Dong-E-E-Jiao Co., Ltd. — Audit Report / Information 2006

Apr 29, 2006

审 计 报 告

山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的资产负 债表和合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是山东 东阿阿胶股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计 报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了山东东阿阿胶股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况及 2005 年度的经营成果和现金流量。

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资产负债表（1）

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司		2005年12月31日	2005年12月31日	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
资 产	附注	期末数		期初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	1	290,537,155.28	265,144,694.97	337,753,701.12	316,192,726.21
短期投资
应收票据	2	161,284,935.12	159,486,732.12	90,639,249.92	90,037,635.59
应收股利
应收利息
应收账款	3	65,141,790.20	27,964,588.01	58,736,902.80	32,338,716.90
其他应收款	4	89,345,082.79	193,065,953.84	38,541,499.69	157,166,863.88
预付账款	5	46,274,586.12	1,580,271.77	55,661,147.04	13,737,982.69
应收补贴款
存 货	6	114,059,824.51	45,279,831.33	106,533,279.97	49,810,255.35
待摊费用	7	742,746.55	730,650.55	234,684.80
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计		767,386,120.57	693,252,722.59	688,100,465.34	659,284,180.62
长期投资:
长期股权投资	8	112,341,265.03	245,299,021.59	111,000,000.00	239,818,176.96
长期债权投资
合并价差
长期投资合计		112,341,265.03	245,299,021.59	111,000,000.00	239,818,176.96
固定资产:
固定资产原价	9	391,027,265.06	263,359,348.86	376,653,197.51	261,187,081.36
减:累计折旧	9	130,430,472.37	83,408,541.16	112,109,435.73	75,158,874.01
固定资产净值	9	260,596,792.69	179,950,807.70	264,543,761.78	186,028,207.35
减:固定资产减值准备	9	10,142,722.38	8,156,768.25	14,579,389.60	12,593,435.47
固定资产净额	9	250,454,070.31	171,794,039.45	249,964,372.18	173,434,771.88
工程物资	10	5,294,714.73	5,294,714.73
在建工程	11	21,987,216.92	19,378,996.37	28,760,121.52	28,526,143.38
固定资产清理
固定资产合计		277,736,001.96	196,467,750.55	278,724,493.70	201,960,915.26
无形资产及其他资产:
无形资产	12	93,803,112.76	55,891,756.81	72,221,677.12	39,820,623.00
长期待摊费用	13	433,570.94		3,133,406.56
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		94,236,683.70	55,891,756.81	75,355,083.68	39,820,623.00
递延税项:
递延税款借项
资 产 总 计		1,251,700,071.26	1,190,911,251.54	1,153,180,042.72	1,140,883,895.84

资产负债表（2）

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

负 债 及 股 东 权 益	附注	期末数	期末数	期初数	期初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款
应付票据	14	11,581,157.97	500,000.00	11,187,286.95	1,200,000.00
应付账款	15	62,240,826.37	48,373,037.17	48,199,961.30	62,667,937.62
预收账款	16	10,954,408.22	5,272,848.05	10,595,677.27	3,701,433.71
应付工资	17	10,765,745.99	7,731,800.16	11,481,752.41	9,138,465.88
应付福利费		12,871,543.15	10,546,061.05	13,651,111.79	11,743,848.87
应付股利
应交税金	18	35,963,398.86	33,880,848.92	20,974,074.52	18,610,166.46
其他应交款	19	854,446.78	773,770.23	464,185.29	426,581.73
其他应付款	20	56,520,857.15	64,891,460.77	26,505,262.48	52,170,495.02
预提费用	21	834,086.72	494,000.00	788,430.43	270,000.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		202,586,471.21	172,463,826.35	143,847,742.44	159,928,929.29
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:
递延税款贷项
负 债 合 计		202,586,471.21	172,463,826.35	143,847,742.44	159,928,929.29
少数股东权益		31,571,128.09		21,236,336.40
股东权益：
股 本	22	408,711,549.00	408,711,549.00	408,711,549.00	408,711,549.00
减:已归还投资	22
股本净额	22	408,711,549.00	408,711,549.00	408,711,549.00	408,711,549.00
资本公积	23	237,974,547.75	237,974,547.75	235,938,165.86	235,938,165.86
盈余公积	24	122,994,992.06	122,994,992.06	105,415,234.07	105,415,234.07
其中：法定公益金		40,573,360.24	40,573,360.24	34,713,440.91	34,713,440.91
未分配利润	25	166,658,349.91	167,024,026.58	156,288,705.15	149,147,707.82
拟分配现金股利	26	81,742,309.80	81,742,309.80	81,742,309.80	81,742,309.80
减：未确认投资损失	27	539,276.56
股东权益合计		1,017,542,471.96	1,018,447,425.19	988,095,963.88	980,954,966.55
负债和股东权益合计		1,251,700,071.26	1,190,911,251.54	1,153,180,042.72	1,140,883,895.84

法定代表人： 总会计师： 财务负责人：

利润及利润分配表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元

项 目	附注	2005年度	2005年度	2004年度	2004年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	28	938,172,276.02	602,250,834.20	881,345,641.05	610,901,730.18
减：主营业务成本	28	446,107,265.49	201,570,241.58	427,543,966.82	227,818,553.88
主营业务税金及附加	29	8,294,935.61	6,495,461.13	6,820,745.79	5,484,498.71
二、主营业务利润		483,770,074.92	394,185,131.49	446,980,928.44	377,598,677.59
加：其他业务利润	30	2,365,898.06	1,160,270.64	1,608,110.76	-101,007.12
减:营业费用		218,155,262.49	184,053,271.49	189,273,702.42	173,100,422.15
管理费用	31	104,042,402.69	80,771,203.86	75,691,891.09	64,122,920.62
财务费用	32	-3,838,465.65	-3,305,294.18	-3,573,532.85	-3,772,436.37
三、营业利润		167,776,773.45	133,826,220.96	187,196,978.54	144,046,764.07
加：投资收益	33	4,140,694.91	34,362,129.49	117,363.39	31,164,874.09
补贴收入	34	15,402.00
营业外收入	35	1,849,175.39	1,606,726.87	4,611,045.34	4,237,758.41
减：营业外支出	36	3,623,210.57	2,061,632.98	3,105,927.76	2,649,185.83
四、利润总额		170,158,835.18	167,733,444.34	188,819,459.51	176,800,210.74
减:所得税	37	56,741,245.28	50,535,057.79	58,226,237.40	52,175,089.62
少数股东损益		4,265,153.91		3,234,055.83
加：未确认投资损失本期增加额	38	539,276.56
五、净利润		109,691,712.55	117,198,386.55	127,359,166.28	124,625,121.12
加：年初未分配利润		156,288,705.15	149,147,707.82	184,465,622.54	180,058,670.37
其他转入
六、可供分配的利润		265,980,417.70	266,346,094.37	311,824,788.82	304,683,791.49
减：提取法定盈余公积		11,719,838.66	11,719,838.66	12,865,932.58	12,865,932.58
提取法定公益金		5,859,919.33	5,859,919.33	6,432,966.29	6,432,966.29
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润		248,400,659.71	248,766,336.38	292,525,889.95	285,384,892.62
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利		81,742,309.80	81,742,309.80	81,742,309.80	81,742,309.80
转作股本的普通股股利				54,494,875.00	54,494,875.00
八、未分配利润		166,658,349.91	167,024,026.58	156,288,705.15	149,147,707.82

法定代表人： 总会计师： 财务负责人：

利润表补充资料

项 目	本年累计数	上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益		3,530,146.16
2、自然灾害发生得损失
3、会计政策变更减少利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额	-11,210,926.32
5、债务重组损失
6、补贴收入	15,402.00
7、其他	-1,774,035.18	-4,012,782.77

现金流量表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元

项 目	附注	2005年度	2005年度
		合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		927,089,180.81	593,600,456.31
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	39	3,700,407.98	2,214,105.50
现金收入小计：		930,789,588.79	595,814,561.81
购买商品、接受劳务支付的现金		405,226,207.81	158,737,888.51
支付给职工以及为职工支付的现金		60,084,969.64	41,888,795.29
支付的各项税费		143,223,128.52	111,248,840.69
支付的其他与经营活动有关的现金	40	254,848,108.69	224,544,092.87
现金支出小计		863,382,414.66	536,419,617.36
经营活动产生现金流量净额		67,407,174.13	59,394,944.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金		4,200,000.00	6,175,038.25
出售子公司及其他营业单位所收到的现金
处置固定资产、无形资产等收回的现金净额		2,435,589.75	2,247,200.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金收入小计：		6,635,589.75	8,422,238.25
购建固定、无形和其他长期资产支付的现金		45,594,513.55	34,909,437.42
投资所支付的现金			5,747,900.00
购买子公司及其他营业单位支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金支出小计		45,594,513.55	40,657,337.42
投资活动产生现金流量净额		-38,958,923.80	-32,235,099.17
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金		4,000,000.00
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金		3,666,860.14	3,545,436.22
现金流入小计		7,666,860.14	3,545,436.22
偿还债务所支付的现金
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金		83,309,825.89	81,742,309.80
其中：子公司支付给少数股东股利或利润所支付的现金		1,567,516.09
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金		21,830.42	11,002.94
现金流出小计		83,331,656.31	81,753,312.74
筹资活动产生的现金流量净额		-75,664,796.17	-78,207,876.52
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-47,216,545.84	-51,048,031.24

补充资料	附注	2005	年度
		合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		109,691,712.55	117,198,386.55
加：少数股东损益		4,265,153.91
加：计提的资产减值准备(减处理的坏帐)		16,605,973.17	15,477,908.34
固定资产折旧		26,144,295.27	17,825,642.90
无形资产摊销		6,680,480.31	5,685,362.31
长期待摊费用摊销		365,668.20
待摊费用减少(减:增加)		-508,061.75	-730,650.55
预提费用增加(减:减少)		45,656.29	224,000.00
处置固定、无形和其他长期资产的损失（减收益）		1,444,969.26	335,729.84
固定资产报废损失		287,748.12	280,101.92
财务费用		-3,838,465.65	-3,305,294.18
投资损失（减：收益）		-4,140,694.91	-34,362,129.49
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-7,526,544.54	4,530,424.02
经营性应收项目的减少（减：增加）		-138,492,081.59	-106,100,127.62
经营性应付项目的增加（减：减少）		56,381,365.49	42,335,590.41
其他
经营活动产生的现金流量净额		67,407,174.13	59,394,944.45
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		290,537,155.28	265,144,694.97
减：现金的期初余额		337,753,701.12	316,192,726.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额：		-47,216,545.84	-51,048,031.24

法定代表人： 总会计师： 财务负责人：

资产减值准备明细表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

项 目	行次	期初余额	本期增加数		本期减少数	本期减少数	期末余额
				因资产价值回 升转回数	其他原因转 出数	合 计
一、坏账准备合计	1	6,628,455.72	15,705,973.17		681,486.36	681,486.36	21,652,942.53
其中：应收账款	2	4,599,955.74	1,664,124.64		612,639.29	612,639.29	5,651,441.09
其他应收款	3	2,028,499.98	14,041,848.53		68,847.07	68,847.07	16,001,501.44
二、短期投资跌价准备合计	4
其中：股票投资	5
债券投资	6
三、存货跌价准备合计	7
其中：产成品	8
原材料	9
其他	10
四、长期投资减值准备合计	11
其中：长期股权投资	12
长期债券投资	13
五、固定资产减值准备合计	14	14,579,389.6 0			4,436,667.22	4,436,667.22	10,142,722.38
其中：房屋、建筑物	15
机械设备	16	14,579,389.6 0			4,436,667.22	4,436,667.22	10,142,722.38
运输设备	17
其他	18
六、无形资产减值准备	19		900,000.00				900,000.00
其中：专利权	20
商标权	21
七、在建工程减值准备	22
八、委托贷款减值准备	23
九、总计	24	21,207,845.3 2	16,605,973.17		5,118,153.58	5,118,153.58	32,695,664.91

法定代表人： 总会计师： 财务负责人：

股东权益增减变动表

编制单位:山东东阿阿胶股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元

项 目	行次	本年数	上年数
一、股本
期初余额	1	408,711,549.00	272,474,366.00
本期增加数	2		136,237,183.00
其中：资本公积转入	3		81,742,308.00
盈余公积转入	4
利润分配转入	5		54,494,875.00
新增股本	6
本期减少数	7
期末余额	8	408,711,549.00	408,711,549.00
二、资本公积
期初余额	9	235,938,165.86	317,314,748.44
本期增加数	10	2,036,381.89	365,725.42
其中：股本溢价	11
接受捐赠非现金资产准备	12
接受现金捐赠	13
股权投资准备	14	1,903,977.33	362,897.48
拨款转入	15
外币资本折算差额	16
其他资本公积	17	132,404.56	2,827.94
本期减少数	18		81,742,308.00
其中：转赠股本	19		81,742,308.00
期末余额	20	237,974,547.75	235,938,165.86
三、法定和任意盈余公积
期初余额	21	70,701,793.16	57,835,860.58
本期增加数	22	11,719,838.66	12,865,932.58
其中：从利润中提取数	23	11,719,838.66	12,865,932.58
其中：法定盈余公积	24	11,719,838.66	12,865,932.58
任意盈余公积	25
储备基金	26
企业发展基金	27
法定公益金转入数	28
本期减少数	29
其中：弥补亏损	30
转赠股本	31
分派现金股利或利润	32
分派股票股利	33

期末余额	34	82,421,631.82	70,701,793.16
其中：法定盈余公积	35	82,421,631.82	70,701,793.16
任意盈余公积	36
储备基金	37
企业发展基金	38
四、法定公益金
期初余额	39	34,713,440.91	28,280,474.62
本期增加数	40	5,859,919.33	6,432,966.29
其中：从净利润中提取数	41	5,859,919.33	6,432,966.29
本期减少数	42
其中：集体福利支出	43
期末余额	44	40,573,360.24	34,713,440.91
五、未分配利润
期初未分配利润	45	156,288,705.15	184,465,622.54
本期净利润（净亏损以“-”号填列）	46	109,691,712.55	127,359,166.28
本期利润分配	47	99,322,067.79	155,536,083.67
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）	48	166,658,349.91	156,288,705.15
六、拟分配现金股利
期末数	49	81,742,309.80	81,742,309.80
七、外币报表折算差额
年末数

法定代表人： 总会计师： 财务负责人：

非经常性损益明细表

编制单位:山东东阿阿胶股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元

项 目	金额	说 明
（1）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 长期资产产生的损益；	-3,904,735.29
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免；
（3）各种形式的政府补贴；	236,502.00
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（5）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的 金融机构获得的短期投资损益除外；
（6）委托投资损益；
（7）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 的其他各项营业外收入、支出；	-743,622.33
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备；
（9）以前年度已经计提各项减值准备的转回；	4,436,667.22
（10）债务重组损益；
（11）资产置换损益；
（12）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（13）比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调 整数；
（14）中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目。
合 计	24,811.60

山东东阿阿胶股份有限公司 2005 年度会计报表附注

一、公司概况

山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称公司）是经山东省体改委1993 年2 月3 日鲁体改生字[1993]第25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立 的。公司于1996 年7 月29 日经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。注 册资本139,730,556.00 ，2000 年8 月公司经配股及转增股本后增至 209,595,667.20，2001 年4 月15 日经股东大会批准以资本公积每10 股转增3 股后股本增至272,474,366.00。2004 年4 月29 日经股东大会批准以2003 年末 总股本272,474,366 股为基数，向全体股东每10 股送2 股以资本公积转增3 股 后股本增至408,711,549.00。

公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、 搽剂、胶囊剂、糖浆剂等药品的生产、销售；批准范围内的商品进出口业务、化 工产品（不含易燃易爆危险品）销售；汽车运输；许可证范围内的保健食品的生 产、销售；许可证范围内的食品、饮料的生产、加工、销售。

公司注册地址：山东省东阿县阿胶街78 号。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度

执行《企业会计制度》。

2、会计年度

采用公历制，自每年1 月1 日起至12 月31 日止。

3、记账本位币

以人民币为记账本位币。

4、记账基础及计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

公司发生外币业务时，按中国人民银行公布的当日外币市场汇价折合人民币

记账，年度终了将各外币账户余额按中国人民银行公布的期末市场基准汇率进行 调整，调整后的各外币账户人民币余额与账面数的差额，列入“财务费用—汇兑 损益”。

6、现金等价物的确定标准

公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小 的投资确定为现金等价物。

7、短期投资核算方法

短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告但尚未领取的现金股利 和已到期尚未领取的债券利息入账。持有期间获得的现金股利和利息冲减投资的 账面价值，处置投资时，按处置收入扣减账面成本，确认投资收益。期末短期投 资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。

8、坏账核算方法

(1)坏账确认标准

a.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的款项； b.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。

(2)坏账核算方法

a.对应收账款坏账的核算方法

公司采用备抵法，按账龄分析法计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、 现金流量等情况，规定的提取比例如下：

==> picture [331 x 107] intentionally omitted <==

b.对其他应收款坏账的核算方法

公司采用备抵法，按其他应收款期末余额的5%计提坏账准备，提取的坏账 准备计入当期损益。

c.除对应收账款采用账龄分析法、其他应收款采用余额百分比法计提坏账准 备外，对于特别款项采用个别认定法计提坏账准备。

• 9、存货核算方法

存货分类为原料及主要材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。存 货购进时按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法计价。存货的盘存制度采 用永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按各类存货可变现净值 低于成本的金额计提存货跌价准备；低值易耗品采用一次摊销法核算

10、长期投资核算方法

• (1)长期债券投资按成本法核算；

• (2)长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。股权投资借 方差额按10 年平均摊销，股权投资贷方差额计入资本公积。

a.投资额占被投资单位权益性资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但 不具有重大影响的按成本法核算；

• b.投资额占被投资单位权益性资本的20%（含20%）以上，或虽占20%以下， 但有重大影响的采用权益法核算；

c.投资额占被投资单位权益性资本的50%以上的采用权益法核算并纳入合并 报表范围。

期末，按照各项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 11、固定资产和累计折旧核算方法

• (1)公司固定资产指使用期限一年以上、单位价值在2000 元以上的房屋建筑 物、机器设备、运输工具等。

• (2)公司固定资产按实际成本或法定评估价值计价。房屋建筑物折旧采用直 线法，机器设备及运输工具采用双倍余额递减法，按固定资产类别、预计使用年 限并考虑了3%的残值率确定其折旧率，其明细情况如下：

类 别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 30-35 2.77-3.23 机器设备 6-18 5.39-16.16 运输工具 6-12 8.08-16.16 电子设备 5-11 8.82-19.4

期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项可收回金额低于账面 价值的差额计提固定资产减值准备。

12、在建工程核算方法

(1)在建工程按实际发生的支出入账，在工程完工交付使用时按工程的实际 成本结转固定资产，用借款购建的工程所发生的借款利息，在固定资产尚未交付 使用前予以资本化，交付使用后计入当期损益。

(2)期末对在建工程全面检查，如果因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，按单项可收回金额低于账面价值的差额计提在 建工程减值准备。

13、借款费用

借款费用应同时满足在资产支出已经发生，借款费用已经发生以及为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至 当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发 生的利息进行。

14、无形资产核算方法

(1)无形资产按实际成本计价，采用直线法摊销。有合同或协议受益年限的 按受益年限平均摊销；无合同或协议受益年限的按10 年平均摊销。

(2) 无形资产减值准备：期末对无形资产逐项检查，按单项可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备。

15、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均摊销，开办费在开始生 产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，其他递延资产按受益期限平 均摊销。

16、收入确认原则

(1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关 的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入； 劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出 可靠估计的，按完工百分比法确认收入。

17、所得税的会计处理方法

公司采用应付税款法。

18、合并会计报表的编制基准

公司按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会 计报表。在合并过程中，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其 他相关资料为基础，将其相互间的权益性投资与所有者权益中的所持份额及其他 所有重大往来与交易予以抵销。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策厘 定。

19、利润分配

按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》的有关规定，公司缴纳所得税后的净利 润，按以下顺序分配：

• (1)弥补公司以前年度亏损。

• (2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公 积金达到注册资本50%时不再提取。

• (3)提取法定公益金。法定公益金按税后利润的5%提取。

• (4)提取任意盈余公积金。

• (5)分配股利。

三、会计政策变更、会计估计变更、会计差错更正

1、会计估计变更：公司本期对坏账核算方法作了变更，在继续对应收账款采用账龄分 析法、其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备外，对于特别款项采用个别认定法计 提坏账准备。此项变更使本年度减少净利润 11,210,926.32。

2、会计差错更正：

公司2004 年4 月10 日在第四届董事会第十一次会议上审议通过了《公司股 权激励制度管理办法》、《公司2003 年度股权激励计划》、《2004 年股权激励计划》； 2004 年4 月29 日在2003 年度股东大会上审议通过了《公司股权激励制度管理 办法》。《公司2003 年度股权激励计划》相关规定：“2003 年度股权激励基金按 照2003 年度税后利润的10%计算，在2004 年度的成本中列支”。《2004 年股权激 励计划》规定：“2004 年度股权激励基金按照2004 年度税后利润的10%计算，在 2005 年度的成本中列支”。

2005 年为更好的遵循权责发生制原则公司决定将股权激励基金会计处理方 式改为每年末预提，次年根据审计后报表调整。公司对原计提的2003 年度、2004 年度股权激励基金进行了追溯调整。此项调整使2004 年度期初未分配利润减少 8,383,919.09，2004 年度管理费用增加4,034,204.69。其他应付款增加

12,418,123.78，净利润减少4,034,204.69。

四、税项

税 种 税率 计税依据 增值税 17% 按销售收入计提抵扣进项税后计缴 城市维护建设税 5% 按实际缴纳的流转税额计缴 教育费附加 3% 按实际缴纳的流转税额计缴 地方教育费附加 1% 按实际缴纳的流转税额计缴 企业所得税 33% 按应纳税所得额计缴 *

• 公司的控股子公司新疆和田阿华阿胶有限公司根据和市国税征税字 （2002）第598 号文规定，2002 年6 月25 日至2009 年12 月31 日免征企业所 得税，2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日减按15%征收企业所得税。

五、控股子公司及合营企业

1、控股子公司

名 称 注册资本 主营业务 公司投资 权益比 例 直接 间接 山东聊城阿华制药有限公司 15,838,404.37 药用辅料 14,907,404.37 94.27% 0.32% 山东阿华生物药业有限公司 36,000,000.00 生物药品 35,950,000.00 99.86% 0.14% 山东阿华包装印务有限公司 10,000,000.00 包装印刷 5,962,600.00 59.63% 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 1 2,000,000.00 医疗器械 1,200,000.00 60% 山东阿华医药贸易有限公司 7,000,000.00 药品批发 5,810,000.00 83% 新疆和田阿华阿胶有限公司 2 2,600,000.00 药品生产 2,550,000.00 98.08% 1.92% 湖北金马医药有限公司 10,000,000.00 药品批发 6,500,000.00 65% 山东无棣天龙科技开发有限公司 8,000,000.00 畜牧养殖 4,510,400.00

56.38%

东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司 600,000.00 畜牧养殖 540,000.00 90% 10% 山东东阿阿胶保健品有限公司 3 10,000,000.00 保健品生产 6,000,000.00 60% 东阿阿胶阜新科技开发有限公司 4 6,000,000.00 畜牧养殖 3,800,000.00 63.33% 东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 *5 6,250,000.00 畜牧养殖 4,370,000.00 70%

*1 公司的控股子公司山东阿华包装印务有限公司本期向东阿阿胶阿华医 疗器械有限公司职工转让了其持有的东阿阿胶阿华医疗器械有限公司10%的股 权。

*2 公司的控股子公司山东阿华生物药业有限公司本期收购了山东阿华保 健品有限公司持有的新疆和田阿华阿胶有限公司1.92%的股权。

• *3 公司本期投资设立了山东东阿阿胶保健品有限公司。

• *4 公司本期投资设立了东阿阿胶阜新科技开发有限公司。

• *5 公司本期投资设立了东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司。

上述控股子公司均已纳入合并报表范围。

2、合营及联营企业

名 称 注册资本 主营业务 公司投资 权益比例 上海亚创控股有限公司 450,000,000.00 资产管理 60,000,000.00 13.33% 山东省资产管理有限公司 260,000,000.00 资产管理 16,000,000.00 10% 成都新兴创业投资有限责任公司 100,000,000.00 资产管理 10,000,000.00 10% 博奥生物有限公司 1 376,500,000.00 技术进出口 25,000,000.00 6.64% 陕西火炬燃气股份有限公司 2 50,000,000.00 煤气管网管理 1,341,265.03 4.60%

*1北京博奥生物芯片有限公司于2006年2月14经国家工商行政管理局核准， 名称变更为博奥生物有限公司。

*2 公司本期以应收兰州益智医药有限公司款项1,341,265.03 置陕西火炬燃 气股份有限公司股权230 万股。

六、合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

项 目 2005/12/31 2004/12/31 现 金 70,056.66 142,383.89 银行存款 * 290,180,661.88 337,611,317.23 其他货币资金 286,436.74 合 计 290,537,155.28 337,753,701.12

• 其中公司定期存款116,448,015.25。

其他货币资金系银行承兑汇票保证金。

2、应收票据

类 别 2005/12/31 2004/12/31 银行承兑汇票 152,130,134.12 90,639,249.92 商业承兑汇票 9,154,801.00 合 计 161,284,935.12 90,639,249.92

应收票据期末余额比期初增加77.94%，主要原因系销售结算较多地采用银 行承兑汇票的方式。

期末无用以质押的银行承兑汇票。

3、应收账款

2005/12/31 2004/12/31 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 64,764,112.26 91.48 3,238,205.61 55,524,078.35 87.67 2,776,203.92 1-2 年 2,586,640.55 3.66 258,664.06 3,357,343.46 5.30 335,734.35 2-3 年 144,739.70 0.20 28,947.94 2,465,669.65 3.89 493,133.93 3 年以上 * 3,297,738.78 4.66 2,125,623.48 1,989,767.08 3.14 994,883.54 合 计 70,793,231.29 100.00 5,651,441.09 63,336,858.54 100.00 4,599,955.74 净 额 65,141,790.20 58,736,902.80

应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款；欠款 金额前五名债务人合计金额为13,433,315.05，占应收账款余额的18.98%。

• 其中953,508.17 采用个别认定法计提100%坏账准备。

4、其他应收款

2004/12/31

2005/12/31

账 龄

	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1 年以内 *1	87,640,567.80	83.19	13,562,028.39	24,549,699.11	60.51	1,227,484.95
1-2 年	8,608,899.03	8.17	430,444.95	13,184,191.94	32.50	659,209.60
2-3 年	5,116,246.03	4.86	255,812.30	2,564,924.12	6.32	128,246.21
3 年以上 *2	3,980,871.37	3.78	1,753,215.80	271,184.50	0.67	13,559.22
合 计	105,346,584.23	100.00	16,001,501.44	40,569,999.67	100.00	2,028,499.98
净 额	89,345,082.79			38,541,499.69

其他应收款期末余额比期初余额增加1.60 倍，主要系往来款项增加所致。 其他应收款期末余额中应收华润东阿阿胶有限公司（控股股东） 1,399,071.19；欠款金额前五名债务人合计金额为63,916,353.88，占其他应收 账款余额的60.67%。

*1 其中：公司本期与中国民生银行济南经十路支行发生存款纠纷，涉及金 额20,400,000.00。公司对此笔款项综合有关资料计提坏账准备10,200,000.00。

*2 其中1,860,537.84 按个别认定法计提坏账准备共计提坏账准备 1,647,199.13。

5、预付账款

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预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。

6、存货及存货跌价准备

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低值易耗品 82,624.25 产成品 20,116,804.69 19,341,824.02 委托加工材料 104,113.24 345,239.26 合 计 114,059,824.51 106,533,279.97

截止2005 年12 月31 日存货未发现可变现净值低于账面价值的情况。

7、待摊费用

类 别 2004/12/31 本期增加 本期摊销 2005/12/31 租赁费 234,684.80 1,060,542.90 552,481.15 742,746.55 合 计 234,684.80 1,060,542.90 552,481.15 742,746.55

8、长期投资

2004/12/31 2005/12/31 项 目 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 金 额 减值准备 其他股权投资 111,000,000.00 1,341,265.03 112,341,265.03 合 计 111,000,000.00 1,341,265.03 112,341,265.03

其他股权投资列示如下：

被投资公司名称	投资期限	金 额	占被投资单位注册资本比例
山东省资产管理有限公司	长期	16,000,000.00	10%
成都新兴创业投资有限责任公司	长期	10,000,000.00	10%
上海亚创控股有限公司	长期	60,000,000.00	13.33%
博奥生物有限公司	长期	25,000,000.00	6.64%
陕西火炬燃气股份有限公司	长期	1,341,265.03	4.60%
合 计		112,341,265.03

截止2005 年12 月31 日其他股权投资未发现可收回金额低于账面价值的情 况。

9、固定资产及累计折旧

项目 2004/12/31 本期增加 本期减少 2005/12/31 原值 房屋建筑物 206,097,843.80 13,134,552.88 3,329,970.03 215,902,426.65 机器设备 151,903,180.24 17,427,140.09 14,286,008.86 155,044,311.47 运输设备 13,623,062.40 1,202,115.98 516,196.66 14,308,981.72

电子设备	5,029,111.07	917,134.15	174,700.00	5,771,545.22
合 计	376,653,197.51	32,680,943.10	18,306,875.55	391,027,265.06
累计折旧
房屋建筑物	29,230,911.49	7,951,973.16	914,163.50	36,268,721.15
机器设备	72,322,529.73	15,697,712.28	3,701,420.23	84,318,821.78
运输设备	7,136,916.52	1,752,926.76	2,440,600.99	6,449,242.29
电子设备	3,419,077.99	741,683.07	767,073.91	3,393,687.15
合 计	112,109,435.73	26,144,295.27	7,823,258.63	130,430,472.37
净值	264,543,761.78			260,596,792.69
减值准备
房屋建筑物	-	-	-	-
机器设备	14,579,389.60	-	4,436,667.22	10,142,722.38
运输设备	-	-	-	-
电子设备	-	-	-	-
合 计	14,579,389.60	-	4,436,667.22	10,142,722.38
固定资产净额	249,964,372.18			250,454,070.31

截止2005 年12 月31 日除已计提减值准备的固定资产外，未发现其他固定 资产可收回金额低于账面价值的情况。

10、工程物资

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工程物资本期增加主要系预付的复方阿胶浆车间的设备款。

11、在建工程

工程名称	2004/12/31	本期增加	本期转资	其他减少	2005/12/31	资金 来源	工程 进度
阿胶及其系列产品技 术改造项目	2,842,615.28	5,323,382.12	7,177,548.96	988,448.44	-	募股	100%
复方阿胶浆车间		14,654,885.31	1,065.50		14,653,819.81	自筹	80%
胶剂改造工程	1,408,612.09	122,042.25	1,464,444.94	66,209.40	-	募股	100%
保健品扩大改造	4,760,889.86	921,269.34	4,480,927.36	1,201,231.84	-	自筹	100%
水蛭素项目	7,514,866.48			7,514,866.48	-	自筹	100%
TPA项目	11,999,159.67	25,334.86		12,024,494.53	-	自筹	100%
前处理车间		4,725,176.56			4,725,176.56	自筹	98%

明基逐鹿软件		921,750.00	921,750.00		-	自筹	100%
药用敷料技术改造	226,978.14	314,066.71	541,044.85		-	募股	100%
县开发区工业园项目		2,538,237.25			2,538,237.25	自筹	90%
其他	7,000.00	1,623,402.20	1,560,418.90		69,983.30	自筹	90%
合计	28,760,121.52	31,169,546.60	16,147,200.51	21,795,250.69	21,987,216.92

截止2005 年12 月31 日在建工程未发现可收回金额低于账面价值的情况。 12、无形资产

		期末数			期初数
项 目
	账面余额	减值准备	账面净额	账面余额	减值准备	账面净额
无形资产	94,703,112.76	900,000.00	93,803,112.76	72,221,677.12		72,221,677.12
(1)无形资产明细表
							剩余摊
种类	原始金额	2004/12/31	本期增加	本期转出	本期摊销	2005/12/31
							销年限
阿胶街78#土地使用权	10,241,646.29	8,358,231.94	1,108,807.90		200,098.16	7,049,325.88	38年
哮喘舒颗粒技术	100,000.00	9,305.60			9,305.60	0.00	0年
保健品土地使用权	3,799,602.22	3,134,721.00			76,456.60	3,058,264.40	40年
污水处理站土地使用权	3,870,843.00	3,697,525.63		210,188.00	81,646.18	3,405,691.45	43年
原种场土地使用权	1,542,422.35	1,394,128.87			31,684.76	1,362,444.11	43年
EPO工艺技术	17,809,457.45	7,023,360.63			2,341,120.20	4,682,240.43	3年
阿华包装厂土地使用权	1,812,454.95	1,578,468.07			39,139.46	1,539,328.61	43年
医疗仪器厂土地使用权	1,123,760.00	819,233.56			22,475.16	796,758.40	43年
聊城药厂土地使用权	8,388,020.20	7,283,600.20			167,760.00	7,115,840.20	43年
职工宿舍楼土地使用权	750,000.00	674,999.97			10,714.29	664,285.68	62年
阿华包装厂土地使用权	1,305,640.08	1,150,074.34			28,194.93	1,121,879.41	44年
阿华印刷厂土地使用权	1,101,200.00	994,175.96		674,698.63	17,666.50	301,810.83	44年
股份公司新征耕地	3,004,432.00	13,499,580.62	810,188.00		303,437.21	14,006,331.41	44年
阿胶神专利技术	680,000.00	358,888.90		358,888.90		0.00
阿华包装厂土地使用权	5,647,459.00	5,103,953.74	30,104.00		113,551.26	5,020,506.48	44年
丙甲基纤维素技术转让费	150,000.00	28,125.00			28,125.00	0.00
配电贴费	198,000.00	36,183.50			36,183.50	0.00
薄膜包衣剂技术转让费	100,000.00	12,825.50			12,825.50	0.00
医疗仪器厂药品许可证	151,221.30	98,293.79			15,122.16	83,171.63	6年
新疆和田土地使用权	796,411.97	659,955.30			10,358.16	649,597.14	7年
阿华贸易软件	240,405.00	133,468.00			48,081.00	85,387.00	2-3年

新征地工业街北段路东	1,610,000.00	1,585,850.00			32,364.28	1,553,485.72	48年
新征地工业街东首	3,331,225.77	3,281,257.38			66,964.44	3,214,292.94	48年
无棣天龙土地使用权	3,249,600.00	3,105,173.28			108,320.04	2,996,853.24	28年
伊犁龙兴土地使用权	3,719,829.00	3,699,163.28	14,000.00		125,394.18	3,587,769.10	28年
股份公司软件	3,247,250.00	4,501,133.06	1,378,250.00	0.00	647,071.48	5,232,311.58	2-7年
疆岳科技土地使用权	520,000.00		520,000.00		3,466.67	516,533.33	49年
体温计技术转让费	330,000.00	0.00	330,000.00	0.00	10,249.98	319,750.02	9年
阜新科技土地使用权	4,017,884.66		4,017,884.66		66,964.08	3,950,920.58	29年
水蛭素	2,000,000.00		2,000,000.00		200,000.00	1,800,000.00	9年
白介素-11	6,477,866.48		6,477,866.48		647,786.34	5,830,080.14	9年
TPA技术	10,200,000.00		10,200,000.00		1,020,000.00	9,180,000.00	9年
工业园土地	2,722,250.00		2,722,250.00	2,704,101.66	18,148.34	0.00	0年
工业园土地（包装印务）	1,684,194.64		1,684,194.64		2,923.95	1,681,270.69	48年
工业园土地（医疗器械）	1,038,055.36		1,038,055.36		1,802.18	1,036,253.18	48年
新办公楼土地	1,394,593.84		1,108,807.90		9,278.72	1,099,529.18	39年
保健品食品批准证书等*2	1,887,000.00		1,887,000.00		125,800.00	1,761,200.00	9年
合 计	110,242,725.5
		72,221,677.12	34,218,601.04	5,056,685.09	6,680,480.31	94,703,112.76
	6

• *1 本期转出主要系公司将工业园土地转让给控股子公司山东阿华包装印务

• 有限公司和东阿阿胶医疗器械有限公司所致。

*2 系公司本期投资到控股子公司山东东阿阿胶保健品有限公司的保健食 品、普通食品批准证书及阿胶神口服液的专有技术、专利。保健食品共计13 个， 普通食品共计17 个，其中：阿胶神口服液、阿胶饮宝、阿胶王饮料三种产品注 册产权，正在办理过户。

(2)无形资产减值准备明细表

种类	2004/12/31	本期增加	本期减少	2005/12/31
水蛭素 *		900,000.00		900,000.00
合 计		900,000.00		900,000.00

• 系公司根据目前水蛭素项目研发进展情况计提了部分减值准备。

截止2005 年12 月31 日除已计提减值准备的无形资产外，未发现其他无形 资产可收回金额低于账面价值的情况。

13、长期待摊费用

类 别 2004/12/31 本期增加 本期摊销 2005/12/31 剩余摊销年限

固定资产改良支出 3,133,406.56 2,699,835.62 * 433,570.94

3-5 年

• 其中2,334,167.42 为本期转入固定资产核算。

14、应付票据

类 别 2005/12/31 2004/12/31 银行承兑汇票 11,581,157.97 11,187,286.95 合 计 11,581,157.97 11,187,286.95

应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东的应付款项。 15、应付账款

2005/12/31 2004/12/31 62,240,826.37 48,199,961.30

应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东的应付款项。 16、预收账款

2005/12/31 2004/12/31 10,954,408.22 10,595,677.27

预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东的应付款项。 17、应付工资

	2005/12/31	2004/12/31
	10,765,745.99	11,481,752.41
18、应交税金
税 种	2005/12/31	2004/12/31
增值税	20,857,637.05	14,850,401.07
所得税	14,464,204.64	2,618,436.67
城建税	568,297.39	385,156.72
房产税	20,415.75	219,610.92
车船使用税	4,306.00	4,046.00
土地使用税	-33,856.59	110,270.00
营业税	27,350.00	23,335.28
个人所得税	55,044.62	2,762,817.86
合 计	35,963,398.86	20,974,074.52

应交税金期末余额比期初增加71.47%，主要系公司本期应纳企业所得税增 加所致。

19、其他应交款

类 别 2005/12/31 2004/12/31 教育费附加 852,260.09 462,951.67 其他 * 2,186.69 1,233.62 合 计 854,446.78 464,185.29

• 公司控股子公司湖北金马医药有限公司所缴，包括平抑基金和堤防费。 20、其他应付款

2005/12/31 2004/12/31 56,520,857.15 26,505,262.48

其他应付款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东的应付款 项。

其他应付款期末余额比期初增加1.13 倍，系公司往来款项增加所致。 21、预提费用

类 别 2005/12/31 2004/12/31 水电费 149,280.01 66,713.60 蒸汽费 维修费 100,000.00 其他 684,806.71 621,716.83 合 计 834,086.72 788,430.43 22、股本

2005 年12 月31 日股本余额为408,711,549.00，其明细情况列示如下： 股 本 变 动 情 况 表

数量

单位：股

本次变动增减（＋、－） 项 目 2004/12/31 2005/12/31 配股 送股 公积金转股 其他 一、尚未流通股份 1、发起人股份 121,081,385 121,081,385 其中： 国家持有股份 121,081,385 -121,081,385 境内法人持有股份 121,081,385 121,081,385

外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 121,081,385 121,081,385 二、已流通股份 1、人民币普通股 287,630,164 287,630,164 其中：高管股 366,763 43,152 409,915 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 287,630,164 287,630,164 三、股份总额 408,711,549 408,711,549 23、资本公积 项 目 2004/12/31 本期增加 本期减少 2005/12/31 股本溢价 196,810,839.67 196,810,839.67 股权投资准 39,124,498.25 1,903,977.33 41,028,475.58 其他资本公 2,827.94 132,404.56 135,232.50 合 计 235,938,165.86 2,036,381.89 0.00 237,974,547.75 24、盈余公积 项 目 2004/12/31 本期增加 本期减少 2005/12/31 法定盈余公 70,701,793.16 11,719,838.66 82,421,631.82 公益金 34,713,440.91 5,859,919.33 40,573,360.24 合 计 105,415,234.07 17,579,757.99 122,994,992.06 25、未分配利润 项 目 2005/12/31 2004/12/31 本期净利润 109,691,712.55 127,359,166.28 加：期初未分配利润 156,288,705.15 184,465,622.54 减：提取法定盈余公积 11,719,838.66 12,865,932.58 提取法定公益金 5,859,919.33 6,432,966.29

应付普通股股利 81,742,309.80 转作股本普通股股 54,494,875.00 期末未分配利润 248,400,659.71 156,288,705.15 26、拟分配现金股利

2005/12/31 2004/12/31 81,742,309.80 81,742,309.80 27、未确认投资损失 子公司名称 2005/12/31 2004/12/31 东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司 539,276.56 合 计 539,276.56

28、主营业务收入及主营业务成本

(1)按产品类别

	营 业	收 入	营 业	成 本	营 业	毛 利
产品类别
	2005 年度	2004 年度	2005 年度	2004 年度	2005 年度	2004 年度
阿胶及系列产品	603,546,628.45	585,628,095.52	166,786,193.60	180,251,626.67	436,760,434.85	405,376,468.85
药品批发零售	228,851,543.41	216,504,277.80	217,777,059.32	208,183,156.48	11,074,484.09	8,321,121.32
其他	105,774,104.16	79,213,267.73	61,544,012.57	39,109,183.67	44,230,091.59	40,104,084.06
合 计	938,172,276.02	881,345,641.05	446,107,265.49	427,543,966.82	492,065,010.53	453,801,674.23
(2)按地区

营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 地 区 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 国内 925,497,450.04 870,765,557.88 438,704,816.93 420,160,497.66 486,792,633.11 450,605,060.22 国外 12,674,825.98 10,580,083.17 7,402,448.56 7,383,469.16 5,272,377.42 3,196,614.01 合 计 938,172,276.02 881,345,641.05 446,107,265.49 427,543,966.82 492,065,010.53 453,801,674.23 主营业务收入前五名客户收入总额为90,484,781.38，占主营业务收入总额的10.47%。

29、主营业务税金及附加

类 别 2005 年度 2004 年度 城建税 4,756,543.07 4,317,168.19 教育费附加 3,504,563.45 2,500,800.58

平抑基金 * 33,829.09 2,777.02 合 计 8,294,935.61 6,820,745.79

• 为控股子公司湖北金马医药有限公司所缴。

30、其他业务利润

2005 年度 2004 年度 2,365,898.06 1,608,110.76

其他业务利润主要系租赁、下脚料、废品、材料销售收入。 31、管理费用

2005 年度 2004 年度 104,042,402.69 75,691,891.09

其中：公司2004 年度计提股权激励基金12,418,123.78，2005 年度计提股 权激励基金12,187,968.06。

32、财务费用

32、财务费用
类 别	2005 年度	2004 年度
利息支出	273,253.86
减：利息收入	4,137,755.96	3,592,651.61
汇兑损失
减：汇兑收益	9,775.97	59,239.64
金融手续费	35,812.42	78,358.40
合 计	-3,838,465.65	-3,573,532.85
33、投资收益
项 目	2005 年度	2004 年度
股权投资收益	4,200,000.00	600,000.00
股权转让收益	-59,305.09	-482,636.61
合 计	4,140,694.91	117,363.39
34、补贴收入
项 目	2005 年度	2004 年度
农业补贴*	15,402.00 *

• 为公司控股子公司新疆东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司收到的农业补

贴。

35、营业外收入

项 目	2005 年度	2004 年度
罚款收入	49,332.90	9,451.01
处理固定资产收益	1,315,834.69
处理废旧物资	164,643.72	221,713.19
其 他	319,364.08	4,379,881.14
合 计	1,849,175.39	4,611,045.34

上期营业外收入增加的原因系处置东阿泉啤酒分公司资产所致。

36、营业外支出

项 目 2005 年度 2004 年度 捐赠支出 213,596.28 233,000.00 罚款支出 723,859.89 2,079,085.52 处理固定资产损 1,839,836.33 531,226.12 其 他 845,918.07 262,616.12 合 计 3,623,210.57 3,105,927.76 37、企业所得税 项 目 2005 年度 2004 年度 企业所得税 56,741,245.28 58,226,237.40

失

38、未确认投资损失本期增加额

子公司名称 2005 年度 2004 年度 东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司 539,276.56 合 计 539,276.56

39、收到的其他与经营活动有关的现金

主要系收回的个人借款、其他代垫款项等。

40、支付的其他与经营活动有关的现金

主要系支付的包括在经营费用及管理费用中的除支付给职工以及为职工支 付的现金及各项税费以外的其他费用及代垫款项、个人借款等。

七、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

账 龄 2005/12/31 2004/12/31

	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1 年以内	26,356,055.37	84.11	1,317,802.77	30,297,656.93	86.75	1,514,882.85
1-2 年	2,277,488.81	7.27	227,748.88	1,626,985.41	4.66	162,698.54
2-3 年	7,521.57	0.02	1,504.31	1,969,841.23	5.64	393,968.25
3 年以上 * 2,694,664,.62		8.60	1,824,086.40	1,031,565.94	2.95	515,782.97
合 计	31,335,730.37	100.00	3,371,142.36	34,926,049.51	100.00	2,587,332.61
净 额	27,964,588.01			32,338,716.90

本账户余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。

• 其中953,508.17 按个别认定法计提100%坏账准备。

2、其他应收款

2005/12/31 2004/12/31 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 1 195,758,068.13 91.25 18,967,903.41 133,275,797.55 80.56 6,663,789.88 1-2 年 11,165,086.53 5.21 558,254.33 29,507,180.60 17.84 1,475,359.03 2-3 年 3,657,562.47 1.70 182,878.12 2,410,841.43 1.45 120,542.07 3 年以上 2 3,945,731.37 1.84 1,751,458.80 244,984.50 0.15 12,249.22 合 计 214,526,448.50 100.00 21,460,494.66 165,438,804.08 100.00 8,271,940.20 净 额 193,065,953.84 157,166,863.87

其他应收款期末余额中应收华润东阿阿胶有限公司（控股股东） 1,399,071.19。

*1 其中：公司本期与中国民生银行济南经十路支行发生存款纠纷，涉及金 额20,400,000.00。公司对此笔款项综合有关资料计提坏账准备10,200,000.00。

*2 其中1,860,537.84 按个别认定法计提坏账准备共计提坏账准备 1,647,199.13。

3、长期投资

2004/12/31 本期增加 本期减少 2005/12/31 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 - 其他股权投资 239,818,176.96 46,548,735.17 41,067,890.54 245,299,021.59 - 合 计 239,818,176.96 46,548,735.17 41,067,890.54 245,299,021.59

其他股权投资列示如下：

投资 本期增加投 本期按权益 占被投资 被投资公司名称 投资金额 2004/12/31 本期减少 2005/12/31 期限 资 法核算 单位注册

资本比例

山东聊城阿华制药有限公司	长期	15,788,404.37	15,849,148.49		419,648.83		16,268,797.32	94.27%
新疆和田阿华制药有限公司	长期	2,550,000.00	44,718,685.66		23,555,904.16	35,892,763.95	32,381,825.87	98.08%
山东阿华医药贸易有限公司	长期	5,670,000.00	5,664,828.47		-104,466.36		5,560,362.11	83.00%
山东阿华生物药业有限公司	长期	35,950,000.00	34,748,257.34		546,315.83		35,294,573.17	99.86%
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司	长期	1,200,000.00	4,902,369.35		2,176,741.72	1,397,248.25	5,681,862.82	60.00%
山东阿华包装印务有限公司	长期	9,000,000.00	12,344,408.12		3,584,576.99	3,777,878.34	12,151,106.77	59.63%
湖北金马医药有限公司	长期	6,500,000.00	6,403,586.20		753,812.32		7,157,398.52	65.00%
山东无棣天龙科技开发有限公司	长期	4,510,400.00	4,180,721.94		-342,873.56		3,837,848.38	56.38%
新疆东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司	长期	540,000.00	6,171.39		-6,171.39		0.00	90.00%
东阿阿胶保健品有限公司	长期	6,000,000.00		6,000,000.00	704,763.82		6,704,763.82	60.00%
东阿阿胶阜新科技开发有限公司	长期	3,800,000.00		3,800,000.00	-152,047.09		3,647,952.91	63.33%
东阿阿胶新疆岳普湖疆岳科技开发有限
	长期	4,370,000.00		4,370,000.00	-98,735.13		4,271,264.87	70.00%
公司
山东省资产管理有限公司	长期	8,000,000.00	16,000,000.00				16,000,000.00	10.00%
成都新兴创业投资有限责任公司	长期	10,000,000.00	10,000,000.00				10,000,000.00	10.00%
上海亚创控股有限公司	长期	60,000,000.00	60,000,000.00				60,000,000.00	13.33%
北京博奥生物芯片有限公司	长期	25,000,000.00	25,000,000.00				25,000,000.00	6.64%
陕西火炬燃气股份有限公司	长期	1,341,265.03		1,341,265.03			1,341,265.03	4.60%
							245,299,021.5
合计		200,220,069.40	239,818,176.96	15,511,265.03	31,037,470.14	41,067,890.54
							9

截止2005 年12 月31 日其他股权投资未发现可收回金额低于账面价值的情 况。

4、主营业务收入及主营业务成本

(1)按产品类别

营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 产品类别 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 阿胶及系列产品 602,250,834.20 610,901,730.18 201,570,241.58 227,818,553.88 400,680,592.62 383,083,176.30 合 计 602,250,834.20 610,901,730.18 201,570,241.58 227,818,553.88 400,680,592.62 383,083,176.30

(2)按地区

营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 地 区 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 国内 589,576,008.22 600,321,647.01 194,167,793.02 220,435,084.72 395,408,215.20 379,886,562.29 国外 12,674,825.98 10,580,083.17 7,402,448.56 7,383,469.16 5,272,377.42 3,196,614.01

合 计 602,250,834.20 610,901,730.18 201,570,241.58 227,818,553.88 400,680,592.62 383,083,176.30

5、投资收益

项 目	2005 年度	2004 年度
股权投资收益	4,200,000.00	600,000.00
股权转让收益		-482,636.61
期末调整的被投资公司所有者权益净增减	30,162,129.49	31,047,510.70
合 计	34,362,129.49	31,164,874.09

八、关联方关系及其交易

1、关联方关系

(1)存在控制关系的关联方

企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人

华润东阿阿胶有限公司 山东聊城市 医药等生产销售 控股股东 有限责任公司 石庆瑞 山东聊城阿华制药有限公司 山东聊城市 药用辅料 子公司 有限责任公司 王金芝

山东阿华医药贸易有限公司 山东济南市 药品批发 子公司 有限责任公司 章 安 新疆和田阿华制药有限公司 新疆和田市 药品生产、销售 子公司 有限责任公司 吴怀锋 山东阿华生物药业有限公司 山东东阿县 生物药品 子公司 有限责任公司 尤金花 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 山东东阿县 医疗仪器 子公司 有限责任公司 王金芝 山东阿华包装印务有限公司 山东东阿县 包装印刷 子公司 有限责任公司 王金芝 湖北金马医药有限公司 湖北武汉市 药品批发 子公司 有限责任公司 秦玉峰 山东无棣天龙科技开发有限公司 滨州无棣县 畜牧养殖 子公司 有限责任公司 张向阳

东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司 新疆伊宁市 畜牧养殖 子公司 有限责任公司 王怀利

山东东阿阿胶保健品有限公司 山东东阿县 保健品生产销售 子公司 有限责任公司 秦玉峰 东阿阿胶阜新科技开发有限公司 辽宁阜新 畜牧养殖 子公司 有限责任公司 吴怀锋 东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 新疆岳普湖县 畜牧养殖 子公司 有限责任公司 吴怀锋

(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 2004/12/31 本期增加 本期减少 2005/12/31 华润东阿阿胶有限公司 452,770,000.00 452,770,000.00 山东聊城阿华制药有限公司 15,838,404.37 15,838,404.37 山东阿华医药贸易有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 新疆和田阿华制药有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 山东阿华生物药业有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 东阿阿胶医疗器械有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 山东阿华包装印务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 湖北金马医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 山 东 无 棣 天 龙 科 技 开 发 有 限 公 司 8,000,000.00 8,000,000.00 东 阿 阿 胶 伊 犁 龙 兴 畜 产 有 限 公 司 600,000.00 600,000.00 山东东阿阿胶保健品有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 东阿阿胶阜新科技开发有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00

6,250,000.00

(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称 2004/12/31 本期增加 本期减少 2005/12/31 华润东阿阿胶有限公司 121,081,385.00 121,081,385.00 山东聊城阿华制药有限公司 14,907,404.37 14,907,404.37 山东阿华医药贸易有限公司 5,810,000.00 5,810,000.00 新疆和田阿华制药有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 山东阿华生物药业有限公司 35,950,000.00 35,950,000.00 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 山东阿华包装印务有限公司 5,962,600.00 5,962,600.00 湖北金马医药有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 山东无棣天龙科技开发有限公司 4,510,400.00 4,510,400.00 东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司 540,000.00 540,000.00 山东东阿阿胶保健品有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00

东阿阿胶阜新科技开发有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00

东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司 4,370,000.00 4,370,000.00 (4)不存在控制关系的关联方

企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人

济南康桥投资管理有限公司 山东省济南市 投资管理、咨询 同一法定代表人 有限责任公司 刘维志 山东阿华保健品有限公司 山东省莘县 保健品生产、销售 同一控制人 有限责任公司 石庆瑞 山东金篮服务有限公司 山东省东阿县 餐饮住宿、物业管理 同一控制人 有限责任公司 石庆瑞 山东临清华威药业有限公司 山东省临清县 药品生产、销售 同一控制人 有限责任公司 石庆瑞

2、关联方往来

关联方名称 核算科目 款项性质 2005/12/31 2004/12/31

华润东阿阿胶有限公司 其他应收款 费用、借款 1,399,071.19 125,423.48

济南康桥投资管理有限公司 * 其他应付款 股权激励款 12,187,968.06 12,418,123.78

• 应付济南康桥投资管理有限公司款项系公司计提的股权激励基金。

3、关联方交易

关联方名称 交易类型 交易品种 定价政策 2005 年度 2004 年度

山东临清华威药业有限公司 销售 药品 市场价 2,093,890.64 890,377.49

山东临清华威药业有限公司 采购 药品 市场价 2,528,074.49 1,402,927.78 山东金篮服务有限公司 销售 药品 市场价 5,410,758.89 2,547,992.27

九、或有事项及承诺事项

本报告期内公司无需要披露的重大或有及承诺事项。

十、重要事项

公司本报告期内无需披露的重大事项。

十一、资产负债表日后事项

公司于2006 年4 月25 日召开了第五届董事会第五次会议，会议通过了关 于2005 年度利润分配的预案：公司以2005 年度实现净利润109,691,712.55 为 基数，提取法定盈余公积11,719,838.66，法定公益金5,859,919.33，加上年初 未分配利润 156,288,705.15 ， 2005 年度可供股东分配的利润为 248,400,659.71。公司以2005 年末股本总额408,711,549 股为基数向全体股东 每10 股派发现金2.00（含税），现金股利共计81,742,309.80。上述利润分配议 案待提交2005 年度股东大会审议通过后实施。

十二、补充资料

根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问 答第1 号——非经常性损益》（2004 年修订）的规定，列示公司报告期非经常性 损益情况如下：

项 目 金额

（1）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期 资产产生的损益； -3,904,735.29

（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免；
（3）各种形式的政府补贴；	236,502.00
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（5）短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融
机构获得的短期投资损益除外；
（6）委托投资损益；
（7）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其
他各项营业外收入、支出；	-743,622.33
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（9）以前年度已经计提各项减值准备的转回；	4,436,667.22
（10）债务重组损益；
（11）资产置换损益；
（12）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（13）比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数；
（14）中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目。
合 计	24,811.60