Dong-E-E-Jiao Co., Ltd. — Audit Report / Information 2009

Apr 10, 2009

天职深审字[2009]176 号

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审计报告

山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2008 年12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所 有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照《企业会计准则》(财政部2006 年2 月15 日颁布)的规定编制财务报表是贵公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部2006 年2 月15 日颁布)的规定编 制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008 年12 月31 日的财务状况及合并财务状况、2008 年度的 经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。

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中国·北京 二○○九年四月九日

中国注册会计师： 黎明 中国注册会计师： 胡建军

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资 产 负 债 表⑴

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

资 产	行次	合并	合并	母公司	母公司
		期末数	期初数	期末数	期初数
流动资产：	1
货币资金	2	539,815,059.51	569,118,339.52	481,761,345.64	519,918,117.87
交易性金融资产	3
应收票据	4	239,582,811.73	215,950,165.35	229,506,594.15	209,139,487.01
应收账款	5	111,210,813.33	69,993,927.27	17,701,832.30	9,077,958.32
预付款项	6	45,700,329.10	31,885,028.50	14,650,281.19	12,214,876.54
应收利息	7
应收股利	8
其他应收款	9	34,035,330.03	26,627,171.10	146,166,065.81	135,821,601.49
存货	10	190,919,954.22	150,367,272.56	100,523,932.81	81,206,614.18
一年内到期的非 流动资产	11
其他流动资产	12
流动资产合计	13	1,161,264,297.92	1,063,941,904.30	990,310,051.90	967,378,655.41
非流动资产：	14
可供出售金融资产	15	100,000,000.00	-	100,000,000.00	-
持有至到期投资	16	69,640,000.00		69,640,000.00
长期应收款	17
长期股权投资	18	112,341,265.03	112,341,265.03	218,195,538.97	213,535,538.97
投资性房地产	19	3,549,696.28	3,693,562.72
固定资产	20	321,006,634.26	250,290,337.81	230,327,417.20	159,823,924.61
在建工程	21	22,969,115.43	76,974,920.49	19,575,161.74	74,728,068.10
工程物资	22	3,731,214.01	4,510,763.41	3,731,214.01	4,510,763.41
固定资产清理	23
生产性生物资产	24
油气资产	25
无形资产	26	80,855,037.88	84,884,594.29	56,474,190.80	57,084,814.25
开发支出	27	-	-	-	-
商誉	28	750,072.33	750,072.33	-	-
长期待摊费用	29	-	13,456.94	-	-
递延所得税资产	30	17,072,361.66	9,498,564.72	10,614,945.94	6,404,092.23
其他非流动资产	31
非流动资产合计	32	731,915,396.88	542,957,537.74	708,558,468.66	516,087,201.57

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资产总计 33 1,893,179,694.80 1,606,899,442.04 1,698,868,520.56 1,483,465,856.98

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资 产 负 债 表⑵

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

负债和所有者权益	行	合并	合并	母公司	母公司
		期末数	期初数	期末数	期初数
流动负债：	34
短期借款	35	1,017,594.40	4,000,000.00
交易性金融负债	36
应付票据	37	5,972,082.80	2,795,000.00	-	-
应付账款	38	96,396,495.83	80,355,010.76	57,151,864.75	106,577,947.12
预收款项	39	92,888,472.14	55,010,352.35	81,762,928.80	41,558,058.69
应付职工薪酬	40	26,971,052.89	21,009,682.09	19,696,451.35	15,283,244.11
应交税费	41	69,268,081.27	64,378,631.33	52,991,822.17	51,141,806.08
应付利息	42
应付股利	43
其他应付款	44	142,132,623.99	116,775,034.55	130,136,007.06	120,040,840.33
一年内到期的非流动负债	45
其他流动负债	46
流动负债合计	47	434,646,403.32	344,323,711.08	341,739,074.13	334,601,896.33
非流动负债：	48
长期借款	49
应付债券	50
长期应付款	51
专项应付款	52	8,700,000.00		3,000,000.00
预计负债	53
递延所得税负债	54
其他非流动负债	55
非流动负债合计	56	8,700,000.00	-	3,000,000.00	-
负债合计	57	443,346,403.32	344,323,711.08	344,739,074.13	334,601,896.33
所有者权益（或股东权益）：	58
股本	59	523,763,614.00	523,763,614.00	523,763,614.00	523,763,614.00
资本公积	60	123,403,204.93	122,933,790.22	122,634,864.14	122,634,864.14
减：库存股	61
盈余公积	62	183,415,690.28	152,413,869.42	183,415,690.28	152,413,869.42
未分配利润	63	574,685,612.43	423,395,504.83	524,315,278.01	350,051,613.09
外币报表折算差额	64
归属于母公司的所有者权益合 计	65	1,405,268,121.64	1,222,506,778.47	1,354,129,446.43	1,148,863,960.65
少数股东权益	66	44,565,169.84	40,068,952.49
所有者权益（或股东权益）合计	67	1,449,833,291.48	1,262,575,730.96	1,354,129,446.43	1,148,863,960.65
负债和所有者权益总计	68	1,893,179,694.80	1,606,899,442.04	1,698,868,520.56	1,483,465,856.98

单位负责人：乔世波 会计机构负责人：吴怀锋 会计主管：王金芝

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利 润 表

			利 润 表	利 润 表
	编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司		2008年度		金额单位：人民币元
	项 目	行次	合并		母公司
			本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
	一、营业收入	1	1,685,955,311.67	1,381,360,675.08	961,836,861.59	855,639,376.57
	减：营业成本	2	849,421,641.43	646,792,877.24	347,773,203.09	283,615,300.29
	营业税金及附加	3	13,224,716.55	12,618,382.09	9,473,152.89	8,995,987.48
	销售费用	4	351,304,827.40	306,710,315.60	266,361,092.13	245,203,544.69
	管理费用	5	138,941,771.26	124,518,161.47	100,015,879.73	91,394,840.62
	财务费用	6	-11,151,454.80	-8,225,166.51	-10,714,395.58	-7,774,601.35
	资产减值损失	7	4,863,541.71	1,166,225.52	2,250,266.92	238,098.80
	加:公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）	8
	投资收益（损失以“-”号填列）	9	3,634,790.24	1,514,768.21	105,045,123.90	26,054,514.70
	其中：对联营企业和合营企业的投 资收益	10	-	-	-	-
	二、营业利润（亏损以“-”号填列）	11	342,985,058.36	299,294,647.88	351,722,786.31	260,020,720.74
	加:营业外收入	12	2,360,892.99	1,859,516.25	843,996.10	147,920.31
	减:营业外支出	13	4,040,948.21	1,222,792.07	2,732,413.22	421,573.17
	其中：非流动资产处置损失	14	441,525.96	287,461.26
	三、利润总额（亏损总额以“-”号 填列）	15	341,305,003.14	299,931,372.06	349,834,369.19	259,747,067.88
	减:所得税费用	16	45,165,312.77	89,358,818.92	39,816,160.59	77,787,316.65
	四、净利润（净亏损以“-”号填列）	17	296,139,690.37	210,572,553.14	310,018,208.60	181,959,751.23
	归属于母公司所有者的净利润	18	287,044,651.28	205,804,808.70	310,018,208.60	181,959,751.23
	少数股东损益	19	9,095,039.09	4,767,744.44	-	-
	五、每股收益：	20
	（一）基本每股收益	21	0.5480	0.3929
	（二）稀释每股收益	22	0.5451	0.3929

单位负责人：乔世波 会计机构负责人：吴怀锋 会计主管：王金芝

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现 金 流 量 表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

项 目	行	合并	合并	母公司	母公司
		本期金额	上期金额	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：	1
销售商品、提供劳务收到的现金	2	1,836,227,979.94	1,507,858,806.22	1,135,691,385.28	1,034,161,559.83
收到的税费返还	3	-		-
收到其他与经营活动有关的现金	4	20,585,619.29	27,189,844.94	15,256,758.25	18,835,923.48
经营活动现金流入小计	5	1,856,813,599.23	1,535,048,651.16	1,150,948,143.53	1,052,997,483.31
购买商品、接受劳务支付的现金	6	880,020,263.92	651,160,310.32	359,036,905.91	300,966,236.63
支付给职工以及为职工支付的现金	7	105,908,238.76	126,908,253.81	59,234,417.61	92,431,598.89
支付的各项税费	8	210,836,687.46	234,164,518.03	159,948,837.36	192,233,796.36
支付其他与经营活动有关的现金	9	363,214,041.21	282,484,285.64	302,967,089.24	234,820,077.01
经营活动现金流出小计	10	1,559,979,231.36	1,294,717,367.80	881,187,250.12	820,451,708.89
经营活动产生的现金流量净额	11	296,834,367.87	240,331,283.36	269,760,893.41	232,545,774.42
二、投资活动产生的现金流量：	12
收回投资收到的现金	13	187,141,990.00	4,900,000.00	187,141,990.00	4,900,000.00
取得投资收益收到的现金	14	3,634,790.23	1,800,000.00	10,138,122.63	1,800,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额	15	854,780.60	138,919.11	722,957.40	52,419.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	16	-
收到其他与投资活动有关的现金	17	5,700,000.00
投资活动现金流入小计	18	197,331,560.83	6,838,919.11	198,003,070.03	6,752,419.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付	19	51,362,883.94	78,287,456.68	39,726,022.85	57,584,249.51
投资支付的现金	20	207,141,990.00	4,576,237.08	211,801,990.00	12,563,885.33
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	21	-
支付其他与投资活动有关的现金	22	5,700,000.00
投资活动现金流出小计	23	264,204,873.94	82,863,693.76	251,528,012.85	70,148,134.84
投资活动产生的现金流量净额	24	-66,873,313.11	-76,024,774.65	-53,524,942.82	-63,395,715.73
三、筹资活动产生的现金流量：	25
吸收投资收到的现金	26	2,940,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	27	2,940,000.00
取得借款收到的现金	28	5,700,000.00	12,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	29
筹资活动现金流入小计	30	8,640,000.00	12,000,000.00	-	-
偿还债务支付的现金	31	9,700,000.00	8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	32	108,564,334.77	81,994,009.80	104,752,722.82	81,742,309.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	33	4,541,222.69
支付其他与筹资活动有关的现金	34	-
筹资活动现金流出小计	35	118,264,334.77	89,994,009.80	104,752,722.82	81,742,309.80
筹资活动产生的现金流量净额	36	-109,624,334.77	-77,994,009.80	-104,752,722.82	-81,742,309.80
四、汇率变动对现金的影响	37
五、现金及现金等价物净增加额	38	120,336,719.99	86,312,498.91	111,483,227.77	87,407,748.89
加：期初现金及现金等价物的余额	39	569,118,339.52	482,805,840.61	519,918,117.87	432,510,368.98

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六、期末现金及现金等价物余额 40 689,455,059.51 569,118,339.52 631,401,345.64 519,918,117.87

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权 益 变 动 表（合并） 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司股东权益							少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	523,763,614.00	122,933,790.22	-	152,413,869.42		423,395,504.83	-	40,068,952.49	1,262,575,730.96
加：会计政策变更	-	-	-				-		-
前期差错更正	-	-	-	-		-	-	-	-
二、本年年初余额	523,763,614.00	122,933,790.22	-	152,413,869.42	-	423,395,504.83	-	40,068,952.49	1,262,575,730.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列）	-	469,414.71	-	31,001,820.86	-	151,290,107.60	-	4,496,217.35	187,257,560.52
（一）净利润	-	-	-	-		287,044,651.28	-	9,095,039.09	296,139,690.37
（二）直接计入股东权益的利得和损失	-	469,414.71	-	-	-	-	-	-	469,414.71
1.可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-		-	-	-	-
2.权益法下被投资单位其他股东权益变 动的影响	-	469,414.71	-	-		-	-	-	469,414.71
3.与计入股东权益项目相关的所得税影 响	-	-	-	-		-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-		-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	469,414.71	-	-	-	287,044,651.28	-	9,095,039.09	296,609,105.08
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-57,599.05	-57,599.05
1.所在者投入资本	-	-	-	-		-	-	-57,599.05	-57,599.05
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-		-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-		-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	31,001,820.86	-	-135,754,543.68	-	-4,541,222.69	-109,293,945.51
1.提取盈余公积	-	-	-	31,001,820.86		-31,001,820.86	-	-	-

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2.提取一般风险准备	-	-	-	-		-	-	-	-
3.对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-		-104,752,722.82	-	-4,541,222.69	-109,293,945.51
4.其他	-	-	-	-		-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-		-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-		-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-		-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-		-	-	-	-
四、本年年末余额	523,763,614.00	123,403,204.93	-	183,415,690.28	-	574,685,612.43	-	44,565,169.84	1,449,833,291.48

股 东 权 益 变 动 表（母公司）

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元

项 目				本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	股东权益合计
一、上年年末余额	523,763,614.00	122,634,864.14		152,413,869.42		350,051,613.09		1,148,863,960.65
加：会计政策变更	-	-	-	-	-		-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年年初余额	523,763,614.00	122,634,864.14	-	152,413,869.42	-	350,051,613.09	-	1,148,863,960.65
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列）	-	-	-	31,001,820.86	-	174,263,664.92	-	205,265,485.78
（一）净利润	-	-	-			310,018,208.60	-	310,018,208.60
（二）直接计入股东权益的利得和损失	-	-	-	-	-	-	-	-
1.可供出售金融资产公允价值变动净额	-	-	-	-	-	-	-	-
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动 的影响	-	-	-	-	-	-	-	-
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-

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上述（一）和（二）小计	-	-	-	-		310,018,208.60	-	310,018,208.60
（三）股东投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-
1.股东投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	31,001,820.86	-	-135,754,543.68	-	-104,752,722.82
1.提取盈余公积	-	-	-	31,001,820.86	-	-31,001,820.86	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-
3.对股东（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-104,752,722.82	-	-104,752,722.82
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年年末余额	523,763,614.00	122,634,864.14		183,415,690.28	-	524,315,278.01	-	1,354,129,446.43

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山东东阿阿胶股份有限公司

2008 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山东省体改委1993 年 2 月3 日鲁体改生字［1993］第25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的。本公司 于1996 年7 月29 日经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。本公司原注册资本 139,730,556.00 元，2000 年8 月本公司经配股及转增股本后增至209,595,667.20 元，2001 年4 月15 日经股东大会批准以资本公积每10 股转增3 股后股本增至272,474,366.00 元，2004 年4 月29 日经股东大会批准以2003 年末的总股本272,474,366.00 元为基数，向全体股东每 10 股送2 股并以资本公积转增3 股后股本增至408,711,549.00 元。本公司于2007 年5 月31 日完成股权分置改革，以现有流通股本287,630,164 股为基数，用资本公积金向方案实施股权 登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10 股流通股将获得4 股的转 增股份。本公司现有注册资本52,376 万元，股份总数523,763,614 股（每股面值1 元），其中 有限售条件的股份为121,316,426 股，无限售条件的股份为402,447,188 股。

本公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶囊剂、 糖浆剂等药品的生产、销售；批准范围内的商品进出口业务；许可证范围内保健食品的生产、 销售。

本公司注册地址：山东省东阿县阿胶街78 号；法定代表人：乔世波；注册资本：人民币 52,376 万元；组织形式为股份有限公司；本公司的母公司为华润东阿阿胶有限公司，最终控制 方为中国华润总公司。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会 计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年 2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、 会计估计进行编制。

1

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四、重要会计政策、会计估计

（一）执行的会计准则

本公司从2007 年1 月1 日起开始执行《企业会计准则》(财政部2006 年2 月15 日颁布)38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)。

（二）会计年度

本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

（三）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（四）记账基础和计量属性、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属

性

本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般 采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现 净值、现值、公允价值计量。

本报告期无报表项目计量属性发生变化。

（五）外币业务核算方法

本公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记账， 月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额扣除应 予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。

（六）现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等 价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（七）金融资产与金融负债

1、金融资产的分类

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

2

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金融资产在初始确认时划分为四类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

（2）持有至到期投资；

（3）贷款和应收款项；

（4）可供出售金融资产。

2、金融负债的分类

金融负债在初始确认时划分为两类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

（2）其他金融负债。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债：

①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；

②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利方式对该组合进行管理；

③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产除外。

金融资产满足下列条件之一时，终止确认：

（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号-金融资产转移》规定的金融资 产终止确认条件。

（2）金融资产的计量

公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外：

（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

3

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工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除 将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

①按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；

②初始确认金额扣除按照《企业会计准则--收入》确定的累计摊销额后的余额。

公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允 价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当 期损益。

对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其 公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规 定进行处理：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失，计入当期损益。

（2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可 供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣 告发放股利时计入当期损益。

3、金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法

（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项 金融资产的确认。

本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

4

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本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。

（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。

对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

4、金融资产减值核算方法

公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发 生减值的客观证据，包括以下各项：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可 能无法收回投资成本；

（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

（8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

5、金融资产减值损失的计量：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

（2）持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流量低于期末账面价值的差额 计提减值准备；

（3）可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下跌，且其下 跌属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。

6、坏账损失核算方法

5

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（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收 回的应收款项，或因债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收 回的可能性极小。

（2）单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额非 重大的应收款项本公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对 应收款项的可收回程度作出判断，单独进行减值测试并计提坏账准备。经单独测试后未减值的 应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余 额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

（八）存货核算方法

1、存货分类：

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在成品、产成品、库存商 品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、材料采购及其他。

2、存货取得和发出的计价方法

（1）原材料购进采用实际进价核算，材料发出采用加权平均法核算；

• （2）在产品采用实际成本核算，发出采用加权平均法核算；

（3）产成品购进采用实际进价核算，发出采用加权平均法核算；

（4）低值易耗品按实际进价核算，领用时采用一次摊销法核算；

（5）包装物按实际进价核算，领用时采用一次摊销法核算；

（6）委托加工物资采用实际成本核算，发出采用加权平均法核算；

3、存货盘存制度

本公司存货盘存采用永续盘存制。

4、期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生 产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可 以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本 与可变现净值。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。

（九）投资性房地产核算方法

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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产 应当能够单独计量和出售。本公司的投资性房地产是指：（1）已出租的土地使用权；（2）持有 并准备增值后转让的土地使用权；（3）已出租的建筑物。

1、投资性房地产的初始计量：

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协 议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

2、投资性房地产的后续计量

公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限， 采用直线法计算。投资性房地产的减值按照资产减值准备所述的估计资产可收回金额的方法处 理。

（十）长期投资核算方法

(1)初始计量

长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资 本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时 计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债 券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益 性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。

③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或 发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成 本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允 价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约 定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为

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初始投资成本。

实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

(2)后续计量

①对子公司的投资，采用成本法核算

成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投 资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位 的账面净损益与持股比例计算确认。

③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目 列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

(3)长期股权投资减值

期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差 额，计提长期投资减值准备。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（5）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对 一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

（十一）固定资产计价和折旧方法

1、固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个

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会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计 入当期损益。

2、固定资产计价：

按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

3、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：

类别	预计使用年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	30—35	3%	3.23%-2.77%
机器设备	6—18	3%	16.16%-5.39%
运输工具	6—12	3%	16.16%-8.08%
电子设备及其他	5—11	3%	19.40%-8.82%

4、折旧方法：房屋建筑物采用平均年限法计提折旧、机器设备及运输工具采用双倍余额 递减法计提折旧。

5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面 价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不 予转回。

（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌， 并且预计在近期内不可能恢复；

（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发 生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

（3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现 率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经 营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。

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已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的扣除已计提减值准备后的 账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，折旧方法采用与正常计提折旧相 同的折旧方法。

6、融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资 产的租赁为融资租赁。

本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者确定。

本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

（十二）在建工程核算方法

1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，按实际成本计价。成本包括机器设备的购置 成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。 在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

2、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计 提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，不调整原已计提的 折旧。

3、专门借款的资本化利息以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款 资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生 产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

4、本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资 产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：

（1）长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；

（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

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（十三）无形资产计价及摊销政策

1、无形资产的计价：

（1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能 够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。

（3）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。

（4）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资 产的，按换入无形资产的公允价值入账。

（5）非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作 为入账成本。

（6）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按 同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同 类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为 实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律 师费等费用，作为实际成本。

2、无形资产的摊销方法：无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用 年限内分期平均摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产，不进行摊销。预计使用年限的摊销年限按如下原则确定：

（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中 较短者摊销。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了， 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核本年末 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预见无形资产为公司带来经济利益 期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核。

3、无形资产减值准备的确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司 按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：

（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不

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利影响；

• （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

• （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

• 4、公司发生的内部研究开发项目支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出：

• （1）研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。

• （2）开发阶段的支出，能够证明下列各项时，应当确认为无形资产：

①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

（十四）资产减值核算方法

期末，本公司对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：

1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌。

2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

• 3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来

• 现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

• 4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• 5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

• 6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

• 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

• 7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产

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的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定。

（十五）借款费用及利息资本化处理办法

1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价摊销、辅 助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、暂停资本化的时间：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

3、停止资本化的时点：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的 资本化。

4、符合资本化条件的专门借款的利息，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

符合资本化条件的一般借款的利息，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十六）长期待摊费用摊销方法

本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内分期摊 销。

（十七）金融负债核算方法

1、金融负债分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。

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2、金融负债的计量

本公司初始确认金融负债，按照公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除 将来结算金融负债时可能发生的交易费用。

（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

（十八）商誉的核算方法

本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净 资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进 行摊销，但每年末需进行减值测试。

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合 的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失一经计提，不再转回。

（十九）预计负债的核算方法

1、确认原则：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

（二十）套期会计

套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险 等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期 项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营 净投资套期。

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套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套 期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产 或非衍生金融负债。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的 项目。

1、同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：

（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和 套期策略的正式书面文件。

（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将 影响损益的现金流量变动风险。

（4）套期有效性能够可靠地计量。

（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

2、同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引 起的公允价值或现金流量变动；

（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

（二十一）职工薪酬的核算方法

1、包括的范围，本公司职工薪酬主要包括几个方面：

（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

（2）职工福利费；

（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；

（4）住房公积金；工会经费和职工教育经费；

（5）非货币性福利；

（6）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

（7）其他与获得职工提供的服务相关支出。

2、确认和计量

除辞退福利外，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪

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酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损 益。

（二十二）辞退福利的核算方法

1、辞退福利的确认

在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准 则第9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。

2、辞退福利的计量

（1）对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的 补偿金额等计提辞退福利负债；

（2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利 负债。

（二十三）收入确认的方法

1、销售商品

本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量。

2、提供劳务

（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。

（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠 地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。

3、让渡资产使用权

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形 成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经 济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

（二十四）所得税的会计处理方法

公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

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公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该 资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延 所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递 延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价 值。

（二十五）利润分配方法

本公司利润分配顺序如下：

1、弥补亏损；

2、按10%提取法定公积金；

3、提取任意公积金；

4、分配股利。

五、企业合并及合并财务报表

（一）企业合并会计政策

（1）同一控制下的企业合并

合并成本按在合并日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照

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合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合 并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

（2）非同一控制下的企业合并

合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发 行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、 负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允 价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨 认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。

（3）分步实现的企业合并

公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根 据《企业会计准则第20 号一企业合并》相关规定确定。

（二）合并财务报表

1．合并范围的确定原则

公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控 制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并 范围。

2．合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照 《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公司统 一选用的会计政策确定，合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵销。

3．本期合并范围的变更

2008 年本公司出资100 万元设立了全资子公司山东东阿天龙食品有限公司，注册资本100 万元，经营范围为：畜产品生产、加工、销售。

2008 年1 月本公司与内蒙古健元鹿业有限责任公司共同出资设立了内蒙古天龙食品有限 公司，公司注册资本600 万元，经营范围为：畜产品的生产、加工、销售。本公司出资306 万 元，持股比例为51%。

2008 年12 月本公司分别出资10 万元设立了六家全资子公司，分别为：临沂东阿阿胶专营 店有限责任公司、济南东阿阿胶专营有限公司、宁波江东东阿阿胶有限责任公司、青岛上品东 阿阿胶销售有限责任公司、东营东阿阿胶有限责任公司、济南东阿阿胶滋补保健品有限公司，

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各公司注册资本均为10 万元，经营范围为：药品的批发、零售。

2008 年12 月本公司之控股子公司山东东阿阿胶保健品有限公司设立了六家全资子公司， 分别为：合肥东阿阿胶商贸有限公司（注册资本50 万元）、青岛东阿阿胶商贸有限公司(注册 资本50 万元)、济南东阿阿胶商贸有限公司(注册资本51 万元)、杭州东阿阿胶商贸有限公司(注 册资本50 万元)、聊城东阿阿胶商贸有限公司(注册资本50 万元)、南京东阿阿胶商贸有限公 司(注册资本50 万元)。经营范围为：预包装食品、保健食品销售及售后服务。

4．重要子公司的少数股东权益

	子公司名称 报告期末少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	子公司名称 报告期末少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
	山东阿华包装印务有限公司 山东聊城阿华制药有限公司 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 山东阿华医药贸易有限公司 湖北金马医药有限公司 山东无棣天龙科技开发有限公司 东阿阿胶阜新科技开发有限公司 东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 山东天龙驴产业研究院 内蒙古天龙食品有限公司 合 计	15,577,622.41 - 1,051,854.01 - 7,532,213.28 - 6,355,936.85 - 5,812,476.11 - -366,880.53 - 2,201,317.27 - 1,069,685.78 - 139,358.61 - 2,943,902.64 - 42,317,486.43 -

5.本公司的子公司情况

被投资单位名称	注册地	注册资本	经营范围	投资额	所占权益比例	所占权益比例	表决
		（万元）		（万元）	直接	间接	权比
					(%)	(%)	例
							(%)
山东阿华包装印务有限公司	山东东阿县	1,000.00	包装印刷	596.26	59.626	-	59.626
山东聊城阿华制药有限公司	山东聊城市	1,583.84	药用辅料	1,493.12	94.27	0.32	94.59
山东阿华生物药业有限公司	山东东阿县	3,600.00	生物制品	3,595.00	99.86	0.14	100.00
东阿阿胶阿华医疗器械有限公	山东东阿县	200.00	医疗器械	120.00	60.00	-	60.00
司
山东阿华医药贸易有限公司	山东济南市	1,000.00	药品批发	599.90	51.00	-	51.00
新疆和田阿华阿胶有限公司	新疆和田市	260.00	胶剂；	255.00	98.08	1.92	100.00
			食品加工、销售
湖北金马医药有限公司	湖北武汉市	1,000.00	药品批发	650.00	65.00	-	65.00
山东无棣天龙科技开发有限公	山东无棣县	495.60	畜牧养殖	451.04	91.01	-	91.01
司 注1

19

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被投资单位名称	注册地	注册资本	经营范围	投资额	所占权益比例	所占权益比例	表决
		（万元）		（万元）	直接	间接	权比
					(%)	(%)	例
							(%)
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责	新疆伊宁市	60.00	畜牧养殖	54.00	90.00	10.00	100.00
任公司
山东东阿阿胶保健品有限公司	山东东阿县	1,000.00	保健食品	1,053.11	100.00	-	100.00
东阿阿胶阜新科技开发有限公	辽宁阜新镇	600.00	畜牧养殖	380.00	63.33	-	63.33
司
东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发	新疆岳普湖县	625.00	畜牧养殖	437.00	69.92	-	69.92
有限公司
东阿阿胶高台天龙科技开发有	甘肃省高台县	50.00	畜牧养殖	45.00	90.00	10.00	100.00
限公司
山东天龙驴产业研究院	滨州市无棣县	100.00	驴产业的研究	80.00	70.00	10.00	80.00
新疆岳普湖天龙食品有限公司	新疆岳普湖县	320.00	畜产品生产、加	320.00	100.00	-	100.00
			工
山东东阿天龙食品有限公司	山东东阿县	100.00	畜产品生产、加	100.00	100.00	-	100.00
注2			工
内蒙古天龙食品有限公司 注3	内蒙古赤峰	600.00	畜产品生产、加	306.00	51.00	-	51.00
			工
济南东阿阿胶专营有限公司	山东济南市	10.00	药品零售、批发	10.00	100.00	-	100.00
注4
青岛上品东阿阿胶销售有限责	山东青岛市	10.00	药品零售、批发	10.00	100.00	-	100.00
任公司 注4
宁波江东东阿阿胶有限责任公	浙江宁波市	10.00	药品零售、批发	10.00	100.00	-	100.00
司 注4
济南东阿阿胶滋补保健品有限	山东济南市	10.00	药品零售、批发	10.00	100.00	-	100.00
公司 注4
东营东阿阿胶有限责任公司	山东东营市	10.00	药品零售、批发	10.00	100.00	-	100.00
注4
临沂东阿阿胶专营店有限责任	山东临沂市	10.00	药品零售、批发	10.00	100.00	-	100.00
公司 注4
合肥东阿阿胶商贸有限公司	安徽合肥市	50.00	保健食品销售	50.00	100.00	-	100.00
注5
青岛东阿阿胶商贸有限公司	山东青岛市	50.00	保健食品销售	50.00	100.00	-	100.00
注5
济南东阿阿胶商贸有限公司	山东济南市	51.00	保健食品销售	51.00	100.00	-	100.00
注5
杭州东阿阿胶商贸有限公司	浙江杭州	50.00	保健食品销售	50.00	100.00	-	100.00
注5
聊城东阿阿胶商贸有限公司	山东聊城	50.00	保健食品销售	50.00	100.00	-	100.00
注5
南京东阿阿胶商贸有限公司	江苏南京	50.00	保健食品销售	50.00	100.00	-	100.00
注5

20

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注1：2008 年10 月，山东无棣天龙科技开发有限公司的另一股东无棣县国有资产管理局 减资3,043,968.00 元。减资后，山东无棣天龙科技开发有限公司的注册资本变更为 4,956,032.00 元，本公司的持股比例变更为91.01%。

注2：本公司本期出资设立了全资子公司山东东阿天龙食品有限公司。

注3：本公司本期与内蒙古健元鹿业有限责任公司共同出资设立了内蒙古天龙食品有限公

注4：本公司本期出资设立了六家商贸公司。

注5：本公司之控股子公司山东东阿阿胶保健品有限公司本期出资设立了六家商贸公司。

六、税项

（一）增值税：按销项税(商品销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额计缴；

（二）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的5%计缴；

（三）教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%计缴；地方教育费附加按实际缴纳流转税额 的1%计缴；

（四）房产税：自用房产按房屋及建筑物原值扣除30%后的价值按1.2%的税率计缴；出租 用房产按租金收入的12%税率计缴；

（五）企业所得税：

1、根据鲁科高字[2009]12 号文，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期为3 年，公 司自获得高新技术企业认定后三年内（2008 年至2010 年），企业所得税将按15%的税率征收。 本公司本期适用的所得税税率为15%。

2、本公司控股子公司新疆和田阿华阿胶有限公司根据和市国税征字（2002）第598 号文， 2002 年6 月25 日至2009 年12 月31 日免征企业所得税，2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日减按15%征收企业所得税。同时，根据国家税务总局《关于实施企业所得税过渡优惠政策的 通知》规定，“自2008 年1 月1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定 期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法 及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008 年度起计算”， 新疆和田阿华阿胶有限公司本期继续享受免征企业所得税的优惠政策。

3、其他子公司本期适用的企业所得税税率为25%。

七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

公司本期未发生会计政策和会计估计变更及前期差错更正事项。

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八、合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金

	期末余额 项目 原币金额 折算汇率	期初余额 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
	现金 其中：人民币 601,545.69 1.0000 银行存款 其中：人民币 533,238,943.75 1.0000 美元 62.47 6.8346 港币 2,336.24 0.8819 其他货币资金 其中：人民币 5,972,082.80 1.0000 合 计	601,545.69 594,183.64 601,545.69 594,183.64 1.0000 594,183.64 533,241,431.02 568,524,155.88 533,238,943.75 568,524,155.88 1.0000 568,524,155.88 426.96 - - - 2,060.31 - - - 5,972,082.80 5,972,082.80 - - - 539,815,059.51 569,118,339.52

注1：截止2008 年12 月31 日，公司期末“其他货币资金”余额5,972,082.80 元，系银 行承兑汇票保证金存款。

注2：截止2008 年12 月31 日，本公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有 潜在回收风险的货币资金。

（二）应收票据

	票据种类	期末余额 期初余额
	银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	238,565,217.33 215,950,165.35 1,017,594.40 - 239,582,811.73 215,950,165.35

注1：本公司无用于质押的银行承兑汇票。

注2：截止2008 年12 月31 日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票 据。

注3：期末已背书未到期的应收票据总额为173,891,764.68 元，到期日区间为2009 年1 月到6 月间。

注4：期末已贴现未到期的商业承兑汇票票面金额为1,017,594.40 元，到期日为2009 年 5 月3 日。

（三）应收账款

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（1）按账龄列示

	账龄	余额	期末余额 比例 坏帐准备 计提 比例	期末余额 比例 坏帐准备 计提 比例	余额	期初余额 比例 坏帐准备 计提比 例	期初余额 比例 坏帐准备 计提比 例
	1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	114,660,755.71 2,197,616.88 489,681.12 223,158.46 117,571,212.17	97.53% 1.87% 0.42% 0.18% 100.00%	5,755,480.69 5.02% 219,761.69 10.00% 265,331.64 54.18% 119,824.82 53.69% 6,360,398.84 5.41%	72,282,079.82 1,174,131.75 344,273.48 202,016.80 74,002,501.85	97.68% 1.59% 0.47% 0.26% 100.00%	3,633,051.93 5.03% 153,498.87 13.07% 113,468.08 32.96% 108,555.70 53.74% 4,008,574.58 5.42%

（2）按类别列示

	类别	金额	期末余额 比例 坏帐准备 计提比例	期末余额 比例 坏帐准备 计提比例	期末余额 比例 坏帐准备 计提比例	金额	期初余额 比例 坏帐准备 计提比例	期初余额 比例 坏帐准备 计提比例	期初余额 比例 坏帐准备 计提比例
	单项金额重大的应收款项 其他不重大应收款项 合 计	20,631,030.39 96,940,181.78 117,571,212.17	17.55% 82.45% 100.00%	1,031,551.51 5,328,847.33 6,360,398.84	5.00% 5.50% 5.41%	- 74,002,501.85 74,002,501.85	- 100.00% 100.00%	- 4,008,574.58 4,008,574.58	5.42% 5.42%

（3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明：

	应收款项内容	期末余额 坏账金额 计提比例 理由
	长沙双鹤医药有限责任公司 大理市畜牧事业局 武汉大学中南医院 山东省立医院 山东华鲁制药有限公司 合 计	5,994,510.01 299,725.50 5% 按坏账计提政策 4,410,866.60 220,543.33 5% 按坏账计提政策 4,043,933.80 202,196.68 5% 按坏账计提政策 3,624,217.41 181,210.87 5% 按坏账计提政策 2,557,502.57 127,875.13 5% 按坏账计提政策 20,631,030.39 1,031,551.51

（4）期末余额位列前五名的应收账款合计20,631,030.39 元，账龄全部系1 年以内，占 应收账款总额的比例为17.55%。

（5）截止2008 年12 月31 日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

（6）截止2008 年12 月31 日，应收关联方的款项合计1,576,654.65 元，占应收账款总 额的比例为1.34%。

（7）应收账款期末余额较期初余额增长58.89%，主要系本期销售收入增长及对医院销售 收入增长导致应收账款的增加。

（8）本年度实际核销的应收账款性质、原因及其金额。

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项目名称	金额 已计提坏账准备 款项性质 冲销理由
一、非关联方 济南红楼贵和购物中心有限公司 章丘华联百货有限公司 泰山名饮 河北老百姓大药房等公司小额欠款 北京上源博大文体用品批发市场有限公司 石家庄市金泰来商贸有限公司 北京力乐多食品有限公司 北京昌华德商贸有限责任公司 合 计	2,236.86 2,236.86 货款 长期无法收回、确认损失 52,013.52 52,013.52 货款 长期无法收回、确认损失 8,174.81 8,174.81 货款 长期无法收回、确认损失 17,292.23 17,292.23 货款 分公司注销，冲回坏账 2,055.15 2,055.15 货款 长期无法收回、确认损失 27,316.70 27,316.70 货款 长期无法收回、确认损失 2,152.00 2,152.00 货款 长期无法收回、确认损失 86,291.00 86,291.00 货款 长期无法收回、确认损失 197,532.27 197,532.27

（四）预付款项

（1）账龄列示

	账龄	期末余额	比例	期初余额 比例
	1 年以内(含1 年) 1-2 年(含2 年) 2-3 年(含3 年) 3 年以上 合 计	43,739,080.17 1,337,990.86 399,673.51 223,584.56 45,700,329.10	95.71% 2.93% 0.87% 0.49% 100.00%	29,563,112.57 92.72% 1,955,302.51 6.13% 3,735.00 0.01% 362,878.42 1.14% 31,885,028.50 100.00%

• （2）账龄超过1 年的预付款项主要为尚未结算的药材采购款。

• （3）预付款项中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

• （4）预付款项期末余额较期初余额增长43.33%，主要系生产经营预付采购款的增加所致。

（五）其他应收款

（1）按账龄列示

账龄		期末余额	期末余额			期初余额
	余额	比例	坏帐准备	计提	余额	比例	坏帐准备	计提
				比例				比例
1 年以内	30,339,079.45	77.73%	1,416,644.39	4.67%	15,514,330.00	51.39%	749,781.99	4.83%
1-2 年	2,270,720.95	5.82%	113,536.05	5.00%	3,435,453.95	11.38%	791,844.17	23.05%
2-3 年	2,126,070.43	5.45%	677,019.33	31.84%	7,832,177.34	25.95%	390,470.97	4.99%

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3 年以上 合 计	4,292,983.69 39,028,854.52	11.00% 100.00%	2,786,324.72 4,993,524.49	64.90% 12.79%	3,405,378.64 30,187,339.93	11.28% 100.00%	1,628,071.70 47.81% 3,560,168.83 11.79%

（2）按类别列示

	类别	金额	期末余额 比例 坏帐准备	期末余额 比例 坏帐准备	计提 比例	金额	期初余额 比例 坏帐准备 计提 比例	期初余额 比例 坏帐准备 计提 比例
	单项金额重大 的应收款项 其他不重大应 收款项 合 计	3,187,522.13 35,841,332.39 39,028,854.52	8.17% 91.83% 100.00%	981,946.36 4,011,578.13 4,993,524.49	30.81% 11.19% 12.79%	- 30,187,339.93 30,187,339.93	- 100.00% 100.00%	- 3,560,168.83 11.79% 3,560,168.83 11.79%

（3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明

	应收款项内容	期末余额 坏账金额 计提比例 理由
	马来西亚办事处 业务周转金 山东临清华威药业有限责任公司 山东医药包装广告公司 山东医药大厦 合 计	1,078,547.26 53,927.36 5% 按坏账政策 674,340.09 33,717.00 5% 按坏账政策 568,771.35 28,438.57 5% 按坏账政策 439,186.00 439,186.00 100% 长期未收回 426,677.43 426,677.43 100% 长期未收回 3,187,522.13 981,946.36

（4）本期实际核销的其他应收款情况

项目名称	金额 已计提坏账准备 款项性质 核销理由
非关联方： 金太阳药业公司 江西仁让等公司小额欠款 刘兆林 丁良军 赵宪军 李存涛 张立涛 合 计	15,863.29 15,863.29 往来款 长期无法收回、确认损失 194,767.64 194,767.64 往来款 长期无法收回、确认损失 20,025.00 20,025.00 货款 公司破产 65,578.61 65,578.61 货款 离职无法收回 62,588.28 62,588.28 货款 离职无法收回 3,792.69 3,792.69 货款 离职无法收回 400.00 400.00 货款 长期无法收回、确认损失 363,015.51 363,015.51

（5）期末金额位列前五名的其他应收款合计3,187,522.13 元，其中：账龄在1 年以内的 金额为1,243,111.44 元，账龄在3 年以上的金额为1,944,410.69 元，占其他应收款总额的比

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例为8.17%。

• （6）其他应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （7）期末余额中应收关联方的款项合计4,943.56 元。

（六）存货

（1）存货情况

	项目	期末余额 期初余额
	原材料 在产品 产成品 库存商品 材料采购 低值易耗品 包装物 委托加工物资 其他 合 计	51,595,614.15 44,627,664.72 29,696,037.46 22,936,212.31 48,673,417.73 24,382,161.65 52,800,626.10 49,902,356.57 117,581.79 - 45,031.64 20,881.64 7,764,211.94 7,488,645.93 75,720.77 37,735.35 492,221.70 971,614.39 191,260,463.28 150,367,272.56

• （2）本期采购前五名合计金额 77,506,933.32 元，占总采购金额的 15.36%。

（3）存货跌价准备

	项目 期初余额	本期减少 本期计提 转回 转销 合计 期末余额
	库存商品 - 产成品 其他 - 合计 -	4,811.10 - - - 4,811.10 242,953.40 242,953.40 92,744.56 - - - 92,744.56 340,509.06 - - - 340,509.06

（七）可供出售金融资产

	项目	期末公允价值 期初公允价值
	银行理财产品 合 计	100,000,000.00 - 100,000,000.00 -

注：本公司于2008 年12 月29 日与中国工商银行股份有限公司东阿支行签订了《法人理

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财产品协议书》，购买了中国工商银行股份有限公司发行的“无固定期限超短期人民币理财产 品”，投资金额为100,000,000.00 元，公司按管理层持有意图及银行理财产品类型，将其划分 为可供出售金融资产。

（八）持有至到期投资

	项目	期末余额 期初余额
	银行理财产品 中国人民人寿保险团体年金保险投资 合 计	49,640,000.00 - 20,000,000.00 - 69,640,000.00 -

注1：本公司于2008 年11 月4 日与济南市商业银行签订了《人民币委托理财协议》，购买 了济南市商业银行发行的“涌泉财富人民币理财平安回报6 号”理财产品，投资金额为 20,000,000.00 元，固定理财期限为2008 年11 月10 日—2009 年1 月21 日，共计72 天。

注2：本公司于2008 年10 月14 日与中国建设银行股份有限公司山东分行签订了《理财产 品客户协议书》，购买了中国建设银行股份有限公司发行的“乾图理财-票据盈”理财产品，投 资金额为29,640,000.00 元，固定理财期限为2008 年10 月14 日至2009 年1 月15 日，共计 93 天。

注3：本公司于2008 年4 月11 日购买了中国人民人寿保险公司“一年定期储金性质”的 团体年金保险，投资金额20,000,000.00 元，年利率4.8%，到期日为2009 年4 月11 日，到期 一次还本付息。

上述理财产品公司根据管理层持有意图及产品类型，将其划分为持有至到期投资。

（九）长期股权投资

（1）按核算方法列示

	被投资单位	初始投资金额	期初账面金额 本期 增加 本期 减少	期末账面金额 本期收到的 现金红利
	一、成本法核算 1.对其他企业的投资 合 计	112,341,265.03 112,341,265.03	112,341,265.03 - - 112,341,265.03 - -	- 112,341,265.03 250,000.00 112,341,265.03 250,000.00

（2）采用成本法核算的长期股权投资

被投资单位	投资期限	投资金额	占其注册资本比例	本期收到的分红
山东省资产管理有限公司	长期	16,000,000.00	10%	-
成都新兴创业投资有限责任公司	长期	10,000,000.00	10%	-

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上海亚创控股有限公司 长期 博奥生物蕊片有限公司 长期 陕西火炬燃气股份有限公司 长期 合 计	60,000,000.00 13.33% - 25,000,000.00 6.64% 250,000.00 1,341,265.03 4.60% - 112,341,265.03 250,000.00

• （3）公司期末长期股权投资未发生减值情形，故未计提减值准备。

（十）投资性房地产

（1）成本模式计量的投资性房地产

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	4,311,646.05	-	-	4,311,646.05
房屋及建筑物	4,311,646.05	-	-	4,311,646.05
二、累计折旧和累计摊销合计	618,083.33	143,866.44	-	761,949.77
房屋及建筑物	618,083.33	143,866.44	-	761,949.77
三、投资性房地产减值准备累计	-	-	-	-
金额合计
房屋及建筑物	-	-	-	-
四、投资性房地产账面价值合计	3,693,562.72			3,549,696.28
房屋及建筑物	3,693,562.72			3,549,696.28

• （2）公司期末投资性房地产未发生减值情形，故未计提减值准备。

• （3）公司期末无所有权受限制的投资性房地产。

（十一）固定资产

（1）按类别列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、原价合计	439,011,008.33	100,645,013.68	8,564,897.46	531,091,124.55
其中：房屋及建筑物	235,871,537.01	44,065,922.65	284,190.43	279,653,269.23
机器设备	171,296,325.06	52,220,761.26	6,423,382.09	217,093,704.23
运输工具	17,999,749.51	2,555,156.00	1,755,742.39	18,799,163.12
电子设备及其他	13,843,396.75	1,803,173.77	101,582.55	15,544,987.97
二、累计折旧合计	179,766,976.85	28,662,053.67	7,475,538.85	200,953,491.67
其中：房屋及建筑物	52,251,104.80	9,698,868.91	153,339.78	61,796,633.93

28

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
机器设备	108,636,520.44	14,129,033.19	5,874,183.10	116,891,370.53
运输工具	9,940,907.48	3,270,434.11	1,359,848.74	11,851,492.85
电子设备及其他	8,938,444.13	1,563,717.46	88,167.23	10,413,994.36
三、固定资产减值准备累计金额合计	8,953,693.67	177,304.95	-	9,130,998.62
其中：房屋及建筑物	-	177,304.95	-	177,304.95
机器设备	8,953,693.67	-	-	8,953,693.67
运输工具	-	-	-	-
电子设备及其他	-	-	-	-
四、固定资产账面价值合计	250,290,337.81			321,006,634.26
其中：房屋及建筑物	183,620,432.21			217,679,330.35
机器设备	53,706,110.95			91,248,640.03
运输工具	8,058,842.03			6,947,670.27
电子设备及其他	4,904,952.62			5,130,993.61

（2）2008 年12 月由“在建工程”转入“固定资产”的口服液新车间因正在办理竣工决算 手续而未办妥产权证书 ，期末该项固定资产净值为38,720,200.35 元。

（3）公司期末无所有权受限制的固定资产。

（十二）在建工程

（1）在建工程原值

工程	期初余额		本期	本期减少	本期减少	期末余额		资金
名称	金额 其中：利		增加	本期转入	其他	金额 其中：利		来源
		息资本		固定资产额	减少额		息资本
		化金额					化金额
口服液新车间及前处	71,326,335.53	-	5,167,921.21	76,494,256.74	-	-	-	自筹
理设备项目工程
保健品公司口服液车	29,800.00	-	283,920.94	32,000.00	-	281,720.94	-	自筹
间工程
县开发区工业园工程	1,098,100.00	-	-	1,098,100.00	-	-	-	自筹
新疆和田锅炉工程	557,250.00	-	42,038.50	599,288.50	-	-	-	自筹
冷冻机组及配套工程	125,800.00	-	-	125,800.00	-	-	-	自筹
技术中心综合楼工程	3,374,790.00	-	15,570,970.17	-	-	18,945,760.17	-	自筹
内蒙古天龙屠宰车间	-	-	2,750,139.68	-	-	2,750,139.68	-	自筹
工程
聊城制药羟丙甲纤维	63,112.39	-	379,459.32	284,322.74	-	158,248.97	-	自筹
素工程

29

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	工程 名称	期初余额 金额 其中：利 息资本 化金额	本期 增加	本期减少 本期转入 固定资产额 其他 减少额	期末余额 金额 其中：利 息资本 化金额 资金 来源
	新征地围墙工程 游泳馆、幼儿园工程 岳普湖天龙冷冻机组 及冷库工程 其他零星工程 合 计	- - - - 3,000.00 - 396,732.57 - 76,974,920.49 -	340,000.00 132,000.00 250,500.00 773,361.11 25,690,310.93	- - - - 247,500.00 - 814,848.01 - 79,696,115.99 -	340,000.00 - 自筹 132,000.00 - 自筹 6,000.00 - 自筹 355,245.67 - 自筹 22,969,115.43 - 自筹

（2）报告期内，本公司不存在利息费用资本化的情况。

• （3）期末在建工程数据较年初减少了70.16%，主要系公司“口服液新车间”及“前处理

• 设备项目工程”、“县开发区工业园工程”竣工结转固定资产所致。

• （4）公司期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。

• （5）公司期末无所有权受限制的在建工程。

（十三）工程物资

	类别	期末余额 期初余额
	工程物资 合 计	3,731,214.01 4,510,763.41 3,731,214.01 4,510,763.41

（十四）无形资产

（1）按类别列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	剩余摊销年限
一、原值合计	109,049,084.92	3,967,753.48	2,705,749.21	110,311,089.19
阿胶街78#土地使用权	10,241,646.29	-	-	10,241,646.29	35
保健品土地使用权	3,799,602.22	-	-	3,799,602.22	37
污水处理站土地使用权	3,870,843.00	-	-	3,870,843.00	40
股份公司新征耕地	14,467,900.00	-	-	14,467,900.00	41
TPA 技术	15,200,000.00	-	-	15,200,000.00	6
新征地工业街东首	3,331,225.77	-	-	3,331,225.77	45
基因重组水蛭素项目	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	6
白介素－11	6,477,866.48	3,763,000.00		10,240,866.48	6

30

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	剩余摊销年限
新办公楼土地	4,055,801.86	-	-	4,055,801.86	36
股份公司软件	6,639,469.53	127,150.00	-	6,766,619.53	0.7
阿华制药土地使用权	8,388,020.20	-	-	8,388,020.20	40
包装印务土地使用权	5,647,459.00	-	-	5,647,459.00	41
工业园土地（包装印务）	2,029,096.81	-	-	2,029,096.81	45
伊犁龙兴土地使用权	3,719,829.00	-	-	3,719,829.00	25
阜新科技土地使用权	4,017,884.66	-	-	4,017,884.66	26
其他	15,162,440.10	77,603.48	2,705,749.21	12,534,294.37	3-63
二、累计摊销额合计	23,264,490.63	5,469,125.55	177,564.87	28,556,051.31
阿胶街78#土地使用权	3,563,337.53	185,508.56	-	3,748,846.09
保健品土地使用权	895,212.78	76,937.48	-	972,150.26
污水处理站土地使用权	623,555.79	79,202.12	-	702,757.91
股份公司新征耕地	1,098,220.03	318,325.72	-	1,416,545.75
TPA 技术	3,232,413.79	1,709,655.16	-	4,942,068.95
新征地工业街东首	250,861.71	66,964.44	-	317,826.15
基因重组水蛭素项目	421,875.00	88,952.24	-	510,827.24
白介素－11	1,943,359.70	884,305.08	-	2,827,664.78
新办公楼土地	472,071.26	97,295.84	-	569,367.10
股份公司软件	2,386,465.06	929,577.77	-	3,316,042.83
阿华制药土地使用权	1,607,700.00	167,760.00	-	1,775,460.00
包装印务土地使用权	2,678,318.77	72,675.48	-	2,750,994.25
工业园土地（包装印务）	76,133.37	37,110.48	-	113,243.85
伊犁龙兴土地使用权	382,265.28	123,994.80	-	506,260.08
阜新科技土地使用权	334,820.40	133,928.16	-	468,748.56
其他	3,297,880.16	496,932.22	177,564.87	3,617,247.51
三、无形资产减值准备累计金额合计	900,000.00	-	-	900,000.00
基因重组水蛭素项目	900,000.00	-	-	900,000.00
四、无形资产账面价值合计	84,884,594.29	-	-	80,855,037.88
阿胶街78#土地使用权	6,678,308.76	-	-	6,492,800.20
保健品土地使用权	2,904,389.44	-	-	2,827,451.96
污水处理站土地使用权	3,247,287.21	-	-	3,168,085.09
股份公司新征耕地	13,369,679.97	-	-	13,051,354.25
TPA 技术	11,967,586.21	-	-	10,257,931.05
新征地工业街东首	3,080,364.06	-	-	3,013,399.62

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项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	剩余摊销年限
基因重组水蛭素项目	678,125.00	-	-	589,172.76
白介素－11	4,534,506.78	-	-	7,413,201.70
新办公楼土地	3,583,730.60	-	-	3,486,434.76
股份公司软件	4,253,004.47	-	-	3,450,576.70
阿华制药土地使用权	6,780,320.20	-	-	6,612,560.20
包装印务土地使用权	2,969,140.23	-	-	2,896,464.75
工业园土地（包装印务）	1,952,963.44	-	-	1,915,852.96
伊犁龙兴土地使用权	3,337,563.72	-	-	3,213,568.92
阜新科技土地使用权	3,683,064.26	-	-	3,549,136.10
其他	11,864,559.94	-	-	8,917,046.86

（2）公司期末无所有权受限制的无形资产。

（十五）商誉

形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值	形成来源 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
购买山东东阿阿胶保健品有限公司少数股权形成 合 计	750,072.33 - - 750,072.33 750,072.33 - - 750,072.33

（十六）递延所得税资产及递延所得税负债

项目	期末余额 对应的暂时性差异 金额	期末余额 对应的暂时性差异 金额	期初余额 对应的暂时性差 异金额
一、递延所得税资产 应收款项账面价值小于计税基础形成 固定资产账面价值小于计税基础形成 无形资产账面价值小于计税基础形成 预计费用账面价值大于计税基础形成 存货账面价值小于计税基础形成 合 计	2,497,626.41 2,643,529.38 135,000.00 8,820,012.86 2,976,193.01 17,072,361.66	10,258,982.71 14,468,284.75 900,000.00 54,806,419.22 18,249,518.12 98,683,204.80	1,777,734.92 7,110,939.68 3,080,464.62 13,614,569.09 225,000.00 900,000.00 3,662,867.30 11,097,581.08 752,497.88 3,009,991.52 9,498,564.72 35,733,081.37

（十七）资产减值准备

项目	期初余额	本期计提		本期减少		期末余额
			转回	转销	合计
坏账准备	7,568,743.41	6,752,520.70	2,406,793.00	560,547.78	2,967,340.78	11,353,923.33

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存货跌价准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 合 计	- 8,953,693.67 900,000.00 17,422,437.08	340,509.06 177,304.95 - 7,270,334.71	- - - 2,406,793.00	- - - 560,547.78	- 340,509.06 - 9,130,998.62 - 900,000.00 2,967,340.78 21,725,431.01

（十八）短期借款

	借款类别	期末余额 期初余额
	保证借款 商业承兑汇票贴现 合 计	- 4,000,000.00 1,017,594.40 - 1,017,594.40 4,000,000.00

注：期初短期借款余额400 万元系本公司之子公司东阿阿胶医疗器械有限公司为山东阿华 包装印务有限公司提供的保证担保借款。

（十九）应付票据

	票据种类	期末余额 期初余额
	银行承兑汇票 合 计	5,972,082.80 2,795,000.00 5,972,082.80 2,795,000.00

注：期末应付票据将全部于2009 年到期。

（二十）应付账款

	项目	期末余额 期初余额
	应付账款 其中：一年以上 合 计	96,396,495.83 80,355,010.76 3,148,374.48 2,636,778.82 96,396,495.83 80,355,010.76

注1：一年以上未付的应付账款为未结算的货款及工程款。

注2：期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

（二十一）预收款项

项目	期末余额	期初余额
预收款项	92,888,472.14	55,010,352.35
其中：一年以上	1,228,695.67	986,713.81

33

合 计

92,888,472.14

55,010,352.35

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注1：期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

注2：期末一年以上未结转的预收款项主要系子公司山东阿华包装印务有限公司预收的长 期租赁款。

注3：预收款项期末余额较期初余额增长68.86%，主要系年底经销商预付的货款增加所致。

（二十二）应付职工薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．基本养老保险费 3．年金缴费 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费 合 计	12,975,191.95 4,203,269.99 372,870.16 -9,164.94 378,743.80 - 2,565.80 725.50 - -14,999.86 3,473,349.85 21,009,682.09	86,403,984.83 2,807,763.87 14,429,596.86 3,505,056.63 9,796,943.90 - 711,600.73 391,645.19 24,350.41 3,320,369.72 4,815,940.63 111,777,655.91	77,503,223.11 21,875,953.67 7,011,033.86 - 14,957,381.54 -154,914.52 3,536,158.24 -40,266.55 10,288,302.41 -112,614.71 - - 717,269.21 -3,102.68 391,301.27 1,069.42 24,350.41 - 3,388,493.71 -83,123.85 2,956,152.89 5,333,137.59 105,816,285.11 26,971,052.89

（二十三）应交税费

	税费项目	期末余额 期初余额
	1.企业所得税 2.增值税 3.营业税 4．土地使用税 5．房产税 6．城市维护建设税 7．教育费附加 8．代扣代缴个人所得税 9．其他 合 计	10,436,537.58 22,005,494.11 50,891,305.01 38,629,697.53 609,456.78 56,027.62 906,400.65 892,335.78 334,088.08 189,811.11 2,824,269.35 1,735,872.96 2,218,551.98 1,356,933.50 964,886.88 -550,014.57 82,584.96 62,473.29 69,268,081.27 64,378,631.33

34

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（二十四）其他应付款

(1)按类别列示

	项目	期末余额 期初余额
	其他应付款 其中：一年以上 合 计 （2）一年以上大额的其他应付款 性质或内容	142,132,623.99 116,775,034.55 23,130,561.69 26,445,359.42 142,132,623.99 116,775,034.55 金额 款项性质
	东阿阿胶大理福星中药材开发有限公司 东阿东联建安有限公司 北京丰科城医药有限公司 北京王府井医药商店王府井医药器械 甘奇兵 刘更海（高立刚） 江西汇仁集团医药科研营销有限公司 山东海王银河医药有限公司	500,000.00 保证金 178,157.75 工程质保金 100,000.00 保证金 100,000.00 保证金 100,000.00 保证金 100,000.00 保证金 115,000.00 保证金 100,000.00 保证金

注：一年以上大额的其他应付款主要系经销商保证金和工程质保金。

（3）截止2008 年12 月31 日，本公司无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的 股东的欠款。

（4）金额较大的其他应付款情况

性质或内容	金额	款项性质
东阿康桥投资管理有限公司	38,128,797.28	股权激励款项
范开	1,102,000.00	专利权转让款
山东宏展医药有限公司	1,000,000.00	经销商保证金
东阿阿胶大理福星中药材开发有限公司	500,000.00	经销商保证金
东阿东联建安有限公司	178,157.75	工程质保金
江西汇仁集团医药科研营销有限公司	115,000.00	经销商保证金

• (5)期末应付关联方的往来款合计38,233,887.66 元，占其他应付款余额的比例为26.90%。

（二十五）专项应付款

种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

35

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	种类 期初余额	本期增加 本期减少 期末余额
	土地使用权专用资金 - 国债转贷技术中心专项资金 - 合 计 -	5,700,000.00 - 5,700,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 8,700,000.00 - 8,700,000.00

（二十六）股本

	项目	期初余额 投资金额 所占比例	期初余额 投资金额 所占比例	本期增加	本期减少	期末余额 投资金额 所占比例
	一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计	121,360,146.00 - 121,081,385.00 278,761.00 - 278,761.00 - - - 402,403,468.00 402,403,468.00 - - - 523,763,614.00	23.17% - 23.12% 0.05% - 0.05% - - - 76.83% 76.83% - - - 100.00%	- - - - - - - - 43,720.00 43,720.00 - - - 43,720.00	43,720.00 - - 43,720.00 - 43,720.00 - - - - - - 43,720.00	121,316,426.00 23.16% - - 121,081,385.00 23.12% 235,041.00 0.04% - 0.00% 235,041.00 0.04% - - - - - - 402,447,188.00 76.84% 402,447,188.00 76.84% - - - - - - 523,763,614.00 100.00%

注：2007 年5 月31 日本公司进行股权分置改革，注册资本变更业经中和正信会计师事务 所审验，并出具了“中和正信验字（2007）第2—016 号”验资报告。本期有限售条件股份变 动系高管持股变动。

（二十七）资本公积

	项目	期初余额	本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
	股本溢价 其他资本公积 合 计	81,758,774.67 41,175,015.55 122,933,790.22	- - 81,758,774.67 469,414.71 - 41,644,430.26 注 469,414.71 - 123,403,204.93

注：本期其他资本公积增加469,414.71 元，系下属子公司资本公积变动形成。

（二十八）盈余公积

36

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	项目	期初余额	本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
	法定盈余公积 合 计	152,413,869.42 152,413,869.42	31,001,820.86 - 183,415,690.28 31,001,820.86 - 183,415,690.28

（二十九）未分配利润

项 目	本期数	上期数
上期期末余额	423,395,504.83	304,702,466.21
加：会计政策变更	-	12,826,514.84
前期会计差错	-	-
其他	-	-
本期期初余额	423,395,504.83	317,528,981.05
本期增加	287,044,651.28	205,804,808.70
①本期净利润	287,044,651.28	205,804,808.70
本期减少	135,754,543.68	99,938,284.92
①提取法定盈余公积	31,001,820.86	18,195,975.12
②分配利润	104,752,722.82	81,742,309.80
期末余额	574,685,612.43	423,395,504.83

（三十）营业收入及营业成本

（1）业务收入

	项 目	本期发生额 上期发生额 1,673,461,481.99 1,374,545,024.09 12,493,829.68 6,815,650.99 1,685,955,311.67 1,381,360,675.08 本期发生额 上期发生额 838,200,198.44 643,398,644.19 11,221,442.99 3,394,233.05 849,421,641.43 646,792,877.24 主营业务成本 主营业务利润	本期发生额 上期发生额 1,673,461,481.99 1,374,545,024.09 12,493,829.68 6,815,650.99 1,685,955,311.67 1,381,360,675.08 本期发生额 上期发生额 838,200,198.44 643,398,644.19 11,221,442.99 3,394,233.05 849,421,641.43 646,792,877.24 主营业务成本 主营业务利润
	主营业务收入 其他业务收入 合 计 （2）业务成本 项 目
	主营业务成本 其他业务成本 合 计 （3）业务分部报表(万元) 主要业务类别/产 主营业务收入
	品类别

37

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阿胶及系列产品 保健食品 医疗器械 药用辅料 其他 合并抵消 合 计	本期发生额 105,116.40 8,183.10 4,920.09 5,457.31 65,120.86 -21,451.61 167,346.15	上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 95,359.13 37,181.20 31,240.14 67,935.20 64,118.99 7,764.69 4,155.72 3,784.58 4,027.38 3,980.11 3,913.45 2,617.86 2,267.03 2,302.23 1,646.42 4,718.61 4,383.92 3,701.07 1,073.39 1,017.54 48,294.73 57,983.47 43,582.66 7,137.39 4,712.07 -22,596.11 -22,502.15 -20,235.62 1,050.54 -2,360.49 137,454.50 83,820.02 64,339.86 83,526.13 73,114.64

（4）地区分部报表(万元)

	主要业务类别 /产品类别	主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额	主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额	主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额	主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额	主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
	华东 华南 西南 华北 其它 合 计	75,127.35 39,620.09 15,026.36 15,685.09 21,887.26 167,346.15	63,013.49 36,620.63 12,304.18 11,302.95 14,213.25 137,454.50	37,629.64 19,844.84 7,526.37 7,856.32 10,962.85 83,820.02	29,495.43 17,141.43 5,759.35 5,290.70 6,652.95 64,339.86	37,497.71 33,518.06 19,775.25 19,479.20 7,499.99 6,544.83 7,828.77 6,012.25 10,924.41 7,560.30 83,526.13 73,114.64

（5）公司前五名客户的销售收入总额171,796,318.50 元，占公司全部收入的比例为 10.19%。

（三十一）营业税金及附加

	项目	本期发生额 上期发生额
	营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他 合 计	49,249.09 7,548,696.66 7,082,085.10 5,617,595.34 5,228,774.93 9,175.46 307,522.06 13,224,716.55 12,618,382.09

（三十二）财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	326,457.73	251,700.00
减：利息收入	12,459,080.34	8,244,130.29
利息支出净额	-12,132,622.61	-7,992,430.29

38

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其他 合 计 （三十三）资产减值损失	981,167.81 -232,736.22 -11,151,454.80 -8,225,166.51

项 目	本期发生额 上期发生额
1．坏账损失 2．存货跌价损失 3．固定资产减值损失 合 计 （三十四）投资收益	4,345,727.70 1,166,225.52 340,509.06 - 177,304.95 - 4,863,541.71 1,166,225.52

产生投资收益的来源	本期发生额 上期发生额
股权转让损益 成本法核算收到的现金分红 股票投资损益 投资银行理财产品收益 合 计	- -285,231.79 250,000.00 1,800,000.00 2,122,436.37 - 1,262,353.87 - 3,634,790.24 1,514,768.21

注：本年度投资收益较去年增长139.96%，主要系本期取得的股票投资收益及银行理财产 品收益的增加。

（2）公司本年度投资收益的汇回不存在重大限制。

（三十五）营业外收入

项 目 1．处置非流动资产利得小计 其中：处置固定资产利得 2.收购股权收益 3．债务重组利得 4．政府补助 5.罚款收入 6.索赔收入 7.奖励款 8．其他 合 计	本期发生额 上期发生额
	769,365.10 970,351.13 606,464.48 970,351.13 - 12,673.27 - 300,282.36 800,000.00 - 126,851.29 142,322.42 14,832.83 - 283,370.00 - 366,473.77 433,887.07 2,360,892.99 1,859,516.25

39

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（三十六）营业外支出

项 目	本期发生额 上期发生额
1．处置非流动资损失合计 其中：处置固定资产损失 2.处理废品 3．捐赠支出 4．非常损失 5．罚款支出 6．其他 合 计	441,525.96 287,461.26 441,525.96 287,461.26 517,104.96 - 1,706,196.76 110,000.00 88,216.58 - 1,096,914.88 758,293.84 190,989.07 67,036.97 4,040,948.21 1,222,792.07

（三十七）所得税费用

项 目	本期发生额	上期发生额
所得税费用	45,165,312.77	89,358,818.92
其中：当期所得税	52,739,109.71	89,096,319.03
递延所得税	-7,573,796.94	262,499.89

注：根据鲁科高字[2009]12 号文，本公司被认定为高新技术企业，自获得高新技术企业认 定后三年内（2008 年至2010 年），企业所得税税率将按15%的税率征收，本期本公司适用的企 业所得税税率率为15%，企业所得税税率的下降导致了当期所得税费用的减少。

（三十八）本期政府补助情况

	项目 金额 来源和依据
	山东阿华包装印务有限公司收到财政返还补贴款 300,000.00 东科工管[2005]4 号 新疆和田阿华阿胶有限公司收到财政返还补贴 500,000.00 合 计 800,000.00

（三十九）收到或支付的其他与经营活动有关的现金

大额项目	本期数	上期数
一、收到的其他与经营活动有关的现金	20,585,619.29	27,189,844.94
其中：1、存款利息收入	11,581,438.42	8,244,130.29
2、收到的单位往来款	3,571,620.21	18,369,505.16
3、其他	5,432,560.66	576,209.49
二、支付的其他与经营活动有关的现金	363,214,041.21	282,484,285.64

40

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大额项目	本期数	上期数
其中：1、经营性费用、支出	358,374,064.98	280,012,058.08
2、其他	4,839,976.23	2,472,227.56

（四十）收到或支付的其他与投资活动有关的现金

大额项目	本期数	上期数
一、收到的其他与投资活动有关的现金	5,700,000.00	-
其中： 驴产业发展基金	5,700,000.00	-
二、支付的其他与投资活动有关的现金	5,700,000.00	-
其中：土地出让预付款	5,700,000.00	-

（四十一）将净利润调节为经营活动现金流量净额

项目	本期数	上期数
一、净利润	296,139,690.37	210,572,553.14
加：资产减值准备	4,863,541.71	1,166,225.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	28,805,920.11	25,971,407.77
无形资产摊销	5,469,125.55	7,070,166.05
长期待摊费用摊销	13,456.94	210,057.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益	-327,839.14	-682,889.87
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	326,457.73	251,700.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-3,634,790.24	-1,514,768.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-7,573,796.94	262,499.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-40,893,190.73	-22,419,519.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-88,840,577.49	-24,031,895.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	102,486,370.00	43,488,420.48
其他	-	-12,673.27
经营活动产生的现金流量净额	296,834,367.87	240,331,283.36
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-

41

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项目	本期数	上期数
融资租入固定资产	-	-
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	539,815,059.51	569,118,339.52
减：现金的期初余额	569,118,339.52	482,805,840.61
加：现金等价物的期末余额	149,640,000.00	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	120,336,719.99	86,312,498.91

九、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

（1）按账龄列示

	账龄	余额	余额	期末余额 比例 坏帐准备 计提 比例	期末余额 比例 坏帐准备 计提 比例	期末余额 比例 坏帐准备 计提 比例	期末余额 比例 坏帐准备 计提 比例	期末余额 比例 坏帐准备 计提 比例	余额	余额	期初余额 比例 坏帐准备 计提 比例	期初余额 比例 坏帐准备 计提 比例	期初余额 比例 坏帐准备 计提 比例
	1 年以内 18,615,960.32 99.89% 930,798.02 5.00% 1-2 年 18,522.22 0.10% 1,852.22 10.00% 2-3 年 - - - - 3 年以上 1,190.90 0.01% 1,190.90 100.00% 合 计 18,635,673.44 100.00% 933,841.14 5.01% （2）按类别列示 期末余额 类别 金额 比例 坏帐准备 计提 比例								9,550,695.94 - - 1,190.90 9,551,886.84 金额		99.99% 472,737.62 4.95% 0.00% - - 0.00% - - 0.01% 1,190.90 100.00% 100.00% 473,928.52 4.96% 期初余额 比例 坏帐准备 计提 比例
	单项金额重 大的应收款 项 其他不重大 应收款项 合 计		9,321,312.84 9,314,360.60 18,635,673.44		50.02% 49.98% 100.00%	466,065.64 467,775.50 933,841.14		5.00% 5.02% 5.01%		- 9,551,886.84 9,551,886.84		- 100.00% 100.00%	- 473,928.52 4.96% 473,928.52 4.96%

（3）单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明

应收款项内容 期末余额 坏账金额 计提比例 理由

42

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长沙双鹤医药有限责任公司 武汉建民药业集团广州福高药业有限公司 山东东阿金篮服务有限公司 济南药业集团有限责任公司 甘肃同济药业有限责任公司 合 计	5,994,510.01 299,725.50 5% 坏账政策 1,145,719.66 57,285.98 5% 坏账政策 840,111.00 42,005.55 5% 坏账政策 771,550.13 38,577.51 5% 坏账政策 569,422.04 28,471.10 5% 坏账政策 9,321,312.84 466,065.64 － －

• （4）期末余额位列前五名的应收账款合计9,321,312.84 元，其中：1 年以内9,321,312.84

• 元，占应收账款总额的比例为50.02%。

• （5）应收账款期末余额较期初余额增加8,623,873.98 元，增长比例为95.00%，主要系由

• 于销售收入的增长导致应收账款余额的增长。

• （6）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

• （7）期末应收关联方的应收账款合计1,702,296.62 元，占应收账款总额的比例为9.13%。

（二）其他应收款

（1）按账龄列示

	账龄	余额	期末余额 比例 坏帐准备	期末余额 比例 坏帐准备	计提 比例	余额	期初余额 比例 坏帐准备 计提 比例	期初余额 比例 坏帐准备 计提 比例
	1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	62,746,753.06 13,971,150.51 16,741,870.14 63,094,960.42 156,554,734.13	40.08% 8.92% 10.69% 40.31% 100.00%	3,137,337.66 698,557.52 837,093.51 5,715,679.63 10,388,668.32	5.00% 5.00% 5.00% 9.06% 6.64%	33,464,519.86 19,421,227.47 81,180,104.74 10,354,242.13 144,420,094.20	23.17% 13.45% 56.21% 7.17% 100.00%	1,661,561.41 4.97% 1,041,357.49 5.36% 3,988,709.12 4.91% 1,906,864.69 18.42% 8,598,492.71 5.95%

（2）按类别列示

期末余额 期初余额 类别 金额 比例 坏帐准备 计提 金额 比例 坏帐准备 计提 比例 比例 单项金 119,658,506.57 76.43% 5,982,925.33 5.00% - - - 额重大 的应收 款项 其他不 36,896,227.56 23.57% 4,405,742.99 11.94% 144,420,094.20 100% 8,598,492.71 5.95% 重大应

43

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收款项

合 计 156,554,734.13 100.00% 10,388,668.32 6.64% 144,420,094.20 100% 8,598,492.71 5.95%

（3）单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明

应收款项内容	期末余额 坏账金额 计提比例 理由
山东聊城阿华制药有限公司 湖北金马医药有限公司 山东阿华包装印务有限公司 山东阿华医药贸易有限公司 山东东阿阿胶保健品有限公司 合 计	26,860,980.96 1,343,049.05 5% 坏账政策 26,764,880.41 1,338,244.02 5% 坏账政策 24,907,733.95 1,245,386.70 5% 坏账政策 22,785,431.39 1,139,271.57 5% 坏账政策 18,339,479.86 916,973.99 5% 坏账政策 119,658,506.57 5,982,925.33

• （4）期末金额位列前五名的其他应收款合计119,658,506.57 元，其中：1 年以内

• 45,219,088.27 元，1-2 年10,146,155.45 元，2-3 年12,940,525.28 元，3 年以上51,352,737.57 元，占其他应收款总额的比例为76.43%。

• （5）其他应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （6）应收关联方款项占其他应收款总额的比例87.92%。

（三）长期股权投资

（1）按核算方法列示

	被投资单位 初始投资金额	期初账面金额	本期增加 本期减少	期末账面金额 本期收到的现 金红利
	成本法核算 1.对子公司 投资 105,854,273.94 2．对其他企 业的投资 112,341,265.03 合 计 213,535,538.97	101,194,273.94 112,341,265.03 213,535,538.97	4,660,000.00 - - - 4,660,000.00 -	105,854,273.94 101,410,333.66 112,341,265.03 250,000.00 218,195,538.97 101,660,333.66

（2）对子公司投资明细

被投资单位	初始投资额	期初投资余额	本期增加	本期减少	期末投资余额	本期收到的分红款
山东阿华包装印务有限公司	5,962,600.00	5,962,600.00	-	-	5,962,600.00	3,222,650.66
山东聊城阿华制药有限公司	14,931,159.98	14,931,159.98	-	-	14,931,159.98	-
山东阿华生物药业有限公司	35,950,000.00	35,950,000.00	-	-	35,950,000.00	-

44

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	被投资单位	初始投资额	期初投资余额	本期增加 本期减少	期末投资余额 本期收到的分红款
	东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 山东阿华医药贸易有限公司 新疆和田阿华阿胶有限公司 湖北金马医药有限公司 山东无棣天龙科技开发有限公司 东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 山东东阿阿胶保健品有限公司 东阿阿胶阜新科技开发有限公司 东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司 山东天龙驴产业研究院 新疆岳普湖天龙食品有限公司 内蒙古天龙食品有限公司 山东东阿天龙食品有限公司 济南东阿阿胶滋补保健品有限公司 东营东阿阿胶有限责任公司 宁波江东东阿阿胶有限责任公司 济南东阿阿胶专营有限公司 临沂东阿阿胶专营店有限责任公司 青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司 小 计	1,200,000.00 5,999,027.34 2,550,000.00 6,500,000.00 4,510,400.00 540,000.00 10,531,086.62 3,800,000.00 4,370,000.00 450,000.00 700,000.00 3,200,000.00 3,060,000.00 1,000,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 105,854,273.94	1,200,000.00 5,999,027.34 2,550,000.00 6,500,000.00 4,510,400.00 540,000.00 10,531,086.62 3,800,000.00 4,370,000.00 450,000.00 700,000.00 3,200,000.00 - - - - - - - - 101,194,273.94	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3,060,000.00 - 1,000,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 4,660,000.00 -	1,200,000.00 2,756,398.70 5,999,027.34 - 2,550,000.00 94,462,784.30 6,500,000.00 968,500.00 4,510,400.00 - 540,000.00 - 10,531,086.62 - 3,800,000.00 - 4,370,000.00 - 450,000.00 - 700,000.00 - 3,200,000.00 - 3,060,000.00 - 1,000,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 100,000.00 - 105,854,273.94 101,410,333.66

（3）对其他企业的投资明细

	被投资单位 投资期限	期初金额	期末金额 本期收到的分红
	山东省资产管理有限公司 长期 成都新兴创业投资有限责任公司 长期 上海亚创控股有限公司 长期 博奥生物蕊片有限公司 长期 陕西火炬燃气股份有限公司 长期 合 计	16,000,000.00 10,000,000.00 60,000,000.00 25,000,000.00 1,341,265.03 112,341,265.03	16,000,000.00 - 10,000,000.00 - 60,000,000.00 - 25,000,000.00 250,000.00 1,341,265.03 - 112,341,265.03 250,000.00

（四）营业收入及成本

（1）营业收入

45

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	项 目	项 目	项 目	项 目	项 目	项 目
	主营业务收入 其他业务收入 合 计 （2）营业成本 项 目
	阿胶及系列产品 合 计	95,371.41 95,371.41	85,363.08 85,363.08	33,662.22 33,662.22	28,238.85 28,238.85	61,709.19 57,124.23 61,709.19 57,124.23

（4）地区分部报表（万元）

	主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别 /产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额	主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别 /产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额	主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别 /产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额	主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别 /产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额	主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别 /产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额	主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主要业务类别 /产品类别 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
	华东 华南 西南 华北 其它 合 计	37,995.75 25,383.11 10,019.18 11,650.06 10,323.31 95,371.41	35,901.17 22,028.94 10,003.47 9,335.73 8,093.77 85,363.08	13,410.95 8,959.20 3,536.36 4,112.00 3,643.71 33,662.22	11,876.42 7,287.37 3,309.23 3,088.34 2,677.49 28,238.85	24,584.80 24,024.75 16,423.91 14,741.58 6,482.82 6,694.23 7,538.06 6,247.39 6,679.60 5,416.28 61,709.19 57,124.23

（五）投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
成本法核算收到的现金分红	101,660,333.66	26,918,286.07
其中：收到的子公司分红	101,410,333.66	25,118,286.07
收到的其他单位分红	250,000.00	1,800,000.00
股权投资转让损益	-	-863,771.37
股票投资损益	2,122,436.37	-

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投资银行理财产品收益 合 计	1,262,353.87 - 105,045,123.90 26,054,514.70

十、资产证券化业务会计处理

无。

十一、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，构成关联方。

下列各方构成本公司的关联方：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业；

（7）本公司的联营企业；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

（9）本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制或施加重大影响的其他企业。

（二）本公司的母公司有关信息

母公司名称	注册地	业务性质 注册资本	组织机构代码
华润东阿阿胶有限公司	山东省聊城市	投资人民币422,771,675 元	76973231-5

（三）母公司对本公司的持股比例及表决权比例

项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

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项目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
持股比例	23.12%	-	-	23.12%
表决权比例	23.12%	-	-	23.12%

（四）本公司的子公司有关信息

企业名称	注册地址	组织机构代码	与本公	持股比	表决权
			司关系	例（%）	比例(%）
山东阿华包装印务有限公司	山东东阿县	16813203-1	子公司	59.626	59.626
山东聊城阿华制药有限公司	山东聊城市	70615648-8	子公司	94.59	94.59
山东阿华生物药业有限公司	山东东阿县	70627606-8	子公司	100.00	100.00
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司	山东东阿县	16813529-1	子公司	60.00	60.00
山东阿华医药贸易有限公司	山东济南市	72862407-8	子公司	51.00	51.00
新疆和田阿华阿胶有限公司	新疆和田市	23031033-8	子公司	100.00	100.00
湖北金马医药有限公司	湖北武汉市	17761547-3	子公司	65.00	65.00
山东无棣天龙科技开发有限公司	山东无棣县	75445535-1	子公司	91.01	91.01
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司	新疆伊宁市	74867805-7	子公司	100.00	100.00
山东东阿阿胶保健品有限公司	山东东阿县	77315360-7	子公司	100.00	100.00
东阿阿胶阜新科技开发有限公司	辽宁阜新镇	77463830-7	子公司	63.33	63.33
东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司	新疆岳普湖县	77897940-8	子公司	69.92	69.92
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司	甘肃省高台县	78401220-1	子公司	100.00	100.00
山东天龙驴产业研究院	滨州市无棣县	66354954-7	子公司	80.00	80.00
新疆岳普湖天龙食品有限公司	新疆岳普湖县	66361954-1	子公司	100.00	100.00
山东东阿天龙食品有限公司	山东东阿县	75445535-1	子公司	100.00	100.00
内蒙古天龙食品有限公司	内蒙古赤峰	66930626-3	子公司	51.00	51.00
济南东阿阿胶专营有限公司	山东济南市	67729527-4	子公司	100.00	100.00
青岛上品东阿阿胶销售有限责任公司	山东青岛市	67255522-1	子公司	100.00	100.00
宁波江东东阿阿胶有限责任公司	浙江宁波市	68109435-5	子公司	100.00	100.00
济南东阿阿胶滋补保健品有限公司	山东济南市	67729575-2	子公司	100.00	100.00
东营东阿阿胶有限责任公司	山东东营市	68480051-8	子公司	100.00	100.00
临沂东阿阿胶专营店有限责任公司	山东临沂市	68322323-7	子公司	100.00	100.00
合肥东阿阿胶商贸有限公司	安徽合肥市	71175621-8	子公司	100.00	100.00
青岛东阿阿胶商贸有限公司	山东青岛市	67909832-2	子公司	100.00	100.00
济南东阿阿胶商贸有限公司	山东济南	67728799-8	子公司	100.00	100.00
杭州东阿阿胶商贸有限公司	浙江杭州	68290035-5	子公司	100.00	100.00
聊城东阿阿胶商贸有限公司	山东聊城	68480658-1	子公司	100.00	100.00

48

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企业名称	注册地址	组织机构代码	与本公	持股比 表决权
			司关系	例（%） 比例(%）
南京东阿阿胶商贸有限公司	江苏南京	67904839-2	子公司	100.00 100.00
（五）不存在控制关系的关联方
关联方关系的名称	组织机构代码			与公司的关系
东阿康桥投资管理有限公司	76778697-7		关健管理人员控制的企业
山东金篮服务有限公司	16813489-7			受同一母公司控制
山东临清华威药业有限公司	16795167-6			受同一母公司控制
（六）关联方交易

(1)购销交易

交易类型 企业名称	关联方关系	交易金额	未结算项目	未结算项目	定价政策
	性质		金额	金额坏账准
				备金额
一、购买商品、接受劳务
接受劳务 山东金篮服务有限公司	同一母公司	1,613,004.02	-	-	市场价
二、销售商品
销售药品 山东金篮服务有限公司	同一母公司	1,132,984.10	851,341.00	42,567.05	市场价
销售食品 山东金篮服务有限公司	同一母公司	5,138,155.34	172,643.65	8,632.18	市场价
销售驴肉 山东金篮服务有限公司	同一母公司	162,640.17	85,289.00	4,264.45	市场价
销售药用辅料 山东临清华威药业有限公司	同一母公司	140,905.81	21,015.00	1,050.75	市场价
销售包装材料 山东临清华威药业有限公司	同一母公司	2,206,167.61	446,363.00	22,318.15	市场价
（3）关联方往来余额情况
单位	核算科目	期末余额	占该项目总额的比例（%）
山东金篮服务有限公司	应收账款	1,109,276.65			0.94%
山东金篮服务有限公司	其他应收款	4,943.56			0.01%
山东临清华威药业有限公司	应收账款	467,378.00			0.40%
山东金篮服务有限公司	其他应付款	105,090.38			0.07%
东阿康桥投资管理有限公司	其他应付款	38,128,797.28			26.83%

十二、股份支付

无。

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十三、非货币性资产交换

无。

十四、债务重组

无。

十五、借款费用

无。

十六、外币折算

计入当期损益的汇兑损失 452,953.53 - 处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响 合 计 452,953.53

十七、租赁

无。

十八、终止经营

无。

十九、或有事项

无。

二十、资产负债表日后事项

1、公司购买的理财产品赎回事项

（1）公司于2008 年12 月29 日与中国工商银行股份有限公司东阿支行签订了《法人理财 产品协议书》，购买了中国工商银行股份有限公司发行的“无固定期限超短期人民币理财产品”， 投资金额为人民币100,000,000.00 元，公司于2009 年1 月12 日赎回，赎回本金人民币 100,000,000.00 元，取得理财投资收益57,534.25 元。

（2）公司于2008 年11 月4 日与济南市商业银行签订了《人民币委托理财协议》，购买了 济南市商业银行发行的“涌泉财富人民币理财平安回报6 号”固定期限理财产品，投资金额为

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人民币20,000,000.00 元，公司于2009 年1 月21 日到期赎回，赎回本金人民币20,000,000.00 元，取得理财投资收益168,000.00 元。

(3)公司于2008 年10 月14 日与中国建设银行股份有限公司山东分行签订了《理财产品客 户协议书》，购买了中国建设银行股份有限公司发行的“乾图理财-票据盈”固定期限理财产品， 投资金额为人民币29,640,000.00 元，公司于2009 年1 月16 日到期赎回，赎回本金人民币 29,640,000.00 元，取得理财投资收益309,636.49 元。

2、2009 年3 月6 日，公司控股股东的股东“深圳市三九医药投资管理有限公司”已于2009 年1 月正式获得工商管理部门批准，更名为“华润医药投资有限公司”。

2009 年3 月19 日，公司控股股东的股东“新三九控股有限公司”更名为“华润医药控股 有限公司”。同时注册资本增加至人民币35 亿元，并在国家工商行政管理总局领取了变更后的 营业执照。

本次变更完成后，公司控股股东仍为华润东阿阿胶有限公司，实际控制人仍为中国华润总 公司。

3、经2009 年4 月8 日公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司2008 年度的利润分 配预案为：公司按税后净利润提取10%的法定盈余公积金后，以2008 年末总股本523,763,614 股为基数，向全体股东每10 股派发现金2 元（含税）。

4、经2009 年4 月8 日公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司拟向山东东阿阿胶集 团有限责任公司收购其合法持有的东阿阿胶（德国）有限公司（以下简称“德国公司”）100% 股权、拟向股东华润东阿阿胶有限公司收购其合法持有的山东东阿金篮服务有限公司（以下简 称“金篮公司”）100%的股权，本次股权收购的价格将依据中威正信评估公司出具的《资产评 估报告》经评估的德国公司及金篮公司的净资产值为定价依据。如按照国有产权出让有关规定， 上述股权需要履行挂牌手续的，依据相关规定根据挂牌的结果确定本次收购的价格。

5、经2009 年4 月8 日公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司将实施《2008 年度股 权激励计划》。

6、经2009 年4 月8 日公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司对《公司章程》的“生 产经营范围的叙述、新一届董事会董事人数、分红的条款”等相关内容进行了修订，并将提交 公司股东大会审议。

7、经2009 年4 月8 日公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司拟在2009 年度利用 闲置资金2.6 亿元，委托华润深国投信托有限公司开展信托投资计划，设立“深国投•东阿阿 胶开放式资金信托”。公司前期拟成立两期信托：第1 期信托，信托资金金额为人民币陆仟万 元整，信托期限1 年，预计年化收益率为3.9%；第2 期信托，信托资金金额为人民币贰亿元整， 信托期限2 年，预计年化收益率为4.0%。华润深国投信托有限公司对第1 期、第2 期信托均按 照信托资金金额的0.5%收取信托报酬，按日计算，每季支付。华润信托对公司后续追加的信托 资金，将按照追加时市场行情以公允价格收取信托报酬。

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本次信托投资计划，将提交股东大会审议。

8、2009 年4 月8 日公司第六届董事会第七次会议审议通过了《关于建设阿胶养生文化苑 项目的议案》和《关于购买公司发展用土地的议案》。

二十一、承诺事项

无。

二十二、金融工具及其风险

本公司的主要金融工具为可供出售金融资产和持有至到期投资，主要为投资的风险较低、 收益较为稳定的银行理财产品，这些金融工具的主要目的在于提高闲置资金的收益。本公司具 有因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

（一）金融资产

	期末数 期初数
应收票据 应收账款 其他应收款 可供出售金融资产 持有至到期投资 合 计	239,582,811.73 215,950,165.35 111,210,813.33 69,993,927.27 34,035,330.03 26,627,171.10 100,000,000.00 - 69,640,000.00 554,468,955.09 312,571,263.72

（二）金融负债

		期末数 期初数
	短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 合 计	1,017,594.40 4,000,000.00 5,972,082.80 2,795,000.00 96,396,495.83 80,355,010.76 142,132,623.99 116,775,034.55 245,518,797.02 203,925,045.31

本公司金融资产归类为持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产；金融负债 归类为其他金融负债。

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（三）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式 进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不 致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供业务担保而面临信用风险， 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照 客户、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注八、（三）和 八、（五）中。

（四）流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本公司定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保维持充裕的现金储备。 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的现金流量所作的到期期限分析：

1、金融资产

截止2008 年12 月31 日

		1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上 合计
	应收票据 应收账款 其他应收款 可供出售金融资产 持有至到期投资 合 计	239,582,811.73 108,905,275.02 28,922,435.06 100,000,000.00 69,640,000.00 547,050,521.81	- 1,977,855.19 2,157,184.90 - - 4,135,040.09	- 224,349.48 1,449,051.10 - - 1,673,400.58	- 239,582,811.73 103,333.64 111,210,813.33 1,506,658.97 34,035,330.03 - 100,000,000.00 - 69,640,000.00 1,609,992.61 554,468,955.09

截止2007 年12 月31 日

	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3 年以上	合计
应收票据	215,950,165.35	-	-	-	215,950,165.35
应收账款	68,649,027.89	1,020,632.88	230,805.40	93,461.10	69,993,927.27
其他应收款	14,764,548.01	2,643,609.78	7,441,706.37	1,777,306.94	26,627,171.10
可供出售金融资产	-	-	-	-	-
持有至到期投资	-	-	-	-	-

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	合 计 299,363,741.25 2、金融负债 截止2008 年12 月31 日 1 年以内	合 计 299,363,741.25 2、金融负债 截止2008 年12 月31 日 1 年以内	合 计 299,363,741.25 2、金融负债 截止2008 年12 月31 日 1 年以内	3,664,242.66 1-2 年	3,664,242.66 1-2 年	7,672,511.77		1,870,768.04 312,571,263.72 3 年以上 合计
				1-2 年		2-3 年
	短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 合 计 截止2007	1,017,594.40 5,972,082.80 93,248,121.35 119,002,062.30 219,239,860.85 年12 月31 日 1 年以内	- - 1,388,894.45 6,336,076.52 7,724,970.97 1-2 年		- - 869,411.68 4,934,060.74 5,803,472.42 2-3 年		- 1,017,594.40 - 5,972,082.80 890,068.35 96,396,495.83 11,860,424.43 142,132,623.99 12,750,492.78 245,518,797.02 3 年以上 合计
	短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 合 计	4,000,000.00 2,795,000.00 77,718,231.94 90,911,034.01 175,424,265.95	- - 1,201,468.64 6,859,328.67 8,060,797.31		- - 821,723.87 4,586,030.75 5,407,754.62		- 4,000,000.00 - 2,795,000.00 613,586.31 80,355,010.76 14,418,641.12 116,775,034.55 15,032,227.43 203,925,045.31

（五）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司经营业务基本以人民币计价结算，汇率可能的变动会对本公司的税后利润和合并权 益的其他组成部分产生的影响较小。

（六）公允价值

本公司各种金融工具，其中包括应收票据、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、 持有至到期投资、应付票据、应付账款、其他应付款的公允价值，与相应的账面价值并无重大 差异。

二十三、其他重大事项

根据公司2007 年4 月23 日召开的公司第五届董事会第十次会议和2007 年11 月9 日召开 的第五届董事会第十七次会议审议通过，并经2007 年5 月21 日召开的公司2007 年5 月第三 次临时股东大会暨相关股东会议和2007 年11 月30 日召开的2007 年第四次临时股东大会表决 通过，作为2007 年5 月31 日股权分置改革方案中的认股权证计划，公司申请发行百慕大式认 股权证，发行基本情况如下：

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1、发行数量：对全体股东每10 股派发2.5 份，发行数量总额130,940,903 份，对应的股 票发行数量130,940,903 股。本公司有限售条件流通股股东和公司董事、监事、高级管理人员 获派的权证在权证存续期内不上市流通。无限售条件的流通股股东获派的权证可以上市流通。 有限售条件流通股股东和公司董事、监事、高级管理人员持有的121,316,426 股获派 30,329,106 份认股权证，在权证存续期内不上市流通；无限售条件的流通股股东持有的股份获 派100,611,797 份认股权证可以上市流通；

2、权证存续期：自权证上市之日起12 个月；

3、行权比例：1：1，即1 份权证可以向东阿阿胶购买1 股股票（行权比例调整按照深交 所相关规定执行）；

4、行权价格：5.50 元（行权价格调整按照深交所相关规定执行）；

5、权证发行基准日（权证发行股权登记日）：2008 年7 月14 日；

本次发行已获中国证券监督管理委员会证监许可[2008]833 号文核准，并于2008 年7 月 18 日正式上市。

二十四、财务报表的批准报出

本财务报表业经2009 年4 月8 日公司第六届董事会第七次会议批准报出。

二十五、补充资料

1.净资产收益率和每股收益

报告期利润		净资产收益率	净资产收益率			每股收益	每股收益
	全面摊薄（%）		加权平均（%）		基本每股收益		稀释每股收益
	本期数	上期数	本期数	上期数	本期数	上期数	本期数	上期数
归属于公司普通股	20.43	16.83	21.85	17.84	0.5480	0.3929	0.4384	0.3929
股东的净利润
扣除非经常性损益	20.32	16.87	21.73	17.88	0.5451	0.3938	0.4361	0.3938
后归属于公司普通
股股东的净利润

上述指标计算公式：

• 1、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

全面摊薄净资产收益率＝Ｐ÷Ｅ

其中，Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；Ｅ为归属于公司普通股股东的期末净资产。

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公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净 利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考 虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包 括少数股东权益金额。

2、加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率＝Ｐ／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ×Ｍｊ ÷Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０）

其中：Ｐ分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为归属于公司普通股股东的 期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｅ ｊ为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报告期月份数； Ｍｉ为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其他净资产增减 变动下一月份起至报告期期末的月份数。

3、基本每股收益＝Ｐ÷Ｓ

Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ

其中：Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为 报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Ｍｊ为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

4、稀释每股收益＝［Ｐ＋（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（１ －所得税率）］／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认股 权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，Ｐ为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股 收益达到最小。

2.1 报告期非经常损益明细

非经常性损益明细	金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	327,839.14
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	-
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按	800,000.00
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

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非经常性损益明细 金额

（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 - （6）非货币性资产交换损益 - （7）委托他人投资或管理资产的损益 - （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - （9）债务重组损益 - （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 3,384,790.24 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - （16）对外委托贷款取得的损益 - （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - （19）受托经营取得的托管费收入 - （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,807,894.36 非经常性损益合计 1,704,735.02 减：所得税影响金额 188,197.55 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,516,537.47 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 1,546,026.67 归属于少数股东的非经常性损益 -29,489.20

2.变动异常的报表项目分析

财务报表数据变动幅度达财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日 资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：

财务报表项目	期末账面余额/本期数	期初账面余额/上期数	差异变动金额	差异变动幅度
应收账款	111,210,813.33	69,993,927.27	41,216,886.06	58.89%
可供出售金融资产	100,000,000.00	-	100,000,000.00	100.00%
持有至到期投资	69,640,000.00	-	69,640,000.00	100.00%
营业收入	1,685,955,311.67	1,381,360,675.08	304,594,636.59	22.05%

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营业成本 849,421,641.43 646,792,877.24 202,628,764.19	31.33%
财务费用 -11,151,454.80 -8,225,166.51 -2,926,288.29	35.58%
注1：应收账款增加主要系收入增长、对医院应收账款的增加。
注2：可供出售金融资产系本期新增购买的银行理财产品。
注3：持有至到期投资系本期新增购买的理财产品。
注4：营业收入增长系阿胶及系列产品、药品批发及调拨销售增长。
注5：营业成本的增长系由于收入增长及原材料成本的上涨。
注6：财务费用的减少主要系由于银行存款利息的增加。

山东东阿阿胶股份有限公司

2009年4月8日

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