Dong-E-E-Jiao Co., Ltd. — Annual Report 2007

Apr 12, 2007

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2006 年年度报告 ANNUAL REPORT

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山东东阿阿胶股份有限公司 SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD

1

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2006 山东东阿阿胶股份有限公司 年年度报告

重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。

独立董事汪海先生委托独立董事刘冀生先生行使表决权。

本公司董事长蒋伟先生，董事、总经理秦玉锋先生，董事、财务副总经理吴怀锋先 生，财务总监王金芝女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

2

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目 录

........................................................................................ 4 一、公司基本情况简介 ............................................................................ 5 二、会计数据和业务数据摘要 .................................................................................... 6 三、股本变动及股东情况 .................................................. 10 四、董事、监事和高级管理人员和员工情况 ............................................................................................... 14 五、公司治理结构 ...................................................................................... 15 六、股东大会情况简介 ................................................................................................... 16 七、董事会报告 ................................................................................................... 27 八、监事会报告 ....................................................................................................... 28 九、重大事项 ....................................................................................................... 29 十、财务报告 ................................................................................................... 31 十一、备查文件

3

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一、公司基本情况简介

• （一）公 司 名 称： 中文 山东东阿阿胶股份有限公司 英文 SHAN DONG DONG-E E-JIAO CO., LTD

• （二）公司法定代表人： 蒋伟 1

• （三） 、公司董事会秘书： 吴怀锋 2 、公司证券事务代表： 邢长生

• 3 78 、联 系 地 址： 山东省东阿县阿胶街 号

• 4 、电 话： 0635-3264069 5 0635-3260786 、传 真：

• 6 、电 子 信 箱： xingcs@dongeejiao.com

• 1 78

• （四） 、公司注册地址： 山东省东阿县阿胶街 号 2 78 、公司办公地址： 山东省东阿县阿胶街 号

• 3 252201 、邮 政 编 码：

• 4 WWW.DONGEEJIAO.COM 、公司国际互联网网址：

• 5 、公司电子信箱： webmaster@dongeejiao.com

• 1

• （五） 、公司信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 2 WWW.CNINFO.COM.CN 、中国证监会指定互联网网址：

• 3 、公司年度报告备置地点：山东东阿阿胶股份有限公司董秘办

• 1

• （六） 、股票上市交易所： 深圳证券交易所 2 S 、股票简称： 阿胶

• 3 000423 、股票代码：

• （七）公司其他有关资料：

• 1 、公司首次注册登记日期： 1996 年 6 月 4 日 2 、公司首次注册登记地点： 山东省东阿县工商局

• 3 16813002-8 、企业法人营业执照注册号：

• 4 372525168130028 、税务登记号码：

• 5 、公司法律顾问名称： 北京市华堂律师事务所

• 11 308

• 办公地址： 北京市阜城门外大街 号国宾酒店写字楼 室

• 6 、公司聘请的会计师事务所名称： 中和正信会计师事务所有限公司

4

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26 17 办公地址： 济南市泺源大街 号金汇大厦 层

二、会计数据和业务数据摘要

（一）本年度主要会计数据 （单位：人民币元） 1 、利润总额 229,290,408.25 2 、净利润 153,855,462.80 3 、扣除非经常性损益后的净利润 * 156,929,893.60 4 、主营业务利润 586,745,773.79 5 、其他业务利润 3,536,779.04 6 、营业利润 233,879,110.94 7 、投资收益 - 8 、补贴收入 9 、营业外收支净额 -4,588,702.69 10 、经营活动产生的现金流量净额 311,882,903.68 11 、现金及现金等价物净增减额 191,268,685.33 * 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 1 、处置固定资产等长期资产的损益 -665,108.01 3 、营业外收支净额 -3,923,594.68 小计 -4,588,702.69 减：非经常性损益的所得税影响数 -1,514,271.89 合 计 -3,074,430.80

• （二）主要会计数据和财务指标 单位：人民币元

指标项目	2006年	2005年	2004年
主营业务收入	1,069,373,263.26	938,172,276.02	881,345,641.05
净利润	153,855,462.80	109,691,712.55	127,359,166.28
总资产	1,417,994,616.59	1,251,700,071.26	1,153,180,042.72
股东权益（不含少数股东权益）	1,089,680,714.38	1,017,542,471.96	988,095,963.88
每股收益	0.38	0.27	0.31
每股净资产	2.67	2.49	2.42
调整后的每股净资产	2.66	2.48	2.41
每股经营活动产生的现金 流量净额	0.76	0.16	0.34
净资产收益率%	14.12	10.78	12.89

5

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利润表附表

	利润表附表	利润表附表
报告期利润	净资产收益率（%）		每股收益（元/股）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	53.85	53.61	1.44	1.44
营业利润	21.46	21.37	0.57	0.57
净利润	14.12	14.06	0.38	0.38
扣除非经常性损益后的净利润	14.40	14.34	0.38	0.38

（三）股东权益变化情况及原因 单位：人民币元

项目	股本	资本公积	盈余公积	法定公益金	未分配利润	末确认投 资权益	股东权益合计
期初数	408,711,549	237,974,547.75	82,421,631.82	40,573,360.24	248,400,659.71	-539,276.56	1,017,542,471.96
本期 增加		11,307.47	55,859,212.13		153,855,462.80	13,781.95	209,739,764.35
本期 减少				40,573,360.24	97,028,161.69		137,601,521.93
期末数	408,711,549	237,985,855.22	138,280,843.95	-	305,227,960.82	-525,494.61	1,089,680,714.38

三、股本变动及股东情况

（一）公司股份变动情况表

2006 12 31 截至日期： 年 月 日 数量单位：股

截至日期：2006	年12月31	日 数量单位：股	日 数量单位：股	日 数量单位：股	日 数量单位：股	日 数量单位：股	日 数量单位：股
	本次变动前	本次变动增减（+，-）						本次变动后
		配 股	送 股	公积金转股	增 发	其 他	小计
一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：

6

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国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计	121,081,385 121,081,385							121,081,385 121,081,385
二、已上市流通股份 1、 人民币普通股 2、 境内上市外资股 3、 境外上市外资股 4、 其他 已上市流通股份合计	287,630,164 287,630,164							287,630,164 287,630,164
三、股份总数	408,711,549							408,711,549

报告期内，公司股本未发生变化。

（二）股票发行与上市情况

1 、股票上市情况： 1996 年 7 月公司获 A 股发行额度 1,750 万股，其中向社会公开发行 1,090 万股，发行价格 5.28 元，内部职工股按 10 ： 2 比例占用额度 658.218 万股（剔除公 司高管人员所持股份 1.782 万股），共计 1,748.218 万股，于 1996 年 7 月 29 日在深圳证券 交易所挂牌。股票上市时，公司总股本 6,238 万股，其中已流通股份 1,748.218 万股；尚 未流通股份 4,489.782 万股，包括国家股 1,848 万股，内部职工股 2,641.782 万股。 2 、本报告期期末为止的前三年股票发行情况

（ 1 ） 2003 年公司以总股本 272,474,366 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股转增 3 股， 派发现金 0.5 元（含税）的利润分配及转增股本方案，公司总股本从 272,474,366 股变更 为 408,711,549 股，其中上市流通股份 287,630,164 股，国家股 121,081,385 股。

• （ 2 ） 2004 年公司以总股本 408,711,549 股为基数，实施了向全体股东每 10 股派发现金 2 元（含税）。

• （ 3 ） 2005 年公司以总股本 408,711,549 股为基数，实施了向全体股东每 10 股派发现金 2 元（含税）。

7

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（三）、股东情况介绍

1 、股东数量与持股情况

2006 12 31 截至日期 年 月 日 单位：股

1、股东数量与持股情况 截至日期2006 年12 月31 日	1、股东数量与持股情况 截至日期2006 年12 月31 日	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
股东总数		39503
前10 名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	持股总数		持有非流 通股数量	质押或冻结 的股份数量
1、华润东阿阿胶有限公司	国有法人股	29.62%	121,081,385		121,081,385	无
2、泰和证券投资基金	社会流通股	3.86%	15，786，494		0	未知
3、工商银行－建信优选成长股票 型证券投资基金	社会流通股	3.75%	15，326，695		0	未知
4、中国建设银行－工银瑞信精选 平衡混合型证券投资基金	社会流通股	3.35%	13，697，820		0	未知
5、中国银行－嘉实主题精选混合 型证券投资基金	社会流通股	2.16%	8，866，142		0	未知
6、中国工商银行－易方达价值精 选股票型证券投资基金	社会流通股	1.71%	7，019，999		0	未知
7、中国建设银行－上投摩根中国 优势证券投资基金	社会流通股	1.67%	6，834，583		0	未知
8、全国社保基金一零五组合	社会流通股	1.65%	6，765，766		0	未知
9、中国建设银行－上投摩根双息 平衡混合型证券投资基金	社会流通股	1.49%	6，111，859		0	未知
10、中国银行－同盛证券投资基金	社会流通股	1.29%	5，299，932		0	未知
前10 名流通股东持股情况
股东名称		持有流通股数量		股份种类
1、泰和证券投资基金		15，786，494		社会流通股
2、工商银行－建信优选成长股票型证券投资基金		15，326，695		社会流通股
3、中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投 资基金		13，697，820		社会流通股
4、中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金		8，866，142		社会流通股
5、中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资 基金		7，019，999		社会流通股
6、中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金		6，834，583		社会流通股
7、全国社保基金一零五组合		6，765，766		社会流通股
8、中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投 资基金		6，111，859		社会流通股
9、中国银行－同盛证券投资基金		5，299，932		社会流通股
10、全国社保基金一零九组合		4，611，676		社会流通股

8

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报告期末，持有公司 5% 以上的股东为华润东阿阿胶 有限公司，其持有股份 121,081,385 股，占公司总股 本 29.62% 。未知华润东阿阿胶有限公司与社会公众 上述股东关联关系或一致行动的说明 股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致 行动人，未知流通股股东之间是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

2 、公司控股股东情况

5% 5% 报告期内，公司持有 （含 ）以上的股份的控股股东为华润东阿阿胶有限公司。 持有公司 121,081,385 股国有法人股 ( 占公司总股本 29.62%) 。

控股股东名称：华润东阿阿胶有限公司

法定代表人：石庆瑞

成立日期： 2004 年 12 月 9 日 注册资本： 15,277 万元

企业类型：有限责任公司

经营范围：医药、生物药、医疗器械、保健品、食品、药用辅料、添加剂、饮料、 轻工、印刷的研究、生产、销售；医药批发、零售；中药材及药用植物的种植、养殖； 中药材传统饮片的加工、炮制；汽车运输。高新技术农业、工业、环保、基础设施的开 发、利用、商品进出口业务（国家限制经营项目除外）；化工产品（不含易燃易爆危险品） 销售。

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华润股份有限公司 聊城市国有资产管理局
51 ％ 49 ％
华润东阿阿胶有限公司
29.62%
山东东阿阿胶股份有限公司
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四、董事、监事和高级管理人员和员工情况

（一）董事、监事和高级管理人员基本情况

	姓名	性别	年龄	职务	任期起止日期	年初持股数	年末持股数	增减
1	蒋伟	男	44	董事长	2006.7-2008.6	0	0	0
3	石庆瑞	男	46	副董事长	2005.6-2008.6	0	0	0
6	秦玉峰	男	48	董事、总经理	2006.4-2008.6	82,872	82,872	0
7	吴怀锋	男	44	董事、副总经理 董事会秘书	2005.6-2008.6	14,406	14,406	0
8	王立志	男	43	董事	2006.4-2008.6	0	0	0
9	魏斌	男	37	董事	2005.6-2008.6	0	0	0
10	谢胜喜	男	44	董事	2005.6-2008.6	0	0	0
11	赵树元	男	61	董事	2005.7-2008.6	0	0	0
12	刘冀生	男	69	独立董事	2005.6-2008.6	51,294	51,294	0
13	晁钢令	男	56	独立董事	2005.6-2008.6	0	0	0
14	王积富	男	51	独立董事	2005.6-2008.6	0	0	0
15	吴世农	男	50	独立董事	2005.7-2008.6	0	0	0
16	汪海	男	43	独立董事	2005.7-2008.6	0	0	0
17	臧绪岱	男	50	监事会主席	2005.6-2008.6	108,099	108,099	0
18	申红权	男	36	监事	2005.6-2008.6	0	0	0
19	陈家斌	男	43	监事	2005.6-2008.6	0	0	0
20	刘振华	女	47	监事	2005.6-2008.6	1,620	1,620	0
21	徐书国	男	43	监事	2005.6-2008.6	7,198	7,198	0
22	王中诚	男	46	副总经理	2005.6-2008.6	300	300	0
23	尤金花	女	43	副总经理	2005.6-2008.6	0	0	0
24	王金芝	女	51	财务总监	2005.6-2008.6	0	0	0

• （二）现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历

• 1 、董事：

• （ 1 ） 蒋伟先生： 华润 ( 集团 ) 有限公司董事、财务总监，华润创业有限公司、华润励致 有限公司、华润电力控股有限公司、华润置地有限公司及中国资本 ( 控股 ) 有限公司

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非执行董事。现任本公司董事长。

• 2

• （ ） 石庆瑞先生：华润集团有限公司投资及资产管理部、华润投资开发有限公司副总 经理，华润东阿阿胶有限公司董事长，华润（聊城）啤酒有限公司董事长，现任 本公司副董事长。

• 3

• （ ） 秦玉峰先生：曾任东阿阿胶厂设备科科长、厂长助理、副总经理、常务副总经理， 现任公司董事、总经理。

• 4

• （ ） 吴怀锋先生：曾任东阿阿胶厂财务科科长、财务处处长，现任本公司董事、董事 会秘书、副总经理。

• 5

• （ ） 王立志先生：山东聊城昊升资产经营有限公司董事长、总经理。现任本公司董事。

• 6

• （ ） 魏斌先生：华润集团有限公司财务部副总经理，现任本公司董事。

• 7

• （ ） 谢胜喜先生：华润创业董事、华润置地董事、中国华润股份有限公司监事、华润 集团审计部总经理，现任本公司董事。

• 8

• （ ） 赵树元先生：历任济南陆军学院教员、教研室副主任，山东省体制改革委员会处 长，中国证监会济南证券监督管理办公室处长、助理巡视员等职务，已退休，现 任本公司董事。

• （ 9 ） 刘冀生先生：曾任清华大学经济管理学院学位委员会副主任、学术委员会委员、 企业管理教研组主任。现任清华大学经济管理学院教授、博士生导师。为我国著 100

• 名战略管理专家，已为我国 多家企业成功进行战略咨询。曾任国家经贸委企 业研究中心专家委员会委员，兼任中国企业联合会现代化管理创新委员评审专家， 首都医科大学兼职教授。现任本公司独立董事。

• 10

• （ ）晁钢令先生：曾任上海财经大学贸易经济主任，上海财经大学国际工商管理学院 院长，现任上海财经大学现代市场营销研究中心主任，教授，博士生导师。兼任 中国市场学会常务理事，中国商业经济学会理事、特约研究员，上海商业经济学 会副会长。现任本公司独立董事。

• 11

• （ ）王积富先生：曾任山东省体改委副处长，山东省股份制发展服务中心主任；现任 山东省（鲁财）产权交易中心总经理、本公司独立董事。

• 12

• （ ）吴世农先生：厦门大学副校长、厦门大学管理学院院长，兼任全国工商管理教育 指导委员会副主任委员，国务院学位委员会学科评议组成员，国家自然科学基金 委员会评委；现任本公司独立董事。

• 13

• （ ）汪海先生：历任解放军军事医学科学院研究员、研究所副所长，南京医科大学教

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授、博士生导师。兼任国家和军队新药审评专家，国家教育部出国留学基金委员 会、国家科技部高新技术产品和国家自然科学基金委员会审评专家；现任本公司 独立董事。

2 、监事

• 1

• （ ） 臧绪岱先生：曾任东阿阿胶厂车间主任、生产科长、副厂长、工会主席、董事、 副总。现任本公司监事会主席、工会主席、纪检书记。

• 2

• （ ） 申红权先生：华源集团企发部副总经理，主管医药业务。现任本公司监事。

• 3

• （ ） 陈家斌先生：华润集团有限公司企发部、华润投资开发有限公司投资经理。现任 本公司监事。

• 4

• （ ） 刘振华女士：曾任公司会计、监察主管等工作，现任本公司监事、审计部部长。

• 5

• （ ） 徐书国先生：曾任东阿阿胶厂生产处长、监察处长，现任本公司监事、法律事务 部部长。

3 、其他高级管理人员

• 1

• （ ） 王中诚先生：曾任东阿阿胶厂质检科科长、质量处处长。现任本公司副总经理。

• 2

• （ ） 尤金花女士：曾任东阿阿胶厂企管处处长、阿华生物药业公司经理。现任公司副 总经理。

• 3

• （ ） 王金芝女士：曾任公司会计主管、财务处处长，现任公司财务总监。

• （三）公司董事、监事和高级管理人员年度报酬情况

1 、报酬决策程序、依据

董事会薪酬与考核委员会拟订《上市公司高级管理人员薪酬管理制度》，经董事会批 准后执行。

• 2 、现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬情况

姓名	性别	职务	报酬（万元）	备注
蒋伟	男	董事长	3	报告期内尚未支付
石庆瑞	男	副董事长	3	报告期内尚未支付
秦玉峰	男	董事、总经理	19.44	在公司领取薪酬
吴怀锋	男	董事、副总经理 董事会秘书	14.83	在公司领取薪酬
魏斌	男	董事	3	报告期内尚未支付
王立志	男	董事	3	报告期内尚未支付

12

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谢胜喜	男	董事	3	报告期内尚未支付
赵树元	男	董事	3	在公司领取薪酬
刘冀生	男	独立董事	5	在公司领取薪酬
晁钢令	男	独立董事	5	在公司领取薪酬
王积富	男	独立董事	5	在公司领取薪酬
吴世农	男	独立董事	5	在公司领取薪酬
汪海	男	独立董事	5	在公司领取薪酬
臧绪岱	男	监事会主席	10.75	在公司领取薪酬
申红权	男	监事	-	在股东单位领取薪酬
陈家斌	男	监事	-	在股东单位领取薪酬
刘振华	女	监事	5.63	在公司领取薪酬
徐书国	男	监事	5.77	在公司领取薪酬
王忠诚	男	副总经理	11.68	在公司领取薪酬
尤金花	女	副总经理	10.96	在公司领取薪酬
王金芝	女	财务总监	6.34	在公司领取薪酬
报酬合计			128.40

（四）报告期内董事、监事和高级管理人员离任及任职情况

1 2006 4 25 、 年 月 日，召开了公司第五届董事会第五次会议。在本次董事会上， 刘维志先生辞去公司董事长和董事职务，章安女士辞去公司董事和总经理职务。提名蒋 伟先生、王立志先生为公司董事候选人；聘任秦玉峰先生为公司总经理；聘任刘维志先 2006 5 30 2005 生为名誉董事长；聘任章安女士为公司顾问。于 年 月 日召开的 年度股东 大会上通过。

2、2006 年 7 月 6 日，召开了公司第五届董事会第六次会议，选举蒋伟先生为公司第 五届董事会董事长。

（五）公司员工情况

截止 2006 年 12 月 31 日，公司员工 1657 人，其中：生产人员 827 人、销售人员 492 人、技术人员 91 人、财务人员 63 人、管理人员 224 人；

22 234 305 教育程度构成：研究生 人，本科学历员工 人，专科学历员工 人。 4 公司需承担费用的离退休职工 人。

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五、公司治理结构

（一）公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监 会的有关规定，建立了规范的法人治理结构。

（二）独立董事履行职责情况

1 、独立董事出席董事会情况

姓名	应参加会议次数	亲自出席会议次数	委托出席次数	缺席次数
刘冀生	6	6	0	0
晁钢令	6	5	1	0
王积富	6	5	1	0
吴世农	6	4	2	0
汪 海	6	5	1	0

报告期内，公司五名独立董事严格按照有关规定行使职权，积极参加公司召开的董 事会会议，关注公司经营情况、财务状况及公司法人治理结构，独立董事充分发挥了其 应有的作用，对公司的发展决策提出了意见或建议，有效保证了公司董事会决策的公正 性、客观性，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，实现了利益最大化以及 给股东最大回报的经营目标。

• 2 、独立董事对公司有关事项提出异议情况

报告期内，公司独立董事没有对公司董事会议案及其他有关事项提出异议。 （三）公司与控股股东的关系

• 1 、公司控股股东华润东阿阿胶有限公司按照有关法律、法规及《公司章程》等文件的规

• 定，行使股东权利，不存在干涉公司决策和生产经营活动的行为。

• 2 、公司与控股股东在业务、资产、人员、机构和财务上相互独立，表现在：

• 1

• （ ）业务独立

公司的经营范围及所实际从事的业务独立于控股股东及其他关联方，建立了独立于 控股股东及其他关联方的各业务部门，独立进行经营。

• 2

• （ ）资产独立完整

公司资产均为合法取得，公司对资产拥有独立于控股股东或任何第三人的完整的所 有权、使用权，不存在权属争议或潜在争议。

• （3）独立的产供销系统

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公司的物资原料的供应由公司供应部门负责；产品的销售由公司营销部门负责，公 司具有完整地独立于控股股东的供应、生产、销售系统。 4 （ ）人员独立

公司的高级管理人员及其财务人员、核心技术人员均专职在公司工作并领取薪酬， 不存在有关法律、法规及有关主管部门所禁止之兼职情形。公司独立招聘员工，公司与 自己的员工均签有合法有效的劳动合同，独立于股东及其他关联方。 （5）机构独立

公司已建立了独立于股东及其他关联方的符合法律、法规、其他规范性法律文件与 公司章程要求的组织机构，设有股东大会、董事会、监事会，实行董事会领导之下的总 经理负责制，与控股股东及其他关联企业不存在合署办公、混合经营的情况。 （6）财务独立

公司设立了独立的符合上市公司规范运作要求的财务会计部门，配备了专职财务人 员。建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系。公司独立在银行开户，不存在与 控股股东共用银行账户及将资金存入控股股东财务公司或结算中心账户的情况，公司自 设立以来，一直依法独立对外签订合同，单独办理纳税登记，独立照章纳税，独立申报 并交纳税款。

（四）公司对高级管理人员考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况

公司根据实际情况制定了《绩效管理与绩效考核办法》、《公司高级管理人员薪酬管 理制度》、《股权激励制度管理办法》，建立了完善的薪酬管理体系、绩效管理体系和管理 层长期激励机制，并成立了董事会下设薪酬与考核委员会，对公司高级管理人员进行考 评。考核年薪与绩效考评结果挂钩，建立了科学、有效的激励机制。

六、股东大会情况简介

3 报告期内，公司共召开 次股东大会，会议情况如下：

• 1 、2006 年 2 月 18 日，公司召开了 2006 年第一次临时股东大会，决议内容刊登在 2006 2 21

• 年 月 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

• 2、2006 年 5 月 30 日，公司召开了 2005 年度股东大会，决议内容刊登在 2006 年 5 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

• 3、2006 年 10 月 23 日，公司召开了 2006 年第二次临时股东大会，决议内容刊登在 2006 10 24

• 年 月 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

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七、董事会报告

• （一）报告期内公司经营情况的回顾

• 1 、公司报告期内总体经营情况

2006 年实现销售收入 10.69 亿元，比上年增长 13.98% ，主营业务利润 58674.58 万元， 比上年增长 21.29% ；实现净利润 15385.55 万元，比上年增长 40.26 % 。

10% 公司主营业务收入和主营业务利润占公司 以上的经营活动主要是阿胶及系列产 品 ( 中成药 ) 的生产及销售， 2006 年阿胶及阿胶系列产品主营业务收入为 70098.39 万元， 65.55% 22126.71 68.43% 占公司主营业务收入的 ，主营业务成本 万元，产品毛利率 。

• 2 、公司主营业务及其经营状况 单位：万元

		主营业务分行业或分产品情况	主营业务分行业或分产品情况	主营业务分行业或分产品情况
分行业	主营业务 收入	主营业务 成本	毛利率 (%)	主营业务收入比 上年增减（%）	主营业务成本比 上年增减（%）	毛利率比上 年增减（%）
医药工业	90290.47	34700.19	61.57	15.65	11.56	2.34
医药商业	26321.1	25145.45	4.47	13.78	14.16	-6.68
其它行业	5582.31	2819	49.5	79.6	97	-8.27
合并抵消	15256.55	15446.68	-1.25	45.37	55.2	-124.18
合计	106937.33	47217.96	55.85	13.98	5.84	6.48
分产品
阿胶及系列	70098.39	22126.71	68.43	16.39	9.77	2.86
保健食品	5221.61	2562.53	50.92	69.89	82.08	-6.07
医疗器械	3032.18	1781.56	41.24	14.27	27.4	-12.81
药用辅料	4473.49	3622.62	19.02	5.81	8.47	-9.47
其他	39368.19	32571.22	17.27	15.34	15.25	0.41
合并抵消	15256.55	15446.68	-1.25	45.37	55.2	-124.18
合计	106937.31	47217.96	55.85	13.98	5.84	6.48

地区	主营业务收入	主营业务收入比上年增减（％）
华 东	48,265.97	15.17
华 南	28,196.09	12.14

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西 南	9,592.01	15.94
华 北	9,736.94	14.23
其 它	11,146.32	11.83
合 计	106,937.33	13.98

3 、主要供应商、客户情况

前五名供应商的合计采购金额占总年度采购总额的 10.91 % ，前五名客户销售额合计 13.10 % 占公司销售总额的 。

4 、公司资产构成情况

项目	金额	金额	占资产的比例%	占资产的比例%	增加或减少 百分点
	2006年度	2005年度	2006年度	2005年度
货币资金	481,805,840.61	290,537,155.28	33.98	23.21	10.77
应收票据	229,290,005.00	161,284,935.12	16.17	12.89	3.28
应收款项	69,652,230.19	154,486,872.99	4.91	12.34	-7.43
存货	127,947,752.57	114,059,824.51	9.02	9.11	-0.09
长期股权投资	113,141,265.03	112,341,265.03	7.98	8.98	-1.00
固定资产	288,733,768.20	277,736,001.96	20.36	22.19	-1.83
在建工程	32,249,720.69	21,987,216.92	2.27	1.76	0.51

变化原因的说明：

• 1 65.83%

• （ ）货币资金：比上年度增加 ，系销售回笼货币增加。

• 2 42.16%

• （ ）应收票据：比上年度增加 ，系销售规模扩大，采用银行承兑结算较多。

• （ 3 ）应收款项：比上年度下降 54.91% ，主要原因系加大清欠力度，使往来款项减少。

• 4 12.18%

• （ ）存货：比上年度增加 ，主要原因系部分原料储备及在产品有所上升所致。 5 46.67%

• （ ）在建工程：比上年度增加 ，主要原因系本年口服液新车间新增投资 15,110,541.68 元，此工程项目在建。

• 5 、营业费用、管理费用、财务费用、所得税的说明。

项目	金额	金额	增减比率%
	2006 年度	2005 年度
营业费用	255,649,893.35	218,155,262.49	17.19
管理费用	105,815,003.29	104,042,402.69	1.70
财务费用	-5,061,454.75	-3,838,465.65	31.86
所得税	70,646,105.05	56,741,245.28	24.51

变化原因说明：

• （ 1 ）营业费用：本年较上年上升 17.19% ，主要系本年度公司为加强销售渠道及终端管

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理，销售费用投入上升。

• 2 31.86%

• （ ）财务费用：本年较上年下降 ，主要系本年度公司利息收入增加。

• 3 24.51%

• （ ）所得税：本年较上年上升 ，主要系本年度公司应纳税所得额增加所致。

6 、结合公司现金流量表相关数据说明

项目	2006年度	2005年度	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	311,882,903.68	67,407,174.13	362.69%
投资活动产生的现金流量净额	-36,564,634.02	-38,958,923.80	-6.15%
筹资活动产生的现金流量净额	-84,049,584.33	-75,664,796.17	11.08%
现金及现金等价物净增加额	191,268,685.33	-47,216,545.84	505.09%

增减变动的主要原因：

现金及现金等价物净增加额较上年上升 505.09% ，主要系以下三个方面的影响：

• （ 1 ）经营活动产生的现金流量净额较上年上升 362.69% ，主要是 2006 年产品销售增加、 应收款项下降。

• 2 6.15%

• （ ）投资活动产生的现金流量净额较上年下降 ，主要是公司本年度固定资产投资 较上年有所下降。

• 3 11.08%

• （ ）筹资活动产生的现金流量净额较上年上升 ，主要系上年度控股子公司吸收 少数股东投资所致。

• 7 、公司主要控股公司的经营情况及业绩

• （1）山东阿华包装印务有限公司注册资本 1,000 万元，本公司占 59.63%股权,主要从事 2006 7002

• 各种彩色印刷、医药食品类用包装的生产加工与销售。 年资产规模 万元，实现 主营业务收入 7529 万元，净利润 786 万元。

2 200 60% （ ）东阿阿胶阿华医疗器械有限公司注册资本 万元，本公司占 股权，主要从事 2006 2227 医疗器械、卫生材料、药用辅料的生产、开发、销售。 年资产规模 万元，实现 主营业务收入 3032 万元，净利润 339 万元。

（ 3 ）山东聊城阿华制药有限公司注册资本 1,583 万元，本公司占 94.27% 股权，主要从事 2006 5148 药用辅料、化工（不含易燃易爆危险品）等药品生产经营。 年资产规模 万元， 4473 11.14 实现主营业务收入 万元，净利润 万元。

（ 4 ）山东阿华生物药业有限公司注册资本 3,600 万元，本公司占 99.86% 股权，主要从事 生物工程药物的研发、生产与销售，其工艺技术、生产装备、产品质量均达到国内先进 水平，已通过了 GMP 认证、 ISO9001 质量体系认证、 ISO14001 环境体系，目前，该公

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rPA 司主要从事研发工作，正在研制的产品有重组人组织纤溶酶原激酶衍生物（ ）、重组 -11 -11 2006 3605 876 人白细胞介素 （白介素 ）等。 年资产规模 万元，实现主营业务收入 万元，净利润 18.59 万元。

（ 5 ）新疆和田阿华阿胶有限公司注册资本 260 万元，本公司占 98.08% 股权，主要从事 2006 4073 中药胶剂、合剂、膏剂、成药等产品的生产加工与销售。 年资产规模 万元，实 4282 2561 现主营业务收入 万元，净利润 万元。

（ 6 ）山东阿华医药贸易有限公司注册资本 700 万元，本公司占 99% 股权，主要从事中成 药、中药材、饮片、西药、保健品、生物制品、医疗器械、玻璃仪器、原料药的批发销 售。 2006 年资产规模 5131 万元，实现主营业务收入 14311 万元，净利润 -149 万元。

（ 7 ）湖北金马医药有限公司，注册资本 1,000 万元，本公司占 65% 股权，主要从事中药 2006 材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品的批发和保健食品的销售。 3852 12010 141 年资产规模 万元，实现主营业务收入 万元，净利润 万元。

（ 8 ）东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司，注册资本 60 万元，本公司占 90% 股权，主 要从事毛驴养殖，良种繁育及技术推广，畜产品生产、加工、销售。 2006 年资产规模 945 1.38 万元，净利润 万元。

（ 9 ）山东无棣天龙科技开发公司，注册资本 800 万元，本公司占 56.38% 股权，主要从 事毛驴养殖，配种及良种繁育，畜产品生产、加工、销售。该基地作为全国最优良品种 之一的“德州驴”良种繁殖推广基地，有力地推动了养殖基地及周边地区养驴业的发展。 2006 675 114 -32 年资产规模 万元，实现主营业务收入 万元，净利润 万元。

（ 10 ）山东东阿阿胶保健品有限公司，注册资本 1,000 万元，本公司占 60% 股权，主要 从事阿胶保健品的生产和销售。 2006 年资产规模 2594 万元，实现主营业务收入 5222 万 128 元，净利润 万元。

11 600 63% （ ）东阿阿胶阜新科技开发有限公司，注册资本 万元，本公司占 股权，主要 2006 684 15.7 从事牲畜养殖，畜产品加工。 年资产规模 万元，实现主营业务收入 万元， -60 净利润 万元。

12 625 70% （ ）东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司，注册资本 万元，本公司占 股权， 2006 585 主要从事畜牧养殖、良种繁殖配种，畜产品生产加工及销售。 年资产规模 万元， -53 净利润 万元。

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（ 13 ）东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司，注册资本 50 万元，本公司占 90% 股权，主 2006 要从事畜牧养殖、良种繁育、配种、畜产品生产加工及销售、农业种植、农业开发。 年资产规模 298 万元，净利润 -13 万元。

（二）对公司未来发展的展望

• 1 、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。

公司主业为中药行业，系国家重点发展支持行业。2006 年随着国家医疗体制改革、 整顿规范市场秩序，打击商业贿赂等一系列政策措施的出台，促使行业竞争加剧、压力 增大，医药渠道快速变革与整合，对传统的销售组织管理体系、市场划分、产品流向、 物流配送等提出了严峻挑战，医药行业进入“整合洗牌”阶段。

公司将依托优势资源，进一步优化组织结构，构建市场导向型的“三纵两横一核心” 组织管理体制，大力推进营销创新，深入实施“价格到位、深度分销、终端强化”营销 “三大战役”，向市场的深度和广度延伸，实现全产品分销、全终端覆盖；以文化营销塑 造强势品牌，实现阿胶价值回归；科研与开发并举，增强企业核心竞争力，实现公司的 持续快速发展。

2 、公司发展战略及年度经营计划

1 （ ）公司发展战略： 集中优势资源和阿胶主业，做大阿胶品类，实施主业导向型的单焦 点多品牌发展战略，塑造“东阿阿胶”高端品牌形象，彰显“圣药”品类价值，回归主 流人群，延伸产业链条，引领行业发展，成为中国医药保健行业公认的领先企业，完成 由第一补血品牌向第一滋补品牌的转变，实现五年再造一个东阿阿胶战略目标。

（2）2007 年经营指导思想： 2007 年是东阿阿胶实现快速发展的一年。公司的经营指导 思想是：坚持以人为本、业绩第一、持续发展；树立先人后事、全员营销、快速发展的 观念；优化组织、产品结构，聚焦营销、研发、原料三大重点；提升员工、顾客、股东 价值，通过五年再造一个东阿阿胶，实现员工和公司的共同发展。 （3）主要措施：

A、整合资源，构建大市场管理体系。 公司 2007 年以构建大市场管理体系为总目标， 通过理顺产品研发与市场营销的关系，打通公司内部区隔，形成开发市场的整体合力， 达到内部资源的集中统一和有效配置。

B 、聚焦分销 、 终端，向市场深度和广度进军。 以文化营销为主线，实施阿胶分级开 发，塑造强势品牌；促进消费升级，抢占高端市场；因地制宜实施品种结构调整，强化 保健品市场开发上量，快速培育新的增长点；以渠道掌控为手段，全面提升渠道推力；

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转变营销思维，实施市场科学开发，加强过程的管理，确保目标完成；以日韩为重点， 加大国际市场开发力度，实现国内、国际市场同步推进。

C 、聚焦研发，实现标准攻关与产品开发双突破。 按照药食并举的原则，立足阿胶 自身优势，以市场需求为导向，持续推进阿胶“二次开发”，探讨国际科研合作模式，打 造产业新优势；加强知识产权保护，加快技术标准升级，深入开展阿胶复方阿胶浆标准 研究，实现检验标准的新突破；加快技术进步，走节能型高效发展之路；扩大企业竞争 优势，

E 、聚焦原料，大力营造驴产业生态系统。 积极整合科研资源，以驴产业研究院为依 托，围绕养殖效益提升，进行深入研究开发；大力培育驴肉消费市场，打造商品驴产业 链，以肉谋皮，推进驴皮资源开发。

F、推进管理创新。 以领导作用、过程方法为重点，深入贯彻 ISO9000 管理思想，打 IPD ERP DRP DP 造高绩效团队；全面实施 管理模式，开发 \ \ \协同办公系统应用，以信息化 促进管理现代化，提升管理效能。

(三)执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财 务状况和经营成果的影响情况 1 、所得税

本公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此本公司计提了应收 款项坏帐准备、固定资产减值准备。按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债 务法，在2007年1月1日，对资产、负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异， 应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益， 导致增加股东权益7,506,273.15元，其中归属于母公司所有者权益为7,156,575.22元， 归属于少数股东权益为349,697.93元。

2007 年递延所得税资产和负债的确认与公司计提的各项准备金有关。

2 、少数股东权益

根据新会计准则，在 2007 年 1 月 1 日，公司 2006 年 12 月 31 日按照现行会计准则编 制的合并财务报表中的少数股东权益应转列为股东权益，导致增加股东权益 32,757,314.86 元，对按新会计准则纳入合并财务报表范围的子公司的上述调整事项，按 子公司少数股东股权比例确认为少数股东权益，导致少数股东权益增加 349,697.93 元， 新会计准则下合并财务报表的少数股东权益应为 33,107,012.79 元。

• （四）、2007 年资金使用计划和资金来源。

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项目名称	计划投资概算	计划来源
口服液项目	4425 万元	自有资金
养驴基地深加工项目	414 万元	自有资金
阿胶专营店项目	633 万元	自有资金
合计	5472 万元

（五）、公司未来发展面临的问题和风险及应对措施。

• 1 、政策性因素。 国家对药品持续进行强制性降价，盈利空间受到较大制约。对此，公司

• 将积极借助国家对传统中医药的保护措施，通过深入实施阿胶价值回归工程，实现阿胶 分级开发，让广大消费者充分认识传统中药的内在价值，促进消费升级。

• 2 、阿胶原料驴皮短缺。 毛驴存栏量近两年呈持续下降趋势，驴皮资源日趋紧张，亟须遵

• 循市场化模式，推进政、研、农、企多方参与的驴产业链生态系统建设，同时进一步完 善终端网络，强化原料市场管理，全面掌控驴皮资源，有效突破原料制约瓶颈。公司将 采取以下措施：

• 1) 把营销网络建设向上游供应链延伸，加强驴皮供应渠道建设，拓展驴皮采购终端网络， 最大限度的掌控驴皮资源；

• 2) 发挥养驴基地的示范带动作用，实现驴存栏量的逐年提升，实现可持续发展；

• 3) 加快掌控国际驴皮资源步伐，提高驴皮进口数量。

• 3、市场秩序尚欠规范，竞争日趋激烈。 阿胶既是药品又是食品这一政策原因导致市场鱼 目混珠，行业管制难度加大，相关替代品大量面市。对此，公司将采取以下措施：

• 1) 申报“中华老字号”、国家级非物质文化遗产，实施文化营销，提高消费者对阿胶的 认知，促进阿胶价值回归；

• 2) 完善质量标准，加强知识产权保护，扩大 DNA 鉴别产品真伪技术的应用； （六）公司投资情况

• 1 、募集资金使用情况

报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

• 2 、非募集资金使用情况重大投资情况

• 1 2006

• （ ）、口服液车间技术改造投资情况： 年已完成口服液车间的土建结构工程建设， 2600

• 以及中药材前处理车间土建和安装工程建设，资金投入 万元。

• 2

• （ ）、养驴基地投资情况：组建了三个养驴基地。

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3 （ ）、专营店投资情况：组建了四个专营店。

（七）董事会日常工作

5 报告期内，公司共召开 次董事会会议，情况如下：

1 2006 4 25 、 年 月 日，在聊城昌润大酒店会议室召开了公司第五届董事会第五次会议， 决议内容已披露在 2006 年 4 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 2 2006 7 6 、 年 月 日，在济南南郊宾馆会议室召开了公司第五届董事会第六次会议，该决 2006 7 8 议内容已披露在 年 月 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

3 2006 8 6 、 年 月 日，以通讯的方式召开了公司第五届董事会第七次会议，该决议内容已 2006 8 8 披露在 年 月 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

4 、 2006 年 9 月 14 日，以通讯的方式召开了公司第五届董事会第八次临时会议，该决议 内容已披露在 2006 年 9 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。

5 、 2006 年 10 月 29 日，以通讯的方式召开了公司第五届董事会第九次会议，该决议内容 2006 10 31 已披露在 年 月 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 （八）董事会对股东大会决议的执行情况

• 1 、报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规的

• 要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。

2 2005 2005 2005 、公司 年度利润分配执行情况：报告期内，经 年度股东大会通过的《 年度利润分配方案》，以 2005 年 12 月 31 日的总股本 408,711,549 股为基数，向全体股东 10 2 2006 7 25 2006 7 每 股派 元人民币现金（含税）。已于 年 月 日进行股权登记， 年 月 26 日进行股权除息，本次分红派息已实施完毕。

（九）本年度利润分配预案

2006 229 290 408.25 经中和正信会计师事务所审计确认，本公司 年度利润总额为 ， ， 元，净利润为 153,855,462.80 元。依照我国《公司法》和本公司章程的规定，提取法定 15 285 851.89 2006 138 569 610.91 盈余公积金 ， ， 元， 年度可供股东分配的利润为 ， ， 元， 166 658 349.91 2006 305 227 加上年未分配利润 ， ， 元， 年度可供股东分配的利润为 ， ， 960.82 元。 2006 年度利润分配预案为：以公司 2006 年总股本 408,711,549 股为基数， 每 10 股送 2 元（含税）。

此项议案尚需提交股东大会审议。

（十）其他事项

• 1 、公司信息披露的报纸是：《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。

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• 2 、中和正信会计师事务所对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明。

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关于山东东阿阿胶股份有限公司

2006 年度控股股东及其他关联方资金占用及对外担保情况的专项说明 中和正信审核字 (2007) 第 2 — 006 号

山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：

我们接受委托，已于 2007 年 4 月 10 日完成了对山东东阿阿胶股份有限公司（以下 简称东阿阿胶公司）2006 年度财务报表的审计工作，并出具了中和正信审字（2007）第 2-185 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号 ） 的要求，东阿阿胶公司编制了本专项说明后附的截止 2006 年 12 月 31 日东阿阿胶公司控 股股东及其他关联方占用资金情况汇总表。东阿阿胶公司的责任是按上述通知执行并提 供真实、合法、完整的会计资料及其他相关资料，我们的责任是在实施年度报表审计工 作的基础上，按上述要求出具专项说明。

截至 2006 年 12 月 31 日止，东阿阿胶公司的控股股东及关联方占用公司资金的情况 见附件一。

本专项说明仅供了解东阿阿胶公司控股股东及关联方资金占用情况使用，不得移作 其他任何目的。为更好地理解东阿阿胶公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后 附情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。

中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师

中国·北京

中国注册会计师

2007 年 4 月 10 日

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山东东阿阿胶股份有限公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	山东东阿阿胶股份有限公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	山东东阿阿胶股份有限公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	山东东阿阿胶股份有限公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	山东东阿阿胶股份有限公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表	山东东阿阿胶股份有限公司2006年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
资金占用 方类别	资金占用方名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2006年期 初占用资金 余额	2006年度 占用累计 发生金额	2006年度偿 还累计发生 金额	2006年期末占 用资金余额	占用形成原 因	占用性质
控股股 东、实际 控制人及 其附属企 业	华润东阿阿有限公司	控股股东	其他应收款	141.85		141.85	0.00	费用、借款	非经营性占用
	山东临清华威药业有限公司	同一控制人	应收账款	15.32	60.49	57.93	17.88	销售货物	经营性占用
	山东临清华威药业有限公司	同一控制人	预付账款	24.69	294.18	294.28	24.59	销售货物	经营性占用
	山东临清华威药业有限公司	同一控制人	其他应收款	47.31	309.31	210.80	145.82	销售货物	经营性占用
	山东金篮服务有限公司	同一控制人	应收账款	13.54	851.56	698.39	166.71	销售货物	经营性占用
	山东金篮服务有限公司	同一控制人	预付账款		11.92	10.89	1.03	销售货物	经营性占用
	山东金篮服务有限公司	同一控制人	其他应收款	13.66	111.24	107.08	17.82	水电汽等	经营性占用
小计				256.37	1,638.70	1,521.22	373.85
上市公司 的子公司 及其附属 企业	山东阿华包装印务有限公司	控股子公司	其他应收款	3,200.13	62.51	640.56	2,622.08	费用、借款	非经营性占用
	山东聊城阿华制药有限公司	控股子公司	其他应收款	2,899.46	7.20	203.26	2,703.40	费用、借款	非经营性占用
	东阿阿胶阿华医疗器械有限公司	控股子公司	其他应收款	799.59	69.22	239.98	628.83	费用、借款	非经营性占用
	山东阿华医药贸易有限公司	控股子公司	其他应收款	2,427.95	659.64	797.31	2,290.28	费用、借款	非经营性占用
	新疆和田阿华阿胶有限公司	控股子公司	其他应收款	635.42	29.12	643.97	20.57	费用、借款	非经营性占用
	湖北金马医药有限公司	控股子公司	其他应收款	1,330.66	500.01		1,830.67	费用、借款	非经营性占用
	山东无棣天龙科技开发有限公司	控股子公司	其他应收款	2.29	5.02	6.06	1.25	费用、借款	非经营性占用
	东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限公司	控股子公司	其他应收款	890.43	102.99	0.38	993.04	费用、借款	非经营性占用
	山东东阿阿胶保健品有限公司	控股子公司	其他应收款	422.12	906.87	940.49	388.50	费用、借款	非经营性占用
	东阿阿胶阜新科技开发有限公司	控股子公司	其他应收款	-93.44	126.76	0.35	32.97	费用、借款	非经营性占用
	东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公	控股子公司	其他应收款	15.67	4.49		20.16	费用、借款	非经营性占用
	东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司	控股子公司	其他应收款		253.02	0.20	252.82	费用、借款	非经营性占用
小计				12,530.28	2,726.85	3,472.56	11,784.57
总计				12,786.65	4,365.55	4,993.78	12,158.42

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八、监事会报告

2006 年公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定，认真履行监督职责，依 法行使职权，保证了公司规范运作和股东权益不受损害。报告期内，公司监事积极列席了公 司召开的次董事会和股东大会，行使了监督的职能。

• 2

• （一）报告期内，公司共召开 次监事会会议，情况如下：

1 2006 4 25 1 、 年 月 日，召开了公司第五届监事会第五次会议，会议审议通过了：（ ）、《公 司 2005 年度监事会工作报告》；（ 2 ）、《公司 2005 年财务决算报告》；（ 3 ）、《公司 2005 年年 度报告及摘要》；（4）《公司 2006 年第一季度报告》；（5）《公司关于变更扩建生产车 间投资额的议案》；（6）《公司关于修改〈公司章程〉的议案》；

2 2006 8 6 2006 、 年 月 日，召开了公司第五届监事会第六次会议，审议并通过了公司 年半年 度报告。

（二）监事会认真履行职责，对以下事项发表了独立意见：

1 、公司依法运作情况

报告期内，监事会列席了董事会会议和股东大会，依法对公司经营运作情况进行了监督。 监事会认为，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关上市公司的法律、法规依法 运作，公司决策程序合法，建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员履行 职责时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。

• 2 、检查公司财务的情况

2006 监事会对 年度公司的财务状况、财务管理等进行了认真细致的监督、检查和审核， 认为公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实、客 2006 观和公正的反映了公司 年度的财务状况和经营成果。

3 、募集资金使用情况

监事会对最近一次募集资金的使用和管理进行了监督和检查，认为公司募集资金实际投 入项目与承诺投资项目一致，无变更募集资金用途的情形。在募集资金管理上，能严格按照 公司《募集资金管理办法》的规定执行。

• 4 、收购、出售资产情况

公司报告期无重大收购、出售资产情况

5 、关联交易情况

2006 对公司 年度发生的关联交易进行了监督和检查，认为报告期内公司发生的关联交 易，遵循了市场公允性原则，各项关联交易均做到价格公允、往来资金结算及时，不存在损

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害公司及股东利益的行为。

九、重大事项

• （一）重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司无其他重大诉讼、仲裁事项。

• （二）出售资产及吸收合并事项

报告期内，公司无出售资产及吸收合并事项。

• （三）重大关联交易事项

报告期内，公司无重大关联交易事项。

• （四）重大合同及履行情况

• 1 、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁

• 公司资产事项；

• 2 、报告期内，公司无重大担保合同事项；

• 3 、报告期内，公司未发生委托他人进行资产现金管理事项，未来也没有委托理财计划。

• （五）承诺事项

5% 报告期内，公司或持股 以上股东未在指定报刊及网站上刊登任何承诺事项。

（六）聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况

报告期内，于 2007 年 3 月 9 日召开了公司第五届董事会第十一次审议《关于聘任中和 2006 2007 3 28 正信会计师事务所为公司 年度审计机构并确定其报酬的议案》，并提交 年 月 2007 33 日召开的 年第一次临时股东大会审议通过。聘任期一年，报酬 万元。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

• （八）关于股权分置改革的时间安排

目前，股权分置改革预案已上报至国家相关部门，正在审批程序之中。 （九）公司投资者关系管理

公司建立了以信息披露为核心的投资者关系管理体系，使投资者关系管理为公司重要的 管理工作。同时，公司设立了专门的职能部门，配备了相应的人员，通过各种方式充分的与 投资者进行沟通和交流，实现公司价值和股东利益最大化。

（十）新旧会计准则股东权益差异调节表

金额单位：人民币元

~~项目名称~~

~~金额~~

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2006 年12 月31 日股东权益(现行会计准则)	1,089,680,714.38
长期股权投资差额
其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税	7,156,575.22
少数股东权益	33,107,012.79
其他
2007 年1 月1 日股东权益(新会计准则)	112,9944,302.39

（十一）会计师事务所的审阅意见

关于山东东阿阿胶股份有限公司新旧会计准则 股东权益差异调节表的审阅报告 中和正信阅字(2007)第 2-002 号

山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的新旧会计 准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次 执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监 发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任，我 们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。

根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》 的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重 大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要 的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编 制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计， 因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计 准则 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。

此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调 节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的 相应数据可能存在差异。

十、财务报告

经中和正信会计师事务所中国注册会计师审计，出具了标准无保留意见的审计报告，

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报告如下： (一)审计报告

审 计 报 告

中和正信审字(2007)第 2—185 号

山东东阿阿胶股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东东阿阿胶股份有限公司财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资 产负债表，2006 年度的利润表、现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是山东东阿阿胶股份有限公 1 司管理层的责任。这种责任包括：（ ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 2 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ ）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，山东东阿阿胶股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制 度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。

: 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 毕思强 中国·北京

: 中国注册会计师 宋广信

2007 年 4 月 10 日

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( 二 ) 财务报告（见附件一）

( 三 ) 会计报表附注（见附件二）

十一、备查文件

• （一）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

• （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件；

• （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）公司年度报告。

董事长：蒋伟

山东东阿阿胶股份有限公司

二○○七年四月十日

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资 产 负 债 表⑴

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

项 目	注释号	注释号	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	六.1		481,805,840.61	432,510,368.98	290,537,155.28	265,144,694.97
短期投资
应收票据	六.2		229,290,005.00	231,881,822.64	161,284,935.12	159,486,732.12
应收股利
应收利息
应收账款	六.3	七.1	47,141,865.96	4,921,013.07	65,141,790.20	27,964,588.01
其他应收款	六.4	七.2	22,510,364.23	120,066,882.04	89,345,082.79	193,065,953.84
预付账款	六.5		20,867,638.96	7,609,686.79	46,274,586.12	1,580,271.77
应收补贴款
存货	六.6		127,947,752.57	53,039,925.52	114,059,824.51	45,279,831.33
待摊费用	六.7		193,776.75	176,719.63	742,746.55	730,650.55
一年内到期的长
其他流动资产
流动资产合计			929,757,244.08	850,206,418.67	767,386,120.57	693,252,722.59
长期投资：
长期股权投资	六.8	七.3	113,141,265.03	254,626,386.93	112,341,265.03	245,299,021.59
长期债权投资
长期投资合计			113,141,265.03	254,626,386.93	112,341,265.03	245,299,021.59
其中：合并价
股权投
固定资产：
固定资产原值	六.9		416,531,847.62	271,682,598.97	391,027,265.06	263,359,348.86
减：累计折旧	六.9		156,605,053.15	101,643,071.30	130,430,472.37	83,408,541.16
固定资产净值	六.9		259,926,794.47	170,039,527.67	260,596,792.69	179,950,807.70
减：固定资产减值	六.9		9,804,829.29	8,156,768.25	10,142,722.38	8,156,768.25
固定资产净额	六.9		250,121,965.18	161,882,759.42	250,454,070.31	171,794,039.45
工程物资	六.10		6,362,082.33	6,362,082.33	5,294,714.73	5,294,714.73
在建工程	六.11		32,249,720.69	31,897,100.69	21,987,216.92	19,378,996.37
固定资产清理
固定资产合计			288,733,768.20	200,141,942.44	277,736,001.96	196,467,750.55
无形资产及其他资
无形资产	六.12		86,138,825.34	55,289,391.35	93,803,112.76	55,891,756.81
长期待摊费用	六.13		223,513.94		433,570.94
其他长期资产
无形资产及其他资			86,362,339.28	55,289,391.35	94,236,683.70	55,891,756.81
递延税项：
递延税款借项
资产总计			1,417,994,616.59	1,360,264,139.39	1,251,700,071.26	1,190,911,251.54

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资 产 负 债 表⑵

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元

项 目	注释号	注释号	2006 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2005 年12 月31 日	2005 年12 月31 日
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款
应付票据	六.14		8,322,618.00		11,581,157.97	500,000.00
应付账款	六.15		56,311,770.51	51,647,785.27	62,240,826.37	48,373,037.17
预收账款	六.16		37,492,953.49	32,685,214.84	10,954,408.22	5,272,848.05
应付工资			9,324,228.43	6,224,284.37	10,765,745.99	7,731,800.16
应付福利费			16,231,031.29	13,245,028.52	12,871,543.15	10,546,061.05
应付股利
应交税金	六.17		52,190,263.88	48,088,110.23	35,963,398.86	33,880,848.92
其他应交款	六.18		1,008,005.62	913,076.61	854,446.78	773,770.23
其他应付款	六.19		113,817,386.83	117,885,697.80	56,520,857.15	64,891,460.77
预提费用	六.20		858,329.30		834,086.72	494,000.00
预计负债
一年内到期的长
其他流动负债
流动负债合计			295,556,587.35	270,689,197.64	202,586,471.21	172,463,826.35
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计			295,556,587.35	270,689,197.64	202,586,471.21	172,463,826.35
少数股东权益			32,757,314.86		31,571,128.09
股东权益：
股 本	六.21		408,711,549.00	408,711,549.00	408,711,549.00	408,711,549.00
资本公积	六.22		237,985,855.22	237,985,855.22	237,974,547.75	237,974,547.75
盈余公积	六.23		138,280,843.95	138,280,843.95	122,994,992.06	122,994,992.06
其中：法定公益金	六.23				40,573,360.24	40,573,360.24
未分配利润	六.24		305,227,960.82	304,596,693.58	248,400,659.71	248,766,336.38
其中：拟分配现金			81,742,309.80	81,742,309.80	81,742,309.80	81,742,309.80
未确认投资权益			525,494.61		539,276.56
外币报表折算差
股东权益合计			1,089,680,714.38	1,089,574,941.75	1,017,542,471.96	1,018,447,425.19
负债和股东权益合			1,417,994,616.59	1,360,264,139.39	1,251,700,071.26	1,190,911,251.54
公司负责人：蒋伟		主管会计工作负责人：吴怀锋 会计机构负责人：王金芝

33

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利 润 表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

项 目	注释号	注释号		2006年度		2005年度
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	六.25	七.4	1,069,373,263.26	700,983,909.81	938,172,276.02	602,250,834.20
减：主营业务成本	六.25	七.4	472,179,633.18	221,267,057.61	446,107,265.49	201,570,241.58
主营业务税金及附加	六.26		10,447,856.29	8,253,301.85	8,294,935.61	6,495,461.13
二、主营业务利润			586,745,773.79	471,463,550.35	483,770,074.92	394,185,131.49
加：其他业务利润			3,536,779.04	565,004.39	2,365,898.06	1,160,270.64
减：营业费用			255,649,893.35	210,857,998.49	218,155,262.49	184,053,271.49
管理费用			105,815,003.29	77,030,576.31	104,042,402.69	80,771,203.86
财务费用	六.27		-5,061,454.75	-4,839,570.68	-3,838,465.65	-3,305,294.18
三、营业利润			233,879,110.94	188,979,550.62	167,776,773.45	133,826,220.96
加：投资收益		七.5		31,528,115.10	4,140,694.91	34,362,129.49
补贴收入					15,402.00
营业外收入	六.28		457,028.23	330,689.57	1,849,175.39	1,606,726.87
减：营业外支出	六.29		5,045,730.92	4,814,987.21	3,623,210.57	2,061,632.98
四、利润总额			229,290,408.25	216,023,368.08	170,158,835.18	167,733,444.34
减：所得税			70,646,105.05	63,164,849.19	56,741,245.28	50,535,057.79
减：少数股东损益			4,775,058.45		4,265,153.91
加：未确认的投资损失			-13,781.95		539,276.56
五、净利润	六.24		153,855,462.80	152,858,518.89	109,691,712.55	117,198,386.55

公司负责人：蒋伟 主管会计工作负责人：吴怀锋 会计机构负责人：王金芝

34

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利 润 分 配 表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

项 目	注释号	注释号	2006 年度	2006 年度	2005 年度	2005 年度
	合并	母公司	合并	母公司	合并	母公司
一、净利润	六.24		153,855,462.80	152,858,518.89	109,691,712.55	117,198,386.55
加：年初未分配利润	六.24		248,400,659.71	248,766,336.38	238,031,014.95	230,890,017.62
其他转入	六.24
二、可供分配的利润	六.24		402,256,122.51	401,624,855.27	347,722,727.50	348,088,404.17
减：提取法定盈余公积	六.24		15,285,851.89	15,285,851.89	11,719,838.66	11,719,838.66
提取法定公益金	六.24				5,859,919.33	5,859,919.33
提取职工奖励及福 利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润	六.24		386,970,270.62	386,339,003.38	330,142,969.51	330,508,646.18
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利	六.24		81,742,309.80	81,742,309.80	81,742,309.80	81,742,309.80
转作股本的普通股 股利
四、未分配利润	六.24		305,227,960.82	304,596,693.58	248,400,659.71	248,766,336.38

公司负责人：蒋伟 主管会计工作负责人：吴怀锋 会计机构负责人：王金芝

35

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利润表附表─指标计算表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益（元／每股）	每股收益（元／每股）
		全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	586,745,773.79	0.5385	0.5361	1.4356	1.4356
营业利润	233,879,110.94	0.2146	0.2137	0.5722	0.5722
净利润	153,855,462.80	0.1412	0.1406	0.3764	0.3764
扣除非经常性损益后的净利润	156,929,893.60	0.1440	0.1434	0.3840	0.3840

公司负责人：蒋伟 主管会计工作负责人：吴怀锋 会计机构负责人：王金芝 上述指标计算过程：

• 1 、全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 / 期末净资产 3 、全面摊薄每股收益 = 报告期利润 / 期末股份总数

• 2 、加权平均净资产收益率（ ROE ） 4 、加权平均每股收益 (EPS)

ROE=P/(Eo+Np/2+EiMi/Mo-EjMj/Mo) EPS=P/(So+S1+SiMi/Mo-SjMj/Mo)

P 报告期利润 P 报告期利润

NP 报告期净利润 So 期初股份总数

Eo 期初净资产 S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数

Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产 Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份

Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产 Sj 报告期因回购或缩股等减少股份数

Mo 报告期月份数 Mo 报告期月份数

Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数

36

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利润表补充资料

金额单位：人民币元

			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	2006 年度		2005 年度
	合并	母公司	合并	母公司
1、出售、处置部门或被投资 单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减 少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减 少）利润总额			-11,210,926.32
5、债务重组损失
6、其他	-4,588,702.69	-4,484,297.64	-1,758,633.18	-454,906.11

37

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现 金 流 量 表 ⑴

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司	2006年度	2006年度	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	注释号		2006 年度
	合并	母公	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			1,199,097,741.27	798,250,424.87
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	六.30		37,194,289.13	23,690,263.43
现金流入小计			1,236,292,030.40	821,940,688.30
购买商品、接受劳务支付的现金			454,042,578.60	183,251,494.79
支付给职工以及为职工支付的现金			84,907,120.29	62,892,814.69
支付的各项税费			178,763,886.10	148,432,694.64
支付的其他与经营活动有关的现金	六.31		206,695,541.73	155,463,943.64
现金流出小计			924,409,126.72	550,040,947.76
经营活动产生的现金流量净额			311,882,903.68	271,899,740.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金				1,581,207.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现			1,441,683.08	216,050.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计			1,441,683.08	1,797,257.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现			36,394,522.37	22,577,219.71
投资所支付的现金			1,611,794.73	2,011,794.73
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计			38,006,317.10	24,589,014.44
投资活动产生的现金流量净额			-36,564,634.02	-22,791,756.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金			84,049,584.33	81,742,309.80
其中：子公司支付少数股东的股利			2,307,274.53
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计			84,049,584.33	81,742,309.80
筹资活动产生的现金流量净额			-84,049,584.33	-81,742,309.80
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额			191,268,685.33	167,365,674.01

38

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现 金 流 量 表 ⑵

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司	2006年度	2006年度	金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
补 充 资 料	注释号		2006 年度
	合并	母公 司	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润			153,855,462.80	152,858,518.89
加：少数股东损益			4,775,058.45
减：本期未确认投资损失			-13,781.95
加：计提的资产减值准备			-5,914,820.36	-7,380,125.50
固定资产折旧			30,724,211.55	20,309,068.77
无形资产摊销			6,856,661.30	3,442,073.48
长期待摊费用摊销			210,057.00
待摊费用的减少（减：增加）			548,969.80	553,930.92
预提费用的增加（减：减少）			24,242.58	-494,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）			665,108.01	699,940.85
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）				-31,528,115.10
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）			-13,887,928.06	7,760,094.19
经营性应收项目的减少（减：增加）			49,057,769.63	34,950,527.28
经营性应付项目的增加（减：减少）			84,954,329.03	90,727,826.76
其他
经营活动产生的现金流量净额			311,882,903.68	271,899,740.54
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额			481,805,840.61	432,510,368.98
减：现金的期初余额			290,537,155.28	265,144,694.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额			191,268,685.33	167,365,674.01

公司负责人：蒋伟 主管会计工作负责人：吴怀锋 会计机构负责人：王金芝

39

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合并资产减值准备明细表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

项目	行 次	期初	本期		本期减少数		期末
		余额	增加数	因资产价值回升	其他原因转出数	合计	余额
一、坏帐准备合计	1	21,652,942.53			13,906,364.89	13,906,364.89	7,746,577.64
其中：应收帐款	2	5,651,441.09			1,890,810.08	1,965,810.08	3,685,631.01
其他应收款	3	16,001,501.44			12,015,554.81	11,940,554.81	4,060,946.63
二、短期投资跌价准备合计	4
其中：股票投资	5
债券投资	6
三、存货跌价准备合计	7
其中：库存商品	8
原材料	9
四、长期投资减值准备合计	10
其中：长期股权投资	11
长期债权投资	12
五、固定资产减值准备合计	13	10,142,722.38			337,893.09	337,893.09	9,804,829.29
其中：房屋、建筑物	14
机器设备	15	10,142,722.38			337,893.09	337,893.09	9,804,829.29
六、无形资产减值准备合计	16	900,000.00					900,000.00
其中：专利权	17
专有技术	18	900,000.00					900,000.00
七、在建工程减值准备	19
八、委托贷款减值准备	20
九、总计	21	32,695,664.91			14,244,257.98	14,244,257.98	18,451,406.93

公司负责人：蒋伟 主管会计工作负责人：吴怀锋 会计机构负责人：王金芝

40

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股东权益增减变动表

编制单位：山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元

项 目	行次	2006 年度	2005 年度
一、股本
年初余额	1	408,711,549.00	408,711,549.00
本年增加数	2
其中：资本公积转入	3
盈余公积转入	4
利润分配转入	5
新增股本	6
本年减少数	7
年末余额	8	408,711,549.00	408,711,549.00
二、资本公积
年初余额	9	237,974,547.75	235,938,165.86
本年增加数	10	11,307.47	2,036,381.89
其中：股本溢价	11
接受捐赠非现金资产准备	12
接受现金捐赠	13
股权投资准备	14	786.38	1,903,977.33
拨款转入	15
外币资本折算差额	16
其他资本公积	17	10,521.09	132,404.56
本年减少数	18
其中：转赠股本	19
年末余额	20	237,985,855.22	237,974,547.75
三、法定和任意盈余公积
年初余额	21	82,421,631.82	70,701,793.16
本年增加数	22	55,859,212.13	11,719,838.66
其中：从利润中提取数	23	15,285,851.89	11,719,838.66
其中：法定盈余公积	24	15,285,851.89	11,719,838.66
任意盈余公积	25
储备基金	26
企业发展基金	27
法定公益金转入数	28	40,573,360.24
本年减少数	29
其中：弥补亏损	30
转赠股本	31
分派现金股利或利润	32
分派股票股利	33
年末余额	34	138,280,843.95	82,421,631.82
其中：法定盈余公积	35		82,421,631.82
储备基金	36
企业发展基金	37

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四、法定公益金
年初余额	38	40,573,360.24	34,713,440.91
本年增加数	39		5,859,919.33
其中：从净利润中提取数	40		5,859,919.33
本年减少数	41	40,573,360.24
其中：集体福利支出	42
年末余额	43		40,573,360.24
五、未分配利润
年初未分配利润	44	248,400,659.71	238,031,014.95
本年净利润（净亏损以“-”号填列）	45	153,855,462.80	109,691,712.55
本年利润分配	46	97,028,161.69	99,322,067.79
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）	47	305,227,960.82	248,400,659.71
公司负责人：蒋伟 主管会计工作负责人：吴怀锋 会计机构负责人：王金芝

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山东东阿阿胶股份有限公司 2006 年度财务报表附注

一、 公司基本情况

山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称本公司）是经山东省体改委 1993 年 2 月 3 日鲁体改生字 ［1993］第 25 号文批准，以山东东阿阿胶厂为发起人改组设立的。本公司于 1996 年 7 月 29 日经中国 证监会批准在深圳证券交易所挂牌交易。本公司原注册资本 139,730,556.00 元，2000 年 8 月本公司经 配股及转增股本后增至 209,595,667.20 元，2001 年 4 月 15 日经股东大会批准以资本公积每 10 股转增 3 股后股本增至 272,474,366.00 元，2004 年 4 月 29 日经股东大会批准以 2003 年末的总股本 272,474,366.00 元为基数，向全体股东每 10 股送 2 股并以资本公积转增 3 股后股本增至 408,711,549.00 元。

本公司主要经营范围：许可证范围内的胶剂、口服液、合剂、煎膏剂、颗粒剂、硬胶囊剂、糖浆 剂等药品的生产、销售；批准范围内的商品进出口业务；化工产品（不含易燃易爆危险品）销售；汽 车运输；许可证范围内保健食品的生产、销售，许可证范围内食品、饮料的生产、加工、销售。

二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法

（一）会计制度

本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

（二）会计年度

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（三）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（四）记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

（五）外币业务核算方法

本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价（以下简 称“市场汇价”）折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价进行调整，发 生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与 购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。

（六）现金等价物确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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（七）坏账核算方法

• 1、坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条件之

一，确认为坏账：

• (1)债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回；

• (2)债务人较长时期内未履行其清偿义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

• 2、坏账准备的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。

• 3、坏账的转销方法：对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账

准备。

• 4、坏账准备计提方法和计提比例：本公司采用账龄分析法、余额百分比法并结合个别认定法计

提坏账准备。

• （1）本公司对应收账款采用账龄分析法计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、现金流量等

• 情况，确定计提比例分别为：

• 1 年以内（含一年，下同）按应收账款期末余额的 5%计提；

• 1-2 年按应收账款期末余额的 10%计提；

• 2-3 年按应收账款期末余额的 20%计提；

• 3 年以上按应收账款项期末余额的 50%计提。

• （2）本公司对其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备，提取比例为其他应收款期末余额的

• 5%。

（3）除对应收账款采用账龄分析法、其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备外，本公司根 据个别客户的背景、还款记录、信用级别、期后收款情况等因素，对应收款项的可收回程度作出判断， 采用个别认定法计提相应比例的坏账准备。

（八）存货核算方法

• 1、存货分类

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在成品、产成品、包装物、低值 易耗品等。

• 2、存货取得和发出的计价方法

• （1）原材料购进采用实际进价核算，材料发出采用加权平均法核算；

• （2）产成品购进采用实际进价核算，发出采用加权平均法核算；

• （3）低值易耗品按实际进价核算，领用时采用一次摊销法核算。

• 3、存货盘存制度

本公司存货盘存采用永续盘存制。

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4、存货跌价准备提取方法

由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的

部分，按各类存货的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

• （九）短期投资核算方法

• 1、投资计价方法

本公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的利息入账。

• 2、收益确认方法

• （1）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；

• （2）出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、

• 利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

• 3、短期投资跌价准备的确认标准、计提方法

本公司对期末短期投资采用成本与市价孰低计量，市价低于成本的差额按单项投资计提短期投资 跌价准备。

（十）长期投资核算方法

• 1、长期股权投资的计价和收益确认方法

本公司长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本 20%以下的，或虽占 20%以上（包括 20%）但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资 企业有表决权资本 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算，按应享有 或应分担被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资收益；投资额占被投 资企业 50%以上或虽占被投资企业 50%以下但对被投资企业有实际控制权的，按权益法核算并合并会 计报表。

• 2、股权投资差额的摊销方法

合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，不超过 10 年平均摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位 “ — ” 所有者权益份额之间的差额，直接计入 资本公积 股权投资准备 。

• 3、长期债权投资的计价和收益确认方法

本公司长期债权投资以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内， 按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认 为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期 间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资

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收益。

• 4、长期投资减值准备的确认标准、计提方法

本公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低

• 于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 （十一）固定资产核算方法

• 1、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用

• 年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

• 2、固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。

• 3、折旧方法：房屋建筑物采用平均年限法计提折旧、机器设备及运输工具采用双倍余额递减法

• 计提折旧。

• 4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：

资产类别 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备	折旧年限 30－35年 6－18年 6－12年 5－11年	净残值率 年折旧率 3% 2.77%－3.23% 3% 5.39%－16.16% 3% 8.08%－16.16% 3% 8.82%－19.40%

• 5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值 的差额确认并计提固定资产减值准备：

• （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预

• 计在近期内不可能恢复；

• （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在

• 近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

• （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并

• 导致固定资产可收回金额大幅度降低；

• （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

• （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、

• 提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

• （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。

• （十二）在建工程核算方法

• 1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、

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建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程 达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

• 2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工

• 程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

• 3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干

• 项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：

• （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

• 不确定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• （十三）无形资产核算方法

• 1、无形资产的计价：本公司无形资产按取得时的实际成本计价入账，以购入方式取得的无形资

• 产按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资各方确认的评估价值作为实际成 本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作 为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。

• 2、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入

• 损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销 年限按如下原则确定：

• （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

• （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

• （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者

摊销。

• 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。

• 3、无形资产减值准备确认标准、计提方法：当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资

• 产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：

• （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

• （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

• 4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

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• （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

• （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

• （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

• （十四）长期待摊费用核算方法

• 1、除购建固定资产外，筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月

一次计入损益。

• 2、长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内（不超过经营期限）分期平均摊销。 （十五）借款费用核算方法

• 1、借款费用确认原则

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间 和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预 定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认费用。若辅助费用的 金额较小，于发生当期确认为费用。

• 2、借款费用资本化期间

• （1）开始资本化

当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本

化：

• ①资产支出已经发生；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• （2）暂停资本化

若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，

将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

• （3）停止资本化

当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

• 3、借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均 数与资本化率的乘积。

• （十六）收入确认原则

• 1、销售商品

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在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制

权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。

• 2、提供劳务

• （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。

（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量， 与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，按完工百分比法确认劳务收入。

• 3、让渡资产使用权

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使 用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流 入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

（十七）企业所得税的会计处理方法

本公司企业所得税采用应付税款法核算。

（十八）重大会计差错更正

本公司原将董事会制定的年度利润分配方案中拟分配的现金股利作为资产负债表日后调整事项 调整了利润及利润分配表。根据《企业会计准则－资产负债表日后事项》，资产负债表日后至财务报 告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中分配的现金股利，在资产负债表所有者 权益中单独列示，不再作为资产负债表日后调整事项调整利润及利润分配表。本会计差错更正采取追 溯调整法，使 2005 年度期初未分配利润增加 81,742,309.80 元，期末未分配利润增加 81,742,309.80 元， 2006 年度期初未分配利润增加 81,742,309.80 元。

（十九）合并报表的编制方法

合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照财政部 财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制而成。子公司的主要会计政策按照 母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等均在合并时抵 销。

三、主要税项 （一）增值税：按销项税(商品销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交 纳； （二）城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的5%计缴； （三）教育费附加：按实际缴纳流转税额的3%计缴； （四）企业所得税：本公司适用的所得税率为33%。

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本公司控股子公司新疆和田阿华阿胶有限公司根据和市国税征字（2002）第598号文 规定，2002年6月25日至2009年12月31日免征企业所得税，2010年1月1日至2010年12月31日 减按15%征收企业所得税。

四、利润分配

本公司利润分配顺序如下：

（一）弥补亏损；

（二）按 10%提取法定盈余公积金；

（三）提取任意盈余公积金；

（四）分配股利。

五、控股子公司及合营企业

1、截至 2006 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下：

被投资单位名称 山东阿华包装印务有 限公司 山东聊城阿华制药有 限公司 山东阿华生物药业有 限公司 东阿阿胶阿华医疗器 械有限公司 山东阿华医药贸易有 限公司1 新疆和田阿华阿胶有 限公司 湖北金马医药有限公 司 山东无棣天龙科技开 发有限公司 东阿阿胶伊犁龙兴畜 产有限责任公司 山东东阿阿胶保健品 有限公司 东阿阿胶阜新科技开 发有限公司 东阿阿胶岳普湖疆岳 科技开发有限公司 东阿阿胶高台天龙科 技开发有限公司2	注册地 山东 东阿县 山东 聊城市 山东 东阿县 山东 东阿县 山东 济南市 新疆 和田市 湖北 武汉市 山东 无棣县 新疆 伊宁市 山东 东阿县 辽宁 阜新镇 新疆岳 普湖县 甘肃省 高台县	注册资本 （万元） 1,000.00 1,583.84 3,600.00 200.00 700.00 260.00 1,000.00 800.00 60.00 1,000.00 600.00 625.00 50.00	经营范围 包装印刷 药用辅料 生物制品 医疗器械 药品批发 胶剂；食品 加工、销售 药品批发 畜牧养殖 畜牧养殖 保健食品 畜牧养殖 畜牧养殖 畜牧养殖	投资额 （万元） 596.26 1,490.74 3,595.00 120.00 693.00 255.00 650.00 451.04 54.00 600.00 380.00 437.00 45.00	所占权益比例 直接(%) 间接(%) 59.626 94.27 0.32 99.86 0.14 60.00 99.00 98.08 1.92 65.00 56.38 90.00 10.00 60.00 63.33 69.92 90.00 10.00	是否纳入
						合并范围
						是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是

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• *1 本公司本期收购了山东阿华医药贸易有限公司原自然人股东持有的 16.00%的股权。

• *2 本公司与控股子公司山东阿华生物药业有限公司共同出资设立了东阿阿胶高台天龙科技开发

• 有限公司。

• 2、截至 2006 年 12 月 31 日，本公司的合营及联营企业概况如下：

单位名称 山东省资产管理有限公司 成都新兴创业投资有限责任公司 上海亚创控股有限公司 北京博奥生物蕊片有限公司 陕西火炬燃气股份有限公司 山东天龙驴产业研究院*1	注册资本 （万元） 主营业务 26,000.00 资产管理 10,000.00 资产管理 45,000.00 资产管理 37,650.00 技术进出口 5,000.00 煤气管网管理 100.00	投资额 （万元） 1,600.00 1,000.00 6,000.00 2,500.00 134.13 80.00	权益比例 10% 10% 13.33% 6.64% 4.60% 80%

• *1 本公司与控股子公司山东无棣天龙科技开发有限公司及莱阳农学院、新疆畜牧科学院共同出

• 资设立了山东天龙驴产业研究院，由于研究院为非公司法人单位，未纳入本公司合并报表范围。

六、合并报表主要项目注释 （以下金额单位除特别说明外，均指人民币元） （一）资产负债表项目注释 注释 1 、货币资金

（1） 明细情况

项 目	2006年12月31日	2005年12月31日
现金	630,231.57	70,056.66
银行存款	463,352,991.04	290,180,661.88
其他货币资金	17,822,618.00	286,436.74
合 计	481,805,840.61	290,537,155.28

• （2）其中银行存款中有 249,675,000.00 的定期存款。

• （3）其他货币资金系银行承兑汇票保证金。

• （4）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额增加 191,268,685.33，增幅达 65.83%，主要

• 系本公司销售收入增加所致。

注释 2 、应收票据

（1）明细情况

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项 目 2006 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计	年12月31日 2005 228,403,454.55 886,550.45 229,290,005.00	年12月31日 152,130,134.12 9,154,801.00 161,284,935.12

（2）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额增加 68,005,069.88，增幅达 42.16%，主要系 本公司以票据方式收款增加所致。

注释 3 、应收账款

（1）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合计	2006年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 48,599,568.85 95.48 2,628,760.51 816,900.58 1.60 95,460.29 175,832.15 0.35 35,166.43 1,310,195.39 2.57 1,001,243.78 50,902,496.97 100.00 3,760,631.01	2005年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 64,764,112.26 91.48 3,238,205.61 2,586,640.55 3.66 258,664.06 144,739.70 0.20 28,947.94 3,297,738.78 4.66 2,125,623.48 70,793,231.29 100.00 5,651,441.09

（2）截至 2006 年 12 月 31 日，应收账款中欠款前 5 名的单位欠款金额总计为 8,131,547.21，占应 收账款账面余额的 16.46%。

（ 3 ）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）本期有 916,836.68 的应收账款按个别认定法计提 100%坏账准备。（其中 1 年以内 209,244.27， 1－2 年 15,300.26，3 年以上 692,292.15）

（5）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 19,890,734.32，减幅达 28.10%，主要系 本公司收回销货款所致。

注释 4 、其他应收款 （1）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	2006年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 13,992,580.51 52.81 1,281,088.76 8,094,824.35 30.55 404,741.22 531,453.45 2.01 26,572.67 3,877,452.55 14.63 2,273,543.98 26,496,310.86 100.00 3,985,946.63	2005年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 87,640,567.80 83.19 13,562,028.39 8,608,899.03 8.17 430,444.95 5,116,246.03 4.86 255,812.30 3,980,871.37 3.78 1,753,215.80 105,346,584.23 100.00 16,001,501.44

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（2）截至 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中欠款前 5 名的单位欠款金额总计为 5,548,097.72，占 其他应收款账面余额的 20.94 %。

（3）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）本期有 2,801,190.62 的其他应收款按个别认定法计提 100%坏账准备。（其中 1 年以内 612,062.88，

3 年以上 2,189,127.74）

（5）2005 年度本公司与中国民生银行股份有限公司济南分行（以下简称“民生银行济南分行”） 发生存款纠纷， 2006 年 12 月 30 日本公司与民生银行济南分行签定了和解协议，由民生银行济南分 行支付本公司 17,000,000.00 。

（6）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 78,850,273.37，减幅达 74.85%，主要系 应收往来款项减少所致。

注释 5 、预付账款 （1）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合计	2006年12月31日 2005年12月31日 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 20,604,199.48 98.74 46,248,187.88 99.94 242,848.66 1.16 16,356.80 0.04 14,687.05 0.07 10,041.44 0.02 5,903.77 0.03 20,867,638.96 100.00 46,274,586.12 100.00

（2）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 25,222,220.14，减幅达 54.51%，主要系 本期预付供应商的货款减少所致。

注释 6 、存货

（1）明细情况

项 目	2006 金 额	年12月31日 跌价准备	2005 金 额	年12月31日 跌价准备
原材料	38,347,179.56		32,075,587.21
库存商品	33,509,466.90		33,982,439.11
在产品	27,460,795.33		23,865,213.59
包装物	4,580,887.79		3,915,666.67
低值易耗品	14,280.00

53

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产成品 委托加工材料 合 计	23,997,407.14 37,735.85 127,947,752.57	20,116,804.69 104,113.24 114,059,824.51

• （2）经分析，未发现本报告期内存货可变现净值低于账面价值的现象，故未计提存货跌价准备。 注释 7 、待摊费用

（1）明细情况

项	目	2006	年12月31日	2005年12月31日	期末结存原因
租赁费			188,815.63	742,746.55	尚未摊销完毕
其他			4,961.12		尚未摊销完毕
合	计		193,776.75	742,746.55

（3）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 548,969.80，减幅达 73.91%，主要系上 年待摊费用已摊销完毕。

注释 8 、长期股权投资

（1）明细情况

项 目 2005 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2006 年 12 月 31 日 其他股权投资 112,341,265.03 800,000.00 113,141,265.03 合 计 112,341,265.03 800,000.00 113,141,265.03 （2）采用成本法核算的长期股权投资

被投资单位 山东省资产管理有限公司 成都新兴创业投资有限责任公司 上海亚创控股有限公司 北京博奥生物蕊片有限公司 陕西火炬燃气股份有限公司 山东天龙驴产业研究院 小 计	投资期限 长期 长期 长期 长期 长期 长期	投资金额 16,000,000.00 10,000,000.00 60,000,000.00 25,000,000.00 1,341,265.03 800,000.00 113,141,265.03	占其注册资本比例 10% 10% 13.33% 6.64% 4.60% 80.00%

• （3）经分析，未发现本报告期内长期投资可收回金额低于账面价值的现象，故未计提长期投资

• 减值准备。

54

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注释 9 、固定资产及累计折旧

（1）明细情况

项 目 2005 固定资产原值 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合 计 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合 计 固定资产净值 固定资产减值准备 固定资产净额	年12月31日 215,902,426.65 155,044,311.47 14,308,981.72 5,771,545.22 391,027,265.06 36,268,721.15 84,318,821.78 6,449,242.29 3,393,687.15 130,430,472.37 260,596,792.69 10,142,722.38 250,454,070.31	本期增加 19,768,457.19 8,484,034.71 2,253,512.62 2,494,067.20 325,800.00 33,325,871.72 8,205,874.78 19,612,577.46 1,967,170.62 1,523,623.83 31,309,246.69	本期减少 2006 2,748,947.88 4,282,073.43 331,341.98 458,925.87 7,821,289.16 1,069,812.23 3,659,085.06 237,598.19 168,170.43 5,134,665.91 337,893.09	年12月31日 232,921,935.96 159,246,272.75 16,231,152.36 7,806,686.55 325,800.00 416,531,847.62
				43,404,783.70 100,272,314.18 8,178,814.72 4,749,140.55 156,605,053.15
				259,926,794.47
				9,804,829.29 250,121,965.18

（ 2 ）固定资产减值准备

			本期减少	本期减少
项 目	2005年12月31日	本期增加	转回	其他减少	2006年12月31日
机器设备	10,142,722.38			337,893.09	9,804,829.29
合 计	10,142,722.38			337,893.09	9,804,829.29

注：本期固定资产减值准备减少的原因系已计提减值准备的机器设备出售所致。 注释 10 、工程物资

注释10、工程物	资
项 目	2006年12月31日	2005年12月31日
工程物资	6,362,082.33	5,294,714.73
合 计	6,362,082.33	5,294,714.73

注释 11 、在建工程

（1）明细情况

2005 年 12 本期转入固 本期其他 2006 年 12 资金 项 目 本期增加 月 31 日 定资产 减少数 月 31 日 来源[进度]

55

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口服液新车间 前处理车间 职工活动中心 保健品公司口 服液车间 县开发区工业 园项目 其他 合 计	14,653,819.81 4,725,176.56 2,538,237.25 69,983.30 21,987,216.92	15,110,541.68 1,628,203.41 1,949,279.20 327,518.00 2,159,714.69 227,580.00 21,402,836.98	6,184,879.97 207,518.00 4,677,951.94 69,983.30 11,140,333.21	29,764,361.49 自筹 95% 168,500.00 自筹 99% 1,949,279.20 自筹 95% 120,000.00 自筹 95% 20,000.00 自筹 99% 227,580.00 自筹 32,249,720.69

（2）经分析，上述在建工程期末无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值准备。 注释 12 、无形资产 （1）明细情况

项 目	原始金额	2005年12月 31日	本期增加	本期摊销	其他减少	2006年12月 31日	剩余摊 销年限
阿胶街78#土地使用权	10,241,646.29	7,049,325.88		185,508.56		6,863,817.32	37
保健品土地使用权	3,799,602.22	3,058,264.40		76,937.48		2,981,326.92	39
污水处理站土地使用权	3,870,843.00	3,405,691.45		79,202.12		3,326,489.33	42
阿华土地使用权	1,542,422.35	1,362,444.11		31,684.76		1,330,759.35	42
股份公司新征耕地	3,004,432.00	14,006,331.41		318,325.72		13,688,005.69	43
TPA技术	10,200,000.00	9,180,000.00		1,020,000.00		8,160,000.00	8
新征地工业街北段路东	1,610,000.00	1,553,485.72		32,364.28		1,521,121.44	47
新征地工业街东首	3,331,225.77	3,214,292.94		66,964.44		3,147,328.50	47
基因重组水蛭素项目	2,000,000.00	1,800,000.00		125,000.00		1,675,000.00	8
白介素－11	6,477,866.48	5,830,080.14		647,786.68		5,182,293.46	8
新办公楼土地	1,394,593.84	1,099,529.18	2,661,208.02	79,710.76		3,681,026.44	38
股份公司软件	6,131,569.53	5,232,311.58	178,500.00	778,588.68		4,632,222.90	2-7
阿华制药土地使用权	8,388,020.20	7,115,840.20		167,760.00		6,948,080.20	42
阿华制药软件			24,000.00	400.00		23,600.00	5
包装印务土地使用权	5,647,459.00	5,020,506.48		125,833.36	1,852,857.41	3,041,815.71	43
包装印务土地使用权	1,812,454.95	1,539,328.61			1,539,328.61	0.00
包装印务土地使用权	1,305,640.08	1,121,879.41			1,121,879.41	0.00
职工宿舍楼土地使用权	750,000.00	664,285.68		10,714.29		653,571.39	61
工业园土地（包装印务）	1,684,194.64	1,681,270.69	344,902.17	36,098.94		1,990,073.92	47
印刷厂土地使用权	1,101,200.00	301,810.83		6,859.32		294,951.51	43
高台天龙土地使用权	491,829.12		491,829.12	7,377.48		484,451.64	49

56

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疆岳科技土地使用权 520,000.00 新疆和田土地使用权 796,411.97 伊犁龙兴土地使用权 3,719,829.00 EP0技术 20,130,300.00 无棣天龙土地使用权 3,249,600.00 阿华贸易软件 240,405.00 医疗器械土地使用权 1,123,760.00 医疗器械药品许可证 151,221.30 体温计技术转让费 330,000.00 工业园土地（医疗器械） 1,038,055.36 保健品食品批准证书等 1,887,000.00 阜新科技土地使用权 4,017,884.66 合 计	516,533.33 649,597.14 3,587,769.10 4,682,240.43 2,996,853.24 85,387.00 796,758.40 83,171.63 319,750.02 1,036,253.18 1,761,200.00 3,950,920.58 94,703,112.76	6,000.00 3,706,439.31	10,400.00 11,377.31 125,394.24 2,341,120.20 108,320.04 48,081.00 22,475.16 15,122.16 33,000.00 21,626.16 188,700.00 133,928.16 6,856,661.30	4,514,065.43	506,133.33 48 638,219.83 65 3,462,374.86 27 2,341,120.23 1 2,888,533.20 27 43,306.00 1-2 774,283.24 42 68,049.47 5 286,750.02 8 1,014,627.02 47 1,572,500.00 8 3,816,992.42 28 87,038,825.34

（2）其他转出无形资产主要系本公司控股子公司山东阿华包装印务有限公司将部分土地使用权转让 给本公司及其他公司所致。

（3）无形资产减值准备明细表

	项 目		2005年12 31日	月	本期增 加	本期减少 转回 其他减 少	本期减少 转回 其他减 少	2006年12月 31日	2006年12月 31日
基因重组水蛭素项目			900,000.00						900,000.00
	合 计		900,000.00						900,000.00
	注释13、长期待摊费用
项	目 2005年12月31 日		本期增 加		本期摊销	其他减 少	2006年12月31 日		剩余摊 销年限
固定资
产改良
支出		433,570.94			210,057.00		223,513.94		1
合
计		433,570.94			210,057.00		223,513.94		1
	注释14、应付票据
	（1）明细情况
种	类		2006年12月31日			2005年12月31日
银行承兑汇票				8,322,618.00		11,581,157.97
合	计			8,322,618.00		11,581,157.97

57

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（2）截至2006年12月31日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。

注释 15 、应付账款

（1）明细情况

项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 应付账款 56,311,770.51 62,240,826.37 合 计 56,311,770.51 62,240,826.37

（2）截至 2006 年 12 月 31 日，无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。 注释 16 、预收账款

（1）明细情况

项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 预收账款 37,492,953.49 10,954,408.22 合 计 37,492,953.49 10,954,408.22

（2）截至 2006 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。

（3）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额增加 26,538,545.27，增幅达 242.26%，主要 系本期预收货款增加所致。

注释 17 、应交税金

（1）明细情况

（1）明细情况
税 种	2006年12月31日	2005年12月31日
增值税	24,451,390.95	20,857,637.05
企业所得税	25,683,669.33	14,464,204.64
城市维护建设税	1,212,339.15	568,297.39
房产税	138,255.35	20,415.75
土地使用税	128,431.23	-33,856.59
营业税	63,804.90	27,350.00
个人所得税	487,278.63	55,044.62
其他	25,094.34	4,306.00
合 计	52,190,263.88	35,963,398.86

（2）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额增加 16,226,865.02，增幅达 45.12%，主要系 本期销售收入增加，使应纳企业所得税增加所致。

注释 18 、其他应交款

58

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项 目	2006年12月31日	2005年12月31日
教育费附加	989,952.82	852,260.09
其他	18,052.80	2,186.69
合 计	1,008,005.62	854,446.78
注释19、其他应付款
（1）明细情况
项 目	2006年12月31日	2005年12月31日
其他应付款	113,817,386.83	56,520,857.15
合 计	113,817,386.83	56,520,857.15

（2）截至2006年12月31日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

（3）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额增加 57,296,529.68，增幅达 101.37%，主要 系公司应付往来款项增加所致。

注释 20 、预提费用

注释20、预提费	用
项 目	2006年12月31日	2005年12月31日	期末结余原因
水电费	235,308.29	149,280.01	尚未偿付
其他	623,021.01	684,806.71	尚未偿付
合 计	858,329.30	834,086.72

注释 21 、股本

项 目	2005年12月31 日		本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	2006年12月 31日
		配 股	送 股	公积金 转股	其他	小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份	121,081,385.00						121,081,385.00
其中：国家拥有股份
境内法人持有股份	121,081,385.00						121,081,385.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计	121,081,385.00						121,081,385.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股	287,630,164.00						287,630,164.00
2、境内上市的外资股

59

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3、境外上市的外资股
已流通股份合计		287,630,164.00							287,630,164.00
三、股份总数		408,711,549.00							408,711,549.00

注释 22 、资本公积

项 目	2005年12月31日	2005年12月31日	本期增加	本期减少	2006年12月31日
股本溢价		196,810,839.67			196,810,839.67
被投资单位股权投资准备		41,028,475.58	786.38		41,028,261.96
其他资本公积		135,232.50	10,521.09		145,753.59
合 计		237,974,547.75	11,307.47		237,985,855.22
注释23、盈余公积
项 目	2005年12月31日	本期增加		本期减少	2006年12月31日
法定盈余公积	82,421,631.82	55,859,212.13			138,280,843.95
法定公益金	40,573,360.24			40,573,360.24	0.00
合 计	122,994,992.06	55,859,212.13		40,573,360.24	138,280,843.95
注：根据财企［2006］67号文的规定，本期将法定公益金转入法定盈余公积。

注释 24 、未分配利润

项 目 2006 净利润 加：年初未分配利润 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 可供投资者分配的利润 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的利润 期末未分配利润	年12月31日 2005 153,855,462.80 248,400,659.71 15,285,851.89 386,970,270.62 81,742,309.80 305,227,960.82	年12月31日 109,691,712.55 238,031,014.95 11,719,838.66 5,859,919.33 330,142,969.51 81,742,309.80 248,400,659.71

（二）利润表项目注释

注释 25 、主营业务收入 / 主营业务成本

（1） 明细情况

60

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项 目 营业收入 阿胶及系列产品 药品批发零售 其他 合 计 营业成本 阿胶及系列产品 药品批发零售 其他 合 计 营业毛利 阿胶及系列产品 药品批发零售 其他 合 计	2006年度 639,984,630.27 263,210,998.89 166,177,634.10 1,069,373,263.26 137,104,570.09 251,454,528.99 83,620,534.10 472,179,633.18 502,880,060.18 11,756,469.90 82,557,100.00 597,193,630.08	2005年度 603,546,628.45 228,851,543.41 105,774,104.16 938,172,276.02
		166,786,193.60 217,777,059.32 61,544,012.57 446,107,265.49
		436,760,434.85 11,074,484.09 44,230,091.59 492,065,010.53

（2）2006 年度本公司向前五名客户销售的收入总额为 140,118,019.37 元，占全部主营业务收入的

13.10 %。

注释 26 、主营业务税金及附加

项 目 城市维护建设税 教育费附加 其他 合 计 注释27、财务费用 项 目 利息支出 减：利息收入 利息支出净额	2006年度 2005年度 5,566,964.27 4,756,543.07 4,256,406.47 3,504,563.45 624,485.55 33,829.09 10,447,856.29 8,294,935.61 2006年度 2005年度 104,582.92 273,253.86 5,247,985.52 4,137,755.96 -5,143,402.60 -3,864,502.10	2005年度 4,756,543.07 3,504,563.45 33,829.09 8,294,935.61

61

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其他	81,947.85	26,036.45
合 计	-5,061,454.75	-3,838,465.65
注释28、营业外收入
项 目	2006年度	2005年度
处理固定资产净收益	118,257.01	1,315,834.69
罚款收入	42,261.57	49,332.90
其他	296,509.65	484,007.80
合 计	457,028.23	1,849,175.39
注释29、营业外支出
项 目	2006年度	2005年度
处理固定资产净损失	783,365.02	1,839,836.33
罚款支出	3,863,025.47	723,859.89
捐赠支出	61,929.36	213,596.28
其他	337,411.07	845,918.07
合 计	5,045,730.92	3,623,210.57
（三）现金流量表项目注释
注释30、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 利息收入		本期金额 5,247,985.52
往来款收入		31,607,532.39
营业外收入中的现金收入		338,771.22
合 计		37,194,289.13
注释31、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目		本期金额
管理费用中的现金支出		51,265,926.01
营业费用中的现金支出		143,604,417.11
财务费用中的现金支出		186,530.77

62

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营业外支出中的现金支出 2,452,687.42 其他现金支出 9,185,980.42 合 计 206,695,541.73

七、母公司财务报表重要项目注释 注释 1 、应收账款

（1）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	2006年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 5,179,750.60 88.20 258,987.53 692,792.15 11.80 692,542.15 5,872,542.75 100.00 951,529.68	2005年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 26,356,055.37 84.11 1,317,802.77 2,277,488.81 7.27 227,748.88 7,521.57 0.02 1,504.31 2,694,664.62 8.60 1,824,086.40 31,335,730.37 100.00 3,371,142.36

（2）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）3年以上的应收账款中有692,292.15按个别认定法计提100%坏账准备。

（4）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 26,963,187.62，减幅达 86.05%，主要系 本公司收回销货款所致。

注释 2 、其他应收款 （1）账龄分析

账 龄 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 合 计	2006年12月31日 金 额 比例(%) 坏账准备 28,203,261.18 21.94 1,410,163.05 85,735,557.26 66.68 4,286,777.86 7,291,944.62 5.67 364,597.23 7,344,556.29 5.71 2,446,899.17 128,575,319.35 100.00 8,508,437.31	2005年12月31 金 额 比例(%) 195,758,068.13 91.25 11,165,086.53 5.21 3,657,562.47 1.70 3,945,731.37 1.84 214,526,448.50 100.00	日 坏账准备 18,967,903.41 558,254.33 182,878.12 1,751,458.80 21,460,494.66

• （ 2 ）截至 2006 年 12 月 31 日，无持本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （ 3 ） 3 年以上的其他应收款中有 2,189,127.74 按个别认定法计提 100% 坏账准备。

（4）2005 年度本公司与中国民生银行股份有限公司济南分行（以下简称“民生银行济南分行”） 发生存款纠纷， 2006 年 12 月 30 日本公司与民生银行济南分行签定了和解协议，由民生银行济南分 行支付本公司 17,000,000.00 。

63

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（5）2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额减少 85,951,129.15，减幅达 40.07%，主要系 往来款项减少所致。

注释 3 、长期股权投资

（1）明细情况

项 目 2005 对子公司投资 其他股权投资 合 计	年12月31日 132,957,756.56 112,341,265.03 245,299,021.59	本期增加 本期减少 2006 8,627,365.34 700,000.00 9,327,365.34	年12月31日 141,585,121.90 113,041,265.03 254,626,386.93

（2） 采用成本法核算的长期股权投资

被投资单位 山东省资产管理有限公司 成都新兴创业投资有限责任公司 上海亚创控股有限公司 北京博奥生物蕊片有限公司 陕西火炬燃气股份有限公司 山东天龙驴产业研究院 小 计	投资期限 长期 长期 长期 长期 长期 长期	投资金额 占其注册资本比例 16,000,000.00 10% 10,000,000.00 10% 60,000,000.00 13.33% 25,000,000.00 6.64% 1,341,265.03 4.60% 700,000.00 70% 113,041,265.03	占其注册资本比例

（3） 采用权益法核算的长期股权投资

被投资单位	初始投资额	2005年12 月31日	本期投资变 动额	本期权益 增减额	累计权益增 减额	2006年12 月31日
山东阿华包装 印务有限公司	9,000,000.00	12,151,106.77		2,472,289.61	5,623,396.38	14,623,396.38
山东聊城阿华 制药有限公司	15,788,404.37	16,268,797.32		115,557.15	595,950.10	16,384,354.47
山东阿华生物 药业有限公司	35,950,000.00	35,294,573.17		185,607.83	-469,819.00	35,480,181.00
东阿阿胶阿华
医疗器械有限	1,200,000.00	5,681,862.82		924,721.26	5,406,584.08	6,606,584.08
公司
山东阿华医药 贸易有限公司	6,503,976.28	5,560,362.11	833,976.28	-1,234,110.16	-1,343,748.05	5,160,228.23
新疆和田阿华 阿胶有限公司	2,550,000.00	32,381,825.87		5,092,435.68	34,924,261.55	37,474,261.55

64

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湖北金马医药 有限公司 6,500,000.00 7,157,398.52 山东无棣天龙 科技开发有限 公司 4,510,400.00 3,837,848.38 东阿阿胶伊犁 龙兴畜产有限 责任公司 540,000.00 0.00 山东东阿阿胶 保健品有限公 司 6,000,000.00 6,704,763.82 东阿阿胶阜新 科技开发有限 公司 3,800,000.00 3,647,952.91 东阿阿胶岳普 湖疆岳科技开 发有限公司 4,370,000.00 4,271,264.87 东阿阿胶高台 天龙科技开发 有限公司 450,000.00 小 计 97,162,780.65 132,957,756.56 注释4、主营业务收入/主营业务成本 项 目 营业收入 阿胶及系列产品 合 计 营业成本 阿胶及系列产品 合 计 营业毛利 阿胶及系列产品 合 计 注释5、投资收益 项 目 股权投资收益 期末按权益法核算的被投资单位利润	555,398.24 -180,685.52 287,525.37 -379,980.47 -376,936.70 450,000.00 -118,433.23 1,283,976.28 7,343,389.06 2006年度 700,983,909.81 700,983,909.81 221,267,057.61 221,267,057.61 479,716,852.22 479,716,852.22 2006年度 31,528,115.10	1,212,796.76 -853,237.14 -540,000.00 992,289.19 -532,027.56 -475,671.83 -118,433.23 44,422,341.25 2005年度 602,250,834.20 602,250,834.20 201,570,241.58 201,570,241.58 400,680,592.62 400,680,592.62 2005年度 4,200,000.00 30,162,129.49	7,712,796.76 3,657,162.86 0.00 6,992,289.19 3,267,972.44 3,894,328.17 331,566.77 141,585,121.90

65

合 计

31,528,115.10

34,362,129.49

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八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1 、存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本公司关系	经济性质	法定代表人
华润东阿阿胶有限公司	山东聊城市	医药等生产及销售	控股股东	有限责任公司	石庆瑞
山东阿华包装印务有限 公司	山东 东阿县	包装印刷	子公司	有限责任公司	李世忠
山东聊城阿华制药有限 公司	山东 聊城市	药用辅料	子公司	有限责任公司	王金芝
山东阿华生物药业有限 公司	山东 东阿县	生物制品	子公司	有限责任公司	尤金花
东阿阿胶阿华医疗器械 有限公司	山东 东阿县	医疗器械	子公司	有限责任公司	李世忠
山东阿华医药贸易有限 公司	山东 济南市	药品批发	子公司	有限责任公司	秦玉峰
新疆和田阿华阿胶有限 公司	新疆 和田市	胶剂；食品加工、 销售	子公司	有限责任公司	李世忠
湖北金马医药有限公司	湖北 武汉市	药品批发	子公司	有限责任公司	秦玉峰
山东无棣天龙科技开发 有限公司	山东 无棣县	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	张向阳
东阿阿胶伊犁龙兴畜产 有限责任公司	新疆 伊宁市	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	王怀利
山东东阿阿胶保健品有 限公司	山东 东阿县	保健食品	子公司	有限责任公司	秦玉峰
东阿阿胶阜新科技开发 有限公司	辽宁 阜新镇	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	吴怀锋
东阿阿胶岳普湖疆岳科 技开发有限公司	新疆岳普 湖县	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	吴怀锋
东阿阿胶高台天龙科技 开发有限公司	甘肃省高 台县	畜牧养殖	子公司	有限责任公司	李世忠

2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称	2005年12月31日	本期增加	本期减少	2006年12月31日
华润东阿阿胶有限公司	452,771,675.00		30,000,000.00	422,771,675.00
山东阿华包装印务有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
山东聊城阿华制药有限公司	15,838,404.37			15,838,404.37
山东阿华生物药业有限公司	36,000,000.00			36,000,000.00
东阿阿胶阿华医疗器械有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00

66

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山东阿华医药贸易有限公司	7,000,000.00	7,000,000.00
新疆和田阿华阿胶有限公司	2,600,000.00	2,600,000.00
湖北金马医药有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
山东无棣天龙科技开发有限公司	8,000,000.00	8,000,000.00
东阿阿胶伊犁龙兴畜产有限责任公司	600,000.00	600,000.00
山东东阿阿胶保健品有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
东阿阿胶阜新科技开发有限公司	6,000,000.00	6,000,000.00
东阿阿胶岳普湖疆岳科技开发有限公司	6,250,000.00	6,250,000.00
东阿阿胶高台天龙科技开发有限公司	500,000.00	500,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称	2005年12月31日 金额 比例%	2005年12月31日 金额 比例%	本期增加 金额 比例%	本期增加 金额 比例%	本期减少 金额 比例%	2006年12月31日 金额 比例%	2006年12月31日 金额 比例%
华润东阿阿胶有限 公司	121,081,385.00	29.62				121,081,385.00	29.62
山东阿华包装印务 有限公司	5,962,600.00	59.63				5,962,600.00	59.63
山东聊城阿华制药 有限公司	14,931,159.98	94.27				14,931,159.98	94.27
山东阿华生物药业 有限公司	35,950,000.00	99.86				35,950,000.00	99.86
东阿阿胶阿华医疗器 械有限公司	1,200,000.00	60.00				1,200,000.00	60.00
山东阿华医药贸易 有限公司	5,810,000.00	83.00	1,120,000.00	16.00		6,930,000.00	99.00
新疆和田阿华阿胶 有限公司	2,550,000.00	98.08				2,550,000.00	98.08
湖北金马医药有限 公司	6,500,000.00	65.00				6,500,000.00	65.00
山东无棣天龙科技开 发有限公司	4,510,400.00	56.38				4,510,400.00	56.38
东阿阿胶伊犁龙兴畜 产有限责任公司	540,000.00	90.00				540,000.00	90.00
山东东阿阿胶保健品 有限公司	6,000,000.00	60.00				6,000,000.00	60.00
东阿阿胶阜新科技开 发有限公司	3,800,000.00	63.33				3,800,000.00	63.33
东阿阿胶岳普湖疆岳 科技开发有限公司	4,370,000.00	69.92				4,370,000.00	69.92
东阿阿胶高台天龙科 技开发有限公司			450,000.00	90.00		450,000.00	90.00

4 、不存在控制关系的关联方的性质

67

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关联方关系的名称

与公司的关系

东阿康桥投资管理有限公司 关健管理人员控制的企业 山东金篮服务有限公司 同一控制人 山东临清华威药业有限公司 同一控制人 山东阿华保健品有限公司 同一控制人

（二）关联方交易

本公司与关联公司的采购和销售定价政策以市场价格为基础。

企业名称	交易类型 交易品种	交易类型 交易品种	2006年度	2006年度	2005	年度
山东临清华威药业有限公司	采购 药品		2,321,100.53		2,528,074.49
山东阿华保健品有限公司	采购 药品		149,073.09
小 计			2,470,173.62		2,528,074.49
山东临清华威药业有限公司	销售 药品		3,218,169.90		2,093,890.64
山东金篮服务有限公司	销售 药品		9,785,144.37		5,410,758.89
小 计			13,003,314.27		7,504,649.53
（三）关联方往来
	2006年12月31日			2005年12月31日
项 目	金 额	占该项 目的比 例%	金 额		占该项目 的比例%
应收账款
山东临清华威药业有限公司	178,845.20	0.35		153,160.00		0.22
山东金篮服务有限公司	1,667,143.53	3.28		135,352.45		0.19
合 计	1,845,988.73	3.63		288,512.45		0.41
预付账款
山东临清华威药业有限公司	245,889.41	1.18		246,901.97		0.53
山东金篮服务有限公司	10,259.00	0.05
合 计	256,148.41	1.23		246,901.97		0.53
其他应收款
华润东阿阿胶有限公司				1,418,465.58		1.35
山东临清华威药业有限公司	1,458,163.84	5.50		473,111.08		0.45
山东金篮服务有限公司	178,249.82	0.67		136,587.37		0.13
合 计	1,636,413.66	6.17		2,028,164.03		1.93
应付账款
山东阿华保健品有限公司	23,845.90	0.04		86,400.00		0.14

68

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合 计 其他应付款 东阿康桥投资管理有限公司 合 计	23,845.90 17,687,968.06 17,687,968.06	0.04 15.54 15.54	86,400.00 12,418,123.78 12,418,123.78

九、或有事项及承诺事项

本报告期内本公司无需要披露的重大或有及承诺事项。

十、重大事项

本报告期内本公司无需要披露的重大事项。

十一、资产负债表日后事项

本公司于 2007 年 4 月 10 日召开了第五届董事会第十二次会议，会议审议通过了《公司 2006 年 度利润分配预案》，本公司 2006 年度利润分配预案为：以 2006 年末的总股本 408,711,549.00 元为基数， 向全体股东每 10 股派发 2 元现金股利（含税）。

补充资料

一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益

项 目	报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益（元／每股）	每股收益（元／每股）
		全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	586,745,773.79	0.5385	0.5361	1.4356	1.4356
营业利润	233,879,110.94	0.2146	0.2137	0.5722	0.5722
净利润	153,855,462.80	0.1412	0.1406	0.3764	0.3764
扣除非经常性损益 后的净利润	156,929,893.60	0.1440	0.1434	0.3840	0.3840

二、扣除非经常性损益后的净利润

二、扣除非经常性损益后的净利润
项 目	2006年度	2005年度
净利润	153,855,462.80	109,691,712.55
加（或减）：非经常性损益项目
其中：处置固定资产等长期资产的损益	-665,108.01	531,931.93

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税收返还、减免
政府补贴					236,502.00
非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益
委托投资损益
营业外收入（扣除减值准备后）			338,771.22		533,340.70
营业外支出（扣除减值准备后）			4,262,365.90		1,276,963.03
不可抗力因素计提的减值
以前年度计提的减值转回
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益
会计政策变更对以前期间净利润的追溯 调整数
小 计			-4,588,702.69			24,811.60
减：非经常性损益的所得税影响数			-1,514,271.89
扣除非经常性损益后的净利润		156,929,893.60			109,666,900.95

山东东阿阿胶股份有限公司 二○○七年四月十日

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