Audit Report / Information • Mar 15, 2022
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 (주)동아지질 00260082 100000000000 20220323 1801110019843 000 350355 145716 289482 323 N N N Y N P Y 1
주식회사 동아지질
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 49 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 48 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
안진회계법인
&cr
목 차
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------&cr &cr &cr재무제표 &cr &cr 재무상태표 ---------------------------------------------&cr&cr 포괄손익계산서 -----------------------------------------
&cr 자본변동표 ---------------------------------------------
&cr 현금흐름표 ---------------------------------------------&cr &cr 주석 -----------------------------------------------------
내부회계관리제도 검토의견 ------------------------------------ &cr&cr외부감사 실시내용 -------------------------------------------
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 주식회사 동아지질 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견 &cr 우리는 주식회사 동아지질(이하 '회사')의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 동아지질의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr총계약원가에 대한 추정의 불확실성&cr
재무제표에 대한 주석 3(중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천)에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
또한, 재무제표에 대한 주석 31(계약자산과 계약부채)에서 기재한 당기 공사손익(또는 미래손익) 및 미청구공사의 내역은 건설계약의 특성상 총계약원가 추정치 변동에 의해 영향을 받고 있으므로 우리는 회사의 총계약원가에 대한 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr
당기말 현재 회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr
| ㆍ | 보고기간별 계약금액 및 총계약원가의 주요 구성항목의 변동에 대한 분석적 절차 |
| ㆍ | 추정총계약원가 산정 및 변경과 관련한 회사의 회계정책 확인 및 내부통제 설계에대한 이해 |
| ㆍ | 전기말 대비 당기말 추정총계약원가가 유의적으로 변동된 계약에 대한 질문 및 문서 검사 |
| ㆍ | 당기 종료된 계약에 대해 전기말 추정총계약원가와 실제누적발생원가 간 유의적으로 변동된 계약에 대하여 질문 및 문서검사 |
&cr재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:
| ㆍ | 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. |
| ㆍ | 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. |
| ㆍ | 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. |
| ㆍ | 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수있습니다. |
| ㆍ | 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. |
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 오규찬입니다.&cr
&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2022년 3월 15일 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 동아지질
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 49 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 48 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 동아지질 대표이사 최재우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산시 금정구 금샘로 347 |
| (전 화) | 051-580-5550 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 49 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 48 기 2020년 12월 31일 현재&cr | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 49(당) 기말 | 제 48(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| 유동자산 | 239,162,724,270 | 242,829,592,975 | |||
| 현금및현금성자산 | 39,43 | 126,387,503,000 | 102,870,042,695 | ||
| 유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,39,40 | - | 17,157,460,301 | ||
| 단기금융상품 | 39 | 6,110,000,000 | 5,220,000,000 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,39,42 | 35,085,781,934 | 49,220,549,129 | ||
| 재고자산 | 10 | 4,308,360,381 | 4,995,560,920 | ||
| 당기법인세자산 | 182,258,200 | 44,961,904 | |||
| 미청구공사 | 31 | 59,126,093,159 | 55,009,566,629 | ||
| 계약원가 | 9 | 1,415,399,396 | 675,542,887 | ||
| 기타금융자산 | 11,39,42 | 139,080,972 | 152,396,814 | ||
| 기타유동자산 | 12 | 6,408,247,228 | 7,483,511,696 | ||
| 비유동자산 | 111,192,215,981 | 91,517,228,880 | |||
| 장기금융상품 | 5,39 | 63,405,250 | 2,555,411,248 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 6,39 | 17,614,857,629 | 7,451,409,677 | ||
| 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 8,39,40 | 249,138,472 | 277,982,146 | ||
| 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,39,40 | 12,145,119,708 | 9,661,317,564 | ||
| 종속기업투자 | 13 | - | - | ||
| 유형자산 | 14 | 73,919,264,499 | 64,872,039,362 | ||
| 투자부동산 | 15 | 1,053,917,079 | 1,071,284,838 | ||
| 무형자산 | 16 | 1,052,614,822 | 925,869,691 | ||
| 사용권자산 | 17 | 2,422,174,208 | 3,247,301,538 | ||
| 기타비유동자산 | 12 | 2,341,824,684 | 178,878,291 | ||
| 이연법인세자산 | 36 | - | 1,275,734,525 | ||
| 순확정급여자산 | 24 | 329,899,630 | - | ||
| 자 산 총 계 | 350,354,940,251 | 334,346,821,855 | |||
| 부 채 | |||||
| 유동부채 | 144,313,006,153 | 135,641,811,536 | |||
| 매입채무및기타채무 | 18,39 | 34,154,010,943 | 39,094,745,725 | ||
| 초과청구공사 | 31 | 6,092,163,930 | 5,220,723,503 | ||
| 사채 | 19,39,42 | 40,200,760,000 | 40,200,760,000 | ||
| 단기차입금 | 20,39 | 41,000,000,000 | 35,000,000,000 | ||
| 기타금융부채 | 21,39 | 210,000,000 | - | ||
| 리스부채 | 22,39 | 1,785,282,201 | 2,021,040,278 | ||
| 기타유동부채 | 23 | 15,490,438,875 | 5,366,743,917 | ||
| 기타충당부채 | 25 | 5,380,350,204 | 8,737,798,113 | ||
| 비유동부채 | 1,402,684,478 | 7,336,266,125 | |||
| 장기차입금 | 20,39 | - | 5,000,000,000 | ||
| 기타금융부채 | 21,39 | - | 210,000,000 | ||
| 리스부채 | 22,39 | 703,543,772 | 1,113,055,918 | ||
| 순확정급여부채 | 24 | - | 719,610,207 | ||
| 기타충당부채 | 25 | 235,700,000 | 293,600,000 | ||
| 이연법인세부채 | 36 | 463,440,706 | - | ||
| 부 채 총 계 | 145,715,690,631 | 142,978,077,661 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,26 | 5,750,000,000 | 5,750,000,000 | ||
| 기타불입자본 | 27 | 44,896,736,610 | 44,896,736,610 | ||
| 이익잉여금 | 28 | 149,078,406,978 | 143,983,036,607 | ||
| 기타자본구성요소 | 29 | 4,914,106,032 | (3,261,029,023) | ||
| 자 본 총 계 | 204,639,249,620 | 191,368,744,194 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 350,354,940,251 | 334,346,821,855 |
&cr주석 참조
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,30,31 | 289,482,376,726 | 314,647,746,513 | ||
| 매출원가 | 4,37 | 274,238,400,729 | 301,982,966,849 | ||
| 매출총이익 | 15,243,975,997 | 12,664,779,664 | |||
| 판매비와관리비 | 32,37 | 10,686,858,688 | 8,786,204,201 | ||
| 연구개발비 | 37 | 472,380,555 | 561,893,638 | ||
| 영업이익 | 4,084,736,754 | 3,316,681,825 | |||
| 금융이익 | 33 | 1,596,216,687 | 1,362,591,992 | ||
| 금융비용 | 34 | 951,702,197 | 1,895,658,705 | ||
| 기타영업외이익 | 35 | 2,223,743,734 | 1,423,155,257 | ||
| 기타영업외비용 | 35 | 489,813,881 | 1,007,485,632 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 6,463,181,097 | 3,199,284,737 | |||
| 법인세비용 | 36 | 1,498,825,255 | 836,669,395 | ||
| 당기순이익 | 4,964,355,842 | 2,362,615,342 | |||
| 기타포괄손익 | 9,153,649,583 | (2,457,993,070) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 8,207,234,714 | (3,156,774,222) | |||
| 해외사업환산손익 | 29 | 8,207,234,714 | (3,156,774,222) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 946,414,869 | 698,781,152 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 24,28 | 1,254,505,806 | 353,294,092 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 8,29 | (41,153,409) | 542,579,178 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않은 항목의 법인세 | 36 | (266,937,528) | (197,092,118) | ||
| 총포괄이익 | 14,118,005,425 | (95,377,728) | |||
| 주당이익 | |||||
| 기본주당순이익 | 38 | 439 | 209 | ||
| 희석주당순이익 | 38 | 394 | 209 |
&cr주석 참조
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 총 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식 | 전환권대가 및&cr신주인수권대가 | 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 평가손익 | 해외사업&cr환산손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01(전기초) | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | 725,518,610 | 142,993,369,639 | 21,052,046 | 62,963,627 | 193,724,121,922 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (2,260,000,000) | - | - | (2,260,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,362,615,342 | - | - | 2,362,615,342 |
| 기타포괄손익측정 금융자산의 평가 | - | - | - | - | - | 423,211,760 | - | 423,211,760 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | (3,156,774,222) | (3,156,774,222) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 275,569,392 | - | - | 275,569,392 |
| 기타포괄손익측정 금융자산의 처분 | - | - | - | - | 611,482,234 | (611,482,234) | - | - |
| 2020.12.31(전기말) | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | 725,518,610 | 143,983,036,607 | (167,218,428) | (3,093,810,595) | 191,368,744,194 |
| 2021.01.01(당기초) | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | 725,518,610 | 143,983,036,607 | (167,218,428) | (3,093,810,595) | 191,368,744,194 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (847,500,000) | - | - | (847,500,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,964,355,842 | - | - | 4,964,355,842 |
| 기타포괄손익측정 금융자산의 평가 | - | - | - | - | - | (32,099,660) | - | (32,099,660) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | - | - | - | 8,207,234,715 | 8,207,234,715 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 978,514,529 | - | - | 978,514,529 |
| 2021.12.31(당기말) | 5,750,000,000 | 47,218,805,000 | (3,047,587,000) | 725,518,610 | 149,078,406,978 | (199,318,088) | 5,113,424,120 | 204,639,249,620 |
&cr주석 참조
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 48 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지&cr | |
| 주식회사 동아지질 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 49(당) 기 | 제 48(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 31,382,069,512 | 24,182,331,910 | |||
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 31,104,046,435 | 22,003,617,369 | |||
| 당기순이익 | 4,964,355,842 | 2,362,615,342 | |||
| 조정사항 | 22,802,383,913 | 46,229,121,569 | |||
| 법인세비용 | 1,498,825,255 | 836,669,395 | |||
| 퇴직급여 | 1,692,923,940 | 1,841,970,072 | |||
| 감가상각비 | 18,731,609,147 | 34,824,447,307 | |||
| 무형자산상각비 | 13,278,329 | 8,634,871 | |||
| 투자부동산상각비 | 17,367,759 | 17,367,759 | |||
| 대손상각비(환입) | (220,585,601) | 190,188,512 | |||
| 외화환산손실 | 70,555,871 | 15,272,742 | |||
| 외환차손 | 48,401,829 | - | |||
| 유형자산처분손실 | 301,330,961 | 776,432,036 | |||
| 공사손실충당부채전입액 | 2,318,952,843 | 6,781,976,767 | |||
| 하자보수충당부채전입액 | 644,305,688 | 1,095,192,500 | |||
| 종속기업투자처분손실 | - | 69,977,669 | |||
| 무형자산손상차손 | 16,296,900 | 10,500,000 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 3,487,500 | 2,272,500 | |||
| 금융비용 | 951,702,197 | 1,895,658,705 | |||
| 외화환산이익 | (14,787,048) | (160,116,732) | |||
| 외환차익 | (44,580) | (38,800,385) | |||
| 공사손실충당부채환입액 | (2,945,493) | (232,817,029) | |||
| 하자보수충당부채환입액 | (24,400,000) | (128,700,000) | |||
| 대손충당금환입 | - | (130,908,952) | |||
| 유형자산처분이익 | (1,443,862,990) | (26,384,265) | |||
| 사용권자산처분이익 | (11,522,263) | (2,181,663) | |||
| 무형자산손상차손환입 | (105,000,000) | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (87,289,644) | (54,938,248) | |||
| 금융이익 | (1,596,216,687) | (1,362,591,992) | |||
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | 3,337,306,680 | (26,588,119,542) | |||
| 매출채권의 감소 | 13,533,826,594 | 1,544,088,582 | |||
| 기타채권의 감소(증가) | 1,965,081,790 | (2,278,129,116) | |||
| 미청구공사의 증가 | (4,116,526,530) | (5,601,956,497) | |||
| 계약원가의 감소(증가) | (739,856,509) | 553,298,150 | |||
| 재고자산의 감소(증가) | 687,200,539 | (806,254,773) | |||
| 기타유동자산의 증가 | (1,087,681,925) | (3,460,835,648) | |||
| 장기매출채권의 증가 | (7,529,014,155) | (2,783,786,733) | |||
| 장기기타채권의 증가(감소) | (3,561,084,410) | 2,563,220,947 | |||
| 매입채무의 감소 | (5,445,565,252) | (3,125,756,898) | |||
| 기타채무의 감소 | (1,732,254,644) | (3,740,786,126) | |||
| 초과청구공사의 감소(증가) | 871,440,427 | (4,797,015,953) | |||
| 기타유동부채의 증가 | 10,123,694,958 | 2,538,071,097 | |||
| 퇴직금의 지급 | (1,082,097,850) | (1,530,176,150) | |||
| 사외적립자산의 감소 | (405,830,120) | (223,426,680) | |||
| 공사손실충당부채의 감소 | (5,865,955,259) | (1,264,507,022) | |||
| 하자보수충당부채의 감소 | (485,305,688) | (1,017,392,500) | |||
| 해외사업환산차이의 변동 | 8,207,234,714 | (3,156,774,222) | |||
| 이자의 수취 | 1,265,329,212 | 1,085,861,483 | |||
| 이자의 지급 | (937,404,787) | (908,224,875) | |||
| 배당금의 수취 | 113,982,500 | 274,345,414 | |||
| 법인세의 납부 | (163,883,848) | 1,726,732,519 | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,890,849,972) | (12,536,748,503) | |||
| 단기대여금의 감소 | 13,315,842 | 49,737,200 | |||
| 단기금융상품의 처분 | 394,121,520,551 | 127,634,215,678 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 973,847,583 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 17,162,726,742 | 5,000,000,000 | |||
| 장기금융상품의 처분 | 139,137,550 | - | |||
| 종속기업투자의 처분 | - | 32,452,331 | |||
| 유형자산의 처분 | 1,720,567,260 | 356,676,605 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (5,266,441) | (5,253,063,772) | |||
| 단기금융상품의 취득 | (395,011,520,551) | (123,010,000,000) | |||
| 장기금융상품의 취득 | (47,131,552) | (248,232,212) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (12,309,735) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (23,920,569,278) | (18,049,751,116) | |||
| 무형자산의 취득 | (51,320,360) | (22,630,800) | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,987,505,626) | 12,820,736,839 | |||
| 단기차입금의 차입 | 11,000,000,000 | 19,500,000,000 | |||
| 장기차입금의 차입 | - | 5,000,000,000 | |||
| 단기차입금의 상환 | (10,000,000,000) | (6,500,000,000) | |||
| 리스부채의 상환 | (2,140,005,626) | (2,919,263,161) | |||
| 배당금의 지급 | (847,500,000) | (2,260,000,000) | |||
| 현금의 증가 | 23,503,713,914 | 24,466,320,246 | |||
| 기초의 현금 | 43 | 102,870,042,695 | 78,412,082,459 | ||
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 13,746,391 | (8,360,010) | |||
| 기말의 현금 | 43 | 126,387,503,000 | 102,870,042,695 |
&cr주석 참조주석
| 제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 48 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지&cr |
| 주식회사 동아지질 |
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 5,750,000천원입니다. &cr &cr 당기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 도버홀딩스 유한회사 | 2,143,832 | 18.64 |
| 이정우 | 1,755,345 | 15.26 |
&cr2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.&cr&cr재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
&cr경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr 한편, 동 재무제표는 2022년 2월 18일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.&cr&cr- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) &cr&cr당사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다.&cr&cr동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
&cr동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.&cr&cr·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음&cr·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2022년 6월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함)&cr·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음&cr&cr- 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향&cr&cr당사는 당기에 '이자율지표개혁 2단계 - 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1104호, 제1107호 및 제1116호(개정)'를 도입하였습니다. 당사는 동 개정사항을 도입하여 재무제표의 정보이용자에게 유용한 정보를 제공하지 못할 회계적 영향을 발생시키지 않으면서, 은행간대출금리(IBOR)에서 대체지표이자율(무위험이자율 또는 RFR)로의 전환을 반영할 수 있습니다.&cr&cr당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr2) 재무제표 발행승인일 현재 제정·공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)&cr&cr기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.&cr&cr일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. &cr&cr경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)&cr&cr동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.
&cr동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.&cr&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.&cr&cr동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기적용이 허용됩니다.
&cr- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)&cr&cr동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.&cr&cr생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.&cr&cr동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)&cr&cr동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.
&cr동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. &cr&cr① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'&cr&cr동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr&cr동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.&cr&cr④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'&cr&cr동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. &cr&cr동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시&cr&cr동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. &cr&cr또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. &cr&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정) - 회계추정치의 정의&cr&cr동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.
&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세&cr&cr동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.&cr&cr적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.&cr&cr동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.&cr
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
&cr(2) 종속기업에 대한 투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(3) 공동영업에 대한 투자&cr
공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
당사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 당사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.
·자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함
·자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함
·공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익
·공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫
·자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함
당사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.
공동영업자인 당사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 당사는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.
공동영업자인 당사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를하는 경우, 당사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.
&cr (4) 수익인식&cr &cr수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 ①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 수행의무에 거래가격 배분 → ⑤ 수행의무 충족 시 수익 인식을 적용하여 인식합니다. 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다.또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr&cr당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다.
가. 고객과의 계약을 통한 토목 공사의 건설
나. 용역의 제공&cr다. 이외의 기타 매출
&cr가. 고객과의 계약을 통한 토목 공사의 건설&cr
당사는 고객과의 계약에 따라 토목사업에 대하여 건설공사를 수행하고 있습니다. 이러한 계약은 건설용역이 시작되기 전에 체결됩니다. 경영진은 개별 계약별로 계약조건을 검토하고, 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라 보았습니다. 또한 동 수익에서 발생되는 수익은 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다.
&cr당사는 고객과의 장기계약에 따라 건설공사에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 작업 진행률 또는 특정한 마일스톤에 도달하면 고객에게 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 분류됩니다. 만약 진행률 또는 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 당사는 그 차이를 계약부채로 인식합니다.
&cr나. 용역의 제공&cr
당사는 용역에 대한 대가를 용역매출로 인한 수익으로 인식하고 있습니다. 용역의 제공은 기간에 걸쳐 의무를 수행하는 것으로 보아 수익을 인식합니다.
다. 이외의 기타매출&cr
당사는 상기 '가', '나'의 항목으로 분류되지 아니하는 수익을 기타매출로 인식하고 있습니다. 기타매출은 고객에 대한 수행의무가 기타의 용역 및 재화가 인도되는 시점에 이행이 완료되므로 한 시점에 수익을 인식합니다.
&cr (5) 외화환산&cr&cr당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr &cr 재 무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(6) 차입원가&cr&cr당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.&cr &cr 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(7) 정부보조금&cr&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr &cr 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr &cr 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다 (유형자산 취득 관련 정부보조금 포함) . 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.
&cr 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
&cr 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr &cr(9) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr
1) 당기법인세&cr&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr2) 이연법인세&cr&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr &cr당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr &cr 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr &cr 4) 법인세 처리의 불확실성
불확실한 법인세 항목은 당사가 체결한 약정에 관한 세법 해석과 관련이 있습니다. 이러한 법인세 항목에 대한 불확실성 때문에 향후의 미해결된 세무분쟁의 결론에 따라 최종 결과는 유의적으로 다를 가능성이 있습니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성에 의하여 추가적으로 인식할 부채는 없는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr (10) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr &cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 ~ 40년 |
| 기 계 장 치(*) | 5년, 10년 |
| 선 박 | 2년 ~ 6년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 |
| (*) | 공사현장 특성에 맞추어 취득한 기계장치의 경우 해당 공사현장에서 사용될 것으로 추정되는 기간을 경제적 내용연수로 별도 산정하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(11) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(12) 무형자산&cr&cr1) 개별취득하는 무형자산&cr&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
&cr2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr&cr연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단 계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.
ㆍ무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 &cr 실현가능성
ㆍ무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
ㆍ무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
ㆍ무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법
ㆍ무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정 적 자원 등의 입수가능성
ㆍ개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능 력
&cr 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr 3) 사업결합으로 취득한 무형자산&cr&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr4) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 5) 특허권과 상표
특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr(13) 리스&cr&cr1) 당사가 리스이용자인 경우&cr&cr당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
&cr리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.&cr
·국고채 금리에 기초한 무위험이자율
·기업 특유의 위험조정
·채권수익률에 기초한 신용위험조정
·리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정
&cr리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.&cr&cr·고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)&cr·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
&cr당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
&cr·리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.&cr·지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
·리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.&cr&cr사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 가산한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.&cr&cr당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
&cr리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.&cr&cr당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.&cr&cr당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 자산손상에 관한 당사의 회계정책(주석 2.(13) 참고)에 설명되어 있습니다.&cr&cr당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
&cr실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
&cr2) 당사가 리스제공자인 경우&cr&cr당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.&cr&cr당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.&cr&cr금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.&cr&cr최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
&cr금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.&cr&cr계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
(14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr &cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.&cr &cr 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr &cr 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr
(16) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
&cr 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(17) 금융상품&cr&cr금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(18) 금융자산
&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
&cr1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.
ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합 니다.
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
ㆍ 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동 을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으 로 지정할 수 있습니다.
&cr1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.&cr
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-이자수익'항목으로 계상하고 있습니다.
&cr1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
&cr기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. &cr&cr지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익-배당금수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
&cr당사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
ㆍ 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
ㆍ 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
ㆍ 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr
ㆍ 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최 초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품 은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
ㆍ 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으 로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정 항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
&cr2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 '기타영업외이익 및 기타영업외비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부 분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외이익 및 기타영업외비 용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후 원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔 여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 공정가치 변동에 따른 손익의 일부로 '기타영업외이익 및 기타영 업외비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타 포괄손익으로 인식됩니다.&cr
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권 및 이외 금융채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
&cr3-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.&cr
ㆍ 금융상품의 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
ㆍ 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신 용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
ㆍ 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화&crㆍ 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동 으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는변동
ㆍ 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
ㆍ 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변 동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 60일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
&cr상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단 합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. &cr
당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
&cr3-2) 채무불이행의 정의
당사는 과거 경험상 채무자가 계약이행조건을 위반한 경우 내부 신용위험관리목적상채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.&cr
3-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
ㆍ 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
ㆍ 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)
ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
ㆍ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
ㆍ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 &cr
3-4) 제각정책
차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말 현재 보증을 제공받고 있는 이미 실행된 채무상품의 금액에 과거 추세와 채무자의 특정미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한채무불이행 시점까지 차입자에 의해 미래에 실행될 것으로 예상되는 추가적인 보증금액을 포함하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
&cr전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).&cr
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.
4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr(19) 금융부채와 지분상품
1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 발행한 금융상품의 계약조건이 후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식 이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다.
2) 지분상품&cr
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
&cr3) 복합금융상품&cr&cr당사는 발행한 복합금융상품(전환사채 및 신주인수권부사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.&cr&cr부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.&cr&cr자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가 및 신주인수권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채의 만기까지 전환권옵션이 행사되지 않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권옵션이 소멸되는 때에 당기손익으로인식될 손익은 없습니다.&cr&cr전환사채 및 신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채 및 신주인수권부사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
&cr4) 금융부채&cr&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
&cr5) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
&cr다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
ㆍ 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
ㆍ 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
ㆍ 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
ㆍ 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정 이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
ㆍ 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우&crㆍ 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목 으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '금융비용'에서 인식하고 있습니다.
&cr그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr6) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr7) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액
&cr8) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외이익 및 기타영업외비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
&cr9) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외이익 및 기타영업외비용' 항목으로 인식합니다.
&cr(20) 공정가치&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr
| (수준1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
&cr추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
&cr차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr(1) 금융상품의 공정가치 평가&cr&cr당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr
(2) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다.
&cr(3) 퇴직급여제도&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
&cr (4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성&cr &cr총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr &cr (5) 유형자산의 내용연수&cr
주 석 2.(9)에 기술된 바와 같이 당사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.&cr &cr (6) COVID-19&cr&cr COVID-19의 대유행은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 당사의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 COVID-19 사태가 미치는 영향을 지속적으로관찰, 평가하고 있습니다.
&cr4. 부문정보&cr&cr(1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요사업 |
|---|---|
| 토목부문 | 보링그라우팅공사, 토공사 외 |
| 기타부문 | 엔지니어링, 임대매출 외 |
(2) 영업부문의 손익내역
&cr당사의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 289,482,377 | 314,647,747 |
| 토목부문 | 276,789,358 | 298,706,342 |
| 기타부문 | 12,693,019 | 15,941,405 |
| 매출원가 | 274,238,401 | 301,982,967 |
| 토목부문 | 264,014,667 | 287,891,544 |
| 기타부문 | 10,223,734 | 14,091,423 |
| 매출총이익 | 15,243,976 | 12,664,780 |
| 토목부문 | 12,774,691 | 10,814,798 |
| 기타부문 | 2,469,285 | 1,849,982 |
&cr(3) 지역별 매출액 정보&cr&cr지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 138,079,077 | 158,166,401 |
| 해외 | 151,403,300 | 156,481,346 |
| 합계 | 289,482,377 | 314,647,747 |
&cr(4) 주요고객에 대한 정보&cr&cr당기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| --- | --- |
| 포스코건설 | 30,700,512 |
| 삼성물산㈜ | 28,593,470 |
| 합 계 | 59,293,982 |
&cr
5. 사용제한 및 담보제공 금융자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 9,000 | 9,000 | 당좌개설보증금 |
&cr6. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 받을어음 | 554,311 | 680,185 | - | |
| 공사미수금 | 32,874,157 | 15,160,517 | 46,282,109 | 7,631,503 |
| 차감 : 손실충당금 | - | (1,148,605) | - | (1,369,190) |
| 공사미수금(순액) | 32,874,157 | 14,011,912 | 46,282,109 | 6,262,313 |
| 미수금 | 1,000,907 | - | 2,440,527 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (756,886) | - | (2,295,049) | - |
| 미수금(순액) | 244,021 | - | 145,478 | - |
| 미수수익 | 264,101 | - | 47,196 | - |
| 보증금 | 1,149,192 | 3,602,946 | 2,065,581 | 1,189,097 |
| 합 계 | 35,085,782 | 17,614,858 | 49,220,549 | 7,451,410 |
&cr (2) 신용위험 및 손실충당금&cr&cr상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.&cr
공사수익에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 정상채권으로 간주하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
&cr1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr
(당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | - | - | 208,751 | 208,751 |
| 미수금 | 1,998 | 1,998 | 1,996 | - | 5,992 |
| 합 계 | 1,998 | 1,998 | 1,996 | 208,751 | 214,743 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | - | 16,500 | 89,162 | 105,662 |
&cr 2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | - | - | - | 756,886 | 756,886 |
| 장기성매출채권 | - | - | - | 1,148,605 | 1,148,605 |
| 합 계 | - | - | - | 1,905,491 | 1,905,491 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | - | - | - | 2,295,049 | 2,295,049 |
| 장기성매출채권 | - | - | - | 1,369,190 | 1,369,190 |
| 합 계 | - | - | - | 3,664,239 | 3,664,239 |
&cr 3) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 2,295,049 | - | (1,538,163) | 756,886 |
| 장기성매출채권 | 1,369,190 | (220,585) | - | 1,148,605 |
| 합 계 | 3,664,239 | (220,585) | (1,538,163) | 1,905,491 |
&cr (전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비(환입) | 제각 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 2,425,958 | (130,909) | - | 2,295,049 |
| 장기성매출채권 | 1,179,002 | 190,188 | - | 1,369,190 |
| 합 계 | 3,604,960 | 59,279 | - | 3,664,239 |
(3) 금융자산의 양도&cr&cr당기에 발생한 매출채권 양도거래는 존재하지 않습니다.
&cr7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특정금전신탁 | - | - | 17,157,460 | - |
| 채무상품(출자금) | - | 7,299,220 | - | 7,215,418 |
| 채무상품(SOC) | - | 2,445,900 | - | 2,445,900 |
| 채무상품(수익증권) | - | 2,400,000 | - | - |
| 합 계 | - | 12,145,120 | 17,157,460 | 9,661,318 |
&cr
8 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품(주1) | ||||
| 상장주식 | - | 186,476 | - | 227,907 |
| 비상장주식 | - | 50,355 | - | 50,075 |
| 채무상품 | ||||
| 국공채 | - | 12,307 | - | - |
| 합 계 | - | 249,138 | - | 277,982 |
| (주1) | 당사는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 277,982 | 709,251 |
| 취득 | 12,309 | - |
| 처분 | - | (973,848) |
| 평가손익(법인세효과반영전) | (41,153) | 542,579 |
| 기말잔액 | 249,138 | 277,982 |
&cr&cr9. 계약원가&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약이행원가(주1) | 1,415,399 | 675,543 |
| (주1) | 계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. |
&cr
10. 재고자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 저장품 | 1,451,602 | - | 1,451,602 | 1,350,254 | - | 1,350,254 |
| 건설가설재 | 2,856,758 | - | 2,856,758 | 3,645,307 | - | 3,645,307 |
| 합계 | 4,308,360 | - | 4,308,360 | 4,995,561 | - | 4,995,561 |
&cr11. 기타금융자산&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원대여금 | 139,081 | - | 152,397 | - |
| 장기대여금 | - | 986,664 | - | 986,664 |
| 차감 : 손실충당금 | - | (986,664) | - | (986,664) |
| 장기대여금(순액) | - | - | - | - |
| 합계 | 139,081 | - | 152,397 | - |
&cr
12. 기타자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,882,450 | 2,029,605 | 6,289,831 | - |
| 선급비용 | 1,466,934 | 312,220 | 1,193,681 | 178,878 |
| 부가세대급금 | 58,863 | - | - | - |
| 합계 | 6,408,247 | 2,341,825 | 7,483,512 | 178,878 |
&cr 13. 종속기업투자&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 &cr영업소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DONG AH VINA GEOLOGICAL &cr ENGINEERING COMPANY LIMITED | 건설업 | 베트남 | 100.00 | 1,391,065 | - | 100.00 | 1,391,065 | - | 12월 |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING&cr INDIA PRIVATE LIMITED | 건설업 | 인도 | 97.39 | 2,752,892 | - | 97.39 | 2,752,892 | - | 3월 |
| MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL &cr ENGINEERING COMPANY LIMITED(주1) | 건설업 | 미얀마 | - | - | - | 100.00 | 102,430 | - | 3월 |
| 합 계 | 4,143,957 | - | 4,246,387 | - |
| (주1) | 당기 중 청산되었으며, 그에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING&crINDIA PRIVATE LIMITED |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 152,370 | 1,822,603 |
| 비유동자산 | - | 8,750 |
| 자산계 | 152,370 | 1,831,353 |
| 유동부채 | 1,383,971 | 87,670 |
| 비유동부채 | - | 991,212 |
| 부채계 | 1,383,971 | 1,078,882 |
| 자본계 | (1,231,601) | 752,471 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING&crINDIA PRIVATE LIMITED | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL&cr ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 157,101 | 1,842,877 | - |
| 비유동자산 | - | 10,022 | - |
| 자산계 | 157,101 | 1,852,899 | - |
| 유동부채 | 1,265,156 | 1,352,475 | - |
| 비유동부채 | - | 990,741 | - |
| 부채계 | 1,265,156 | 2,343,216 | - |
| 자본계 | (1,108,055) | (490,317) | - |
&cr(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
&cr(당기)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING&crINDIA PRIVATE LIMITED |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | - | - |
| 영업손익 | (20,712) | (38,570) |
| 당기순손익 | (5,668) | 1,268,326 |
| 기타포괄손익 | (117,878) | (25,538) |
| 총포괄손익 | (123,546) | 1,242,788 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING&crINDIA PRIVATE LIMITED | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL&cr ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | - | - | - |
| 영업손익 | (20,268) | (59,146) | (2) |
| 당기순손익 | (22,380) | (101,025) | (380) |
| 기타포괄손익 | 68,577 | 78,551 | 184,404 |
| 총포괄손익 | 46,197 | (22,474) | 184,024 |
&cr 14. 유형자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr&cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,604,516 | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 3,426,060 | (1,290,327) | 2,135,733 |
| 기계장치 | 235,705,133 | (174,952,729) | 60,752,404 |
| 선 박 | 43,704,989 | (42,566,129) | 1,138,860 |
| 차량운반구 | 1,004,693 | (813,918) | 190,775 |
| 공구와기구 | 3,703,897 | (3,637,734) | 66,163 |
| 비 품 | 3,829,252 | (3,522,065) | 307,187 |
| 건설중인자산 | 3,723,626 | - | 3,723,626 |
| 합 계 | 300,702,166 | (226,782,902) | 73,919,264 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,604,516 | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 3,426,060 | (1,204,675) | 2,221,385 |
| 기계장치 | 227,568,220 | (175,596,320) | 51,971,900 |
| 선 박 | 48,131,918 | (45,329,509) | 2,802,409 |
| 차량운반구 | 1,312,126 | (1,051,775) | 260,351 |
| 공구와기구 | 3,690,397 | (3,581,565) | 108,832 |
| 비 품 | 3,741,841 | (3,430,025) | 311,816 |
| 건설중인자산 | 1,590,830 | - | 1,590,830 |
| 합 계 | 295,065,908 | (230,193,869) | 64,872,039 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr (당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 2,221,385 | - | - | (85,652) | - | 2,135,733 |
| 기계장치 | 51,971,900 | 3,053,535 | (157,487) | (14,623,677) | 20,508,133 | 60,752,404 |
| 선 박 | 2,802,409 | - | (305,989) | (1,486,260) | 128,700 | 1,138,860 |
| 차량운반구 | 260,351 | 110,984 | (77,612) | (102,948) | - | 190,775 |
| 공구와기구 | 108,832 | 13,500 | - | (56,169) | - | 66,163 |
| 비 품 | 311,816 | 193,729 | (36,947) | (161,411) | - | 307,187 |
| 건설중인자산 | 1,590,830 | 22,769,629 | - | - | (20,636,833) | 3,723,626 |
| 합 계 | 64,872,039 | 26,141,377 | (578,035) | (16,516,117) | 73,919,264 |
&cr (전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,604,516 | - | - | - | - | 5,604,516 |
| 건 물 | 2,307,037 | - | - | (85,652) | - | 2,221,385 |
| 기계장치 | 64,845,495 | 2,910,347 | (1,087,595) | (29,615,846) | 14,919,499 | 51,971,900 |
| 선 박 | 4,406,745 | - | - | (1,604,336) | - | 2,802,409 |
| 차량운반구 | 288,625 | 137,766 | (16,109) | (217,911) | 67,980 | 260,351 |
| 공구와기구 | 227,913 | 32,787 | - | (151,868) | - | 108,832 |
| 비 품 | 309,059 | 150,313 | (3,020) | (152,447) | 7,911 | 311,816 |
| 건설중인자산 | 2,311,998 | 14,274,222 | - | - | (14,995,390) | 1,590,830 |
| 합 계 | 80,301,388 | 17,505,435 | (1,106,724) | (31,828,060) | - | 64,872,039 |
(3) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.
&cr 15. 투자부동산&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 528,084 | 694,710 | 1,222,794 |
| 감가상각누계액 | - | (168,877) | (168,877) |
| 장부금액 | 528,084 | 525,833 | 1,053,917 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 528,084 | 694,710 | 1,222,794 |
| 감가상각누계액 | - | (151,509) | (151,509) |
| 장부금액 | 528,084 | 543,201 | 1,071,285 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 528,084 | 543,201 | 1,071,285 |
| 감가상각비 | - | (17,368) | (17,368) |
| 기말금액 | 528,084 | 525,833 | 1,053,917 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 528,084 | 560,568 | 1,088,652 |
| 감가상각비 | - | (17,367) | (17,367) |
| 기말금액 | 528,084 | 543,201 | 1,071,285 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 21,796 | 20,727 |
&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 528,084 | 641,900 | 528,084 | 586,476 |
| 건물 | 525,833 | 650,599 | 543,201 | 608,524 |
| 합 계 | 1,053,917 | 1,292,499 | 1,071,285 | 1,195,000 |
&cr (5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.
&cr 16. 무형자산&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 201,863 | 1,350,671 | 36,482 | 1,589,016 |
| 상각누계액 | (142,528) | - | - | (142,528) |
| 손상누계액 | - | (393,874) | - | (393,874) |
| 장부금액 | 59,335 | 956,797 | 36,482 | 1,052,614 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 174,390 | 1,350,671 | 27,432 | 1,552,493 |
| 상각누계액 | (129,250) | - | - | (129,250) |
| 손상차손누계액 | - | (497,374) | - | (497,374) |
| 장부금액 | 45,140 | 853,297 | 27,432 | 925,869 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr(당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 45,140 | 853,297 | 27,432 | 925,869 |
| 취득 | 2,343 | - | 48,977 | 51,320 |
| 대체 | 25,130 | - | (25,130) | - |
| 손상차손 | - | (1,500) | (14,797) | (16,297) |
| 손상차손환입 | - | 105,000 | - | 105,000 |
| 상각비 | (13,278) | - | - | (13,278) |
| 기말금액 | 59,335 | 956,797 | 36,482 | 1,052,614 |
&cr (전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 36,104 | 863,797 | 22,473 | 922,374 |
| 취득 | 443 | - | 22,187 | 22,630 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 대체 | 17,228 | - | (17,228) | - |
| 손상차손 | - | (10,500) | - | (10,500) |
| 상각비 | (8,635) | - | - | (8,635) |
| 기말금액 | 45,140 | 853,297 | 27,432 | 925,869 |
&cr17. 사용권자산&cr &cr 당사는 건물과 토지, 차량, 중기를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr &cr (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 토지 | 차량 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액(주1) | 2,064,797 | 1,720,310 | 682,626 | 4,467,733 |
| 감가상각누계액 | (834,195) | (929,673) | (281,691) | (2,045,559) |
| 장부금액 | 1,230,602 | 790,637 | 400,935 | 2,422,174 |
| (주1) | 당기 중 사용권자산의 장부금액이 825,127천원 감소하였습니다. |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 건물 | 토지 | 차량 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득금액 | 4,459,846 | 1,532,713 | 644,674 | 6,637,233 |
| 감가상각누계액 | (2,718,157) | (340,603) | (331,172) | (3,389,932) |
| 장부금액 | 1,741,689 | 1,192,110 | 313,502 | 3,247,301 |
&cr(2) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 감가상각비 | 2,215,492 | 2,996,388 |
| 리스부채 이자비용 | 66,260 | 93,945 |
| 단기리스 관련비용 | 774,058 | 876,610 |
| 소액기초자산리스 관련비용 | 69,328 | 60,602 |
| 리스부채 외화환산이익 | 199 | 160,117 |
| 리스부채 외화환산손실 | 67,734 | - |
| 리스부채 외환차익 | 45 | 63,695 |
| 리스부채 외환차손 | 48,402 | 24,895 |
&cr18. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급어음 | 954,883 | - | 3,970,185 | - |
| 공사미지급금 | 26,133,634 | - | 28,563,748 | - |
| 미지급금 | 6,458,901 | - | 6,373,753 | - |
| 미지급비용 | 606,593 | - | 187,060 | - |
| 합계 | 34,154,011 | - | 39,094,746 | - |
&cr&cr 19. 사채
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 2019-08-16 | 2025-08-16 | 0.50% | 20,100,380 | 20,100,380 |
| 신주인수권부사채 | 2019-08-16 | 2025-08-16 | 0.50% | 20,100,380 | 20,100,380 |
| 합 계 | 40,200,760 | 40,200,760 |
&cr(2) 전환사채&cr&cr 당사가 2019년 8월 16일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 명칭 | 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 20,000백만원 |
| 발행가액 | 20,000백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 0.5%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 1% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0879%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의&cr종류 및 주식수(주1) | 보통주 1,276,324주(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 월까지 |
| 전환가격(주1) | 15,670원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 사채권자에 의한&cr 조기상환청구권 | 사채권자는 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 그 조기상환일까지 연복리 1.0%의 보장이율을 적용된 금액의 합계액에서, 기지급된 표면이자를 차감한 조기상환 청구금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하며, 그 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| (주1) | 최초발행당시의 발행할 주식수 925,754주, 행사가격 21,604원에서 시세하락에 따라 조정되었습니다. |
&cr(3) 신주인수권부사채&cr&cr 당사가 2019년 8월 16일에 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 사채의 명칭 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 |
| 액면금액 | 20,000백만원 |
| 발행가액 | 20,000백만원 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연 0.5%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 1% |
| 상환방법 | 신주인수권 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0879%를 일시 상환 |
| 신주인수권 행사시 발행할&cr주식의 종류 및 주식수(주1) | 보통주 1,276,324주(액면가액 500원) |
| 신주인수권행사 청구기간 | 사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 직전 월까지 |
| 신주인수권&cr 행사가격(주1) | 15,670원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 신주인수권행사가격은 조정될 수 있음) |
| 배당기산일(전환간주일) | 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수권행사를 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 |
| 사채권자에 의한&cr 조기상환청구권 | 사채권자는 신주인수권부사채의 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 발행 시점의 본건 사채의 권면총액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 그 조기상환일까지 연복리 1.0%의 보장이율을 적용된 금액의 합계액에서, 기지급된 표면이자를 차감한 조기상환 청구금액을 만기전 조기상환 할 것을 청구 할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하며, 그 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| (주1) | 최초발행당시의 발행할 주식수 925,754주, 행사가격 21,604원에서 시세하락에 따라 조정되었습니다. |
&cr20. 차입금&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 36,000,000 | - | 35,000,000 | - |
| 장기차입금 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 41,000,000 | - | 35,000,000 | 5,000,000 |
&cr ( 2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 한국산업은행 | 2.15 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 운전자금 | 한국산업은행 | 1.58 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 2.33 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 운전자금 | 삼성물산 | - | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 36,000,000 | 35,000,000 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 당기말&cr 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금 | 국민은행 | 2.43 | 2022년 5월 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 장기차입금 계 | 5,000,000 | 5,000,000 | |||
| 유동성 대체액 | (5,000,000) | - | |||
| 차감 계 | - | 5,000,000 |
&cr 21. 기타금융부채 &cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 210,000 | - | - | 210,000 |
&cr
22. 리스부채&cr
(1) 당기말 현재 건물, 토지, 차량 등의 임차계약과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 최소리스료 | 최소리스료&cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년이내 | 1,804,932 | 1,785,282 | 2,043,542 | 2,021,040 |
| 1년 초과 5년 이내 | 729,295 | 703,544 | 1,157,730 | 1,113,056 |
| 소 계 | 2,534,227 | 2,488,826 | 3,201,272 | 3,134,096 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (45,401) | - | (67,176) | - |
| 리스부채의 현재가치 | 2,488,826 | - | 3,134,096 | - |
&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | 1,785,282 | 2,021,040 |
| 비유동부채 | 703,544 | 1,113,056 |
| 합 계 | 2,488,826 | 3,134,096 |
&cr (3) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 3,098,009천원입니다.
&cr23. 기타부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사선수금 | 15,099,612 | - | 4,471,063 | - |
| 선수금 | 93,636 | - | - | - |
| 예수금 | 297,191 | - | 356,454 | - |
| 부가세예수금 | - | - | 539,227 | - |
| 합계 | 15,490,439 | - | 5,366,744 | - |
&cr
24. 퇴직급여제도&cr
(1) 확정기여형퇴직급여제도
&cr당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 212,100천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.&cr&cr(2) 확정급여형퇴직급여제도 &cr&cr당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도에 가입하여 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 국민은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.57% | 2.09% |
| 미래임금상승률 | 4.25% | 4.27% |
&cr 2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 11,655,719 | 12,098,660 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,985,619) | (11,379,050) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채(자산) | (329,900) | 719,610 |
&cr 3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채&cr(자산) |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 12,098,660 | (11,379,050) | 719,610 |
| 당기근무원가 | 1,677,905 | - | 1,677,905 |
| 이자비용(이자수익) | 244,082 | (229,064) | 15,018 |
| 소 계 | 1,921,987 | (229,064) | 1,692,923 |
| 재측정요소 | - | ||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 28,325 | 28,325 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (423,896) | - | (423,896) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (593,804) | - | (593,804) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (265,130) | - | (265,130) |
| 소 계 | (1,282,830) | 28,325 | (1,254,505) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,350,000) | (1,350,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,082,098) | 944,170 | (137,928) |
| 기말 | 11,655,719 | (11,985,619) | (329,900) |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 11,932,344 | (10,947,807) | 984,537 |
| 당기근무원가 | 1,821,661 | - | 1,821,661 |
| 이자비용(이자수익) | 237,895 | (217,586) | 20,309 |
| 소 계 | 2,059,556 | (217,586) | 1,841,970 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 9,770 | 9,770 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (308,392) | - | (308,392) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (54,672) | - | (54,672) |
| 소 계 | (363,064) | 9,770 | (353,294) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,600,000) | (1,600,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (1,530,176) | 1,376,573 | (153,603) |
| 기말 | 12,098,660 | (11,379,050) | 719,610 |
&cr 4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 11,985,619 | 11,379,050 |
&cr 5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.
&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (784,849) | 890,608 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 867,494 | (780,717) |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (1,132,417) | 1,323,790 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 1,281,144 | (1,120,794) |
&cr보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr&cr25. 기타충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 815,100 | 644,306 | (485,306) | (24,400) | 949,700 | 714,000 | 235,700 |
| 공사손실충당부채 | 8,216,298 | 2,318,953 | (5,865,956) | (2,945) | 4,666,350 | 4,666,350 | - |
| 합 계 | 9,031,398 | 2,963,259 | (6,351,262) | (27,345) | 5,616,050 | 5,380,350 | 235,700 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당부채 | 866,000 | 1,095,193 | (1,017,393) | (128,700) | 815,100 | 521,500 | 293,600 |
| 공사손실충당부채 | 2,931,646 | 6,781,976 | (1,264,507) | (232,817) | 8,216,298 | 8,216,298 | - |
| 합 계 | 3,797,646 | 7,877,169 | (2,281,900) | (361,517) | 9,031,398 | 8,737,798 | 293,600 |
&cr 26. 자본금 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행주식수 | 11,500,000주 | 11,500,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 5,750,000 | 5,750,000 |
&cr
27. 기타불입자본&cr &cr당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 47,218,805 | 47,218,805 |
| 전환권대가 | 362,759 | 362,759 |
| 신주인수권대가 | 362,759 | 362,759 |
| 자기주식 | (3,047,587) | (3,047,587) |
| 합계 | 44,896,736 | 44,896,736 |
&cr28. 이익잉여금과 배당금&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 2,875,000 | 2,875,000 |
| 기업발전적립금 | 7,300,000 | 7,300,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 994,224 | 994,224 |
| 기타임의적립금 | 128,230,000 | 128,230,000 |
| 미처분이익잉여금(주2) | 9,679,183 | 4,583,813 |
| 합계 | 149,078,407 | 143,983,037 |
| (주1) | 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 143,983,037 | 142,993,370 |
| 당기손익 | 4,964,356 | 2,362,615 |
| 배당금 지급 | (847,500) | (2,260,000) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 978,514 | 275,569 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 611,483 |
| 기말금액 | 149,078,407 | 143,983,037 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 11,500,000주 | 11,500,000주 |
| 자기주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 배당주식수 | 11,300,000주 | 11,300,000주 |
| 1주당 배당금 | 75원 | 200원 |
| 배당금 합계 | 847,500,000원 | 2,260,000,000원 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (2,065,152) | (2,340,721) |
| 당기변동 | 1,254,506 | 353,294 |
| 법인세 효과 | (275,991) | (77,725) |
| 기말금액 | (1,086,637) | (2,065,152) |
(5) 이익잉여금처분계산서 &cr
| 이익잉여금처분계산서 | |||
| 제49기 | 2021년 01월 01일 부터&cr2021년 12월 31일 까지 | 제48기 | 2020년 01월 01일 부터&cr2020년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 | 2022년 03월 23일 | 처분확정일 | 2021년 03월 24일 |
| &cr주식회사 동아지질 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제49기 | 제48기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 9,679,183 | 4,583,813 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 3,736,313 | 1,334,146 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 978,514 | 275,569 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | - | 611,483 | ||
| 당기순이익 | 4,964,356 | 2,362,615 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | 4,848,426 | 847,500 | ||
| 배당금 | 4,848,426 | 847,500 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 4,830,757 | 3,736,313 |
&cr29. 기타자본구성요소 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (199,318) | (167,219) |
| 해외사업환산손익 | 5,113,424 | (3,093,810) |
| 합 계 | 4,914,106 | (3,261,029) |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (167,219) | 21,052 |
| 평가손익 | (41,153) | 542,579 |
| 법인세효과 | 9,054 | (119,367) |
| 이익잉여금대체 | - | (611,483) |
| 기말금액 | (199,318) | (167,219) |
&cr (3) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (3,093,810) | 62,964 |
| 환산차이 | 8,207,234 | (3,156,774) |
| 기말금액 | 5,113,424 | (3,093,810) |
&cr30. 수익&cr&cr당사는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |
| --- | --- | --- |
| 공사수익 | 276,792,083 | 298,402,757 |
| 용역수익 | 12,441,105 | 16,205,623 |
| 기타매출 | 249,189 | 39,367 |
| 합 계 | 289,482,377 | 314,647,747 |
&cr 31. 계약자산과 계약부채&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 전문건설공사 | 234,974,966 | 250,435,920 |
| 일반건설공사 | 41,814,392 | 48,270,422 |
| 산업환경설비공사 | 2,725 | (303,585) |
| 합 계 | 276,792,083 | 298,402,757 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 | 1,387,417,620 | 1,227,016,669 |
| 가산: 누적이익 | 175,236,382 | 169,261,343 |
| 차감: 누적손실 | 52,909,459 | 42,194,914 |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 1,509,744,543 | 1,354,083,098 |
| 차감: 진행청구액 | 1,448,912,455 | 1,297,294,589 |
| 소 계 | 60,832,088 | 56,788,509 |
| 미청구공사 | 59,126,093 | 55,009,567 |
| 초과청구공사 | 6,092,164 | 5,220,724 |
| 소 계 | 53,033,929 | 49,788,843 |
&cr 당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각 18,483,226천원(전기말: 13,950,341 천원)과 15,099,612천원(전기말: 4,471,063 천원)입니다.
&cr(3) 전기말 현재 진 행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정 총 계약금액의 변동 | 추정 총 계약원가의 &cr 변동 | 당기손익에&cr 미치는 영향(주1) | 미래손익에&cr 미치는 영향(주1) | 미청구공사의&cr 변동(주2) | 초과청구공사의&cr변동(주2) | 공사손실충당부채의&cr변동(주2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토목사업부 | 25,658,217 | 27,327,353 | (3,399,294) | 1,730,158 | (18,841,265) | 11,683,870 | 3,758,101 |
| (주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다. |
| (주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다. |
&cr(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출 액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명(주1) | 계약일 | 완성기한&cr(주2) | 진행률 (%) |
미청구공사 | 공사미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손실충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사 | 15-05-11 | 22-05-31 | 97.03 | 94,316 | - | - | - |
| 대곡~소사복선전철민간투자시설사업 (제4공구)/3구간 (DS02 개착정거장) | 17-03-13 | 22-05-31 | 99.54 | - | - | 300,000 | - |
| 대곡-소사 복선전철(제4공구)/토공 및 구조물,터널공사(2구간/DS02터널정거장 및 환기구#7,8) | 17-12-28 | 22-05-31 | 99.77 | - | - | 300,000 | - |
| 별내선(8호선연장)2공구 건설공사/쉴드TBM 임대 | 18-04-01 | 22-03-31 | 88.18 | 28,674 | - | - | - |
| 강릉안인화력1,2호기건설공사/취배수로터널및수직구(도달부)공사/실드터널 | 18-05-24 | 22-05-31 | 98.85 | 57,173 | - | 544,100 | - |
| 안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외 | 18-11-01 | 24-11-18 | 59.92 | - | - | 1,752,553 | - |
| 울산신항 남방파제(2-2공구)축조공사 수중2 | 19-12-24 | 22-12-31 | 65.83 | 4,663,989 | - | 1,390,000 | - |
| 김포-파주 고속도로 2공구 중 보링그라우팅/TBM 터널시공 | 20-07-30 | 26-04-26 | 7.01 | 2,201,407 | - | 161,800 | - |
| 포천-화도 고속도로 4공구 - 2구간 | 20-11-27 | 23-12-31 | 47.67 | 920,293 | - | 1,964,200 | - |
| 청주지역 전기공급시설 전력구공사(신청주분기) | 21-05-03 | 24-03-29 | 4.30 | - | - | - | - |
| 여주천연가스발전소 154KV 지중선로 TBM공사 | 21-07-19 | 22-12-31 | 10.00 | - | - | - | - |
| 울산신항 남방파제(2-3)축조공사(심층혼화처리) | 22-01-17 | 23-07-31 | 2.19 | 919,178 | - | - | - |
| 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사 | 16-04-15 | 24-11-28 | 16.46 | 3,285,999 | - | 1,143,557 | - |
| 부산도시철도 사상-하단선 2공구 건설공사 | 17-05-19 | 22-12-01 | 66.17 | 2,022,261 | - | - | - |
| 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제6공구) | 19-12-27 | 23-09-06 | 9.57 | 520,408 | - | 31,562 | - |
| 광명금천지역전기공급시설전력구공사(영서-가산) | 14-12-16 | 21-03-11 | 100.00 | - | - | - | - |
| 포항-삼척철도건설제9공구(2구간) | 15-11-13 | 21-04-09 | 100.00 | - | - | - | - |
| 강릉안인화력1,2호기 건설공사/송전선로TBM굴착및수직구(도달부)공사 | 18-12-01 | 21-03-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 울산비축기지 지하화 건설공사 중 터널굴착공사 | 16-05-10 | 21-08-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 탕정디스플레이시티 2일반산업단지 조성공사 / N-PJT SHIELD TBM | 17-12-15 | 21-12-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 싱가폴Thomson Line T220 | 14-05-27 | 22-12-30 | 99.17 | 534,799 | - | 2,333,203 | 42,279 |
| 싱가폴T-301 DSM | 16-08-10 | 21-09-30 | 100.00 | - | - | - | - |
| 싱가폴T-313 Dwall & DSM | 16-10-03 | 22-04-30 | 99.88 | - | - | 764,062 | - |
| 싱가폴PUB 1200mm Pipeline | 16-10-03 | 21-06-30 | 100.00 | 36,385 | - | - | - |
| 싱가폴Thomson T307 Bored Tunnel | 17-12-20 | 21-04-30 | 100.00 | - | - | 320,607 | 4,430 |
| 싱가폴Tekong DCM | 18-10-10 | 22-07-31 | 89.12 | 11,216,277 | - | 4,642,088 | 74,367 |
| 싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM | 18-12-27 | 22-06-30 | 85.14 | - | - | 1,921,181 | 31,623 |
| 싱가폴Tekong CB Wall & Dwall | 19-02-20 | 23-03-31 | 71.62 | 3,496,985 | - | 3,027,723 | 47,602 |
| 싱가폴NSC 101/DSM | 19-04-01 | 24-09-30 | 36.10 | - | - | 507,851 | 10,220 |
| 싱가폴NSC 109A/SBP&Bored Pile | 19-04-05 | 23-07-01 | 26.10 | 3,940,053 | - | 3,840,058 | 49,230 |
| 싱가폴NSC 110/Dwall | 19-04-04 | 23-03-31 | 61.74 | 12,525,840 | - | 2,604,869 | 44,774 |
| 싱가폴NSC N108/Dwall&Crosswall | 20-03-19 | 23-03-21 | 13.27 | 1,645,324 | - | 1,868,962 | 6,052 |
| 싱가폴RTS T232/Bored Pile | 21-05-21 | 23-06-30 | 24.77 | 2,671,236 | - | 1,907,995 | 46,949 |
| 싱가폴CRL CR108 | 21-04-26 | 29-12-31 | 0.58 | 1,322,922 | - | - | - |
| 싱가폴CRL CR106 | 21-09-13 | 29-12-31 | 0.09 | 212,001 | - | - | - |
| 홍콩국제공항 3RS DCM-3201 | 16-07-28 | 21-12-24 | 100.00 | - | - | 760,150 | - |
| 홍콩TUNG CHUNG NEW TOWN-DCM | 18-09-28 | 21-05-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 홍콩Tung Chung New Town - DCM/TS | 19-01-15 | 21-06-30 | 100.00 | - | - | - | - |
| 홍콩3RS 3206-Contract For Land DCM Works | 19-12-30 | 21-05-31 | 100.00 | - | - | 3,528,565 | 19,594 |
| 홍콩Tung Chung New Town - Low Head Room DCM | 19-02-01 | 21-05-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 필리핀MCRP CP N-01/Bored Pile | 20-10-08 | 24-10-08 | 11.94 | - | - | 32,469 | 1,337 |
| (주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다. |
| (주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. |
&cr32. 판매비 및 관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,490,854 | 4,228,165 |
| 급여(퇴직급여) | 331,804 | 307,586 |
| 복리후생비 | 838,509 | 719,370 |
| 여비교통비 | 121,738 | 124,198 |
| 통신비 | 39,219 | 43,523 |
| 수도광열비 | 143,529 | 134,923 |
| 소모품비 | 50,619 | 44,867 |
| 세금과공과 | 632,436 | 395,081 |
| 지급수수료 | 2,018,253 | 1,062,312 |
| 대손상각비(환입) | (220,585) | 190,188 |
| 차량유지비 | 56,846 | 62,417 |
| 도서인쇄비 | 18,191 | 21,537 |
| 수선비 | 15,130 | 21,935 |
| 보험료 | 372,036 | 690,391 |
| 관리비 | 57,429 | 51,806 |
| 임차료 | 241,997 | 172,662 |
| 운반비 | 20,723 | 2,250 |
| 감가상각비 | 1,333,110 | 393,829 |
| 투자부동산상각비 | 17,368 | 17,368 |
| 접대비 | 79,235 | 79,632 |
| 광고선전비 | 5,435 | 3,668 |
| 교육훈련비 | 8,395 | 5,511 |
| 무형자산상각비 | 13,278 | 8,635 |
| 지급리스료 | 1,310 | 4,350 |
| 합 계 | 10,686,859 | 8,786,204 |
&cr 33. 금융이익&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 72,590 | 298,137 |
| 장단기금융상품 | 36,626 | 118,100 |
| 매출채권및기타채권 | 87,115 | 43,091 |
| 현금및현금성자산 | 1,282,331 | 624,005 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 110 | - |
| 기타금융자산 | 3,463 | 4,914 |
| 배당금수익 | 113,982 | 274,345 |
| 합 계 | 1,596,217 | 1,362,592 |
(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,409,535 | 790,109 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 179,450 | 557,593 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,232 | 14,890 |
| 합 계 | 1,596,217 | 1,362,592 |
&cr 34. 금융비용&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | ||
| 일반차입금 | 685,442 | 629,964 |
| 사채 | 200,000 | 1,171,750 |
| 리스부채 | 66,260 | 93,945 |
| 합 계 | 951,702 | 1,895,659 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가측정 금융부채 | 951,702 | 1,895,659 |
&cr 35. 기타영업외이익 및 기타영업외비용&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 25,380 | 131,873 |
| 외화환산이익 | 14,787 | 160,117 |
| 보험차익 | 13,303 | 267,562 |
| 유형자산처분이익 | 1,443,863 | 26,384 |
| 사용권자산처분이익 | 11,522 | 2,182 |
| 기타의손실충당금환입 | - | 130,909 |
| 정부보조금 | 3,840 | 93,636 |
| 무형자산손상차손환입 | 105,000 | - |
| 잡이익 | 518,759 | 555,554 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 87,290 | 54,938 |
| 합 계 | 2,223,744 | 1,423,155 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 86,982 | 130,895 |
| 외화환산손실 | 70,556 | 15,273 |
| 유형자산처분손실 | 301,331 | 776,432 |
| 기부금 | 2,500 | 1,499 |
| 잡손실 | 8,661 | 637 |
| 무형자산손상차손 | 16,297 | 10,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 3,487 | 2,272 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 69,978 |
| 합 계 | 489,814 | 1,007,486 |
&cr 36. 법인세&cr &cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 26,588 | 323,318 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | 1,739,174 | 710,443 |
| 총법인세효과 | 1,765,762 | 1,033,761 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (266,937) | (197,092) |
| 법인세비용 | 1,498,825 | 836,669 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,463,181 | 3,199,285 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,421,900 | 681,843 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (746) | (10,154) |
| 비공제비용 | 51,083 | 61,978 |
| 세액공제등 | - | (34,475) |
| 법인세추납액등 | 26,588 | - |
| 기타 | - | 137,477 |
| 법인세비용 | 1,498,825 | 836,669 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 23.19% | 26.15% |
&cr(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 9,054 | (119,367) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (275,991) | (77,725) |
| 합 계 | (266,937) | (197,092) |
&cr(4) 당기 및 전기 중 발생한 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에&cr인식된 금액 | 기타포괄손익에&cr인식된 금액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 공사손실충당부채 | 1,807,586 | (780,989) | - | 1,026,597 |
| 미수수익 | (10,383) | (47,719) | - | (58,102) |
| 감가상각비 | (1,812,368) | (3,158,041) | - | (4,970,409) |
| 대손충당금한도초과 | 762,529 | (397,543) | - | 364,986 |
| 연차수당 | 35,741 | 89,150 | - | 124,891 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (201,025) | (18,436) | - | (219,461) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 47,164 | - | 9,054 | 56,218 |
| 확정급여채무 | 2,661,705 | 184,776 | (282,223) | 2,564,258 |
| 퇴직연금 | (2,503,391) | (67,099) | 6,232 | (2,564,258) |
| 하자보수충당부채 | 179,322 | (36,696) | - | 142,626 |
| 사용권자산 | (714,406) | 181,528 | - | (532,878) |
| 리스부채 | 689,501 | (141,959) | - | 547,542 |
| 사채상환할증금 | 22,084 | - | - | 22,084 |
| 사채전환권조정 | 22,084 | - | - | 22,084 |
| 무형자산손상차손 | 78,302 | (22,770) | - | 55,532 |
| 미청구공사 | 211,290 | (27,368) | - | 183,922 |
| 소 계 | 1,275,735 | (4,243,166) | (266,937) | (3,234,368) |
| 세무상결손금에 대한 이연법인세 | ||||
| 세무상결손금 | - | 2,770,927 | - | 2,770,927 |
| 합 계 | 1,275,735 | (1,472,239) | (266,937) | (463,441) |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 회계정책의&cr변경효과 | 당기손익에&cr인식된 금액 | 기타포괄손익에&cr인식된 금액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사손실충당부채 | 644,962 | - | 1,162,624 | - | 1,807,586 |
| 미수수익 | (9,858) | - | (525) | - | (10,383) |
| 감가상각비 | (21,202) | - | (1,791,166) | - | (1,812,368) |
| 대손충당금한도초과 | 769,523 | - | (6,993) | - | 762,530 |
| 연차수당 | 227,124 | - | (191,383) | - | 35,741 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (189,438) | - | (11,587) | - | (201,025) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (5,938) | - | 172,469 | (119,367) | 47,164 |
| 확정급여채무 | 2,625,116 | - | 116,463 | (79,874) | 2,661,705 |
| 퇴직연금 | (2,408,517) | - | (97,023) | 2,149 | (2,503,391) |
| 하자보증충당부채 | 190,520 | - | (11,198) | - | 179,322 |
| 사용권자산 | (509,319) | - | (205,087) | - | (714,406) |
| 리스부채 | 511,688 | - | 177,813 | - | 689,501 |
| 사채상환할증금 | 44,167 | - | - | - | 44,167 |
| 사채전환권조정 | (213,785) | - | 213,785 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 75,992 | - | 2,310 | - | 78,302 |
| 미청구공사 | 255,143 | - | (43,853) | - | 211,290 |
| 합 계 | 1,986,178 | - | (513,351) | (197,092) | 1,275,735 |
&cr ( 5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업과 관련한 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 10,784,194 | 10,784,194 |
&cr37. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재료비 | 49,640,394 | 56,245,924 |
| 종업원급여 | 80,302,185 | 84,468,300 |
| 감가상각비 | 18,731,609 | 34,824,447 |
| 무형자산상각비 | 13,278 | 8,635 |
| 투자부동산상각비 | 17,368 | 17,368 |
| 지급임차료 | 5,019,776 | 4,251,496 |
| 전력비 | 607,407 | 1,083,728 |
| 유류비 | 18,096,837 | 10,996,765 |
| 운반비 | 6,945,670 | 3,287,613 |
| 외주비 | 17,615,879 | 16,555,923 |
| 중기사용료 | 40,513,823 | 37,279,777 |
| 지급수수료 | 16,444,389 | 13,124,524 |
| 수선비 | 1,510,144 | 1,780,240 |
| 기타 | 29,938,881 | 47,406,325 |
| 매출원가 및 영업비용(주1)의 합계 | 285,397,640 | 311,331,065 |
| (주1) | 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. |
&cr&cr38. 주당이익&cr&cr(1) 기본주당이익&cr&cr당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 4,964,355,842원 | 2,362,615,342원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,300,000주 | 11,300,000주 |
| 기본주당이익 | 439원 | 209원 |
&cr(2) 희석주당이익&cr
1) 당기 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 전기는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 보통주희석당기순이익 | 5,042,355,842원 |
| 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 | 12,806,922주 |
| 희석주당이익 | 394원 |
&cr2) 당기 보통주희석당기순이익 및 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 보통주당기순이익 | 4,964,355,842원 |
| 전환사채 관련 손익 | 78,000,000원 |
| 보통주희석당기순이익 | 5,042,355,842원 |
| 가중평균보통주식수 | 11,300,000주 |
| 희석화증권의 잠재적보통주 조정: | |
| 신주인수권부사채 | 230,598주 |
| 전환사채 | 1,276,324주 |
| 희석효과를 조정한 가중평균유통보통주식수 | 12,806,922주 |
&cr3) 당기 및 전기 희석주당이익을 계산할 때 희석효과가 존재하지 아나하였지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 희석화증권 및 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채 | - | 1,276,324주 |
| 신주인수권부사채 | - | 1,276,324주 |
&cr 39. 금융상품 &cr &cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.&cr &cr 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 145,715,691 | 142,978,078 |
| 자본 | 204,639,250 | 191,368,744 |
| 부채비율 | 71.21% | 74.71% |
&cr(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다.
&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 금융자산&cr &cr (당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 126,387,503 | - | - | 126,387,503 |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | - | 12,145,120 | - | 12,145,120 |
| 장단기금융상품 | 6,173,405 | - | - | 6,173,405 |
| 매출채권및기타채권 | 52,700,640 | - | - | 52,700,640 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | - | - | 249,138 | 249,138 |
| 기타금융자산 | 139,081 | - | - | 139,081 |
| 합 계 | 185,400,629 | 12,145,120 | 249,138 | 197,794,887 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 102,870,043 | - | - | 102,870,043 |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | - | 26,818,778 | - | 26,818,778 |
| 장단기금융상품 | 7,775,411 | - | - | 7,775,411 |
| 매출채권및기타채권 | 56,671,959 | - | - | 56,671,959 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | - | - | 277,982 | 277,982 |
| 기타금융자산 | 152,397 | - | - | 152,397 |
| 합 계 | 167,469,810 | 26,818,778 | 277,982 | 194,566,570 |
&cr2) 금융부채&cr&cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 34,154,011 | 34,154,011 |
| 사채 | - | 40,200,760 | 40,200,760 |
| 차입금 | - | 41,000,000 | 41,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 210,000 | 210,000 |
| 리스부채 | - | 2,488,826 | 2,488,826 |
| 합 계 | - | 118,053,597 | 118,053,597 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 39,094,746 | 39,094,746 |
| 사채 | - | 40,200,760 | 40,200,760 |
| 차입금 | - | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 210,000 | 210,000 |
| 리스부채 | - | 3,134,096 | 3,134,096 |
| 합 계 | - | 122,639,602 | 122,639,602 |
&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 1,582,265 | 592,539 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 263,252 | 295,865 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,232 | 274,346 |
| 소 계 | 1,852,749 | 1,162,750 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (1,021,217) | (1,742,455) |
&cr(5) 금융위험관리&cr&cr1) 금융위험요소&cr&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.&cr &cr ① 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr&cr 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 145,714 | 173,170 | 107,150 | - |
| EUR | - | - | - | 156,194 |
| SGD | 21,961 | 2,066,864 | 325 | 1,627,837 |
| JPY | - | - | - | 1,877 |
| HKD | - | 250,759 | - | 846,717 |
| 합 계 | 167,675 | 2,490,793 | 107,475 | 2,632,625 |
&cr 한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (2,746) | 2,746 | 10,715 | (10,715) |
| EUR | - | - | (15,619) | 15,619 |
| SGD | (204,490) | 204,490 | (162,751) | 162,751 |
| JPY | - | - | (188) | 188 |
| HKD | (25,076) | 25,076 | (84,672) | 84,672 |
| 합 계 | (232,312) | 232,312 | (252,515) | 252,515 |
&cr나. 자금조달약정&cr&cr 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 통화 | 약정금액 | 통화 | 실행금액 | 약정내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | KRW | 10,000,000 | HKD | 4,557,364 | 포괄외화지급보증 |
| SGD | 776,571 | ||||
| 하나은행 | USD | 200,000 | USD | - | |
| UOB 등 | SGD | 73,000,000 | SGD | 63,920,976 | |
| 산업은행 | USD | 12,500,000 | USD | 6,600,000 | 기타외화지급보증 |
| 국민은행 등 | USD | 2,000,000 | USD | - | 일람불수입여신 |
| 산업은행 등 | KRW | 40,000,000 | KRW | 40,000,000 | 차입금한도 |
| 부산은행 등 | KRW | 1,000,000 | KRW | - | 당좌차월약정 |
| 기업은행 등 | KRW | 35,000,000 | KRW | 954,883 | 전자채권발행한도 |
| 산업은행 등 | EUR | 5,000,000 | EUR | - | 기한부수입여신 |
&cr ② 이자율위험&cr&cr당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.
&cr당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 50,000천원(전기: 50,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr &cr③ 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다
&cr④ 유동성 위험&cr&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
&cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 34,154,011 | - | - | - | 34,154,011 |
| 사채 및 이자비용 | 40,400,760 | 200,000 | 350,000 | - | 40,950,760 |
| 차입금 및 이자비용 | 41,614,133 | - | - | - | 41,614,133 |
| 기타금융부채 | 210,000 | - | - | - | 210,000 |
| 리스부채 | 1,422,353 | 1,045,405 | 66,469 | - | 2,534,227 |
| 합 계 | 117,801,257 | 1,245,405 | 416,469 | - | 119,463,131 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 39,094,746 | - | - | - | 39,094,746 |
| 사채 및 이자비용 | 40,400,760 | 200,000 | 550,000 | - | 41,150,760 |
| 차입금 및 이자비용 | 35,505,444 | 5,035,607 | - | - | 40,541,051 |
| 기타금융부채 | - | 210,000 | - | - | 210,000 |
| 리스부채 | 2,043,542 | 962,012 | 195,718 | - | 3,201,272 |
| 합 계 | 117,044,492 | 6,407,619 | 745,718 | - | 124,197,829 |
&cr40. 금융상품의 공정가치 &cr
(1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치&cr&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
&cr(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr
| (수준 1) | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr (4) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
&cr (당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 9,660,720 | 2,484,400 | 12,145,120 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 186,477 | - | 62,662 | 249,139 |
| 합 계 | 186,477 | 9,660,720 | 2,547,062 | 12,394,259 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 24,334,378 | 2,484,400 | 26,818,778 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 227,907 | - | 50,075 | 277,982 |
| 합 계 | 227,907 | 24,334,378 | 2,534,475 | 27,096,760 |
&cr41. 지급보증&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전문건설공제조합(주1) | 143,066,002 | 117,266,905 | 공사이행보증 등 |
| 엔지니어링공제조합(주2) | 11,579,960 | 11,130,418 | 공사이행보증 등 |
| 건설공제조합(주3) | 15,015,960 | 10,026,521 | 계약보증 |
| 서울보증보험 | 45,475,773 | 72,099,020 | 공사이행보증 등 |
| KEB하나은행 | SGD 6,018,706 | SGD 7,861,857 | 공사이행보증 등 |
| QAR 2,525,970 | QAR 2,525,970 | 공사이행보증 | |
| USD 3,932,742 | USD 3,932,742 | 공사이행보증 등 | |
| PHP 351,407,125 | PHP 351,407,125 | 공사이행보증 등 | |
| 신한은행 | SGD 3,710,549 | SGD 3,111,174 | 공사이행보증 |
| SGD 1,000,000 | - | 지급보증 | |
| 국민은행 | HKD 4,557,364 | HKD 32,852,267 | 공사이행보증 |
| SGD 776,571 | SGD 1,553,142 | 공사이행보증 | |
| 수출입은행 | SGD 5,399,403 | SGD 5,399,403 | 공사이행보증 |
| 신한은행 SINGAPORE BR | SGD 7,480,595 | SGD 9,680,595 | 공사이행보증 등 |
| 싱가폴UOB | SGD 63,920,976 | SGD 3,289,518 | 공사이행보증 |
| (주1) | 출자증권 6,407,170천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) | 출자증권 509,368천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주3) | 출자증권 344,182천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
&cr상기 사항에 외에 대표이사 등으로부터 당사의 시설자금 차입 등과 관련하여 신한은행 등에 33,905,027천원 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 당사는 당기말 현재 동업자들이 건설공제조합에서 발급받은 공사관련 보증에 대하여 33,339백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
&cr 42. 특수관계자 공시&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 당사에 유의적인&cr영향력을 행사하는 기업 | 도버홀딩스 유한회사, Rivendell Investments 2018-2 LLC |
| 종속기업 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED |
&cr (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.
&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 계정과목 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | 미수금(주1) | 756,886 | 756,886 | - | - |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | - | 1,538,163 | - | - | ||
| 합 계 | 756,886 | 2,295,049 | - | - |
| (주1) | 당기말 및 전기말 현재 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
&cr(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당사에 유의적인영향력을행사하는 기업 | 도버홀딩스 유한회사&crRivendell Investments 2018-2 LLC | 전환사채(주1) | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 |
| 신주인수권부사채(주2) | 20,000,000 | - | - | 20,000,000 | ||
| 종속기업 | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATELIMITED | 장기대여금(주3) | 986,664 | - | - | 986,664 |
| (주1) | 당기 및 전기 중 100,000천원 및 585,875천원의 이자비용을 인식하였습니다. |
| (주2) | 당기 및 전기 중 100,000천원 및 585,875천원의 이자비용을 인식하였습니다. |
| (주3) | 당기말 및 전기말 현재 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상금액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,797,579 | 2,627,010 |
| 퇴직급여 | 212,100 | 262,133 |
| 합 계 | 3,009,679 | 2,889,143 |
&cr
43. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.&cr&cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금시재 | 68,001 | 261,409 |
| 요구불예금 | 126,319,502 | 102,608,634 |
| 합 계 | 126,387,503 | 102,870,043 |
&cr (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 20,661,963 | 15,012,619 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) | 2,220,808 | (544,314) |
| 사용권자산의 취득 | 1,931,933 | 3,928,604 |
&cr(3) 당기 및 전기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기타 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 신규리스 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 40,000,000 | 11,000,000 | (10,000,000) | - | - | 41,000,000 |
| 사채 | 40,200,760 | - | - | - | - | 40,200,760 |
| 리스부채 | 3,134,096 | - | (2,140,006) | 1,931,933 | (437,197) | 2,488,826 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 83,334,856 | 11,000,000 | (12,140,006) | 1,931,933 | (437,197) | 83,689,586 |
&cr(전기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기타 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 신규리스 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입금 | 22,000,000 | 24,500,000 | (6,500,000) | - | - | 40,000,000 |
| 사채 | 39,229,010 | - | - | - | 971,750 | 40,200,760 |
| 리스부채 | 2,325,854 | - | (2,919,263) | 3,928,604 | (201,099) | 3,134,096 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 63,554,864 | 24,500,000 | (9,419,263) | 3,928,604 | 770,651 | 83,334,856 |
44. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 계류법원 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금호산업 주식회사 | (주)동아지질외 1명 | 3,977,132 | 서울중앙지방법원 | 공동원가분담금 청구의 소 |
| 강욱주 | (주)동아지질외 4명 | 1,080,000 | 서울고등법원 | 손해배상 |
| 강욱주 | (주)동아지질 | 303,716 | 서울중앙지방법원 | 추심금 |
| 반최권 | (주)동아지질 | 41,399 | 서울남부지방법원 | 손해배상 |
&cr당기말 현재 소송사건의 결과로는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.&cr&cr(2) 당사는 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업(BTO) 건설공사 사업법인인 부산동서고속화도로㈜의 주식(액면금액 2,445,900천원)을 재무적투자자에게매도하는 약정을 체결하였습니다. 또한, 동 사업과 관련하여 재무출자자 등에게 총액562,400백만원의 민간투자사업 프로젝트 금융약정을 위한 백지수표 및 주식을 제공하였습니다. &cr&cr(3) 당사는 당기말 현재 금호산업 주식회사가 당사를 상대로 제기한 원가부담금 청구의 소와 관련하여 본사 건물이 가압류(소송가액 1,988,566천원) 설정되어 있습니다.&cr&cr(4) 당사는 싱가폴 NSC-101 현장에 대하여 JUNGWOO E&C PTE LTD의 하도급대금청구와 관련한 소송이 진행중입니다.&cr&cr&cr45. 보고기간후사건&cr&cr2019년 8월 16일 발행된 주식회사 동아지질 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채권 200억원 전액의 전환청구와 제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채권 200억원 전액의 행사청구가 2022년 1월 10일에 있었고, 2022년 2월 21일 보통주 2,552,646주(1주의 발행가액: 15,670원)가 발행되었습니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 동아지질의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의6에 따라 첨부하는 것입니다.&cr &cr 첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr
주식회사 동아지질&cr대표이사 귀하 &cr &cr우리는 첨부된 주식회사 동아지질의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 동아지질의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 " 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 &cr'내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다" 고 기술하고 있습니다.&cr &cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 | |
| 안 진 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 홍 종 성 | |
| 2022년 3월 15일 |
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서(날인)_1.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서(날인)_1 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 동아지질2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
4211467597--252144122814432816064-40--32046421199072742652492658194104--1,5391,5052523102100886980652722194144--1,8591,969
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr
3. 주요 감사실시내용 2021.04.01~2021.09.305회사 및 산업에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사계획의 수립2021.11.15~2021.11.19543중간감사2022.01.06~2022.01.07223공사현장실사2022.02.14~2022.02.251043별도 및 연결재무제표 기말감사2022.01.06~2022.01.072공사현장 등건설가설재, 저장품2022.01.041부산 본사현금, 유가증권 및 회원권 실물 등OOO-22021.08.02, 2022.03.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 08월 02일감사&cr업무수행이사서면회의2021년 회계감사 계획&cr핵심감사사항22022년 03월 14일감사&cr업무수행이사서면회의2021년 회계감사 결과&cr핵심감사사항 및 기타보고사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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