Annual Report • Apr 1, 2019
Annual Report
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사업보고서 3.6 동아지질 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr
(제 46 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 4 월 1일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 동아지질 |
| 대 표 이 사 : | 최재우 |
| 본 점 소 재 지 : | 부산시 금정구 금샘로 347 |
| (전 화) 051-580-5550 | |
| (홈페이지) http://www.dage.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 최 정 욱 |
| (전 화) 051-580-5550 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| IV. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| X. 이해관계자의 거래내용 | ----------------------- | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_1.jpg 확인서_1
&cr&cr&cr&cr&cr&cr
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DONG AH VINA &crGEOLOGICAL ENGINEERING&crCOMPANY LIMITED | 2008-01-03 | A1/43 Building, 130 Doc Ngu, &crBa Dinh District, HaNoi, Viet Nam | 건설업 | 869,971 | 지분 50%초과보유&cr(K-IFRS 제1027호연결&cr재무제표문단 13부터 17) | 미해당 |
| DONGAH GEOLOGICAL &crENGINEERING INDIA &crPRIVATE LIMITED | 2006-04-19 | #329, 3rd Floor, Tower-B, Spazedge, Sector-47, Gurgaon-Sohna Road, Gurgaon, Haryana-122002,India | 건설업 | 2,146,458 | 지분 50%초과보유&cr(K-IFRS 제1027호연결&cr재무제표문단 13부터 17) | 미해당 |
| MYANMAR DONG-AH &crGEOLOGICAL ENGINEERING&crCOMPANY LIMITED | 2014-06-25 | Bld No.8, 5th Floor, Myanmar Info-Tech(Phase-3),University's Hlaing Campus, Hlaing Township,Yangon. | 건설업 | 52,815 | 지분 50%초과보유&cr(K-IFRS 제1027호연결재무&cr제표문단 13부터 17) | 미해당 |
| 신한금융투자 &cr특정금전신탁계정(주) | - | 대한민국 | 특정금전신탁 | - | - | - |
| (주1) | 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다. |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결&cr제외 | - | - |
| - | - |
&cr 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr 당사의 명칭은 "주식회사 동아지질"이고 영문명은 Dong-Ah Geological EngineeringCompany Ltd. 입니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr 1971년 3월 26일 설립하여 1973년 11월 30일 법인등기를 하였으며, 2009년 6월 12일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. &cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 주 소 : 부산광역시 금정구 금샘로 347&cr전화번호 : 051-580-5550&cr홈페이지 : http://www.dage.co.kr&cr&cr 마. 중소기업 해당여부&cr 당사는 당기 결산일 현재 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 3조의 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr
바. 주요 사업의 내용
지배회사 및 종속회사는 동업종인 건설업을 영위하고 있으며 주요 사업은 토목분야의 보링 그라우팅 공사, 수중공사, 상하수도설비 공사, 토공사, 비계 구조물 해체 공사, 미장 방수 조적 공사, 철근 콘크리트 공사 등이 있습니다.
세부적으로 기계식 터널(TBM), 지반개량(DCM), 지하연속벽, 일반토목, 엔지니어링 부문으로 분류할 수 있습니다.
기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.
사. 계열회사에 관한 사항&cr 당사는 보고서 제출 기준일 현재 비상장사인 DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING CO., LTD외 2개의 계열회사가 있습니다.
| 구 분 | 회사명 | 업 종 | 소재지 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장사 | DONG AH VINA GEOLOGICAL &crENGINEERING COMPANY LIMITED | 건설업 | 베트남 | 100.00% |
| 비상장사 | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING &crINDIA PRIVATE LIMITED | 건설업 | 인도 | 97.39% |
| 비상장사 | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL &crENGINEERING COMPANY LIMITED | 건설업 | 미얀마 | 100.00% |
&cr 아. 신용평가에 관한 사항&cr※ 최근 3년간 신용등급
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상&cr유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) |
|---|---|---|---|
| 2018.03.15 | 기업신용평가 | BBB+ | 이크레더블 |
| 2017.03.15 | 기업신용평가 | BBB+ | |
| 2016.03.16 | 기업신용평가 | BBB+ | |
| 2018.06.20 | 기업신용평가 | A0 | 한국기업데이터 |
| 2017.06.21 | 기업신용평가 | A- | |
| 2016.06.22 | 기업신용평가 | A- | |
| 2018.04.02 | 기업신용평가 | BBB+ | 나이스디엔비 |
| 2017.04.04 | 기업신용평가 | BBB+ | |
| 2016.04.06 | 기업신용평가 | BBB+ | |
| 2018.05.21 | 기업신용평가 | AA | 전문건설공제조합 |
| 2017.07.01 | 기업신용평가 | AA | |
| 2016.07.01 | 기업신용평가 | AA |
&cr 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
유가증권시장2009년 06월 12일부해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 지배회사의 연혁
(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr 1971년 03월 부산시 중구 대창동
1981년 12월 부산시 동구 초량동 1158-9번지
1994년 04월 부산광역시 금정구 금샘로 347&cr
(2) 경영진의 중요한 변동
| 변동일 | 대표이사 | 비고 | |
|---|---|---|---|
| 취임 | 사임 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 2013.03.29 | 이정우, 최재우 | - | 정경환 |
&cr 나. 주요 종속회사의 연혁
| 회사의 법적,상업적 명칭 | 주요사업의 내용 | 회사의 연혁 |
|---|---|---|
| DONG AH VINA &crGEOLOGICAL ENGINEERING&crCOMPANY LIMITED | 건설업 | 2007. 11 법인설립(Dong - A Vina Geological Engineering Co., Ltd.)&cr2011. 04 법인 소재지 변경&cr(19D, Nguyen Huu Canh, Ward 19, Binh Thanh District, HCMC)&cr->(1st Floor, A1 House, 43-45, Alley 130 Doc Ngu, Ba Dinh, Ha Noi)&cr2011. 06 상호변경(DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING CO., LTD.) |
| DONGAH GEOLOGICAL&crENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | 건설업 | 2006. 04 법인설립 |
| MYANMAR DONG-AH&crGEOLOGICAL ENGINEERING&crCOMPANY LIMITED | 건설업 | 2014. 06 법인설립 |
3. 자본금 변동사항
증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2009.06.09유상증자(일반공모)보통주3,500,00050014,500
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 증자비율 : 30.43% |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주50,000,00050,000,000-15,388,00015,388,000-3,888,0003,888,000-3,888,0003,888,000----------11,500,00011,500,000-200,000200,000-11,300,00011,300,000-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주200,000---200,000--------보통주-------------보통주-------------보통주200,000---200,000--------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주200,000---200,000--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주11,500,000----보통주200,000자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주11,300,000----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
&cr 가. 배당에 관한 사항(정관)&cr &cr ▶ 제56조(이익배당)&cr ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr&cr ▶ 제57조(배당금지급청구권의 소멸시효)&cr ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr② 제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.&cr &cr 주요배당지표
50050050018,72517,10411,36921,41914,13910,2671,6581,5141,0072,2602,2602,260---12.0715.9819.88-1.21.72.0-------------200200200------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제46 기 | 제45 기 | 제44 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
&cr
II. 사업의 내용
&cr
1. 사업의 개요&cr가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성&cr(1) 산업의 특성&cr 건설산업은 크게는 토목, 건축으로 그리고 세부적으로는 전기, 통신, 소방, 조경 등 전문화된 여러가지 업종이 생산과정에 참여하는 복합적인 생산체계를 갖는 종합산업입니다.&cr일반건설업은 종합적인 공사를 발주자로부터 직접도급, 시공, 시공의 효율적 관리, 공정계획, 자재 및 인력수급계획을 수립하며, 현장을 관리합니다. &cr전문건설업은 건설산업기본법에 따라 건설공사의 각 공종별 공사를 직접도급 또는 하도급 받아 해당 전문분야의 시공기술을 가지고 공사를 수행하고 종합적인 관리계획을 토대로 시공하는 핵심적인 생산주체로서의 역할을 수행합니다.&cr또한 건설공사를 전문분야별로 시공함으로써 위험부담을 분산하고 공사비 절감, 전문분야의 계속적인 반복시공으로 시공기술의 축적과 기능향상, 전문적 시공을 통한 장비 가설재의 효용성 증대, 건설산업의 발전과 함께 고용증대를 통하여 국민경제 성장에 기여하고 있습니다.&cr &cr (2) 성장성&cr 한국건설산업연구원에 따르면 2019년 국내 건설수주는 전년비 6.2%% 감소한 135.5조원으로 전망하고 있으며, 공공 수주는 전년대비 9.2% 상승한 45.2조원을 기록할 전망입 니다, 또한 민간수주는 오피스텔 공급증가, 초저금리 영향 수익형 부동산 호조, 신도시 및 역세권의 복합단지, 호텔수주 증가 및 재건축/재개발 수주 호조세 로 2015년 부터 2017년까지 역대 최고치를 기록하였으나 2017년 하반기 이후부터 수주 감소세가 시작되고 2019년에는 공공 발주물량 부족 및 지연 등으로 전년대비 12.3% 감소할 전망입니다. 공종별로는 전년비 토목수주가 6.9% 증가할 전망이며 건축수주는 11.8% 감소할 전망입니다. 건설투자는 2017년 하반기에 본격화된 감소세가 2019년에도 이어지면서 전년대비 2.7% 감소할 전망입니다.
(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr 건설산업은 경기선도산업으로서 공사의 시행과정을 통하여 기자재 및 인력 투입에 따른 자재소비 및 소득증대로의 경제적 유발효과가 큰 산업입니다. 이러한 특성 때문에 건설산업은 정부에 의해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로도 활용되며, 부동산 가격 및 관련 법규나 정부규제 등도 건설경기의 변동에 영향을 미치는 중요한 요소라 할 수 있습니다.&cr또한 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자, 가계의 주택구매 등에 의한 일반적인 경기에 상당히 민감하게 반응하는 경기후행산업으로서의 성격 또한 지니고 있습니다. &cr&cr 나. 시장여건&cr (1) 시장의 안정성&cr 2019년 국내 건설수주액은 2018년 대비 6.2% 감소한 135.5조원으로 예상되며 공공부문의 발주 증가여부에 따라 향후 시장의안정성이 결정될 것으로 보입니다.&cr &cr (2) 경쟁상황 &cr 토목부문의 수주에 있어서는 재무구조 및 기술력 등이 선택의 중요한 기준이 되고 있습니다. 따라서 앞으로의 경쟁에서 양질의 수주를 통한 수익성을 확보하기 위해서는 조립위주의 단순 시공 능력을 뛰어넘어 브랜드, 기술력, 자금조달능력, 리스크 관리능력, 대외신인도 등을 모두 아우를 수 있는 종합 관리 능력이 경쟁력의 관건이 될 전망입니다.&cr &cr다. 영업의 개황&cr
지 배회사 및 종속회사는 동업종인 건설업을 영위하 고 있으며 주 요 사업은 토목분야의 보링 그라우팅 공사, 수중공사, 상하수도설비 공사, 토공사, 비계 구조물 해체 공사, 미장 방수 조적 공사, 철근 콘크리트 공사 등이 있습니다.
&cr지배회사의 사업부문은 세부적으로 기계식 터널(SHIELD, PIPE-JACKING(SEMI-SHIELD)), 지반개량(DCM), 지하연속벽, 일반토목, 엔지니어링 부문으로 분류하고 있습니다.&cr &cr 종속회사의 경우 지반개량(DCM), 지하연속벽, 일반토목, 엔지니어링 사업을 수행하고 있으며, 향후 기계식 터널부문으로 사업영역을 확대할 예정입니다.&cr &cr 당사의 핵심 경쟁요소는 지반조사-시험-계측-설계-시공을 동시에 제공할 수 있는 토탈서비스 능력입니다. 특히, 토질/암석 시험실 및 시험장비 시스템을 갖추어 지반에 관한 데이터를 오랜 기간 축적, 확보하여 왔고, 공사발주 전에 이루어지는 설계에 참여하여 고객의 요구를 적극 수용하는 경제적이고, 안정적인 설계와 시공을 제공하고 있습니다.&cr&cr※ 조직도
조직도.jpg 조직도
&cr(1) 기계식 터널사업 부문(TBM)
| 연혁쉴드page13 dome type(909공구).jpg 쉴드머신 | 세그멘트조립전경.jpg 세그멘트조립전경 |
| 서울지하철909공구현장전경.jpg 현장전경 | 쉴드-인천공항철도.jpg 터널 내부 |
우리나라는 경제성장과 더불어 대부분의 도심지 공사는 지하철, 전력, 전기, 통신 등 지중공사로써 도로를 중심으로 이루어집니다. 이런 도시기반시설의 공사는 각종 건설공해 즉, 교통장애, 소음, 진동, 분진, 주민 불편, 경제적 손실 등을 야기시키는데 이런 문제점을 최소화 하기 위하여 친환경 공법인 비개착 기계식 터널 Shield, Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법이 1987년도 국내 첫 도입 되었습니다.
Shield공법은 원통형의 굴착기계를 수직 작업구내에 투입시켜 기계 선단부의 면판(Cutter Head)을 회전시키면서 지반을 굴삭하고, 후반부에 SEGMENT를 설치하면서, 자체 유압잭으로 추진하는 공정을 반복적으로 시행하여 지중에 공간을 만드는 대구경 장거리 공사목적에 적합한 공법입니다. Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법 은 Shield 공법과 달리 지반을 굴착하고 굴진기 후방부에 추진관을 조립하여 유압자키로 압입 추진시키는 것을 반복하면서 원형의 공간을 만드는 소구경, 단거리를 목적으로 하는 공법입니다.
Shield공법과 Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법 은 굴착 즉시 지보공(SEGMENT 및 추진관)을 설치하므로 붕괴위험성 및 건설공해가 거의 없는 것이 특징이며, 타공법에 비해 공기 단축이 용이하고 반복작업으로 인한 시공관리가 용이한 공법입니다. 1990년대 초 부산의 용호하수관로를 Shield공법으로 시공하여 각종 하수관로, 통신구, 전력구, 지하철 공사를 본 공법으로 시공하였으며, 최근 여의도 국회의사당을 통과하는 서울 지하철 909공구 현장은 Shield 공법으로 성공적으로 수행하였습니다.
당사만이 보유한 복합 Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법 은 지속적인 장비 국산화 및 연구개발로 이루어낸 공법입니다. 기존 Shield와 Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법 의 장거리나 'S'형태 구간의 시공이어려웠던 점을 보완하였습니다. 이는 곡선시공이 가능함과 동시에 Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법 의 경제성과 빠른 굴진속도, 곡선시공, 장거리구간 굴진의 장점을 이용한 독자적인 선진형 신기술 공법입니다.
전력구, 통신구, 하수관로, 지하철공사와 지하공간을 개발하는 지중화사업은 지속적으로 성장 가능한 시장이며, 친환경적인 Shield 및 Pipe-Jacking(Semi-Shield)공법 은 민간/관급공사및 턴키사업의 설계단계부터 적용되는 경우가 많습니다. 당사는 풍부한 경험과 기술력, 특수보유장비를 바탕으로 지속적인 공법 개선, 기술 개발을 통한 차별화된 경쟁력을 확보하고 있습니다.
(2) 지반개량사업 부문(DCM)
| 삼천포항팔포지구-동지2호2.jpg 해상 DCM 전용선 | 싱가포르 marina coastal expressway 486전경.jpg 육상 DCM 전경 |
우리나라는 삼면이 바다로 둘러싸여 있고 주로 해안 퇴적층인 연약지반이 해안선을 따라 넓게 형성되어 있습니다. 지반개량사업은 이와 같은 연약한 지반을 필요에 따라견고한 지반으로 개량하거나 지하수면 아래 지하공간의 개발 시 지하수가 용출되어 지하공간 개발에 지장을 초래할 경우 지반을 개량하여 물길을 막음으로써 지반개량을 주목적으로 한 공법을 담당하는 사업부문입니다.
지반개량 사업부문은 당사가 국내에 처음으로 적용한 공법으로 당사가 국내 최초로 4축을 개발하여 굴착능력을 향상 시켰으며, 해상 전용선을 포함한 가장 많은 장비와 기술력을 보유하고 있습니다.
지반개량부문인 DCM(Deep Cement Mixing Method) 공법은 해상의 지반개량에 더욱주력하기 위해 해상작업선 동지호를 제작하여 2005년부터 꾸준하게 시장을 확대 하고있습니다. 해상관련 주요 발주처는 해양수산청, 컨테이너부두공단 등 주로 항만 관련공공기관입니다.&cr &cr
본 사업부문은 경쟁업체와 차별화된 최첨단 자동화 시스템을 이용하여 정밀하고 정확한 데이터를 제공함으로써 품질의 우수성을 높이는 동시에 산업재산권이 있는 공법을 주축으로 수주활동을 통해 수익성이 향상될 것으로 기대됩니다.
종속회사가 위치한 베트남은 하노이를 중심으로 한 북부지역과 다낭을 중심으로 한 중부지역, 호치민을 중심으로 한 남부지역으로 구분 할 수 있으며, 국토의 70%가 산지 또는 늪지로 구성된 연약지반으로 사회 기반시설 확충 시 당사의 주력 공법들이 채택될 것으로 예상 됩니다.
(3) 지하연속벽 및 기초공사부문
| 7.jpg BC-CUTTER | 송도국제오피스토공사.jpg 지하연속벽 전경 |
지하연속벽 및 기초공사에는 여러 가지 공법이 있지만 당사는 BC-CUTTER에 의한 D-WALL과 BG 또는 CASING DRILL에 의한 현장타설말뚝이 주 사업부문입니다. 국내최초로 DCM공법에 의한 지하연속벽을 부산지하철 1호선 2단계 일부 구간을 시공하였습니다. 1980년초 시공된 부산지하철 1호선 1단계 부산역구간에 처음 적용되면서 도입된 BC-CUTTER 와 GRAB에 의한 D-WALL공법은 당시 해안매립지반으로 발파에 의한 암괴로 매립되어 있어 해수의 유입이 심하고 지하수위가 해수위와 거의 일치하던 지하철 현장에서 해수의 유입을 차단하고 흙막이를 위한 가설벽체를 동시에 만족시킬 수 있는 공법으로 프랑스 업체가 장비를 들여와 성공적으로 마무리 하면서 국내에 널리 적용되기 시작하였습니다.
흙막이공사의 경우는 당사에서 보유하고 있는 장비중에 BC-Cutter와 Pile-Driver가 투입되어 작업할 수 있는 현장 위주로 수주를 하고 있습니다. 특히 당사는 동종업계 시공사가 운영하고 있지 않은 설계부분을 최대한 활용하여 사업시행 초기 단계부터 발주자와 공동보조를 맞추어 설계에서부터 적극적으로 참여하여 수주를 하고 있습니다. 지하연속벽 공사는 타사(최대 60.0m심도)에 비해 월등히 깊은 심도인 지하100m까지 시공가능하여 인천LNG, 울산현대중공업 Dock 증설공사와 같은 대형 토목공사를 시공하였습니다.
(4) 일반토목부문
터널 및 토목일반부문은 사회기반시설 중 NATM공법을 포함한 산악터널, 지하철공사, 지하차도, 교량공사를 위한 우물통 기초와 토목구조물공사를 수행하고 있습니다.
지하철 토목공사는 당사가 보유한 지하 연속벽 공법이 설계에 반영되어 있는 경우에는 더욱 경쟁력이 있고, 산악터널의 경우 터널의 안정 보강공법인 SOIL-NAILLING공법은 당사가 특허 실시권을 보유하고 있고 가장 많은 시공실적을 가진 공법입니다.
(5) 엔지니어링 사업부문
당사는 지반조사와 설계를 포함한 엔지니어링 사업부문이 턴키나 대안설계를 위한 준비 팀의 역할을 수행하고 있습니다. 지하공간개발 및 지반개량사업 등 기술개발 사업의 주체로 전반적 영업활동을 위한 기술지원 역할을 담당하고 있습니다. 엔지니어링 사업부문은 지반공학(조사, 시험계측)분야와 설계영역으로 이루어 집니다.
지반공학부분은 시추조사, 시추공 내의 영상촬영과 물리탐사, 실내에서 이루어지는 토질시험, 토양 및 암석의 압밀, 삼축압축시험, 재하시험(정재하, 동재하, 양방향재하시험), 연약지반 및 흙막이 벽체의 변위를 계측하며 시공을 관리하는 업무까지 수행하고 있습니다. 당사는 수심과 파고에 맞게 활용할 수 있는 다수의 해상시추전용선을 보유하고 있어 해상시추분야에서는 더욱 경쟁력을 갖추고 있습니다.
설계부분의 주 역할은 당사의 특수공법 및 신공법을 주요 프로젝트에 적용하는 것을 기본업무로 하고, 자사내 사업부서의 수주지원, 설계변경 및 외부사로부터 설계의뢰를 받는 외부용역업무도 병행하고 있는데, 외부 용역의 경우 일반적인 설계 용역업체와는 달리 지반, 구조와 관련한 기본 설계 및 실시설계뿐만 아니라 컨설팅의 성격을 띄고 있어 차별화 하고 있습니다. &cr
라. 사업부문별 비중
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 제 46 기 | 제 45 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 시공실적 | 비율 | 시공실적 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내도급 | 건축 | - | - | - | - |
| 토목 | 182,446,094 | 50.58% | 124,879,343 | 36.76% | |
| 해외도급 | 건축 | - | - | - | - |
| 토목 | 159,053,618 | 44.09% | 194,997,210 | 57.40% | |
| 자체 공사 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 19,234,513 | 5.33% | 19,847,692 | 5.84% | |
| 합 계 | 360,734,225 | 100.00% | 339,724,245 | 100.00% |
&cr 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 &cr 해당사항없습니다 .&cr&cr 바. 주요 원재료에 관한 사항
(단위 : 원)
| 원재료 명 | 가격변동추이(단가) | 주요매입처 | 특수관계 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제46기 | 제45기 | 제44기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세그먼트 | 4,560,000 | 4,560,000 | 4,560,000 | 태명실업 | - | 단위:원/링 |
| 벌크시멘트 | 72,000 | 69,000 | 75,000 | 준영시멘트 | - | 단위:원/톤 |
| H-BEAM | 880,000 | 760,000 | 730,000 | 대성철강 | - | 단위:원/톤 |
| 화약(MEGA MAX) | 65,200 | 65,200 | 67,200 | 동성화약 | - | 단위:원/BOX |
| 레미콘 | 84,500 | 84,500 | 68,000 | 유진기업 | - | 단위:원/㎥, (25-24-18)외 |
&cr 사. 생산 및 설비에 관한 사항&cr ( 1) 생산설비의 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,541,194 | - | - | - | - | - | 5,541,194 |
| 건물 | 2,478,339 | - | - | (85,651) | - | - | 2,392,688 |
| 기계장치 | 39,323,996 | 4,718,381 | (7,817,433) | (20,891,142) | 3,190,873 | (2,935) | 18,521,740 |
| 선박 | 11,960,173 | 1,627,635 | (4,305) | (7,710,354) | 383,843 | - | 6,256,992 |
| 차량운반구 | 514,106 | - | (488) | (182,639) | - | - | 330,979 |
| 공구와기구 | 450,714 | 85,928 | - | (177,202) | - | - | 359,440 |
| 비품 | 256,154 | 180,004 | (189) | (138,250) | - | (29) | 297,690 |
| 건설중인자산 | 781,483 | 21,678,560 | - | - | (3,633,966) | - | 18,826,077 |
| 합 계 | 61,306,159 | 28,290,508 | (7,822,415) | (29,185,238) | (59,250) | (2,964) | 52,526,800 |
| (주1) | 건설중인자산 중 59,250천원은 선급금으로 대체 되었습니다. |
&cr (2) 진행중인 투자 및 향후 투자계획
(단위 : 천원)
| 구분 | 구 분 | 투자기간 | 투자효과 | 총투자액 | 기투자액 | 향후투자액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 굴진 장비 외 | 1년 | 시공능력증가, 품질향상 | 77,449,773 | 16,396,844 | 61,052,929 |
| 합 계 | 77,449,773 | 16,396,844 | 61,052,929 |
&cr 아. 매출에 관한 사항
(1) 매출실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매출유형 | 제 46 기 | 제 45 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 시공실적 | 비율 | 시공실적 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건축 | 국내 | - | - | - | - |
| 해외 | - | - | - | - | |
| 토목 | 국내 | 182,446,094 | 50.58% | 124,879,343 | 36.76% |
| 해외 | 159,053,618 | 44.09% | 194,997,210 | 57.40% | |
| 자체 공사 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 19,234,513 | 5.33% | 19,847,692 | 5.84% | |
| 합 계 | 360,734,225 | 100.00% | 339,724,245 | 100.00% |
(2) 수주 및 판매전략 등
■ 수주조직
| 사업부문 | 수주조직 |
|---|---|
| 국내 | 각사업 부서 PM 및 견적팀 등 |
| 해외 | 해외 지사, 법인 및 해외사업본부 등 |
&cr ■ 수주전략&cr- 수주확대&cr- 양질의 수주(수익성 확보)&cr- 국내, 해외 관련 발주, 입찰, 정부정책 등 사전 정보 획득과 분석능력 강화&cr- 경쟁력 있는 특허 및 차별화된 공법을 활용한 영업활동 전개&cr- 우수인력을 충원하여 견적능력을 지속적으로 향상&cr- 일반건설업(토목건축업)등록으로 민자사업, 대형 TURN-KEY공사, 일반공사의 공동 참여로 수주기회 확대&cr
■ 주요매출처&cr 보고서 작성 기준일 현재 당사의 주요 매출처 및 매출비중은 에 스케이건설 15.4%, 대우건설 15.2%, PENTA-OCEAN - CHINA STATE - DONG-AH JV 14.6%, 삼성물산 13.4% 등 입니 다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl
&cr 자. 수주상황&cr
(단위 : 백만원)
| 발주처 | 공사명 | 계약일 | 완공&cr예정일 | 기본도급액 | 완성공사액 | 계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 강릉에코파워㈜ | 강릉안인화력1,2호기건설공사/취배수로터널및수직고(도달부)공사/실드터널 | 2018-05-24 | 2021-02-28 | 71,969 | 1,631 | 70,338 |
| 부산동서고속화도로 &cr주식회사 | 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 &cr민간투자사업 건설공사 | 2016-04-15 | 2024-06-30 | 57,143 | 0 | 57,143 |
| 한국석유공사 | 울산비축기지 지하화 건설공사 중 &cr터널굴착공사 | 2016-05-10 | 2020-12-31 | 88,260 | 38,152 | 50,108 |
| HOUSING DEVELOPMENT BOARD | 싱가폴Tekong DCM | 2018-10-10 | 2021-05-30 | 53,844 | 5,060 | 48,785 |
| DSTA | 싱가폴C02-Changi East &cr부지조성공사/DCM | 2018-12-27 | 2021-07-24 | 41,671 | 1 | 41,670 |
| Land Transport Authority | 싱가폴T-313 Dwall & DSM | 2016-07-01 | 2020-12-31 | 89,175 | 50,795 | 38,380 |
| 서부광역철도㈜ | 대곡-소사 복선전철(제4공구)/토공 및 &cr구조물,터널공사 (2구간/DS02터널정거장 및 환기구#7,8) | 2017-12-28 | 2021-06-30 | 39,198 | 7,584 | 31,614 |
| 국토교통부 &cr부산지방국토관리청 | 안동시 관내국도대체우회도로&cr(용상-교리1)건설공사 토공사외 | 2018-11-01 | 2024-11-18 | 23,410 | 302 | 23,109 |
| 울산지방해양수산청 | 울산신항남방파제(2-2공구)축조공사 &crDCM공사/해상DCM | 2018-01-26 | 2020-12-31 | 35,700 | 12,811 | 22,889 |
| HKSAR(Government of the Hong Kong Special Administrative Region) | 홍콩TUNG CHUNG NEW TOWN-DCM | 2018-09-28 | 2020-01-11 | 22,623 | 2,050 | 20,572 |
| Land Transport Authority | 싱가폴Thomson T307 Bored Tunnel | 2017-12-20 | 2020-02-20 | 22,807 | 5,112 | 17,695 |
| 삼성디스플레이 | 탕정디스플레이시티 2일반산업단지 &cr조성공사 / N-PJT SHIELD TBM | 2017-12-15 | 2019-09-30 | 32,555 | 15,290 | 17,265 |
| 강릉에코파워㈜ | 강릉안인화력1,2호기 건설공사/송전선로TBM굴착및수직구(도달부)공사 | 2018-12-01 | 2020-09-30 | 16,965 | 4 | 16,961 |
| 부산교통공사 | 부산도시철도 사상-하단선 &cr2공구 건설공사 | 2017-05-19 | 2021-10-24 | 16,105 | 1,672 | 14,434 |
| 부산그린환경 | 16년도 부산광역시(중앙.초량.범천분구)하수관로정비 임대형 민자사업(BTL) | 2018-03-14 | 2021-04-19 | 13,556 | 823 | 12,733 |
| Airport Authority &crHong Kong | 홍콩국제공항 3RS DCM-3201 | 2016-07-28 | 2019-05-31 | 162,231 | 149,641 | 12,590 |
| Tiong Seng | 싱가폴 PUB 1600mm PIPELINE FROM AYE/HENDERSON TO RIVER VALLEY ROAD BORED TUNNEL | 2017-05-22 | 2020-05-31 | 14,683 | 2,316 | 12,367 |
| 새만금개발청 | 새만금 남북도로건설공사 1단계(4공구) | 2017-06-15 | 2022-12-14 | 13,437 | 2,680 | 10,757 |
| 스마트레일㈜ | 부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사 | 2015-05-11 | 2020-06-26 | 42,538 | 32,054 | 10,484 |
| 도시철도 양산선(노포~북정)1공구 건설공사 외 | 962,294 | 861,869 | 100,425 | |||
| 합 계 | 1,820,166 | 1,189,846 | 630,320 |
&cr 차. 시장위험과 위험관리&cr
(1) 자본위험관리&cr&cr 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.&cr &cr 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 110,001,203 | 101,399,312 |
| 자본 | 174,760,987 | 156,235,444 |
| 부채비율 | 62.94% | 64.90% |
&cr (2)당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr &cr (당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 82,856,185 | - | - | 82,856,185 |
| 당기손익-공정&cr가치측정금융자산 | - | 7,616,086 | - | 7,616,086 |
| 장단기금융상품 | 32,473,786 | - | - | 32,473,786 |
| 매출채권및기타채권 | 48,631,473 | - | - | 48,631,473 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | - | - | 1,480,319 | 1,480,319 |
| 기타금융자산 | 436,979 | - | - | 436,979 |
| 합 계 | 164,398,423 | 7,616,086 | 1,480,319 | 173,494,828 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 47,223,143 | 47,223,143 |
| 차입금 | - | 23,517,482 | 23,517,482 |
| 기타금융부채 | - | 216,132 | 216,132 |
| 합 계 | - | 70,956,757 | 70,956,757 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 만기보유금융자산 | 매도가능금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 78,551,619 | - | - | - | 78,551,619 |
| 장단기금융상품 | 6,428,904 | - | - | - | 6,428,904 |
| 매출채권및기타채권 | 62,411,394 | - | - | - | 62,411,394 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | 9,377,260 | 9,377,260 |
| 기타금융자산 | 930,208 | - | - | - | 930,208 |
| 합 계 | 148,322,125 | - | - | 9,377,260 | 157,699,385 |
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 39,030,806 | 39,030,806 |
| 차입금 | - | 30,951,465 | 30,951,465 |
| 기타금융부채 | - | 245,508 | 245,508 |
| 합 계 | - | 70,227,779 | 70,227,779 |
&cr (3) 금융위험관리&cr&cr 1) 금융위험요소&cr&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.&cr &cr ① 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr &cr연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr&cr 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,784,264 | 290,818 | 1,709,741 | - |
| EUR | - | 333,413 | - | - |
| SGD | 223 | - | 218 | 29,608 |
| JPY | - | 4,636,312 | - | - |
| 합 계 | 1,784,487 | 5,260,543 | 1,709,959 | 29,608 |
&cr 한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 149,345 | (149,345) | 170,974 | (170,974) |
| EUR | (33,341) | 33,341 | - | - |
| SGD | 22 | (22) | (2,939) | 2,939 |
| JPY | (463,631) | 463,631 | - | - |
| 합 계 | (347,605) | 347,605 | 168,035 | (168,035) |
&cr 나. 자금조달약정&cr&cr 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 통화 | 약정금액 | 통화 | 실행금액 | 약정내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 등 | USD | 5,650,000 | USD | 1,254,000 | 포괄한도약정 |
| SGD | 1,484,344 | ||||
| 국민은행 등 | USD | 5,000,000 | USD | - | 일람불수입여신 |
| 국민은행 | USD | 6,400,000 | USD | 6,400,000 | 포괄외화지급보증 |
| KRW | 4,000,000 | KRW | - | ||
| 산업은행 등 | KRW | 21,900,000 | KRW | 21,000,000 | 차입금한도 |
| 신한은행 | INR | 30,000,000 | INR | 30,000,000 | |
| 부산은행 등 | KRW | 900,000 | KRW | - | 당좌차월약정 |
| 신한은행 | INR | 10,000,000 | INR | 2,362,870 | |
| 기업은행 등 | KRW | 55,400,000 | KRW | 4,790,573 | 전자채권발행한도 |
| 산업은행 등 | EUR | 20,026,405 | EUR | 15,022,805 | 기한부수입여신 |
| JPY | 548,800,000 |
&cr ② 이자율위험&cr&cr 연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr &cr 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 210,000천원(전기: 285,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr &cr ③ 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr &cr 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.&cr
④ 유동성 위험&cr&cr 유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr &cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 47,223,143 | - | - | - | 47,223,143 |
| 차입금 및 이자비용 | 23,985,257 | - | - | - | 23,985,257 |
| 기타금융부채 | - | 216,132 | - | - | 216,132 |
| 합 계 | 71,208,400 | 216,132 | - | - | 71,424,532 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 39,030,806 | - | - | - | 39,030,806 |
| 차입금 및 이자비용 | 31,469,118 | - | - | - | 31,469,118 |
| 합 계 | 70,499,924 | - | - | - | 70,499,924 |
&cr 카. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr 해당사항 없습니다.&cr &cr 타. 경영상의 주요계약 등 &cr보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 계약은 없습니다.&cr
파. 연구개발활동&cr (1) 연구개발활동의 개요
1) 연구개발 담당조직
- 조 직 명 : 기술연구소
- 소 재 지 : 부산광역시 금정구 금샘로 347&cr
2) 인원구성 :
| 구 분 | 학 력 | 인 원 | 소 속 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구전담요원 | 석 사 | 5 | 기술연구소 | |
| 학 사 | 5 | 기술연구소 | ||
| 관리직원 | 전문학사 | 1 | 기술연구소 | |
| 합 계 | 11 | - |
&cr (2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제46기 | 제45기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 804,333 | 647,966 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.22% | 0.19% | - |
&cr (3) 연구개발 실적
| 연구과제 | 연구결과 및 기대효과 | 연구결과가 상품화된 경우 그내용 &cr당해 제품 등의 명칭과 그 반영내용 |
|---|---|---|
| 복수의 주입관을 이용한 그라우트 약액 주입 자동 제어 공법 | 특허취득완료(2018.12.05 )&cr 시공 편의성 증대 및 시공 속도 향상 | |
| 샘플러 | 특허취득완료(2018.12.04 )&cr 경제성, 품질향상 | |
| 개별진공압밀공법의 배수재 진공압 검사장치 | 특허취득완료(2017.12.29 ) | - 엔지니어링사업부 |
| 해상 공사용 심층 교반 장치 | 특허취득 완료 (2016.12.30)&cr경제성, 품질 향상 | -해상 DCM 공사 현장 적용 |
| 연약지반 개량에 사용되는 배수재 조립체 | 특허취득 완료(2015.07.20) &cr경제성, 시공 품질 향상 | - HCC부지조기조성공사현장 적용 |
| 조립체 불량 측정 장치 및 이를 이용한 &cr조립체 불량 측정 방법 | 특허취득 완료(2015.07.20) &cr제작 시간 단축, 제작 정밀도 향상, &cr편의성 증대 | - 율촌 Ⅱ 복합화력발전소 현장 적용&cr- 장문 천연가스 발전소 현장 적용 |
| 터널 공사용 커터 헤드의 조립을 위한 부속 &cr장치 및 그부속 장치를 이용한 조립 방법 | 특허 취득 완료(2014.08.20)&cr경제성, 품질 향상 | - 율촌 Ⅱ 복합화력발전소 현장 적용&cr- 장문 천연가스 발전소 현장 적용 |
| 해상 공사용 심층 교반 장치 및 그 시공 방법 | 특허 취득 완료(2014.07.15)&cr시공 편의성 증대 및 시공 속도 향상 | - 해상 DCM 공사 현장 적용 |
| 커터헤드 폐색 방지 장치 | 특허 취득 완료(2014.06.20)&cr정비 시간 단축, 시공 편의성 증대 | - 군장에너지 GE3 Project 현장 적용 |
| 지반개량용 교반기 | 디자인 취득 완료(2014.02.25)&cr경제성, 품질 향상 | |
| 터널공사용 터널 보링머신 커터헤드 | 디자인 취득 완료(2014.02.25)&cr경제성, 품질 향상 | - 율촌 Ⅱ 복합화력발전소 현장 적용 |
| 터널공사용 커터 헤드 제작 부속설비 | 디자인 취득 완료(2014.02.25)&cr경제성, 품질 향상 | - 율촌 Ⅱ 복합화력발전소 현장 적용 |
| 일정주기의 수직 임팩트 다짐 쇄석말뚝 시공 장비 및 이를이용한 쇄석말뚝 시공 방법 | 특허 취득 완료(2014.01.27)&cr경제성, 품질 향상 | |
| 와이어 드럼 | 특허 취득 완료(2013.10.15)&cr경제성, 품질 향상 | - 소사원시복선전철3-1공구 적용 |
| 신축로드 클램프 장치를 위한 연약지반 &cr개량용 굴착기 | 특허 취득 완료(2013.08.20)&cr경제성, 품질 향상 | - 국제산업물류도시3공구현장 적용 |
| 침하 억제를 위한 등입도 투수성 콘크리트 &cr보강 골재 말뚝 공법 | 신기술 지정 완료(2013.07.23)&cr경제성, 품질 향상 | |
| 진공압밀공법의 기수 분리 배출 방법 및 &cr그 장치 | 특허 취득 완료(2013.07.22)&cr경제성, 품질 향상 | - HCC부지조기조성공사현장 적용 |
| 보호관과 내입체를 구비한 배수용 삽입체 | 특허 취득 완료(2013.06.17)&cr경제성, 품질 향상 | - HCC부지조기조성공사현장 적용 |
| 제트펌프를 이용한 개별진공압밀 공법용 &cr배수 시스템 | 특허 취득 완료(2013.06.17)&cr경제성, 품질 향상 | - HCC부지조기조성공사현장 적용 |
| 수중 지반 개량 장치의 물 혼탁 방지 장치 | 특허 취득 완료(2013.05.15)&cr환경오염방지 | - 부산 신항 송도 준설 투기장 현장 적용 |
| 인화물 겸용 리프트 | 특허 취득 완료(2013.05.15)&cr경제성 향상 | - 소사원시복선전철3-1공구 적용 |
| DVS | 상표권 취득 완료(2013.04.12)&cr경제성, 품질 향상 | - HCC부지조기조성공사현장 적용 |
| 준설투기토 감량화를 위한 진공압밀용 &cr배수재의 시공 구조 및 그 시공 방법 | 특허 취득 완료(2013.03.25)&cr경제성, 품질 향상 | - HCC부지조기조성공사현장 적용 |
| 연약지반개 계량을 위한 배수재 시공방법 | 특허 취득 완료(2013.03.25)&cr경제성, 품질 향상 | - HCC부지조기조성공사현장 적용 |
| 안내관을 이용한 배수용 삽입체의 시공 방법 | 특허 취득 완료(2013.02.27)&cr경제성, 품질 향상 | - HCC부지조기조성공사현장 적용 |
| 시공성 향상을 위한 배수용 삽입체의 시공 방법 | 특허 취득 완료(2013.02.27)&cr경제성, 품질 향상 | - HCC부지조기조성공사현장 적용 |
| 이중관을 이용한 다층성 지반용 층별 침하계 | 특허 취득 완료(2013.02.27)&cr경제성, 품질 향상 | - HCC부지조기조성공사현장 적용 |
| 수중 지반 개량 장치의 물 혼탁 방지 장치 | 특허 취득 완료(2013.01.28)&cr환경오염방지 | - 부산 신항 송도 준설 투기장 현장 적용 |
| 지중연속벽 및 이의 시공 방법 | 특허 취득 완료(2012.12.21)&cr품질향상 | |
| 와이어 리빙 방식의 인력 및 화물 수송용 대형 리프트 기술 | 신기술 지정 완료(2012.08.31)&cr경제성 향상 | - 소사원시복선전철3-1공구 적용 |
| 원형 응집 및 침전 장치 | 특허 취득 완료(2012.08.01)&cr품질향상 | - 영도전력구 현장, 보현산댐 현장 적용 |
| 인화물 겸용 리프트를 이용한 터널 시공방법 | 특허 취득 완료(2012.05.25)&cr경제성 향상 | - 소사원시복선전철3-1공구 적용 |
| 지반개량장치의 굴착교반로드(인발장치) | 특허 취득 완료(2012.05.21)&cr품질향상 및 생산성 증대 | |
| 지반개량장치 로드 지지대 | 특허 등록 완료(2012.03.07)&cr품질향상 | - 싱가폴 MCE DCM현장 적용 |
| 트랜스포트 리프트 | 특허 취득 완료(2012.02.10)&cr경제성 향상 | - 소사원시복선전철3-1공구 적용 |
| 연결구의 내구성을 증대시킨 배수용 삽입체 | 특허 출원 진행&cr경제성, 품질 향상 | - HCC부지조기조성공사현장 적용 |
※ 상기 연구과제는 기술연구소 실적입니다. &cr&cr 하. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항&cr 해당사항 없습니다.
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
&cr 가. 연결요약재무정보
(단위 :원)
| 구 분 | 제46기 | 제45기 | 제44기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| 유동자산 | 210,402,119,337 | 175,239,704,881 | 208,180,759,601 |
| 현금및현금성자산 | 82,856,184,982 | 78,551,619,755 | 74,539,727,577 |
| 단기금융상품 | 31,400,000,000 | 6,400,000,000 | 1,056,926,800 |
| 매출채권및기타채권 | 43,751,134,495 | 54,849,446,137 | 79,497,628,862 |
| 매도가능금융자산 | - | 5,446,914 | 37,272,576 |
| 재고자산 | 1,890,053,273 | 3,654,350,376 | 2,882,500,177 |
| 미청구공사 | 45,998,949,716 | 24,944,376,292 | 39,780,467,098 |
| 계약원가 | 490,193,116 | - | - |
| 기타금융자산 | 436,979,058 | 930,207,787 | 1,523,384,415 |
| 기타유동자산 | 3,578,624,697 | 5,904,257,620 | 8,862,852,096 |
| 비유동자산 | 74,360,070,789 | 82,395,051,347 | 90,689,005,587 |
| 장기금융상품 | 1,073,786,024 | 28,903,664 | 7,000,000 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 4,880,338,695 | 7,561,948,129 | 1,656,832,212 |
| 매도가능금융자산 | - | 9,371,812,740 | 7,884,330,062 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,480,318,801 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,616,085,627 | - | - |
| 유형자산 | 52,526,800,572 | 61,306,159,324 | 78,815,423,900 |
| 투자부동산 | 1,106,020,356 | 1,123,388,115 | 1,140,755,874 |
| 무형자산 | 1,050,440,821 | 1,246,137,826 | 1,183,159,469 |
| 이연법인세자산 | 4,079,250,043 | 1,234,655,529 | 1,504,070 |
| 기타비유동자산 | 547,029,850 | 522,046,020 | - |
| 자 산 총 계 | 284,762,190,126 | 257,634,756,228 | 298,869,765,188 |
| 유 동 부 채 | 109,016,957,854 | 99,665,641,697 | 142,680,557,426 |
| 비유동부채 | 984,245,382 | 1,733,670,620 | 6,758,859,424 |
| 부 채 총 계 | 110,001,203,236 | 101,399,312,317 | 149,439,416,850 |
| 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 | 174,769,703,453 | 156,229,750,949 | 149,424,243,522 |
| 자본금 | 5,750,000,000 | 5,750,000,000 | 5,750,000,000 |
| 기타불입자본 | 44,034,261,291 | 44,034,261,291 | 44,034,261,291 |
| 기타자본구성요소 | (2,375,020,613) | (5,144,725,805) | 2,447,251,656 |
| 이익잉여금 | 127,360,462,775 | 111,590,215,463 | 97,192,730,575 |
| 비 지 배 지 분 | (8,716,563) | 5,692,962 | 6,104,816 |
| 자 본 총 계 | 174,760,986,890 | 156,235,443,911 | 149,430,348,338 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 284,762,190,126 | 257,634,756,228 | 298,869,765,188 |
| 2018.01.01~2018.12.31 | 2017.01.01~2017.12.31 | 2016.01.01~2016.12.31 | |
| 매출액 | 360,734,225,219 | 339,724,245,243 | 323,174,632,162 |
| 영업이익 | 26,066,749,207 | 20,333,474,703 | 12,530,176,455 |
| 당기순이익 | 18,725,315,655 | 17,104,681,933 | 11,369,214,664 |
| 기타포괄손익 | 3,448,003,994 | (8,039,586,360) | 1,648,592,080 |
| 총포괄이익 | 22,173,319,649 | 9,065,095,573 | 13,017,806,744 |
| 지배기업소유주당기순이익의 귀속 | 18,739,582,897 | 17,104,728,343 | 11,375,238,436 |
| 비지배지분 | (14,267,242) | (46,410) | (6,023,772) |
| 지배기업소유주총포괄순이익의 귀속 | 22,187,729,174 | 9,065,507,427 | 13,023,901,178 |
| 비지배지분 | (14,409,525) | (411,854) | (6,094,434) |
| 주당순이익 | 1,658 | 1,514 | 1,007 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 3 |
&cr
나. 별도요약재무정보
(단위 :원)
| 구 분 | 제46기 | 제45기 | 제44기 |
|---|---|---|---|
| 2018년 12월말 | 2017년 12월말 | 2016년 12월말 | |
| 유동자산 | 209,994,510,307 | 172,256,782,560 | 206,698,105,486 |
| 현금및현금성자산 | 60,367,567,776 | 56,338,351,245 | 33,082,426,138 |
| 당기손익금융자산 | - | 22,015,371,674 | 40,835,248,480 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,318,343,548 | - | - |
| 단기금융상품 | 31,400,000,000 | 6,400,000,000 | 1,056,926,800 |
| 매출채권및기타채권 | 43,692,393,864 | 53,302,468,973 | 79,981,235,365 |
| 매도가능금융자산 | - | 5,446,914 | 37,272,576 |
| 재고자산 | 1,890,053,273 | 3,554,373,454 | 2,776,125,210 |
| 미청구공사 | 45,998,949,716 | 24,944,376,292 | 39,780,467,098 |
| 계약원가 | 490,193,116 | - | - |
| 기타금융자산 | 436,979,058 | 930,207,787 | 1,523,384,415 |
| 기타유동자산 | 3,400,029,956 | 4,766,186,221 | 7,625,019,404 |
| 비유동자산 | 74,399,031,053 | 82,411,158,215 | 92,041,601,699 |
| 장기금융상품 | 1,073,786,024 | 28,903,664 | 7,000,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 4,868,369,109 | 7,548,037,005 | 1,640,959,583 |
| 매도가능금융자산 | 9,371,812,740 | 7,884,330,062 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,480,318,801 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,616,085,627 | ||
| 이연법인세자산 | 4,077,670,932 | 1,233,237,102 | - |
| 종속기업투자 | 102,430,000 | 102,430,000 | 1,493,494,512 |
| 유형자산 | 52,476,879,533 | 61,235,165,743 | 78,691,902,199 |
| 투자부동산 | 1,106,020,356 | 1,123,388,115 | 1,140,755,874 |
| 무형자산 | 1,050,440,821 | 1,246,137,826 | 1,183,159,469 |
| 기타비유동자산 | 547,029,850 | 522,046,020 | - |
| 자 산 총 계 | 284,393,541,360 | 254,667,940,775 | 298,739,707,185 |
| 유 동 부 채 | 108,080,147,902 | 98,846,603,964 | 141,713,412,477 |
| 비유동부채 | 978,112,913 | 1,728,162,166 | 6,753,991,884 |
| 부 채 총 계 | 109,058,260,815 | 100,574,766,130 | 148,467,404,361 |
| 자본금 | 5,750,000,000 | 5,750,000,000 | 5,750,000,000 |
| 기타불입자본 | 44,171,218,000 | 44,171,218,000 | 44,171,218,000 |
| 이익잉여금 | 127,630,397,371 | 109,180,783,145 | 97,748,470,997 |
| 기타자본구성요소 | (2,216,334,826) | (5,008,826,500) | 2,602,613,827 |
| 자 본 총 계 | 175,335,280,545 | 154,093,174,645 | 150,272,302,824 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 284,393,541,360 | 254,667,940,775 | 298,739,707,185 |
| 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2018.01.01~2018.12.31 | 2017.01.01~2017.12.31 | 2016.01.01~2016.12.31 | |
| 매출액 | 360,734,225,219 | 339,724,245,243 | 322,518,697,178 |
| 영업이익 | 28,657,095,008 | 20,553,680,092 | 13,827,164,497 |
| 당기순이익 | 21,418,949,811 | 14,139,555,603 | 10,267,454,836 |
| 기타포괄손익 | 3,470,932,759 | (8,058,683,782) | 1,729,343,522 |
| 총포괄이익 | 24,889,882,570 | 6,080,871,821 | 11,996,798,358 |
| 주당순이익 | 1,895 | 1,251 | 909 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018년 사업보고서(2019.04.01).ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 46 기 2018.12.31 현재 |
| 제 45 기 2017.12.31 현재 |
| 제 44 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 210,402,119,337 | 175,239,704,881 | 208,180,759,601 |
| 현금및현금성자산 | 82,856,184,982 | 78,551,619,755 | 74,539,727,577 |
| 단기금융상품 | 31,400,000,000 | 6,400,000,000 | 1,056,926,800 |
| 매출채권및기타채권 | 43,751,134,495 | 54,849,446,137 | 79,497,628,862 |
| 매도가능금융자산 | 5,446,914 | 37,272,576 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 재고자산 | 1,890,053,273 | 3,654,350,376 | 2,882,500,177 |
| 미청구공사 | 45,998,949,716 | 24,944,376,292 | 39,780,467,098 |
| 계약원가 | 490,193,116 | ||
| 기타금융자산 | 436,979,058 | 930,207,787 | 1,523,384,415 |
| 기타유동자산 | 3,578,624,697 | 5,904,257,620 | 8,862,852,096 |
| 비유동자산 | 74,360,070,789 | 82,395,051,347 | 90,689,005,587 |
| 장기금융상품 | 1,073,786,024 | 28,903,664 | 7,000,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 4,880,338,695 | 7,561,948,129 | 1,656,832,212 |
| 매도가능금융자산 | 9,371,812,740 | 7,884,330,062 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,480,318,801 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,616,085,627 | ||
| 유형자산 | 52,526,800,572 | 61,306,159,324 | 78,815,423,900 |
| 투자부동산 | 1,106,020,356 | 1,123,388,115 | 1,140,755,874 |
| 무형자산 | 1,050,440,821 | 1,246,137,826 | 1,183,159,469 |
| 이연법인세자산 | 4,079,250,043 | 1,234,655,529 | 1,504,070 |
| 기타비유동자산 | 547,029,850 | 522,046,020 | |
| 자산총계 | 284,762,190,126 | 257,634,756,228 | 298,869,765,188 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 109,016,957,854 | 99,665,641,697 | 142,680,557,426 |
| 매입채무및기타채무 | 47,223,143,388 | 39,030,806,456 | 56,362,966,268 |
| 초과청구공사 | 18,367,232,497 | 14,668,288,532 | 21,399,068,046 |
| 단기차입금 | 23,517,482,285 | 30,951,464,680 | 41,060,261,429 |
| 당기법인세부채 | 8,680,551,879 | 4,692,945,980 | 2,462,691,246 |
| 기타금융부채 | 210,000,000 | ||
| 기타유동부채 | 5,252,803,766 | 10,112,136,049 | 21,395,570,437 |
| 기타충당부채 | 5,975,744,039 | ||
| 비유동부채 | 984,245,382 | 1,733,670,620 | 6,758,859,424 |
| 차입금 | 5,000,000,000 | ||
| 이연법인세부채 | 1,187,425,123 | ||
| 기타금융부채 | 216,132,469 | 35,508,454 | 244,867,540 |
| 순확정급여부채 | 552,312,913 | 829,062,166 | 326,566,761 |
| 기타충당부채 | 215,800,000 | 869,100,000 | |
| 부채총계 | 110,001,203,236 | 101,399,312,317 | 149,439,416,850 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 174,769,703,453 | 156,229,750,949 | 149,424,243,522 |
| 자본금 | 5,750,000,000 | 5,750,000,000 | 5,750,000,000 |
| 기타불입자본 | 44,034,261,291 | 44,034,261,291 | 44,034,261,291 |
| 기타자본구성요소 | (2,375,020,613) | (5,144,725,805) | 2,447,251,656 |
| 이익잉여금 | 127,360,462,775 | 111,590,215,463 | 97,192,730,575 |
| 비지배지분 | (8,716,563) | 5,692,962 | 6,104,816 |
| 자본총계 | 174,760,986,890 | 156,235,443,911 | 149,430,348,338 |
| 부채와자본총계 | 284,762,190,126 | 257,634,756,228 | 298,869,765,188 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 360,734,225,219 | 339,724,245,243 | 323,174,632,162 |
| 매출원가 | 320,319,891,943 | 308,069,535,449 | 302,168,513,726 |
| 매출총이익 | 40,414,333,276 | 31,654,709,794 | 21,006,118,436 |
| 판매비와관리비 | 13,543,251,220 | 10,673,269,296 | 7,827,495,581 |
| 연구개발비 | 804,332,849 | 647,965,795 | 648,446,400 |
| 영업이익 | 26,066,749,207 | 20,333,474,703 | 12,530,176,455 |
| 금융이익 | 1,356,875,740 | 798,012,900 | 1,393,519,991 |
| 금융비용 | 836,993,631 | 950,722,251 | 808,621,507 |
| 기타영업외이익 | 2,471,770,509 | 4,363,538,404 | 2,356,431,833 |
| 기타영업외비용 | 1,345,437,009 | 598,890,438 | 1,189,109,936 |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,712,964,816 | 23,945,413,318 | 14,282,396,836 |
| 법인세비용 | 8,987,649,161 | 6,840,731,385 | 2,913,182,172 |
| 당기순이익 | 18,725,315,655 | 17,104,681,933 | 11,369,214,664 |
| 기타포괄손익 | 3,448,003,994 | (8,039,586,360) | 1,648,592,080 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 | 3,642,999,704 | (7,592,342,905) | 1,914,846,203 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 66,492,015 | 779,152,601 | |
| 해외사업환산손익 | 3,642,999,704 | (7,644,206,677) | 1,307,107,174 |
| 당기손익으로 재분류될수 있는 항목의 법인세 | (14,628,243) | (171,413,572) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (194,995,710) | (447,243,455) | (266,254,123) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (377,089,252) | (573,389,045) | (341,351,440) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | 127,094,751 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 54,998,791 | 126,145,590 | 75,097,317 |
| 총포괄이익 | 22,173,319,649 | 9,065,095,573 | 13,017,806,744 |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | 18,739,582,897 | 17,104,728,343 | 11,375,238,436 |
| 비지배지분 | (14,267,242) | (46,410) | (6,023,772) |
| 당기총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | 22,187,729,174 | 9,065,507,427 | 13,023,901,178 |
| 비지배지분 | (14,409,525) | (411,854) | (6,094,434) |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 1,658 | 1,514 | 1,007 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 1,658 | 1,514 | 1,007 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 5,750,000,000 | 44,034,261,291 | 88,061,246,262 | 532,334,791 | 138,377,842,344 | 12,199,250 | 138,390,041,594 |
| 회계정책의 변경효과 | |||||||
| 수정 후 재작성된 금액 | |||||||
| 주식발행초과금 | |||||||
| 자기주식 | |||||||
| 기타자본잉여금 | |||||||
| 배당금지급 | (1,977,500,000) | (1,977,500,000) | (1,977,500,000) | ||||
| 당기순이익 | 11,375,238,436 | 11,375,238,436 | (6,023,772) | 11,369,214,664 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | |||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 607,739,029 | 607,739,029 | 607,739,029 | ||||
| 해외사업환산손익 | 1,307,177,836 | 1,307,177,836 | (70,662) | 1,307,107,174 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (266,254,123) | (266,254,123) | (266,254,123) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | |||||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 5,750,000,000 | 44,034,261,291 | 97,192,730,575 | 2,447,251,656 | 149,424,243,522 | 6,104,816 | 149,430,348,338 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 5,750,000,000 | 44,034,261,291 | 97,192,730,575 | 2,447,251,656 | 149,424,243,522 | 6,104,816 | 149,430,348,338 |
| 회계정책의 변경효과 | |||||||
| 수정 후 재작성된 금액 | |||||||
| 주식발행초과금 | |||||||
| 자기주식 | |||||||
| 기타자본잉여금 | |||||||
| 배당금지급 | (2,260,000,000) | (2,260,000,000) | (2,260,000,000) | ||||
| 당기순이익 | 17,104,728,343 | 17,104,728,343 | (46,410) | 17,104,681,933 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | |||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | 51,863,772 | 51,863,772 | 51,863,772 | ||||
| 해외사업환산손익 | (7,643,841,233) | (7,643,841,233) | (365,444) | (7,644,206,677) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (447,243,455) | (447,243,455) | (447,243,455) | ||||
| 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | |||||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 5,750,000,000 | 44,034,261,291 | 111,590,215,463 | (5,144,725,805) | 156,229,750,949 | 5,692,962 | 156,235,443,911 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,750,000,000 | 44,034,261,291 | 111,590,215,463 | (5,144,725,805) | 156,229,750,949 | 5,692,962 | 156,235,443,911 |
| 회계정책의 변경효과 | (664,570,690) | (723,205,980) | (1,387,776,670) | (1,387,776,670) | |||
| 수정 후 재작성된 금액 | 5,750,000,000 | 44,034,261,291 | 110,925,644,773 | (5,867,931,785) | 154,841,974,279 | 5,692,962 | 154,847,667,241 |
| 주식발행초과금 | |||||||
| 자기주식 | |||||||
| 기타자본잉여금 | |||||||
| 배당금지급 | (2,260,000,000) | (2,260,000,000) | (2,260,000,000) | ||||
| 당기순이익 | 18,739,582,897 | 18,739,582,897 | (14,267,242) | 18,725,315,655 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 99,133,906 | 99,133,906 | 99,133,906 | ||||
| 매도가능금융자산평가손익 | |||||||
| 해외사업환산손익 | 3,643,141,987 | 3,643,141,987 | (142,283) | 3,642,999,704 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (294,129,616) | (294,129,616) | |||||
| 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | 249,364,721 | (249,364,721) | |||||
| 2018.12.31 (기말자본) | 5,750,000,000 | 44,034,261,291 | 127,360,462,775 | (2,375,020,613) | 174,769,703,453 | (8,716,563) | 174,760,986,890 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 53,487,075,607 | 38,056,320,649 | 51,552,441,734 |
| 영업활동에서 창출된 현금흐름 | 60,416,442,280 | 45,114,441,503 | 52,162,839,334 |
| 당기순이익 | 18,725,315,655 | 17,104,681,933 | 11,369,214,664 |
| 조정사항 | 43,532,911,967 | 39,801,715,479 | 33,784,658,552 |
| 법인세비용 | 8,987,649,161 | 6,840,731,385 | 2,913,182,172 |
| 퇴직급여 | 1,669,836,216 | 1,709,635,560 | 1,508,036,388 |
| 감가상각비 | 29,185,237,453 | 29,285,284,894 | 31,118,470,861 |
| 무형자산상각비 | 10,180,288 | 12,072,181 | 12,934,729 |
| 투자부동산상각비 | 17,367,759 | 17,367,759 | 17,367,759 |
| 대손상각비 | 1,242,783,940 | 1,179,513,386 | 15,184,441 |
| 외화환산손실 | 135,796,503 | 220,237,321 | 271,920,309 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 101,690,000 | 32,406,726 | |
| 무형자산손상차손 | 91,514,400 | 7,750,000 | 325,487,304 |
| 장기금융상품평가손실 | 11,489,348 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 4,945,431 | ||
| 유형자산처분손실 | 952,761,839 | 183,667,616 | 260,392,533 |
| 공사손실충당부채전입액 | 3,457,915,122 | 1,902,629,951 | 170,163,381 |
| 하자보수충당부채 전입액 | 444,166,825 | 1,098,258,000 | |
| 금융비용 | 836,993,631 | 950,722,251 | 808,621,507 |
| 외화환산이익 | (77,296,723) | (2,324,183) | (69,337,571) |
| 공사손실충당부채환입액 | (74,901,034) | (170,163,381) | (707,259,392) |
| 하자보수충당부채환입액 | (44,900,000) | ||
| 매도가능증권처분이익 | (84,870) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,899,078,142) | (2,692,248,839) | (1,499,392,604) |
| 무형자산처분이익 | (56,500,000) | ||
| 대손충당금환입 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (51,184,962) | ||
| 금융이익 | (1,356,875,740) | (798,012,900) | (1,393,519,991) |
| 영업활동으로인한 자산부채의변동 | (1,841,785,342) | (11,791,955,909) | 7,008,966,118 |
| 매출채권의 감소 | 10,104,727,416 | 24,347,637,198 | (19,858,665,469) |
| 기타채권의 감소 | 1,147,050,219 | 1,487,346,483 | 619,241,651 |
| 미청구공사의 감소(증가) | (22,920,698,318) | 14,836,090,806 | 7,098,318,583 |
| 계약원가의 증가 | (414,758,430) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,664,320,181 | (778,248,244) | 1,685,995,030 |
| 기타유동자산의 감소 | 2,310,857,284 | 2,320,535,358 | (3,375,420,308) |
| 장기매출채권의 감소(증가) | 2,890,500,608 | (7,586,207,775) | 35,550,939 |
| 장기기타채권의 증가 | (1,696,997,457) | (1,043,627,413) | (691,768,721) |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,163,561,274 | (15,576,287,739) | 14,297,879,054 |
| 기타채무의 증가(감소) | 185,500,419 | (379,566,930) | (7,416,212,253) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 5,601,573,916 | (8,463,246,084) | (372,327,380) |
| 기타유동부채의 감소 | (4,838,202,978) | (11,283,390,270) | 15,679,009,606 |
| 기타금융부채의 감소 | (19,006,400) | ||
| 퇴직금의 지급 | (498,440,730) | (424,242,070) | (695,671,170) |
| 사외적립자산의 증가 | (1,825,233,990) | (1,356,287,130) | (1,384,822,060) |
| 하자보수충당부채의 감소 | (362,466,825) | (229,158,000) | |
| 해외사업환산손익의 변동 | 3,665,928,469 | (7,663,304,099) | 1,387,858,616 |
| 이자의 수취 | 1,049,624,352 | 702,109,495 | 1,327,283,861 |
| 이자의 지급 | (876,233,881) | (919,602,011) | (824,842,177) |
| 배당금의 수취 | 295,521,250 | 78,998,200 | 86,042,450 |
| 법인세의 납부 | (7,398,278,394) | (6,919,626,538) | (1,198,881,734) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (39,497,968,633) | (16,659,823,357) | (34,709,692,965) |
| 단기대여금의 감소 | 493,428,729 | 593,176,628 | 310,741,982 |
| 단기금융상품의 처분 | 19,400,000,000 | 2,256,926,800 | 638,614,640 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 46,729,870 | 235,480,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 459,993,398 | ||
| 기타포괄손익인식금융자산의 처분 | 717,908,359 | ||
| 유형자산의 처분 | 8,768,731,833 | 3,656,653,943 | 2,630,266,853 |
| 무형자산의 처분 | 100,000,000 | 91,000,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (200,000) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (325,397,250) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (44,400,000,000) | (7,600,000,000) | |
| 장기금융상품의 취득 | (1,033,393,012) | (33,393,012) | |
| 장기금융상품의 처분 | 78,000,000 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,537,500,000) | (23,790,000) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (398,315,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (23,274,728,007) | (14,067,888,048) | (38,477,527,050) |
| 무형자산의 취득 | (5,997,683) | (65,529,538) | (93,169,100) |
| 투자부동산의 취득 | (8,310,290) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (9,683,750,547) | (17,334,947,444) | 2,792,701,422 |
| 단기차입금의 차입 | 4,086,372,050 | 10,031,632,962 | 16,051,739,057 |
| 단기차입금의 상환 | (6,500,000,000) | (25,112,303,005) | (11,341,537,635) |
| 유동성장기부채의 감소 | (5,000,000,000) | ||
| 임대보증금의 감소 | (40,122,597) | ||
| 임대보증금의 증가 | 30,000,000 | 5,722,599 | 60,000,000 |
| 배당금의 지급 | (2,260,000,000) | (2,260,000,000) | (1,977,500,000) |
| 현금의 증가(감소) | 4,305,356,427 | 4,061,549,848 | 19,635,450,191 |
| 기초의 현금 | 78,551,619,755 | 74,539,727,577 | 54,891,176,382 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (791,200) | (49,657,670) | 13,101,004 |
| 기말의현금 | 82,856,184,982 | 78,551,619,755 | 74,539,727,577 |
3. 연결재무제표 주석
1. 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 5,750,000천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 당기말 현재 약 30.5%의 지분을 소유하고 있는 이정우 회장입니다.&cr &cr&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준 &cr &cr 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr &cr 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr &cr한편, 지배회사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr
1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 또한 연결실체는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 경과규정을 제공하고 있으며, 이에 따라 연결실체는 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr&cr 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr 가. 금융자산의 분류 및 측정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품 은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&cr&crㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산).
&crㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손 익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
&cr상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
&crㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득 자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변 동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
&crㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
&cr당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.&cr &cr 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. &cr &cr 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다(아래 '나.' 참고).&cr&cr경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.&cr&crㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정 가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
&crㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말 에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합 에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니 다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
&crㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위 하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서 도 계속상각후원가로 측정됩니다.
&cr ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손 익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 2.(1) 마.에 표로 정리되어 있습니다. 최초적용일 현재 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 721,070천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익171,583천원과 당기손익-공정가치측정항목으로 분류된 채무상품에서 발생한 평가이익 549,487천원으로 전액 대체 되었습니다.&cr&cr이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.&cr&cr나. 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
&cr연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 매출채권 및 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.&cr&cr경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.&cr&cr다. 금융부채의 분류 및 측정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr주석 2. (1) 마.에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인내용에 대해 기술하고 있습니다.
&cr라. 일반위험회피회계&cr&cr새로운 일반위험회피회계 모형은 세 가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
&cr마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
재측정 | 기준서 제 1109호 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식(주1) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 731,261 | - | 731,261 |
| 비상장주식(주1) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 936,110 | - | 936,110 |
| 국공채 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,447 | - | 5,447 |
| 출자금 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,700,991 | - | 6,700,991 |
| 수익증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,003,451 | - | 1,003,451 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 930,208 | - | 930,208 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 62,411,394 | - | 62,411,394 |
| 장단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 6,428,903 | - | 6,428,903 |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 39,030,806 | - | 39,030,806 |
| 차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 30,951,465 | - | 30,951,465 |
| 기타금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 245,508 | - | 245,508 |
(주1) 당기초 매도가능금융자산 중 상장 및 비상장 주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
연결실체는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. &cr&cr연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
&cr가. 수행의무의 진행률 측정&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 경우 보고기간마다 수행의무의 진행률을 측정하여 인식할 수익금액을 산정해야 합니다. 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정하기 위해 사용할 수 있는 방법은 다양하나 고객에게 이전하기로 약속한 재화나 용역의 특성을 고려하여야 하며, 결정된 방법을 일관되게 적용해야 합니다. 합리적인 진행률 측정방법에는 산출법과 투입법이 포함되며 연결실체는 투입법에 따라 수행의무의 진행률을 측정합니다.&cr투입법은 해당 수행의무의 이행에 예상되는 총 투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 연결실체의 노력이나 투입물(소비한 자원, 사용한 노동시간, 발생원가, 경과한 시간 및 사용한 기계시간 등)에 기초하여 수익을 인식하는 방법입니다.&cr설치되지 않은 재료는 연결실체가 취득하고 계약상 수행의무를 이행하는 데에 사용될 자재로서, 발생한 원가가 연결실체의 수행의무 중 어느 정도가 고객에게 이전되었는지 보여주지 못합니다. 따라서, 설치되지 않은 재료의 원가는 연결실체의 수행의무의 이행 정도에 대한 측정에서 제외되었습니다.
&cr나. 계약원가&cr연결실체는 건설계약이 체결되기 전에 계약 수주를 위하여 예비 설계비 등 수주원가가 발생하고 있으며 계약이행원가는 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면, 일정한요건을 모두 충족할 경우 자산으로 인식합니다.&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약이행원가는 자산으로 인식하고 수행의무의 이행 정도만큼 상각합니다.
&cr- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)&cr동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.&cr&cr동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구가 아니며 이 같은 기업을 통하여 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 보유하고 있지도 않기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(요약연결재무상태표)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018년 1월 1일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 175,239,705 | (3,963,572) | 171,276,133 |
| 비유동자산 | 82,395,051 | 402,914 | 82,797,965 |
| 자산 계 | 257,634,756 | (3,560,658) | 254,074,098 |
| 유동부채 | 99,665,642 | (2,172,881) | 97,492,761 |
| 비유동부채 | 1,733,670 | - | 1,733,670 |
| 부채 계 | 101,399,312 | (2,172,881) | 99,226,431 |
| 자본 계 | 156,235,444 | (1,387,777) | 154,847,667 |
&cr한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 12월 31일(보고금액) | (5,144,726) | 111,590,215 | 5,693 | 106,451,182 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용 | ||||
| 분류 및 측정으로 인한 효과 | (927,186) | 938,675 | - | 11,489 |
| 손상으로 인한 효과 | - | - | - | - |
| 도입영향에 따른 법인세 효과 | 203,981 | (206,508) | - | (2,527) |
| 소 계 | (723,205) | 732,167 | - | 8,962 |
| 기업회계기준서 제1115호 최초적용 | ||||
| 계약원가 | - | (1,790,690) | - | (1,790,690) |
| 도입영향에 따른 법인세 효과 | - | 393,952 | - | 393,952 |
| 소 계 | - | (1,396,738) | - | (1,396,738) |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) | (5,867,931) | 110,925,644 | 5,693 | 105,063,406 |
&cr 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
가. 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향
동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정',기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.
&cr연결실체는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr
나. 리스의 식별
연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
&cr변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.
ㆍ식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리
ㆍ식별되는 자산의 사용을 지시할 권리
연결실체는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
다. 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 운용리스
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㆍ현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시
&cr동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.
&cr연결실체는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.
&cr연결실체는 현재 동 기준서의 효과에 대하여 예비적인 평가를 수행 중에 있습니다.
기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되었으나 동 기준서에 따라 회계처리하는 경우 영업활동 순현금흐름이 증가하고 재무활동 순현금흐름이 감소합니다.
ㄴ. 금융리스
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.
연결실체는 2018년 12월 31일 현재 이러한 변경이 연결실체의 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr라. 리스제공자의 회계처리
동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.
&cr동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
이러한 변경으로 인해 연결실체는 일부 전대리스 계약을 금융리스로 재분류할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융리스채권에 대해 기대신용손실충당금을 인식할 것입니다. 리스자산은 제거되고 금융리스채권이 인식될 것이며, 이러한 회계처리의 변경으로 인해 관련 수익(금융이익으로 인식)의 인식시기가 변경될 예정입니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차 입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
가. 기업회계기준서 제1012호 법인세
&cr동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
나. 기업회계기준서 제1023호 차입원가
&cr기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합
&cr제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
&cr라. 기업회계기준서 제1111호 공동약정
&cr기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr
상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
&cr- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
가. 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr나. 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.&cr&cr ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(2) 연결기준&cr
연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr
| - | 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 |
| - | 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 |
| 계약상 약정에서 발생하는 권리 | |
| 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 |
&cr종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.&cr&cr연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr&cr(3) 사업결합&cr&cr종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.&cr&cr사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.&cr&cr측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr (4) 수익인식&cr &cr수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 ①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 수행의무에 거래가격 배분 → ⑤ 수행의무 충족 시 수익 인식을 적용하여 인식합니다. 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다.또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr
연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다.
가. 고객과의 계약을 통한 토목 공사의 건설
나. 용역의 제공&cr다. 이외의 기타 매출
&cr가. 고객과의 계약을 통한 토목 공사의 건설&cr
연결실체는 고객과의 계약에 따라 토목사업에 대하여 건설공사를 수행하고 있습니다. 이러한 계약은 건설용역이 시작되기 전에 체결됩니다. 경영진은 개별 계약별로 계약조건을 검토하고, 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라 보았습니다. 또한 동 수익에서 발생되는 수익은 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다.&cr
연결실체는 고객과의 장기계약에 따라 건설공사에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 작업 진행률 또는 특정한 마일스톤에 도달하면 고객에게 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 분류됩니다. 만약 진행률 또는 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 연결실체는 그 차이를 계약부채로 인식합니다.
나. 용역의 제공&cr
당사는 용역에 대한 대가를 용역매출로 인한 수익으로 인식하고 있습니다. 용역의 제공은 기간에 걸쳐 의무를 수행하는 것으로 보아 수익을 인식합니다.&cr
다. 이외의 기타매출&cr
연결실체는 상기 '가', '나'의 항목으로 분류되지 아니하는 수익을 기타매출로 인식하고 있습니다. 기타매출은 고객에 대한 수행의무가 기타의 용역 및 재화가 인도되는 시점에 이행이 완료되므로 한 시점에 수익을 인식합니다.
&cr (5) 외화환산&cr&cr연결실체는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr &cr 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 차입원가&cr&cr연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.&cr &cr 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(7) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr &cr 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr &cr 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(8) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr &cr 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr &cr 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr &cr(9) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr
1) 당기법인세&cr&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr
2) 이연법인세&cr&cr이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr &cr연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr &cr 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. &cr &cr 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr &cr이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr &cr (10) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr &cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 ~ 40년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 선 박 | 2년 ~ 6년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr &cr 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 무형자산&cr&cr1) 개별취득하는 무형자산&cr&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr&cr연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr &cr 3) 사업결합으로 취득한 무형자산&cr&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr4) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.&cr &cr 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr &cr 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(14) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr
(15) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(16) 금융상품&cr&cr금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(17) 금융자산
&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.
ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합 니다.
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
ㆍ 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동 을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으 로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.&cr
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-이자수익'항목으로 계상하고 있습니다.
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
ㆍ 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
ㆍ 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
ㆍ 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익-배당금수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr
ㆍ 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최 초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품 은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
ㆍ 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으 로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정 항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 '기타영업외이익 및 기타영업외비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부 분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외이익 및 기타영업외비 용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항 목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 '기타영업외이익 및 기타영업외비용' 항목에 당기손익으로 인식됩 니다.
ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 &cr 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr
3) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권 및 이외 금융채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
&cr3-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.&cr
ㆍ 금융상품의 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
ㆍ 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신 용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
ㆍ 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
ㆍ 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
ㆍ 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변 동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 60일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단 합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. &cr
연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
3-2) 채무불이행의 정의
연결실체는 과거 경험상 채무자가 계약이행조건을 위반한 경우 내부 신용위험관리목적상채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.
3-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
ㆍ 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
ㆍ 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)
ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
ㆍ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
ㆍ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 &cr
3-4) 제각정책
차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
&cr전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).&cr
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.&cr
4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
(18) 금융부채와 지분상품
1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품&cr
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
&cr4) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
ㆍ 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
ㆍ 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
ㆍ 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
&crㆍ 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정 이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
ㆍ 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성 하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제 공하는 경우
ㆍ 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목 으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '금융비용'에서 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
5) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
6) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액
7) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외이익 및 기타영업외비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
&cr8) 금융부채의 제거
연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외이익 및 기타영업외비용' 항목으로 인식합니다.
&cr(19) 공정가치&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr
| (수준1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
&cr추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
&cr차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr(1) 금융상품의 공정가치 평가&cr&cr연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr
(2) 비금융자산의 손상&cr&cr연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다.
(3) 퇴직급여제도&cr&cr연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
&cr (4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성&cr &cr총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr&cr
4. 부문정보&cr&cr(1) 연결실체의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요사업 |
|---|---|
| 토목부문 | 보링그라우팅공사, 토공사 외 |
| 기타부문 | 엔지니어링, 임대매출 외 |
(2) 영업부문의 손익내역&cr&cr연결실체의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | ||
| 토목부문 | 341,499,712 | 319,876,553 |
| 기타부문 | 19,234,513 | 19,847,692 |
| 매출원가 | ||
| 토목부문 | 302,080,469 | 289,334,360 |
| 기타부문 | 18,239,423 | 18,735,175 |
| 매출총이익(손실) | ||
| 토목부문 | 39,419,243 | 30,542,193 |
| 기타부문 | 995,090 | 1,112,517 |
&cr(3) 지역별 매출액 정보&cr&cr지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 201,680,607 | 144,727,035 |
| 해 외 | 159,053,618 | 194,997,210 |
| 합 계 | 360,734,225 | 339,724,245 |
(4) 주요고객에 대한 정보&cr&cr당기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 약 202,032,344천원이 포함되어 있습니다.&cr
5. 사용제한 및 담보제공 금융자산&cr &cr 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 싱가폴UOB | - | 320,252 | 공사이행보증금 |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 인도현지법인 당좌보증 및 차입보증 |
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 7,000 | 7,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 1,007,000 | 1,327,252 |
&cr6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 43,039,352 | 4,778,200 | 53,244,416 | 7,675,864 |
| 차감 : 손실충당금 | (1,516,335) | (988,456) | - | (1,269,169) |
| 공사미수금(순액) | 41,523,017 | 3,789,744 | 53,244,416 | 6,406,695 |
| 미수금 | 372,775 | - | 28,735 | - |
| 미수수익 | 35,542 | - | 23,812 | - |
| 보증금 | 1,819,800 | 1,090,595 | 1,552,483 | 1,155,253 |
| 합 계 | 43,751,134 | 4,880,339 | 54,849,446 | 7,561,948 |
&cr (2) 신용위험 및 손실충당금&cr&cr 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.&cr&cr 공사수익에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 정상채권으로 간주하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
&cr1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | 112,389 | - | - | 112,389 |
| 합계 | - | 112,389 | - | - | 112,389 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | 436,398 | - | 372,351 | 808,749 |
| 미수금 | - | - | - | 537 | 537 |
| 합 계 | - | 436,398 | - | 372,888 | 809,286 |
&cr 2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | - | - | 1,516,335 | 1,516,335 |
| 장기성매출채권 | - | - | - | 988,456 | 988,456 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기성매출채권 | - | - | - | 1,269,169 | 1,269,169 |
&cr 3) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기)
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 제 각 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공사미수금 | - | 1,516,335 | - | - | 1,516,335 |
| 장기성매출채권 | 1,269,169 | (273,551) | (7,162) | - | 988,456 |
| 합계 | 1,269,169 | 1,242,784 | (7,162) | - | 2,504,791 |
&cr (전기)
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비 | 제 각 | 기 타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기성매출채권 | 139,522 | 1,179,513 | (49,866) | - | 1,269,169 |
&cr (3) 금융자산의 양도&cr&cr당기에 발생한 매출채권 양도거래는 존재하지 않습니다.
&cr 7. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr (1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 출자금(주1) | 7,077,573 | - |
| 수익증권(주1) | 538,513 | - |
| 합 계 | 7,616,086 | - |
| (주1) | 당기초 매도가능금융자산에서 재분류 되었습니다. |
&cr&cr 8 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산
&cr (1) 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품(주1) | - | - | - | - |
| 상장주식 | - | 539,244 | - | 731,261 |
| 비상장주식 | - | 941,075 | - | 936,110 |
| 출자금(주2) | - | - | - | 6,700,991 |
| 수익증권(주2) | - | - | - | 1,003,451 |
| 채무상품 | - | - | - | - |
| 국공채 | - | - | 5,447 | - |
| 합 계 | - | 1,480,319 | 5,447 | 9,371,813 |
| (주1) | 연결실체는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
| (주2) | 당기초 채무상품 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,672,817 | 7,921,603 |
| 취득 | 398,315 | 1,537,500 |
| 처분 | (398,210) | (46,645) |
| 평가손익(법인세효과반영전) | (192,603) | 66,492 |
| 손상차손 | - | (101,690) |
| 기말 잔액 | 1,480,319 | 9,377,260 |
&cr&cr 9. 계약원가&cr&cr 당기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 계약이행원가 | 490,193 |
계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
&cr 10. 재고자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 저장품 | 1,073,171 | - | 1,073,171 | 2,453,955 | - | 2,453,955 |
| 건설가설재 | 816,882 | - | 816,882 | 1,200,395 | - | 1,200,395 |
| 합 계 | 1,890,053 | - | 1,890,053 | 3,654,350 | - | 3,654,350 |
&cr11. 기타금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원대여금 | 436,979 | - | 930,208 | - |
&cr&cr 12. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,641,335 | - | 5,001,451 | - |
| 선급비용 | 465,584 | 547,030 | 508,885 | 522,046 |
| 부가세대급금 | 471,706 | - | 393,922 | - |
| 합 계 | 3,578,625 | 547,030 | 5,904,258 | 522,046 |
&cr 13. 종속기업&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 &cr영업소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 지분율(%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DONG AH VINA GEOLOGICAL &crENGINEERING COMPANY LIMITED | 건설업 | 베트남 | 100.00 | 100.00 | 12월 |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING &crINDIA PRIVATE LIMITED | 건설업 | 인도 | 97.39 | 97.39 | 3월 |
| MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL &crENGINEERING COMPANY LIMITED | 건설업 | 미얀마 | 100.00 | 100.00 | 3월 |
| 신한금융투자 특정금전신탁계정(주) | 특정금전신탁 | 대한민국 | - | - | - |
| (주) | 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어 있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다. |
&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL&crENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL&cr ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 199,293 | 1,682,594 | 42,057 |
| 비유동자산 | - | 63,469 | - |
| 자산계 | 199,293 | 1,746,063 | 42,057 |
| 유동부채 | 1,289,316 | 2,073,452 | - |
| 비유동부채 | - | 6,133 | - |
| 부채계 | 1,289,316 | 2,079,585 | - |
| 지배지분 | (1,090,023) | (324,805) | 42,057 |
| 비지배지분 | - | (8,717) | - |
| 자본계 | (1,090,023) | (333,522) | 42,057 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL&crENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL&cr ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 869,971 | 2,060,198 | 52,753 |
| 비유동자산 | - | 86,260 | 62 |
| 자산계 | 869,971 | 2,146,458 | 52,815 |
| 유동부채 | 1,247,351 | 1,923,121 | - |
| 비유동부채 | - | 5,508 | - |
| 부채계 | 1,247,351 | 1,928,629 | - |
| 지배지분 | (377,380) | 212,135 | 52,815 |
| 비지배지분 | - | 5,694 | - |
| 자본계 | (377,380) | 217,829 | 52,815 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.&cr&cr (당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL&crENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL&cr ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | - | - | - |
| 영업손익 | (682,836) | (383,633) | (7,543) |
| 당기순손익 | (698,800) | (545,906) | (7,117) |
| 기타포괄손익 | (13,843) | (5,444) | (3,641) |
| 총포괄손익 | (712,643) | (551,350) | (10,758) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | - | (14,267) | - |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | - | (14,410) | - |
&cr (전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL&crENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL&cr ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | - | - | - |
| 영업손익 | (101,781) | (108,142) | (10,282) |
| 당기순손익 | (102,562) | (1,776) | (8,559) |
| 기타포괄손익 | 40,376 | (13,983) | (7,296) |
| 총포괄손익 | (62,186) | (15,759) | (15,855) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | - | (46) | - |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 | - | (412) | - |
(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr (당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL&crENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL&cr ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (20,171) | (86,843) | (7,056) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | - | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | 87,243 | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (20,171) | 400 | (7,056) |
| 기초 현금및현금성자산 | 144,222 | 922 | 52,753 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 2,887 | (43) | (3,640) |
| 기말 현금및현금성자산 | 126,938 | 1,279 | 42,057 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL&crENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL&cr ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| --- | --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (366,796) | (120,728) | (8,295) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | - | 83,955 | - |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | 37,355 | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (366,796) | 582 | (8,295) |
| 기초 현금및현금성자산 | 553,351 | 385 | 68,317 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | (42,333) | (45) | (7,269) |
| 기말 현금및현금성자산 | 144,222 | 922 | 52,753 |
&cr14. 유형자산&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,541,194 | - | 5,541,194 |
| 건 물 | 3,426,060 | (1,033,372) | 2,392,688 |
| 기계장치 | 154,811,290 | (136,289,550) | 18,521,740 |
| 선 박 | 47,812,948 | (41,555,956) | 6,256,992 |
| 차량운반구 | 1,301,617 | (970,638) | 330,979 |
| 공구와기구 | 3,612,500 | (3,253,060) | 359,440 |
| 비 품 | 3,629,780 | (3,332,090) | 297,690 |
| 건설중인자산 | 18,826,077 | - | 18,826,077 |
| 합 계 | 238,961,466 | (186,434,666) | 52,526,800 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,541,194 | - | 5,541,194 |
| 건 물 | 3,426,060 | (947,721) | 2,478,339 |
| 기계장치 | 184,481,996 | (145,158,000) | 39,323,996 |
| 선 박 | 45,956,470 | (33,996,297) | 11,960,173 |
| 차량운반구 | 1,410,236 | (896,130) | 514,106 |
| 공구와기구 | 3,526,573 | (3,075,859) | 450,714 |
| 비 품 | 3,546,268 | (3,290,114) | 256,154 |
| 건설중인자산 | 781,483 | - | 781,483 |
| 합 계 | 248,670,280 | (187,364,121) | 61,306,159 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,541,194 | - | - | - | - | - | 5,541,194 |
| 건물 | 2,478,339 | - | - | (85,651) | - | - | 2,392,688 |
| 기계장치 | 39,323,996 | 4,718,381 | (7,817,433) | (20,891,142) | 3,190,873 | (2,935) | 18,521,740 |
| 선박 | 11,960,173 | 1,627,635 | (4,305) | (7,710,354) | 383,843 | - | 6,256,992 |
| 차량운반구 | 514,106 | - | (488) | (182,639) | - | - | 330,979 |
| 공구와기구 | 450,714 | 85,928 | - | (177,202) | - | - | 359,440 |
| 비품 | 256,154 | 180,004 | (189) | (138,250) | - | (29) | 297,690 |
| 건설중인자산 | 781,483 | 21,678,560 | - | - | (3,633,966) | - | 18,826,077 |
| 합 계 | 61,306,159 | 28,290,508 | (7,822,415) | (29,185,238) | (59,250) | (2,964) | 52,526,800 |
(주1) 건설중인자산 중 59,250천원은 선급금으로 대체 되었습니다.
&cr (전기)
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기타 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,318,008 | 8,630 | (785,444) | - | - | - | 5,541,194 |
| 건물 | 2,687,957 | - | (117,301) | (92,317) | - | - | 2,478,339 |
| 기계장치 | 47,794,504 | 1,895,422 | (235,020) | (15,097,360) | 4,972,069 | (5,619) | 39,323,996 |
| 선박 | 19,122,923 | 4,614,026 | (1) | (13,609,398) | 1,832,623 | - | 11,960,173 |
| 차량운반구 | 403,021 | 287,018 | (5,488) | (183,958) | 13,513 | - | 514,106 |
| 공구와기구 | 274,904 | 80,800 | (6) | (166,369) | 261,385 | - | 450,714 |
| 비품 | 296,517 | 100,406 | (4,813) | (135,883) | - | (73) | 256,154 |
| 건설중인자산 | 1,917,590 | 5,943,483 | - | - | (7,079,590) | - | 781,483 |
| 합 계 | 78,815,424 | 12,929,785 | (1,148,073) | (29,285,285) | - | (5,692) | 61,306,159 |
&cr (3) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.
&cr15. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 528,084 | 694,710 | 1,222,794 |
| 감가상각누계액 | - | (116,774) | (116,774) |
| 장부금액 | 528,084 | 577,936 | 1,106,020 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 528,084 | 694,710 | 1,222,794 |
| 감가상각누계액 | - | (99,406) | (99,406) |
| 장부금액 | 528,084 | 595,304 | 1,123,388 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 528,084 | 595,304 | 1,123,388 |
| 감가상각비 | - | (17,368) | (17,368) |
| 기말금액 | 528,084 | 577,936 | 1,106,020 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 528,084 | 612,672 | 1,140,756 |
| 감가상각비 | - | (17,368) | (17,368) |
| 기말금액 | 528,084 | 595,304 | 1,123,388 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 18,879 | 19,200 |
| 운영비용 | 1,793 | 1,360 |
&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 528,084 | 532,679 | 528,084 | 518,217 |
| 건물 | 577,936 | 589,821 | 595,304 | 598,783 |
| 합 계 | 1,106,020 | 1,122,500 | 1,123,388 | 1,117,000 |
&cr (5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. &cr
&cr16. 무형자산&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 153,675 | 1,490,671 | 1,644,346 |
| 상각누계액 | (112,364) | - | (112,364) |
| 손상차손누계액 | - | (481,541) | (481,541) |
| 장부금액 | 41,311 | 1,009,130 | 1,050,441 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 147,677 | 1,590,671 | 1,738,348 |
| 상각누계액 | (102,184) | - | (102,184) |
| 손상차손누계액 | - | (390,026) | (390,026) |
| 장부금액 | 45,493 | 1,200,645 | 1,246,138 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 45,493 | 1,200,645 | 1,246,138 |
| 취득액 | 5,998 | - | 5,998 |
| 처분 | - | (100,000) | (100,000) |
| 손상차손 | - | (91,515) | (91,515) |
| 상각비 | (10,180) | - | (10,180) |
| 기말금액 | 41,311 | 1,009,130 | 1,050,441 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 40,265 | 1,142,894 | 1,183,159 |
| 취득액 | 17,300 | 46,800 | 64,100 |
| 처분 | - | (34,500) | (34,500) |
| 대체 | - | 53,200 | 53,200 |
| 손상차손 | - | (7,749) | (7,749) |
| 상각비 | (12,072) | - | (12,072) |
| 기말금액 | 45,493 | 1,200,645 | 1,246,138 |
&cr&cr 17. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급어음 | 4,790,573 | - | 6,733,645 | - |
| 공사미지급금 | 29,936,350 | - | 24,841,804 | - |
| 미지급금 | 11,026,848 | - | 6,151,240 | - |
| 미지급비용 | 1,469,372 | - | 1,304,117 | - |
| 합 계 | 47,223,143 | - | 39,030,806 | - |
&cr18. 차입금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 23,517,482 | - | 25,951,465 | - |
| 장기차입금 | - | - | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 23,517,482 | - | 30,951,465 | - |
&cr (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 신한은행 | 2.51 | - | 1,500,000 |
| 운전자금 | 한국산업은행 | 2.59 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 시설자금 | 한국산업은행 | 2.21 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금 | SK건설 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금 | 신한은행 | 9.80~10.30 | 517,482 | 451,465 |
| 합 계 | 23,517,482 | 25,951,465 |
&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금 | 국민은행 | - | - | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 계 | - | 5,000,000 | |||
| 유동성 대체액 | - | (5,000,000) | |||
| 차감 계 | - | - |
&cr 19. 기타금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | - | 216,132 | 210,000 | 35,508 |
&cr&cr 20. 기타부채&cr&cr 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사선수금 | 4,877,372 | - | 9,811,323 | - |
| 예수금 | 375,432 | - | 300,813 | - |
| 합 계 | 5,252,804 | - | 10,112,136 | - |
&cr&cr 21. 퇴직급여제도&cr &cr (1) 확정기여형퇴직급여제도
&cr연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
&cr당기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 220,300천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
&cr연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr 1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.39% | 2.79% |
| 미래임금상승률 | 4.46% | 5.04% |
&cr 2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 10,339,958 | 8,671,892 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,787,645) | (7,842,830) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 552,313 | 829,062 |
&cr3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,671,892 | (7,842,830) | 829,062 |
| 당기근무원가 | 1,646,678 | - | 1,646,678 |
| 이자비용(이자수익) | 232,374 | (209,215) | 23,159 |
| 소 계 | 1,879,052 | (209,215) | 1,669,837 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 89,634 | 89,634 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 356,488 | - | 356,488 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (227,149) | - | (227,149) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 158,116 | - | 158,116 |
| 소 계 | 287,455 | 89,634 | 377,089 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,200,000) | (2,200,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (498,441) | 374,766 | (123,675) |
| 기말 | 10,339,958 | (9,787,645) | 552,313 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,744,271 | (6,417,704) | 326,567 |
| 당기근무원가 | 1,701,593 | - | 1,701,593 |
| 이자비용(이자수익) | 158,890 | (150,848) | 8,042 |
| 소 계 | 1,860,483 | (150,848) | 1,709,635 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 82,009 | 82,009 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 421 | - | 421 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 574,437 | - | 574,437 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (83,478) | - | (83,478) |
| 소 계 | 491,380 | 82,009 | 573,389 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,700,000) | (1,700,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (424,242) | 343,713 | (80,529) |
| 기말 | 8,671,892 | (7,842,830) | 829,062 |
&cr 4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 9,787,645 | 7,842,830 |
&cr 5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (900,430) | 1,047,928 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 1,048,590 | (908,411) |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (755,170) | 839,703 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 879,429 | (727,908) |
&cr 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr&cr 22. 기타충당부채&cr&cr 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.&cr&cr (당기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 회계정책의&cr변경효과 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당 | 869,100 | - | 444,167 | (362,467) | (44,900) | 905,900 | 690,100 | 215,800 |
| 공사손실충당(주1) | - | 1,902,630 | 3,457,915 | - | (74,901) | 5,285,644 | 5,285,644 | - |
| 합 계 | 869,100 | 1,902,630 | 3,902,082 | (362,467) | (119,801) | 6,191,544 | 5,975,744 | 215,800 |
| (주1) | 연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이에 관한 효과로 공사손실 충당부채의 표시를 기업회계기준서 제1037호 "충당부채,우발부채,우발자산"에 따라 적용하기로 하였습니다. 이에 당기초 1,902,630천원의 증가효과가 조정사항으로 반영되었습니다. |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기타증감 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당 | - | 1,098,258 | (229,158) | - | - | 869,100 | - | 869,100 |
&cr &cr 23. 자본금&cr&cr당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행주식수 | 11,500,000주 | 11,500,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 5,750,000 | 5,750,000 |
&cr24. 기타불입자본&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 47,218,805 | 47,218,805 |
| 자기주식 | (3,047,587) | (3,047,587) |
| 기타자본잉여금 | (136,957) | (136,957) |
| 합 계 | 44,034,261 | 44,034,261 |
&cr 25. 이익잉여금과 배당금&cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 2,875,000 | 2,875,000 |
| 기업발전적립금(주2) | 7,300,000 | 7,300,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금(주3) | 994,224 | 994,224 |
| 연구인력개발준비금(주4) | - | 400,000 |
| 기타임의적립금 | 95,230,000 | 83,230,000 |
| 미처분이익잉여금(주5) | 20,961,239 | 16,790,991 |
| 합계 | 127,360,463 | 111,590,215 |
| (주1) | 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 연결실체는 구법인세법 제56조 제2항에 따라 기업발전적립금을 적립하고 있으며,동 기업발전적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 이외의 용도로는 사용할 수 없습니다. |
| (주3) | 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. |
| (주4) | 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. |
| (주5) | 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
&cr (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 111,590,215 | 97,192,731 |
| 회계정책의 변경효과 | (664,570) | - |
| 당기손익 | 18,739,583 | 17,104,728 |
| 배당금 지급 | (2,260,000) | (2,260,000) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (294,130) | (447,244) |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품&cr제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | 249,365 | - |
| 기말금액 | 127,360,463 | 111,590,215 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 11,500,000주 | 11,500,000주 |
| 자기주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 배당주식수 | 11,300,000주 | 11,300,000주 |
| 1주당 배당금 | 200원 | 200원 |
| 배당금 합계 | 2,260,000,000원 | 2,260,000,000원 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (1,494,772) | (1,047,529) |
| 당기변동 | (377,089) | (573,389) |
| 법인세 효과 | 82,958 | 126,146 |
| 기말금액 | (1,788,903) | (1,494,772) |
&cr 26. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 721,070 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | (152,367) | - |
| 해외사업환산손익 | (2,222,654) | (5,865,796) |
| 합 계 | (2,375,021) | (5,144,726) |
&cr (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 721,070 | 669,206 |
| 회계정책의 변경효과 | (721,070) | |
| 평가차익 | - | 66,492 |
| 법인세효과 | - | (14,628) |
| 기말금액 | - | 721,070 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 회계정책의 변경효과 | (2,136) | - |
| 평가손익 | 127,095 | - |
| 법인세효과 | (27,961) | - |
| 이익잉여금대체 | (249,365) | - |
| 기말금액 | (152,367) | - |
(4) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (5,865,796) | 1,778,046 |
| 환산차이 | 3,643,142 | (7,643,842) |
| 기말금액 | (2,222,654) | (5,865,796) |
&cr &cr 27. 수익&cr&cr연결실체는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |
| --- | --- | --- |
| 공사수익 | 344,794,474 | 320,775,245 |
| 용역수익 | 15,848,877 | 18,873,987 |
| 기타매출 | 90,874 | 75,013 |
| 합 계 | 360,734,225 | 339,724,245 |
&cr&cr 28. 미청구공사 및 초과청구공사&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 전문건설공사 | 243,180,334 | 202,694,144 |
| 일반건설공사 | 98,319,378 | 117,182,409 |
| 산업환경설비공사 | 3,294,762 | 898,692 |
| 합 계 | 344,794,474 | 320,775,245 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 | 1,092,325,604 | 981,699,096 |
| 가산: 누적이익 | 97,520,212 | 80,648,006 |
| 차감: 누적손실 | - | - |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 1,189,845,816 | 1,062,347,102 |
| 차감: 진행청구액 | 1,157,471,511 | 1,050,168,385 |
| 소 계 | 32,374,305 | 12,178,717 |
| 미청구공사 | 45,998,950 | 24,944,376 |
| 초과청구공사 | 18,367,232 | 14,668,289 |
| 소 계 | 27,631,718 | 10,276,087 |
&cr 당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각8,921,026천원(전기말: 14,207,112천원)과 4,877,372천원(전기말:9,811,323천원)입니다.
&cr(3) 전기말 현재 진 행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정 총 계약금액의 변동 | 추정 총 계약원가의 &cr 변동 | 당기손익에&cr 미치는 영향(주1) | 미래손익에&cr 미치는 영향(주1) | 미청구공사의&cr 변동(주2) | 초과청구공사의&cr변동(주2) | 공사손실충당부채의&cr변동(주2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토목사업부 | 49,332,437 | 32,964,809 | 15,101,381 | 1,266,247 | (11,206,845) | 29,691,240 | (3,383,014) |
| (주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다. |
| (주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다. |
(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 당기 매출 액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명(주1) | 계약일 | 완성기한&cr(주2) | 진행률 (%) |
미청구공사 | 공사미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울지하철921공구실드터널공사 | 11-10-12 | 18-12-31 | 99.99 | - | - | - | - |
| 서울지하철9호선922공구토공및구조물공사 | 12-08-30 | 18-12-31 | 99.80 | - | - | 1,532,320 | - |
| 천마산터널건설공사/터널공사 | 13-10-31 | 19-01-31 | 98.36 | 113,751 | - | 296,200 | - |
| 부전~마산복선전철3,4공구/현장타설말뚝공사 | 15-03-02 | 19-03-30 | 98.87 | - | - | - | - |
| 부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사 | 15-05-11 | 20-06-26 | 75.35 | 1,637,247 | - | 1,503,000 | - |
| 포항-삼척철도건설제9공구(2구간) | 15-11-13 | 19-05-08 | 93.70 | - | - | 1,014,000 | - |
| 울산비축기지 지하화 건설공사 중 터널굴착공사 | 16-05-10 | 20-12-31 | 43.23 | - | - | 1,447,291 | - |
| 대곡~소사복선전철민간투자시설사업 (제4공구)/3구간 (DS02 개착정거장) | 17-03-13 | 21-03-31 | 55.22 | 1,379,705 | - | 659,000 | - |
| 탕정디스플레이시티 2일반산업단지 조성공사 / N-PJT SHIELD TBM | 17-12-15 | 19-09-30 | 46.97 | 5,449,781 | - | 894,000 | - |
| 대곡-소사 복선전철(제4공구)/토공 및 구조물,터널공사(2구간/DS02터널정거장 및 환기구#7,8) | 17-12-28 | 21-06-30 | 19.35 | 1,665,637 | - | 1,209,000 | - |
| 울산신항남방파제(2-2공구)축조공사 DCM공사/해상DCM | 18-01-26 | 20-12-31 | 35.88 | 3,233,588 | - | 473,000 | - |
| 강릉안인화력1,2호기건설공사/취배수로터널및수직고(도달부)공사/실드터널 | 18-05-24 | 21-02-28 | 2.27 | - | - | - | - |
| 안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외 | 18-11-01 | 24-11-18 | 1.29 | 301,523 | - | - | - |
| 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사 | 16-04-15 | 24-06-30 | 0.00 | - | - | - | - |
| 소사원시복선전철4-3공구/터널개착공사 | 12-05-18 | 18-04-30 | 100.00 | - | - | - | - |
| 소사원시복선철3공구/연성정가장및터널공사 | 11-09-09 | 18-08-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 서울지하철9호선3단계920공구건설공사/터널공사(쉴드TBM설비) | 10-07-02 | 18-12-31 | 100.00 | - | 27,129 | - | |
| 싱가폴923-D WALL | 11-12-02 | 18-03-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 싱가폴NS2 Tunnel | 13-11-15 | 18-05-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 싱가폴Thomson Line T220 | 14-05-27 | 20-12-30 | 98.21 | - | - | 2,174,076 | 125,223 |
| 싱가폴Thomson Line T216 Tunnel Operation | 15-06-30 | 19-03-31 | 99.99 | - | - | - | - |
| 싱가폴T-3008 Depot(DSM) | 15-09-30 | 18-03-31 | 100.00 | - | - | 378,790 | 11,059 |
| 싱가폴T-313 Dwall & DSM | 16-07-01 | 20-12-31 | 56.89 | 1,053,674 | - | 2,684,717 | - |
| 싱가폴PUB 1200mm Pipeline | 16-10-03 | 19-05-31 | 58.28 | 462,773 | - | 837,919 | - |
| 싱가폴Thomson T307 Bored Tunnel | 17-12-20 | 20-02-20 | 22.19 | 3,242,200 | - | 752,377 | 2,318 |
| 싱가폴Tekong DCM | 18-10-10 | 21-05-30 | 9.38 | 3,388,518 | 512,208 | 13,540 | |
| 싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM | 18-12-27 | 21-07-24 | 0.00 | 1,250 | - | - | |
| 홍콩국제공항 3RS DCM | 16-07-28 | 19-05-31 | 92.18 | - | - | 8,645,790 | - |
| 홍콩국제공항 3RS DCM (Subcontract) | 16-08-01 | 18-11-05 | 100.00 | - | - | 1,029,548 | - |
| 홍콩국제공항 3RS MGI | 16-08-01 | 19-08-31 | 99.99 | - | - | 1,298,185 | 25,224 |
| 홍콩TUNG CHUNG NEW TOWN-DCM | 18-09-28 | 20-01-11 | 9.00 | 1,329,494 | - | 563,986 | - |
| 카타르Lusail Expressway | 12-07-10 | 18-12-31 | 100.00 | - | - | 800,229 | - |
| (주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다. |
| (주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. |
&cr29. 판매비 및 관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,849,463 | 4,692,874 |
| 퇴직급여 | 318,727 | 329,142 |
| 복리후생비 | 772,370 | 688,388 |
| 여비교통비 | 227,475 | 164,652 |
| 통신비 | 44,455 | 60,294 |
| 수도광열비 | 140,836 | 138,509 |
| 소모품비 | 74,633 | 72,344 |
| 세금과공과 | 2,094,108 | 563,379 |
| 지급수수료 | 2,540,172 | 1,373,074 |
| 대손상각비 | 1,242,784 | 1,179,513 |
| 차량유지비 | 67,513 | 62,443 |
| 도서인쇄비 | 21,338 | 29,705 |
| 수선비 | 46,028 | 8,190 |
| 보험료 | 238,802 | 270,367 |
| 관리비 | 48,812 | 41,711 |
| 임차료 | 443,376 | 498,360 |
| 운반비 | 4,245 | 44,247 |
| 감가상각비 | 189,122 | 199,307 |
| 투자부동산상각비 | 17,368 | 17,368 |
| 접대비 | 124,289 | 129,145 |
| 광고선전비 | 7,448 | 10,856 |
| 교육훈련비 | 6,176 | 65,468 |
| 무형자산상각비 | 10,180 | 12,072 |
| 지급리스료 | 12,140 | 13,364 |
| 기타 | 1,391 | 8,497 |
| 합 계 | 13,543,251 | 10,673,269 |
&cr30. 금융이익&cr&cr (1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | ||
| 장단기금융상품 | 133,914 | 34,943 |
| 매출채권및기타채권 | 1,437 | 26,094 |
| 현금및현금성자산 | 877,844 | 637,602 |
| 매도가능금융자산 | - | 4,385 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 40,343 | - |
| 기타 | 7,817 | 15,991 |
| 배당금수익 | 295,521 | 78,998 |
| 합 계 | 1,356,876 | 798,013 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 | - | 714,630 |
| 상각후원가측정금융자산 | 1,021,012 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 83,383 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 335,864 | - |
| 합 계 | 1,356,876 | 798,013 |
&cr&cr 31. 금융비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 일반차입금 이자 | 836,994 | 950,722 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 836,994 | 950,722 |
&cr&cr 32. 기타영업외이익 및 기타영업외비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 42,292 | 315,280 |
| 외화환산이익 | 77,297 | 2,324 |
| 보험차익 | 179,305 | 710,144 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 85 |
| 유형자산처분이익 | 1,899,078 | 2,692,249 |
| 무형자산처분이익 | - | 56,500 |
| 국고보조금 | 48,331 | 103,050 |
| 잡이익 | 174,283 | 483,906 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 51,185 | - |
| 합 계 | 2,471,771 | 4,363,538 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 95,703 | 43,617 |
| 외화환산손실 | 135,797 | 220,237 |
| 유형자산처분손실 | 952,762 | 183,668 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 101,690 |
| 무형자산손상차손 | 91,514 | 7,750 |
| 기부금 | 60,500 | 25,000 |
| 잡손실 | 4,216 | 5,439 |
| 장기금융상품평가손실 | - | 11,489 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 4,945 | - |
| 합 계 | 1,345,437 | 598,890 |
&cr&cr33. 법인세&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액(법인세추납액.환급액포함) | 11,385,821 | 9,149,791 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,453,170) | (2,420,577) |
| 총법인세효과 | 8,932,651 | 6,729,214 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 54,999 | 111,517 |
| 법인세비용 | 8,987,650 | 6,840,731 |
&cr (2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,712,965 | 23,945,413 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 7,941,390 | 5,332,790 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (15,289) | (669) |
| 비공제비용 | 392,904 | 57,452 |
| 세액공제등 | (50,389) | (58,999) |
| 법인세추납(환입)액등 | (104,341) | 2,992,398 |
| 기타(이연법인세자산 미인식등) | 823,375 | (1,482,241) |
| 법인세비용 | 8,987,650 | 6,840,731 |
| 유효세율(법인세비용/세전순이익) | 32.43% | 28.57% |
&cr(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (27,961) | (14,628) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 82,960 | 126,145 |
| 합 계 | 54,999 | 111,517 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 발생한 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 회계정책의&cr변경효과 | 당기손익에&cr 인식된 금액 | 기타포괄손익에&cr 인식된 금액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자유가증권감액손실 | 22,528 | (22,528) | - | - | - |
| 공사손실충당부채 | 418,579 | - | 744,263 | - | 1,162,842 |
| 미수수익 | (5,239) | - | (2,581) | - | (7,819) |
| 감가상각비 | (1,838,757) | - | 3,232,147 | - | 1,393,390 |
| 공사미수금 | 44,664 | - | (44,664) | - | - |
| 대손충당금한도초과 | 594,961 | - | (59,676) | - | 535,285 |
| 연차수당 | 276,565 | - | 44,989 | - | 321,554 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | - | (154,984) | (10,172) | - | (165,156) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (203,378) | 203,981 | - | 42,372 | 42,975 |
| 확정급여채무 | 1,907,816 | - | 366,975 | - | 2,274,791 |
| 퇴직연금 | (1,725,422) | - | (427,860) | - | (2,153,282) |
| 하자보수충당부채 | 191,202 | - | 8,096 | - | 199,298 |
| 인정이자등 | 1,460,852 | - | (1,460,852) | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 26,470 | (26,470) | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | 61,286 | - | 20,133 | - | 81,419 |
| 장기금융상품평가손실 | 2,528 | (2,528) | - | - | - |
| 미청구공사 | - | 393,952 | - | - | 393,952 |
| 합 계 | 1,234,655 | 391,423 | 2,410,798 | 42,372 | 4,079,249 |
&cr (전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에&cr 인식된 금액 | 기타포괄손익에&cr 인식된 금액 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자유가증권감액손실 | 22,528 | - | - | 22,528 |
| 공사손실충당부채 | 37,436 | 381,143 | - | 418,579 |
| 미수수익 | (1,519) | (3,720) | - | (5,239) |
| 연구인력개발준비금 | (88,000) | 88,000 | - | - |
| 감가상각비 | (2,412,390) | 573,633 | - | (1,838,757) |
| 공사미수금 | 45,057 | (393) | - | 44,664 |
| 대손충당금한도초과 | - | 594,961 | - | 594,961 |
| 연차수당 | 220,194 | 56,371 | - | 276,565 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (188,750) | - | (14,628) | (203,378) |
| 확정급여채무 | 1,468,105 | 439,711 | - | 1,907,816 |
| 퇴직연금 | (1,411,895) | (313,527) | - | (1,725,422) |
| 하자보수충당부채 | - | 191,202 | - | 191,202 |
| 인정이자등 | 427,344 | 1,033,508 | - | 1,460,852 |
| 매도가능증권손상차손 | 9,112 | 17,358 | - | 26,470 |
| 종속기업투자손상차손 | 605,636 | (605,636) | - | - |
| 무형자산손상차손 | 81,220 | (19,934) | - | 61,286 |
| 장기금융상품평가손실 | - | 2,528 | - | 2,528 |
| 합 계 | (1,185,922) | 2,435,205 | (14,628) | 1,234,655 |
&cr (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외 종속기업 | 5,352,015 | 4,091,672 |
&cr34. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재료비 | 57,449,062 | 56,784,415 |
| 종업원급여 | 76,007,492 | 80,203,559 |
| 감가상각비 | 29,185,238 | 29,285,285 |
| 무형자산상각비 | 10,180 | 12,072 |
| 투자부동산상각비 | 17,368 | 17,368 |
| 지급임차료 | 8,283,951 | 10,016,986 |
| 전력비 | 844,613 | 987,729 |
| 유류비 | 17,684,806 | 13,072,845 |
| 운반비 | 3,353,531 | 3,260,909 |
| 외주비 | 22,419,813 | 21,872,379 |
| 중기사용료 | 51,320,600 | 51,013,451 |
| 지급수수료 | 16,821,364 | 11,582,456 |
| 수선비 | 2,509,073 | 2,397,285 |
| 기타 | 48,760,385 | 38,884,032 |
| 매출원가 및 영업비용(주1)의 합계 | 334,667,476 | 319,390,771 |
| (주1) | 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비, 관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. |
&cr35. 주당이익&cr&cr 기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 순이익 | 18,739,582,897원 | 17,104,728,343원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,300,000주 | 11,300,000주 |
| 기본주당이익 | 1,658원 | 1,514원 |
&cr 연결실체는 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일한 금액입니다.&cr &cr&cr 36. 금융상품&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.&cr &cr 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 110,001,203 | 101,399,312 |
| 자본 | 174,760,987 | 156,235,444 |
| 부채비율 | 62.94% | 64.90% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다.&cr &cr (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융자산&cr&cr (당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 82,856,185 | - | - | 82,856,185 |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | - | 7,616,086 | - | 7,616,086 |
| 장단기금융상품 | 32,473,786 | - | - | 32,473,786 |
| 매출채권및기타채권 | 48,631,473 | - | - | 48,631,473 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | - | - | 1,480,319 | 1,480,319 |
| 기타금융자산 | 436,979 | - | - | 436,979 |
| 합 계 | 164,398,423 | 7,616,086 | 1,480,319 | 173,494,828 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 만기보유금융자산 | 매도가능금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 78,551,619 | - | - | - | 78,551,619 |
| 장단기금융상품 | 6,428,904 | - | - | - | 6,428,904 |
| 매출채권및기타채권 | 62,411,394 | - | - | - | 62,411,394 |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | 9,377,260 | 9,377,260 |
| 기타금융자산 | 930,208 | - | - | - | 930,208 |
| 합 계 | 148,322,125 | - | - | 9,377,260 | 157,699,385 |
2) 금융부채&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 47,223,143 | 47,223,143 |
| 차입금 | - | 23,517,482 | 23,517,482 |
| 기타금융부채 | - | 216,132 | 216,132 |
| 합 계 | - | 70,956,757 | 70,956,757 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 39,030,806 | 39,030,806 |
| 차입금 | - | 30,951,465 | 30,951,465 |
| 기타금융부채 | - | 245,508 | 245,508 |
| 합 계 | - | 70,227,779 | 70,227,779 |
&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 대여금및수취채권 | - | 273,770 |
| 상각후원가측정금융자산 | (629,386) | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 481,523 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 428,732 | - |
| 매도가능금융자산 | - | (18,306) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 335,864 | - |
| 소 계 | 135,210 | 736,987 |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (970,022) | (948,398) |
&cr (5) 금융위험관리&cr&cr1) 금융위험요소&cr&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.&cr &cr ① 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr&cr 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr &cr 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,784,264 | 290,818 | 1,709,741 | - |
| EUR | - | 333,413 | - | - |
| SGD | 223 | - | 218 | 29,608 |
| JPY | - | 4,636,312 | - | - |
| 합 계 | 1,784,487 | 5,260,543 | 1,709,959 | 29,608 |
&cr 한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 149,345 | (149,345) | 170,974 | (170,974) |
| EUR | (33,341) | 33,341 | - | - |
| SGD | 22 | (22) | (2,939) | 2,939 |
| JPY | (463,631) | 463,631 | - | - |
| 합 계 | (347,605) | 347,605 | 168,035 | (168,035) |
나. 자금조달약정&cr&cr 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 통화 | 약정금액 | 통화 | 실행금액 | 약정내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 등 | USD | 5,650,000 | USD | 1,254,000 | 포괄한도약정 |
| SGD | 1,484,344 | ||||
| 국민은행 등 | USD | 5,000,000 | USD | - | 일람불수입여신 |
| 국민은행 | USD | 6,400,000 | USD | 6,400,000 | 포괄외화지급보증 |
| KRW | 4,000,000 | KRW | - | ||
| 산업은행 등 | KRW | 21,900,000 | KRW | 21,000,000 | 차입금한도 |
| 신한은행 | INR | 30,000,000 | INR | 30,000,000 | |
| 부산은행 등 | KRW | 900,000 | KRW | - | 당좌차월약정 |
| 신한은행 | INR | 10,000,000 | INR | 2,362,870 | |
| 기업은행 등 | KRW | 55,400,000 | KRW | 4,790,573 | 전자채권발행한도 |
| 산업은행 등 | EUR | 20,026,405 | EUR | 15,022,805 | 기한부수입여신 |
| JPY | 548,800,000 |
&cr② 이자율위험&cr&cr연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr &cr 보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 210,000천원(전기: 285,000천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr &cr ③ 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr &cr 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.
&cr ④ 유동성 위험&cr&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr &cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 47,223,143 | - | - | - | 47,223,143 |
| 차입금 및 이자비용 | 23,985,257 | - | - | - | 23,985,257 |
| 기타금융부채 | - | 216,132 | - | - | 216,132 |
| 합 계 | 71,208,400 | 216,132 | - | - | 71,424,532 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 39,030,806 | - | - | - | 39,030,806 |
| 차입금 및 이자비용 | 31,469,118 | - | - | - | 31,469,118 |
| 합 계 | 70,499,924 | - | - | - | 70,499,924 |
&cr&cr37. 금융상품의 공정가치&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 7,220,512 | 395,574 | 7,616,086 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 539,244 | - | 941,075 | 1,480,319 |
| 합 계 | 539,244 | 7,220,512 | 1,336,649 | 9,096,405 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 지분상품 | 731,261 | 7,642,242 | - | 8,373,503 |
| 채무상품 | 5,447 | - | - | 5,447 |
| 합 계 | 736,708 | 7,642,242 | - | 8,378,950 |
&cr(2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr 38. 지급보증&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전문건설공제조합(주1) | 114,197,190 | 118,596,765 | 공사이행보증 등 |
| 엔지니어링공제조합(주2) | 8,128,817 | 5,307,077 | 공사이행보증 등 |
| 건설공제조합(주3) | 1,486,660 | - | 계약보증 |
| 서울보증보험 | 80,794,444 | 81,588,322 | 공사이행보증 등 |
| KEB하나은행 | SGD 1,484,344 | SGD 1,374,600 | 공사이행보증 |
| 신한은행 | SGD 12,187,091 | SGD 10,583,422 | 공사이행보증 |
| 2,000,000 | 2,000,000 | 지급보증 | |
| 국민은행 | USD 6,400,000 | USD 6,400,000 | 공사이행보증 |
| 산업은행 | - | HKD 92,172,252 | 공사선수금보증 |
| 수출입은행 | SGD 5,399,403 | SGD 5,399,403 | 공사이행보증 |
| 신한은행 HONGKONG BR | HKD 23,043,063 | HKD 23,043,063 | 공사이행보증 |
| 싱가폴UOB | - | SGD 1,451,060 | 공사이행보증 등 |
| (주1) | 출자증권 6,252,354천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) | 출자증권 429,646천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주3) | 출자증권 333,374천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
&cr상기 사항 이외에 대표이사 등으로부터 연결실체의 시설자금 차입 등과 관련하여 산업은행 등에 71,493,295천원 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부산푸른물㈜ | - | 8,076,500 | 계약이행보증 |
&cr 39. 특수관계자 공시&cr
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | |
| MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED |
&cr(2) 당기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.&cr&cr (3) 주요 경영진에 대한 보상금액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,963,873 | 2,732,410 |
| 퇴직급여 | 220,300 | 194,100 |
| 합 계 | 3,184,173 | 2,926,510 |
&cr&cr40. 현금및현금성자산&cr&cr연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금시재 | 65,352 | 83,135 |
| 요구불예금 | 82,790,833 | 78,468,485 |
| 합 계 | 82,856,185 | 78,551,620 |
&cr 41. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산의 유동성 대체 | - | 3,550 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 5,000,000 |
| 기타유동자산의 건설중인자산 대체 | 43,000 | - |
| 건설중인자산의 기타유동자산 대체 | 59,250 | - |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 21,200 | 210,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 3,574,716 | 7,079,590 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) | 4,972,780 | (1,138,103) |
| 무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) | - | (1,429) |
| 임대보증금의 비유동성 대체 | 180,000 | - |
| 보증금의 회원권 계정 대체 | - | 53,200 |
| 장기성매출채권의 제각 | 7,163 | 49,866 |
(2) 당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 환율변동 | 대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 30,951,465 | 4,086,372 | (11,500,000) | (20,355) | - | 23,517,482 |
&cr42. 우발부채 &cr&cr 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 계류법원 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대제종합건설 | (주)동아지질 | 8,088,174 | 서울고등법원 | 손해배상 |
&cr 상기 소송사건은 2019년 1월 10일 원고패소로 판결이 났으며, 1월 28일 원고가 대법원에 상고 하였습니다.&cr&cr상기 소송사건 외 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 2건의 소송사건(소송가액: 305,958천원)이 있으며 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.&cr&cr &cr43. 기업회계기준서 제 1115호의 도입영향&cr&cr기업회계기준서 제 1115호의 적용이 당기 연결재무제표 각 항목에 미친 영향은 아래와 같습니다.&cr&cr(연결재무상태표)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 2018년 12월 31일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기존&cr수익인식기준서 | 조정사항 | 기준서&cr제1115호 적용 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 216,522,657 | (6,120,538) | 210,402,119 |
| 비유동자산 | 73,835,573 | 524,498 | 74,360,071 |
| 자 산 총 계 | 290,358,230 | (5,596,040) | 284,762,190 |
| 유동부채 | 113,078,668 | (4,061,710) | 109,016,958 |
| 비유동부채 | 984,245 | - | 984,245 |
| 부 채 총 계 | 114,062,913 | (4,061,710) | 110,001,203 |
| 자 본 총 계 | 176,295,317 | (1,534,330) | 174,760,987 |
(연결포괄손익계산서)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 2018년 12월 31일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기존&cr수익인식기준서 | 조정사항 | 기준서&cr제1115호 적용 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 361,327,618 | (593,393) | 360,734,225 |
| 매출원가 | 321,272,458 | (952,566) | 320,319,892 |
| 매출총이익 | 40,055,160 | 359,173 | 40,414,333 |
| 영업이익 | 26,243,149 | (176,400) | 26,066,749 |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,889,365 | (176,400) | 27,712,965 |
| 당기순이익 | 18,862,908 | (137,592) | 18,725,316 |
| 총포괄이익 | 22,310,912 | (137,592) | 22,173,320 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 46 기 2018.12.31 현재 |
| 제 45 기 2017.12.31 현재 |
| 제 44 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 209,994,510,307 | 172,256,782,560 | 206,698,105,486 |
| 현금및현금성자산 | 60,367,567,776 | 56,338,351,245 | 33,082,426,138 |
| 당기손익인식금융자산 | 22,015,371,674 | 40,835,248,480 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,318,343,548 | ||
| 단기금융상품 | 31,400,000,000 | 6,400,000,000 | 1,056,926,800 |
| 매출채권및기타채권 | 43,692,393,864 | 53,302,468,973 | 79,981,235,365 |
| 매도가능금융자산 | 5,446,914 | 37,272,576 | |
| 재고자산 | 1,890,053,273 | 3,554,373,454 | 2,776,125,210 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 미청구공사 | 45,998,949,716 | 24,944,376,292 | 39,780,467,098 |
| 계약원가 | 490,193,116 | ||
| 기타금융자산 | 436,979,058 | 930,207,787 | 1,523,384,415 |
| 기타유동자산 | 3,400,029,956 | 4,766,186,221 | 7,625,019,404 |
| 비유동자산 | 74,399,031,053 | 82,411,158,215 | 92,041,601,699 |
| 장기금융상품 | 1,073,786,024 | 28,903,664 | 7,000,000 |
| 장기매출채권및기타채권 | 4,868,369,109 | 7,548,037,005 | 1,640,959,583 |
| 매도가능금융자산 | 9,371,812,740 | 7,884,330,062 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,480,318,801 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,616,085,627 | ||
| 이연법인세자산 | 4,077,670,932 | 1,233,237,102 | |
| 종속기업투자 | 102,430,000 | 102,430,000 | 1,493,494,512 |
| 유형자산 | 52,476,879,533 | 61,235,165,743 | 78,691,902,199 |
| 투자부동산 | 1,106,020,356 | 1,123,388,115 | 1,140,755,874 |
| 무형자산 | 1,050,440,821 | 1,246,137,826 | 1,183,159,469 |
| 기타비유동자산 | 547,029,850 | 522,046,020 | |
| 자산총계 | 284,393,541,360 | 254,667,940,775 | 298,739,707,185 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 108,080,147,902 | 98,846,603,964 | 141,713,412,477 |
| 매입채무및기타채무 | 46,804,057,847 | 38,663,470,506 | 55,844,279,479 |
| 초과청구공사 | 18,367,232,497 | 14,668,288,532 | 21,399,068,046 |
| 단기차입금 | 23,000,000,000 | 30,500,000,000 | 40,612,303,005 |
| 당기법인세부채 | 8,680,551,879 | 4,692,945,980 | 2,462,691,246 |
| 기타금융부채 | 210,000,000 | ||
| 기타유동부채 | 5,252,561,640 | 10,111,898,946 | 21,395,070,701 |
| 기타충당부채 | 5,975,744,039 | ||
| 비유동부채 | 978,112,913 | 1,728,162,166 | 6,753,991,884 |
| 차입금 | 5,000,000,000 | ||
| 이연법인세부채 | 1,187,425,123 | ||
| 기타금융부채 | 210,000,000 | 30,000,000 | 240,000,000 |
| 순확정급여채무 | 552,312,913 | 829,062,166 | 326,566,761 |
| 기타충당부채 | 215,800,000 | 869,100,000 | |
| 부채총계 | 109,058,260,815 | 100,574,766,130 | 148,467,404,361 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 5,750,000,000 | 5,750,000,000 | 5,750,000,000 |
| 기타불입자본 | 44,171,218,000 | 44,171,218,000 | 44,171,218,000 |
| 이익잉여금 | 127,630,397,371 | 109,180,783,145 | 97,748,470,997 |
| 기타자본구성요소 | (2,216,334,826) | (5,008,826,500) | 2,602,613,827 |
| 자본총계 | 175,335,280,545 | 154,093,174,645 | 150,272,302,824 |
| 부채와자본총계 | 284,393,541,360 | 254,667,940,775 | 298,739,707,185 |
&cr
| 포괄손익계산서 |
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 360,734,225,219 | 339,724,245,243 | 322,518,697,178 |
| 매출원가 | 320,319,891,943 | 308,069,535,449 | 300,587,747,884 |
| 매출총이익 | 40,414,333,276 | 31,654,709,794 | 21,930,949,294 |
| 판매비와관리비 | 10,952,905,419 | 10,453,063,907 | 7,455,338,397 |
| 연구개발비 | 804,332,849 | 647,965,795 | 648,446,400 |
| 영업이익 | 28,657,095,008 | 20,553,680,092 | 13,827,164,497 |
| 금융이익 | 1,356,240,068 | 858,653,734 | 1,392,453,128 |
| 금융비용 | 790,065,569 | 903,722,384 | 763,415,299 |
| 기타영업외이익 | 2,471,301,414 | 4,271,268,057 | 2,252,119,992 |
| 기타영업외비용 | 1,287,747,666 | 3,799,587,503 | 3,528,305,462 |
| 법인세비용차감전순이익 | 30,406,823,255 | 20,980,291,996 | 13,180,016,856 |
| 법인세비용 | 8,987,873,444 | 6,840,736,393 | 2,912,562,020 |
| 당기순이익 | 21,418,949,811 | 14,139,555,603 | 10,267,454,836 |
| 기타포괄손익 | 3,470,932,759 | (8,058,683,782) | 1,729,343,522 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 | 3,665,928,469 | (7,611,440,327) | 1,995,597,645 |
| 매도가능금융자산평가손익 | 66,492,016 | 779,152,601 | |
| 해외사업환산손익 | 3,665,928,469 | (7,663,304,099) | 1,387,858,616 |
| 당기손익으로 재분류될수 있는 항목의 법인세 | (14,628,244) | (171,413,572) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (194,995,710) | (447,243,455) | (266,254,123) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (377,089,252) | (573,389,045) | (341,351,440) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 127,094,751 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 | 54,998,791 | 126,145,590 | 75,097,317 |
| 총포괄이익 | 24,889,882,570 | 6,080,871,821 | 11,996,798,358 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익 (단위 : 원) | 1,895 | 1,251 | 909 |
| 희석주당이익 (단위 : 원) | 1,895 | 1,251 | 909 |
&cr
| 자본변동표 |
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 5,750,000,000 | 44,171,218,000 | 89,724,770,284 | 607,016,182 | 140,253,004,466 |
| 회계정책의 변경효과 | |||||
| 수정 후 재작성된 금액 | |||||
| 주식발행초과금 | |||||
| 배당금지급 | (1,977,500,000) | (1,977,500,000) | |||
| 처분후이익잉여금 | |||||
| 당기순이익 | 10,267,454,836 | 10,267,454,836 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 607,739,029 | 607,739,029 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | |||||
| 해외사업환산손익 | 1,387,858,616 | 1,387,858,616 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (266,254,123) | (266,254,123) | |||
| 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | |||||
| 2016.12.31 (기말자본) | 5,750,000,000 | 44,171,218,000 | 97,748,470,997 | 2,602,613,827 | 150,272,302,824 |
| 2017.01.01 (기초자본) | 5,750,000,000 | 44,171,218,000 | 97,748,470,997 | 2,602,613,827 | 150,272,302,824 |
| 회계정책의 변경효과 | |||||
| 수정 후 재작성된 금액 | |||||
| 주식발행초과금 | |||||
| 배당금지급 | (2,260,000,000) | (2,260,000,000) | |||
| 처분후이익잉여금 | |||||
| 당기순이익 | 14,139,555,603 | 14,139,555,603 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 51,863,772 | 51,863,772 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | |||||
| 해외사업환산손익 | (7,663,304,099) | (7,663,304,099) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (447,243,455) | (447,243,455) | |||
| 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | |||||
| 2017.12.31 (기말자본) | 5,750,000,000 | 44,171,218,000 | 109,180,783,145 | (5,008,826,500) | 154,093,174,645 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 5,750,000,000 | 44,171,218,000 | 109,180,783,145 | (5,008,826,500) | 154,093,174,645 |
| 회계정책의 변경효과 | (664,570,690) | (723,205,980) | (1,387,776,670) | ||
| 수정 후 재작성된 금액 | 5,750,000,000 | 44,171,218,000 | 108,516,212,455 | (5,732,032,480) | 152,705,397,975 |
| 주식발행초과금 | |||||
| 배당금지급 | (2,260,000,000) | (2,260,000,000) | |||
| 처분후이익잉여금 | |||||
| 당기순이익 | 21,418,949,811 | 21,418,949,811 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 99,133,906 | 99,133,906 | |||
| 해외사업환산손익 | 3,665,928,469 | 3,665,928,469 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (294,129,616) | (294,129,616) | |||
| 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | 249,364,721 | (249,364,721) | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 5,750,000,000 | 44,171,218,000 | 127,630,397,371 | (2,216,334,826) | 175,335,280,545 |
| 현금흐름표 |
| 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 46 기 | 제 45 기 | 제 44 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 53,298,173,494 | 38,070,616,483 | 50,820,230,928 |
| 영업활동에서창출된현금흐름 | 60,484,219,651 | 45,565,284,811 | 51,386,489,183 |
| 당기순이익 | 21,418,949,811 | 14,139,555,603 | 10,267,454,836 |
| 조정사항 | 41,895,837,245 | 42,872,231,737 | 36,029,174,471 |
| 법인세비용 | 8,987,873,444 | 6,840,736,393 | 2,912,562,020 |
| 퇴직급여 | 1,669,836,216 | 1,709,635,560 | 1,508,036,388 |
| 감가상각비 | 29,167,128,928 | 29,256,498,110 | 31,042,004,422 |
| 무형자산상각비 | 10,180,288 | 12,072,181 | 12,934,729 |
| 투자부동산상각비 | 17,367,759 | 17,367,759 | 17,367,759 |
| 대손상각비 | (199,027,033) | 2,866,472,611 | 15,184,441 |
| 외화환산손실 | 4,240,291 | 218,793,485 | 143,946,157 |
| 유형자산처분손실 | 952,761,839 | 183,223,691 | 256,704,568 |
| 공사손실충당부채전입액 | 3,457,915,122 | 1,902,629,951 | 170,163,381 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | 124,561,089 | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | 101,690,000 | 32,406,726 | |
| 종속기업투자손상차손 | 1,391,064,512 | 2,752,892,285 | |
| 무형자산손상차손 | 91,514,400 | 7,750,000 | 58,345,010 |
| 장기금융상품 평가손실 | 11,489,348 | 763,415,299 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 4,945,431 | ||
| 금융비용 | 790,065,569 | 903,722,384 | |
| 외화환산이익 | (76,827,628) | (535,849) | (69,337,571) |
| 공사손실충당부채환입액 | (74,901,034) | (170,163,381) | (707,259,392) |
| 하자보수충당부채환입액 | (44,900,000) | ||
| 매도가능증권처분이익 | (84,870) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,899,078,142) | (2,625,899,174) | (1,487,738,623) |
| 무형자산처분이익 | (56,500,000) | ||
| 대손충당금환입 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (51,184,962) | ||
| 당기손익인식금융자산처분이익 | (61,896,329) | ||
| 하자보수충당부채전입액 | 444,166,825 | 1,098,258,000 | |
| 금융이익 | (1,356,240,068) | (858,653,734) | (1,392,453,128) |
| 영업활동으로인한 자산부채의변동 | (2,830,567,405) | (11,446,502,529) | 5,089,859,876 |
| 매출채권의 감소 | 10,235,814,533 | 24,291,197,980 | (21,298,929,115) |
| 기타채권의 감소 | 1,147,050,219 | 1,989,821,497 | 2,479,542,513 |
| 미청구공사의 감소(증가) | (22,920,698,318) | 14,836,090,806 | 6,568,979,307 |
| 계약원가의 증가 | (414,758,430) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,664,320,181 | (778,248,244) | 633,965,869 |
| 기타유동자산의 감소 | 1,357,422,435 | 2,336,787,163 | (3,376,363,824) |
| 장기매출채권의 감소(증가) | 2,890,500,608 | (7,586,207,775) | 35,550,939 |
| 장기기타채권의 증가 | (1,698,341,643) | (1,044,673,382) | (691,480,467) |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,148,153,055 | (15,776,920,290) | 13,561,028,609 |
| 기타채무의 증가(감소) | 35,818,493 | (294,941,146) | (7,436,423,136) |
| 초과청구공사의 증가(감소) | 5,601,573,916 | (8,463,246,084) | (372,327,380) |
| 기타유동부채의 감소 | (4,838,202,978) | (11,283,171,755) | 15,678,951,175 |
| 기타금융부채의 감소 | (19,006,400) | ||
| 퇴직금의 지급 | (498,440,730) | (424,242,070) | (695,671,170) |
| 사외적립자산의 증가 | (1,825,233,990) | (1,356,287,130) | (1,384,822,060) |
| 하자보수충당부채의 감소 | (362,466,825) | (229,158,000) | |
| 해외사업환산손익의 변동 | 3,665,928,469 | (7,663,304,099) | 1,387,858,616 |
| 이자의 수취 | 746,016,806 | 218,562,154 | 1,326,216,998 |
| 이자의 지급 | (829,305,819) | (872,602,144) | (779,635,969) |
| 배당금의 수취 | 295,521,250 | 78,998,200 | 86,042,450 |
| 법인세의 납부 | (7,398,278,394) | (6,919,626,538) | (1,198,881,734) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (39,497,968,633) | 2,557,621,870 | (40,619,904,816) |
| 단기대여금의 감소 | 493,428,729 | 593,176,628 | 310,741,982 |
| 단기금융상품의 처분 | 19,400,000,000 | 2,256,926,800 | 638,614,640 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 46,729,870 | 235,480,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 717,908,359 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 459,993,398 | ||
| 유형자산의 처분 | 8,768,731,833 | 3,572,698,949 | 2,516,197,109 |
| 무형자산의 처분 | 100,000,000 | 91,000,000 | |
| 당기손익인식금융자산의 증가 | (5,796,142,107) | ||
| 단기대여금의 증가 | (200,000) | ||
| 당기손익인식금융자산의 감소 | 19,301,400,221 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (325,397,250) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (44,400,000,000) | (7,600,000,000) | |
| 장기금융상품의 취득 | (1,033,393,012) | (33,393,012) | (5,000,000) |
| 장기금융상품의 처분 | 83,000,000 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,537,500,000) | (23,790,000) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (398,315,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (23,274,728,007) | (14,067,888,048) | (38,477,527,050) |
| 무형자산의 취득 | (5,997,683) | (65,529,538) | (93,169,100) |
| 투자부동산의 취득 | (8,310,290) | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (9,770,993,600) | (17,372,303,005) | 3,306,273,057 |
| 단기차입금의 차입 | 4,000,000,000 | 10,000,000,000 | 16,051,739,057 |
| 단기차입금의 상환 | (6,500,000,000) | (25,112,303,005) | (10,827,966,000) |
| 유동성장기부채의 감소 | (5,000,000,000) | ||
| 임대보증금의 증가 | 30,000,000 | 60,000,000 | |
| 임대보증금의 감소 | (40,993,600) | ||
| 배당금의 지급 | (2,260,000,000) | (2,260,000,000) | (1,977,500,000) |
| 현금의 증가(감소) | 4,029,211,261 | 23,255,935,348 | 13,506,599,169 |
| 기초의 현금 | 56,338,351,245 | 33,082,426,138 | 19,573,531,344 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 5,270 | (10,241) | 2,295,625 |
| 기말의현금 | 60,367,567,776 | 56,338,351,245 | 33,082,426,138 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 동아지질(이하 '당사')은 전문건설업 및 기술용역업을 사업내용으로 1973년 11월 30일 설립되었으며 부산광역시 금정구 금샘로 347에 본사가 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 6월 12일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 자본금은 5,750,000천원입니다. 한편, 당사의 최대주주는 당기말 현재 약 30.5%의 지분을 소유하고 있는 이정우 회장입니다.&cr &cr2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준 &cr&cr 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. &cr&cr재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr한편, 동 재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr&cr 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 경과규정을 제공하고 있으며, 이에 따라 당사는 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.&cr&cr 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr 가. 금융자산의 분류 및 측정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.&cr&crㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품 은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).&cr&crㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산).
&crㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손 익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
&cr상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
&crㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득 자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변 동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
&crㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.
&cr당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.&cr &cr 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. &cr &cr 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다(아래 '나.' 참고).&cr&cr경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.&cr&crㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정 가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
&crㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말 에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합 에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니 다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
&crㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위 하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서 도 계속상각후원가로 측정됩니다.
&cr ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손 익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).
&cr 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 2.(1) 마.에 표로 정리되어 있습니다. 최초적용일 현재 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 721,070천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익171,583천원과 당기손익-공정가치측정항목으로 분류된 채무상품에서 발생한 평가이익 549,487천원으로 전액 대체 되었습니다.&cr&cr이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.&cr&cr나. 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
&cr당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 매출채권 및 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.&cr&cr경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.&cr&cr또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.&cr&cr다. 금융부채의 분류 및 측정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr주석 2. (1) 마.에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인내용에 대해 기술하고 있습니다.
&cr라. 일반위험회피회계&cr&cr새로운 일반위험회피회계 모형은 세 가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.
&cr마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기준서 제1039호 |
기준서 제1109호 |
기준서 제1039호 |
재측정 | 기준서 제 1109호 |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장주식(주1) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 731,261 | - | 731,261 |
| 비상장주식(주1) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 936,110 | - | 936,110 |
| 국공채 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 5,447 | - | 5,447 |
| 출자금 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,700,991 | - | 6,700,991 |
| 수익증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,003,451 | - | 1,003,451 |
| 특정금전신탁 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 22,015,372 | - | 22,015,372 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 930,208 | - | 930,208 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 60,850,506 | - | 60,850,506 |
| 장단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가측정금융자산 | 6,428,903 | - | 6,428,903 |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 38,663,471 | - | 38,663,471 |
| 차입금 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 30,500,000 | - | 30,500,000 |
| 기타금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 240,000 | - | 240,000 |
(주1) 당기초 매도가능금융자산 중 상장 및 비상장 주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. &cr&cr당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr&cr새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
&cr가. 수행의무의 진행률 측정&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 경우 보고기간마다 수행의무의 진행률을 측정하여 인식할 수익금액을 산정해야 합니다. 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정하기 위해 사용할 수 있는 방법은 다양하나 고객에게 이전하기로 약속한 재화나 용역의 특성을 고려하여야 하며, 결정된 방법을 일관되게 적용해야 합니다. 합리적인 진행률 측정방법에는 산출법과 투입법이 포함되며 당사는 투입법에 따라 수행의무의 진행률을 측정합니다.&cr투입법은 해당 수행의무의 이행에 예상되는 총 투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 당사의 노력이나 투입물(소비한 자원, 사용한 노동시간, 발생원가, 경과한 시간 및사용한 기계시간 등)에 기초하여 수익을 인식하는 방법입니다.&cr설치되지 않은 재료는 당사가 취득하고 계약상 수행의무를 이행하는 데에 사용될 자재로서, 발생한 원가가 당사의 수행의무 중 어느 정도가 고객에게 이전되었는지 보여주지 못합니다. 따라서, 설치되지 않은 재료의 원가는 당사의 수행의무의 이행 정도에 대한 측정에서 제외되었습니다.
&cr나. 계약원가&cr당사는 건설계약이 체결되기 전에 계약 수주를 위하여 예비 설계비 등 수주원가가 발생하고 있으며 계약이행원가는 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면, 일정한요건을 모두 충족할 경우 자산으로 인식합니다.&cr기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약이행원가는 자산으로 인식하고 수행의무의 이행 정도만큼 상각합니다.
&cr- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)&cr동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.&cr&cr동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.&cr&cr- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.&cr&cr당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구가 아니며 이 같은 기업을 통하여 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 보유하고 있지도 않기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.&cr&cr당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(요약재무상태표)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2018년 1월 1일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 172,256,783 | (3,963,572) | 168,293,211 |
| 비유동자산 | 82,411,158 | 402,914 | 82,814,072 |
| 자산 계 | 254,667,941 | (3,560,658) | 251,107,283 |
| 유동부채 | 98,846,604 | (2,172,881) | 96,673,723 |
| 비유동부채 | 1,728,162 | - | 1,728,162 |
| 부채 계 | 100,574,766 | (2,172,881) | 98,401,885 |
| 자본 계 | 154,093,175 | (1,387,777) | 152,705,398 |
한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 2017년 12월 31일(보고금액) | (5,008,827) | 109,180,783 | 104,171,956 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초적용 | |||
| 분류 및 측정으로 인한 효과 | (927,186) | 938,675 | 11,489 |
| 손상으로 인한 효과 | - | - | - |
| 도입영향에 따른 법인세 효과 | 203,981 | (206,508) | (2,527) |
| 소 계 | (723,205) | 732,167 | 8,962 |
| 기업회계기준서 제1115호 최초적용 | |||
| 계약원가 | - | (1,790,690) | (1,790,690) |
| 도입영향에 따른 법인세 효과 | - | 393,952 | 393,952 |
| 소 계 | - | (1,396,738) | (1,396,738) |
| 2018년 1월 1일(최초적용일) | (5,732,032) | 108,516,212 | 102,784,180 |
&cr 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
가. 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향
동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정',기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.
&cr당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr
나. 리스의 식별
당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
&cr변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.
ㆍ식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리
ㆍ식별되는 자산의 사용을 지시할 권리
당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
다. 리스이용자의 회계처리
ㄱ. 운용리스
동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.
ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식
ㆍ현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시
&cr동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.
&cr당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.
&cr당사는 현재 동 기준서의 효과에 대하여 예비적인 평가를 수행 중에 있습니다.
기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되었으나 동 기준서에 따라 회계처리하는 경우 영업활동 순현금흐름이 증가하고 재무활동 순현금흐름이 감소합니다.
ㄴ. 금융리스
금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.
당사는 2018년 12월 31일 현재 이러한 변경이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr라. 리스제공자의 회계처리
동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.
&cr동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).
이러한 변경으로 인해 당사는 일부 전대리스 계약을 금융리스로 재분류할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융리스채권에 대해 기대신용손실충당금을 인식할 것입니다. 리스자산은 제거되고 금융리스채권이 인식될 것이며, 이러한 회계처리의 변경으로 인해 관련 수익(금융이익으로 인식)의 인식시기가 변경될 예정입니다.&cr
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차 입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
가. 기업회계기준서 제1012호 법인세
&cr동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
나. 기업회계기준서 제1023호 차입원가
&cr기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합
&cr제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
&cr라. 기업회계기준서 제1111호 공동약정
&cr기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.&cr
상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
&cr- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
가. 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.&cr나. 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
ㆍ 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
ㆍ 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
&cr (2) 종속기업에 대한 투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 다만, 단기간의 운용을 통한 이익획득을 목적으로 취득한 특정금전신탁의 형태를 갖는 실체에 대해서는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정하여 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식하는 방법을 적용하고 있습니다. 한편 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr (3) 수익인식&cr &cr수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 ①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 수행의무에 거래가격 배분 → ⑤ 수행의무 충족 시 수익 인식을 적용하여 인식합니다. 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다.또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr
당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다.
가. 고객과의 계약을 통한 토목 공사의 건설
나. 용역의 제공&cr다. 이외의 기타 매출
&cr가. 고객과의 계약을 통한 토목 공사의 건설&cr
당사는 고객과의 계약에 따라 토목사업에 대하여 건설공사를 수행하고 있습니다. 이러한 계약은 건설용역이 시작되기 전에 체결됩니다. 경영진은 개별 계약별로 계약조건을 검토하고, 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라 보았습니다. 또한 동 수익에서 발생되는 수익은 원가기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다.&cr
당사는 고객과의 장기계약에 따라 건설공사에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 작업 진행률 또는 특정한 마일스톤에 도달하면 고객에게 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 분류됩니다. 만약 진행률 또는 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 당사는 그 차이를 계약부채로 인식합니다.
나. 용역의 제공&cr
당사는 용역에 대한 대가를 용역매출로 인한 수익으로 인식하고 있습니다. 용역의 제공은 기간에 걸쳐 의무를 수행하는 것으로 보아 수익을 인식합니다.
다. 이외의 기타매출&cr
당사는 상기 '가', '나'의 항목으로 분류되지 아니하는 수익을 기타매출로 인식하고 있습니다. 기타매출은 고객에 대한 수행의무가 기타의 용역 및 재화가 인도되는 시점에 이행이 완료되므로 한 시점에 수익을 인식합니다.
&cr (4) 외화환산&cr&cr당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr &cr 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(5) 차입원가&cr&cr당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.&cr
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.&cr &cr 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(6) 정부보조금&cr&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr &cr 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr &cr 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(7) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr &cr 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr &cr 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr &cr(8) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr
1) 당기법인세&cr&cr당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr
2) 이연법인세&cr&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr &cr당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr &cr 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. &cr &cr 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr &cr이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.&cr
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr &cr (9) 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr &cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 ~ 40년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 선 박 | 2년 ~ 6년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비 품 | 4년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr &cr 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 무형자산&cr&cr1) 개별취득하는 무형자산&cr&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr&cr연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 사업결합으로 취득한 무형자산&cr&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr4) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr&cr영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.&cr &cr 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr &cr 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(13) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr
(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(15) 금융상품&cr&cr금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(16) 금융자산
&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다.
ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합 니다.
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
ㆍ 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동 을기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으 로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.&cr
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-이자수익'항목으로 계상하고 있습니다.
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.&cr
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
ㆍ 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
ㆍ 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
ㆍ 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익-배당금수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr
ㆍ 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최 초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품 은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
ㆍ 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으 로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정 항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융이익-이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.
2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 '기타영업외이익 및 기타영업외비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부 분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외이익 및 기타영업외비 용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항 목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 '기타영업외이익 및 기타영업외비용' 항목에 당기손익으로 인식됩 니다.
ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 &cr 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권 및 이외 금융채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
&cr3-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.&cr
ㆍ 금융상품의 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
ㆍ 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신 용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
ㆍ 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
ㆍ 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
ㆍ 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변 동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 60일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단 합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.
금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. &cr
당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
3-2) 채무불이행의 정의
당사는 과거 경험상 채무자가 계약이행조건을 위반한 경우 내부 신용위험관리목적상채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.
3-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
ㆍ 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
ㆍ 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)
ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
ㆍ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
ㆍ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 &cr
3-4) 제각정책
차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.
금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
&cr전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).&cr
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.&cr
4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니 다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
(17) 금융부채와 지분상품
1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품&cr
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
&cr4) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
ㆍ 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
ㆍ 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
ㆍ 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
ㆍ 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정 이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
ㆍ 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
ㆍ 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목 으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '금융비용'에서 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
5) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
6) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액
7) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외이익 및 기타영업외비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
&cr8) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외이익 및 기타영업외비용' 항목으로 인식합니다.
&cr(18) 공정가치&cr&cr공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr
| (수준1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
&cr추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
&cr차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr(1) 금융상품의 공정가치 평가&cr&cr당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.&cr
(2) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다.
(3) 퇴직급여제도&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
&cr (4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성&cr &cr총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다. &cr&cr
4. 부문정보&cr&cr(1) 당사의 영업부문은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요사업 |
|---|---|
| 토목부문 | 보링그라우팅공사, 토공사 외 |
| 기타부문 | 엔지니어링, 임대매출 외 |
(2) 영업부문의 손익내역
&cr당사의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | ||
| 토목부문 | 341,499,712 | 319,876,553 |
| 기타부문 | 19,234,513 | 19,847,692 |
| 매출원가 | ||
| 토목부문 | 302,080,469 | 289,334,360 |
| 기타부문 | 18,239,423 | 18,735,175 |
| 매출총이익 | ||
| 토목부문 | 39,419,243 | 30,542,193 |
| 기타부문 | 995,090 | 1,112,517 |
&cr(3) 지역별 매출액 정보&cr&cr지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 201,680,607 | 144,727,035 |
| 해외 | 159,053,618 | 194,997,210 |
| 합계 | 360,734,225 | 339,724,245 |
(4) 주요고객에 대한 정보&cr&cr당기 중 토목부문의 건설계약으로 인한 수익에는 당사 수익의 10%이상을 차지하는 고객에 대한 매출액 약 202,032,344천원이 포함되어 있습니다.
&cr 5. 사용제한 및 담보제공 금융자산&cr&cr당기말 과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 싱가폴UOB | - | 320,252 | 공사이행보증금 |
| 단기금융상품 | 신한은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 인도현지법인 당좌보증 및 차입보증 |
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 7,000 | 7,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 1,007,000 | 1,327,252 |
&cr6. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | 41,523,018 | 4,778,200 | 51,758,832 | 7,675,864 |
| 차감 : 손실충당금 | - | (988,456) | - | (1,269,169) |
| 공사미수금(순액) | 41,523,018 | 3,789,744 | 51,758,832 | 6,406,695 |
| 미수금 | 2,798,733 | - | 2,380,169 | - |
| 차감 : 손실충당금 | (2,425,958) | - | (2,351,434) | - |
| 미수금(순액) | 372,775 | - | 28,735 | - |
| 미수수익 | 35,542 | - | 23,812 | - |
| 보증금 | 1,761,059 | 1,078,625 | 1,491,090 | 1,141,342 |
| 합 계 | 43,692,394 | 4,868,369 | 53,302,469 | 7,548,037 |
(2) 신용위험 및 손실충당금&cr&cr상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 금액의 합계와 일치합니다.&cr
공사수익에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 정상채권으로 간주하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr &cr 1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | 112,389 | - | - | 112,389 |
| 합 계 | - | 112,389 | - | - | 112,389 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사미수금 | - | 436,398 | - | - | 436,398 |
| 미수금 | - | - | - | 537 | 537 |
| 합 계 | - | 436,398 | - | 537 | 436,935 |
2) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.&cr &cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | - | - | - | 2,425,958 | 2,425,958 |
| 장기성매출채권 | - | - | - | 988,456 | 988,456 |
| 합 계 | - | - | - | 3,414,414 | 3,414,414 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월~2개월 | 2개월~3개월 | 3개월초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | - | - | - | 2,351,434 | 2,351,434 |
| 장기성매출채권 | - | - | - | 1,269,169 | 1,269,169 |
| 합 계 | - | - | - | 3,620,603 | 3,620,603 |
&cr 3) 당기 및 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (당기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 2,351,434 | 74,524 | - | 2,425,958 |
| 장기성매출채권 | 1,269,169 | (273,551) | (7,162) | 988,456 |
| 합계 | 3,620,603 | (199,027) | (7,162) | 3,414,414 |
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 제각 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 664,475 | 1,686,959 | - | 2,351,434 |
| 장기성매출채권 | 139,522 | 1,179,513 | (49,866) | 1,269,169 |
| 합계 | 803,997 | 2,866,472 | (49,866) | 3,620,603 |
(3) 금융자산의 양도&cr&cr당기에 발생한 매출채권 양도거래는 존재하지 않습니다. &cr&cr&cr7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산&cr &cr당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 특정금전신탁 | 22,318,344 | - | 22,015,371 | - |
| 출자금(주1) | - | 7,077,573 | - | - |
| 수익증권(주1) | - | 538,513 | - | - |
| 합 계 | 22,318,344 | 7,616,086 | 22,015,371 | - |
| (주1) | 당기초 매도가능금융자산에서 재분류 되었습니다. |
8 . 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품(주1) | - | - | - | - |
| 상장주식 | - | 539,244 | - | 731,261 |
| 비상장주식 | - | 941,075 | - | 936,110 |
| 출자금(주2) | - | - | - | 6,700,991 |
| 수익증권(주2) | - | - | - | 1,003,451 |
| 채무상품 | - | - | - | - |
| 국공채 | - | - | 5,447 | - |
| 합 계 | - | 1,480,319 | 5,447 | 9,371,813 |
| (주1) | 당사는 단기매매목적이 아닌 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. |
| (주2) | 당기초 채무상품 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다. |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,672,817 | 7,921,603 |
| 취득 | 398,315 | 1,537,500 |
| 처분 | (398,210) | (46,645) |
| 평가손익(법인세효과반영전) | (192,603) | 66,492 |
| 손상차손 | - | (101,690) |
| 기말 잔액 | 1,480,319 | 9,377,260 |
&cr9. 계약원가&cr&cr 당기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 계약이행원가 | 490,193 |
계약이행원가는 건설계약이 체결된 후 착공 전에 수행의무의 이행을 위해 투자된 원가와 관련된 금액입니다. 이러한 원가는 공사 착공 후 공사원가로 대체됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
&cr &cr 10. 재고자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 저장품 | 1,073,171 | - | 1,073,171 | 2,353,978 | - | 2,353,978 |
| 건설가설재 | 816,882 | - | 816,882 | 1,200,395 | - | 1,200,395 |
| 합계 | 1,890,053 | - | 1,890,053 | 3,554,373 | - | 3,554,373 |
&cr 11. 기타금융자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종업원대여금 | 436,979 | - | 930,208 | - |
&cr
12. 기타자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,534,853 | - | 3,933,758 | - |
| 선급비용 | 463,223 | 547,030 | 506,761 | 522,046 |
| 부가세대급금 | 401,954 | - | 325,668 | - |
| 합계 | 3,400,030 | 547,030 | 4,766,187 | 522,046 |
&cr 13. 종속기업투자&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주요영업활동 | 법인설립 및 &cr영업소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DONG AH VINA GEOLOGICAL &cr ENGINEERING COMPANY LIMITED | 건설업 | 베트남 | 100.00 | 1,391,065 | - | 100.00 | 1,391,065 | - | 12월 |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING&cr INDIA PRIVATE LIMITED | 건설업 | 인도 | 97.39 | 2,752,892 | - | 97.39 | 2,752,892 | - | 3월 |
| MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL &cr ENGINEERING COMPANY LIMITED | 건설업 | 미얀마 | 100.00 | 102,430 | 102,430 | 100.00 | 102,430 | 102,430 | 3월 |
| 합 계 | 4,246,387 | 102,430 | 4,246,387 | 102,430 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING&crINDIA PRIVATE LIMITED | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL&cr ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 199,293 | 1,682,594 | 42,057 |
| 비유동자산 | - | 63,469 | - |
| 자산계 | 199,293 | 1,746,063 | 42,057 |
| 유동부채 | 1,289,316 | 2,073,452 | - |
| 비유동부채 | - | 6,133 | - |
| 부채계 | 1,289,316 | 2,079,585 | - |
| 자본계 | (1,090,023) | (333,522) | 42,057 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING&crINDIA PRIVATE LIMITED | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL&cr ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 869,971 | 2,060,198 | 52,753 |
| 비유동자산 | - | 86,260 | 62 |
| 자산계 | 869,971 | 2,146,458 | 52,815 |
| 유동부채 | 1,247,351 | 1,923,121 | - |
| 비유동부채 | - | 5,508 | - |
| 부채계 | 1,247,351 | 1,928,629 | - |
| 자본계 | (377,380) | 217,829 | 52,815 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING&crINDIA PRIVATE LIMITED | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL&cr ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | - | - | - |
| 영업손익 | (682,836) | (383,633) | (7,543) |
| 당기순손익 | (698,800) | (545,906) | (7,117) |
| 기타포괄손익 | (13,843) | (5,444) | (3,641) |
| 총포괄손익 | (712,643) | (551,350) | (10,758) |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | DONG AH VINA GEOLOGICAL&crENGINEERING COMPANY LIMITED | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING&crINDIA PRIVATE LIMITED | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL&cr ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | - | - | - |
| 영업손익 | (101,781) | (108,142) | (10,282) |
| 당기순손익 | (102,562) | (1,776) | (8,559) |
| 기타포괄손익 | 40,376 | (13,983) | (7,296) |
| 총포괄손익 | (62,186) | (15,759) | (15,855) |
(4) 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 당기손익인식금융자산으로 지정된 종속기업투자는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주요영업활동 | 법인설립 및 영업소재지 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신한금융투자 특정금전신탁계정(주1) | 특정금전신탁 | 대한민국 | - | 22,318,343 | 22,015,371 |
| (주1) | 특정금전신탁계정은 다수의 계좌로 구성되어 있으나 계좌수를 표기하지 아니하였습니다. |
&cr&cr 14. 유형자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr&cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,541,194 | - | 5,541,194 |
| 건 물 | 3,426,060 | (1,033,372) | 2,392,688 |
| 기계장치 | 154,301,566 | (135,829,207) | 18,472,359 |
| 선 박 | 47,812,948 | (41,555,956) | 6,256,992 |
| 차량운반구 | 1,301,617 | (970,638) | 330,979 |
| 공구와기구 | 3,612,500 | (3,253,060) | 359,440 |
| 비 품 | 3,619,221 | (3,322,071) | 297,150 |
| 건설중인자산 | 18,826,077 | - | 18,826,077 |
| 합 계 | 238,441,183 | (185,964,304) | 52,476,879 |
(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,541,194 | - | 5,541,194 |
| 건 물 | 3,426,060 | (947,721) | 2,478,339 |
| 기계장치 | 183,949,001 | (144,695,294) | 39,253,707 |
| 선 박 | 45,956,470 | (33,996,297) | 11,960,173 |
| 차량운반구 | 1,410,236 | (896,130) | 514,106 |
| 공구와기구 | 3,526,573 | (3,075,859) | 450,714 |
| 비 품 | 3,534,293 | (3,278,844) | 255,449 |
| 건설중인자산 | 781,483 | - | 781,483 |
| 합 계 | 248,125,310 | (186,890,145) | 61,235,165 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr (당기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 5,541,194 | - | - | - | - | 5,541,194 |
| 건 물 | 2,478,339 | - | - | (85,651) | - | 2,392,688 |
| 기계장치 | 39,253,707 | 4,718,381 | (7,817,433) | (20,873,169) | 3,190,873 | 18,472,359 |
| 선 박 | 11,960,173 | 1,627,635 | (4,305) | (7,710,354) | 383,843 | 6,256,992 |
| 차량운반구 | 514,106 | - | (488) | (182,639) | - | 330,979 |
| 공구와기구 | 450,714 | 85,928 | - | (177,202) | - | 359,440 |
| 비 품 | 255,449 | 180,004 | (189) | (138,114) | - | 297,150 |
| 건설중인자산 | 781,483 | 21,678,560 | - | - | (3,633,966) | 18,826,077 |
| 합 계 | 61,235,165 | 28,290,508 | (7,822,415) | (29,167,129) | (59,250) | 52,476,879 |
(주1) 건설중인자산 중 59,250천원은 선급금으로 대체 되었습니다.
(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득(주1) | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지 | 6,318,008 | 8,630 | (785,444) | - | - | 5,541,194 |
| 건 물 | 2,687,957 | - | (117,301) | (92,317) | - | 2,478,339 |
| 기계장치 | 47,672,247 | 1,895,422 | (216,971) | (15,069,060) | 4,972,069 | 39,253,707 |
| 선 박 | 19,122,923 | 4,614,025 | (1) | (13,609,398) | 1,832,624 | 11,960,173 |
| 차량운반구 | 403,022 | 287,018 | (5,487) | (183,958) | 13,511 | 514,106 |
| 공구와기구 | 274,903 | 80,800 | (6) | (166,369) | 261,386 | 450,714 |
| 비 품 | 295,252 | 100,406 | (4,813) | (135,396) | - | 255,449 |
| 건설중인자산 | 1,917,590 | 5,943,483 | - | - | (7,079,590) | 781,483 |
| 합 계 | 78,691,902 | 12,929,784 | (1,130,023) | (29,256,498) | - | 61,235,165 |
(3) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.&cr&cr
15. 투자부동산&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 528,084 | 694,710 | 1,222,794 |
| 감가상각누계액 | - | (116,774) | (116,774) |
| 장부금액 | 528,084 | 577,936 | 1,106,020 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 528,084 | 694,710 | 1,222,794 |
| 감가상각누계액 | - | (99,406) | (99,406) |
| 장부금액 | 528,084 | 595,304 | 1,123,388 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 528,084 | 595,304 | 1,123,388 |
| 감가상각비 | - | (17,368) | (17,368) |
| 기말금액 | 528,084 | 577,936 | 1,106,020 |
&cr (전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 528,084 | 612,672 | 1,140,756 |
| 감가상각비 | - | (17,368) | (17,368) |
| 기말금액 | 528,084 | 595,304 | 1,123,388 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 임대수익 | 18,879 | 19,200 |
| 운영비용 | 1,793 | 1,360 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 528,084 | 532,679 | 528,084 | 518,217 |
| 건물 | 577,936 | 589,821 | 595,304 | 598,783 |
| 합 계 | 1,106,020 | 1,122,500 | 1,123,388 | 1,117,000 |
&cr (5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. &cr&cr&cr 16. 무형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 153,675 | 1,490,671 | 1,644,346 |
| 상각누계액 | (112,364) | - | (112,364) |
| 손상차손누계액 | - | (481,541) | (481,541) |
| 장부금액 | 41,311 | 1,009,130 | 1,050,441 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 147,677 | 1,590,671 | 1,738,348 |
| 상각누계액 | (102,184) | - | (102,184) |
| 손상차손누계액 | - | (390,026) | (390,026) |
| 장부금액 | 45,493 | 1,200,645 | 1,246,138 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 45,493 | 1,200,645 | 1,246,138 |
| 취득액 | 5,998 | - | 5,998 |
| 처분 | - | (100,000) | (100,000) |
| 손상차손 | - | (91,515) | (91,515) |
| 상각비 | (10,180) | - | (10,180) |
| 기말금액 | 41,311 | 1,009,130 | 1,050,441 |
&cr (전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 40,265 | 1,142,894 | 1,183,159 |
| 취득액 | 17,300 | 46,800 | 64,100 |
| 처분 | - | (34,500) | (34,500) |
| 대체 | - | 53,200 | 53,200 |
| 손상차손 | - | (7,749) | (7,749) |
| 상각비 | (12,072) | - | (12,072) |
| 기말금액 | 45,493 | 1,200,645 | 1,246,138 |
&cr 17. 매입채무 및 기타채무&cr&cr당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급어음 | 4,790,573 | - | 6,733,646 | - |
| 공사미지급금 | 29,733,706 | - | 24,642,668 | - |
| 미지급금 | 10,810,407 | - | 5,983,040 | - |
| 미지급비용 | 1,469,372 | - | 1,304,117 | - |
| 합계 | 46,804,058 | - | 38,663,471 | - |
&cr&cr 18. 차입금&cr &cr(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 23,000,000 | - | 25,500,000 | - |
| 장기차입금 | - | - | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 23,000,000 | - | 30,500,000 | - |
&cr ( 2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금 | 신한은행 | 2.51 | - | 1,500,000 |
| 운전자금 | 한국산업은행 | 2.59 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 시설자금 | 한국산업은행 | 2.21 | 1,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금 | SK건설 | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 23,000,000 | 25,500,000 |
&cr (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반자금 | 국민은행 | - | - | - | 5,000,000 |
| 장기차입금 계 | - | 5,000,000 | |||
| 유동성 대체액 | - | (5,000,000) | |||
| 차감 계 | - | - |
&cr19. 기타금융부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | - | 210,000 | 210,000 | 30,000 |
&cr&cr 20. 기타부채&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공사선수금 | 4,877,372 | - | 9,811,323 | - |
| 예수금 | 375,190 | - | 300,576 | - |
| 합계 | 5,252,562 | - | 10,111,899 | - |
&cr 21. 퇴직급여제도&cr
(1) 확정기여형퇴직급여제도
&cr당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
&cr당기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 220,300천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.&cr&cr(2) 확정급여형퇴직급여제도 &cr&cr당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr
1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.39% | 2.79% |
| 미래임금상승률 | 4.46% | 5.04% |
&cr 2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 10,339,958 | 8,671,892 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,787,645) | (7,842,830) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 552,313 | 829,062 |
&cr 3) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr(당기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 8,671,892 | (7,842,830) | 829,062 |
| 당기근무원가 | 1,646,678 | - | 1,646,678 |
| 이자비용(이자수익) | 232,374 | (209,215) | 23,159 |
| 소 계 | 1,879,052 | (209,215) | 1,669,837 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 89,634 | 89,634 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 356,488 | - | 356,488 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (227,149) | - | (227,149) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 158,116 | - | 158,116 |
| 소 계 | 287,455 | 89,634 | 377,089 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (2,200,000) | (2,200,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (498,441) | 374,766 | (123,675) |
| 기말 | 10,339,958 | (9,787,645) | 552,313 |
(전기)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 6,744,271 | (6,417,704) | 326,567 |
| 당기근무원가 | 1,701,593 | - | 1,701,593 |
| 이자비용(이자수익) | 158,890 | (150,848) | 8,042 |
| 소 계 | 1,860,483 | (150,848) | 1,709,635 |
| 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 82,009 | 82,009 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 421 | - | 421 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 574,437 | - | 574,437 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | (83,478) | - | (83,478) |
| 소 계 | 491,380 | 82,009 | 573,389 |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (1,700,000) | (1,700,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | (424,242) | 343,713 | (80,529) |
| 기 말 | 8,671,892 | (7,842,830) | 829,062 |
&cr 4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 9,787,645 | 7,842,830 |
&cr 5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.
&cr(당기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (900,430) | 1,047,928 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 1,048,590 | (908,411) |
(전기말)
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 증가 | 감소 |
| --- | --- | --- |
| 할인율의 1% 변동 | (755,170) | 839,703 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 879,429 | (727,908) |
&cr보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr22. 기타충당부채&cr&cr당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.&cr&cr(당기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 회계정책의&cr변경효과 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당 | 869,100 | - | 444,167 | (362,467) | (44,900) | 905,900 | 690,100 | 215,800 |
| 공사손실충당(주1) | - | 1,902,630 | 3,457,915 | - | (74,901) | 5,285,644 | 5,285,644 | - |
| 합 계 | 869,100 | 1,902,630 | 3,902,082 | (362,467) | (119,801) | 6,191,544 | 5,975,744 | 215,800 |
| (주1) | 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이에 관한 효과로 공사손실 충당부채의 표시를 기업회계기준서 제1037호 "충당부채,우발부채,우발자산"에 따라 적용하기로 하였습니다. 이에 당기초 1,902,630천원의 증가효과가 조정사항으로 반영되었습니다. |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | 유동성분류 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 전입액 | 사용액 | 환입액 | 기타증감 | 기말금액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 하자보수충당 | - | 1,098,258 | (229,158) | - | - | 869,100 | - | 869,100 |
&cr
23. 자본금 &cr &cr당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행주식수 | 11,500,000주 | 11,500,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 5,750,000 | 5,750,000 |
&cr
24. 기타불입자본&cr&cr당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 47,218,805 | 47,218,805 |
| 자기주식 | (3,047,587) | (3,047,587) |
| 합 계 | 44,171,218 | 44,171,218 |
&cr 25. 이익잉여금과 배당금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 2,875,000 | 2,875,000 |
| 기업발전적립금(주2) | 7,300,000 | 7,300,000 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금(주3) | 994,224 | 994,224 |
| 연구인력개발준비금(주4) | - | 400,000 |
| 기타임의적립금 | 95,230,000 | 83,230,000 |
| 미처분이익잉여금(주5) | 21,231,173 | 14,381,559 |
| 합 계 | 127,630,397 | 109,180,783 |
| (주1) | 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) | 당사는 구법인세법 제56조 제2항에 따라 기업발전적립금을 적립하고 있으며, 동 기업발전적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입 이외의 용도로는 사용할 수 없습니다. |
| (주3) | 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. |
| (주4) | 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. |
| (주5) | 미처분이익잉여금 중 32,043천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
&cr (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 109,180,783 | 97,748,471 |
| 회계정책의 변경효과 | (664,571) | - |
| 당기손익 | 21,418,950 | 14,139,556 |
| 배당금 지급 | (2,260,000) | (2,260,000) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (294,130) | (447,244) |
| 기타포괄손익-공정가치지정지분상품&cr제거로 인한 평가손익 누적액의 변동 | 249,365 | - |
| 기말금액 | 127,630,397 | 109,180,783 |
(3) 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 총발행주식수 | 11,500,000주 | 11,500,000주 |
| 자기주식수 | 200,000주 | 200,000주 |
| 배당주식수 | 11,300,000주 | 11,300,000주 |
| 1주당 배당금 | 200원 | 200원 |
| 배당금 합계 | 2,260,000,000원 | 2,260,000,000원 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (1,494,772) | (1,047,529) |
| 당기변동 | (377,089) | (573,389) |
| 법인세 효과 | 82,958 | 126,146 |
| 기말금액 | (1,788,903) | (1,494,772) |
&cr (5) 이익잉여금처분계산서 &cr
| 이익잉여금처분계산서 | |||
| 제46기 | 2018년 01월 01일 부터&cr2018년 12월 31일 까지 | 제45기 | 2017년 01월 01일 부터&cr2017년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 | 2019년 03월 27일 | 처분확정일 | 2018년 03월 29일 |
| &cr주식회사 동아지질 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제46기 | 제45기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 21,231,173 | 14,381,560 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 521,560 | 689,248 | ||
| 회계정책의 변경효과 | (664,571) | - | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (294,131) | (447,244) | ||
| 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품제거로 인한&cr 평가손익 누적액의 변동 | 249,365 | - | ||
| 당기순이익 | 21,418,950 | 14,139,556 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | 400,000 | ||
| 연구인력개발준비금 | - | 400,000 | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 20,260,000 | 14,260,000 | ||
| 임의적립금 | 18,000,000 | 12,000,000 | ||
| 배당금 | 2,260,000 | 2,260,000 | ||
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 | 971,173 | 521,560 |
26. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 721,070 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | (152,367) | - |
| 해외사업환산손익 | (2,063,968) | (5,729,897) |
| 합 계 | (2,216,335) | (5,008,827) |
&cr (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 721,070 | 669,206 |
| 회계정책의 변경효과 | (721,070) | - |
| 평가손익 | - | 66,492 |
| 법인세효과 | - | (14,628) |
| 기말금액 | - | 721,070 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | - | - |
| 회계정책의 변경효과 | (2,136) | - |
| 평가손익 | 127,095 | - |
| 법인세효과 | (27,961) | - |
| 이익잉여금대체 | (249,365) | |
| 기말금액 | (152,367) | - |
(4) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | (5,729,897) | 1,933,408 |
| 환산차이 | 3,665,929 | (7,663,305) |
| 기말금액 | (2,063,968) | (5,729,897) |
&cr
27. 수익&cr&cr당사는 아래와 같은 구분별로 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 수익을 얻고 있습니다. 당기 및 전기 중 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | 기간에 걸쳐 인식하는 수익 | |
| --- | --- | --- |
| 공사수익 | 344,794,474 | 320,775,245 |
| 용역수익 | 15,848,877 | 18,873,987 |
| 기타매출 | 90,874 | 75,013 |
| 합 계 | 360,734,225 | 339,724,245 |
&cr &cr28. 미청구공사 및 초과청구공사&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 건설계약과 관련하여 수익으로 인식한 공사수익 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 전문건설공사 | 243,180,334 | 202,694,144 |
| 일반건설공사 | 98,319,378 | 117,182,409 |
| 산업환경설비공사 | 3,294,762 | 898,692 |
| 합 계 | 344,794,474 | 320,775,245 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 누적발생원가 | 1,092,325,604 | 981,699,096 |
| 가산: 누적이익 | 97,520,212 | 80,648,006 |
| 차감: 누적손실 | - | - |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 | 1,189,845,816 | 1,062,347,102 |
| 차감: 진행청구액 | 1,157,471,511 | 1,050,168,385 |
| 소 계 | 32,374,305 | 12,178,717 |
| 미청구공사 | 45,998,950 | 24,944,376 |
| 초과청구공사 | 18,367,232 | 14,668,289 |
| 소 계 | 27,631,718 | 10,276,087 |
&cr 당기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액과 선수금은 각각7,856,397천원(전기말: 13,093,879천원)과 4,877,372천원(전기말:9,811,323천원)입니다.
&cr(3) 전기말 현재 진 행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정 총 계약금액의 변동 | 추정 총 계약원가의 &cr 변동 | 당기손익에&cr 미치는 영향(주1) | 미래손익에&cr 미치는 영향(주1) | 미청구공사의&cr 변동(주2) | 초과청구공사의&cr변동(주2) | 공사손실충당부채의&cr변동(주2) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토목사업부 | 49,332,437 | 32,964,809 | 15,101,381 | 1,266,247 | (11,206,845) | 29,691,240 | (3,383,014) |
| (주1) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다. |
| (주2) 추정총계약금액 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채의 변동효과입니다. |
&cr(4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 당기 매출 액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명(주1) | 계약일 | 완성기한&cr(주2) | 진행률 (%) |
미청구공사 | 공사미수금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울지하철921공구실드터널공사 | 11-10-12 | 18-12-31 | 99.99 | - | - | - | - |
| 서울지하철9호선922공구토공및구조물공사 | 12-08-30 | 18-12-31 | 99.80 | - | - | 1,532,320 | - |
| 천마산터널건설공사/터널공사 | 13-10-31 | 19-01-31 | 98.36 | 113,751 | - | 296,200 | - |
| 부전~마산복선전철3,4공구/현장타설말뚝공사 | 15-03-02 | 19-03-30 | 98.87 | - | - | - | - |
| 부전~마산복선전철민간투자사업2공구/Shield TBM터널공사 | 15-05-11 | 20-06-26 | 75.35 | 1,637,247 | - | 1,503,000 | - |
| 포항-삼척철도건설제9공구(2구간) | 15-11-13 | 19-05-08 | 93.70 | - | - | 1,014,000 | - |
| 울산비축기지 지하화 건설공사 중 터널굴착공사 | 16-05-10 | 20-12-31 | 43.23 | - | - | 1,447,291 | - |
| 대곡~소사복선전철민간투자시설사업 (제4공구)/3구간 (DS02 개착정거장) | 17-03-13 | 21-03-31 | 55.22 | 1,379,705 | - | 659,000 | - |
| 탕정디스플레이시티 2일반산업단지 조성공사 / N-PJT SHIELD TBM | 17-12-15 | 19-09-30 | 46.97 | 5,449,781 | - | 894,000 | - |
| 대곡-소사 복선전철(제4공구)/토공 및 구조물,터널공사(2구간/DS02터널정거장 및 환기구#7,8) | 17-12-28 | 21-06-30 | 19.35 | 1,665,637 | - | 1,209,000 | - |
| 울산신항남방파제(2-2공구)축조공사 DCM공사/해상DCM | 18-01-26 | 20-12-31 | 35.88 | 3,233,588 | - | 473,000 | - |
| 강릉안인화력1,2호기건설공사/취배수로터널및수직고(도달부)공사/실드터널 | 18-05-24 | 21-02-28 | 2.27 | - | - | - | - |
| 안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)건설공사 토공사외 | 18-11-01 | 24-11-18 | 1.29 | 301,523 | - | - | - |
| 내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 민간투자사업 건설공사 | 16-04-15 | 24-06-30 | 0.00 | - | - | - | - |
| 소사원시복선전철4-3공구/터널개착공사 | 12-05-18 | 18-04-30 | 100.00 | - | - | - | - |
| 소사원시복선철3공구/연성정가장및터널공사 | 11-09-09 | 18-08-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 서울지하철9호선3단계920공구건설공사/터널공사(쉴드TBM설비) | 10-07-02 | 18-12-31 | 100.00 | - | 27,129 | - | |
| 싱가폴923-D WALL | 11-12-02 | 18-03-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 싱가폴NS2 Tunnel | 13-11-15 | 18-05-31 | 100.00 | - | - | - | - |
| 싱가폴Thomson Line T220 | 14-05-27 | 20-12-30 | 98.21 | - | - | 2,174,076 | 125,223 |
| 싱가폴Thomson Line T216 Tunnel Operation | 15-06-30 | 19-03-31 | 99.99 | - | - | - | - |
| 싱가폴T-3008 Depot(DSM) | 15-09-30 | 18-03-31 | 100.00 | - | - | 378,790 | 11,059 |
| 싱가폴T-313 Dwall & DSM | 16-07-01 | 20-12-31 | 56.89 | 1,053,674 | - | 2,684,717 | - |
| 싱가폴PUB 1200mm Pipeline | 16-10-03 | 19-05-31 | 58.28 | 462,773 | - | 837,919 | - |
| 싱가폴Thomson T307 Bored Tunnel | 17-12-20 | 20-02-20 | 22.19 | 3,242,200 | - | 752,377 | 2,318 |
| 싱가폴Tekong DCM | 18-10-10 | 21-05-30 | 9.38 | 3,388,518 | 512,208 | 13,540 | |
| 싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCM | 18-12-27 | 21-07-24 | 0.00 | 1,250 | - | - | |
| 홍콩국제공항 3RS DCM | 16-07-28 | 19-05-31 | 92.18 | - | - | 8,645,790 | - |
| 홍콩국제공항 3RS DCM (Subcontract) | 16-08-01 | 18-11-05 | 100.00 | - | - | 1,029,548 | - |
| 홍콩국제공항 3RS MGI | 16-08-01 | 19-08-31 | 99.99 | - | - | 1,298,185 | 25,224 |
| 홍콩TUNG CHUNG NEW TOWN-DCM | 18-09-28 | 20-01-11 | 9.00 | 1,329,494 | - | 563,986 | - |
| 카타르Lusail Expressway | 12-07-10 | 18-12-31 | 100.00 | - | - | 800,229 | - |
| (주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트이며 비공개계약은 존재하지 않습니다. |
| (주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. |
&cr29. 판매비 및 관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 4,788,523 | 4,624,886 |
| 급여(퇴직급여) | 318,727 | 329,142 |
| 복리후생비 | 772,370 | 688,244 |
| 여비교통비 | 225,128 | 162,623 |
| 통신비 | 42,476 | 58,520 |
| 수도광열비 | 140,836 | 138,509 |
| 소모품비 | 69,470 | 72,344 |
| 세금과공과 | 1,799,308 | 548,166 |
| 지급수수료 | 1,865,485 | 1,294,403 |
| 대손상각비(환입) | (273,551) | 1,179,513 |
| 차량유지비 | 67,513 | 62,443 |
| 도서인쇄비 | 21,338 | 29,705 |
| 수선비 | 42,064 | 8,190 |
| 보험료 | 238,802 | 270,367 |
| 관리비 | 48,812 | 41,711 |
| 임차료 | 432,743 | 481,257 |
| 운반비 | 4,245 | 44,247 |
| 감가상각비 | 171,013 | 170,521 |
| 투자부동산상각비 | 17,368 | 17,368 |
| 접대비 | 124,289 | 129,145 |
| 광고선전비 | 7,449 | 10,856 |
| 교육훈련비 | 6,177 | 65,468 |
| 무형자산상각비 | 10,180 | 12,072 |
| 지급리스료 | 12,140 | 13,364 |
| 합 계 | 10,952,905 | 10,453,064 |
&cr 30. 금융이익&cr &cr(1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | ||
| 당기손익인식금융자산 | - | 544,188 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 428,731 | - |
| 장단기금융상품 | 133,914 | 34,943 |
| 매출채권및기타채권 | 801 | 24,023 |
| 현금및현금성자산 | 449,113 | 156,126 |
| 매도가능금융자산 | - | 4,385 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 40,343 | - |
| 기타 | 7,817 | 15,991 |
| 배당금수익 | 295,521 | 78,998 |
| 합 계 | 1,356,240 | 858,654 |
(2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 대여금 및 수취채권 | - | 544,188 |
| 상각후원가측정금융자산 | 591,645 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 231,083 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 428,731 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 83,383 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 335,864 | - |
| 합 계 | 1,356,240 | 858,654 |
&cr 31. 금융비용&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 일반차입금 이자 | 790,066 | 903,722 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융부채 | 790,066 | 903,722 |
&cr&cr 32. 기타영업외이익 및 기타영업외비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차익 | 42,292 | 229,251 |
| 외화환산이익 | 76,828 | 536 |
| 보험차익 | 179,305 | 710,145 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 85 |
| 유형자산처분이익 | 1,899,078 | 2,625,899 |
| 무형자산처분이익 | - | 56,500 |
| 국고보조금 | 48,331 | 103,050 |
| 잡이익 | 174,282 | 483,906 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 61,896 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 51,185 | - |
| 합계 | 2,471,301 | 4,271,268 |
(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 외환차손 | 95,660 | 43,617 |
| 외화환산손실 | 4,240 | 218,793 |
| 유형자산처분손실 | 952,762 | 183,224 |
| 기타의 대손상각비 | 74,524 | 1,686,959 |
| 기부금 | 60,500 | 25,000 |
| 잡손실 | 3,602 | 5,440 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 101,690 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 1,391,064 |
| 당기손익인식금융자산처분손실 | - | 124,561 |
| 무형자산손상차손 | 91,514 | 7,750 |
| 장기금융상품평가손실 | - | 11,489 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 4,946 | - |
| 합 계 | 1,287,748 | 3,799,587 |
&cr&cr 33. 법인세&cr &cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액(법인세추납액.환급액 포함) | 11,385,884 | 9,149,881 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 | (2,453,010) | (2,420,662) |
| 총법인세효과 | 8,932,874 | 6,729,219 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 54,999 | 111,517 |
| 법인세비용 | 8,987,873 | 6,840,736 |
&cr (2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순이익 | 30,406,823 | 20,980,292 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 6,896,451 | 4,615,231 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (15,289) | (669) |
| 비공제비용 | 392,904 | 57,452 |
| 세액공제등 | (50,389) | (58,999) |
| 법인세추납(환입)액등 | (104,341) | 2,992,398 |
| 기타(이연법인세자산 미인식등) | 1,868,537 | (764,677) |
| 법인세비용 | 8,987,873 | 6,840,736 |
| 유효세율(법인세비용/세전순이익) | 29.56% | 32.61% |
&cr(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (27,961) | (14,628) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 82,960 | 126,145 |
| 가감계 | 54,999 | 111,517 |
&cr (4) 당기 및 전기 중 발생한 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (당기)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 회계정책의&cr변경효과 | 당기손익에&cr인식된 금액 | 기타포괄손익에&cr인식된 금액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자유가증권감액손실 | 22,528 | (22,528) | - | - | - |
| 공사손실충당부채 | 418,579 | - | 744,263 | - | 1,162,842 |
| 미수수익 | (5,239) | - | (2,581) | - | (7,819) |
| 감가상각비 | (1,840,175) | - | 3,231,987 | - | 1,391,812 |
| 공사미수금 | 44,664 | - | (44,664) | - | - |
| 대손충당금한도초과 | 594,961 | - | (59,676) | - | 535,285 |
| 연차수당 | 276,565 | - | 44,989 | - | 321,554 |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | - | (154,984) | (10,172) | - | (165,156) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (203,378) | 203,981 | - | 42,372 | 42,975 |
| 확정급여채무 | 1,907,816 | - | 366,975 | - | 2,274,791 |
| 퇴직연금 | (1,725,422) | - | (427,860) | - | (2,153,282) |
| 하자보증충당부채 | 191,202 | - | 8,096 | - | 199,298 |
| 인정이자등 | 1,460,852 | - | (1,460,852) | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 26,470 | (26,470) | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | 61,286 | - | 20,133 | - | 81,419 |
| 장기금융상품평가손실 | 2,528 | (2,528) | - | - | - |
| 미청구공사 | - | 393,952 | - | - | 393,952 |
| 합 계 | 1,233,237 | 391,423 | 2,410,638 | 42,372 | 4,077,671 |
&cr(전기)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익에&cr인식된 금액 | 기타포괄손익에&cr인식된 금액 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자유가증권감액손실 | 22,528 | - | - | 22,528 |
| 공사손실충당부채 | 37,436 | 381,143 | - | 418,579 |
| 미수수익 | (1,519) | (3,720) | - | (5,239) |
| 연구인력개발준비금 | (88,000) | 88,000 | - | - |
| 감가상각비 | (2,413,893) | 573,718 | - | (1,840,175) |
| 공사미수금 | 45,057 | (393) | - | 44,664 |
| 대손충당금한도초과 | - | 594,961 | - | 594,961 |
| 연차수당 | 220,194 | 56,371 | - | 276,565 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (188,750) | - | (14,628) | (203,378) |
| 확정급여채무 | 1,468,105 | 439,711 | 1,907,816 | |
| 퇴직연금 | (1,411,895) | (313,527) | - | (1,725,422) |
| 하자보증충당부채 | - | 191,202 | - | 191,202 |
| 인정이자등 | 427,344 | 1,033,508 | - | 1,460,852 |
| 매도가능증권손상차손 | 9,112 | 17,358 | - | 26,470 |
| 종속기업투자손상차손 | 605,636 | (605,636) | - | - |
| 무형자산손상차손 | 81,220 | (19,934) | - | 61,286 |
| 장기금융상품평가손실 | - | 2,528 | - | 2,528 |
| 합 계 | (1,187,425) | 2,435,290 | (14,628) | 1,233,237 |
&cr ( 5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업과 관련한 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | 2,372,523 | 911,670 |
&cr
34. 비용의 성격별 분류&cr 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 재료비 | 57,449,062 | 56,784,415 |
| 종업원급여 | 75,946,551 | 80,135,571 |
| 감가상각비 | 29,167,129 | 29,256,498 |
| 무형자산상각비 | 10,180 | 12,072 |
| 투자부동산상각비 | 17,368 | 17,368 |
| 지급임차료 | 8,273,318 | 9,999,883 |
| 전력비 | 844,613 | 987,729 |
| 유류비 | 17,684,806 | 13,072,845 |
| 운반비 | 3,353,531 | 3,260,909 |
| 외주비 | 22,419,813 | 21,872,379 |
| 중기사용료 | 51,320,600 | 51,013,452 |
| 지급수수료 | 16,146,677 | 11,503,785 |
| 수선비 | 2,505,110 | 2,397,285 |
| 기타 | 46,938,372 | 38,856,374 |
| 매출원가 및 영업비용(주1)의 합계 | 332,077,130 | 319,170,565 |
| (주1) | 영업비용은 포괄손익계산서상의 판매비, 관리비 및 연구개발비의 합계액입니다. |
&cr35. 주당이익&cr&cr기본주당이익 계산에 사용된 순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 순이익 | 21,418,949,811원 | 14,139,555,603원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 11,300,000주 | 11,300,000주 |
| 기본주당이익 | 1,895원 | 1,251원 |
&cr 당사는 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일한 금액입니다.&cr &cr
36. 금융상품 &cr &cr(1) 자본위험관리&cr&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.&cr &cr 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 109,058,261 | 100,574,766 |
| 자본 | 175,335,281 | 154,093,175 |
| 부채비율 | 62.2% | 65.3% |
(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다.&cr &cr (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 금융자산&cr &cr (당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 60,367,568 | - | - | 60,367,568 |
| 당기손익-&cr공정가치측정금융자산 | - | 29,934,429 | - | 29,934,429 |
| 장단기금융상품 | 32,473,786 | - | - | 32,473,786 |
| 매출채권및기타채권 | 48,560,763 | - | - | 48,560,763 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | - | - | 1,480,319 | 1,480,319 |
| 기타금융자산 | 436,979 | - | - | 436,979 |
| 합 계 | 141,839,096 | 29,934,429 | 1,480,319 | 173,253,844 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 56,338,351 | - | - | 56,338,351 |
| 당기손익인식금융자산 | - | 22,015,372 | - | 22,015,372 |
| 장단기금융상품 | 6,428,903 | - | - | 6,428,903 |
| 매출채권및기타채권 | 60,850,506 | - | - | 60,850,506 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 9,377,260 | 9,377,260 |
| 기타금융자산 | 930,208 | - | - | 930,208 |
| 합 계 | 124,547,968 | 22,015,372 | 9,377,260 | 155,940,600 |
2) 금융부채&cr&cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 46,804,058 | 46,804,058 |
| 차입금 | - | 23,000,000 | 23,000,000 |
| 기타금융부채 | - | 210,000 | 210,000 |
| 합 계 | - | 70,014,058 | 70,014,058 |
&cr(전기말)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가 측정&cr 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 38,663,471 | 38,663,471 |
| 차입금 | - | 30,500,000 | 30,500,000 |
| 기타금융부채 | - | 240,000 | 240,000 |
| 합 계 | - | 69,403,471 | 69,403,471 |
&cr (4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||
| 대여금및수취채권 | - | (1,499,798) |
| 상각후원가측정금융자산 | 886,356 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 544,188 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 428,732 | - |
| 매도가능금융자산 | - | (18,307) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 335,864 | - |
| 소 계 | 1,650,952 | (973,916) |
| 금융부채 | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (792,007) | (903,187) |
&cr (5) 금융위험관리&cr&cr1) 금융위험요소&cr&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.&cr &cr ① 시장위험&cr&cr가. 외환위험&cr&cr 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.&cr &cr 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,784,264 | 290,818 | 1,709,741 | - |
| EUR | - | 333,413 | - | - |
| SGD | 223 | - | 218 | 29,608 |
| JPY | - | 4,636,312 | - | - |
| 합 계 | 1,784,487 | 5,260,543 | 1,709,959 | 29,608 |
&cr 한편, 당기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 149,345 | (149,345) | 170,974 | (170,974) |
| EUR | (33,341) | 33,341 | - | - |
| SGD | 22 | (22) | (2,939) | 2,939 |
| JPY | (463,631) | 463,631 | - | - |
| 합 계 | (347,605) | 347,605 | 168,035 | (168,035) |
&cr 나. 자금조달약정&cr&cr 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 통화 | 약정금액 | 통화 | 실행금액 | 약정내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 등 | USD | 5,650,000 | USD | 1,254,000 | 포괄한도약정 |
| SGD | 1,484,344 | ||||
| 국민은행 등 | USD | 5,000,000 | USD | - | 일람불수입여신 |
| 국민은행 | USD | 6,400,000 | USD | 6,400,000 | 포괄외화지급보증 |
| KRW | 4,000,000 | KRW | - | ||
| 산업은행 등 | KRW | 21,900,000 | KRW | 21,000,000 | 차입금한도 |
| 부산은행 등 | KRW | 900,000 | KRW | - | 당좌차월약정 |
| 기업은행 등 | KRW | 55,400,000 | KRW | 4,790,573 | 전자채권발행한도 |
| 산업은행 등 | EUR | 20,026,405 | EUR | 15,022,805 | 기한부수입여신 |
| JPY | 548,800,000 |
② 이자율위험&cr&cr당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.
&cr당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순손익은 210,000천원(전기: 285,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr&cr ③ 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.&cr 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다
④ 유동성 위험&cr&cr유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
&cr (당기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 46,804,058 | - | - | - | 46,804,058 |
| 차입금 및 이자비용 | 23,442,532 | - | - | - | 23,442,532 |
| 기타금융부채 | - | 210,000 | - | - | 210,000 |
| 합 계 | 70,246,590 | 210,000 | - | - | 70,456,590 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 38,663,471 | - | - | - | 38,663,471 |
| 차입금 및 이자비용 | 30,995,008 | - | - | - | 30,995,008 |
| 합 계 | 69,658,479 | - | - | - | 69,658,479 |
37. 금융상품의 공정가치 &cr&cr (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (당기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무상품 | - | 29,538,856 | 395,574 | 29,934,430 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 지분상품 | 539,244 | - | 941,075 | 1,480,319 |
| 합 계 | 539,244 | 29,538,856 | 1,336,649 | 31,414,749 |
&cr (전기말)
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 지분상품 | 731,261 | 7,642,242 | - | 8,373,503 |
| 채무상품 | 5,447 | - | - | 5,447 |
| 합 계 | 736,708 | 7,642,242 | - | 8,378,950 |
&cr (2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr38. 지급보증&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전문건설공제조합(주1) | 114,197,190 | 118,596,765 | 공사이행보증 등 |
| 엔지니어링공제조합(주2) | 8,128,817 | 5,307,077 | 공사이행보증 등 |
| 건설공제조합(주3) | 1,486,660 | - | 계약보증 |
| 서울보증보험 | 80,794,444 | 81,588,322 | 공사이행보증 등 |
| KEB하나은행 | SGD 1,484,344 | SGD 1,374,600 | 공사이행보증 |
| 신한은행 | SGD 12,187,091 | SGD 10,583,422 | 공사이행보증 |
| 2,000,000 | 2,000,000 | 지급보증 | |
| 국민은행 | USD 6,400,000 | USD 6,400,000 | 공사이행보증 |
| 산업은행 | - | HKD 92,172,252 | 공사선수금보증 |
| 수출입은행 | SGD 5,399,403 | SGD 5,399,403 | 공사이행보증 |
| 신한은행 HONGKONG BR | HKD 23,043,063 | HKD 23,043,063 | 공사이행보증 |
| 싱가폴UOB | - | SGD 1,451,060 | 공사이행보증 등 |
| (주1) | 출자증권 6,252,354천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주2) | 출자증권 429,646천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
| (주3) | 출자증권 333,374천원이 전액 담보로 제공되어 있습니다. |
&cr상기 사항 이외에 대표이사 등으로부터 당사의 시설자금 차입 등과 관련하여 산업은행 등에 71,493,295천원 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 부산푸른물㈜ | - | 8,076,500 | 계약이행보증 |
39. 특수관계자 공시&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 종속기업 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | |
| MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED |
&cr (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.
&cr (3) 당기말 및 전기말 현재 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사의 명칭 | 계정과목 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | 미수금 | 756,886 | 725,273 | - | - |
| DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | 미수금 | 1,669,072 | 1,626,162 | - | - | |
| 합 계 | 2,425,958 | 2,351,435 | - |
당기 종속기업에 대한 미수금에 대하여 74,524천원 기타의 대손상각비를 인식하였고, 당기말 2,425,958천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr (4) 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은 기업 | 지급보증내역 | 보증금액 | 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | 하자보증 | USD 521,387 | 서울보증보험 |
&cr (5) 주요 경영진에 대한 보상금액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,963,873 | 2,732,410 |
| 퇴직급여 | 220,300 | 194,100 |
| 합계 | 3,184,173 | 2,926,510 |
40. 현금및현금성자산&cr&cr현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 및 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.&cr&cr 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금시재 | 65,352 | 83,135 |
| 요구불예금 | 60,302,216 | 56,255,216 |
| 합 계 | 60,367,568 | 56,338,351 |
&cr&cr 41. 현금흐름표&cr&cr (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산의 유동성 대체 | - | 3,550 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 5,000,000 |
| 기타유동자산의 건설중인자산 대체 | 43,000 | - |
| 건설중인자산의 기타유동자산 대체 | 59,250 | - |
| 임대보증금의 유동성 대체 | 21,200 | 210,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 3,574,716 | 7,079,590 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) | 4,972,780 | (1,138,103) |
| 무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) | - | (1,429) |
| 임대보증금의 비유동성 대체 | 180,000 | - |
| 보증금의 회원권 계정 대체 | - | 53,200 |
| 장기성매출채권의 제각 | 7,163 | 49,866 |
(2) 당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차입 | 상환 | 대체 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 30,500,000 | 4,000,000 | (11,500,000) | - | 23,000,000 |
&cr&cr 42. 우발부채&cr&cr 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 계류법원 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대제종합건설 | (주)동아지질 | 8,088,174 | 서울고등법원 | 손해배상 |
&cr 상기 소송사건은 2019년 1월 10일 원고패소로 판결이 났으며, 1월 28일 원고가 대법원에 상고 하였습니다.&cr&cr상기 소송사건 외 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 2건의 소송사건(소송가액: 305,958천원)이 있으며 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.&cr
43. 기업회계기준서 제 1115호의 도입영향&cr&cr기업회계기준서 제 1115호의 적용이 당기 재무제표 각 항목에 미친 영향은 아래와 같습니다.&cr&cr(재무상태표)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 2018년 12월 31일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기존&cr수익인식기준서 | 조정사항 | 기준서&cr제1115호 적용 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 216,115,048 | (6,120,538) | 209,994,510 |
| 비유동자산 | 73,874,533 | 524,498 | 74,399,031 |
| 자 산 총 계 | 289,989,581 | (5,596,040) | 284,393,541 |
| 유동부채 | 112,141,858 | (4,061,710) | 108,080,148 |
| 비유동부채 | 978,113 | - | 978,113 |
| 부 채 총 계 | 113,119,971 | (4,061,710) | 109,058,261 |
| 자 본 총 계 | 176,869,610 | (1,534,330) | 175,335,280 |
&cr(포괄손익계산서)
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 2018년 12월 31일 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기존&cr수익인식기준서 | 조정사항 | 기준서&cr제1115호 적용 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 361,327,618 | (593,393) | 360,734,225 |
| 매출원가 | 321,272,458 | (952,566) | 320,319,892 |
| 매출총이익 | 40,055,160 | 359,173 | 40,414,333 |
| 영업이익 | 28,833,495 | (176,400) | 28,657,095 |
| 법인세비용차감전순이익 | 30,583,223 | (176,400) | 30,406,823 |
| 당기순이익 | 21,556,542 | (137,592) | 21,418,950 |
| 총포괄이익 | 25,027,475 | (137,592) | 24,889,883 |
6. 기타 재무에 관한 사항
&cr 가. 진행률적용 수주계약 현황&cr&cr▶ 진행률적용수주계약현황(연결)
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 동아지질서울지하철921공구실드터널서울특별시도시기반시설본부2011.10.122018.12.3139,641,00099.99----동아지질서울지하철9호선922공구토공및구조물서울특별시도시기반시설본부2012.08.302018.12.3136,332,10599.80--1,532,320-동아지질천마산터널건설공사/터널공사천마산터널㈜2013.10.312019.01.3130,050,07598.36113,751-296,200-동아지질부전~마산복선전철3,4공구/현장타설말뚝공사스마트레일㈜2015.03.022019.03.3031,571,00098.87----동아지질부전~마산복선전철민간투자사업2공구&cr/Shield TBM터널공사스마트레일㈜2015.05.112020.06.2642,538,21675.351,637,247-1,503,000-동아지질포항-삼척철도건설제9공구(2구간)철도시설공단2015.11.132019.05.0842,273,00093.70--1,014,000-동아지질울산비축기지 지하화 건설공사 중 터널굴착공사한국석유공사2016.05.102020.12.3188,260,00043.23--1,447,291-동아지질대곡~소사복선전철민간투자시설사업 (제4공구)&cr/3구간 (DS02 개착정거장) 서부광역철도㈜2017.03.132021.03.3116,993,00055.221,379,705-659,000-동아지질탕정디스플레이시티 2일반산업단지 조성공사 &cr/ N-PJT SHIELD TBM 삼성디스플레이2017.12.152019.09.3032,555,00046.975,449,781-894,000-동아지질대곡-소사 복선전철(제4공구)/토공및구조물,터널공사(2구간/DS02터널정거장 및 환기구#7,8) 서부광역철도㈜2017.12.282021.06.3039,198,00019.351,665,637-1,209,000-동아지질울산신항남방파제(2-2공구)축조공사 DCM공사&cr/해상DCM울산지방해양수산청2018.01.262020.12.3135,700,00035.883,233,588-473,000-동아지질강릉안인화력1,2호기건설공사&cr/취배수로터널및수직고(도달부)공사/실드터널강릉에코파워㈜2018.05.242021.02.2871,969,0002.27----동아지질안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)&cr건설공사 토공사외국토교통부 &cr부산지방국토관리청2018.11.012024.11.1823,410,2001.29301,523---동아지질내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 &cr민간투자사업 건설공사 부산동서고속화도로 &cr주식회사 2016.04.152024.06.3057,143,0000.00----동아지질소사원시복선전철4-3공구/터널개착공사이레일2012.05.182018.04.3033,727,199100.00----동아지질소사원시복선철3공구/연성정가장및터널공사이레일2011.09.092018.08.3158,175,000100.00----동아지질서울지하철9호선3단계920공구건설공사&cr/터널공사(쉴드TBM설비)서울특별시도시기반시설본부2010.07.022018.12.3139,702,663100.00--27,129-동아지질싱가폴923-D WALLLand Transport Authority2011.12.022018.03.3127,935,098100.00----동아지질싱가폴NS2 TunnelSPPA2013.11.152018.05.3143,125,825100.00----동아지질싱가폴Thomson Line T220Land Transport Authority2014.05.272020.12.3087,758,26398.21--2,174,076125,223동아지질싱가폴Thomson Line T216 Tunnel OperationLand Transport Authority2015.06.302019.03.3125,800,86699.99----동아지질싱가폴T-3008 Depot(DSM)Land Transport Authority2015.09.302018.03.3130,743,652100.00--378,79011,059동아지질싱가폴T-313 Dwall & DSM Land Transport Authority2016.07.012020.12.3189,175,11356.891,053,674-2,684,717-동아지질싱가폴PUB 1200mm PipelinePUB2016.10.032019.05.3117,761,84658.28462,773-837,919-동아지질싱가폴Thomson T307 Bored TunnelLand Transport Authority2017.12.202020.02.2022,806,85622.193,242,200-752,3772,318동아지질싱가폴Tekong DCMHOUSING DEVELOPMENT &crBOARD2018.10.102021.05.3053,844,4329.383,388,518-512,20813,540동아지질싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCMDSTA2018.12.272021.07.2441,671,3200.001,250---동아지질홍콩국제공항 3RS DCM-3201Airport Authority Hong Kong2016.07.282019.05.31162,231,31892.18--8,645,790-동아지질홍콩국제공항 3RS DCM-3201 (Subcontract)Airport Authority Hong Kong2016.08.012018.11.0532,791,985100.00--1,029,548-동아지질홍콩국제공항 3RS MGI-3201Airport Authority Hong Kong2016.08.012019.08.3133,871,22599.99--1,298,18525,224동아지질홍콩TUNG CHUNG NEW TOWN-DCMHKSAR(Government of the Hong Kong Special Administrative Region)2018.09.282020.01.1122,622,5489.001,329,494-563,986-동아지질카타르Lusail ExpresswayPublic Works Authority2012.07.102018.12.3125,093,703100.00--800,229--23,259,142-28,732,765177,364
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
| (주) | 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. |
31_진행률적용수주계약현황(별도,개별)
▶ 진행률적용수주계약현황(별도)
(단위 : 천원) 동아지질서울지하철921공구실드터널서울특별시도시기반시설본부2011.10.122018.12.3139,641,00099.99----동아지질서울지하철9호선922공구토공및구조물서울특별시도시기반시설본부2012.08.302018.12.3136,332,10599.80--1,532,320-동아지질천마산터널건설공사/터널공사천마산터널㈜2013.10.312019.01.3130,050,07598.36113,751-296,200-동아지질부전~마산복선전철3,4공구/현장타설말뚝공사스마트레일㈜2015.03.022019.03.3031,571,00098.87----동아지질부전~마산복선전철민간투자사업2공구&cr/Shield TBM터널공사스마트레일㈜2015.05.112020.06.2642,538,21675.351,637,247-1,503,000-동아지질포항-삼척철도건설제9공구(2구간)철도시설공단2015.11.132019.05.0842,273,00093.70--1,014,000-동아지질울산비축기지 지하화 건설공사 중 터널굴착공사한국석유공사2016.05.102020.12.3188,260,00043.23--1,447,291-동아지질대곡~소사복선전철민간투자시설사업 (제4공구)&cr/3구간 (DS02 개착정거장) 서부광역철도㈜2017.03.132021.03.3116,993,00055.221,379,705-659,000-동아지질탕정디스플레이시티 2일반산업단지 조성공사 &cr/ N-PJT SHIELD TBM 삼성디스플레이2017.12.152019.09.3032,555,00046.975,449,781-894,000-동아지질대곡-소사 복선전철(제4공구)/토공및구조물,터널공사(2구간/DS02터널정거장 및 환기구#7,8) 서부광역철도㈜2017.12.282021.06.3039,198,00019.351,665,637-1,209,000-동아지질울산신항남방파제(2-2공구)축조공사 DCM공사&cr/해상DCM울산지방해양수산청2018.01.262020.12.3135,700,00035.883,233,588-473,000-동아지질강릉안인화력1,2호기건설공사&cr/취배수로터널및수직고(도달부)공사/실드터널강릉에코파워㈜2018.05.242021.02.2871,969,0002.27----동아지질안동시 관내국도대체우회도로(용상-교리1)&cr건설공사 토공사외국토교통부 &cr부산지방국토관리청2018.11.012024.11.1823,410,2001.29301,523---동아지질내부순환(만덕~센텀)도시고속화도로 &cr민간투자사업 건설공사 부산동서고속화도로 &cr주식회사 2016.04.152024.06.3057,143,0000.00----동아지질소사원시복선전철4-3공구/터널개착공사이레일2012.05.182018.04.3033,727,199100.00----동아지질소사원시복선철3공구/연성정가장및터널공사이레일2011.09.092018.08.3158,175,000100.00----동아지질서울지하철9호선3단계920공구건설공사&cr/터널공사(쉴드TBM설비)서울특별시도시기반시설본부2010.07.022018.12.3139,702,663100.00--27,129-동아지질싱가폴923-D WALLLand Transport Authority2011.12.022018.03.3127,935,098100.00----동아지질싱가폴NS2 TunnelSPPA2013.11.152018.05.3143,125,825100.00----동아지질싱가폴Thomson Line T220Land Transport Authority2014.05.272020.12.3087,758,26398.21--2,174,076125,223동아지질싱가폴Thomson Line T216 Tunnel OperationLand Transport Authority2015.06.302019.03.3125,800,86699.99----동아지질싱가폴T-3008 Depot(DSM)Land Transport Authority2015.09.302018.03.3130,743,652100.00--378,79011,059동아지질싱가폴T-313 Dwall & DSM Land Transport Authority2016.07.012020.12.3189,175,11356.891,053,674-2,684,717-동아지질싱가폴PUB 1200mm PipelinePUB2016.10.032019.05.3117,761,84658.28462,773-837,919-동아지질싱가폴Thomson T307 Bored TunnelLand Transport Authority2017.12.202020.02.2022,806,85622.193,242,200-752,3772,318동아지질싱가폴Tekong DCMHOUSING DEVELOPMENT &crBOARD2018.10.102021.05.3053,844,4329.383,388,518-512,20813,540동아지질싱가폴C02-Changi East 부지조성공사/DCMDSTA2018.12.272021.07.2441,671,3200.001,250---동아지질홍콩국제공항 3RS DCM-3201Airport Authority Hong Kong2016.07.282019.05.31162,231,31892.18--8,645,790-동아지질홍콩국제공항 3RS DCM-3201 (Subcontract)Airport Authority Hong Kong2016.08.012018.11.0532,791,985100.00--1,029,548-동아지질홍콩국제공항 3RS MGI-3201Airport Authority Hong Kong2016.08.012019.08.3133,871,22599.99--1,298,18525,224동아지질홍콩TUNG CHUNG NEW TOWN-DCMHKSAR(Government of the Hong Kong Special Administrative Region)2018.09.282020.01.1122,622,5489.001,329,494-563,986-동아지질카타르Lusail ExpresswayPublic Works Authority2012.07.102018.12.3125,093,703100.00--800,229--23,259,142-28,732,765177,364
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | | 공사미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총액 | 손상차손&cr누계액 | 총액 | 대손&cr충당금 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | | |
| (주) | 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. |
&cr 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)&cr &cr 1)계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 채권총액&cr(유동) | 채권총액&cr(비유동) | 소계 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정비율 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제46기&cr (2018년) | 받을어음 | - | - | - | - | - |
| 공사미수금 | 43,039,352 | 4,778,200 | 47,817,552 | 2,504,790 | 5.24% | |
| 미수금 | 372,755 | - | 372,755 | - | 0.00% | |
| 합계 | 43,412,107 | 4,778,200 | 48,190,307 | 2,504,790 | 5.20% | |
| 제45기&cr (2017년) | 받을어음 | - | - | - | - | - |
| 공사미수금 | 53,244,416 | 7,675,864 | 60,920,280 | 1,269,169 | 2.08% | |
| 미수금 | 28,735 | - | 28,735 | - | 0.00% | |
| 합계 | 53,273,151 | 7,675,864 | 60,949,015 | 1,269,169 | 2.08% | |
| 제44기&cr (2016년) | 받을어음 | 1,051,112 | - | 1,051,112 | - | - |
| 공사미수금 | 76,639,384 | 139,522 | 76,778,906 | 139,522 | 0.18% | |
| 미수금 | 116,289 | - | 116,289 | - | - | |
| 합계 | 77,806,785 | 139,522 | 77,946,307 | 139,522 | 0.18% |
&cr 2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제46기&cr (2018년) | 제45기&cr (2017년) | 제44기&cr (2016년) |
| --- | --- | --- | --- |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,269,169 | 139,522 | 416,797 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 7,163 | 49,866 | 292,459 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 7,163 | 49,866 | 292,459 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,242,784 | 1,179,513 | 15,184 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,504,790 | 1,269,169 | 139,522 |
&cr3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr&cr 공사수익에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr &cr 4 ) 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금 액 | 41,895,793 | 1,516,335 | 43,412,127 | ||
| 구성비율 | 96.51% | 0.00% | 3.49% | 0.00% | 100.00% |
&cr 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr&cr 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 계정과목 | 제46기 | 제45기 | 제44기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공통 | 저장품 | 1,073,171 | 2,353,978 | 1,521,371 |
| 건설가설재 | 816,882 | 1,200,395 | 1,361,129 | |
| 합계 | 1,890,053 | 3,554,373 | 2,882,500 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 0.66% | 1.40% | 0.96% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 118회 | 96회 | 81회 |
&cr 2) 재고자산의 실사내역&cr&cr ① 실사일자&cr 당사는 2018년 12월31일 기준으로 2019년 1월3일 부터 4일까지 현장재고자산실사를 실시하였으며, 현재 재고자산은 실사내용과 일치합니다.&cr &cr ② 실사시 감사인의 입회 여부&cr 년 2~3회 외부감사인은 특정 현장(국내 및 해외)을 선별하여 감사를 실시하며, 제46기 재고실사시에는 2018사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. &cr &cr ③ 장기체화재고등의 현황&cr(해당없음)&cr&cr ④ 기타사항&cr(해당없음)
&cr다. 공정가치 평가내역&cr&cr (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등&cr '당 사업보고서 - Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 36.금융상품' 참조 바랍니다.&cr &cr 라. 채무증권 발행실적 등&cr
채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
&cr연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr&cr당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr
2. 개요
당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 당기말 연결대상에 포함되는 3개 종속회사가 있습니다.&cr
3. 재무상태 및 영업실적&cr 회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.&cr 자산은 전년대비 27,127백만원 (10.5%)증 가 하였으며, 부채는 8,602백만원(8.5%)증가하였습니다. 자본은 이익잉여금 등이 반영되어 2017년보 다 11.9% 증가한 1,748억원입니다 . 유동비율은 당기 193.0%, 전기 175.8% 부채비율은 당기 62.9% , 전기 64.9% 입니다 . &cr &cr 1. 재무상태표 &cr&cr 연 결 재 무 상 태 표&cr 제46기 2018.12.31 현재 &cr 제45기 2017.12.31 현재
| 주식회사 동아지질과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 유동자산 | 210,402,119,337 | 175,239,704,881 |
| 비유동자산 | 74,360,070,789 | 82,395,051,347 |
| 자 산 총 계 | 284,762,190,126 | 257,634,756,228 |
| 부 채 | ||
| 유동부채 | 109,016,957,854 | 99,665,641,697 |
| 비유동부채 | 984,245,382 | 1,733,670,620 |
| 부 채 총 계 | 110,001,203,236 | 101,399,312,317 |
| 자 본 | ||
| 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본 | 174,769,703,453 | 156,229,750,949 |
| 자본금 | 5,750,000,000 | 5,750,000,000 |
| 기타불입자본 | 44,034,261,291 | 44,034,261,291 |
| 기타자본구성요소 | (2,375,020,613) | (5,144,725,805) |
| 이익잉여금 | 127,360,462,775 | 111,590,215,463 |
| 비지재지분 | (8,716,563) | 5,692,962 |
| 자 본 총 계 | 174,760,986,890 | 156,235,443,911 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 284,762,190,126 | 257,634,756,228 |
당사의 '18년 매출액은 전년대비 6.2% 증 가하였으며, 당기순이익은 전년대비 9.5%증가하였습니다. &cr
2. 손익계산서&cr
연 결 포 괄 손 익 계 산 서&cr 제46기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 &cr 제45기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
| 주식회사 동아지질과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 360,734,225,219 | 339,724,245,243 |
| 매출원가 | 320,319,891,943 | 308,069,535,449 |
| 매출총이익 | 40,414,333,276 | 31,654,709,794 |
| 영업이익 | 26,066,749,207 | 20,333,474,703 |
| 법인세비용차감전순이익 | 27,712,964,816 | 23,945,413,318 |
| 법인세비용 | 8,987,649,161 | 6,840,731,385 |
| 당기순이익 | 18,725,315,655 | 17,104,681,933 |
| 기타포괄손익 | 3,448,003,994 | (8,039,586,360) |
| 총포괄이익 | 22,173,319,649 | 9,065,095,573 |
| 당기순이익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주 | 18,739,582,897 | 17,104,728,343 |
| 비지배지분 | (14,267,242) | (46,410) |
| 총포괄이익의 귀속 | ||
| 지배기업의 소유주 | 22,187,729,174 | 9,065,507,427 |
| 비지배지분 | (14,409,525) | (411,854) |
&cr ① 매출형태별 분석
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 증 (감) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 360,734,225 | 339,724,245 | 6.2% |
| - 국내 | 201,680,607 | 144,727,035 | 39.4% |
| - 해외 | 159,053,618 | 194,997,210 | (18.4%) |
당사의 국내매출은 전년대비 39.4% 증 가하였고 해외 매출은 전기대비 18.4% 감소하 였습니다.&cr &cr ② 영업외수지분석
'18년 장단기 금융상품 등을 통하여 1,357백만원 의 이자수익을 실현하였으며 ,수입장비 대금 결제와 외화수금의 환율차이로 136 백만원의 외 화환산손실이 발생하였습니다.
&cr 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 당기 193.0%수준으로 한국은행이 발행한 2 017년도 기업경영분석의 건설업(종합)의 평균인 164.1%에는 상회하는 수준입니다.&cr &cr 5. 부외거래&cr부외거래에 관한 사항은 당사의 제46기 감사보고서 "재무제표에 대한 주석 42.우발부채"를 참조하시기 바랍니다.&cr &cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr사업보고서 제출일 현재 특인한 사항은 없으며, 제출이후 경영상의 중대한 사항이 발생할 경우 별도로 공시할 예정입니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
&cr가. 감사인의 관한 사항
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1 . 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기(당기)안진회계법인적정의견(별도,연결)-제45기(전기)안진회계법인적정의견(별도,연결)-제44기(전전기)안진회계법인적정의견(별도,연결)-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기(당기)안진회계법인반기검토&cr기말감사120,000,000원1,925 시간제45기(전기)안진회계법인반기검토&cr기말감사80,000,000원1,390 시간제44기(전전기)안진회계법인
반기검토
기말감사
80,000,000원943 시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제46기(당기)----------제45기(전기)----------제44기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
&cr 가. 이사회의 구성 개요&cr 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사5명, 사외이사 2명 총 7명으로 구성되어 있으며 대표이사가 의장을 맡고 있습니다&cr※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 동 보고서 'VIII. 임원 및 직원 등에 &cr관한 사항에서 임원현황을 참조하시기 바랍니다.&cr &cr나. 이사의 독립성&cr 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. &cr이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(대표이사) | 이정우 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 최재우 | 이사회 | 경영총괄 | ||
| 사내이사 | 성안제 | 이사회 | 영업 | ||
| 사내이사 | 박만규 | 이사회 | 영업 | ||
| 사내이사 | 최정욱 | 이사회 | 영업 | ||
| 사외이사 | 김정복 | 이사회 | 이사 | ||
| 사외이사 | 이종출 | 이사회 | 이사 |
※ 공시서류 작성기준일 현재 이사회내 위원회는 없습니다.&cr
다. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이정우&cr(출석률:100%) | 최재우&cr(출석률:100%) | 성안제&cr(출석률:25%) | 박만규&cr(출석률:100%) | 최정욱&cr(출석률:94%) | 김정복&cr(출석률:50%) | 이종출&cr(출석률:69%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018-01-10 | 신용장발행(기한부) 신규차입에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 2 | 2018-02-23 | 제45기 재무제표(별도, 연결)승인의 건&cr제45기 정기주주총회 소집에 관한 건&cr제45기 현금배당 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성&cr찬성&cr찬성 |
| 3 | 2018-03-02 | 외화지급보증 신규2건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 4 | 2018-03-12 | 임대형민자사업관련 담보계약 등의 체결또는 제출승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 5 | 2018-03-16 | 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 6 | 2018-04-17 | 원화지급보증 대환권 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 7 | 2018-05-25 | 외화지급보증 대환2건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 8 | 2018-06-25 | 인도법인에 대한 담보제공의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2018-08-06 | 수입신용장 한도 기한연장건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2018-09-27 | 외화지급보증한도 재약정건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2018-10-08 | 홍콩 Tung Chung New Town Extention현장 서명권자 지정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 12 | 2018-10-18 | 산업시설자금대출 기한연장 및 만기도래 산업운영자금 대환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2018-11-07 | 수입신용장 차입에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2018-11-07 | 여신 신규 약정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 15 | 2018-11-07 | 수입신용장 한도 신규건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 16 | 2018-12-28 | 당좌대출 갱신에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
라. 사외이사 교육 미실시 내역
외부감사법 개정 이전 교육 미실시 (2019년 실시 예정)
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
&cr 가. 감사에 관한 사항&cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,&cr상근감사 1명(최영태),이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr ※ 감사의 주요 이력 및 담당업무는 동 보고서 'VIII. 임원 및 직원 등에 &cr관한 사항에서 임원현황을 참조하시기 바랍니다. &cr &cr 나. 감사의 독립성&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr※ 감사의 인적사항에 대해서는 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr
다. 감사의 주요활동 내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2018-01-10 | 신용장발행(기한부) 신규차입에 관한 건 | 가결 |
| 2 | 2018-02-23 | 제45기 재무제표(별도, 연결)승인의 건&cr제45기 정기주주총회 소집에 관한 건&cr제45기 현금배당 결의의 건 | 가결 |
| 3 | 2018-03-02 | 외화지급보증 신규2건 | 가결 |
| 4 | 2018-03-12 | 임대형민자사업관련 담보계약 등의 체결 또는 제출승인의 건 | 가결 |
| 5 | 2018-03-16 | 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고 승인의 건 | 가결 |
| 6 | 2018-04-17 | 원화지급보증 대환권 | 가결 |
| 7 | 2018-05-25 | 외화지급보증 대환2건 | 가결 |
| 8 | 2018-06-25 | 인도법인에 대한 담보제공의 건 | 가결 |
| 9 | 2018-08-06 | 수입신용장 한도 기한연장건 | 가결 |
| 10 | 2018-11-07 | 수입신용장 차입에 관한 건 | 가결 |
| 11 | 2018-11-07 | 여신 신규 약정의 건 | 가결 |
| 12 | 2018-11-07 | 수입신용장 한도 신규건 | 가결 |
| 13 | 2018-12-28 | 당좌대출 갱신에 관한 건 | 가결 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황
라. 감사 교육실시 현황
--외부감사법 개정 이전 교육 미실시(2019년 실시 예정)
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
마. 감사 지원조직 현황
회계자금팀5차장 외(평균 7년)재무제표 및 내부회계 등 감사업무 지원경영기획팀5부장 외(평균 11년)경영활동전반에 관한 감사 업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 투표제도&cr당사는 정관 제34조에 의거상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제 적용을 배제하고 있습니다.&cr&cr나. 서면투표제도&cr- 해당사항 없음. &cr&cr다. 소수주주권 행사여부 &cr- 해당사항 없음&cr&cr라. 경영권 경쟁&cr- 해당사항 없음&cr
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이정우본인보통주3,510,69030.533,510,69030.53-김영애친인척보통주463,1504.03463,1504.03-이상경친인척보통주176,8801.54176,8801.54-최재우임원보통주438,7403.82438,7403.82-이경준임원보통주53,7640.478,7640.08-최정욱임원보통주45,8690.4045,8690.40-성안제임원보통주13,5950.1213,5950.12-박만규임원보통주4,0730.044,0730.04-동지복지재단-보통주336,6302.93336,6302.93-보통주5,043,39143.864,998,39143.46-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl
주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이정우3,510,69030.53---59,1410.51%
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
9,05399.855,630,99748.96%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | |
&cr 주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의 내용 | 제10조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 발행주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. &cr⑤제2항에 따라 주주 이외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호 에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 매년 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 | ||
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(02-3774-3000) | ||
| 주주의 특전 | - | 공고 방법 | 홈페이지(www.dage.co.kr) |
&cr 소액주주현황 및 주식분포&cr (기준일 : 2018.12.31)
| 구분 | 주주 수(명) | 비율(%) | 주식 수(주) | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 최대주주등 | 8 | 0.09 | 4,985,315 | 43.35 |
| 주요주주 | - | - | - | - |
| 일반주주 합계 | 9,058 | 99.91 | 6,514,685 | 56.65 |
| 소액주주 계 | 9,053 | 99..86 | 5,630,997 | 48.96 |
| (법인) | 172 | 1.90 | 1,437,618 | 12.50 |
| (일반) | 8,881 | 97.96 | 4,193,379 | 36.46 |
| 기타주주 계 | 5 | 0.06 | 883,688 | 7.68 |
| (법인) | 5 | 0.06 | 883,688 | 7.68 |
| (개인) | - | - | - | - |
| 합계 | 9,066 | 100.00 | 11,500,000 | 100.00 |
&cr 주가 및 주식거래실적
(단위 :원,주)
| 종류 | '18년 7월 | '18년 8월 | '18년 9월 | '18년 10월 | '18년 11월 | '18년 12월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 17,550 | 19,100 | 21,050 | 19,600 | 16,750 | 18,200 |
| 최저 | 14,200 | 15,400 | 17,450 | 11,900 | 12,850 | 15,700 | ||
| 평균 | 15,932 | 17,120 | 19,268 | 15,505 | 14,334 | 16,876 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 479,801 | 639,980 | 559,190 | 463,217 | 930,466 | 488,421 | |
| 최저(일) | 49,609 | 61,054 | 119,811 | 68,870 | 33,831 | 69,334 | ||
| 월간 | 168,466 | 194,527 | 251,550 | 146,376 | 164,366 | 187,303 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이정우남1946.03회장등기임원상근총괄부산대학원 지질학 이학 박사&cr부산대 명예 경영학 박사&cr한국컨설탄트협회 부회장3,510,690-본인47년2019.03.24최재우남1960.02사장등기임원상근경영총괄부산대학원 응용지질학 석사&cr한국암반공학학회이사438,740-
회사의
대표이사
37년2020.03.23김정복남1946.02사외이사등기임원비상근사외이사
부산대 상과대학
중부지방국세청장
국가보훈처 장관
--회사의 &cr사외이사9년2019.03.24이종출남1949.02사외이사등기임원비상근사외이사동아대 공학박사&cr부경대 토목공학과 명예교수--회사의 &cr사외이사4년2021.03.28최영태남1954.08감사등기임원상근감사수원대 암반공학 박사&cr전, SK건설 부사장&cr전, 암반공학회 부회장--회사의 감사6년2019.03.24성안제남1959.12부사장등기임원상근해외지역총괄중앙대학원 토목학 석사&cr동아지질 해외본부 13,595-회사의 임원27년2019.03.24박만규남1963.01부사장등기임원상근영업동아대 토목공학&cr동아지질 터널사업부4,073-회사의 임원23년2019.03.24최정욱남1965.03부사장등기임원상근영업동아대 토목공학&cr동아지질 지반기술사업부45,869-회사의 임원29년2019.03.24이경준남1962.12전무미등기임원상근영업부산대학원 토질 및 기초 박사&cr동아지질 지반공학부 부서장 8,764-회사의 임원30년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
공사남264-20-2841118,73766-ENG남15---15151,14176-ENG여4---4919749-관리남32-3-35122,06659-관리여13---13964750-328-23-3511122,78865-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
1121121-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사72,000-감사1200-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 81,099137-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 5973195-23116-19595-81,099137-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법&cr- 해당사항 없습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr 가. 계열회사의 현황&cr 당사는 보고서작성 기준일 현재 비상장사인DONG AH VINA GEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED외 2개의 계열회사가 있습니다.
| 구 분 | 회사명 | 업 종 | 소재지 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장사 | DONG AH VINA &crGEOLOGICAL ENGINEERING COMPANY LIMITED | 건설업 | 베트남 | 100.00% |
| 비상장사 | DONGAH GEOLOGICAL &crENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | 건설업 | 인도 | 97.39% |
| 비상장사 | MYANMAR DONG-AH GEOLOGICAL &crENGINEERING COMPANY LIMITED | 건설업 | 미얀마 | 100.00% |
※ 계열회사중 당사의 지분을 보유한 회사는 없습니다.&cr &cr 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황
| 성 명 | 회사명 | 직책 |
|---|---|---|
| 최재우 | DONG AH VINA &crGEOLOGICAL ENGINEERING CO., LTD. | 대표이사(비상근) |
| 이정우 | DONGAH GEOLOGICAL ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED | 이사 |
| 성안제 | 이사 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
다. 타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
케이엔엔 (상장)1994.09.06일반투자172,800366,9700.28 374,309---68,623366,970 0.28 305,686 202,477,282 5,955,460 전문건설공제조합 (비상장)1988.05.01각종건설보증 등39,5796,8240.15 6,231,963--20,390 6,824 0.15 6,252,354 4,932,645,000 62,248,000 한국지질조사 탐사협동조합 (비상장)1995.06.09
각종지질조사탐사업 협동사업수행
3,0002378.57 23,700---237 8.57 23,700 217,904 -162,938경주엔바이로(주) (비상장)2009.11.25
경주하수시설 민간투자사업참여
3,60078,6707.80 393,350-78,670-393,350----20,778,894 1,177,627 삼성생명보험 (상장)2010.05.07일반투자313,3902,8490.001 354,701---122,2222,849 0.001 232,478 262,230,490,026 1,797,773,727 건설공제조합 (비상장)2018.03.13각종건설보증 등325,397---225 325,397 7,976 225 0.01 333,374 6,764,886,000 200,229,000 엔지니어링공제조합 (비상장)1993.11.01출자지분15,0007000.07 406,827--22,819 700 0.07 429,646 1,054,700,000 45,300,000
부산동서고속화 도로주식회사(비상장)
2016.03.07출자지분1,000 100,20010.00 501,00078,000 390,000 -178,200 10.00 891,000 8,152,185 -587,389556,450 8,285,850 -445322,047 -139,660556,005 -8,468,238 --
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
&cr대주주등에 대한 신용공여, 자산양수도, 영업거래, 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 등의 직ㆍ간접적 거래관계는 없습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr &cr1) 공시내용의 진행 변경상황&cr보고서 작성 기준일 현재 공시내용의 변경상황은 없습니다.&cr&cr2) 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제46기&cr주주총회&cr(2019.03.27) | 1. 제46기 대차대조표(재무상태표), 포괄손익계산서 &cr및 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 &cr2. 정관일부 변경 승인의 건 3. 이사 선임의 건&cr4. 감사 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 6. 감사 보수한도 승인의 건 |
- 재무제표승인(주당 200원 현금배당)&cr&cr&cr- 사내이사 3명, 사외이사 1명 재선임&cr- 상근감사 1명 재선임(부결)&cr- 금 20억원&cr- 금 2억원 | - |
| 제45기&cr주주총회&cr(2018.03.29) | 1. 제45기 대차대조표(재무상태표), 포괄손익계산서 &cr및 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사 보수한도 승인의 건 |
- 재무제표승인(주당 200원 현금배당)&cr&cr- 사외이사 1명 선임&cr- 금 20억원&cr- 금 2억원 | - |
| 제44기&cr주주총회&cr(2017.03.24) | 1. 제44기 대차대조표(재무상태표), 포괄손익계산서 &cr및 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 2. 이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건 4. 감사 보수한도 승인의 건 |
- 재무제표승인(주당 200원 현금배당)&cr&cr- 사내이사 1명 선임&cr- 금 20억원&cr- 금 2억원 | - |
&cr 나. 우발채무 등&cr &cr1) 중요한 소송사건&cr본 보고서 작성기준일 현재 연결실체를 피고로 하는 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송가액 | 계류법원 | 내 용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)대제종합건설 | (주)동아지질 | 8,088,174 | 서울고등법원 | 손해배상 |
※ 상기 소송사건은 2019년 1월 10일 원고패소로 판결이 났으며, 1월 28일 원고가 대법원에 상고 하였습니다.&cr&cr상기 소송사건 외 손해배상과 관련하여 피고로 계류 중인 2건의 소송사건(소송가액: 305,958천원)이 있으며 당기말 현재 계류 중인 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.&cr &cr 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr본 보고서 작성기준일 현재 견질 또는 담보용 어음 및 수표는 없습니다.&cr&cr3) 채무보증현황
&cr ■ 지배회사
(단위 : 원)
| 구 분 | 건수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 계약보증 | 1 | 8,076,500,000 | - | 8,076,500,000 | - |
| 합계 | 1 | 8,076,500,000 | - | 8,076,500,000 | - |
&cr ■ 베트남 법인
(단위 : US$)
| 구분 | 건수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하자보증 | 3 | 1,442,450 | - | 1,442,450 | - |
| 합계 | 3 | 1,442,450 | - | 1,442,450 | - |
&cr ■ 미얀마법인
(단위 : US$)
| 구분 | 건수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 하자보증 | 1 | 521,387 | - | 521,387 | - |
| 합계 | 1 | 521,387 | - | 521,387 | - |
&cr 4) 채무인수약정 현황&cr회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 약정은 없습니다.&cr&cr5) 그 밖의 우발 채무 등&cr회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 우발채무는 없습니다.&cr&cr다. 제재현황 등 그 밖의 사항
| 날짜 | 처벌 또는 &cr조치내용 | 사유 및 근거법령 | 처벌또는 조치에&cr대한 회사 이행현황 | 재발방지 대책 |
|---|---|---|---|---|
| 2013.09.16 | 공시불이행 | 유가증권시장&cr공시규정 제35조 | 공시위반제재금 납부 | 담당자 재교육 |
&cr라. 녹색경영&cr-해당없음
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl
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