Dong-E-E-Jiao Co., Ltd. — Audit Report / Information 2006

Apr 12, 2007

山东东阿阿胶股份有限公司

审 计 报 告

中和正信审字(2007)第2—185 号

山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司财务报表，包括2006 年12 月31 日的资 产负债表，2006 年度的利润表、现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是山东东阿阿胶股份有限公 司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

• 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，山东东阿阿胶股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制 度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了山东东阿阿胶股份有限公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成果和现金流量。

资 产 负 债 表⑴

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

项 目	注释号	注释号	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	六.1		481,805,840.61	432,510,368.98	290,537,155.28	265,144,694.97
短期投资
应收票据	六.2		229,290,005.00	231,881,822.64	161,284,935.12	159,486,732.12
应收股利
应收利息
应收账款	六.3	七.1	47,141,865.96	4,921,013.07	65,141,790.20	27,964,588.01
其他应收款	六.4	七.2	22,510,364.23	120,066,882.04	89,345,082.79	193,065,953.84
预付账款	六.5		20,867,638.96	7,609,686.79	46,274,586.12	1,580,271.77
应收补贴款
存货	六.6		127,947,752.57	53,039,925.52	114,059,824.51	45,279,831.33
待摊费用	六.7		193,776.75	176,719.63	742,746.55	730,650.55
一年内到期的长
其他流动资产
流动资产合计			929,757,244.08	850,206,418.67	767,386,120.57	693,252,722.59
长期投资：
长期股权投资	六.8	七.3	113,141,265.03	254,626,386.93	112,341,265.03	245,299,021.59
长期债权投资
长期投资合计			113,141,265.03	254,626,386.93	112,341,265.03	245,299,021.59
其中：合并价
股权投
固定资产：
固定资产原值	六.9		416,531,847.62	271,682,598.97	391,027,265.06	263,359,348.86
减：累计折旧	六.9		156,605,053.15	101,643,071.30	130,430,472.37	83,408,541.16
固定资产净值	六.9		259,926,794.47	170,039,527.67	260,596,792.69	179,950,807.70
减：固定资产减值	六.9		9,804,829.29	8,156,768.25	10,142,722.38	8,156,768.25
固定资产净额	六.9		250,121,965.18	161,882,759.42	250,454,070.31	171,794,039.45
工程物资	六.10		6,362,082.33	6,362,082.33	5,294,714.73	5,294,714.73
在建工程	六.11		32,249,720.69	31,897,100.69	21,987,216.92	19,378,996.37
固定资产清理
固定资产合计			288,733,768.20	200,141,942.44	277,736,001.96	196,467,750.55
无形资产及其他资
无形资产	六.12		86,138,825.34	55,289,391.35	93,803,112.76	55,891,756.81
长期待摊费用	六.13		223,513.94		433,570.94
其他长期资产
无形资产及其他资			86,362,339.28	55,289,391.35	94,236,683.70	55,891,756.81
递延税项：
递延税款借项
资产总计			1,417,994,616.59	1,360,264,139.39	1,251,700,071.26	1,190,911,251.54

资 产 负 债 表⑵

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

项 目	注释号	注释号	2006年12月31日	2006年12月31日	2005年12月31日	2005年12月31日
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款
应付票据	六.14		8,322,618.00		11,581,157.97	500,000.00
应付账款	六.15		56,311,770.51	51,647,785.27	62,240,826.37	48,373,037.17
预收账款	六.16		37,492,953.49	32,685,214.84	10,954,408.22	5,272,848.05
应付工资			9,324,228.43	6,224,284.37	10,765,745.99	7,731,800.16
应付福利费			16,231,031.29	13,245,028.52	12,871,543.15	10,546,061.05
应付股利
应交税金	六.17		52,190,263.88	48,088,110.23	35,963,398.86	33,880,848.92
其他应交款	六.18		1,008,005.62	913,076.61	854,446.78	773,770.23
其他应付款	六.19		113,817,386.83	117,885,697.80	56,520,857.15	64,891,460.77
预提费用	六.20		858,329.30		834,086.72	494,000.00
预计负债
一年内到期的长
其他流动负债
流动负债合计			295,556,587.35	270,689,197.64	202,586,471.21	172,463,826.35
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计			295,556,587.35	270,689,197.64	202,586,471.21	172,463,826.35
少数股东权益			32,757,314.86		31,571,128.09
股东权益：
股 本	六.21		408,711,549.00	408,711,549.00	408,711,549.00	408,711,549.00
资本公积	六.22		237,985,855.22	237,985,855.22	237,974,547.75	237,974,547.75
盈余公积	六.23		138,280,843.95	138,280,843.95	122,994,992.06	122,994,992.06
其中：法定公益金	六.23				40,573,360.24	40,573,360.24
未分配利润	六.24		305,227,960.82	304,596,693.58	248,400,659.71	248,766,336.38
其中：拟分配现金			81,742,309.80	81,742,309.80	81,742,309.80	81,742,309.80
未确认投资权益			525,494.61		539,276.56
外币报表折算差
股东权益合计			1,089,680,714.	1,089,574,941.75	1,017,542,471.96	1,018,447,425.19
负债和股东权益合			1,417,994,616.	1,360,264,139.39	1,251,700,071.26	1,190,911,251.54

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

利 润 表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

项 目	注释号	注释号		2006 年度		2005 年度
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	六.25	七.4	1,069,373,263.26	700,983,909.81	938,172,276.02	602,250,834.20
减：主营业务成本	六.25	七.4	472,179,633.18	221,267,057.61	446,107,265.49	201,570,241.58
主营业务税金及附加	六.26		10,447,856.29	8,253,301.85	8,294,935.61	6,495,461.13
二、主营业务利润			586,745,773.79	471,463,550.35	483,770,074.92	394,185,131.49
加：其他业务利润			3,536,779.04	565,004.39	2,365,898.06	1,160,270.64
减：营业费用			255,649,893.35	210,857,998.49	218,155,262.49	184,053,271.49
管理费用			105,815,003.29	77,030,576.31	104,042,402.69	80,771,203.86
财务费用	六.27		-5,061,454.75	-4,839,570.68	-3,838,465.65	-3,305,294.18
三、营业利润			233,879,110.94	188,979,550.62	167,776,773.45	133,826,220.96
加：投资收益		七.5		31,528,115.10	4,140,694.91	34,362,129.49
补贴收入					15,402.00
营业外收入	六.28		457,028.23	330,689.57	1,849,175.39	1,606,726.87
减：营业外支出	六.29		5,045,730.92	4,814,987.21	3,623,210.57	2,061,632.98
四、利润总额			229,290,408.25	216,023,368.08	170,158,835.18	167,733,444.34
减：所得税			70,646,105.05	63,164,849.19	56,741,245.28	50,535,057.79
减：少数股东损益			4,775,058.45		4,265,153.91
加：未确认的投资损失			-13,781.95		539,276.56
五、净利润	六.24		153,855,462.80	152,858,518.89	109,691,712.55	117,198,386.55

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

利 润 分 配 表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

项 目	注释号	注释号	2006 年度	2006 年度	2005 年度	2005 年度
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、净利润	六.24		153,855,462.80	152,858,518.89	109,691,712.55	117,198,386.55
加：年初未分配利润	六.24		248,400,659.71	248,766,336.38	238,031,014.95	230,890,017.62
其他转入	六.24
二、可供分配的利润	六.24		402,256,122.51	401,624,855.27	347,722,727.50	348,088,404.17
减：提取法定盈余公积	六.24		15,285,851.89	15,285,851.89	11,719,838.66	11,719,838.66
提取法定公益金	六.24				5,859,919.33	5,859,919.33
提取职工奖励及福 利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润	六.24		386,970,270.62	386,339,003.38	330,142,969.51	330,508,646.18
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利	六.24		81,742,309.80	81,742,309.80	81,742,309.80	81,742,309.80
转作股本的普通股 股利
四、未分配利润	六.24		305,227,960.82	304,596,693.58	248,400,659.71	248,766,336.38

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

利润表附表─指标计算表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益（元／每股）	每股收益（元／每股）
		全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	586,745,773.79	0.5385	0.5361	1.4356	1.4356
营业利润	233,879,110.94	0.2146	0.2137	0.5722	0.5722
净利润	153,855,462.80	0.1412	0.1406	0.3764	0.3764
扣除非经常性损益后的净利润	156,929,893.60	0.1440	0.1434	0.3840	0.3840

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

上述指标计算过程：

• 1、全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 3、全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数

• 2、加权平均净资产收益率（ROE） 4、加权平均每股收益(EPS)

ROE=P/(Eo+Np/2+EiMi/Mo-EjMj/Mo) EPS=P/(So+S1+SiMi/Mo-SjMj/Mo)

P 报告期利润 P 报告期利润

NP 报告期净利润 So 期初股份总数

Eo 期初净资产 S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产 Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份

Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产 Sj 报告期因回购或缩股等减少股份数

Mo 报告期月份数 Mo 报告期月份数

Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数

Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数

利润表补充资料

金额单位：人民币元

			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2006 年度		2005 年度
	合并	母公司	合并	母公司
1、出售、处置部门或被投资 单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减 少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减 少）利润总额			-11,210,926.32
5、债务重组损失
6、其他	-4,588,702.69	-4,484,297.64	-1,758,633.18	-454,906.11

现 金 流 量 表 ⑴

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司	2006年度	2006年度	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释号		2006 年度
	合并	母公	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			1,199,097,741.27	798,250,424.87
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	六.30		37,194,289.13	23,690,263.43
现金流入小计			1,236,292,030.40	821,940,688.30
购买商品、接受劳务支付的现金			454,042,578.60	183,251,494.79
支付给职工以及为职工支付的现金			84,907,120.29	62,892,814.69
支付的各项税费			178,763,886.10	148,432,694.64
支付的其他与经营活动有关的现金	六.31		206,695,541.73	155,463,943.64
现金流出小计			924,409,126.72	550,040,947.76
经营活动产生的现金流量净额			311,882,903.68	271,899,740.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金				1,581,207.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现			1,441,683.08	216,050.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计			1,441,683.08	1,797,257.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现			36,394,522.37	22,577,219.71
投资所支付的现金			1,611,794.73	2,011,794.73
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计			38,006,317.10	24,589,014.44
投资活动产生的现金流量净额			-36,564,634.02	-22,791,756.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金			84,049,584.33	81,742,309.80
其中：子公司支付少数股东的股利			2,307,274.53
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计			84,049,584.33	81,742,309.80
筹资活动产生的现金流量净额			-84,049,584.33	-81,742,309.80
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额			191,268,685.33	167,365,674.01

现 金 流 量 表 ⑵

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司	2006年度	2006年度	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
补 充 资 料	注释号		2006 年度
	合并	母公 司	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润			153,855,462.80	152,858,518.89
加：少数股东损益			4,775,058.45
减：本期未确认投资损失			-13,781.95
加：计提的资产减值准备			-5,914,820.36	-7,380,125.50
固定资产折旧			30,724,211.55	20,309,068.77
无形资产摊销			6,856,661.30	3,442,073.48
长期待摊费用摊销			210,057.00
待摊费用的减少（减：增加）			548,969.80	553,930.92
预提费用的增加（减：减少）			24,242.58	-494,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）			665,108.01	699,940.85
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）				-31,528,115.10
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）			-13,887,928.06	7,760,094.19
经营性应收项目的减少（减：增加）			49,057,769.63	34,950,527.28
经营性应付项目的增加（减：减少）			84,954,329.03	90,727,826.76
其他
经营活动产生的现金流量净额			311,882,903.68	271,899,740.54
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额			481,805,840.61	432,510,368.98
减：现金的期初余额			290,537,155.28	265,144,694.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额			191,268,685.33	167,365,674.01

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并资产减值准备明细表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司	编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司	编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司	编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司	2006年度	2006年度	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	行 次	期初	本期		本期减少数		期末
		余额	增加数	因资产价值回升	其他原因转出数	合计	余额
一、坏帐准备合计	1	21,652,942.53			13,906,364.89	13,906,364.89	7,746,577.64
其中：应收帐款	2	5,651,441.09			1,890,810.08	1,965,810.08	3,685,631.01
其他应收款	3	16,001,501.44			12,015,554.81	11,940,554.81	4,060,946.63
二、短期投资跌价准备合计	4
其中：股票投资	5
债券投资	6
三、存货跌价准备合计	7
其中：库存商品	8
原材料	9
四、长期投资减值准备合计	10
其中：长期股权投资	11
长期债权投资	12
五、固定资产减值准备合计	13	10,142,722.38			337,893.09	337,893.09	9,804,829.29
其中：房屋、建筑物	14
机器设备	15	10,142,722.38			337,893.09	337,893.09	9,804,829.29
六、无形资产减值准备合计	16	900,000.00					900,000.00
其中：专利权	17
专有技术	18	900,000.00					900,000.00
七、在建工程减值准备	19
八、委托贷款减值准备	20
九、总计	21	32,695,664.91			14,244,257.98	14,244,257.98	18,451,406.93

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

股东权益增减变动表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

项 目	行次	2006 年度	2005 年度
一、股本
年初余额	1	408,711,549.00	408,711,549.00
本年增加数	2
其中：资本公积转入	3
盈余公积转入	4
利润分配转入	5
新增股本	6
本年减少数	7
年末余额	8	408,711,549.00	408,711,549.00
二、资本公积
年初余额	9	237,974,547.75	235,938,165.86
本年增加数	10	11,307.47	2,036,381.89
其中：股本溢价	11
接受捐赠非现金资产准备	12
接受现金捐赠	13
股权投资准备	14	786.38	1,903,977.33
拨款转入	15
外币资本折算差额	16
其他资本公积	17	10,521.09	132,404.56
本年减少数	18
其中：转赠股本	19
年末余额	20	237,985,855.22	237,974,547.75
三、法定和任意盈余公积
年初余额	21	82,421,631.82	70,701,793.16
本年增加数	22	55,859,212.13	11,719,838.66
其中：从利润中提取数	23	15,285,851.89	11,719,838.66
其中：法定盈余公积	24	15,285,851.89	11,719,838.66
任意盈余公积	25
储备基金	26
企业发展基金	27
法定公益金转入数	28	40,573,360.24
本年减少数	29
其中：弥补亏损	30
转赠股本	31
分派现金股利或利润	32
分派股票股利	33
年末余额	34	138,280,843.95	82,421,631.82
其中：法定盈余公积	35		82,421,631.82
储备基金	36
企业发展基金	37

四、法定公益金
年初余额	38	40,573,360.24	34,713,440.91
本年增加数	39		5,859,919.33
其中：从净利润中提取数	40		5,859,919.33
本年减少数	41	40,573,360.24
其中：集体福利支出	42
年末余额	43		40,573,360.24
五、未分配利润
年初未分配利润	44	248,400,659.71	238,031,014.95
本年净利润（净亏损以“-”号填列）	45	153,855,462.80	109,691,712.55
本年利润分配	46	97,028,161.69	99,322,067.79
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）	47	305,227,960.82	248,400,659.71

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

山东东阿阿胶股份有限公司

2006 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称本公司）是经山东省体改委 1993 年 2 月 3 日鲁体改生字 ［ 1993 ］第 25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的。本公司于 1996 年 7 月 29 日经中国 证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。本公司原注册资本 139,730,556.00 元， 2000 年 8 月本公司经 配股及转增股本后增至 209,595,667.20 元， 2001 年 4 月 15 日经股东大会批准以资本公积每 10 股转增 3 股后股本增至 272,474,366.00 元， 2004 年 4 月 29 日经股东大会批准以 2003 年末的总股本 272,474,366.00 元为基数，向全体股东每 10 股送 2 股并以资本公积转增 3 股后股本增至 408,711,549.00 元。

本公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶囊剂、糖浆 剂等药品的生产、销售；批准范围内的商品进出口业务；化工产品（不含易燃易爆危险品）销售；汽 车运输；许可证范围内保健食品的生产、销售，许可证范围内食品、饮料的生产、加工、销售。

二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 （一）会计制度

本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

（二）会计年度

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（四）记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

（五）外币业务核算方法

本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价（以下简 称“市场汇价”）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价进行调整，发 生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与 购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。

（六）现金等价物确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（七）坏账核算方法

• 1 、坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件之

• 一，确认为坏账：

• ( 1 )债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；

• ( 2 )债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

• 2 、坏账准备的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。

• 3 、坏账的转销方法：对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账

准备。

• 4 、坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法、余额百分比法并结合个别认定法计

• 提坏账准备。

• （ 1 ）本公司对应收账款采用账龄分析法计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、现金流量等

• 情况，确定计提比例分别为：

• 1 年以内（含一年，下同）按应收账款期末余额的 5% 计提；

• 1-2 年按应收账款期末余额的 10% 计提；

• 2-3 年按应收账款期末余额的 20% 计提；

• 3 年以上按应收账款项期末余额的 50% 计提。

• （ 2 ）本公司对其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备，提取比例为其他应收款期末余额的

5% 。

（ 3 ）除对应收账款采用账龄分析法、其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备外，本公司根 据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断， 采用个别认定法计提相应比例的坏账准备。

（八）存货核算方法

• 1 、存货分类

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在成品、产成品、包装物、低值

易耗品等。

• 2 、存货取得和发出的计价方法

• （ 1 ）原材料购进采用实际进价核算，材料发出采用加权平均法核算；

• （ 2 ）产成品购进采用实际进价核算，发出采用加权平均法核算；

• （ 3 ）低值易耗品按实际进价核算，领用时采用一次摊销法核算。

• 3 、存货盘存制度

本公司存货盘存采用永续盘存制。

4 、存货跌价准备提取方法

由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的

部分，按各类存货的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

• （九）短期投资核算方法

• 1 、投资计价方法

本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的利息入账。

• 2 、收益确认方法

• （ 1 ）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；

• （ 2 ）出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、

• 利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

• 3 、短期投资跌价准备的确认标准、计提方法

本公司对期末短期投资采用成本与市价孰低计量，市价低于成本的差额按单项投资计提短期投资

跌价准备。

• （十）长期投资核算方法

• 1 、长期股权投资的计价和收益确认方法

本公司长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本 20% 以下的，或虽占 20% 以上（包括 20% ）但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资 企业有表决权资本 20% 或 20% 以上，或虽投资不足 20% 但有重大影响的，采用权益法核算，按应享有 或应分担被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资收益；投资额占被投 资企业 50% 以上或虽占被投资企业 50% 以下但对被投资企业有实际控制权的，按权益法核算并合并会 计报表。

• 2 、股权投资差额的摊销方法

合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，不超过 10 年平均摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位 所有者权益份额之间的差额，直接计入 “ 资本公积 — 股权投资准备 ” 。

• 3 、长期债权投资的计价和收益确认方法

本公司长期债权投资以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认 为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期 间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资

收益。

• 4 、长期投资减值准备的确认标准、计提方法

本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低

• 于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 （十一）固定资产核算方法

• 1 、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用

• 年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

• 2 、固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。

• 3 、折旧方法：房屋建筑物采用平均年限法计提折旧、机器设备及运输工具采用双倍余额递减法

• 计提折旧。

• 4 、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：

资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备	折旧年限 30－35年 6－18年 6－12年 5－11年	净残值率 年折旧率 3% 2.77%－3.23% 3% 5.39%－16.16% 3% 8.08%－16.16% 3% 8.82%－19.40%

• 5 、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值 的差额确认并计提固定资产减值准备：

• （ 1 ）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预

• 计在近期内不可能恢复；

• （ 2 ）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在

• 近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

• （ 3 ）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并

• 导致固定资产可收回金额大幅度降低；

• （ 4 ）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

• （ 5 ）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、

• 提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

• （ 6 ）其他有可能表明资产已发生减值的情况。

• （十二）在建工程核算方法

• 1 、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、

建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程 达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

• 2 、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工

• 程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

• 3 、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干

• 项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：

• （ 1 ）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• （ 2 ）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

• 不确定性；

• （ 3 ）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• （十三）无形资产核算方法

• 1 、无形资产的计价：本公司无形资产按取得时的实际成本计价入账，以购入方式取得的无形资

• 产按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资各方确认的评估价值作为实际成 本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作 为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。

• 2 、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入

• 损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销 年限按如下原则确定：

• （ 1 ）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

• （ 2 ）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

• （ 3 ）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者

摊销。

• 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。

• 3 、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资

产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：

• （ 1 ）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （ 2 ）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

• （ 3 ）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• （ 4 ）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

• 4 、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

• （ 1 ）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

• （ 2 ）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

• （ 3 ）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

• （十四）长期待摊费用核算方法

• 1 、除购建固定资产外，筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月

一次计入损益。

• 2 、长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内（不超过经营期限）分期平均摊销。

• （十五）借款费用核算方法

• 1 、借款费用确认原则

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间 和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预 定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认费用。若辅助费用的 金额较小，于发生当期确认为费用。

• 2 、借款费用资本化期间

• （ 1 ）开始资本化

当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本

化：

• ①资产支出已经发生；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• （ 2 ）暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，

将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

• （ 3 ）停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

• 3 、借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均

数与资本化率的乘积。

• （十六）收入确认原则

• 1 、销售商品

在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。

2 、提供劳务

（ 1 ）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。

（ 2 ）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量， 与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认劳务收入。

3 、让渡资产使用权

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使 用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流 入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

（十七）企业所得税的会计处理方法

本公司企业所得税采用应付税款法核算。

（十八）重大会计差错更正

本公司原将董事会制定的年度利润分配方案中拟分配的现金股利作为资产负债表日后调整事项 调整了利润及利润分配表。根据《企业会计准则－资产负债表日后事项》，资产负债表日后至财务报 告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中分配的现金股利，在资产负债表所有者 权益中单独列示，不再作为资产负债表日后调整事项调整利润及利润分配表。本会计差错更正采取追 溯调整法，使 2005 年度期初未分配利润增加 81,742,309.80 元，期末未分配利润增加 81,742,309.80 元， 2006 年度期初未分配利润增加 81,742,309.80 元。

（十九）合并报表的编制方法

合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照财政部 财会字（ 1995 ） 11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制而成。子公司的主要会计政策按照 母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等均在合并时抵 销。

三、主要税项

• （一）增值税：按销项税(商品销售收入的 17% 计算)抵扣购进货物进项税后的差额交

纳；

• （二）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 5% 计缴；

• （三）教育费附加：按实际缴纳流转税额的 3% 计缴；

• （四）企业所得税：本公司适用的所得税率为 33% 。

本公司控股子公司新疆和田阿华阿胶有限公司根据和市国税征字（ 2002 ）第 598 号文 规定， 2002 年 6 月 25 日至 2009 年 12 月 31 日免征企业所得税， 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 减按 15% 征收企业所得税。

四、利润分配

本公司利润分配顺序如下：

（一）弥补亏损；

（二）按 10% 提取法定盈余公积金；

（三）提取任意盈余公积金；

（四）分配股利。

五、控股子公司及合营企业

1 、截至 2006 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下：

被投资单位名称 山东阿华包装印务有 限公司 山东聊城阿华制药有 限公司 山东阿华生物药业有 限公司 东阿阿胶阿华医疗器 械有限公司 山东阿华医药贸易有 限公司1 新疆和田阿华阿胶有 限公司 湖北金马医药有限公 司 山东无棣天龙科技开 发有限公司 东阿阿胶伊犁龙兴畜 产有限责任公司 山东东阿阿胶保健品 有限公司 东阿阿胶阜新科技开 发有限公司 东阿阿胶岳普湖疆岳 科技开发有限公司 东阿阿胶高台天龙科 技开发有限公司2	注册地 山东 东阿县 山东 聊城市 山东 东阿县 山东 东阿县 山东 济南市 新疆 和田市 湖北 武汉市 山东 无棣县 新疆 伊宁市 山东 东阿县 辽宁 阜新镇 新疆岳 普湖县 甘肃省 高台县	注册资本 （万元） 1,000.00 1,583.84 3,600.00 200.00 700.00 260.00 1,000.00 800.00 60.00 1,000.00 600.00 625.00 50.00	经营范围 包装印刷 药用辅料 生物制品 医疗器械 药品批发 胶剂；食品 加工、销售 药品批发 畜牧养殖 畜牧养殖 保健食品 畜牧养殖 畜牧养殖 畜牧养殖	投资额 （万元） 596.26 1,490.74 3,595.00 120.00 693.00 255.00 650.00 451.04 54.00 600.00 380.00 437.00 45.00	所占权益比例 直接(%) 间接(%) 59.626 94.27 0.32 99.86 0.14 60.00 99.00 98.08 1.92 65.00 56.38 90.00 10.00 60.00 63.33 69.92 90.00 10.00	是否纳入
						合并范围
						是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是

• *1 本公司本期收购了山东阿华医药贸易有限公司原自然人股东持有的 16.00% 的股权。

• *2 本公司与控股子公司山东阿华生物药业有限公司共同出资设立了东阿阿胶高台天龙科技开发

• 有限公司。

• 2 、截至 2006 年 12 月 31 日，本公司的合营及联营企业概况如下：

单位名称 山东省资产管理有限公司 成都新兴创业投资有限责任公司 上海亚创控股有限公司 北京博奥生物蕊片有限公司 陕西火炬燃气股份有限公司 山东天龙驴产业研究院*1	注册资本 （万元） 主营业务 26,000.00 资产管理 10,000.00 资产管理 45,000.00 资产管理 37,650.00 技术进出口 5,000.00 煤气管网管理 100.00	投资额 （万元） 1,600.00 1,000.00 6,000.00 2,500.00 134.13 80.00	权益比例 10% 10% 13.33% 6.64% 4.60% 80%

• *1 本公司与控股子公司山东无棣天龙科技开发有限公司及莱阳农学院、新疆畜牧科学院共同出

• 资设立了山东天龙驴产业研究院，由于研究院为非公司法人单位，未纳入本公司合并报表范围。

六、合并报表主要项目注释 （以下金额单位除特别说明外，均指人民币元） （一）资产负债表项目注释

注释 1 、货币资金

（ 1 ） 明细情况

项 目	2006年12月31日	2005年12月31日
现金	630,231.57	70,056.66
银行存款	463,352,991.04	290,180,661.88
其他货币资金	17,822,618.00	286,436.74
合 计	481,805,840.61	290,537,155.28

（ 2 ）其中银行存款中有 249,675,000.00 的定期存款。

• （ 3 ）其他货币资金系银行承兑汇票保证金。

（ 4 ） 2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额增加 191,268,685.33 ，增幅达 65.83% ，主要 系本公司销售收入增加所致。

注释 2 、应收票据

（ 1 ）明细情况

项 目 2006 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	年12月31日 2005 228,403,454.55 886,550.45 229,290,005.00	年12月31日 152,130,134.12 9,154,801.00 161,284,935.12

（ 2 ） 2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额增加 68,005,069.88 ，增幅达 42.16% ，主要系 本公司以票据方式收款增加所致。

注释 3 、应收账款

（ 1 ）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合计	2006年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 48,599,568.85 95.48 2,628,760.51 816,900.58 1.60 95,460.29 175,832.15 0.35 35,166.43 1,310,195.39 2.57 1,001,243.78 50,902,496.97 100.00 3,760,631.01	2005年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 64,764,112.26 91.48 3,238,205.61 2,586,640.55 3.66 258,664.06 144,739.70 0.20 28,947.94 3,297,738.78 4.66 2,125,623.48 70,793,231.29 100.00 5,651,441.09

（ 2 ）截至 2006 年 12 月 31 日，应收账款中欠款前 5 名的单位欠款金额总计为 8,131,547.21 ，占应 收账款账面余额的 16.46% 。

（3）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）本期有 916,836.68 的应收账款按个别认定法计提100%坏账准备。（其中 1 年以内 209,244.27 ， － 1 2 年 15,300.26 ， 3 年以上 692,292.15 ）

（ 5 ） 2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 19,890,734.32 ，减幅达 28.10% ，主要系 本公司收回销货款所致。

注释 4 、其他应收款 （ 1 ）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	2006年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 13,992,580.51 52.81 1,281,088.76 8,094,824.35 30.55 404,741.22 531,453.45 2.01 26,572.67 3,877,452.55 14.63 2,273,543.98 26,496,310.86 100.00 3,985,946.63	2005年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 87,640,567.80 83.19 13,562,028.39 8,608,899.03 8.17 430,444.95 5,116,246.03 4.86 255,812.30 3,980,871.37 3.78 1,753,215.80 105,346,584.23 100.00 16,001,501.44

（ 2 ）截至 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中欠款前 5 名的单位欠款金额总计为 5,548,097.72 ，占 其他应收款账面余额的 20.94 % 。

（ 3 ）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。 （ 4 ）本期有 2,801,190.62 的其他应收款按个别认定法计提 100% 坏账准备。（其中 1 年以内 612,062.88 ，

3 年以上 2,189,127.74 ）

（ 5 ） 2005 年度本公司与中国民生银行股份有限公司济南分行（以下简称“民生银行济南分行”） 发生存款纠纷，2006 年 12 月 30 日本公司与民生银行济南分行签定了和解协议，由民生银行济南分 行支付本公司 17,000,000.00。

（ 6 ） 2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 78,850,273.37 ，减幅达 74.85% ，主要系 应收往来款项减少所致。

注释 5 、预付账款

（ 1 ）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合计	2006年12月31日 2005年12月31日 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 20,604,199.48 98.74 46,248,187.88 99.94 242,848.66 1.16 16,356.80 0.04 14,687.05 0.07 10,041.44 0.02 5,903.77 0.03 20,867,638.96 100.00 46,274,586.12 100.00

（ 2 ）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

（ 3 ） 2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 25,222,220.14 ，减幅达 54.51% ，主要系 本期预付供应商的货款减少所致。

注释 6 、存货

（ 1 ）明细情况

	2006	年12月31日	2005	年12月31日
项 目
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
原材料	38,347,179.56		32,075,587.21
库存商品	33,509,466.90		33,982,439.11
在产品	27,460,795.33		23,865,213.59
包装物	4,580,887.79		3,915,666.67
低值易耗品	14,280.00

产成品 委托加工材料 合 计	23,997,407.14 37,735.85 127,947,752.57	20,116,804.69 104,113.24 114,059,824.51

（ 2 ）经分析，未发现本报告期内存货可变现净值低于账面价值的现象，故未计提存货跌价准备。 注释 7 、待摊费用

（ 1 ）明细情况

项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 期末结存原因 租赁费 188,815.63 742,746.55 尚未摊销完毕 其他 4,961.12 尚未摊销完毕 合 计 193,776.75 742,746.55

（ 3 ） 2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 548,969.80 ，减幅达 73.91% ，主要系上 年待摊费用已摊销完毕。

注释 8 、长期股权投资

（ 1 ）明细情况

项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 其他股权投资 112,341,265.03 800,000.00 113,141,265.03 合 计 112,341,265.03 800,000.00 113,141,265.03

（ 2 ）采用成本法核算的长期股权投资

被投资单位 山东省资产管理有限公司 成都新兴创业投资有限责任公司 上海亚创控股有限公司 北京博奥生物蕊片有限公司 陕西火炬燃气股份有限公司 山东天龙驴产业研究院 小 计	投资期限 长期 长期 长期 长期 长期 长期	投资金额 16,000,000.00 10,000,000.00 60,000,000.00 25,000,000.00 1,341,265.03 800,000.00 113,141,265.03	占其注册资本比例
			10% 10% 13.33% 6.64% 4.60% 80.00%

（ 3 ）经分析，未发现本报告期内长期投资可收回金额低于账面价值的现象，故未计提长期投资 减值准备。

注释 9 、固定资产及累计折旧

（ 1 ）明细情况

项 目 2005 固定资产原值 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合 计 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合 计 固定资产净值 固定资产减值准备 固定资产净额	年12月31日 215,902,426.65 155,044,311.47 14,308,981.72 5,771,545.22 391,027,265.06 36,268,721.15 84,318,821.78 6,449,242.29 3,393,687.15 130,430,472.37 260,596,792.69 10,142,722.38 250,454,070.31	本期增加 19,768,457.19 8,484,034.71 2,253,512.62 2,494,067.20 325,800.00 33,325,871.72 8,205,874.78 19,612,577.46 1,967,170.62 1,523,623.83 31,309,246.69	本期减少 2006 2,748,947.88 4,282,073.43 331,341.98 458,925.87 7,821,289.16 1,069,812.23 3,659,085.06 237,598.19 168,170.43 5,134,665.91 337,893.09	年12月31日 232,921,935.96 159,246,272.75 16,231,152.36 7,806,686.55 325,800.00 416,531,847.62
				43,404,783.70 100,272,314.18 8,178,814.72 4,749,140.55 156,605,053.15
				259,926,794.47
				9,804,829.29 250,121,965.18

（2）固定资产减值准备

			本期减少	本期减少
项 目	2005年12月31日	本期增加	转回	其他减少	2006年12月31日
机器设备	10,142,722.38			337,893.09	9,804,829.29
合 计	10,142,722.38			337,893.09	9,804,829.29

注：本期固定资产减值准备减少的原因系已计提减值准备的机器设备出售所致。

注释 10 、工程物资

项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 工程物资 6,362,082.33 5,294,714.73 合 计 6,362,082.33 5,294,714.73

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口服液新车间 前处理车间 职工活动中心 保健品公司口 服液车间 县开发区工业 园项目 其他 合 计	14,653,819.81 4,725,176.56 2,538,237.25 69,983.30 21,987,216.92	15,110,541.68 1,628,203.41 1,949,279.20 327,518.00 2,159,714.69 227,580.00 21,402,836.98	6,184,879.97 207,518.00 4,677,951.94 69,983.30 11,140,333.21	29,764,361.49 自筹 95% 168,500.00 自筹 99% 1,949,279.20 自筹 95% 120,000.00 自筹 95% 20,000.00 自筹 99% 227,580.00 自筹 32,249,720.69

（ 2 ）经分析，上述在建工程期末无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值准备。 注释 12 、无形资产

（ 1 ）明细情况

项 目	原始金额	2005年12月 31日	本期增加	本期摊销	其他减少	2006年12月 31日	剩余摊 销年限
阿胶街78#土地使用权	10,241,646.29	7,049,325.88		185,508.56		6,863,817.32	37
保健品土地使用权	3,799,602.22	3,058,264.40		76,937.48		2,981,326.92	39
污水处理站土地使用权	3,870,843.00	3,405,691.45		79,202.12		3,326,489.33	42
阿华土地使用权	1,542,422.35	1,362,444.11		31,684.76		1,330,759.35	42
股份公司新征耕地	3,004,432.00	14,006,331.41		318,325.72		13,688,005.69	43
TPA技术	10,200,000.00	9,180,000.00		1,020,000.00		8,160,000.00	8
新征地工业街北段路东	1,610,000.00	1,553,485.72		32,364.28		1,521,121.44	47
新征地工业街东首	3,331,225.77	3,214,292.94		66,964.44		3,147,328.50	47
基因重组水蛭素项目	2,000,000.00	1,800,000.00		125,000.00		1,675,000.00	8
白介素－11	6,477,866.48	5,830,080.14		647,786.68		5,182,293.46	8
新办公楼土地	1,394,593.84	1,099,529.18	2,661,208.02	79,710.76		3,681,026.44	38
股份公司软件	6,131,569.53	5,232,311.58	178,500.00	778,588.68		4,632,222.90	2-7
阿华制药土地使用权	8,388,020.20	7,115,840.20		167,760.00		6,948,080.20	42
阿华制药软件			24,000.00	400.00		23,600.00	5
包装印务土地使用权	5,647,459.00	5,020,506.48		125,833.36	1,852,857.41	3,041,815.71	43
包装印务土地使用权	1,812,454.95	1,539,328.61			1,539,328.61	0.00
包装印务土地使用权	1,305,640.08	1,121,879.41			1,121,879.41	0.00
职工宿舍楼土地使用权	750,000.00	664,285.68		10,714.29		653,571.39	61
工业园土地（包装印务）	1,684,194.64	1,681,270.69	344,902.17	36,098.94		1,990,073.92	47
印刷厂土地使用权	1,101,200.00	301,810.83		6,859.32		294,951.51	43
高台天龙土地使用权	491,829.12		491,829.12	7,377.48		484,451.64	49

疆岳科技土地使用权 520,000.00 新疆和田土地使用权 796,411.97 伊犁龙兴土地使用权 3,719,829.00 EP0技术 20,130,300.00 无棣天龙土地使用权 3,249,600.00 阿华贸易软件 240,405.00 医疗器械土地使用权 1,123,760.00 医疗器械药品许可证 151,221.30 体温计技术转让费 330,000.00 工业园土地（医疗器械） 1,038,055.36 保健品食品批准证书等 1,887,000.00 阜新科技土地使用权 4,017,884.66 合 计	516,533.33 649,597.14 3,587,769.10 4,682,240.43 2,996,853.24 85,387.00 796,758.40 83,171.63 319,750.02 1,036,253.18 1,761,200.00 3,950,920.58 94,703,112.76	6,000.00 3,706,439.31	10,400.00 11,377.31 125,394.24 2,341,120.20 108,320.04 48,081.00 22,475.16 15,122.16 33,000.00 21,626.16 188,700.00 133,928.16 6,856,661.30	4,514,065.43	506,133.33 48 638,219.83 65 3,462,374.86 27 2,341,120.23 1 2,888,533.20 27 43,306.00 1-2 774,283.24 42 68,049.47 5 286,750.02 8 1,014,627.02 47 1,572,500.00 8 3,816,992.42 28 87,038,825.34

（ 2 ）其他转出无形资产主要系本公司控股子公司山东阿华包装印务有限公司将部分土地使用权转让 给本公司及其他公司所致。

（ 3 ）无形资产减值准备明细表

本期减少 2005 年12 月 本期增 2006 年12 月 项 目 其他减 31 日 加 转回 31 日 少 基因重组水蛭素项目 900,000.00 900,000.00 合 计 900,000.00 900,000.00 注释 13 、长期待摊费用 本期增 其他减 2006 年 12 月 31 剩余摊 项 目[2005][ 年][12][ 月][31] 本期摊销 日 加 少 日 销年限 固定资 产改良 支出 433,570.94 210,057.00 223,513.94 1 合 计 433,570.94 210,057.00 223,513.94 1 注释 14 、应付票据 （ 1 ）明细情况 种 类 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 8,322,618.00 11,581,157.97 合 计 8,322,618.00 11,581,157.97

（ 2 ）截至 2006 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东的票据。

注释 15 、应付账款

（ 1 ）明细情况

项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 应付账款 56,311,770.51 62,240,826.37 合 计 56,311,770.51 62,240,826.37

（ 2 ）截至 2006 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东的款项。 注释 16 、预收账款

（ 1 ）明细情况

项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 预收账款 37,492,953.49 10,954,408.22 合 计 37,492,953.49 10,954,408.22

• （ 2 ）截至 2006 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东的款项。

• （ 3 ） 2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额增加 26,538,545.27 ，增幅达 242.26% ，主要

• 系本期预收货款增加所致。

注释 17 、应交税金

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
税 种	2006年12月31日	2005年12月31日
增值税	24,451,390.95	20,857,637.05
企业所得税	25,683,669.33	14,464,204.64
城市维护建设税	1,212,339.15	568,297.39
房产税	138,255.35	20,415.75
土地使用税	128,431.23	-33,856.59
营业税	63,804.90	27,350.00
个人所得税	487,278.63	55,044.62
其他	25,094.34	4,306.00
合 计	52,190,263.88	35,963,398.86

（ 2 ） 2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额增加 16,226,865.02 ，增幅达 45.12% ，主要系 本期销售收入增加，使应纳企业所得税增加所致。

注释 18 、其他应交款

项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 教育费附加 989,952.82 852,260.09 其他 18,052.80 2,186.69 合 计 1,008,005.62 854,446.78 注释 19 、其他应付款 （ 1 ）明细情况 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 其他应付款 113,817,386.83 56,520,857.15 合 计 113,817,386.83 56,520,857.15

（ 2 ）截至 2006 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东的款项。

（ 3 ） 2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额增加 57,296,529.68 ，增幅达 101.37% ，主要 系公司应付往来款项增加所致。

注释 20 、预提费用

项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 期末结余原因 水电费 235,308.29 149,280.01 尚未偿付 其他 623,021.01 684,806.71 尚未偿付 合 计 858,329.30 834,086.72

注释 21 、股本

项 目	2005年12月31 日		本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	2006年12月 31日
		配 股	送 股	公积金 转股	其他	小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份	121,081,385.00						121,081,385.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份	121,081,385.00						121,081,385.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计	121,081,385.00						121,081,385.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股	287,630,164.00						287,630,164.00
2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股
已流通股份合计		287,630,164.00							287,630,164.00
三、股份总数		408,711,549.00							408,711,549.00

注释 22 、资本公积

项 目 2005年12月31日 本期增加 股本溢价 196,810,839.67 被投资单位股权投资准备 41,028,475.58 786.38 其他资本公积 135,232.50 10,521.09 合 计 237,974,547.75 11,307.47 注释23、盈余公积 项 目 2005年12月31日 本期增加 法定盈余公积 82,421,631.82 55,859,212.13 法定公益金 40,573,360.24 合 计 122,994,992.06 55,859,212.13	本期减少 2006年12月31日 196,810,839.67 41,028,261.96 145,753.59 237,985,855.22 本期减少 2006年12月31日 138,280,843.95 40,573,360.24 0.00 40,573,360.24 138,280,843.95

注：根据财企［ 2006 ］ 67 号文的规定，本期将法定公益金转入法定盈余公积。

注释 24 、未分配利润

项 目 2006 净利润 加：年初未分配利润 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 可供投资者分配的利润 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的利润 期末未分配利润	年12月31日 2005 153,855,462.80 248,400,659.71 15,285,851.89 386,970,270.62 81,742,309.80 305,227,960.82	年12月31日 109,691,712.55 238,031,014.95 11,719,838.66 5,859,919.33 330,142,969.51 81,742,309.80 248,400,659.71

（二）利润表项目注释

注释 25 、主营业务收入 / 主营业务成本

（ 1 ） 明细情况

项 目 营业收入 阿胶及系列产品 药品批发零售 其他 合 计 营业成本 阿胶及系列产品 药品批发零售 其他 合 计 营业毛利 阿胶及系列产品 药品批发零售 其他 合 计	2006年度 639,984,630.27 263,210,998.89 166,177,634.10 1,069,373,263.26 137,104,570.09 251,454,528.99 83,620,534.10 472,179,633.18 502,880,060.18 11,756,469.90 82,557,100.00 597,193,630.08	2005年度 603,546,628.45 228,851,543.41 105,774,104.16 938,172,276.02
		166,786,193.60 217,777,059.32 61,544,012.57 446,107,265.49
		436,760,434.85 11,074,484.09 44,230,091.59 492,065,010.53

（ 2 ） 2006 年度本公司向前五名客户销售的收入总额为 140,118,019.37 元，占全部主营业务收入的 13.10 % 。

注释 26 、主营业务税金及附加

项 目 城市维护建设税 教育费附加 其他 合 计 注释27、财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 利息支出净额	2006年度 2005年度 5,566,964.27 4,756,543.07 4,256,406.47 3,504,563.45 624,485.55 33,829.09 10,447,856.29 8,294,935.61 2006年度 2005年度 104,582.92 273,253.86 5,247,985.52 4,137,755.96 -5,143,402.60 -3,864,502.10	2005年度 4,756,543.07 3,504,563.45 33,829.09 8,294,935.61

其他	81,947.85	26,036.45
合 计	-5,061,454.75	-3,838,465.65
注释28、营业外收入
项 目	2006年度	2005年度
处理固定资产净收益	118,257.01	1,315,834.69
罚款收入	42,261.57	49,332.90
其他	296,509.65	484,007.80
合 计	457,028.23	1,849,175.39
注释29、营业外支出
项 目	2006年度	2005年度
处理固定资产净损失	783,365.02	1,839,836.33
罚款支出	3,863,025.47	723,859.89
捐赠支出	61,929.36	213,596.28
其他	337,411.07	845,918.07
合 计	5,045,730.92	3,623,210.57
（三）现金流量表项目注释
注释30、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目		本期金额
利息收入		5,247,985.52
往来款收入		31,607,532.39
营业外收入中的现金收入		338,771.22
合 计		37,194,289.13
注释31、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目		本期金额
管理费用中的现金支出		51,265,926.01
营业费用中的现金支出		143,604,417.11
财务费用中的现金支出		186,530.77

营业外支出中的现金支出 2,452,687.42 其他现金支出 9,185,980.42

合 计 206,695,541.73

七、母公司财务报表重要项目注释

注释 1 、应收账款

（ 1 ）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	2006年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 5,179,750.60 88.20 258,987.53 692,792.15 11.80 692,542.15 5,872,542.75 100.00 951,529.68	2005年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 26,356,055.37 84.11 1,317,802.77 2,277,488.81 7.27 227,748.88 7,521.57 0.02 1,504.31 2,694,664.62 8.60 1,824,086.40 31,335,730.37 100.00 3,371,142.36

（ 2 ）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （ 3 ） 3 年以上的应收账款中有 692,292.15 按个别认定法计提 100% 坏账准备。

（ 4 ） 2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 26,963,187.62 ，减幅达 86.05% ，主要系 本公司收回销货款所致。

注释 2 、其他应收款

（ 1 ）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	2006年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 28,203,261.18 21.94 1,410,163.05 85,735,557.26 66.68 4,286,777.86 7,291,944.62 5.67 364,597.23 7,344,556.29 5.71 2,446,899.17 128,575,319.35 100.00 8,508,437.31	2005年12月31 金 额 比例(%) 195,758,068.13 91.25 11,165,086.53 5.21 3,657,562.47 1.70 3,945,731.37 1.84 214,526,448.50 100.00	日 坏账准备 18,967,903.41 558,254.33 182,878.12 1,751,458.80 21,460,494.66

（2）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （3）3 年以上的其他应收款中有 2,189,127.74 按个别认定法计提 100%坏账准备。

（ 4 ） 2005 年度本公司与中国民生银行股份有限公司济南分行（以下简称“民生银行济南分行”） 发生存款纠纷，2006 年 12 月 30 日本公司与民生银行济南分行签定了和解协议，由民生银行济南分 行支付本公司 17,000,000.00。

（ 5 ） 2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 85,951,129.15 ，减幅达 40.07% ，主要系 往来款项减少所致。

注释 3 、长期股权投资

（ 1 ）明细情况

项 目 2005 对子公司投资 其他股权投资 合 计	年12月31日 132,957,756.56 112,341,265.03 245,299,021.59	本期增加 本期减少 2006 8,627,365.34 700,000.00 9,327,365.34	年12月31日 141,585,121.90 113,041,265.03 254,626,386.93

（ 2 ） 采用成本法核算的长期股权投资

被投资单位 山东省资产管理有限公司 成都新兴创业投资有限责任公司 上海亚创控股有限公司 北京博奥生物蕊片有限公司 陕西火炬燃气股份有限公司 山东天龙驴产业研究院 小 计	投资期限 长期 长期 长期 长期 长期 长期	投资金额 占其注册资本比例 16,000,000.00 10% 10,000,000.00 10% 60,000,000.00 13.33% 25,000,000.00 6.64% 1,341,265.03 4.60% 700,000.00 70% 113,041,265.03	占其注册资本比例

（ 3 ） 采用权益法核算的长期股权投资

被投资单位	初始投资额	2005年12 月31日	本期投资变 动额	本期权益 增减额	累计权益增 减额	2006年12 月31日
山东阿华包装
印务有限公司	9,000,000.00	12,151,106.77		2,472,289.61	5,623,396.38	14,623,396.38
山东聊城阿华
制药有限公司	15,788,404.37	16,268,797.32		115,557.15	595,950.10	16,384,354.47
山东阿华生物
药业有限公司	35,950,000.00	35,294,573.17		185,607.83	-469,819.00	35,480,181.00
东阿阿胶阿华
医疗器械有限	1,200,000.00	5,681,862.82		924,721.26	5,406,584.08	6,606,584.08
公司
山东阿华医药
贸易有限公司	6,503,976.28	5,560,362.11	833,976.28	-1,234,110.16	-1,343,748.05	5,160,228.23
新疆和田阿华
阿胶有限公司	2,550,000.00	32,381,825.87		5,092,435.68	34,924,261.55	37,474,261.55

湖北金马医药 有限公司 6,500,000.00 7,157,398.52 山东无棣天龙 科技开发有限 公司 4,510,400.00 3,837,848.38 东阿阿胶伊犁 龙兴畜产有限 责任公司 540,000.00 0.00 山东东阿阿胶 保健品有限公 司 6,000,000.00 6,704,763.82 东阿阿胶阜新 科技开发有限 公司 3,800,000.00 3,647,952.91 东阿阿胶岳普 湖疆岳科技开 发有限公司 4,370,000.00 4,271,264.87 东阿阿胶高台 天龙科技开发 有限公司 450,000.00 小 计 97,162,780.65 132,957,756.56 注释4、主营业务收入/主营业务成本 项 目 营业收入 阿胶及系列产品 合 计 营业成本 阿胶及系列产品 合 计 营业毛利 阿胶及系列产品 合 计 注释5、投资收益 项 目 股权投资收益 期末按权益法核算的被投资单位利润	555,398.24 -180,685.52 287,525.37 -379,980.47 -376,936.70 450,000.00 -118,433.23 1,283,976.28 7,343,389.06 2006年度 700,983,909.81 700,983,909.81 221,267,057.61 221,267,057.61 479,716,852.22 479,716,852.22 2006年度 31,528,115.10	1,212,796.76 -853,237.14 -540,000.00 992,289.19 -532,027.56 -475,671.83 -118,433.23 44,422,341.25 2005年度 602,250,834.20 602,250,834.20 201,570,241.58 201,570,241.58 400,680,592.62 400,680,592.62 2005年度 4,200,000.00 30,162,129.49	7,712,796.76 3,657,162.86 0.00 6,992,289.19 3,267,972.44 3,894,328.17 331,566.77 141,585,121.90

合 计

31,528,115.10

34,362,129.49

八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系

1 、存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本公司关系	经济性质	法定代表人
华润东阿阿胶有限公司	山东聊城市	医药等生产及销售	控股股东	有限责任公司	石庆瑞
山东阿华包装印务有限 公司	山东 东阿县	包装印刷	子公司	有限责任公司	李世忠
山东聊城阿华制药有限 公司	山东 聊城市	药用辅料	子公司	有限责任公司	王金芝
山东阿华生物药业有限 公司	山东 东阿县	生物制品	子公司	有限责任公司	尤金花
东阿阿胶阿华医疗器械 有限公司	山东 东阿县	医疗器械	子公司	有限责任公司	李世忠
山东阿华医药贸易有限 公司	山东 济南市	药品批发	子公司	有限责任公司	秦玉峰
新疆和田阿华阿胶有限 公司	新疆 和田市	胶剂；食品加工、 销售	子公司	有限责任公司	李世忠
湖北金马医药有限公司	湖北 武汉市	药品批发	子公司	有限责任公司	秦玉峰
山东无棣天龙科技开发 有限公司	山东 无棣县	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	张向阳
东阿阿胶伊犁龙兴畜产 有限责任公司	新疆 伊宁市	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	王怀利
山东东阿阿胶保健品有 限公司	山东 东阿县	保健食品	子公司	有限责任公司	秦玉峰
东阿阿胶阜新科技开发 有限公司	辽宁 阜新镇	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	吴怀锋
东阿阿胶岳普湖疆岳科 技开发有限公司	新疆岳普 湖县	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	吴怀锋
东阿阿胶高台天龙科技 开发有限公司	甘肃省高 台县	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	李世忠

2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	2005年12月31日	本期增加	本期减少	2006年12月31日
华润东阿阿胶有限公司	452,771,675.00		30,000,000.00	422,771,675.00
山东阿华包装印务有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
山东聊城阿华制药有限公司	15,838,404.37			15,838,404.37
山东阿华生物药业有限公司	36,000,000.00			36,000,000.00
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00

山东阿华医药贸易有限公司	7,000,000.00	7,000,000.00
新疆和田阿华阿胶有限公司	2,600,000.00	2,600,000.00
湖北金马医药有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
山东无棣天龙科技开发有限公司	8,000,000.00	8,000,000.00
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司	600,000.00	600,000.00
山东东阿阿胶保健品有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
东阿阿胶阜新科技开发有限公司	6,000,000.00	6,000,000.00
东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司	6,250,000.00	6,250,000.00
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司	500,000.00	500,000.00

3 、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称	2005年12月31日	2005年12月31日	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2006年12月31日	2006年12月31日
	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%	金额	比例%
华润东阿阿胶有限 公司	121,081,385.00	29.62					121,081,385.00	29.62
山东阿华包装印务 有限公司	5,962,600.00	59.63					5,962,600.00	59.63
山东聊城阿华制药 有限公司	14,931,159.98	94.27					14,931,159.98	94.27
山东阿华生物药业 有限公司	35,950,000.00	99.86					35,950,000.00	99.86
东阿阿胶阿华医疗器 械有限公司	1,200,000.00	60.00					1,200,000.00	60.00
山东阿华医药贸易 有限公司	5,810,000.00	83.00	1,120,000.00	16.00			6,930,000.00	99.00
新疆和田阿华阿胶 有限公司	2,550,000.00	98.08					2,550,000.00	98.08
湖北金马医药有限 公司	6,500,000.00	65.00					6,500,000.00	65.00
山东无棣天龙科技开 发有限公司	4,510,400.00	56.38					4,510,400.00	56.38
东阿阿胶伊犁龙兴畜 产有限责任公司	540,000.00	90.00					540,000.00	90.00
山东东阿阿胶保健品 有限公司	6,000,000.00	60.00					6,000,000.00	60.00
东阿阿胶阜新科技开 发有限公司	3,800,000.00	63.33					3,800,000.00	63.33
东阿阿胶岳普湖疆岳 科技开发有限公司	4,370,000.00	69.92					4,370,000.00	69.92
东阿阿胶高台天龙科 技开发有限公司			450,000.00	90.00			450,000.00	90.00

4 、不存在控制关系的关联方的性质

关联方关系的名称 与公司的关系 东阿康桥投资管理有限公司 关健管理人员控制的企业 山东金篮服务有限公司 同一控制人 山东临清华威药业有限公司 同一控制人 山东阿华保健品有限公司 同一控制人

（二）关联方交易

本公司与关联公司的采购和销售定价政策以市场价格为基础。

企业名称	交易类型 交易品种	交易类型 交易品种	2006年度	2006年度	2005	年度
山东临清华威药业有限公司	采购 药品		2,321,100.53		2,528,074.49
山东阿华保健品有限公司	采购 药品		149,073.09
小 计			2,470,173.62		2,528,074.49
山东临清华威药业有限公司	销售 药品		3,218,169.90		2,093,890.64
山东金篮服务有限公司	销售 药品		9,785,144.37		5,410,758.89
小 计			13,003,314.27		7,504,649.53
（三）关联方往来
	2006年12月31日			2005年12月31日
项 目	金 额	占该项 目的比 例%	金 额		占该项目 的比例%
应收账款
山东临清华威药业有限公司	178,845.20	0.35		153,160.00		0.22
山东金篮服务有限公司	1,667,143.53	3.28		135,352.45		0.19
合 计	1,845,988.73	3.63		288,512.45		0.41
预付账款
山东临清华威药业有限公司	245,889.41	1.18		246,901.97		0.53
山东金篮服务有限公司	10,259.00	0.05
合 计	256,148.41	1.23		246,901.97		0.53
其他应收款
华润东阿阿胶有限公司				1,418,465.58		1.35
山东临清华威药业有限公司	1,458,163.84	5.50		473,111.08		0.45
山东金篮服务有限公司	178,249.82	0.67		136,587.37		0.13
合 计	1,636,413.66	6.17		2,028,164.03		1.93
应付账款
山东阿华保健品有限公司	23,845.90	0.04		86,400.00		0.14

合 计 其他应付款 东阿康桥投资管理有限公司 合 计	23,845.90 17,687,968.06 17,687,968.06	0.04 15.54 15.54	86,400.00 12,418,123.78 12,418,123.78	0.14 21.97 21.97

九、或有事项及承诺事项

本报告期内本公司无需要披露的重大或有及承诺事项。

十、重大事项

本报告期内本公司无需要披露的重大事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司于 2007 年 4 月 10 日召开了第五届董事会第十二次会议，会议审议通过了《公司 2006 年 度利润分配预案》，本公司 2006 年度利润分配预案为：以 2006 年末的总股本 408,711,549.00 元为基数， 向全体股东每 10 股派发 2 元现金股利（含税）。

补充资料

一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益

项 目	报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益（元／每股）	每股收益（元／每股）
		全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	586,745,773.79	0.5385	0.5361	1.4356	1.4356
营业利润	233,879,110.94	0.2146	0.2137	0.5722	0.5722
净利润	153,855,462.80	0.1412	0.1406	0.3764	0.3764
扣除非经常性损益 后的净利润	156,929,893.60	0.1440	0.1434	0.3840	0.3840

二、扣除非经常性损益后的净利润

二、扣除非经常性损益后的净利润
项 目	2006年度	2005年度
净利润	153,855,462.80	109,691,712.55
加（或减）：非经常性损益项目
其中：处置固定资产等长期资产的损益	-665,108.01	531,931.93

税收返还、减免
政府补贴					236,502.00
非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益
委托投资损益
营业外收入（扣除减值准备后）			338,771.22		533,340.70
营业外支出（扣除减值准备后）			4,262,365.90		1,276,963.03
不可抗力因素计提的减值
以前年度计提的减值转回
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益
会计政策变更对以前期间净利润的追溯 调整数
小 计			-4,588,702.69			24,811.60
减：非经常性损益的所得税影响数			-1,514,271.89
扣除非经常性损益后的净利润		156,929,893.60			109,666,900.95

山东东阿阿胶股份有限公司 二○○七年四月十日