Dong-E-E-Jiao Co., Ltd. — Audit Report / Information 2005

Mar 15, 2005

审 计 报 告

鲁正信审字（2005）第1120 号

山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司 2004 年12 月31 日资产负债 表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表 以及2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是山东东 阿阿胶股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评 价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的 整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了山东东阿阿胶股份有限公司 2004 年12 月31 日的财务状况及2004 年度的经营成果和现金流量。

山东正源和信有限责任会计师事务所 2004 年3 月14 日

资 产 负 债 表（1）

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2004 年12 月31 日 金额单位：人民币元

资 产	附 注	期末数	期末数	期初数	期初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产:
货币资金	1	337,753,701.12	316,192,726.21	192,652,087.36	176,633,553.99
短期投资		-	-
应收票据	2	90,639,249.92	90,037,635.59	50,671,581.31	52,234,466.24
应收股利		-	-
应收利息		-	-
应收帐款	3	58,736,902.80	32,338,716.90	62,703,398.46	42,358,308.92
其他应收款	4	38,541,499.69	157,166,863.88	67,196,481.39	144,368,220.21
预付帐款	5	55,661,147.04	13,737,982.69	37,750,124.61	27,515,583.02
应收补贴款		-	-
存 货	6	106,533,279.97	49,810,255.35	98,858,572.82	50,514,418.04
待摊费用	7	234,684.80	-	428,314.43
一年内到期的长期债券投资		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		688,100,465.34	659,284,180.62	510,260,560.38	493,624,550.42
长期投资:
长期股权投资	8	111,000,000.00	239,818,176.96	111,000,000.00	225,784,716.04
长期债权投资		-	-
合并价差		-
长期投资合计		111,000,000.00	239,818,176.96	111,000,000.00	225,784,716.04
固定资产:
固定资产原价	9	376,653,197.51	261,187,081.36	387,257,205.52	271,953,013.85
减:累计折旧	9	112,109,435.73	75,158,874.01	99,133,962.95	72,126,762.90
固定资产净值	9	264,543,761.78	186,028,207.35	288,123,242.57	199,826,250.95
减:固定资产减值准备	9	14,579,389.60	12,593,435.47	15,203,131.75	13,217,177.62
固定资产净额	9	249,964,372.18	173,434,771.88	272,920,110.82	186,609,073.33
工程物资		-	-
在建工程	10	28,760,121.52	28,526,143.38	47,597,512.69	47,132,981.87
固定资产清理		-	-
固定资产合计		278,724,493.70	201,960,915.26	320,517,623.51	233,742,055.20
无形资产及其他资产:
无形资产	11	72,221,677.12	39,820,623.00	74,101,676.79	42,625,994.99
长期待摊费用	12	3,133,406.56	-	3,535,252.24
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		75,355,083.68	39,820,623.00	77,636,929.03	42,625,994.99
递延税项:
递延税款借项
资 产 总 计		1,153,180,042.72	1,140,883,895.84	1,019,415,112.92	995,777,316.65

资 产 负 债 表（2）

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2004 年12 月31 日 金额单位：人民币元

负债及股东权益	附注	期末数	期末数	期初数	期初数
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债:
短期借款		-	-
应付票据	13	11,187,286.95	1,200,000.00	6,301,385.40	2,850,000.00
应付帐款	14	48,199,961.30	62,667,937.62	31,113,936.13	43,139,941.65
预收帐款	15	10,595,677.27	3,701,433.71	13,363,699.20	8,808,691.03
应付工资	16	11,481,752.41	9,138,465.88	12,903,646.58	10,646,941.59
应付福利费		13,651,111.79	11,743,848.87	14,345,789.81	12,492,070.81
应付股利		-	-
应交税金	17	20,974,074.52	18,610,166.46	11,363,804.15	8,830,085.29
其他应交款	18	464,185.29	426,581.73	351,286.59	290,685.39
其他应付款	19	14,087,138.70	39,752,371.24	31,869,527.29	30,709,699.60
预提费用	20	788,430.43	270,000.00	192,311.92	37,443.89
预计负债		-	-
一年内到期的长期负债		-	-
其他流动负债		-	-
流动负债合计		131,429,618.66	147,510,805.51	121,805,387.07	117,805,559.25
长期负债:
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款		-	-
其他长期负债		-	-
长期负债合计		-	-	-	-
递延税项:
递延税款贷项
负 债 合 计		131,429,618.66	147,510,805.51	121,805,387.07	117,805,559.25
少数股东权益		21,236,336.40		15,231,016.28
股东权益：
股 本	21	408,711,549.00	408,711,549.00	272,474,366.00	272,474,366.00
减:已归还投资		-	-
股本净额		408,711,549.00	408,711,549.00	272,474,366.00	272,474,366.00
资本公积	22	235,938,165.86	235,938,165.86	317,314,748.44	317,314,748.44
盈余公积	23	105,415,234.07	105,415,234.07	86,116,335.20	86,116,335.20
其中：法定公益金		34,713,440.91	34,713,440.91	28,280,474.62	28,280,474.62
未分配利润	24	250,449,138.73	243,308,141.40	192,849,541.63	188,442,589.46
拟分配现金股利		81,742,309.80	81,742,309.80	13,623,718.30	13,623,718.30
未确认的投资损失
外币报表折算差额
股东权益合计		1,000,514,087.66	993,373,090.33	882,378,709.57	877,971,757.40
负债和股东权益合计		1,153,180,042.72	1,140,883,895.84	1,019,415,112.92	995,777,316.65

法定代表人： 总会计师： 财务负责人：

利润及利润分配表

编制单位：山东东阿胶股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币

项 目	附 注	2004 年度	2004 年度	2003 年度	2003 年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	25	881,345,641.05	610,901,730.18	747,724,566.48	527,892,624.13
减：主营业务成本	25	427,543,966.82	227,818,553.88	381,381,942.72	222,815,230.27
主营业务税金及附加	26	6,820,745.79	5,484,498.71	7,366,454.23	6,249,304.08
二、主营业务利润		446,980,928.44	377,598,677.59	358,976,169.53	298,828,089.78
加：其他业务利润	27	1,608,110.76	-101,007.12	673,144.00	15,910.32
减: 营业费用		189,273,702.42	173,100,422.15	161,697,207.56	151,586,667.76
管理费用		71,657,686.40	60,088,715.93	55,810,599.61	40,961,877.64
财务费用	28	-3,573,532.85	-3,772,436.37	-1,816,368.74	-3,798,224.33
三、营业利润		191,231,183.23	148,080,968.76	143,957,875.10	110,093,679.03
加：投资收益	29	117,363.39	31,164,874.09	406,125.60	25,620,948.33
补贴收入	30	-	-	487,645.97	487,645.97
营业外收入	31	4,611,045.34	4,237,758.41	742,629.34	516,954.10
减：营业外支出	32	3,105,927.76	2,649,185.83	2,387,273.94	1,861,668.30
四、利润总额		192,853,664.20	180,834,415.43	143,207,002.07	134,857,559.13
减:所得税	33	58,226,237.40	52,175,089.62	44,612,927.07	38,855,217.39
少数股东损益		3,234,055.83	-	1,778,439.05
加：未确认的投资损失本期发生
五、净利润		131,393,370.97	128,659,325.81	96,815,635.95	96,002,341.74
加：年初未分配利润		192,849,541.63	188,442,589.46	124,057,975.24	120,464,317.28
其他转入		-	-
六、可供分配的利润		324,242,912.60	317,101,915.27	220,873,611.19	216,466,659.02
减：提取法定盈余公积		12,865,932.58	12,865,932.58	9,600,234.17	9,600,234.17
提取法定公益金		6,432,966.29	6,432,966.29	4,800,117.09	4,800,117.09
提取职工奖励及福利基金		-	-
提取储备基金		-	-
提取企业发展基金
利润归还投资		-	-
七、可供投资者分配的利润		304,944,013.73	297,803,016.40	206,473,259.93	202,066,307.76
减：应付优先股股利		-	-
提取任意盈余公积		-	-
应付普通股股利		81,742,309.80	81,742,309.80	13,623,718.30	13,623,718.30
转作股本的普通股股利		54,494,875.00	54,494,875.00
八、未分配利润		250,449,138.73	243,308,141.40	192,849,541.63	188,442,589.46

法定代表人： 总会计师： 财务负责人：

利润表补充资料

金额单位：人民币元

利润表补充资料 金额单位：人民币元
项 目	本年累计数	上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益	3,530,146.16
2、自然灾害发生得损失
3、会计政策变更减少利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、补贴收入
7、其他	-2,507,665.19	-1,099,382.73

现 金 流 量 表

编制单位：山东东阿胶股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元

项 目	附 注	2004 年度	2004 年度
		合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		987,222,171.05	677,591,550.68
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金		12,016,652.73	5,808,300.64
现金收入小计：		999,238,823.78	683,399,851.32
购买商品、接受劳务支付的现金		503,488,537.96	236,613,781.11
支付给职工以及为职工支付的现金		43,788,422.71	29,031,320.72
支付的各项税费		153,526,431.25	123,851,022.76
支付的其他与经营活动有关的现金		161,246,905.26	180,880,055.31
现金支出小计		862,050,297.18	570,376,179.90
经营活动产生现金流量净额		137,188,526.60	113,023,671.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		5,691,000.00	5,691,000.00
取得投资收益所收到的现金		600,000.00	2,110,705.91
出售子公司及其他营业单位所收到的现金		35,467,495.55	35,467,495.55
处置固定资产、无形资产等收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金收入小计：		41,758,495.55	43,269,201.46
购建固定、无形和其他长期资产支付的现金		26,746,744.71	12,409,533.13
投资所支付的现金
购买子公司及其他营业单位支付的现金		126,784.00	126,784.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金支出小计		26,873,528.71	12,536,317.13
投资活动产生现金流量净额		14,884,966.84	30,732,884.33
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金		3,592,651.61	3,807,566.30
现金流入小计		3,592,651.61	3,807,566.30
偿还债务所支付的现金
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金		9,906,725.24	7,388,882.05
其中：子公司支付给少数股东股利或利润所支付的		755,352.96
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金		657,806.05	616,067.78
现金流出小计		10,564,531.29	8,004,949.83
筹资活动产生的现金流量净额		-6,971,879.68	-4,197,383.53
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		145,101,613.76	139,559,172.22

法定代表人： 总会计师： 财务负责人：

补充资料	附 注	2004 年度	2004 年度
		合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润		131,393,370.97	128,659,325.81
加：少数股东损益		3,234,055.83
加：计提的资产减值准备(减处理的坏帐)		-1,625,236.29	-1,595,253.93
固定资产折旧		20,459,625.45	11,724,600.70
无形资产摊销		4,166,644.75	1,070,128.07
长期待摊费用摊销		401,845.68	-
待摊费用减少 (减: 增加)		193,629.63	-
预提费用增加 (减: 减少)		596,118.51	232,556.11
处置固定、无形和其他长期资产的损失（减收益）		531,226.12	413,965.93
固定资产报废损失			-
财务费用		-3,573,532.85	-3,772,436.37
投资损失（减：收益）		-117,363.39	-31,164,874.09
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-7,674,707.15	704,162.69
经营性应收项目的减少（减：增加）		-23,631,977.39	-26,837,323.83
经营性应付项目的增加（减：减少）		9,028,113.08	29,472,690.15
其他		3,806,713.65	4,116,130.18
经营活动产生的现金流量净额		137,188,526.60	113,023,671.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额		337,753,701.12	316,192,726.21
减：现金的期初余额		192,652,087.36	176,633,553.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额：		145,101,613.76	139,559,172.22

资产减值准备明细表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2004 年12 月31 日 金额单位：人民币元

项 目	行 次	期初余额	本期增加数		本期减少数		期末余额
				因资产价值回 升转回数	其他原因 转出数	合 计
一、坏帐准备合计	1	8,253,692.01	7,290,320.10	-	8,915,556.39	8,915,556.39	6,628,455.72
其中：应收帐款	2	4,717,035.10	5,214,128.58		5,331,207.94	5,331,207.94	4,599,955.74
其他应收款	3	3,536,656.91	2,076,191.52		3,584,348.45	3,584,348.45	2,028,499.98
二、短期投资跌价准备 合计	4
其中：股票投资	5
债券投资	6
三、存货跌价准备合计	7	1,201,124.80	-	-	1,201,124.80	1,201,124.80	-
其中：产成品	8					-	-
原材料	9					-
其他	10	1,201,124.80			1,201,124.80	1,201,124.80	-
四、长期投资减值准备 合计	11						-
其中：长期股权投资	12						-
长期债券投资	13
五、固定资产减值准备 合计	14	15,203,131.75	-	-	623,742.15	623,742.15	14,579,389.60
其中：房屋、建筑物	15					-	-
机械设备	16	15,115,631.80			536,242.20	536,242.20	14,579,389.60
运输设备	17	87,499.95			87,499.95	87,499.95	-
其他	18					-	-
六、无形资产减值准备	19
其中：专利权	20
商标权	21
七、在建工程减值准备	22
八、委托贷款减值准备	23
九、总计	24	24,657,948.56	7,290,320.10		10,740,423.34	10,740,423.34	21,207,845.32

法定代表人： 总会计师： 财务负责人：

股东权益增减变动表

编制单位:山东东阿阿胶股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元

项 目	行次	本年数	上年数
一、股本
期初余额	1	272,474,366.00	272,474,366.00
本期增加数	2	136,237,183.00
其中：资本公积转入	3	81,742,308.00
盈余公积转入	4
利润分配转入	5	54,494,875.00
新增股本	6
本期减少数	7
期末余额	8	408,711,549.00	272,474,366.00
二、资本公积
期初余额	9	317,314,748.44	317,314,748.44
本期增加数	10	365,725.42
其中：股本溢价	11
接受捐赠非现金资产准备	12
接受现金捐赠	13
股权投资准备	14	362,897.48
拨款转入	15
外币资本折算差额	16
其他资本公积	17	2,827.94
本期减少数	18	81,742,308.00
其中：转赠股本	19	81,742,308.00
期末余额	20	235,938,165.86	317,314,748.44
三、法定和任意盈余公积
期初余额	21	57,835,860.58	48,235,626.41
本期增加数	22	12,865,932.58	9,600,234.17
其中：从利润中提取数	23	12,865,932.58	9,600,234.17
其中：法定盈余公积	24	12,865,932.58	9,600,234.17
任意盈余公积	25
储备基金	26
企业发展基金	27
法定公益金转入数	28
本期减少数	29
其中：弥补亏损	30
转赠股本	31
分派现金股利或利润	32
分派股票股利	33
期末余额	34	70,701,793.16	57,835,860.58

其中：法定盈余公积	35	70,701,793.16	57,835,860.58
任意盈余公积	36
储备基金	37
企业发展基金	38
四、法定公益金
期初余额	39	28,280,474.62	23,480,357.53
本期增加数	40	6,432,966.29	4,800,117.09
其中：从净利润中提取数	41	6,432,966.29	4,800,117.09
本期减少数	42
其中：集体福利支出	43
期末余额	44	34,713,440.91	28,280,474.62
五、未分配利润
期初未分配利润	45	192,849,541.63	124,057,975.24
本期净利润（净亏损以“-”号填列）	46	131,393,370.97	96,815,635.95
本期利润分配	47	155,536,083.67	28,024,069.56
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填	48	168,706,828.93	192,849,541.63
六、拟分配现金股利
期末数	49	81,742,309.80	13,623,718.30
七、外币报表折算差额
年末数

法定代表人： 总会计师： 财务负责人：

山东东阿阿胶股份有限公司 2004 年度会计报表附注

金额单位：人民币元

一、公司概况

山东东阿阿胶股份有限公司是经山东省体改委1993 年2 月3 日鲁体改生字 [1993]第25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的。公司于1996 年7 月29 日经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。注册资本 139,730,556.00，2000 年8 月公司经配股及转增股本后增至209,595,667.20， 2001 年4 月15 日经股东大会批准以资本公积每10 股转增3 股后股本增至 272,474,366.00。主要经营阿胶、阿胶浆及阿胶保健品、药用辅料等产品的生产 与销售。1998 年公司吸收合并了阿华医疗仪器厂、阿华包装厂，并投资成立了 山东聊城阿华制药有限公司、东阿阿胶阿华医疗器械有限公司。2000 年公司吸 收合并了东阿泉啤酒厂、阿华印刷厂。2001 年成立了新疆和田阿华制药有限公 司、山东阿华医药贸易有限公司、山东阿华包装印务有限公司、山东阿华生物药 业有限公司。2002 年投资成立了湖北金马医药有限公司。2003 年成立了山东无 棣天龙科技开发有限公司、新疆东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司。2004 年处置 了东阿泉啤酒分公司资产。2004 年4 月29 日经股东大会批准以2003 年末总股 本272,474,366 股为基数，向全体股东每10 股送2 股以资本公积转增3 股后股 本增至408,711,549.00。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度

执行《企业会计制度》。

2、会计年度

采用公历制，自每年1 月1 日起至12 月31 日止。

3、记账本位币

以人民币为记账本位币。

4、记账基础及计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按中国人民银行公布的当日外币市场汇价折合人民币 记账，年度终了将各外币账户余额按中国人民银行公布的期末市场基准汇率进行 调整，调整后的各外币账户人民币余额与账面数的差额，列入“财务费用—汇兑 损益”。

• 6、现金等价物的确定标准

公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小 的投资确定为现金等价物。

• 7、坏账核算方法

• (1)坏账确认标准

a.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的款项； b.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。

• (2)坏账核算方法

• a.对应收账款坏账的核算方法

公司采用备抵法，按账龄分析法计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、 现金流量等情况，规定的提取比例如下：

账 龄 计提比例（%） 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 20 三年以上 50

b.对其他应收款坏账的核算方法

公司采用备抵法，按其他应收款期末余额的5%计提坏账准备，提取的坏账 准备计入当期损益。

8、存货核算方法

存货分类为原料及主要材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。存

货购进时按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法计价。存货的盘存制度采 用永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按各类存货可变现净值 低于成本的金额计提存货跌价准备；低值易耗品采用一次摊销法核算。

9、短期投资核算方法

短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告但尚未领取的现金股利 和已到期尚未领取的债券利息入账。持有期间获得的现金股利和利息冲减投资的 账面价值，处置投资时，按处置收入扣减账面成本，确认投资收益。期末短期投 资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。 10、长期投资核算方法

• (1)长期债券投资按成本法核算；

• (2)长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。股权投资差 额按10 年平均摊销。

• a.投资额占被投资单位权益性资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但 不具有重大影响的按成本法核算；

• b.投资额占被投资单位权益性资本的20%（含20%）以上，或虽占20%以下， 但有重大影响的采用权益法核算；

c.投资额占被投资单位权益性资本的50%以上的采用权益法核算并纳入合 并报表范围。

期末，按照各项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 11、固定资产和累计折旧核算方法

• (1)公司固定资产指使用期限一年以上、单位价值在2000 元以上的房屋建筑 物、机器设备、运输工具等。

• (2)公司固定资产按实际成本或法定评估价值计价。房屋建筑物折旧采用直 线法，机器设备及运输工具采用双倍余额递减法，按固定资产类别、预计使用年 限并考虑了3%的残值率确定其折旧率，其明细情况如下：

类 别 预计使用年限 年折旧率（%）

房屋建筑物 30-35 2.77-3.23 机器设备 6-18 5.39-16.16

运输工具 6-12 8.08-16.16 电子设备 5-11 8.82-19.4

期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项可收回金额低于账面 价值的差额计提固定资产减值准备。

12、在建工程核算方法

(1)在建工程按实际发生的支出入账，在工程完工交付使用时按工程的实际 成本结转固定资产，用借款购建的工程所发生的借款利息，在固定资产尚未交付 使用前予以资本化，交付使用后计入当期损益。

(2)期末对在建工程全面检查，如果因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值的，按单项可收回金额低于账面价值的差额计提在 建工程减值准备。

13、借款费用

借款费用应同时满足在资产支出已经发生，借款费用已经发生以及为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至 当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发 生的利息进行。

14、无形资产核算方法

(1)无形资产按实际成本计价，采用直线法摊销。有合同或协议受益年限的 按受益年限平均摊销；无合同或协议受益年限的按10 年平均摊销。

(2) 无形资产减值准备：期末对无形资产逐项检查，按单项可收回金额低于 账面价值的差额计提无形资产减值准备。

15、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均摊销，开办费在开始生 产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益，其他递延资产按受益期限平 均摊销。

16、收入确认原则

(1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不在 保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关

的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入； 劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出 可靠估计的，按完工百分比法确认收入。

17、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法。

18、合并会计报表的编制基准

公司按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》编制合并会 计报表。在合并过程中，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其 他相关资料为基础，将其相互间的权益性投资与所有者权益中的所持份额及其他 所有重大往来与交易予以抵销。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策厘 定。

19、利润分配

按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》的有关规定，公司缴纳所得税后的净利 润，按以下顺序分配：

• (1)弥补公司以前年度亏损。

• (2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公 积金达到注册资本50%时不再提取。

• (3)提取法定公益金。法定公益金按税后利润的5%提取。

• (4)提取任意盈余公积金。

• (5)分配股利。

三、税项

税 种 税率 计税依据 增值税 17% 按销售收入计提抵扣进项税后计缴 城市维护建设税 5% 按实际缴纳的流转税额计缴 教育费附加 3% 按实际缴纳的流转税额计缴 企业所得税 33% 按应纳税所得额计缴

四、控股子公司及合营企业

1、控股子公司

名 称 注册资本 主营业务 母公司投资 权益比例 直接 间接 山东聊城阿华制药有限公司 1 15,838,404.37 药用辅料 14,907,404.37 94.27% 0.32% 山东阿华生物药业有限公司 36,000,000.00 生物药品 35,950,000.00 99.86% 0.14% 山东阿华包装印务有限公司 2 10,000,000.00 包装印刷 5,962,600.00 59.63% 东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 2,000,000.00 医疗器械 1,200,000.00 60% 10% 山东阿华医药贸易有限公司 *3 7,000,000.00 药品批发 5,810,000.00 83% 新疆和田阿华阿胶有限公司 2,600,000.00 药品生产 2,550,000.00 98.08% 湖北金马医药有限公司 10,000,000.00 药品批发 6,500,000.00 65% 山东无棣天龙科技开发有限公司 8,000,000.00 畜牧养殖 4,510,400.00 56.38% 新疆东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司 600,000.00 畜牧养殖 540,000.00 90% 10%

• *1 公司本期向职工转让了聊城阿华制药5.40813%的股权。

• *2 公司本期向职工转让了阿华包装印务40.374%的股权，收购了山东东阿

• 阿胶集团金篮有限公司持有的阿华包装印务10%的股权。

• *3 公司本期收购了自然人李秀敏持有的2%的阿华医药贸易的股权。

• 上述控股子公司均已纳入合并报表范围。

• 2、合营及联营企业

上海亚创控股有限公司 450,000,000.00 资产管理 60,000,000.00 13.33% 山东省资产管理有限公司 260,000,000.00 资产管理 16,000,000.00 10% 成都新兴创业投资有限责任公司 100,000,000.00 资产管理 10,000,000.00 10% 北京博奥生物芯片有限公司 376,500,000.00 技术进出口 25,000,000.00 6.64%

五、合并会计报表主要项目注释

• 1、货币资金

项 目 2004/12/31 2003/12/31 现 金 142,383.89 320,336.28 银行存款 * 337,611,317.23 192,331,751.08 合 计 337,753,701.12 192,652,087.36

• 其中公司1 年内定期存款 106,477,593.75。

货币资金期末余额比期初增加75.32%，主要原因系销售收入的增加所致。

2、应收票据

项 目 2004/12/31 2003/12/31 银行承兑汇票 90,639,249.92 50,671,581.31 合 计 90,639,249.92 50,671,581.31

应收票据期末余额比期初增加78.88%，主要原因系销售结算更多地采用银 行承兑汇票的方式。

本期末无用以质押的银行承兑汇票。

3、应收账款

账龄		2004/12/31			2003/12/31
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1 年以内	55,524,078.35	87.67	2,776,203.92	54,548,841.68	80.91	2,727,442.08
1-2 年	3,357,343.46	5.30	335,734.35	8,615,472.65	12.78	861,547.27
2-3 年	2,465,669.65	3.89	493,133.93	3,333,379.56	4.94	666,675.91
3 年以上	1,989,767.08	3.14	994,883.54	922,739.67	1.37	461,369.84
合 计	63,336,858.54	100.00	4,599,955.74	67,420,433.56	100.00	4,717,035.10
净额	58,736,902.80			62,703,398.46

应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款；欠款金额 前五名债务人合计金额为9,912,591.68，占应收账款余额的15.65%。 4、其他应收款

账龄		2004/12/31			2003/12/31
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1 年以内	24,549,699.11	60.51	1,227,484.95	12,853,353.71	18.17	642,667.68
1-2 年	13,184,191.94	32.50	659,209.60	44,208,790.03	62.50	2,210,439.50
2-3 年	2,564,924.12	6.32	128,246.21	13,252,681.33	18.74	662,634.07
3 年以上	271,184.50	0.67	13,559.22	418,313.23	0.59	20,915.66
合 计	40,569,999.67	100.00	2,028,499.98	70,733,138.30	100.00	3,536,656.91
净额	38,541,499.69			67,196,481.39

其他应收款期末余额比期初减少59.25%，主要系往来款项减少所致。 其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款；欠款金 额前五名债务人合计金额为5,056,356.27，占其他应收账款余额的12.87%。

5、预付账款

账 龄 2004/12/31 2003/12/31

1 年以内 55,358,956.43 21,957,565.10 1－2 年 302,190.61 15,792,559.51

• 2－3 年 合 计 55,661,147.04 37,750,124.61

预付账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。 预付账款期末余额比期初增加47.45%，主要系公司预付货款所致。

6、存货及存货跌价准备

项 目 2004/12/31 2003/12/31 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原料及主要材料 36,491,666.48 - 31,957,732.01 - 库存商品 27,050,860.95 - 22,124,074.52 - 在产品 19,852,225.15 - 11,385,714.05 - 包装物 3,368,839.86 - 9,317,740.69 1,201,124.80 低值易耗品 82,624.25 - 700,794.77 - 产成品 19,341,824.02 - 24,537,763.38 - 委托加工材料 345,239.26 - 35,878.20 -

合 计 106,533,279.97 - 100,059,697.62 1,201,124.80 存货跌价准备减少系因为处置了东阿泉啤酒分公司资产所致。

7、待摊费用

类 别 2003/12/31 本期增加 本期摊销 2004/12/31 租赁费 428,314.43 124,905.50 318,535.13 234,684.80 合 计 428,314.43 124,905.50 318,535.13 234,684.80

8、长期投资

项 目 2003/12/31 本期增加 本期减少 2004/12/31 金 额 减值准备 金 额 减值准备 其他股权投资 111,000,000.00 - - - 111,000,000.00 - 合 计 111,000,000.00 - - - 111,000,000.00 - 其他股权投资列示如下：

被投资公司名称 投资期限 金 额 占被投资单位注册资本 比例 山东省资产管理有限公司 长期 16,000,000.00 10% 成都新兴创业投资有限责任公司 长期 10,000,000.00 10% 上海亚创控股有限公司 长期 60,000,000.00 13.33% 北京博奥生物芯片有限公司 长期 25,000,000.00 6.64% 合 计 111,000,000.00

9、固定资产及累计折旧

项目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
原值
房屋建筑物	208,778,700.79	15,090,770.01		17,771,627.00	206,097,843.80
机器设备	157,733,458.63	18,695,892.11		24,526,170.50	151,903,180.24
运输设备	13,603,055.36		1,843,615.14	1,823,608.10	13,623,062.40
电子设备	7,141,990.74		1,461,384.02	3,574,263.69	5,029,111.07
合 计	387,257,205.52	37,091,661.28		47,695,669.29	376,653,197.51
累计折旧
房屋建筑物	26,059,778.40		6,935,895.22	3,764,762.13	29,230,911.49
机器设备	64,171,828.53	18,126,483.97		9,975,782.77	72,322,529.73
运输设备	6,090,467.36		1,985,166.93	938,717.77	7,136,916.52
电子设备	2,811,888.66		799,399.43	192,210.10	3,419,077.99
合 计	99,133,962.95	27,846,945.55		14,871,472.77	112,109,435.73
净值	288,123,242.57				264,543,761.78
减值准备
房屋建筑物
机器设备	15,082,537.70			503,148.10	14,579,389.60
运输设备	33,094.10			33,094.10
电子设备	87,499.95			87,499.95
合 计	15,203,131.75			453,042.05	14,579,389.60
固定资产净额	272,920,110.82				249,964,372.18
10、在建工程
工程名称	2003/12/31 本期增加		本期转资	其他减少 2004/12/31	资金来源 工程进度

阿胶及其系列产品技

阿胶及其系列产品技
术改造项目	20,406,219.71	3,300,168.71	20,436,434.76	427,338.38	2,842,615.28 募股		98%
胶剂改造工程	5,387,209.32	5,197,485.14	9,113,256.19	62,826.18	1,408,612.09 募股		98%
保健品扩大改造	2,294,176.61	2,466,713.25			4,760,889.86 自筹		98%
药用敷料技术改造	464,530.82	519,066.28	756,618.96		226,978.14 募股		98%
水蛭素项目	7,514,966.48			100.00	7,514,866.48 自筹		58%
TPA 技术	11,530,409.75	468,749.92			11,999,159.67 自筹		76%
其他工程		269,593.52	262,593.52		7000.00 自筹
合 计	47,597,512.69	12,221,776.82	30,568,903.43	490,264.56	28,760,121.52
11、无形资产
种类	原始金额	2003/12/31	本期增加	本期转出	本期摊销	2004/12/31	剩余摊销 年限
阿胶街78#土地使用权	10,241,646.29	8,572,545.58			214,313.64	8,358,231.94	39 年
哮喘舒颗粒技术	100,000.00	18,611.20			9,305.60	9,305.60	1 年
保健品土地使用权	3,799,602.22	3,211,177.60			76,456.60	3,134,721.00	41 年
污水处理站土地使用权	3,870,843.00	1,219,019.60	2,535,889.40		57,383.37	3,697,525.63	44 年
原种场土地使用权	1,542,422.35	1,425,813.63			31,684.76	1,394,128.87	44 年
EPO 工艺技术	17,809,457.45	9,364,480.83			2,341,120.20	7,023,360.63	3 年
阿华包装厂土地使用权	1,812,454.95	1,619,512.68			41,044.61	1,578,468.07	44 年
医疗仪器厂土地使用权	1,123,760.00	841,708.72			22,475.16	819,233.56	43 年
聊城药厂土地使用权	8,388,020.20	7,451,360.20			167,760.00	7,283,600.20	44 年
职工宿舍楼土地使用权	750,000.00	685,714.26			10,714.29	674,999.97	63 年
阿华包装厂土地使用权	1,305,640.08	1,175,631.55			25,557.21	1,150,074.34	45 年
阿华印刷厂土地使用权	1,101,200.00	1,016,268.76			22,092.80	994,175.96	45 年
东阿泉啤酒土地使用权	24,756,016.00	23,090,046.64		23,090,046.64		0.00	44 年
股份公司新征耕地	3,004,432.00	2,829,614.08	13,350,508.42	2,505,889.40	174,652.48	13,499,580.62	45 年
阿胶神专利技术	680,000.00	430,666.66			71,777.76	358,888.90	5 年
阿华包装厂土地使用权	5,647,459.00	4,989,635.07	222,789.00		108,470.33	5,103,953.74	45 年
丙甲基纤维素技术转让费	150,000.00	56,250.00			28,125.00	28,125.00	1 年
配电贴费	198,000.00	72,367.00			36,183.50	36,183.50	1 年
薄膜包衣剂技术转让费	100,000.00	38,121.00			25,295.50	12,825.50	1 年
医疗仪器厂药品许可证	151,221.30	113,415.95			15,122.16	98,293.79	6 年
新疆和田土地使用权	796,411.97	670,313.46			10,358.16	659,955.30	7 年
阿华贸易软件	240,405.00	167,409.00	12,120.00		46,061.00	133,468.00	2-3 年
新征地工业街北段路东	1,610,000.00		1,610,000.00		24,150.00	1,585,850.00	49.82 年
新征地工业界东首	3,331,225.77		3,331,225.77		49,968.39	3,281,257.38	49.82 年
无棣天龙土地使用权	3,249,600.00	3,213,493.32			108,320.04	3,105,173.28	28 年
伊犁龙兴土地使用权	3,719,829.00		3,719,829.00		20,665.72	3,699,163.28	29.83 年
股份公司软件	4,969,219.53	1,828,500.00	3,100,219.53		427,586.47	4,501,133.06	3-8 年
合 计	104,448,866.11	74,101,676.79	27,882,581.12	25,595,936.04	4,166,644.75	72,221,677.12

* 本期转出主要系公司处置了东阿泉啤酒分公司资产所致。

12、长期待摊费用

类 别 2003/12/31 本期增加 本期摊销 2004/12/31 剩余摊销年

限

固定资产改良支出 3,535,252.24 - 401,845.68 3,133,406.56 4-6 年 13、应付票据

2004/12/31 2003/12/31 11,187,286.95 6,301,385.40

应付票据余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东的应付款项。

应付票据期末余额比期初增加77.54%，主要系公司本期采用银行承兑票据 结算增加所致。

14、应付账款

2004/12/31 2003/12/31 48,199,961.30 31,113,936.13 应付账款余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东的应付账款。 应付账款期末余额比期初增加54.91%，主要系公司本期赊购规模加大所致。 15、预收账款

2004/12/31 2003/12/31 10,595,677.27 13,363,699.20 预收账款余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东的应付账款。 16、应付工资

2004/12/31 2003/12/31 11,481,752.41 12,903,646.58 17、应交税金

税 种 2004/12/31 2003/12/31 增值税 14,850,401.07 14,266,820.75 所得税 2,618,436.67 -6,796,518.40 城建税 385,156.72 538,024.30 房产税 219,610.92 277,024.46

车船使用税 4,046.00 4,046.00 土地使用税 110,270.00 274,585.33 印花税 - 27,904.05 消费税 - 1,126,035.14 营业税 23,335.28 9,411.26 个人所得税 2,762,817.86 1,636,471.26 合 计 20,974,074.52 11,363,804.15

应交税金期末余额比期初增加84.57%，主要系公司本期应纳企业所得税增 加所致。

18、其他应交款

类 别 2004/12/31 2003/12/31 教育费附加 464,185.29 351,286.59 合 计 464,185.29 351,286.59

19、其他应付款

2004/12/31 2003/12/31 14,087,138.70 31,869,527.29 其他应付款余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东的应付款项。 其他应付款期末余额比期初减少55.80%，系公司往来款项减少所致。 20、预提费用

类 别 2004/12/31 2003/12/31 水电费 66,713.60 74,715.84 蒸汽费 117,596.08 维修费 100,000.00 其他 621,716.83 － 合 计 788,430.43 192,311.92

21、股本

2004 年12 月31 日股本余额为408,711,549.00，其明细情况列示如下： 股 本 变 动 情 况 表

单位：股

项 目	2003/12/31	配股	本次变动增减（＋、－） 送股 公积金转股	本次变动增减（＋、－） 送股 公积金转股	其他	2004/12/31
一、尚未流通股份
1、发起人股份	80,720,923		16,144,186	24,216,276		121,081,385
其中：
国家持有股份	80,720,923		16,144,186	24,216,276		121,081,385
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计	80,720,923		16,144,186	24,216,276		121,081,385
二、已流通股份
1、人民币普通股	191,753,443		38,350,689	57,526,032		287,630,164
其中：高管股	244,509		48,902	73,352		366,763
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计	191,753,443		38,350,689	57,526,032		287,630,164
三、股份总额	272,474,366		54,494,875	81,742,308		408,711,549
22、资本公积
项 目	2003/12/31		本期增加	本期减少	2004/12/31
股本溢价	278,553,147.67		- 81,742,308.00		196,810,839.67
股权投资准备	38,761,600.77		362,897.48	-	39,124,498.25
其他资本公积	-		2,827.94	-		2,827.94
合 计	317,314,748.44		365,725.42 81,742,308.00		235,938,165.86
23、盈余公积
项 目	2003/12/31		本期增加	本期减少	2004/12/31
法定盈余公积	57,835,860.58	12,865,932.58		-	70,701,793.16

公益金 28,280,474.62 6,432,966.29 - 34,713,440.91

合 计 86,116,335.20 19,298,898.87 - 105,415,234.07 24、未分配利润

项 目 2004/12/31 2003/12/31 本期净利润 131,393,370.97 96,815,635.95 加：期初未分配利润 192,849,541.63 124,057,975.24 减：提取法定盈余公积 12,865,932.58 9,600,234.17 提取法定公益金 6,432,966.29 4,800,117.09 应付普通股股利 81,742,309.80 13,623,718.30 转作股本普通股股利 54,494,875.00

期末未分配利润 168,706,828.93 192,849,541.63 25、主营业务收入及主营业务成本

营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 产品类别 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 585,628,095.52 495,195,409.28 180,251,626.67 172,130,209.50 405,376,468.85 323,065,199.78 阿胶及系列产品 药品批发零售 216,504,277.80 181,181,967.64 208,183,156.48 176,104,612.84 8,321,121.32 5,077,354.80 其他 79,213,267.73 71,347,189.56 39,109,183.67 33,147,120.38 40,104,084.06 38,200,069.18 合 计 881,345,641.05 747,724,566.48 427,543,966.82 381,381,942.72 453,801,674.23 366,342,623.76 主营业务收入前五名客户收入总额为92,236,123.73，占主营业务收入总额的10.47%。 26、主营业务税金及附加

类 别 2004 年度 2003 年度 消费税 － 1,363,572.26 城建税 4,317,168.19 3,810,304.72 教育费附加 2,503,577.60 2,192,577.25 合 计 6,820,745.79 7,366,454.23

本期主营业务税金及附加比上期减少的原因系公司本期转让东阿泉啤酒分公 司资产后，不再缴纳消费税所致。

27、其他业务利润

2004 年度 2003 年度 1,608,110.76 673,144.00

其他业务利润主要系房租、下脚料、废品收入。

28、财务费用

类 别 2004 年度 2003 年度 利息支出 3,217,577.23 减：利息收入 3,592,651.61 5,045,773.41 汇兑损失

减：汇兑收益 59,239.64 金融手续费 78,338.40 12,755.44 其 他 20.00 -928.00 合 计 -3,573,532.85 -1,816,368.74 29、投资收益

项 目 2004 年度 2003 年度 股权投资收益 600,000.00 406,125.60 股权转让收益 -482,636.61

合 计 117,363.39 406,125.60 30、补贴收入

项 目 2004 年度 2003 年度 出口应退增值税 487,645.97 31、营业外收入

项 目 2004 年度 2003 年度 罚款收入 9,451.01 26,098.11 处理固定资产收益 377,138.72 处理废旧物资 221,713.19

其 他 4,379,881.14 339,392.51 合 计 4,611,045.34 742,629.34 本期营业外收入增加的原因系本期处置东阿泉啤酒成分公司资产所致。 32、营业外支出

项 目 2004 年度 2003 年度 捐赠支出 233,000.00 1,081,468.00 罚款支出 2,079,085.52 821,576.47

处理固定资产损失 531,226.12 299,381.89 其 他 262,616.12 184,847.58 合 计 3,105,927.76 2,387,273.94 33、所得税

项 目 2004 年度 2003 年度 所得税 58,226,237.40 44,612,927.07 34、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	金 额
广告费	78,988,559.95
分销费	21,635,531.31
运输费	18,545,630.69
差旅费	16,127,466.41
技术研究费	10,197,645.83
水电费	8,413,019.33
宣传公关费	2,989,755.16
办公会议费	2,252,909.68
咨询费	2,096,386.90
合 计	161,246,905.26

六、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

账龄		2004/12/31			2003/12/31
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1 年以内	30,297,656.93	86.75	1,514,882.85	35,220,931.30	77.26	1,761,046.57
1-2 年	1,626,985.41	4.66	162,698.54	7,574,810.74	16.62	757,481.07
2-3 年	1,969,841.23	5.64	393,968.25	2,285,633.18	5.01	457,126.64
3 年以上	1,031,565.94	2.95	515,782.97	505,175.97	1.11	252,587.99
合 计	34,926,049.51	100.00	2,587,332.61	45,586,551.19	100.00	3,228,242.27
净额	32,338,716.90			42,358,308.92

本账户余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。

2、其他应收款

账龄		2004/12/31			2003/12/31
	金额	比例（%）	坏账准备	金额	比例（%）	坏账准备
1 年以内	133,275,797.55	80.56	6,663,789.88	94,540,772.92	62.21	4,727,038.65
1-2 年	29,507,180.60	17.84	1,475,359.03	43,916,122.69	28.90	2,195,806.13
2-3 年	2,410,841.43	1.45	120,542.07	13,120,903.95	8.63	656,045.20
3 年以上	244,984.50	0.15	12,249.22	388,748.03	0.26	19,437.40
合 计	165,438,804.08	100.00	8,271,940.20	151,966,547.59	100.00	7,598,327.38
净额	157,166,863.88			144,368,220.21

本账户余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款。 3、长期投资

项 目 2003/12/31 本期增加 本期减少 2004/12/31

金 额 减值准备 金 额

减值准备

其他股权投资 225,784,716.04 - 32,728,409.40 18,694,948.48 239,818,176.96

合 计 225,784,716.04 - 32,728,409.41 18,694,948.48 239,818,176.96

其他股权投资列示如下：

被投资公司名称	投资 期限	投资金额	2003/12/31	本期增加投 资	本期按权益 法核算	本期减少	2004/12/31	占被投资单 位注册资本 比例
山东聊城阿华制药有限公司	长期	14,907,404.37	16,224,006.30		505,422.44	880,280.25	15,849,148.49	94.2
新疆和田阿华制药有限公司	长期	2,550,000.00	22,797,368.71		21,921,316.95		44,718,685.66	98.0
山东阿华医药贸易有限公司	长期	5,796,784.00	5,005,198.43	126,784.64	532,845.40		5,664,828.47	83.0
山东阿华生物药业有限公司	长期	35,950,000.00	35,235,847.80		-487,590.46		34,748,257.34	99.8
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司	长期	1,200,000.00	3,687,719.25		2,725,356.01	1,510,705.91	4,902,369.35	60.0
山东阿华包装印务有限公司	长期	5,381,217.22	20,760,330.32	1,311,080.49	6,576,959.63	16,303,962.32	12,344,408.12	59.6
湖北金马医药有限公司	长期	6,500,000.00	6,333,049.81		70,536.39		6,403,586.20	65.0
山东无棣天龙科技开发有限公司	长期	4,510,400.00	4,450,123.90		-269,401.96		4,180,721.94	56.3
新疆东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司	长期	540,000.00	291,071.52		-284,900.13		6,171.39	90.0
山东省资产管理有限公司	长期	8,000,000.00	16,000,000.00				16,000,000.00	10.0
成都新兴创业投资有限责任公司	长期	10,000,000.00	10,000,000.00				10,000,000.00	10.0
上海亚创控股有限公司	长期	60,000,000.00	60,000,000.00				60,000,000.00	13.3
北京博奥生物芯片有限公司	长期	25,000,000.00	25,000,000.00				25,000,000.00	6.6
合计			225,784,716.04	1,437,865.13	31,290,544.27	18,694,948.48	239,818,176.96

4、主营业务收入及主营业务成本

营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 产品类别 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 阿胶及系列产品 610,901,730.18 519,459,572.16 227,818,553.88 214,946,278.78 383,083,176.30 304,513,293.38 酒类及其他 8,433,051.97 7,868,951.49 0.00 564,100.48 合 计 610,901,730.18 527,892,624.13 227,818,553.88 222,815,230.27 383,083,176.30 305,077,393.86

5、投资收益

项 目 2004 年度 2003 年度 股权投资收益 600,000.00 406,125.60

转让收益 -482,636.61 -

期末调整的被投资公司所有者权益净增减 31,047,510.70 25,214,822.73 合 计 31,164,874.09 25,620,948.33

七、关联方关系及其交易

1、关联方关系

(1)存在控制关系的关联方

企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法 定代表人

山东聊城阿华制药有限公司 山东聊城市 药用辅料 子公司 有限责任公司 王金芝

山东阿华医药贸易有限公司 山东济南市 药品批发 子公司 有限责任公司 章 安

新疆和田阿华制药有限公司 新疆和田市 药品生产、销售 子公司 有限责任公司 吴怀锋

山东阿华生物药业有限公司 山东东阿县 生物药品 子公司 有限责任公司 尤金花

东阿阿胶阿华医疗器械有限公司 山东东阿县 医疗仪器 子公司 有限责任公司 王金芝

山东阿华包装印务有限公司 山东东阿县 包装印刷 子公司 有限责任公司 王金芝

• 湖北金马医药有限公司 湖北武汉市 药品批发 子公司 有限责任公司

吴怀锋

山东无棣天龙科技开发有限公司 滨州无棣县 畜牧养殖 子公司 有限责任公司 张向阳

新疆东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司 新疆伊宁市 畜牧养殖 子公司 有限责任公司 崔行雨

(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 2003/12/31 本期增加 本期减少 2004/12/31 山东聊城阿华制药有限公司 15,838,404.37 15,838,404.37 山东阿华医药贸易有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 新疆和田阿华制药有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 山东阿华生物药业有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 东阿阿胶医疗器械有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 山东阿华包装印务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 湖北金马医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 山 东 无 棣 天 龙 科 技 开 发 有 限 公 司 8,000,000.00 8,000,000.00 新 疆 东 阿 阿 胶 伊 犁 龙 兴 畜 产 有 限 公 司 600,000.00 600,000.00

(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称 2003/12/31 本期增加 本期减少 2004/12/31 山东聊城阿华制药有限公司 15,788,404.37 15,907,404.37 山东阿华医药贸易有限公司 5,670,000.00 4,706,100.00 新疆和田阿华制药有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 山东阿华生物药业有限公司 35,950,000.00 35,950,000.00 山东阿华医疗仪器有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 山东阿华包装印务有限公司 9,000,000.00 5,962,600.00 湖北金马医药有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00 山东无棣天龙科技开发有限公司 4,510,400.00 4,510,400.00 新疆东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司 540,000.00 540,000.00

(4)不存在控制关系的关联方

企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人

济南康桥投资管理有限公司 山东省济南市 投资管理、咨询 同一法定代表人 有限责任公司 刘维志

2、关联方交易

母子公司之间的交易及往来余额已合并抵销，除此之外没有其他关联交易。

八、或有事项及承诺事项

本报告期内公司无需要披露的重大或有及承诺事项。

公司于2004 年4 月29 日召开了2003 年度股东大会，审议通过了《公司2003 年度利润分配预案》，即以2003 年末股本总额272,474,366 股为基数向全体股 东每10 股送红股2 股，以资本公积转增3 股，派发现金0.5 元（含税），现金股 利共计13,623,718.30。本次新增注册资本已经山东正源和信会计师事务所鲁正 信验字（2004）第1023 号验资报告审验。

十、资产负债表日后事项

1、公司2005 年3 月2 日接到华润东阿阿胶有限公司关于《过户登记确认 书》的通知，公司原控股股东聊城市国有资产管理局所持公司121,081,385 股国 家股 (占公司总股本29.62%)作为出资投入到新组建的华润东阿阿胶有限公司， 相关过户手续已2005 年1 月7 日办理完毕。目前，华润东阿阿胶有限公司持有 公司股份121,081,385 股，占公司总股本的29.62%，成为公司第一大股东，股 份性质为国有法人股。

2、公司于2005 年3 月14 日召开了第四届董事会第六次会议，会议通过了 关于2004 年度利润分配的预案：公司以2004 年度实现净利润131,393,370.97 为基数，提取法定盈余公积和法定公益金19,298,898.87，加上年初未分配利润 192,849,541.63，扣除2004 年度转作股本的普通股股利54,494,875.00，2004 年度可供股东分配的利润为 250,449,138.73。公司以2004 年末股本总额 408,711,549 股为基数向全体股东每10 股派发现金2.00（含税），现金股利共 计81,742,309.80。上述利润分配议案待提交2004 年度股东大会审议通过后实 施。