Dong-E-E-Jiao Co., Ltd. — Annual Report 2007

Apr 18, 2008

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资 产 负 债 表⑴

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

项 目	注释号	注释号	合并	合并	母公司	母公司
	合并	母公司	2007-12-31	2006-12-31	2007-12-31	2006-12-31
流动资产:
货币资金	七.1		569,118,339.52	482,805,840.61	519,918,117.87	432,510,368.98
交易性金融资产
应收票据	七.2		215,950,165.35	229,290,005.00	209,139,487.01	231,881,822.64
应收帐款	七.3	八.1	69,993,927.27	47,141,865.96	9,077,958.32	4,921,013.07
预付款项	七.4		31,885,028.50	21,061,415.71	12,214,876.54	7,786,406.42
应收利息
应收股利
其他应收款	七.5	八.2	26,627,171.10	22,510,364.23	135,821,601.49	120,066,882.04
存货	七.6		150,367,272.56	127,947,752.57	81,206,614.18	53,039,925.52
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产
流动资产合计			1,063,941,904.30	930,757,244.08	967,378,655.41	850,206,418.67
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七.7	八.3	112,341,265.03	112,341,265.03	213,535,538.97	206,735,425.01
投资性房地产	七.8		3,693,562.72	3,839,960.59
固定资产	七.9		250,290,337.81	246,282,004.59	159,823,924.61	161,882,759.42
在建工程	七.10		76,974,920.49	32,249,720.69	74,728,068.10	31,897,100.69
工程物资	七.11		4,510,763.41	6,362,082.33	4,510,763.41	6,362,082.33
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	七.12		84,884,594.29	86,138,825.34	57,084,814.25	55,289,391.35
开发支出
商誉	七.13		750,072.33
长期待摊费用	七.14		13,456.94	223,513.94
递延所得税资产	七.15		9,498,564.72	9,761,064.61	6,404,092.23	6,962,539.39
其他非流动资产
非流动资产合计			542,957,537.74	497,198,437.12	516,087,201.57	469,129,298.19

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资 产 合 计 1,606,899,442.04 1,427,955,681.20 1,483,465,856.98 1,319,335,716.86

资 产 负 债 表⑵ 编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

项 目	注释号	注释号	合并	合并	母公司	母公司
	合并	母公司	2007-12-31	2006-12-31	2007-12-31	2006-12-31
流动负债:
短期借款	七.17		4,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	七.18		2,795,000.00	8,322,618.00
应付账款	七.19		80,355,010.76	56,311,770.51	106,577,947.12	51,647,785.27
预收款项	七.20		55,010,352.35	37,492,953.49	41,558,058.69	32,685,214.84
应付职工薪酬	七.21		21,009,682.09	28,433,899.77	15,283,244.11	21,183,446.07
应交税费	七.22		64,378,631.33	53,198,269.50	51,141,806.08	49,001,186.84
应付利息
应付股利
其他应付款	七.23		116,775,034.55	111,797,076.08	120,040,840.33	116,171,564.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计			344,323,711.08	295,556,587.35	334,601,896.33	270,689,197.64
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延税款负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计			344,323,711.08	295,556,587.35	334,601,896.33	270,689,197.64
股东权益：
股本	七.24		523,763,614.00	408,711,549.00	523,763,614.00	408,711,549.00
资本公积	七.25		122,933,790.22	237,985,855.22	122,634,864.14	237,686,929.14
减:库存股
盈余公积	七.26		152,413,869.42	134,217,894.30	152,413,869.42	134,217,894.30
未分配利润	七.27		423,395,504.83	317,528,981.05	350,051,613.09	268,030,146.78
归属于母公司股东权益合计			1,222,506,778.47	1,098,444,279.57	1,148,863,960.65	1,048,646,519.22
少数股东权益			40,068,952.49	33,954,814.28
股东权益合计			1,262,575,730.96	1,132,399,093.85	1,148,863,960.65	1,048,646,519.22

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负债和股东权益合计

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1,606,899,442.04 1,427,955,681.20 1,483,465,856.98 1,319,335,716.86

利 润 表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元

项 目	注释号	注释号	合并	合并	母公司	母公司
	合并	母公司	2007 年度	2006 年度	2007 年度	2006 年度
一、营业收入	七.28	八.4	1,381,360,675.08	1,075,983,306.75	855,639,376.57	702,858,505.43
减：营业成本	七.28	八.4	646,792,877.24	475,252,897.63	283,615,300.29	222,576,648.84
营业税金及附 加	七.29		12,618,382.09	10,447,856.29	8,995,987.48	8,253,301.85
减：销售费用			306,710,315.60	255,649,893.35	245,203,544.69	210,857,998.49
管理费用			124,518,161.47	110,945,636.02	91,394,840.62	84,410,701.81
财务费用	七.30		-8,225,166.51	-5,061,454.75	-7,774,601.35	-4,839,570.68
资产减值损失	七.31		1,166,225.52	-5,130,632.73	238,098.80	-7,380,125.50
加:公允价值变动收益 (损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-” 号填列)	七.32	八.5	1,514,768.21		26,054,514.70	24,195,247.26
其中:对联营企业和合 营企业的投资收益
二、营业利润			299,294,647.88	233,879,110.94	260,020,720.74	213,174,797.88
加： 营业外收入	七.33		1,859,516.25	457,028.23	147,920.31	330,689.57
减：营业外支出	七.34		1,222,792.07	5,045,730.92	421,573.17	4,814,987.21
其中：非流动资产 处置损失			-682,889.87	665,108.01	50,707.68	699,940.85
三、利润总额(亏损总 额以“-”号填列)			299,931,372.06	229,290,408.25	259,747,067.88	208,690,500.24
减：所得税费用	七.35		89,358,818.92	75,465,182.47	77,787,316.65	69,064,596.62
四、净利润(净亏损以 “-”号填列)			210,572,553.14	153,825,225.78	181,959,751.23	139,625,903.62
归属于母公司所 有者的净利润			205,804,808.70	148,743,143.48
少数股东损益			4,767,744.44	5,082,082.30
五、每股收益:

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(一)基本每股收益			0.3929	0.2840
(二)稀释每股收益			0.3929	0.2840

利润表附表─指标计算表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 金额单位：人民币元

	指 标		2007年度	2006年度
净资 产收 益率	归属于公司普通股股东的 净利润	全面摊薄	0.1683	0.1354
		加权平均	0.1683	0.1354
	扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润	全面摊薄	0.1687	0.1378
		加权平均	0.1687	0.1378
每股 收益	归属于公司普通股股东的 净利润	基本每股收益	0.3929	0.2840
		稀释每股收益	0.3929	0.2840
	扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润	基本每股收益	0.3938	0.2898
		稀释每股收益	0.3938	0.2898

注释1：

加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为 归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他 交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

注释2：

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通 股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股 或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi ÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释 每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

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利润表补充资料

-- 非经常性损益项目明细表:（收益为+，损失为-）

金额单位：人民币元

		金额单位：人民币元
项 目	2007年度	2006年度
非流动资产处置损益	397,658.08	-665,108.01
计入当期损益的政府补助
委托投资损益
企业合并的合并成本小于合并时应享有被 合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 益	12,673.27
债务重组损益	300,282.36
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-359,121.32	-3,923,594.68
小 计	351,492.39	-4,588,702.69
减:所得税的影响	490,406.59	-1,514,271.89
减:归属于少数股东的非经常性损益	317,971.57	-21,609.93
归属于母公司所有者的非经常性损益	-456,885.77	-3,052,820.87

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现 金 流 量 表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元

项 目	注释号	注释号	合并	合并	母公司	母公司
	合并	母公司	2007 年度	2006 年度	2007 年度	2006 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			1,507,858,806.22	1,199,097,741.27	1,034,161,559.83	798,250,424.87
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	七.36		27,189,844.94	37,194,289.13	18,835,923.48	23,690,263.43
经营活动现金流入小计			1,535,048,651.16	1,236,292,030.40	1,052,997,483.31	821,940,688.30
购买商品、接受劳务支付的现金			651,160,310.32	454,042,578.60	300,966,236.63	183,251,494.79
支付给职工以及为职工支付的现金			126,908,253.81	84,907,120.29	92,431,598.89	62,892,814.69
支付的各项税费			234,164,518.03	178,763,886.10	192,233,796.36	148,432,694.64
支付的其他与经营活动有关的现金	七.37		282,484,285.64	206,247,304.12	234,820,077.01	155,463,943.64
经营活动现金流出小计			1,294,717,367.80	923,960,889.11	820,451,708.89	550,040,947.76
经营活动产生的现金流量净额			240,331,283.36	312,331,141.29	232,545,774.42	271,899,740.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金			4,900,000.00		4,900,000.00
取得投资收益所收到的现金			1,800,000.00		1,800,000.00	1,581,207.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额			138,919.11	1,441,683.08	52,419.11	216,050.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计			6,838,919.11	1,441,683.08	6,752,419.11	1,797,257.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金			78,287,456.68	36,394,522.37	57,584,249.51	22,577,219.71
投资所支付的现金			4,576,237.08	811,794.73	12,563,885.33	2,011,794.73
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			82,863,693.76	37,206,317.10	70,148,134.84	24,589,014.44
投资活动产生的现金流量净额			-76,024,774.65	-35,764,634.02	-63,395,715.73	-22,791,756.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金				200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金				200,000.00
取得借款所收到的现金			12,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			12,000,000.00	200,000.00
偿还债务所支付的现金			8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金			81,994,009.80	84,497,821.94	81,742,309.80	81,742,309.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润				2,755,512.14
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计			89,994,009.80	84,497,821.94	81,742,309.80	81,742,309.80
筹资活动产生的现金流量净额			-77,994,009.80	-84,297,821.94	-81,742,309.80	-81,742,309.80

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四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额			86,312,498.91	192,268,685.33	87,407,748.89	167,365,674.01
加:期初现金及现金等价物余额			482,805,840.61	290,537,155.28	432,510,368.98	265,144,694.97
六、期末现金及现金等价物余额			569,118,339.52	482,805,840.61	519,918,117.87	432,510,368.98

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权 益 变 动 表（合并）

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元

项目	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库 存股	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	408,711,549.00	237,985,855.22		138,280,843.95	304,702,466.21	32,757,314.86	1,122,438,029.24
加:会计政策变更				-4,062,949.65	12,826,514.84	1,197,499.42	9,961,064.61
前期差错更正
二、本年年初余额	408,711,549.00	237,985,855.22		134,217,894.30	317,528,981.05	33,954,814.28	1,132,399,093.85
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列）	115,052,065.00	-115,052,065.00		18,195,975.12	105,866,523.78	6,114,138.21	130,176,637.11
(一)净利润					205,804,808.70	4,767,744.44	210,572,553.14
(二)直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的 影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计					205,804,808.70	4,767,744.44	210,572,553.14
(三)股东投入和减少资本						1,346,393.77	1,346,393.77
1.股东投入资本						1,346,393.77	1,346,393.77
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配				18,195,975.12	-99,938,284.92		-81,742,309.80
1.提取盈余公积				18,195,975.12	-18,195,975.12
2.对股东的分配					-81,742,309.80		-81,742,309.80

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3.其他
(五)股东权益内部结转	115,052,065.00	-115,052,065.00
1.资本公积转增股本	115,052,065.00	-115,052,065.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额	523,763,614.00	122,933,790.22		152,413,869.42	423,395,504.83	40,068,952.49	1,262,575,730.96

股 东 权 益 变 动 表（合并）

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

项目	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	408,711,549.00	237,974,547.75		122,994,992.06	247,861,383.15	31,571,128.09	1,049,113,600.05
加:会计政策变更				-2,739,688.11	16,629,354.57	783,652.48	14,673,318.94
前期差错更正
二、本年年初余额	408,711,549.00	237,974,547.75		120,255,303.95	264,490,737.72	32,354,780.57	1,063,786,918.99
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列）		11,307.47		13,962,590.35	53,038,243.33	1,600,033.71	68,612,174.86
(一)净利润					148,743,143.48	5,082,082.30	153,825,225.78
(二)直接计入股东权益的利得和损失		11,307.47				617.02	11,924.49
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的 影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他		11,307.47				617.02	11,924.49

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上述(一)和(二)小计		11,307.47			148,743,143.48	5,082,699.32	153,837,150.27
(三)股东投入和减少资本						-727,153.47	-727,153.47
1.股东投入资本						-727,153.47	-727,153.47
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配				13,962,590.35	-95,704,900.15	-2,755,512.14	-84,497,821.94
1.提取盈余公积				13,962,590.35	-13,962,590.35
2.对股东的分配					-81,742,309.80	-2,755,512.14	-84,497,821.94
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额	408,711,549.00	237,985,855.22		134,217,894.30	317,528,981.05	33,954,814.28	1,132,399,093.85

股 东 权 益 变 动 表（母公司）

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元

项目		归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益		股东权益合计
	股本	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	408,711,549.00	237,985,855.22		138,280,843.95	304,596,693.58	1,089,574,941.75
加:会计政策变更		-298,926.08		-4,062,949.65	-36,566,546.80	-40,928,422.53
前期差错更正
二、本年年初余额	408,711,549.00	237,686,929.14		134,217,894.30	268,030,146.78	1,048,646,519.22
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列）	115,052,065.00	-115,052,065.00		18,195,975.12	82,021,466.31	100,217,441.43
(一)净利润					181,959,751.23	181,959,751.23

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(二)直接计入股东权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的 影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计					181,959,751.23	181,959,751.23
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配				18,195,975.12	-99,938,284.92	-81,742,309.80
1.提取盈余公积				18,195,975.12	-18,195,975.12
2.对股东的分配					-81,742,309.80	-81,742,309.80
3.其他
(五)股东权益内部结转	115,052,065.00	-115,052,065.00
1.资本公积转增股本	115,052,065.00	-115,052,065.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额	523,763,614.00	122,634,864.14		152,413,869.42	350,051,613.09	1,148,863,960.65

股 东 权 益 变 动 表（母公司）

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

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项目	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	归属于母公司股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减:库存股	盈余公积	未分配利润
一、上年年末余额	408,711,549.00	237,974,547.75		122,994,992.06	248,766,336.38	1,018,447,425.19
加:会计政策变更		-288,426.24		-2,739,688.11	-24,657,193.07	-27,685,307.42
前期差错更正
二、本年年初余额	408,711,549.00	237,686,121.51		120,255,303.95	224,109,143.31	990,762,117.77
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列）		807.63		13,962,590.35	43,921,003.47	57,884,401.45
(一)净利润					139,625,903.62	139,625,903.62
(二)直接计入股东权益的利得和损失		807.63				807.63
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的 影响
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响
4.其他		807.63				807.63
上述(一)和(二)小计		807.63			139,625,903.62	139,626,711.25
(三)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)利润分配				13,962,590.35	-95,704,900.15	-81,742,309.80
1.提取盈余公积				13,962,590.35	-13,962,590.35
2.对股东的分配					-81,742,309.80	-81,742,309.80
3.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本

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2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额	408,711,549.00	237,686,929.14		134,217,894.30	268,030,146.78	1,048,646,519.22

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山东东阿阿胶股份有限公司

2007 年度财务报表附注

一、公司基本情况

山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称本公司）是经山东省体改委 1993 年 2 月 3 日鲁 体改生字［ 1993 ］第 25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的。本公司于 1996 年 7 月 29 日经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。本公司原注册资本 139,730,556.00 元， 2000 年 8 月本公司经配股及转增股本后增至 209,595,667.20 元， 2001 年 4 月 15 日经股东 大会批准以资本公积每 10 股转增 3 股后股本增至 272,474,366.00 元， 2004 年 4 月 29 日经股东 大会批准以 2003 年末的总股本 272,474,366.00 元为基数，向全体股东每 10 股送 2 股并以资本 公积转增 3 股后股本增至 408,711,549.00 元。本公司于 2007 年 5 月 31 日完成股权分置改革以 现有流通股本 287,630,164 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流 通股股东转增股本，流通股股东每持有 10 股流通股将获得 4 股的转增股份。本公司现有注 册资本 52,376 万元，股份总数 523,763,614 股（每股面值 1 元），其中有限售条件的股份为 121,360,146 股，无限售条件的股份为 402,403,468 股。

本公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶囊 剂、糖浆剂等药品的生产、销售（有效期至 2010 年 12 月 31 日）；批准范围内的商品进出口 业务；化工产品（不含易燃易爆危险品）销售；汽车运输；许可证范围内保健食品（有效期 至 2011 年 1 月 21 日）的生产、销售，鲜阿胶、阿胶粉、阿胶颗粒生产、销售（有效期至 2011 年 1 月 28 日）。

本公司地址：东阿县阿胶街 78 号

法定代表人：蒋伟

注册资本：人民币 52,376 万元

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二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易或事项，按照《企业会计准则——基本 准则》和其他各项会计准则，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计 量，并在此基础上编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、公司采用的主要会计政策和会计估计

（一）执行的会计准则

本公司从2007 年1 月1 日起开始执行《企业会计准则2006》和《企业会计准则－应用 指南2006》及其补充规定。

（二）会计年度

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（四）记账基础和计量属性、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期 采用的计量属性

本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一 般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量。

本报告期无报表项目计量属性发生变化。

（五）外币业务核算方法

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本公司发生外币业务时，按业务发生日国家公布的外汇汇率（中间价）折合为人民币记 账，月末按月末汇率对各外币货币性项目的余额进行调整，调整后余额与原账面余额的差额 扣除应予资本化的金额后作为当期汇兑损益计入财务费用。

（六）现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（七）金融资产核算方法

1、金融资产分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投 资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。

2、金融资产的计量

本公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费 用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金融资产时可能发生 的交易费用。但是，下列情况除外：

（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

3、金融资产减值核算方法

期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未 来现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

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（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

4、坏账损失核算方法

（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能 收回的应收款项，或因债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回 或收回的可能性极小。

（2）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对 于单项金额非重大的应收款项本公司根据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款 情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断，单独进行减值测试并计提坏账准备。经单 独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组 合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

应收账款具体的提取比例为：

收账款具体的提取比例为：
账 龄	计提比例（%）
1 年以内（含一年，下同）	5
1－2 年	10
2－3 年	20
3 年以上	50

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本公司对其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备，提取比例为其他应收款期末余额

的 5% 。

（八）存货核算方法

1、存货分类：

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在成品、产成品、包装 物、低值易耗品等。

2 、存货取得和发出的计价方法

（ 1 ）原材料购进采用实际进价核算，材料发出采用加权平均法核算；

（ 2 ）产成品购进采用实际进价核算，发出采用加权平均法核算；

（ 3 ）低值易耗品按实际进价核算，领用时采用一次摊销法核算。

3 、存货盘存制度

本公司存货盘存采用永续盘存制。

4、期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量， 可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量 成本与可变现净值。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。

（九）投资性房地产核算方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地 产应当能够单独计量和出售。

1、投资性房地产的初始计量：

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同 或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

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2、投资性房地产的后续计量

公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年 限，采用直线法计算。

（十）长期投资核算方法

1、长期股权投资的核算方法：

本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用 成本法核算；对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权 益法进行调整；本公司对能够对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。

2、长期股权投资成本确定方法：

（1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，其中：

①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日被购买方可辨认净资产公允 价值份额作为长期股权投资的投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，在购买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利 润。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资

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时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。

• 3、长期投资减值准备计提方法：

公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低 于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于 按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损 失，计入当期损益。

• （十一）固定资产计价和折旧方法

• 1、固定资产确认标准：

为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。 2、固定资产计价：

按取得时的实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。

	3、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：	3、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：	3、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：	3、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：
	类别	预计使用年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
	房屋建筑物	30－35年	3%	2.77%－3.23%
	机器设备	6－18年	3%	5.39%－16.16%
	运输工具	6－12年	3%	8.08%－16.16%
他	电子设备及其	5－11年	3%	8.82%－19.40%

• 4 、折旧方法：房屋建筑物采用平均年限法计提折旧、机器设备及运输工具采用双倍余

• 额递减法计提折旧。

• 5 、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账 面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续 期内不予转回。

• （ 1 ）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，

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并且预计在近期内不可能恢复；

（ 2 ）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期 发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

（ 3 ）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折 现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

（ 4 ）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

（ 5 ）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的 经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

（ 6 ）其他有可能表明资产已发生减值的情况。

（十二）在建工程核算方法

1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，按实际成本计价。成本包括机器设备的购 置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损 益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

2、所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，不调整原已 计提的折旧。

3、专门借款的资本化利息以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或 者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

4、本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项 资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：

• （1）长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；

（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具 有很大的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

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（十三）无形资产计价及摊销政策

1、无形资产的计价：

（1）外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

（2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。

（3）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。

（4）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形 资产的，按换入无形资产的公允价值入账。

（5）非货币性交易投入的无形资产，以该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费 作为入账成本。

（6）接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支 付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的， 按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如 果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现 值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册 费，聘请律师费等费用，作为实际成本。

2、无形资产的摊销方法：无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使 用年限内分期平均摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确 定的无形资产，不进行摊销。预计使用年限的摊销年限按如下原则确定：

（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之 中较短者摊销。

3、无形资产减值准备的确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公 司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：

（ 1 ）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响；

（ 2 ）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

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• （ 3 ）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（ 4 ）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

（十四）资产减值核算方法

期末，本公司对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：

1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。

2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。

（十五）借款费用及利息资本化处理办法

1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价 摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能

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资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、暂停资本化的时间：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 3、停止资本化的时点：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用 的资本化。

4、符合资本化条件的专门借款的利息，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。

符合资本化条件的一般借款的利息，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十六）长期待摊费用摊销方法

本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内分期摊 销。

（十七）金融负债核算方法

1、金融负债分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负 债。

2、金融负债的计量

本公司初始确认金融负债，按照公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。

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本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣 除将来结算金融负债时可能发生的交易费用。

（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

（十八）商誉的核算方法

本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认 净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量， 不进行摊销，但每年末需进行减值测试。

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失一经计提，不再转回。

（十九）预计负债的核算方法

1、确认原则：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

• 2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

• （二十）套期会计

套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用 风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销 被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和 境外经营净投资套期。

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销

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被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金 融资产或非衍生金融负债。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对 象的项目。

1、同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：

（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标 和套期策略的正式书面文件。

（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。

（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终 将影响损益的现金流量变动风险。

（4）套期有效性能够可靠地计量。

（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。

2、同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：

（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引 起的公允价值或现金流量变动；

（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

（二十一）职工薪酬的核算方法

1、包括的范围，本公司职工薪酬主要包括几个方面：

（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

（2）职工福利费；

（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；

（4）住房公积金；工会经费和职工教育经费；

（5）非货币性福利；

（6）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

（7）其他与获得职工提供的服务相关支出。

2、确认和计量

除辞退福利外，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性

薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当 期损益。

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（二十二）辞退福利的核算方法

1、辞退福利的确认

在职工劳动合同到期前，本公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计 准则第9 号——职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。

2、辞退福利的计量

（1）对于职工没有选择权的辞退计划，本公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位 的补偿金额等计提辞退福利负债；

（2）对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福 利负债。

（二十三）收入确认的方法

1、销售商品

本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量。

2、提供劳务

（ 1 ）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。

（ 2 ）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可 靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。

3、让渡资产使用权

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而 形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关 的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

（二十四）所得税的会计处理方法

公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法

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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得 足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。

除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债：

（1）商誉的初始确认；

（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

①该项交易不是企业合并；

②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回 该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和 递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资 产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面 价值。

（二十五）企业合并及合并财务报表的编制

1 、企业合并会计政策

（ 1 ）同一控制下的企业合并

合并成本按在合并日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对 于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可

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辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资 产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中 取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。

（ 3 ）分步实现的企业合并

公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体 根据《企业会计准则第 20 号一企业合并》相关规定确定。

2 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围的确定原则

公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够 控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。公司将全部子公司纳入合并财务报表的 合并范围。

（ 2 ）合并会计报表的编制方法

合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按 照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制而成。子公司的主要会计政策按照母公 司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已在合并时抵 销。

（二十六）会计政策、会计估计的变更及其影响

1 、会计政策变更

2007 年度公司依据财政部新颁布的企业会计准则的规定，对下述会计政策进行变更：

（ 1 ）对所得税费用停止采用应付税款法，改按资产负债表债务法对所得税进行处理。 此项会计政策变更采用追溯调整法， 2006 年的比较财务报表已重新表述； 2006 年期初运用 新会计政策追溯计算的会计政策变更影响数为 14,673,318.94 元，其中少数股东权益影响数为 783,652.48 元，调增 2006 年年初的期初留存收益 13,889,666.46 元。

（ 2 ）对长期股权投资的子公司的核算方法由权益法改按成本法核算，并追溯到原始投 资成本，此项会计政策变更采用追溯调整法， 2006 年的比较财务报表已重新表述； 2006 年 期初运用新会计政策追溯计算对母公司的的会计政策变更影响数为 -40,547,594.24 元，对合并 会计报表没有影响。

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（ 3 ）2006 年12 月本公司出资70 万元, 本公司之子公司山东无棣天龙科技开发有限公 司出资10 万元组建了山东天龙驴产业研究院，主营：驴产业的研究，该公司注册资本100 万元，本报告期将其纳入了合并范围，并对2006 年的报表进行了追溯合并。

2 、会计估计变更

本期未发生会计估计变更及会计差错更正。

（二十七）利润分配方法

本公司利润分配顺序如下：

1、弥补亏损；

• 2、按10%提取法定公积金；

• 3、提取任意公积金；

• 4、分配股利。

五、税项

• （一）增值税：按销项税 ( 商品销售收入的 17% 计算 ) 抵扣购进货物进项税后的差额交纳；

• （二）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 5% 计缴；

• （三）教育费附加：按实际缴纳流转税额的 3% 计缴；

• （四）企业所得税：本公司适用的所得税率为 33% 。

本公司控股子公司新疆和田阿华阿胶有限公司根据和市国税征字（ 2002 ）第 598 号文规

定， 2002 年 6 月 25 日至 2009 年 12 月 31 日免征企业所得税， 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日减按 15% 征收企业所得税。

六、控股子公司

（一）控股子公司及合营、联营企业明细情况及合并财务报表范围：

• 1、截至2007 年12 月31 日公司的控股子公司概况如下：

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限公司	东阿县
山东聊城阿华制药有 限公司	山东 聊城市	1,583.84	药用辅料	1,493.12	94.27	0.32	94.59
山东阿华生物药业有 限公司	山东 东阿县	3,600.00	生物制品	3,595.00	99.86	0.14	100.00
东阿阿胶阿华医疗器 械有限公司	山东 东阿县	200.00	医疗器械	120.00	60.00		60.00
山东阿华医药贸易有 限公司*1	山东 济南市	1,000.00	药品批发	599.90	51.00		51.00
新疆和田阿华阿胶有 限公司	新疆 和田市	260.00	胶剂；食品 加工、销售	255.00	98.08	1.92	100.00
湖北金马医药有限公 司	湖北 武汉市	1,000.00	药品批发	650.00	65.00		65.00
山东无棣天龙科技开 发有限公司	山东 无棣县	800.00	畜牧养殖	451.04	56.38		56.38
东阿阿胶伊犁龙兴畜 产有限责任公司	新疆 伊宁市	60.00	畜牧养殖	54.00	90.00	10.00	100.00
山东东阿阿胶保健品 有限公司*3	山东 东阿县	1,000.00	保健食品	1,053.11	100.00		100.00
东阿阿胶阜新科技开 发有限公司	辽宁 阜新镇	600.00	畜牧养殖	380.00	63.33		63.33
东阿阿胶岳普湖疆岳 科技开发有限公司	新疆岳 普湖县	625.00	畜牧养殖	437.00	69.92		69.92
东阿阿胶高台天龙科 技开发有限公司	甘肃省 高台县	50.00	畜牧养殖	45.00	90.00	10.00	100.00
山东天龙驴产业研究 院	滨州市 无棣县	100.00	驴产业的 研究	80.00	70.00	10.00	80.00
新疆岳普湖天龙食品 有限公司*2	新疆岳 普湖县	320.00	畜产品生 产、加工	320.00	100.00		100.00

• *1 本公司本期收购了山东阿华医药贸易有限公司原自然人股东持有的 1.00% 的股权，并

• 将山东阿华医药贸易有限公司 49.00% 的股权转让给重庆昌野药业有限公司。

• *2 本公司本期出资设立了全资子公司新疆岳普湖天龙食品有限公司。

• *3 本公司本期收购了山东东阿阿胶保健品有限公司自然人股东持有的 40.00% 的股权。

• 2 、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的合营及联营企业概况如下：

单位名称 山东省资产管理有限公司 成都新兴创业投资有限责任公司 上海亚创控股有限公司	注册资本 （万元） 26,000.00 10,000.00 45,000.00	主营业务 资产管理 资产管理 资产管理	投资额 （万元） 1,600.00 1,000.00 6,000.00	权益比例 10% 10% 13.33%

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北京博奥生物蕊片有限公司	37,650.00	技术进出口	2,500.00	6.64%
陕西火炬燃气股份有限公司	5,000.00	煤气管网管理	134.13

（二）合并范围变更情况

2007 年7 月公司出资320 万元组建了新疆岳普湖天龙食品有限公司，主营：畜产品生 产、加工、销售；皮张收购一般经营项目。该公司注册资本320 万元，本公司占该公司股本 的100％，将其纳入本年度的合并范围。

2006 年12 月本公司出资70 万元, 山东无棣天龙科技开发有限公司出资10 万元组建 了山东天龙驴产业研究院，主营：驴产业的研究，该公司注册资本100 万元，本报告期将其 纳入了合并范围，并对2006 年的报表进行了追溯合并。

七、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

（一）资产负债表项目注释

注释 1 、货币资金

（1）明细情况 项 目 2007年12月31日 2006 现金 594,183.64 银行存款 568,524,155.88 其他货币资金*1 合计 569,118,339.52	年12月31日 630,231.57 464,352,991.04 17,822,618.00 482,805,840.61

＊ 1 其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。

（ 2 ）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或 有潜在回收风险货币资金。

注释 2 、应收票据

（ 1 ）明细情况

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银行承兑汇票 215,950,165.35 228,403,454.55 商业承兑汇票 886,550.45 合 计 215,950,165.35 229,290,005.00 （ 2 ）本公司无用于质押的银行承兑汇票。

（ 3 ）截止 2007 年 12 月 31 日无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位的 票据。

（ 4 ）截止 2007 年 12 月 31 日无已贴现未到期的银行承兑票据，已背书未到期的银行 承兑汇票 12,181,020.20 元。

注释 3 、应收账款

（ 1 ）分类情况

2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日

分类

金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备

单项金额重大的应收

款项

单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收款项

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（ 2 ）账龄分析

2007 年 12 月 31 日

2006 年 12 月 31 日

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合计	金 额 比例（%）坏账准备 72,282,079.82 97.68 3,633,051.93 1,174,131.75 1.59 153,498.87 344,273.48 0.47 113,468.08 202,016.80 0.26 108,555.70 74,002,501.85 100.00 4,008,574.58	金 额 比例（%） 48,599,568.85 95.48 816,900.58 1.60 175,832.15 0.35 1,310,195.39 2.57 50,902,496.97 100.00	坏账准备 2,628,760.51 95,460.29 35,166.43 1,001,243.78 3,760,631.01

（ 3 ）截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 4 ）截至 2007 年 12 月 31 日，应收账款中欠款前 5 名的单位情况如下：

占年末应收账款 单位名称 金 额 账 龄 余额的比例 (%)

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华中科技大学协和医院 山东省立医院 武汉市第二医院 武汉大学中南医院 湖北省人民医院 合 计	3,408,123.08 一年以内 3,151,136.81 一年以内 2,924,749.39 一年以内 2,775,392.13 一年以内 1,922,395.66 一年以内 14,181,797.07	4.61 4.26 3.95 3.75 2.60 19.17

（ 5 ）应收账款 2007 年 12 月 31 日较年初增加 45.38% ，主要系公司本年度销售增长，应 收账款随之增加所致。

注释 4 、预付款项

（ 1 ）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合计	2007年12月31日 金 额 比例 （%） 29,563,112.57 92.72 1,955,302.51 6.13 3,735.00 0.01 362,878.42 1.14 31,885,028.50 100.00	2006年12月31日 金 额 比例（%） 20,797,976.23 98.75 242,848.66 1.15 14,687.05 0.07 5,903.77 0.03 21,061,415.71 100.00

（ 2 ）截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 3 ）账龄一年以上的预付款项主要因预付货款未及时结算所致。期末无账龄 1 年以上 重要预付款项。

（ 4 ）预付款项 2007 年 12 月 31 日较年初增长 51.39% ，主要系生产经营扩大预付材料款 增加所致。

注释 5 、其他应收款

（ 1 ）分类情况

2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 分类 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%）坏账准备 单项金额重大的应 收款项 单项金额不重大但

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按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收款 项 合计	30,187,339.93 30,187,339.93	100.00 100.00	3,560,168.83 3,560,168.83	26,496,310.86 26,496,310.86	100.00 100.00	3,985,946.63 3,985,946.63

（ 2 ）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	2007年12月31日 金 额 比例（%） 坏账准备 15,514,330.00 51.39 749,781.99 3,435,453.95 11.38 791,844.17 7,832,177.34 25.95 390,470.97 3,405,378.64 11.28 1,628,071.70 30,187,339.93 100.00 3,560,168.83	2006年12月31日 金 额 比例（%） 坏账准备 13,992,580.51 52.81 1,281,088.76 8,094,824.35 30.55 404,741.22 531,453.45 2.01 26,572.67 3,877,452.55 14.63 2,273,543.98 26,496,310.86 100.00 3,985,946.63

（ 3 ）截至 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中欠款前 5 名的单位情况如下：

单位名称	金 额	账 龄	占年末应收账款 余额的比例(%)
济南盛景广告有限公司	1,807,656.00	一年以内	5.99
广州许立印	1,187,040.00	一年以内	3.93
山东临清华威药业有限公司	1,158,090.13	一年以内	3.84
山东医贸广告有限公司	1,144,345.04	一年以内	3.79
马来西亚公司孟宪清	1,078,547.26	一年以内	3.57
合 计	6,375,678.43		21.12

（ 4 ）截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

注释 6 、存货

（1）明细情况
项 目	2007年12月31	日	2006年12月31	日
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
原材料	44,627,664.72		38,347,179.56
库存商品	49,902,356.57		33,509,466.90
在产品	22,936,212.31		27,460,795.33
包装物	7,488,645.93		4,580,887.79
低值易耗品	20,881.64		14,280.00

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产成品 消耗性生物资产 委托加工材料 合 计	24,382,161.65 971,614.39 37,735.35 150,367,272.56	22,301,504.67 1,695,902.47 37,735.85 127,947,752.57

（ 2 ）存货 2007 年 12 月 31 日余额较年初增长 17.52 % ，主要系生产经营规模增长，存货 储备相应增长所致。

（ 3 ）经分析，本报告期内存货不存在毁损及可变现净值低于成本现象，故未计提存货 跌价准备。

（ 4 ）上述存货均未用于担保。

注释 7 、长期股权投资

（ 1 ）明细情况

项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 其他股权投资 112,341,265.03 112,341,265.03 合 计 112,341,265.03 112,341,265.03

（ 2 ）采用成本法核算的长期股权投资

被投资单位 山东省资产管理有限公司 成都新兴创业投资有限责任公 司 上海亚创控股有限公司 北京博奥生物蕊片有限公司 陕西火炬燃气股份有限公司 小 计	投资期限 长期 长期 长期 长期 长期	投资金额 16,000,000.00 10,000,000.00 60,000,000.00 25,000,000.00 1,341,265.03 112,341,265.03	占其注册资本比例
			10% 10% 13.33% 6.64% 4.60%

（ 3 ）经分析，未发现本报告期内长期投资可收回金额低于账面价值的现象，故未计提 长期投资减值准备。

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注释 8 、投资性房地产

注释8、投资性房地产
项 目 2006年12月31日 原值 房屋及建筑物 4,311,646.05 土地使用权 合 计 4,311,646.05 累计折旧 房屋及建筑物 471,685.46 土地使用权 合 计 471,685.46 投资性房地产净值 3,839,960.59 投资性房地产减值准备 投资性房地产净额 3,839,960.59	本期增加 本期减少 2007年12月31日 4,311,646.05 4,311,646.05 146,397.87 618,083.33 146,397.87 618,083.33 3,693,562.72 3,693,562.72
		618,083.33 618,083.33 3,693,562.72	618,083.33 618,083.33
		3,693,562.72

（2）经分析，未发现本报告期内投资性房地产收回金额低于账面价值的现象，故未计 提投资性房地产减值准备。

注释 9 、固定资产

（ 1 ）明细情况

项 目 2006年12月31日 固定资产原值 房屋及建筑物 228,610,289.91 机器设备 159,246,272.75 运输工具 16,231,152.36 电子设备及其他 8,132,486.55 合 计 412,220,201.57 累计折旧 房屋及建筑物 42,933,098.24 机器设备 100,272,314.18 运输工具 8,178,814.72 电子设备及其他 4,749,140.55 合 计 156,133,367.69 固定资产净值 256,086,833.88 固定资产减值准备 9,804,829.29 固定资产净额 246,282,004.59 （2）固定资产减值准备 项 目 2006年12月31日 本期增加 机器设备 9,804,829.29 合 计 9,804,829.29	本期增加 本期减少 2007年12月31日 8,139,889.56 992,064.74 235,758,114.73 15,816,809.15 1,191,139.98 173,871,941.92 4,682,991.06 1,172,845.06 19,741,298.36 1,644,734.04 137,567.27 9,639,653.32 30,284,423.81 3,493,617.05 439,011,008.33 9,152,153.28 205,309.15 51,879,942.37 12,754,754.96 1,013,973.14 112,013,096.00 2,772,376.68 1,031,994.44 9,919,196.96 1,308,942.51 103,341.54 5,954,741.52 25,988,227.43 2,354,618.27 179,766,976.85 259,244,031.48 851,135.62 8,953,693.67 250,290,337.81 本期减少 转回 其他减少 2007年12月31 日 851,135.62 8,953,693.67 851,135.62 8,953,693.67	年12月31日 235,758,114.73 173,871,941.92 19,741,298.36 9,639,653.32 439,011,008.33
		51,879,942.37 112,013,096.00 9,919,196.96 5,954,741.52 179,766,976.85
		259,244,031.48
		8,953,693.67 250,290,337.81

（ 3 ）本期固定资产中由在建工程转入的金额为 4,414,244.68 元。

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（ 4 ）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无用于抵押担保的固定资产。

注释 10 、在建工程

（ 1 ）明细情况

项 目 口服液新车间 前处理车间 职工活动中心 保健品公司口 服液车间 县开发区工业 园项目 羟丙甲醚化釜 安装 新疆和田锅炉 冷冻机组及配 套工程 技术中心综合 楼 其他 合 计	2006年 12月31日 29,764,361.49 168,500.00 1,949,279.20 120,000.00 20,000.00 227,580.00 32,249,720.69	本期增加 本期转入 固定资产 本期 其他 减少数 42,139,705.73 668,231.69 94,105.00 172,105.00 961,296.79 2,910,575.99 29,800.00 120,000.00 1,326,542.00 248,442.00 63,112.39 557,250.00 125,800.00 3,374,790.00 467,042.57 294,890.00 49,139,444.48 4,414,244.68	2007年 12月31日 资金来 源 71,235,835.53 自筹 90,500.00 自筹 自筹 29,800.00 自筹 1,098,100.00 自筹 63,112.39 自筹 557,250.00 自筹 125,800.00 自筹 3,374,790.00 自筹 399,732.57 自筹 76,974,920.49 自筹

（2）经分析，截至 2007 年 12 月 31 日，未发现上述在建工程有明显减值迹象，因而未 计提在建工程减值准备。

注释 11 、工程物资 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 工程物资 4,510,763.41 6,362,082.33 合 计 4,510,763.41 6,362,082.33 注释 12 、无形资产 （ 1 ） 明细情况 2006 年 12 月 其他 2007 年 12 月 31 项 目 原始金额 本期增加 本期摊销 31 日 减少 日 阿胶街 78# 土地使用权 10,241,646.29 6,863,817.32 185,508.56 6,678,308.76 保健品土地使用权 3,799,602.22 2,981,326.92 76,937.48 2,904,389.44

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污水处理站土地使用权 3,870,843.00 阿华土地使用权 1,542,422.35 股份公司新征耕地 14,467,900.00 TPA技术 15,200,000.00 新征地工业街北段路东 1,610,000.00 新征地工业街东首 3,331,225.77 基因重组水蛭素项目 2,000,000.00 白介素－11 6,477,866.48 新办公楼土地 4,055,801.86 股份公司软件 6,639,469.53 阿华制药土地使用权 8,388,020.20 阿华制药软件 包装印务土地使用权 5,647,459.00 职工宿舍楼土地使用权 750,000.00 工业园土地（包装印务） 2,029,096.81 印刷厂土地使用权 1,101,200.00 高台天龙土地使用权 491,829.12 疆岳科技土地使用权 520,000.00 新疆和田土地使用权 796,411.97 伊犁龙兴土地使用权 3,719,829.00 EP0技术 20,130,300.00 无棣天龙土地使用权 3,249,600.00 阿华贸易软件 240,405.00 医疗器械土地使用权 1,123,760.00 医疗器械药品许可证 151,221.30 体温计技术转让费 330,000.00 工业园土地（医疗器械） 1,038,055.36 保健品食品批准证书等 1,887,000.00 阜新科技土地使用权 4,017,884.66 新疆和田土地使用权 306,535.00 合 计	3,326,489.33 1,330,759.35 13,688,005.69 8,160,000.00 1,521,121.44 3,147,328.50 1,675,000.00 5,182,293.46 3,681,026.44 4,632,222.90 6,948,080.20 23,600.00 3,041,815.71 653,571.39 1,990,073.92 294,951.51 484,451.64 506,133.33 638,219.83 3,462,374.86 2,341,120.23 2,888,533.20 43,306.00 774,283.24 68,049.47 286,750.02 1,014,627.02 1,572,500.00 3,816,992.42 87,038,825.34	5,000,000.00 507,900.00 1,500.00 306,535.00 5,815,935.00	79,202.12 31,684.76 318,325.72 1,192,413.79 32,364.28 66,964.44 96,875.00 647,786.68 97,295.84 887,118.43 167,760.00 4,800.00 72,675.48 10,714.32 37,110.48 6,859.32 9,836.64 10,400.00 11,377.44 124,811.14 2,341,120.23 108,320.04 33,987.00 22,475.16 15,122.16 33,000.00 21,626.16 188,700.00 133,928.16 3,065.22 7,070,166.05

（ 2 ）无形资产减值准备明细表

项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日

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基因重组水蛭素项目 合 计	转回 其他减少 900,000.00 900,000.00	900,000.00 900,000.00

注释 13 、商誉

（1）明细情况
项 目 来源	原始金额	2006年12月31日	本期 增加	本期 减值	累计 减值	2007年12月31日
商誉	750,072.33		750,072.33			750,072.33
合 计	750,072.33		750,072.33			750,072.33
（2）该商誉系本公司购买山东东阿阿胶保健品有限公司40.00%的少数股权形成。

注释 14 、长期待摊费用

2006	年12	月31		2007	年12月31
项 目		日	本期增加 本期摊销	其他减少	日
固定资产改良支出	223,513.94		210,057.00		13,456.94
合 计	223,513.94		210,057.00		13,456.94
注释15、递延所得税资产
项 目			2007年12月31日	2006年12月31日
应收款项账面价值小于计税基础形 成			1,777,734.92	2,481,860.22
固定资产账面价值小于计税基础形 成			3,080,464.62	4,331,667.37
无形资产账面价值小于计税基础形 成			225,000.00	297,000.00
预计费用账面价值大于计税基础形 成			3,662,867.30	1,628,752.87
存货账面价值小于计税基础形成			752,497.88	1,021,784.15
合 计			9,498,564.72	9,761,064.61

注释 16 、资产减值准备

本期减少 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 2007 年 12 月 31 日 转回 其他

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坏账准备 存货跌价准备 长期股权投资减值 准备 固定资产减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备 合 计 注释17、短期借款 （1）明细情况 借款条件 信用借款 保证借款 抵押借款 质押借款 合 计	7,746,577.64 9,804,829.29 900,000.00 18,451,406.93	1,166,225.52 1,166,225.52 2007年12月31日 4,000,000.00 4,000,000.00	1,344,059.75 7,568,743.41 851,135.62 8,953,693.67 900,000.00 2,195,195.37 17,422,437.08 2006年12月31日	7,568,743.41 8,953,693.67 900,000.00 17,422,437.08

（ 2 ）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无已到期未偿还的短期借款。

注释 18 、应付票据

（ 1 ）明细情况

种 类 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 银行承兑汇票 2,795,000.00 8,322,618.00 合 计 2,795,000.00 8,322,618.00

（ 2 ）截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东的 票据。

注释 19 、应付账款

（ 1 ）余额情况

项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日

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应付账款 合 计	80,355,010.76 80,355,010.76	56,311,770.51 56,311,770.51

（ 2 ）截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东的 款项。

（ 3 ）应付账款 2007 年 12 月 31 日余额较年初增长 42.70% ，主要系随着业务量和采购量 的增长所致。

注释 20 、预收款项

（1）余额情况
项 目	2007年12月31日	2006年12月31日
预收账款	55,010,352.35	37,492,953.49
合 计	55,010,352.35	37,492,953.49

（ 2 ）截至 2007 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东的 款项。

（ 3 ） 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日余额增加 46.72% ，主要系本期预收货 款增加所致。

注释 21 、应付职工薪酬

项 目 2006年12月31日 应付职工工资 9,362,007.33 应付福利费 16,050,983.93 社会保险费 -11,299.22 其中：1.医疗保险费 -307.8 2.基本养老保险费 -11,698.54 3.失业保险费 707.12 4.工伤保险费 5.生育保险费 住房公积金 42,731.50 工会经费和职工教育经 费 2,989,476.23 合计 28,433,899.77	本期增加 94,402,780.05 1,289,604.79 10,559,703.39 2,175,334.36 7,468,944.74 622,579.76 289,533.93 3,310.60 2,418,748.72 5,778,274.26 114,449,111.21	本期减少 2007年12月31日 90,789,595.43 12,975,191.95 13,137,318.73 4,203,269.99 10,175,534.01 372,870.16 2,184,191.50 -9,164.94 7,078,502.40 378,743.80 620,721.08 2,565.80 288,808.43 725.5 3,310.60 2,476,480.08 -14,999.86 5,294,400.64 3,473,349.85 121,873,328.89 21,009,682.09

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注释 22 、应交税费

（ 1 ）明细情况

（1）明细情况
税 种	2007年12月31日	2006年12月31日
增值税	38,629,697.53	24,451,390.95
企业所得税	22,005,494.11	25,683,669.33
城市维护建设税	1,735,872.96	1,212,339.15
房产税	189,811.11	138,255.35
土地使用税	892,335.78	128,431.23
营业税	56,027.62	63,804.90
个人所得税	-550,014.57	487,278.63
教育费附加	1,030,500.70	737,951.41
地方教育费附加	326,432.80	252,001.41
其他	62,473.29	43,147.14
合 计	64,378,631.33	53,198,269.50

注释 23 、其他应付款

（ 1 ）余额情况

项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 其他应付款 116,775,034.55 111,797,076.08 合 计 116,775,034.55 111,797,076.08

其中 , 大额债权单位情况如下 :

单位名称 金额 款项性质 东阿康桥投资管理有限公司 26,855,781.91 股权激励 小 计 26,855,781.91 （ 2 ）截至 2007 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东的 款项。

注释 24 、股本

（ 1 ）公司股份变动情况表 ：

项 目		2006年12月31 日				本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）		2007年12月3 日
				配股	送股		公积金转	其他	小计

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						股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份		121,081,385						-121,081,385		-121,081,385
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计		121,081,385						-121,081,385		-121,081,385
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普 通股		287,630,164				115,052,065		-402,682,229		-287,630,164
其中：高管持股		199,115				79,646		-278,761		-199,115
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股份合计		287,630,164				115,052,065		-402,682,229		-287,630,164
三、有限售条件流通股份
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份								121,081,385		121,081,385		121,081,38
外资法人持有股份
高管持股								278,761		278,761		278,76
有限售条件流通股份合 计								121,360,146		121,360,146		121,360,14
四、无限售条件流通股份
1、境内上市的人民币普 通股								402,403,468		402,403,468		402,403,46
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
无限售条件流通股份合 计								402,403,468		402,403,468		402,403,46
五、股份总数		408,711,549				115,052,065				115,052,065		523,763,61

（ 2 ） 2007 年 5 月 31 日本公司进行股权分置改革，本公司以现有流通股本 287,630,164

股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通 股股东每持有 10 股流通股将获得 4 股的转增股份。本公司非流通股股东承诺：其持有的公 司非流通股份自获得流通权之日起 36 个月内不上市交易。上述注册资本变更业经中和正信 会计师事务所审验，并出具中和正信验字（ 2007 ）第 2—016 号验资报告。

注释 25 、资本公积

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（ 1 ）明细情况

项 目 2006年12月31日 本期增加 股本溢价 196,810,839.67 其他资本公积 41,175,015.55 合 计 237,985,855.22	本期减少 2007年12月31日 115,052,065.00 81,758,774.67 41,175,015.55 115,052,065.00 122,933,790.22

（ 2 ）资本公积减少系本公司进行股权分置改革以现有流通股本 287,630,164 股为基数， 用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持 有 10 股流通股将获得 4 股的转增股份。

注释 26 、盈余公积

项 目 2006年12月31日 法定盈余公积 134,217,894.30 合 计 134,217,894.30	本期增加 本期减少 2007年12月31日 18,195,975.12 152,413,869.42 18,195,975.12 152,413,869.42

注释 27 、未分配利润

（ 1 ）明细情况

项 目 2007 上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 加：本期归属于母公司所 有者的净利润 加：可供出售金额资产公 允价值变动净额 减：提取法定盈余公积金 可供投资者分配的利润 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的利润 其他	年12月31日 2006 304,702,466.21 12,826,514.84 317,528,981.05 205,804,808.70 18,195,975.12 505,137,814.63 81,742,309.80	年12月31日 247,861,383.15 16,629,354.57 264,490,737.72 148,743,143.48 13,962,590.35 399,271,290.85 81,742,309.80

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期末未分配利润 （二）利润表项目注释 注释28、营业收入 （1）明细情况 项 目 营业收入 主营业务收入 阿胶及系列产品 药品批发零售 其他 小 计 其他业务收入 小 计 合 计 营业成本 主营业务成本 阿胶及系列产品 药品批发零售 其他 小 计 其他业务成本 小 计 合 计	423,395,504.83 2007年度 854,386,173.88 368,550,298.78 151,608,551.43 1,374,545,024.09 6,815,650.99 6,815,650.99 1,381,360,675.08 197,365,549.14 355,201,701.64 90,831,393.41 643,398,644.19 3,394,233.05 3,394,233.05 646,792,877.24	317,528,981.05 2006年度 639,984,630.27 263,210,998.89 166,177,634.10 1,069,373,263.26 6,610,043.49 6,610,043.49 1,075,983,306.75 137,104,570.09 251,454,528.99 83,620,534.10 472,179,633.18 3,073,264.45 3,073,264.45 475,252,897.63	317,528,981.05

（ 2 ） 2007 年度本公司向前五名客户销售的收入总额为 152,254,417.64 元，占全部主营业 务收入的 11.07 % 。

注释 29 、主营业务税金及附加

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项 目 城市维护建设税 教育费附加 其他 合 计 注释30、财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 利息支出净额 其他 合 计 注释31、资产减值损失 项 目 坏账损失 存货跌价损失 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 合计 注释32、投资收益 项 目 股权投资转让损益 收到的分红 合 计 注释33、营业外收入 项 目 2007年度 处理固定资产净收益 970,351.13 罚款收入 142,322.42 债务重组收益 300,282.36 退税收入	2007年度 7,082,085.10 5,228,774.93 307,522.06 12,618,382.09 2007年度 251,700.00 8,244,130.29 -7,992,430.29 -232,736.22 -8,225,166.51 2007年度 1,166,225.52 1,166,225.52 2007年度 -285,231.79 1,800,000.00 1,514,768.21	2006年度 5,566,964.27 4,256,406.47 624,485.55 10,447,856.29 2006年度 104,582.92 5,247,985.52 -5,143,402.60 81,947.85 -5,061,454.75 2006年度 -5,130,632.73 -5,130,632.73 2006年度 2006年度 118,257.01 42,261.57	2006年度 5,566,964.27 4,256,406.47 624,485.55 10,447,856.29
			2006年度 104,582.92 5,247,985.52 -5,143,402.60 81,947.85 -5,061,454.75

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收购股权收益 其他 合 计 注释34、营业外支出	12,673.27 433,887.07 1,859,516.25	296,509.65 457,028.23

项 目 处理固定资产净损失 罚款支出 捐赠支出 其他 合 计	2007年度 2006年度 287,461.26 783,365.02 758,293.84 3,863,025.47 110,000.00 61,929.36 67,036.97 337,411.07 1,222,792.07 5,045,730.92

注释 35 、所得税

（1）明细情况 项 目 本期计提所得税 加：递延所得税 减：所得税抵免 合 计	2007年度 91,197,203.03 262,499.89 2,100,884.00 89,358,818.92	2006年度 70,646,105.05 4,819,077.42 75,465,182.47

（ 2 ）依据聊地税直字 (2007)07 号“关于山东东阿阿胶股份有限公司技术改造国产设备投 资抵免企业所得税的通知”抵免本期所得税 2,100,884.00 元。

注释 36 、收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 利息收入 往来款收入 营业外收入中的现金收入 合 计	2007年度 8,244,130.29 18,369,505.16 576,209.49 27,189,844.94	2006年度 5,247,985.52 31,607,532.39 338,771.22 37,194,289.13

注释 37 、支付的其他与经营活动有关的现金

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项 目 管理费用中的现金支出 销售费用中的现金支出 财务费用中的现金支出 营业外支出中的现金支出 其他现金支出 合 计	2007年度 54,922,512.22 223,762,897.72 391,317.33 935,330.81 2,472,227.56 282,484,285.64	2006年度 51,265,926.01 143,604,417.11 186,530.77 2,452,687.42 8,737,742.81 206,247,304.12

注释 38 、现金流量表附注

（ 1 ）现金流量表补充资料 单位：人民

币元

币元
补 充 资 料	2007年度	2006年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	210,572,553.14	153,825,225.78
加：资产减值准备	1,166,225.52	-5,130,632.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	25,971,407.77	30,724,211.55
无形资产摊销	7,070,166.05	6,856,661.30
长期待摊费用摊销	210,057.00	210,057.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-682,889.87	665,108.01
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用	251,700.00
投资损失	-1,514,768.21
递延所得税资产减少	262,499.89	4,819,077.42
递延所得税负债增加
存货的减少	-22,419,519.99	-13,887,928.06
经营性应收项目的减少	-24,031,895.15	49,606,739.43
经营性应付项目的增加	43,488,420.48	84,642,621.59
其他	-12,673.27	0.00
经营活动产生的现金流量净额	240,331,283.36	312,331,141.29

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2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	569,118,339.52	482,805,840.61
减：现金的期初余额	482,805,840.61	290,537,155.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	86,312,498.91	192,268,685.33

（ 2 ）合并现金和现金等价物的披露如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 一、现金 569,118,339.52 482,805,840.61 其中：库存现金 594,183.64 630,231.57 可随时用于支付的银行存款 568,524,155.88 464,352,991.04 可随时用于支付的其他货币资金 17,822,618.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债权投资 三、期末现金及现金等价物余额 569,118,339.52 482,805,840.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 - - 现金和现金等价物

八、母公司财务报表重要项目注释（金额单位：人民币元）

注释 1 、应收账款 （ 1 ）分类情况 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 分类 金 额 比例（ % ）坏账准备 金 额 比例（ % ）坏账准备 单项金额重大的应 收款项

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单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收款 项 合计	9,551,886.84 9,551,886.84	100.00 100.00	473,928.52 473,928.52	5,872,542.75 5,872,542.75	100.00 100.00	951,529.68 951,529.68

（ 2 ）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合计	2007年12月31日 金 额 比例（%） 9,550,695.94 99.99 1,190.90 0.01 9,551,886.84 100.00	坏账准备 472,737.62 1,190.90 473,928.52	2006年12月31日 金 额 比例（%） 坏账准备 5,179,750.60 88.20 258,987.53 692,792.15 11.80 692,542.15 5,872,542.75 100.00 951,529.68

（ 3 ）截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

（ 4 ）截至 2007 年 12 月 31 日，应收账款中欠款前 5 名的单位情况如下：

单位名称	金 额	账 龄	占年末应收账款 余额的比例(%)
山东东阿阿胶保健品有限公司杭州分 公司	1,768,096.00	一年以内	18.51
广东省东莞国药集团有限公司	609,576.00	一年以内	6.38
山东瑞康药品配送有限公司	573,118.14	一年以内	6.00
辽宁成大方圆医药有限公司	363,501.20	一年以内	3.80
济南销售点--刘承才	261,282.27	一年以内	2.74
合 计	3,575,573.61		37.43

（ 5 ）应收账款 2007 年 12 月 31 日较年初增加 62.65% ，主要系公司加大销售，应收账款 随之增加所致。

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2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 分类 金 额 比例（ % ）坏账准备 金 额 比例（ % ）坏账准备 单项金额重大的应 收款项

分类

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（ 2 ）账龄分析

2007 年 12 月 31 日

2006 年 12 月 31 日

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	金 额 比例（%） 坏账准备 33,464,519.86 23.17 1,661,561.41 19,421,227.47 13.45 1,041,357.49 81,180,104.74 56.21 3,988,709.12 10,354,242.13 7.17 1,906,864.69 144,420,094.20 100.00 8,598,492.71	金 额 比例（%） 坏账准备 28,203,261.18 21.94 1,410,163.05 85,735,557.26 66.68 4,286,777.86 7,291,944.62 5.67 364,597.23 7,344,556.29 5.71 2,446,899.17 128,575,319.35 100.00 8,508,437.31

（ 3 ）截至 2007 年 12 月 31 日，其他应收款中欠款前 5 名的单位情况如下：

单位名称 山东阿华包装印务有限公司 山东聊城阿华制药有限公司 湖北金马医药有限公司 山东阿华医药贸易有限公司 东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司 合 计	金 额 占年末应收账款 余额的比例(%) 26,499,663.17 18.35 27,070,587.16 18.74 24,242,162.63 16.79 22,700,640.64 15.72 10,154,682.53 7.03 110,667,736.13 76.63

（ 4 ）截至 2007 年 12 月 31 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东欠款。

注释 3 、长期股权投资

（1）明细情况

项 目 2006 对子公司投资 其他股权投资 合 计	年12月31日 94,394,159.98 112,341,265.03 206,735,425.01	本期增加 12,563,885.33 12,563,885.33	本期减少 2007年12月31日 5,763,771.37 101,194,273.94 112,341,265.03 5,763,771.37 213,535,538.97

（ 2 ）对子公司投资

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被投资单位 山东阿华包装 印务有限公司 山东聊城阿华 制药有限公司 山东阿华生物 药业有限公司 东阿阿胶阿华 医疗器械有限 公司 山东阿华医药 贸易有限公司 新疆和田阿华 阿胶有限公司 湖北金马医药 有限公司 山东无棣天龙 科技开发有限 公司 东阿阿胶伊犁 龙兴畜产有限 责任公司 山东东阿阿胶 保健品有限公 司 东阿阿胶阜新 科技开发有限 公司 东阿阿胶岳普 湖疆岳科技开 发有限公司 东阿阿胶高台 天龙科技开发 有限公司 山东天龙驴产 业研究院 新疆岳普湖天 龙食品有限公 司 小 计	初始投资额 5,962,600.00 14,931,159.98 35,950,000.00 1,200,000.00 5,999,027.34 2,550,000.00 6,500,000.00 4,510,400.00 540,000.00 10,531,086.62 3,800,000.00 4,370,000.00 450,000.00 700,000.00 3,200,000.00 101,194,273.94	2006年12 月31日 本期投资变 动额 本期权益 增减额 累计权益增 减额 5,962,600.00 14,931,159.98 35,950,000.00 1,200,000.00 6,930,000.00 -930,972.66 2,550,000.00 6,500,000.00 4,510,400.00 540,000.00 6,000,000.00 4,531,086.62 3,800,000.00 4,370,000.00 450,000.00 700,000.00 3,200,000.00 94,394,159.98 6,800,113.96	2007年12 月31日 5,962,600.00 14,931,159.98 35,950,000.00 1,200,000.00 5,999,027.34 2,550,000.00 6,500,000.00 4,510,400.00 540,000.00 10,531,086.62 3,800,000.00 4,370,000.00 450,000.00 700,000.00 3,200,000.00 101,194,273.94

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（ 3 ）采用成本法核算的其他股权投资

被 投 资 单 位 投 资 期 限 投资金额 山 东 省 资 产 管 理 有 限 公 司 长 期 16,000,000.00 成 都 新 兴 创 业 投 资 有 限 责 任 公 司 长 期 10,000,000.00 上 海 亚 创 控 股 有 限 公 司 长 期 60,000,000.00 北 京 长 期 25,000,000.00	占其注册资本比例
	10% 10% 13.33% 6.64%

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博 奥 生 物 蕊 片 有 限 公 司 陕 西 火 炬 燃 气 股 份 有 限 公 司 长 期 1,341,265.03 小 计 112,341,265.03 注释4、营业收入 （1） 明细情况 项 目 营业收入 主营业务收入 阿胶及系列产品 其他业务收入 合 计 营业成本 主营业务成本 阿胶及系列产品 其他业务成本	2007年度 853,630,822.11 2,008,554.46 855,639,376.57 282,388,514.82 1,226,785.47	4.60% 2006年度 700,983,909.81 1,874,595.62 702,858,505.43 221,267,057.61 1,309,591.23

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283,615,300.29

222,576,648.84

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合 计

注释 5 、投资收益

（ 1 ）明细情况

项 目 2007 年度 2006 年度 成本法核算收到的现金分红 26,918,286.07 24,195,247.26 股权投资转让损益 -863,771.37 合 计 26,054,514.70 24,195,247.26

九、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1 、存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	组织机构代码	与本公司关系	持股比例	表决权比例
华润东阿阿胶有限公司	山东聊城市	76973231-5	控股股东
山东阿华包装印务有限 公司	山东 东阿县	16813203-1	子公司	59.626	59.626
山东聊城阿华制药有限 公司	山东 聊城市	70615648-8	子公司	94.59	94.59
山东阿华生物药业有限 公司	山东 东阿县	70627606-8	子公司	100.00	100.00
东阿阿胶阿华医疗器械 有限公司	山东 东阿县	16813529-1	子公司	60.00	60.00
山东阿华医药贸易有限 公司	山东 济南市	72862407-8	子公司	51.00	51.00
新疆和田阿华阿胶有限 公司	新疆 和田市	23031033-8	子公司	100.00	100.00
湖北金马医药有限公司	湖北 武汉市	17761547-3	子公司	65.00	65.00
山东无棣天龙科技开发 有限公司	山东 无棣县	75445535-1	子公司	56.38	56.38
东阿阿胶伊犁龙兴畜产 有限责任公司	新疆 伊宁市	74867805-7	子公司	100.00	100.00
山东东阿阿胶保健品有 限公司	山东 东阿县	77315360-7	子公司	100.00	100.00
东阿阿胶阜新科技开发 有限公司	辽宁 阜新镇	77463830-7	子公司	63.33	63.33
东阿阿胶岳普湖疆岳科 技开发有限公司	新疆岳普 湖县	77897940-8	子公司	69.92	69.92

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东阿阿胶高台天龙科技 开发有限公司	甘肃省高 台县	78401220-1	子公司	100.00	100.00
山东天龙驴产业研究院	滨州市无 棣县	66354954-7	子公司	80.00	80.00
新疆岳普湖天龙食品有 限公司	新疆岳普 湖县	66361954-1	子公司	100.00	100.00

2 、不存在控制关系的关联方的性质

关联方关系的名称 与公司的关系 东阿康桥投资管理有限公司 关健管理人员控制的企业 山东金篮服务有限公司 同一控制人 山东临清华威药业有限公司 同一控制人 （二）关联交易

本公司与关联公司的采购和销售定价政策以市场价格为基础。

企业名称	交易类型	交易品种	交易品种	2007年度	2006年度
山东临清华威药业有限公司	采购	药品		1,019,188.03	2,321,100.53
山东阿华保健品有限公司	采购	药品			149,073.09
山东金篮服务有限公司	采购	食宿		1,094,578.08	837,068.90
小 计				2,113,766.11	3,307,242.52
山东临清华威药业有限公司	销售	药品		1,931,510.47	3,218,169.90
山东金篮服务有限公司	销售	药品		6,703,141.19	9,785,144.37
小 计				8,634,651.66	13,003,314.27
（三）关联方往来
	2007年12月31日			2006年12月31日
项 目	金	额	占该项目 的比例%	金 额	占该项目 的比例%
应收账款
山东临清华威药业有限公司		58,442.35	0.08	178,845.20	0.35
山东金篮服务有限公司	1,600,922.25		2.16	1,667,143.53	3.28
合 计	1,659,364.60		2.24	1,845,988.73	3.63
预付账款
山东临清华威药业有限公司	252,723.48		0.79	245,889.41	1.18

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山东金篮服务有限公司 合 计 其他应收款 山东临清华威药业有限公司 山东金篮服务有限公司 合 计 应付账款 山东阿华保健品有限公司 山东临清华威药业有限公司 山东金篮服务有限公司 合 计 其他应付款 东阿康桥投资管理有限公司 合 计	252,723.48 1,158,090.13 161,956.30 1,320,046.43 144,274.72 998,070.25 1,142,344.97 26,855,781.91 26,875,781.91	0.79 3.84 0.54 4.38 0.18 1.24 1.42 23.00 23.00	10,259.00 256,148.41 1,458,163.84 178,249.82 1,636,413.66 23,845.90 23,845.90 17,687,968.06 17,687,968.06	0.05 1.23 5.50 0.67 6.17 0.04 0.04 15.54 15.54

（四）关联方担保

截止2007 年12 月31 日，本公司之子公司东阿阿胶阿华医疗器械有限公司为本公司之子公 司山东阿华包装印务有限公司银行借款提供的保证担保事项列示如下：

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十、或有事项

截至资产负债表日，本公司提供债务担保形成的或有负债：

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十一、承诺事项

本公司无应对外披露的重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

本公司于 2008 年 4 月 16 日召开了第五届董事会第十九次会议，会议审议通过了《公 司 2007 年度利润分配预案》，本公司 2007 年度利润分配预案为：以 2007 年末的总股本 523,763,614 股为基数，向全体股东每 10 股派发 2 元现金股利含税）。

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十三、其他重要事项

截至资产负债表日，本公司发行认股权证申请文件已上报证监会，证监会对发行认股权 证的申请材料已受理审查，目前正在审核程序中。

十四、新旧会计准则比较财务会计信息

新旧会计准则 2006 年度净利润差异调节表

单位：人民币元

项 目	合并	母公司
2006年度净利润（原会计准则）	153,855,462.80	152,858,518.89
追溯调整项目影响合计数	-5,112,319.32	-13,232,615.27
其中：营业收入
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
投资收益		-7,332,867.84
营业外支出
所得税费用	4,819,077.42	5,899,747.43
少数股东损益	307,023.85
未确认投资损失	-13,781.95
2006年度净利润（新会计准则）	148,743,143.48	139,625,903.62
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
2006年度模拟净利润	148,743,143.48	139,625,903.62

十五、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表

公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1号》（财会【2007】14号）的要求，对年初股东权益的调节过程以及作出修正的项目、影响 金额及其原因列示如下：

项 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数

差异

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目

	2006 年12 月31 日股东权益(原会计准则)	1,089,680,714.38	1,089,680,714.38	0.00
1	长期股权投资差额
	其中:同一控制下企业合并形成的长期股权
	投资差额
	其他采用权益法核算的长期股权投资
	贷方差额
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产
	因预计资产弃置费用应补提的以前年度折
3	旧等
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿
5	股份支付
6	符合预计负债确认条件的重组义务
7	企业合并
	其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
	根据新准则计提的商誉减值准备
8	以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金融资产
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债
10	金融工具分拆增加的权益
11	衍生金融工具
12	所得税	8,763,565.19		8,763,565.19
13	少数股东权益	33,954,814.28	32,757,314.86	1,197,499.42
14	其他
15	2007 年1 月1 日股东权益(新会计准则)	1,132,399,093.85	1,122,438,029.24	9,961,064.61

十六、公司主要财务指标

公司按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算

及披露》计算的净资产收益率、每股收益指标如下：

净资产收益率、每股收益计算表

			2007年度	2006年度
净 资	归属于公司普通股 股东的净利润	全面摊薄	0.1683	0.1354
		加权平均	0.1784	0.1388

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扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润	全面摊薄	0.1687	0.1382
	加权平均	0.1788	0.1414
归属于公司普通股 股东的净利润	基本每股收益	0.3929	0.2840
	稀释每股收益	0.3929	0.2840
扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润	基本每股收益	0.3938	0.2898
	稀释每股收益	0.3938	0.2898

非经常性损益项目明细表:（收益为+，损失为-）

项 目	2007年度	2006年度
非流动资产处置损益	397,658.08	-665,108.01
计入当期损益的政府补助
委托投资损益
企业合并的合并成本小于合并时应享有被 合并单位可辨认净资产公允价值产生的损 益
债务重组损益	300,282.36
除上述各项之外的其他营业外收支净额	-346,448.05	-3,923,594.68
小 计	351,492.39	-4,588,702.69
减:所得税的影响	490,406.59	-1,514,271.89
减:归属于少数股东的非经常性损益	317,971.57	-21,609.93
归属于母公司所有者的非经常性损益	-456,885.77	-3,052,820.87

注释1：

加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发 行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发 生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

注释2：

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；

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M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末 的月份数。

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋

S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

项 目	2007年度	2006年度
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润	205,804,808.70	148,743,143.48
调整：优先股股利及其它工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益	205,804,808.70	148,743,143.48
调整：与稀释性潜在普通股股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益	205,804,808.70	148,743,143.48
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数	523,763,614.00	523,763,614.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数	523,763,614.00	523,763,614.00
（三）每股收益
基本每股收益	0.3929	0.2840
稀释每股收益	0.3929	0.2840
（四）不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股	-	-

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