Dong-A Socio Holdings Co.,Ltd

Annual Report • Mar 21, 2023

사업보고서 5.0 동아쏘시오홀딩스(주) C Z 사 업 보 고 서 (제 75 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023 년 03 월 21 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 동아쏘시오홀딩스(주) 대 표 이 사 : 정 재 훈 본 점 소 재 지 : 서울특별시 동대문구 천호대로 64 (전 화) 02-920-8114 (홈페이지) http://www.donga.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원실장 (성 명) 고 승 현 (전 화) 02-920-8179 목 차 I. 회사의 개요 ........................................................................................... 2 1. 회사의 개요 ........................................................................................ 2 2. 회사의 연혁 ........................................................................................ 5 3. 자본금 변동사항 .................................................................................. 11 4. 주식의 총수 등 .................................................................................... 12 5. 정관에 관한 사항 ................................................................................. 13 II. 사업의 내용 ........................................................................................... 15 1. 사업의 개요 ........................................................................................ 15 2. 주요 제품 및 서비스 ............................................................................. 15 3. 원재료 및 생산설비 .............................................................................. 17 4. 매출 및 수주상황 ................................................................................. 24 5. 위험관리 및 파생거래 ................................................ .......................... 28 6. 주요계약 및 연구개발활동 ..................................................................... 32 7. 기타 참고사항 ..................................................................................... 37 III. 재무에 관한 사항 ................................................................................... 47 1. 요약재무정보 ...................................................................................... 47 2. 연결재무제표 ...................................................................................... 49 3. 연결재무제표 주석 ............................................................................... 57 4. 재무제표 ............................................................................................ 142 5. 재무제표 주석 ..................................................................................... 148 6. 배당에 관한 사항 ................................................................................. 215 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항................................................. 217 8. 기타 재무에 관한 사항 .......................................................................... 222 IV. 이사의 경영진단 및 분석 의견 .................................................................. 232 V. 감사인의 감사의견 등 ............................................................................. 247 1. 외부감사에 관한 사항 ........................................................................... 247 2. 내부통제에 관한 사항 ........................................................................... 249 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ........................................................... 251 1. 이사회에 관한 사항 .............................................................................. 251 2. 감사제도에 관한 사항 ........................................................................... 256 3. 주주총회 등에 관한 사항 ....................................................................... 259 VII. 주주에 관한 사항 .................................................................................. 262 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 .................................................................. 265 1. 임원 및 직원 등의 현황 ......................................................................... 265 2. 임원의 보수 등 .................................................................................... 267 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ........................................................................ 271 X. 대주주 등과의 거래내용 .......................................................................... 274 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ................................................ 276 1. 공시내용 진행 및 변경 사항 ................................................................... 276 2. 우발부채 등에 관한 사항 ....................................................................... 276 3. 제재 등과 관련된 사항 .......................................................................... 279 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 .......................................... 282 XII. 상세표 ................................................................................................ 286 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ................................................................ 286 2. 계열회사 현황(상세) ............................................................................. 286 3. 타법인출자 현황(상세) .......................................................................... 278 [전문가의 확인] ........................................................................................ 289 1. 전문가의 확인 ..................................................................................... 289 2. 전문가와의 이해관계 ............................................................................ 289 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서.jpg 대표이사확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----91-10491-104 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 (2) 연결대상회사의 변동내용 (주)얼수지분 취득------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭(1) 당사의 명칭 : 동아쏘시오홀딩스주식회사(2) 영문 표기 : Dong-A Socio Holdings Co., Ltd.(3) 약식 표기 : 동아쏘시오홀딩스(주) 또는 Dong-A Socio Holdings다. 설립일자 등(1) 설립일자 : 1949년 08월 09일(2) 상장일자 : 1970년 02월 10일라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주소 : 서울특별시 동대문구 천호대로 64 (2) 전화번호 : 02-920-8114(3) 홈페이지 : http://www.donga.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 당사 및 그 종속회사는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 당사 및 그 종속회사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 ② 일반의약품 및 의약외품: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업 ③ 바이오시밀러 및 위탁의약품 : 바이오시밀러의약품의 계약생산 및 개발④ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업 ⑤ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업 ⑥ 기타: IT Solution, 생수 제조 및 판매, 부동산개발사업 등 (단위: 천원) 구 분 지주사 일반의약품 및의약외품 바이오시밀러 및 위탁의약품 물 류 포장용기 기 타 내부거래 제거 총 계 부문수익 54,207,048 543,014,296 27,865,315 345,326,411 105,149,981 118,505,554 (179,207,707) 1,014,860,898 보고부문 영업이익 29,279,680 67,140,944 (15,692,052) 6,580,859 (3,455,451) 3,443,063 (49,442,216) 37,854,827 법인세차감전 부문수익 14,446,277 63,986,737 (17,037,857) 4,860,281 (4,032,846) 3,504,445 (48,118,457) 17,608,580 보고부문 자산총액 931,783,170 331,438,972 143,550,611 235,900,459 162,920,439 125,519,011 (199,660,595) 1,731,452,067 보고부문 부채총액 314,990,308 161,470,209 69,744,625 113,460,261 73,572,633 59,070,963 (59,517,722) 732,791,277 (2) 상세한 내용은 본 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.사. 주요 자회사의 사업의 내용- 동아에스티(주)와 에스티팜(주)은 당사의 주요자회사로서 지분법평가손익이 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 각 사의 사업의 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 동아에스티(주) 제10기 사업보고서, 에스티팜(주) 제15기 사업보고서 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2020.02.24 기업어음 A1보증 한국신용평가 (A1~D) 수시평가 2020.02.24 기업어음 A1보증 한국기업평가 (A1~D) 수시평가 2020.03.13 기업어음 A2 한국신용평가 (A1~D) 본평가 2020.03.09 기업어음 A2 한국기업평가 (A1~D) 본평가 2020.04.20 회사채 A 한국신용평가 (AAA ~ D) 본평가 2020.04.17 회사채 A 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 2020.07.30 기업어음 A1보증 한국신용평가 (A1~D) 수시평가 2020.07.31 기업어음 A1보증 한국기업평가 (A1~D) 수시평가 2020.10.29 기업어음 A1보증 한국신용평가 (A1~D) 수시평가 2020.10.30 기업어음 A1보증 한국기업평가 (A1~D) 수시평가 2021.01.28 기업어음 A1보증 한국신용평가 (A1~D) 수시평가 2021.01.29 기업어음 A1보증 한국기업평가 (A1~D) 수시평가 2021.06.14 회사채 A 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기평가 2021.06.22 회사채 A 한국신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 2021.07.29 기업어음 A1보증 한국기업평가 (A1~D) 본평가 2021.07.29 기업어음 A1보증 한국신용평가 (A1~D) 본평가 2021.11.11 기업어음 A1보증 한국기업평가 (A1~D) 정기평가 2021.12.17 기업어음 A1보증 한국신용평가 (A1~D) 정기평가 2022.02.25 회사채 A 한국기업평가 (AAA ~ D) 본평가 2022.02.28 회사채 A 한국신용평가 (AAA ~ D) 본평가 2022.06.13 기업어음 A1보증 한국기업평가 (A1~D) 본평가 2022.06.17 회사채 A 한국기업평가 (AAA ~ D) 정기평가 2022.06.24 회사채 A 한국신용평가 (AAA ~ D) 정기평가 2022.06.24 기업어음 A1보증 한국신용평가 (A1 ~ D) 본평가 2022.07.28 기업어음 A1보증 한국기업평가 (A1~D) 본평가 2022.07.28 기업어음 A1보증 한국신용평가 (A1~D) 본평가 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1970.02.10해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 본점 소재지 : 서울 동대문구 천호대로 64 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2023.03.29정기주총사내이사 조민우-사내이사 백상환(사임)2022.03.29정기주총사외이사 금영삼사외이사 권세원-사외이사 조봉순(임기만료)사외이사 문창진(사임)2021.03.29정기주총대표이사 정재훈사내이사 백상환사내이사 고승현사외이사 권경배사외이사 문창진사외이사 김동철사내이사 한종현(사임)사내이사 김민영(사임)사내이사 박성근(사임)사외이사 이한상(사임)2020.03.25정기주총-사내이사 한종현사내이사 김민영사내이사 박성근-2019.03.29정기주총-사외이사 조봉순- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주) 상기 2023년 3월 29일 "선임" 및 "임기만료 또는 해임"의 내용은 제75기 정기주주총회 승인 전 의안이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 최대주주의 변동- 해당사항 없음라. 상호의 변경- 해당사항 없음마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 보고서 제출기준일 현재 회사의 합병 등에 관한 사항이 없습니다. 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 보고서 제출기준일 현재 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다. 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 2018.03.15 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의조정- 2018.09.03 주주가치 증진을 위한 내부개선 경영계획 진행사항 공시- 2018.09.14 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의조정- 2019.02.01 동천수(주)를 존속법인으로 동천수(주), (주)수석농산, (유)가야산샘물이 합병- 2019.07.05 횡령ㆍ배임혐의확인- 2019.07.24 횡령ㆍ배임혐의확인- 2020.03.20 자기주식취득결정- 2020.04.23 공모사채 발행 결정(520억원, 3년 만기)- 2020.06.22 자기주식 취득결과(자기주식 98,190주 취득)- 2021.03.19 2021년 ~ 2023년 주주환원 정책 발표- 2021.07.23 동아에스티 전환사채 취득 결정(233억원)- 2021.07.23 에스티젠바이오(주)(구 디엠바이오(주)) 주식 취득 결정(1,117,200주, 421억원)- 2021.10.22 현금ㆍ현물배당결정(분기배당, 주당 500원)- 2022.02.17 2WR(신주인수권증권)의 상장 폐지- 2022.07.21 현금ㆍ현물배당결정(분기배당, 주당 500원)아. 주요종속회사의 연혁 상호 회사의 연혁 동아제약(주) 2018 준법경영 강화 및 부패방지경영시스템 도입 선포식 개최 박카스, 제26회 '국민이 선택한 좋은 광고상' 장관상 수상 베트남 박카스 런칭 박카스맛 젤리 발매2019 ISO37001(부패방지경영시스템)인증 취득 더마 브랜드 '파티온' 런칭2020 건강기능식품 마스터 브랜드 ‘셀파렉스’ 런칭 동아제약 공식 온라인 브랜드몰 ‘:Dmall’ 오픈 6회 연속 소지바중심경영(CCM) 인증 획득2021 동아제약 당진공장 준공2022 백상환 대표이사 사장 취임 에스티젠바이오(주) 2019 일본 PMDA로부터 제조승인2020 대표이사 변경(최경은, 카와사키 요시쿠니)2021 대표이사 변경(최경은, 하야시 히로유키) 대표이사 변경(최경은)2022 에스티젠바이오(주)로 사명 변경 (주)수석 2018 국제식품안전경영시스템(FSSC22000) 인증획득2018 칼라팩 인수, 인쇄 및 박스 사업 진출2021 대표이사 변경(박성근) 2022 BOX사업 당진공장 통합, 이전 용마로지스(주) 2018 수출입안전관리우수업체(AEO) 인증 획득 국토교통부 실시 「2018년도 택배산업 서비스평가」A등급2019 국토교통부 실시 「2019년도 택배산업 서비스평가」A등급2020 고용노동부 실시 「2020년도 대한민국 일자리 으뜸기업」 선정 국토교통부 실시 「2020년도 택배산업 서비스평가」 A+등급2021 친환경 화물자동차 도입 바이오 특송 서비스 개시2022 동물용 의약품 도매상 허가 국토교통부 실시 「2021년도 택배산업 서비스평가」 A+등급 자. 주요 자회사의 연혁(1) 동아에스티(주)① 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 당사의 본점 소재지는 서울 동대문구 천호대로 64이며, 공시대상 기간 중 본점소재지의 변경이 없습니다. ② 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.01.16 - - - 대표이사 민장성(사임) 2018.03.27 정기주총 대표이사 엄대식사외이사 최희주사외이사 류재상 - 대표이사 강수형(사임) 2019.12.31 - - - 사내이사 이동훈(사임) 2020.03.24 정기주총 사내이사 이성근사내이사 이주섭사외이사 김학준 - 사내이사 윤태영(사임)사외이사 우병창(임기만료) 2021.03.24 정기주총 대표이사 한종현 대표이사 엄대식사외이사 최희주사외이사 류재상 사내이사 이주섭(사임) 2022.03.28 정기주총 대표이사 김민영사내이사 박재홍사외이사 김범준 - 대표이사 엄대식(사임)대표이사 한종현(사임)사외이사 김근수(임기만료) 2023.03.28 정기주총 기타비상무이사 정재훈 사외이사 김학준 사내이사 이성근(임기만료) 주1) 김민영 대표이사는 2022.03.28 제9기 정기주주총회에서 사내이사로 선임되었으며, 같은 날 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다.주2) 2023년 3월 28일 개최예정인 제10기 정기주주총회에서 김학준 사외이사, 정재훈 기타비상무이사가 선임될 예정입니다. 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ③ 최대주주의 변동 - 공시대상 기간 내 해당사항 없음 ④ 상호의 변경 - 공시대상 기간 내 해당사항 없음⑤ 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차 - 공시대상 기간 내 해당사항 없음⑥ 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 2020년 09월 02일을 기일로 당사인 동아에스티(주)는 지분 100%를 보유한 종속회사인 큐오라클(주)를 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2020년 6월 30일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)및 2020년 9월 3일에 공시한 '합병등종료보고서(합병)'를 참조하시기 바랍니다.⑦ 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 공시대상 기간 내 해당사항 없음⑧ 경영활동과 관련된 주요한 사항의 발생내용 - 2018.01.01 Dong-A Participacoes Ltda가 Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda 로 흡수 합병 - 2019.05.31 큐오라클(주) 설립 - 2019.12.31 비티랩스(주) 청산 - 2020.09.02 큐오라클(주) 흡수합병 - 2021.01.08 동아쏘시오홀딩스로부터 바이오텍연구소 양수 - 2021.08.03 전환사채 발행 - 2021.08.26 (주)참메드 인수 - 2021.12.03 Dong-A ST India Pvt. 설립 - 2022.11.08 Neurobo Pharmaceuticals, Inc 자회사 편입(2) 에스티팜(주) ① 회사의 본점 소재지 및 그 변경- 본점소재지 : 경기도 시흥시 협력로231(정왕동, 시화공단 1나 802호)- 보고서 작성 기준일 현재 당사의 본점 소재지 변동사항은 없습니다. ② 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3 이상의 변동) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.03.16 정기주총 사외이사 안형준감사 이영재 - 감사 이영태 임기만료 2019.03.22 정기주총 사내이사 이현민 - 사내이사 이동렬 임기만료 2020.03.23 정기주총 - 대표이사 김경진 대표이사 김경진 임기만료 2021.03.23 정기주총 사외이사 송광호감사 오종원 - 사외이사 안형준 임기만료감사 이영재 임기만료 2022.03.25 정기주총 사외이사 김동표사내이사 장순기 사내이사 이현민 사내이사 이현민 임기만료 2023.03.27 정기주총 - 사내이사 김경진 사내이사 김경진임기만료 주) 2023.03.27 정기주주총회의 경영진의 변동 내역은 주주총회 소집통지서에 기재되어 있는 의안을 기재한 것으로 주주총회 결의 내용에 따라 달라질 수 있습니다.③ 최대주주의 변동- "독점규제 및 공정거래에 관한 법률"에 따라 지주회사로 전환하기 위하여, 동아쏘시오홀딩스(주)는 에스티팜(주)를 자회사로 편입시키고 동법 제8조 제2항 제2호에 따른 지분율을 소유하기 위하여, 2016년 10월 6일 에스티팜(주) 주식 3,300,000주를 공개 매수함에 따라 당사의 최대주주가 강정석에서 동아쏘시오홀딩스(주)로 변경되었습니다. ④ 상호의 변경- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.⑤ 회사가 화의 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.⑥ 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없습니다. ⑦ 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 회사의 주력 사업인 CDMO 사업은, Small molecule API CDMO 사업에서 Oligonucleotide API CDMO 및 mRNA CDMO 사업으로 변하고 있습니다. 또한 미주, 유럽 자회사를 통한 CRO 사업 및 자체신약 개발을 진행 중에 있습니다.⑧ 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 시기 내용 2018년 05월2018년 06월2018년 06월2018년 11월2019년 04월2019년 08월2019년 10월2019년 11월2020년 05월2020년 06월2020년 08월2020년 10월2020년 11월2020년 12월2021년 04월2021년 08월2021년 12월2022년 03월2022년 04월2022년 04월2022년 05월2022년 05월2022년 05월2022년 07월2022년 08월2022년 09월2022년 10월 월드클래스 300 기업 인증(산업통상부, 중소벤처기업부 주관)보건복지부 주관 혁신형제약기업 재인증올리고 전용 신공장 준공미국 FDA cGMP 인증반월 올리고 전용 신공장 시생산 성공반월 올리고 전용 신공장 본생산 시작반월 올리고 전용 신공장 추가 증설환경관리 우수 사업장 선정(반월공장)유럽 소재 CRO업체 지분 인수, ANAPATH SERVICES GMBH(스위스), ANAPATH RESEARCH, S.A.U(스페인)를 각각 자회사 및 손자회사로 편입STP1002(항암제) 미국 FDA에 임상1상 IND 승인STP0404(에이즈치료제) 유럽 임상1상 IMPD 승인Roche CDMO Awards 2019 수상올리고 생산설비 1차 증설(반월공장 올리고동 3,4층의 60%)올리고 생산설비 2차 증설(글로벌제약사의 무상지원을 받는 공동투자)mRNA 관련 신사업(CDMO 및 자체신약 개발) 진출ANAPATH SERVICES GMBH 서울사무소 설립전환사채 발행 (1,100억원 규모)미국, San-Diego 레바티오 테라퓨틱스 설립 (LEVATIO Therapeutics)미국, Atlanta, 버나젠(VERNAGEN) 설립mRNA 기반 COVID-19 예방 백신 임상 1상 시험 계획 (IND) 신청mRNA 기반 COVID-19 예방 백신 임상 1상 시험 승인아태평양 글로벌 우수 올리고뉴클레오타이드 CDMO 선정 (Frost & Sullivan)반월캠퍼스 제1 올리고동 3, 4층 1차 증설 완료북미 지역 mRNA 신약개발사와 PPQ 배치용 177억원 규모 LNP 지질 공급계약 체결신변종 출현 감염병 신속대응 mRNA 백신 플랫폼 국책과제 선정올리고 상업화 물량 제조 시설 PAI(Pre Approval Inspection) 실사반월캠퍼스 제2 올리고동 3, 4층 2차 증설(글로벌제약사의 설비투자 지원) 완료에이즈 치료제(STP0404) 임상 1상 레포트(CSR) CRO로부터 수령반월캠퍼스 올리고 생산설비 아시아 최초 미국 FDA cGMP 인증(NAI 등급) 획득반월캠퍼스 Ecovadis 평가 결과 Silver 등급 획득(글로벌 동종 업계 상위 25% 내)국제 비영리신약개발재단(DNDi)과 중저소득 소외계층 환자를 위한 치료제의 공정 기술 개발 협약 체결코스닥 라이징스타 신규기업 선정에이즈치료제 STP0404 미국 FDA 임상2a상 IND 신청Pharmatechoutlook으로부터 2022년 아태지역 Top 10 CDMO 기업으로 선정에이즈치료제 STP0404 미국 FDA 임상2a상 IND 승인 3. 자본금 변동사항 - 자본금 변동추이 (단위 : 천원, 주) 종류 구분 제75기(당기말) 제74기(2021년말) 제73기(2020년말) 보통주 발행주식총수 6,348,913 6,348,802 6,155,138 액면금액 5 5 5 자본금 31,744,565 31,744,010 30,775,690 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 31,744,565 31,744,010 30,775,690 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주30,000,000-30,000,000-13,350,5011,113,80114,464,302-7,001,5881,113,8018,115,389-7,001,588700,3487,701,936회사분할---------413,453413,453보통주 전환6,348,913-6,348,913-98,190-98,190-6,250,723-6,250,723- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주98,190---98,190------------------------------------보통주98,190---98,190----------------------------------------------------------------보통주98,190---98,190-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 취득2020.03.232020.06.22140,00098,19070.142020.06.22 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 다양한 종류의 주식 - 보고서 작성기준일 현재 당사는 종류주식을 발행하지 않았습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력(1) 정관 최근 개정일- 제74기 정기주주총회(2022.03.29)를 통해 당사 정관을 일부 변경하였습니다. (2) 공시대상기간 중 변경된 정관의 이력 2022.03.29제74기 정기주주총회소액주주에 대한 주주총회 소집방법을 정비이사회 소집 통지 기간 연장전자투표제도를 도입한 경우 감사위원 선임결의요건을 완화하는 근거 규정을 신설전환사채 및 신주인수권부사채 제3자 배정 발행한도 기산일을 재산정주주가치 제고이사회 운영의 투명성 확보상법 개정부칙 신설2021.03.29제73기 정기주주총회배당기산일에 관련된 조문 정비전자증권제도 관련 조문 정비상법 개정전자증권 도입2019.03.29제71기 정기주주총회주식ㆍ사채 등의 전자등록 관련 조문 정비외부감사인 선임 관련 조문 정비주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 지배회사인 당사는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. ① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 ② 일반의약품 및 의약외품: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업 ③ 바이오시밀러 및 위탁의약품 : 바이오시밀러의약품의 계약생산 및 개발④ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업 ⑤ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업 ⑥ 기타: IT Solution, 생수 제조 및 판매, 부동산개발사업 등나. 사업부문별 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 지주사 일반의약품 및 의약외품 바이오시밀러 및 위탁의약품 물 류 포장용기 기 타 연결재무정보 부문수익 54,207,048 543,014,296 27,865,315 345,326,411 105,149,981 118,505,554 1,014,860,898 보고부문 영업이익 29,279,680 67,140,944 (15,692,052) 6,580,859 (3,455,451) 3,443,063 37,854,827 법인세차감전 부문수익 14,446,277 63,986,737 (17,037,857) 4,860,281 (4,032,846) 3,504,445 17,608,580 보고부문 자산총액 931,783,170 331,438,972 143,550,611 235,900,459 162,920,439 125,519,011 1,731,452,067 보고부문 부채총액 314,990,308 161,470,209 69,744,625 113,460,261 73,572,633 59,070,963 732,791,277 주) 각 보고부문의 요약 재무정보은 보고부문 간의 거래내역을 제거하지 않은 수치입니다. 다. 당사 및 연결종속회사의 사업부문별 자세한 사항은 "II. 사업의 내용 7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 등의 현황 (단위: 백만원, %) 보고부문 품 목 구체적용도 제75기 제74기 제73기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 지주사 용역 및 기타수수료 - 6,319 0.62% 9,044 1.03% 7,616 0.97% 브랜드사용료 4,469 0.44% 3,950 0.45% 4,059 0.52% 배당금수익 - 48,097 4.74% 43,409 4.92% 41,476 5.29% 임대수익 - 1,367 0.13% 1,438 0.16% 1,343 0.17% 부문계 - 60,251 5.94% 57,841 6.56% 54,495 6.96% 일반의약품 및 의약외품 박카스 자양강장제 254,553 25.08% 228,664 25.93% 222,539 28.41% 판피린 감기약 48,281 4.76% 37,334 4.23% 36,625 4.68% 가그린 구강청결제 36,095 3.56% 32,869 3.73% 44,257 5.65% 기타 - 204,085 20.11% 158,526 17.97% 111,379 14.22% 부문계 - 543,014 53.51% 457,393 51.86% 414,800 52.95% 바이오시밀러 및 위탁의약품 DMB-3115 외 바이오시밀러 23,182 2.28% - - - - 기타 - 4,683 0.46% - - - - 부문계 - 27,865 2.75% - - - - 물류 배송 집하, 배송 230,934 22.76% 205,417 23.29% 190,501 24.32% 운송 운송 49,197 4.85% 48,099 5.45% 42,756 5.46% 국제포워딩 주선업 외 63,099 6.22% 49,187 5.58% 41,627 5.31% 기타 - 2,096 0.21% 2,150 0.24% 1,030 0.13% 부문계 - 345,326 34.03% 304,853 34.57% 275,913 35.22% 포장용기 병유리 포장용기 35,074 3.46% 45,746 5.19% 51,610 6.59% CAP, PET " 47,200 4.65% 47,133 5.34% 42,330 5.40% Box " 22,877 2.25% 19,171 2.17% 18,490 2.36% 기타 - - - 744 0.08% 2,080 0.27% 부문계 - 105,150 10.36% 112,794 12.79% 114,510 14.62% 기타 부문계 - 118,506 11.68% 138,807 15.74% 97,001 12.38% 부문 간 내부거래제거 - (179,208) - (187,776) - (170,743) - 연결 기준 매출액 - 1,014,861 100.00% 881,944 100.00% 783,316 100.00% 주) 각 보고부문의 매출은 보고부문 간의 거래내역을 제거하지 않은 수치입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 보고부문 구분 제75기 제74기 제73기 일반의약품 및 의약외품 일반의약품 외(단위 :원) 박카스(100ml) 460 460 410 판피린(20ml) 450 400 400 포장용기 포장용기(단위: 원) 병유리(100㎖) 59.4 61.7 62.0 CAP(28㎜) 17.9 17.1 17.1 PET(0.5ℓ) 127.9 124.1 119.6 상자(100ml용) 130.0 116.0 116.0 주1) 바이오시밀러 및 위탁의약품부문은 고객사와의 계약에 따라 결정된 최초 판매가격에 의해 조정되거나, 시장 및 경제상황 등을 고려하여 계약조건에 따라 조정될 수 있습니다.주2) 운송부문은 사업의 특성상 가격변동추이를 표기하지 않았습니다.(1) 산출기준- 일반의약품: 출고가 기준임- 포장용기: 단순평균가격(원/개, kg)으로 산출함(2) 주요 가격변동원인- 일반의약품: 원재료 가격 및 인건비 변동- 포장용기: 원재료 가격 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 보고부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 율 주요 매입처 일반의약품 및 의약외품 재료 박카스병 박카스병 17,335 6.02% 수석 재료 박카스캡 박카스캡 5,336 1.85% 수석 재료 판피린병 판피린병 6,373 2.21% 수석 원료 고과당 액체의약품 원료 5,056 1.76% 삼양사 등 포장용기 원료 파유리 유리원료 804 0.28% 성인 재료 인쇄원판 AL CAP 재료 7,596 2.64% 삼화왕관 재료 PET수지 PET 병 재료 10,531 3.66% 롯데케미칼 재료 인쇄원지 CASE 재료 4,994 1.74% 한국지페이퍼 주1) 상기 비율은 연결실체의 원료, 재료, 상품매입액 대비 비율입니다.주2) 운송부문은 사업의 특성상 원재료 현황을 표기하지 않습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 보고부문 품 목 단위 제75기 제74기 제73기 일반의약품 및 의약외품 박카스병 원/EA 61 58 62.5 박카스캡 원/EA 18,5 17 17.5 판피린병 원/EA 56 54 54 고과당 원/Kg 943 690 600 포장용기 소다회 원/Kg 488 370 393 인쇄원판 원/EA 3,011 2,542 2,152 PET수지 원/Kg 1,599 1,213 903 인쇄원지 원/장 162 163 143 (1) 산출기준- 단순 평균가격에 의한 산출 (2) 공급의 안전성 등- 제약부문 주요 원재료인 박카스병, 판피린병은 약 8개 제병업체들이 경쟁중인 과점시장이나 계열회사인 (주)수석으로부터 공급받기 때문에 안정적인 원재료 수급이 가능합니다. 그 밖의 원재료는 경쟁적인 시장이 조성되어 있고, 장기계약을 통하여 공급받기 때문에 안정적인 원재료 수급이 가능합니다. 가. 생산에 관한 사항- 생산에 관한 사항은 개별회사별 산출방식의 차이로 인하여 개별회사별로 기재하였 습니다.- 운송부문은 사업의 특성상 생산에 관한 사항을 표기하지 않습니다.■ 일반의약품 및 의약외품 부문(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거① 생산능력 [동아제약] (단위: 천개) 품 목 사업소 제75기 제74기 제73기 박카스 천안공장 외 469,440 411,264 414,720 판피린 천안공장 89,856 91,392 92,160 - 생산설비의 CAPACITY를 기준으로하여 작성 ② 산출기준 박카스 생산능력 = 천안공장 생산능력 + 달성공장 생산능력 + 당진공장 생산능력 = 234일 × 1,152,000병 + 100일 × 576,000병 + 61일 × 576,000병 + 93일 × 1,152,000병 = 469,440,000 병 판피린 생산능력 = 정상조업일수 × 생산가능량/일(384,000병) = 234일 × 384,000병 = 89,856,000 병 (2) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 [동아제약] (단위: 천개) 품 목 사업소 제75기 제74기 제73기 박카스 천안공장 외 505,968 511,975 475,719 판피린 천안공장 111,457 81,124 69,792 ② 당기 가동률 [동아제약] (단위: 시간, %) 품 목 사업소 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동율 박카스 천안공장 외 1,872 2,018 108 판피린 천안공장 1,872 2,322 124 ■ 바이오시밀러 및 위탁의약품 부문(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거① 생산능력 [에스티젠바이오(주)] (단위: batch) 사업부문 사업소 제75기 제74기 제73기 의약품 생산_DS 송도공장 30 30 30 의약품 생산_DP 송도공장 120 120 120 - 주요생산설비/Utility의 CAPACITY를 기준으로 작성② 산출기준 의약품 생산_DS : 배양기 (2500L), 주사용수 (10Ton) 의약품 생산_DP : 충전기(1batch/2day) (2) 생산실적 및 가동률 ① 생산실적 [에스티젠바이오(주)] (단위: 배치) 품 목 사업소 제75기 제74기 제73기 DS 원액 송도공장 18 23 7 DP 제품 송도공장 80 98 123 ② 당기 가동률 [에스티젠바이오(주)] (단위: 시간, %) 품 목 사업소 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동율 DS 원액 송도공장 8,760 15,096 172% DP 제품 송도공장 1,920 640 33% ■ 포장용기부문(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거① 생산능력 사업부문 품목 사업소 제75기 제74기 제73기 병유리(단위: 톤) 병유리 안양공장 54,600 54,600 54,750 PET(단위: 천개) BOTTLE 외 당진공장 1,912,606 1,868,226 1,930,514 BOX(단위 : 천개) 인쇄 외 용인공장 20,800 20,800 20,800 주) 생산설비의 CAPACITY를 기준으로하여 작성② 산출기준- (유리부분) 용해로의 유리물 용출 Capacity를 기준으로 산출함. (150ton × 364일) - (PET부분) 설비별 Capacity를 기준으로 산출함. (최대생산능력 × 260일(52주5일)) 22/28mm CAP 5대 : 2,311,200개/일(평균가동시간8H/일) 생수CAP 3대 : 1,961,983개/일(평균가동시간24H/일) PREFORM 6대 : 2,338,800개/일(평균가동시간24H/일) BLOWING 5대 : 744,192개/일(평균가동시간24H/일) -(Box부분) 설비별 Capacity를 기준으로 산출함. (최대생산능력 ×260일(52주5일)) 인쇄기 1대 : 80,000개/일(평균가동시간8H/일) (2) 생산실적 및 가동률① 생산실적 (단위: 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제75기 제74기 제73기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 병유리(단위: 톤) 병유리 안양공장 42,147 26,470 46,324 23,587 46,451 22,790 PET(단위: 천개) BOTTLE 외 당진공장 1,920,200 51,237 1,879,465 49,071 1,914,936 43,972 BOX(단위 : 천개) 인쇄 외 서울,용인공장 113,790 13,745 103,475 11,635 97,604 10,493 ② 당기 가동률 (단위: 시간, %) 품목 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 가동률 병유리 8,736 8,736 100 PET 97,760 74,976 77 BOX 2,080 2,360 113 합 계 108,576 86,072 79 나. 생산설비 현황 등■ 일반의약품 및 의약외품 부문 일반의약품 및 의약외품은 국내에 총 3개의 생산공장을 보유하고 있습니다. 천안공장과 당진에서는 박카스 및 일반의약품을 생산하고 있으며 이천공장에서는 의약외품을 생산하고 있습니다.(1) 주요 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구분 사업소 소재지 소유형태 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 공시지가/과세표준시가 증가 감소 토지 이천공장 이천시 자가보유 46,373 11,313 - - - 11,313 13,138 당진공장 당진시 자가보유 - 16,826 1,547 - - 18,373 - 건물 천안공장 천안시 일부보유 84 5,498 - - 145 5,353 5,701 달성공장 달성군 자가보유 - 3,287 - 3,217 70 - 1,919 이천공장 이천시 자가보유 - 5,993 1,011 - 288 6,717 676 당진공장 당진시 자가보유 - - 65,384 - 1,226 64,158 - 구축물 달성공장 달성군 자가보유 - 24 - 20 5 - - 이천공장 이천시 자가보유 - 252 - - 19 233 - 천안공장 천안시 자가보유 - 249 - - 13 236 - 당진공장 당진시 자가보유 - - 1,422 - 53 1,369 - 기계장치 천안공장 천안시 자가보유 - 9,861 145 - 3,010 6,997 - 달성공장 달성군 자가보유 - 3,916 - 3,197 719 - - 이천공장 이천시 자가보유 - 4,472 220 - 1,450 3,241 - 당진공장 당진시 자가보유 - - 16,862 210 2,562 14,090 - 합 계 61,691 86,592 6,643 9,561 132,079 - (2) 설비의 신설 및 매입계획- 박카스의 안정적인 공급을 위해 당진시 합덕면에 신공장을 건설하였습니다. 투자내용 투자기간 투자금액 자금조달원천 비고 당진공장 신축 2020.03.01 ~ 2022.03.31 897억원 자기자본 347억원 외부조달 550억원(사모사채발행 등) 부지매입 161억원 별도 ■ 바이오시밀러 및 위탁의약품부문 바이오시밀러 및 위탁의약품 부문은 국내에 총 1개의 송도생산공장을 보유하고 있으며, 바이오 의약품을 생산하고 있습니다.(1) 주요 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구분 사업소 소재지 소유형태 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 공시지가/과세표준시가 증가 감소 토지 송도공장 인천시 자가보유 669 409 - - - 409 - 건물 송도공장 인천시 자가보유 26,184 72,547 - - 1,701 70,846 - 기계장치 송도공장 인천시 자가보유 - 24,560 405 21 5,978 18,966 - 차량운반구 송도공장 인천시 자가보유 - 14 30 - 11 33 - 기타 송도공장 인천시 자가보유 - 63 - - 26 37 - 건설중인자산 송도공장 인천시 자가보유 - 1,035 2,738 10 - 3,763 - 합 계 98,629 3,172 31 7,716 94,054 - (2) 설비의 신설 및 매입계획- 해당사항 없습니다. ■ 물류부문 물류부문은 국내에 전국적으로 35개의 배송센터와 24개의 보관물류센터, 6개의 운송영업소를 보유하고 있습니다.(1) 주요 영업설비 현황 (단위 : 백만원) 구분 소유형태 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 공시지가 증가 감소 토지 자가보유 99,149 49,787 - - - 49,787 58,245 건물 47,665 30,063 - - 1,013 29,050 - 구축물 - 14,978 2,655 373 934 16,326 - 기계장치 - 721 153 - 251 623 - 차량운반구 - 278 537 67 57 691 - 공구와기구비품 - 3,768 3,608 168 1,460 5,748 - 건설중인자산 - 1,229 4,254 1,229 - 4,254 - 합 계 100,824 11,197 4,011 2,672 105,338 - (2) 설비의 신설 및 매입계획- 신허브센터 부지매입 및 창고, 분류시설 건설 약 895억원 예정, 계약금 31억원 지급(개발행위허가 진행中), 25년 완공 목표 - 수도권 동부지역 배송거점(남양주) 부지 매입 및 창고건축 약51억원, 계약금 6억원 지급(지목변경 진행中), 23년內 완공 목표 ■ 포장용기부문 포장용기부문은 현재 병유리 및 CAP 생산을 하고 있는 안양공장, PET 생산을 위한당진공장을 보유하고 있으며, 유리원료인 규사를 생산하는 남포공장을 보유하고 있습니다. 또한 Box사업을 위한 서울, 용인공장을 임대하여 사용하고 있습니다. (1) 주요 생산설비 현황 (단위 : 백만원) 구분 사업소 소재지 소유형태 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 공시지가/과세표준시가 증가 감소 토지 안양공장 안양시 자가보유 23,237 37,789 - 50 - 37,739 43,272 당진공장 당진시 자가보유 119,208 23,480 2,861 - - 26,341 17,346 용인공장 용인시 자가보유 2,475 1,485 - 1,485 - - 1,072 남포공장 보령시 임대 140,666 1,672 - - - 1,672 2,302 용인공장 용인시 임대 5.02 57 - - - 57 12 건물물 안양공장 안양시 자가보유 - 260 - - 68 192 850 당진(플라텍) 당진시 자가보유 - 13,978 - - 396 13,582 8,507 용인공장 용인시 자가보유 - 316 - 301 15 - 264 용인공장 용인시 임대 - 150 - - 4 146 41 당진(칼라팩) 당진시 자가보유 - - 3,877 - 16 3,861 - 구축물 안양공장 안양시 자가보유 - 20 3 - 1 22 - 당진(플라텍) 당진시 자가보유 - 197 - - 13 184 - 당진(칼라팩) 당진시 자가보유 - 29 - - 29 용인공장 용인시 자가보유 - 27 24 3 - - 기계장치 안양공장(유리) 안양시 자가보유 - 6,867 202 - 1,807 5,262 - 당진(플라텍) 당진시 자가보유 - 18,965 1,440 248 4,492 15,666 - 당진(칼라팩) 서울시 자가보유 - 1,182 2,073 139 178 2,938 - 합 계 - 106,445 10,485 2,247 6,993 107,691 - (2) 설비의 신설 및 매입계획- 해당사항 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 보고부문 매출유형 구분 품목 제75기 제74기 제73기 지주사 용역 등 내수 용역 및 기타수수료 6,319 9,044 7,616 브랜드사용료 4,469 3,950 4,059 배당금수익 48,097 43,409 41,476 임대수익 1,367 1,438 1,343 소계 60,251 57,841 54,495 수출 - - - - 부문계 60,251 57,841 54,495 일반의약품 및 의약외품 제품 등 내수 박카스 254,553 228,664 222,539 판피린 48,281 37,334 36,625 가그린 36,095 32,869 44,121 기타 204,085 158,522 110,735 소계 543,014 457,389 414,020 수출 기타 - 4 780 소계 - 4 780 부문계 543,014 457,393 414,800 바이오시밀러 및 위탁의약품 제품 등 내수 DMB-3115 외 23,182 5,773 12,481 기타 4,683 4,556 3,460 소계 27,865 15,941 40,329 수출 기타 - - - 소계 - - - 부문계 27,865 15,941 40,329 물류 서비스 내수 배송 230,934 205,417 190,501 운송 49,197 48,099 42,756 기타 2,096 2,150 1,029 소계 282,227 255,666 234,286 수출 포워딩 63,099 49,187 41,627 소계 63,099 49,187 41,627 부문계 345,326 304,853 275,913 포장용기 제품 등 내수 병유리 35,074 45,746 51,610 PET 45,819 47,133 42,330 BOX 22,876 19,171 18,490 기타 - - - 소계 103,769 112,050 112,430 수출 PET 1,381 744 2,080 기타 - - - 소계 1,381 744 2,080 부문계 105,150 112,794 114,510 주) 상기 실적은 보고부문간의 거래내역을 제거하지 않은 수치를 기준으로 작성된 자료입니다. 나. 판매와 관련된 사항- 판매와 관련된 사항은 사업의 특성에 따라 개별회사별로 기재합니다. ■ 일반의약품 및 의약외품부문(1) 판매경로(가) 일반의약품 등 ① 회사 ⇒ 약국 ⇒ 소비자 ② 회사 ⇒ 의약품도매상 ⇒ 약국 ⇒ 소비자(나) 기타 ① 회사 ⇒ 유통업체(도매상) ⇒ 소매상 ⇒ 소비자 ② 회사 ⇒ 온라인몰 ⇒ 소비자(2) 판매방법 및 조건 일반의약품 등의 경우 영업사원들이 약국, 의약품도매상 등을 직접 방문하여 다양한판촉활동을 실시합니다. 유통별로 대금회수조건은 다소 차이가 있으며, 부대비용의 부담 방법은 거래실적에 따라 상호 협의하여 부담합니다.(3) 판매전략 일반의약품 등의 경우 대중매체를 통한 광고 등 판촉활동 강화를 통해 시장지배력을강화하고 있습니다. 또한 시장의 요구에 부응한 신약개발 및 우수 신약 도입 등을 통하여 국내 매출 및 수출 확대를 위해 노력하고 있습니다. ■ 바이오시밀러 및 위탁의약품 부문(1) 판매경로(가) 바이오의약품 등 - 후보 탐색 ⇒ 고객사 CMO 제안요청 ⇒ 제안서 제출 ⇒ 계약 조건 협의 ⇒ 수주계약 (2) 판매방법 및 조건 바이오의약품의 판매방법 및 조건은 고객사와의 계약을 통해 개별적으로 결정됩니다. 수주계약에 따라 연간 최소생산물량 등이 결정되며, 고객사가 구매요청(PO)한 물량에 대하여 생산 후 지정된 장소에 인도하게 됩니다. 매출인식 및 대금청구는 생산된 제품에 대하여 고객사의 품질 승인이 종료된 시점에 이루어지며, 대금은 청구 후 30일~60일 이내에 회수하고 있습니다.(3) 판매전략 바이오의약품 등의 경우 홈페이지, 광고, 언론 보도자료 제공, 해외 전시/컨퍼런스 참가, Company Presentation 및 가상전시관 등 다양한 방법을 통해서 당사의 최신 생산 설비, 기술력 및 우수한 인력 등에 대한 정보 제공뿐 아니라 바이오회사로서의인지도 제고를 위해 노력하고 있습니다. ■ 운송부문(1) 판매경로 3PL국제영업부와 운송영업부를 운영하고 있으며 본사 직할, 지역별 사업부 및 담당DC를 통한 직접 판매를 원칙으로 하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건 해당 사업별 운송약관에 따른 운송요율 또는 운송요금에 의하여 현금, 전자방식 외상 매출채권 결제방식과 어음결제를 사용하고 있습니다.(3) 판매전략 등 화주 제안에 따른 물류 컨설팅 및 고객 위주의 차별화 된 맞춤 서비스 제공을 통한 판매강화를 도모하고 있으며, 물류정보시스템 개선 및 창고관리시스템 신규 도입 등을 통한 작업효율 향상과 함께 특화된 물류전문인력 양성을 통하여 최상의 서비스를 제공하고자 합니다.■ 포장용기부문(1) 판매경로 - 유리제병 : 영업팀 담당 → 안양공장 → 거래처 - PET : 영업팀 담당 → 당진공장 → 거래처 - BOX : 칼라팩사업부 영업팀 담당 → 당진공장 → 거래처 (2) 판매방법 및 조건 - 거래처별 월별 소요량에 따른 주문자 발주에 의한 주문량 생산 판매(주문생산)- 생산계획에 따른 월별 생산 판매 (계획생산) - 대금결제는 월 마감후 정기적인 결제를 원칙으로 하고 있으며, 거래처의 신용에 따라 담보 및 선수금을 확보하여 판매하는 방식 - 부자재, 운반비, 기타 부대비용은 상호 계약시 거래조건을 정함. (3) 판매전략 등 - 거래처의 주문에 따른 발주를 분석하여 적절한 수요의 예측과 재고관리로 생산/재고에 안정적인 공급/관리를 유지하고 있으며, 판매 후에도 품질의 사후 A/S를 통하여 고객 만족을 통한 거래량의 확대, 신규거래처의 발굴 등으로 매출증대를 이룩하고있습니다. 주요 거래처는 동아제약, 동아오츠카, 풀무원샘물, 동원에프앤비, 웅진식품 등이 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 연결실체는 외화예금과 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, EUR, HKD, SGD, GBP 원화단위: 천원) 계정과목 기 간 당기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 421,981.29 534,777 1,568,543.13 1,859,507 JPY 13,745,523.00 131,020 7,178,835.00 73,959 EUR 587,574.22 793,930 - - 매출채권 USD 117,062.25 148,353 418,877.00 496,579 CNY 951,927.27 172,718 - - JPY 2,345,587.00 22,357 - - 부채: 매입채무 USD 362,134.20 458,933 783,718.54 929,098 EUR 1,118,950.00 1,511,925 290,244.32 389,606 JPY 38,984.00 372 24,156,640 248,871 미지급금 USD - - 462,727 548,563 EUR - - 133,419 179,094 JPY 96,187,546.00 916,840 348,473,336.00 3,590,112 HKD - - 38,481 5,850 GBP - - 7,669 12,272 SGD - - 156 137 연결실체는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 외화환산이익 190,724천원(전기: 387,910천원)과 외화환산손실 2,048,401천원(전기:938,015천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 108,491천원(전기: 335,238천원)만큼 감소(증가)합니다.(2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 35,708,867 35,708,867 35,708,867 - - - 기타금융부채 79,392,406 79,392,406 79,384,406 - 8,000 - 차입금 397,618,522 416,859,692 346,177,978 45,209,303 5,576,695 19,895,716 유동사채 51,982,740 52,664,560 52,664,560 - - - 비유동사채 49,923,498 54,443,750 1,975,000 1,975,000 50,493,750 - 리스부채 52,609,483 62,416,736 29,683,533 11,863,470 7,698,272 13,171,460 지급보증 75,940 4,642,503 4,642,503 - - - 합 계 667,311,456 706,128,514 550,236,847 59,047,773 63,776,717 33,067,176 전기말 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 25,864,365 25,864,365 25,864,365 - - - 기타금융부채 75,060,571 75,060,571 75,000,571 - 60,000 - 차입금 348,889,000 357,446,241 219,776,615 102,979,488 33,156,658 1,533,480 비유동사채 51,934,255 53,993,680 1,329,120 52,664,560 - - 신주인수권부사채 82,604,182 83,124,374 83,124,374 - - - 리스부채 54,155,959 57,790,202 26,916,375 19,785,268 7,767,211 3,321,348 지급보증 396,698 8,219,774 8,219,774 - - - 합 계 638,905,030 661,499,207 440,231,194 175,429,316 40,983,869 4,854,828 (3) 가격위험 연결실체는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 금융상품의 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기의 당기손익 2,330,481천원(전기 : 2,723,066천원) 및 기타포괄손익 512,930천원(전기: 536,884천원)이 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 1,834,995천원(전기: 898,000천원) 감소합니다. (5) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산 95,129,945 99,634,591 매출채권 117,392,945 102,192,768 기타금융자산 12,289,540 23,034,074 당기손익공정가치측정금융자산 5,347,962 46,848,167 지급보증 4,642,503 8,219,774 소 계 234,802,895 279,929,374 비유동자산: 기타금융자산 8,924,378 8,934,098 당기손익공정가치측정금융자산 80,434,502 63,748,732 기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,837,248 12,134,139 소 계 101,196,128 84,816,969 합 계 335,999,023 364,746,343 (6) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 연결실체의 당기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장단기차입금 499,524,761 483,427,437 (현금및현금성자산) (95,129,945) (99,634,591) 순차입금(A) 404,394,816 383,792,846 자본총계(B) 998,660,790 985,040,574 총자본(C= A + B) 1,403,055,606 1,368,833,420 순부채비율(A / C) 28.82% 28.04% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 보고부문 계약종류 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 수취금액 계약내용 비고 지주 바이오시밀러 개발을 위한포괄적 업무제휴 계약 Meiji SeikaPharma(일본) 전세계 2011.09 2031.09 - - - 인천경제자유구역 송도지구내 바이오시밀러 cGMP 공장 건설 - 바이오시밀러 제품의 공동 연구, 개발, 생산 및 판매- 당사자간 각각 한국, 일본 판매승인 취득 및 전세계시장 공동 진출 공동개발 나. 연구개발활동의 개요 동아제약 연구소는 일반의약품, 의약외품, 의료기기, 헬스케어, 건강기능식품 및 식품 분야 연구개발에 주력하고 있습니다. 일반의약품과 의약외품 신제품으로 인후염 스프레이, 비염 스프레이 (노즈원큐나잘스프레이, 모글원큐스프레이), 색소침착치료제, 치질 치료제(치오맥스 연고)등을 연구개발 완료하여 발매 하였고,기존 브랜드 제품(구강청결제, 자양강장제 등) 대한 개선연구를 진행하여 가그린 제로블라스트를 발매하였습니다. H&B 분야에서는 화장품 특성과 의약품 특성을 융합한 고보습 손소독제를 연구개발하여 발매하였고, 마이크로바이움을 활용한 화장품 연구 등을 진행하고 있습니다. 이너뷰티 신규 브랜드인 아일로(화이타치온, 타입1 콜라겐 비오틴 앰플) 제품 연구개발완료하여 발매하였습니다. 또한 동아제약 연구소만의 플랫폼 기술 연구들도 진행되고 있으며, 이 기술들의 연구성과를 바탕으로 의약품 3D 프린팅에 대한 기술력을 인정받아 '3D 프린팅 맞춤형 의약품 개발'이라는 산자부 국책과제에 선정되어(55억원 규모) 현재 과제를 수행 중에 있습니다. 다. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요- 동아제약 연구개발 조직은 2021년 12월 1일부로 조직 변경이 있었으며 개별인정형 건강기능식품 원료 등의 소재 확보를 위한 연구 조직이 신설되었고, 동아제약연구소(용인 소재) 산하 2개팀(제품연구팀, 소재연구팀)으로 구성되어 있습니다. 그 현황은 다음과 같습니다. ① 연구개발 조직 구성 구분 팀명 인원 주요 업무 동아제약연구소 제품연구팀 24 브랜드 리뉴얼, 확장 제품 및 신제품 연구 (액제, 고형제, 외용제 중심) 소재연구팀 8 소재(건강기능식품, 화장품, 브랜드) 연구, 건기식 제품 연구, 임상 연구 합 계 32 - ② 동아제약 연구소 조직도 동아제약 연구소.jpg 동아제약 연구소 (2) 연구개발 인력 현황- 보고서 작성기준일 현재 당사 및 동아제약은 박사급 6명, 석사급 22명 등 총 32명의 연구 인력을 보유하고 있으며, 연구개발 인력현황은 아래 표와 같습니다. - 연구개발 인력 현황표 구분 인원 박사 석사 기타 합계 동아제약 연구소 제품연구팀 3 17 4 24 소재연구팀 3 5 - 8 합계 6 22 4 32 (3) 핵심 연구인력- 당사의 핵심 연구인력은 개발전략실장 윤춘희 상무보입니다. 직위 성명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적 개발전략실장 (상무보) 윤춘희 연구개발 총괄 '00 이화여대 약학대학 졸업 '00 동아제약 입사 '06 중앙대 의약식품대학원 산업약학 전공(석사) '19 동아제약 OTC개발부장 '21 동아제약 개발전략실장 - 일반의약품, 의약외품, 식품 및 건강기능식품, 화장품, 의료기기 등 연구 - Bayer사 피임제 4종 브랜드 인수계약 체결 - Orthomol 공급계약 체결 라. 연구개발비용- 연결기준 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. [단위 : 백만원, %] 구 분 제75기 제74기 제73기 비 고 비용의 성격별 분류 원재료비 - 41 2,335 - 인건비 2,908 3,262 7,459 - 감가상각비 731 613 1,869 - 위탁용역비 343 524 3,434 - 기타 2,476 2,124 3,749 - 연구개발비용 합계 6,458 6,563 18,847 - 회계처리내역 판매비와 관리비 6,423 6,563 18,847 - 제조경비 34 - - - 개발비(무형자산) - 20,744 - - 회계처리금액 계 6,458 27,307 18,847 - 정부보조금 - -45 - - 내부거래제거 -355 - - - 연구개발비용 합계 6,458 6,518 18,847 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 합계 / 당기매출액 * 100] 0.86% 0.74% 2.41% - 주1) 상기 내용은 제약부문 연구개발비 및 연결 매출액 기준으로 작성되었습니다.주2) 당사의 정부보조금에 대한 재무제표 작성기준은 아래와 같습니다. ① 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ② 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 별도기준 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. [단위 : 백만원, %] 구 분 제75기 제74기 제73기 비 고 비용의 성격별 분류 원재료비 - -134 2,092 - 인건비 - 74 4,463 - 감가상각비 - 0 1,334 - 위탁용역비 - 134 2,979 - 기타 3,537 88 1,422 - 연구개발비용 합계 3,537 162 12,289 - 회계처리내역 판매비와 관리비 - 162 12,289 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) 3,537 20,744 - - 회계처리금액 계 3,537 20,906 12,289 - 정부보조금 - - - - 내부거래제거 - - - - 연구개발비용 합계 - 162 12,289 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 합계 / 당기매출액 * 100] 0.00% 0.29% 22.55% - 주) 당사의 정부보조금에 대한 재무제표 작성기준은 아래와 같습니다. ① 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ② 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 라. 연구개발실적(1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획 - 보고서 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 과제 현황은 다음과 같습니다. 과제명 연구단계 현황 어린이 소화제 (의약품) 연구 중 23년 2월 발매 예정 3D 프린팅 맞춤형 의약품 개발 (산자부 국책과제) 연구 중 21년 5월 국책과제 선정 (2) 연구개발 완료 실적 과제명 연구단계 현황 피부질환 치료 연고 ”동아제약D-판테놀연고” (일반의약품) 연구 완료 21년 7월 발매 완료 비염 스프레이 ”노즈원큐나잘스프레이’ (일반의약품) 연구 완료 21년 8월 발매 완료 인후염 스프레이 ”모글원큐스프레이” (일반의약품) 연구 완료 21년 7월 발매 완료 비타민 음료 ”얼박” (식품) 연구 완료 21년 8월 발매 완료 자양강장제 “박카스디카페액” (의약외품) 연구 완료 21년 11월 발매 완료 색소침착치료제 “멜라토닝크림” (일반의약품) 연구 완료 21년 11월 발매 완료 프리미엄 손소독제 “핸디가드솔리아” (의약외품) 연구 완료 21년 12월 발매 완료 구강청결제 “가그린 어린이용 청포도향” (의약외품) 연구 완료 22년 3월 발매 완료 비타민 음료 ”얼박 리뉴얼” (식품) 연구 완료 22년 5월 발매 완료 아일로 (화이타치온, 타입1 콜라겐 비오틴 앰플) (식품) 연구 완료 22년 5월 발매 완료 치질 치료제 “치오맥스 연고” (일반의약품) 연구 완료 22년 9월 발매 완료 구강청결제 “가그린 제로블라스트” (의약외품) 연구 완료 22년 9월 발매 완료 미니막스정글 멀티비타민미네랄 복숭아맛, 트로피컬맛 연구 완료 22년 11월 발매 완료 비타그란 구미젤리 오렌지맛, 포도맛 연구 완료 23년 1월 발매 예정 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 현황■ 지주사부문(1) 산업의 특성 등 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.(2) 경쟁우위요소 당사는 2014년 10월 30일 공정거래법 상 지주회사 요건을 충족하여 공정거래위원회로부터 지주회사 승인을 받았습니다. 당사의 자회사 및 관계회사는 독립적인 의사 결정을 통해 발 빠르게 성장할 수 있는 환경이 조성되었습니다. 당사의 주 수입원인 배당수익과 용역수익이 자회사 및 관계회사의 성장과 함께 증가할 수 있습니다. (3) 영업의개황 당사는 자회사 관리 및 경영관리 서비스업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경영관리서비스 수익, 배당금 수익, 브랜드 사용료 등이 주된 수입원입니다. 2022년 영업수익은 주요 계열회사의 실적 개선으로 배당금 수익이 증가하면서 전기 대비 24억원증가한 603억원을 기록하였습니다. 영업비용은 총 249억원을 집행하여 전기 대비 15억원 절감하였습니다. 상여충당부채 증가로 인건비가 16억 증가하였으나 기타판매비와일반관리비가 33억원 감소된 것이 가장 큰 요인이었습니다. 영업수익 증가와 영업비용 감소로 영업이익은 전기 대비 39억원 증가한 353억원을 기록하였습니다. ■ 일반의약품 및 의약외품 부문(1) 산업의 특성 등 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련한 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 사업이기 때문에 정부에서 엄격히 통제, 관리하고 있습니다. 의약품의 허가, 보험 약가 등재뿐만이 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 타산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 있습니다. 2022년 국내 제약시장은 약 24조 1,552억원으로 전년 대비 9.4% 성장하였습니다. 전문의약품 시장은 정부의 지속적인 규제정책 강화와 COVID19내 외부환경의 변화에도 불구하고 전년대비 8.8% 성장하였으며, 일반의약품 시장은 14.3% 성장하였습니다. 서구식 식습관, 인구고령화 및 경제수준 향상에 따른 의료 서비스 기대치 상승,이에 부응하는 의약품 연구개발 활성화 등으로 인해 국내 제약산업의 계속적인 성장을 기대하고 있습니다. [국내 제약시장 규모] (단위: 십억원) 구 분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 전문의약품 21,464 19,721 18,460 17,902 16,377 일반의약품 2,691 2,354 2,289 2,298 2,215 계 24,155 22,074 20,748 20,200 18,592 성장율 9.4% 6.4% 2.7% 8.6% - 주) 자료 : IMS Health Data 제약산업은 타산업에 비해 경기 변동에 비교적 비탄력적인 성향을 보여왔습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의경우 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다.(2) 국내외 시장여건 국내 제약시장은 약 600여개 제약사들이 경쟁중이며, 이중 완제의약품을 생산하는 업체는 250개 내외입니다. 국내 제약사들은 연구개발 능력 및 투자가 선진국에 비해 낮은 수준이기 때문에 대부분의 회사들은 특허가 만료되는 제품에 대한 제네릭 의약품 개발에 집중하고 있어 타 산업에 비해 업체간 경쟁이 치열한 편입니다. 또한 대기업의 제약업 진출, 새GMP 시설투자에 따른 고정원가 상승, 유통질서의 문란, 신약개발 환경의 미약 등의 문제로 제약업계의 경영여건은 전반적으로 어려워지고 있습니다. 동아제약은 국내 일반의약품 시장에서 약 5% 내외의 시장점유율을 유지하고 있습니다.(3) 경쟁우위요소 동아제약은 다양한 제품 포트폴리오를 가지고 있으며, 이를 바탕으로 시장지배력을 강화해 나가고 있습니다. 의약외품으로 전환된 박카스는 뛰어난 현금 창출력을 보유하고 있는 장수브랜드로 고객충성도가 높습니다. 박카스를 제외한 일반의약품과 생활용품 및 건강기능식품 부문은 신규 품목의 발매 및 도입으로 매출 증가가 이어지고있습니다.(4) 영업의개황 일반의약품과 박카스사업을 담당하고 있는 동아제약의 2022년 매출은 박카스의 성장과 더불어 판피린, 챔프 등 감기약의 수요 증가, 고함량비타민 오쏘몰의 급격한 성장으로 전년 대비 24.2% 증가한 5,430억원을 기록하였습니다. 영업이익 역시 전년 대비 24.2% 증가한 671억원을 기록하였습니다. 매출액 증가와 더불어 원재료비 인상 최소화 등 지속적인 원가 개선활동이 영업이익을 개선시키는 주된 요인이었습니다. ■ 바이오시밀러 및 위탁의약품 부문(1) 산업의 특성 등 바이오시밀러(biosimilar)는 오리지널 바이오 의약품의 높은 가격에 비해 가격 경쟁력을 가지고 있을 뿐 아니라 효능 및 안전성 면에서 동등성을 입증하여, 헬스케어 시스템의 경제적 부담을 완화하고 환자들에게 더 많은 치료의 기회를 제공할 수 있다는측면에서 인류 복지증진에 공헌할 수 있습니다. [바이오의약품 시장 규모] (단위: USD mn) 구 분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 Global 474,103 431,483 378,098 344,353 307,577 성장율 9.88% 14.12% 9.80% 11.96% - 한국 3,014 3,052 2,758 2,435 2,156 성장율 -1.27% 10.69% 13.27% 12.94% - 주) 자료 : IQVIA (2) 국내외 시장여건 현재 바이오 의약품시장은 기존 오리지널 바이오의약품의 특허 만료의 진행, 환자 및 시장으로부터의 요구, 각국 정부의 규제정책의 변화 등 바이오시밀러개발에 우호적으로 변하고 있으며, 이에 따라 향후 바이오 의약품 시장은 바이오시밀러 중심으로 급격히 확대, 재편될 것입니다. 또한 US Generic Pharmaceutical Association (GPhA)에 따르면, 기존 오리지널 바이오의약품의 특허 만료 규모가 향후 8년간 약 310억 달러에 이를 것으로 전망되고 있으며, 이에 따라 바이오시밀러 시장은 신규 지역으로의 시장 확대 및 특허 만료 지역에서의 시장 침투 등을 통하여 급격히 성장할 것으로 전망되고 있습니다. (3) 경쟁우위요소 CMO Service는 전임상 및 임상시료부터 항체 및 재조합 단백질의약품까지 전 범위에 걸쳐 제공되고 있습니다. 고객사 제품의 전체 라이프사이클을 관리하는 PM조직이 구성되어 있어, 당사만의 차별화된 플랫폼으로 고객사의 프로젝트를 관리하고 있습니다. 고객을 만나는 순간부터 고객사 별 전담 프로젝트 매니저가 배정되어 제품의기술이전에서부터 제조까지 전 과정을 함께 합니다. 또한 당사는 Hybrid 생산시스템을 통해 생산의 효율성을 제고하고, 전 생산공정에 걸쳐 QbD와 PAT를 적용하여 최고 품질의 의약품을 제공하고 있습니다.(4) 영업의개황 바이오시밀러 및 위탁의약품 제조ㆍ판매를 담당하고 있는 에스티젠바이오의 2022년 매출액은 279억원으로 전년 대비 31% 감소하였고, 영업손실은 157억원을 기록하였습니다. 매출 감소의 주요 원인은 원부자재 및 설비 수급 지연이 지속됨에 따라 신규 프로젝트 개발 일정이 지속적으로 변경되었기 때문입니다. 또한 위탁사 프로젝트 개발 일정 변경에 따라 생산 계획이 연기되었으며, 위탁사의 Sales Forecast 변경 또한 주요 원인입니다. 당해년도 회계 추정의 변경에 의한 매출원가 산정 방식 변경에 따라 매출원가가 증가하여 영업손실이 증가되었습니다. ■ 물류부문(1) 산업의 특성 등 물류 산업은 물류 활동의 각 기능별 혹은 영역별 구분에서 나타나는 화물의 운송ㆍ보관ㆍ하역ㆍ포장 및 이와 관련된 제반 활동을 영위하는 산업입니다. 물류산업은 자체 물류에서 제3자 물류로 분화, 발전되어 왔으며, 경제성장 및 관련 산업의 발전과 더불어 단순 수ㆍ배송에서 수요예측, 유통 정보, 재고관리, 운반 관리, 주문처리, 부품 및 서비스 제공, 공장 및 창고의 입지 선정, 조달, 포장, 반품 처리, 폐품 회수 및 쓰레기처리, 운송, 화물의 보관을 포함하는 등 그 범위를 점차 확대해 가고 있습니다. 한 나라의 국민 경제가 균형 있는 발전을 하려면 생산, 유통, 소비가 원활하게 이루어져야 하고, 이 가운데 물류는 생산과 소비 사이에 발생하는 시간과 장소의 간격을 좁혀 주는 동시에 품질이나 성능 또는 수량 상의 변화가 없도록 수요와 공급을 원활히 조절함으로써 생산자와 소비자를 함께 보호하는 역할을 수행합니다. 최근 물류산업은 4차 산업혁명의 본격화, IT의 발전, 새로운 유통형태 및 고객의 다양한 요구 등에 따라 신기술을 접목한 스마트 물류로 발전해가고 있으며 더불어 빅데이터, 블록체인, AI, 클라우드 등의 최첨단 기술을 기반으로 한 핵심기술 개발이 활발하게 진행되고 있습니다. 물류는 경계가 무너지고, 연결과 융합을 거듭해, 새롭게 확장하는 모습을 보이고 있습니다. 온라인ㆍ모바일 시장의 확대, 유통 업체의 배송 진출, 공유경제 등 다양한 형태의 물류 사업으로 확장하고 있으며, 물류시장의 성장 가능성은 더욱 높아질것으로 예상됩니다. (2) 국내외 시장여건 코로나의 영향과 미-중 패권 경쟁, 러-우 전쟁 등으로 인한 세계적 공급망에 이슈가 대두되고 있습니다. 따라서 전 세계는 고물가, 고금리로 인한 경제성장 둔화 등과 같은 글로벌 경제의 불확실성과 복합적인 불황 가능성에 따라 기업들은 리스크 관리 차원의 긴축 경영을 도모하고 있으며, 소비 측면에서는 고물가, 소비자들의 소득 불안 등 소비 위축으로 인한 유통산업과 물류산업에 대해 어려운 환경이 계속되고 있는 상황입니다. 2022년 전자, 반도체, 금속산업 등에서 감소된 성장세를 보였지만, 비대면 소비의 증가로 인해 온라인 유통산업 시장규모는 2021년 187조 원에서 2022년 206조 원으로 약 10.2%로 증가했고, 이로 인해 경제침체 속에서도 유통산업에 동반되는 물류산업 중 택배시장은 22년 8.6조 원 규모로 21년 대비 14.6% 성장에 이어, 초대형 유통사의 자사물류 전환에도 불구하고 전년대비 2%가 증가되어 실제적으로 물류사업의 성장이 지속되고 있는 상황입니다. 2023년에는 위의 글로벌 공급망의 위기가 지속됨에 따라서 원자재 가격이 상승되고 국내 유통사의 거대화로 인한 물류 구차 및 구인난으로 인하여 물류 원가 증가 추세가 이어질 것으로 예측됩니다. 어려운 경제 상황 속에서 비대면 소비의 확대, 합리적인 구매 추세의 증가로 온라인 유통산업은 4.6%의 높은 성장률을 전망하고 있으며, 제조업의 경우에도 핵심사업에 집중하기 위한 3PL 영역으로 물류 전환이 가속될 것입니다. 이에 따라 물류 사업은 제조업, 유통사업과 밀접한 관계를 맺고 상호 성장을 위한 업무협약 체결 및 서비스 확장, 시스템화 함으로서 물류 서비스의 품질과 규모를 동시에 빠르게 향상시킬 것입니다. 이와 같은 규모의 경제와 함께 고도화된 물류 시스템화는 매출 증가와 이익 개선으로 이어질 것이며 세계경제가 회복세에 들어선다면 3PL 시장규모는 더욱 커질 것으로 예측됩니다. (3) 경쟁우위요소 당사는 대한민국 기업물류 서비스를 선도해 온 대표적 물류기업으로서 2022년 국내경제 성장세 둔화 속에서도, 높은 매출 성장을 이루어냈습니다. 또한 고객별 맞춤 서비스 제공, 지속적인 신사업 개발과 신규고객 수주로 3자 물류시장에서 지속적인 성장을 이어가고 있습니다.(4) 영업의개황 물류서비스를 주된 사업으로 하는 용마로지스의 2022년 매출액은 전년 대비 13.3% 증가한 3,453억원을 기록하였습니다. 이는 지속적인 신규화주 유치가 주된 요인이었습니다. 영업이익은 2022년 65억원을 기록하여 전년 대비 48.7% 감소하였습니다. 이는 운송료 경쟁 심화에 따른 직계약 차량 이탈과 정온배송 차량 확보에 따른 원가 상승, 코로나바이러스 영향으로 해외 해운 및 항공 운임의 단가가 대폭 상승하였기 때문입니다. ■ 포장용기부문(1) 산업의 특성 등 자동제병산업은 음료, 주류, 제약회사 등에 유리병을 공급하는 중간재산업으로 다른산업 대비 초기투자비가 상대적으로 많이 요구되는 설비산업이기에 신규업체의 진입장벽이 상대적으로 높은 산업입니다. 또한 음료 및 주류시장의 경기와 밀접한 관련이 있는 산업이며, 현재 국내에는 당사를 포함하여 SGC솔루션, 금비 등 7개 자동제병업체를 중심으로 공급시장이 형성되어 있습니다. 먼저 유리병 사업은 규사, 석회석, 소다회 등 비금속을 원료로 하여 고온에서 용융한뒤 내용물의 저장, 수송에 사용되는 포장용기를 생산ㆍ판매하며, 둘째로 CAP 사업은 알루미늄 원판을 성형하여 주류, 음료, 제약 및 식품용기 등의 내용물을 보존하기 위한 마개를 생산ㆍ판매합니다. 셋째로 PET 사업은 플라스틱 수지를 가공하여 PREFORM 성형, PREFORM BLOWING 과정을 거쳐 포장 용기를 생산ㆍ판매합니다. 마지막으로 BOX사업은 원지를 재료로 인쇄 후 합지를 거쳐 음료, 제약 등 내용물을 보관하기 위한 박스를 생산, 판매합니다. 제병시장은 연간 654천톤, 4천 4백억원 정도로 추산하고 있으며, 이 중 음료와 주류병이 70%정도를 차지하고 있습니다. 제병시장은 최근 환경친화적인 유리용기 사용이 각광 받고 있기 때문에 상당한 성장 잠재력을 내재하고 있습니다. PET시장은 환경문제로 인해 다소 주춤하고 있으나 사회적 거리두기의 해제 및 예년대비 높은 기온, 1인가구의 증가 등으로 음료시장이 확대됨에 따라 향후에도 견조한 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 골판지 포장 업계는 연간 66억㎡, 4조 2천억원으로 추산되며 1인가구의 증가 및 코로나19로 인해 언택트 시대를 맞이하게 되면서 비대면 거래가 활성화됨에 따라 소형화 포장, 택배 등 신유통산업의 성장으로 향후에도 꾸준한 수요와 성장세가 유지될 것으로 보입니다.(2) 국내외 시장여건 유리병사업 및 PET사업, Box사업은 음료 및 주류 등 식음료 산업의 경기 변동과 동일한 계절적 경기변동을 가지고 있습니다. 성수기(4월~9월)와 비수기(10월~익년 3월)에 따른 계절적 변동 이외에 유가, 알루미늄 등의 원부자재가격이 수익성에 많은 영향을 미치는 특성이 있습니다. 그 외 국내 경기변동에 따른 음료시장의 갑작스런 위축가능성은 상대적으로 낮은 것으로 판단됩니다. 제병산업은 공식적인 기관의 통계자료 미발간으로 국내시장의 통계자료 산출이 어려워 시장점유율 추이는 기재를 생략합니다.(3) 경쟁우위요소 현재 자동제병 및 골판지 포장업계은 주류, 음료, 제약업계 등의 관련회사로의 매출이 많은 비중을 차지하고 있어 경쟁 상태에 있는 제품의 비중은 낮으며 초기 투자비가 과다한 설비산업으로 신규업체의 진입이 어렵습니다. 업계간 기술 및 품질은 거의 동등한 수준으로, 현재 품질수준 평준화로 인하여 원가절감에 의한 가격경쟁력과 100% 주문생산방식으로 수요자의 요구와 맞는 정확한 품질과 납기관리가 중요한 경쟁요소입니다. 당사는 자동제병 설비의 최신화 및 FSSC22000 인증을 통해 보다 친환경적인 제품을 생산하고 있으며 사출, 제병, 인쇄 등 다양한공정을 보유하여 생산 및 납기의 경쟁력을 실행할 수 있는 프로세스를 구축하고 있습니다. (4) 영업의개황 유리병, 병뚜껑 및 PET병 사업을 주된 사업으로 하는 수석의 2022년 매출액은 COVID-19의 영향으로 전년 대비 76억원 감소한 1,050억원을 기록하였습니다. 또한, 영업이익은 우크라이나 사태로 주요 원재료 및 에너지비용의 단가 상승으로 35억원 적자를 기록하였습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 [단위: 백만원, %] 구분 제75기 제74기 제73기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 지주사 매출액 54,207 5.34% 57,841 6.56% 54,495 6.96% 영업이익 29,280 77.35% 31,393 50.99% 17,405 34.39% 총자산 931,726 53.81% 985,709 58.28% 913,696 60.47% 일반의약품 및 의약외품 매출액 543,014 53.51% 457,393 51.86% 414,800 52.95% 영업이익 67,141 177.36% 55,577 90.28% 50,088 98.97% 총자산 331,439 19.14% 465,220 27.51% 271,908 17.99% 바이오시밀러 및 위탁의약품 매출액 27,865 2.75% - - - - 영업이익 -15,692 - - - - - 총자산 143,551 8.29% - - - - 물류 매출액 345,326 34.03% 304,853 34.57% 275,913 35.22% 영업이익 6,581 17.38% 12,834 20.85% 13,070 25.82% 총자산 235,900 13.62% 216,243 12.78% 214,499 14.19% 포장용기 매출액 105,150 10.36% 112,794 12.79% 114,510 14.62% 영업이익 -3,455 -9.13% 2,858 4.64% 6,555 12.95% 총자산 162,920 9.41% 167,594 9.91% 168,456 11.15% 기타 매출액 118,506 11.68% 138,808 15.74% 97,001 12.38% 영업이익 3,443 9.10% 6,809 11.06% 2,779 5.49% 총자산 125,519 7.25% 110,575 6.54% 130,629 8.64% 주) 각 보고부문의 금액은 보고부문 간의 거래내역을 제거하지 않은 수치이며, 비중은 연결재무정보 대비 비율입니다. 자세한 내용은 제75기 연결감사보고서 '주석 36. 영업부문'을 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 당사의 연결(별도)재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제75기 제74기 제73기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 338,342 358,552 329,423 현금및현금성자산 95,130 99,635 88,771 매출채권 117,393 102,193 93,427 재고자산 98,998 76,059 79,648 기타 26,821 80,666 67,577 [비유동자산] 1,393,110 1,332,836 1,181,683 유형자산 542,667 517,108 387,273 무형자산 121,487 113,222 45,141 투자부동산 8,726 21,174 21,252 지분법적용투자주식 543,217 544,096 608,679 기타 177,013 137,235 119,338 자산총계 1,731,452 1,691,388 1,511,106 [유동부채] 566,086 467,282 348,420 [비유동부채] 166,706 239,066 273,962 부채총계 732,791 706,348 622,383 [자본금] 31,745 31,744 30,777 [주식발행초과금] 309,984 309,973 287,803 [자본조정] (206,307) (206,307) (206,307) [기타자본구성요소] 135,047 135,896 137,018 [이익잉여금] 711,520 693,854 639,421 [소수주주지분] 16,672 19,881 12 자본총계 998,661 985,041 888,724 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 1,014,861 881,944 783,316 영업이익 37,855 61,564 50,610 당기순이익 7,835 60,512 162,362 지배기업 소유주지분 11,153 60,271 162,345 비지배지분 (3,318) 241 17 총포괄이익 22,954 63,539 157,675 기본주당순이익(단위: 원) 1,784 9,768 26,725 연결에 포함된 회사수 11 10 11 주) 상기 제75기 요약연결재무정보는 제75기 정기주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.나. 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 과 목 제75기 제74기 제 73 기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 44,758 74,937 85,741 현금및현금성자산 24,545 26,110 30,083 매출채권 1,360 3,922 986 기타 18,853 44,905 54,672 [비유동자산] 921,904 910,772 827,955 유형자산 35,453 36,636 37,524 무형자산 34,951 25,702 6,789 투자부동산 21,003 21,963 22,153 관계 및 공동기업투자 446,756 458,705 540,023 종속기업투자 301,305 301,305 183,783 기타 82,435 66,461 37,683 자산총계 966,662 985,709 913,696 [유동부채] 224,143 193,351 130,736 [비유동부채] 90,847 141,836 164,713 부채총계 314,990 335,187 295,448 [자본금] 31,745 31,744 30,777 [주식발행초과금] 309,984 309,973 287,803 [자본조정] (201,730) (201,730) (201,730) [기타자본구성요소] 87,277 86,027 88,542 [이익잉여금] 424,396 424,509 412,857 자본총계 651,671 650,523 618,248 종속/관계/공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 60,251 57,841 54,495 영업이익 35,324 31,393 17,405 당기순이익 8,888 20,889 72,881 총포괄손익 10,513 19,038 72,119 기본주당순이익(단위: 원) 1,422 3,386 11,997 주) 상기 제75기 요약별도재무정보는 제75기 정기주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 75 기 2022.12.31 현재 제 74 기 2021.12.31 현재 제 73 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 75 기 제 74 기 제 73 기 자산 　 　 　 　Ⅰ.유동자산 338,341,608,434 358,552,483,675 329,423,167,200 　　현금및현금성자산 95,129,944,850 99,634,591,419 88,771,246,408 　　매출채권 117,392,945,197 102,192,768,092 93,426,618,349 　　당기손익공정가치측정금융자산 5,347,961,689 46,848,166,694 34,332,920,265 　　기타금융자산 12,289,539,524 23,034,074,006 24,017,513,282 　　재고자산 98,997,902,633 76,058,978,564 79,648,458,073 　　기타자산 8,447,509,762 10,781,384,670 5,741,064,301 　　매각예정자산 　 　 3,438,668,400 　　당기법인세자산 735,804,779 2,520,230 46,678,122 　Ⅱ.비유동자산 1,393,110,458,769 1,332,835,852,311 1,181,683,165,504 　　기타금융자산 8,924,378,180 8,934,097,527 9,959,813,883 　　당기손익공정가치측정금융자산 80,434,501,758 63,748,731,809 30,274,475,831 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,837,248,475 12,134,139,020 13,767,796,650 　　기타자산 274,934,399 441,370,400 467,616,438 　　지분법적용투자주식 543,217,491,591 544,095,831,296 608,679,418,982 　　유형자산 542,666,609,659 517,108,100,481 387,273,102,740 　　무형자산 121,487,120,857 113,222,010,979 45,140,773,704 　　투자부동산 8,725,746,962 21,174,417,694 21,251,753,406 　　사용권자산 50,485,305,058 51,977,153,105 64,868,413,870 　　순확정급여자산 25,057,121,830 　 　 　자산총계 1,731,452,067,203 1,691,388,335,986 1,511,106,332,704 부채 　 　 　 　Ⅰ.유동부채 566,085,715,566 467,281,724,372 348,420,246,226 　　매입채무 35,708,867,363 25,864,364,759 33,692,512,678 　　기타금융부채 79,406,093,950 75,099,653,405 51,360,270,287 　　차입금 383,410,240,190 297,602,182,545 214,358,000,000 　　충당부채 7,743,144,069 6,859,064,623 6,224,803,445 　　리스부채 26,373,289,746 26,569,842,146 26,107,850,327 　　기타부채 24,142,313,309 19,525,213,500 11,144,334,301 　　매각예정부채 　 　 143,016,863 　　당기법인세부채 9,301,766,939 15,761,403,394 5,389,458,325 　Ⅱ.비유동부채 166,705,561,888 239,066,037,236 273,962,455,806 　　기타금융부채 62,251,076 357,616,438 532,616,438 　　차입금 116,114,520,356 185,825,254,622 206,687,280,327 　　종업원급여부채 3,177,800,241 2,666,136,354 11,656,388,743 　　이연법인세부채 12,317,464,861 14,290,658,134 14,353,130,704 　　리스부채 26,236,192,954 27,586,116,688 40,733,039,594 　　기타부채 8,797,332,400 8,340,255,000 　 　부채총계 732,791,277,454 706,347,761,608 622,382,702,032 자본 　 　 　 　Ⅰ.지배기업 소유주지분 981,988,995,564 965,159,499,705 888,711,347,855 　　자본금 31,744,565,000 31,744,010,000 30,776,730,000 　　주식발행초과금 309,984,350,533 309,972,741,278 287,803,006,247 　　자본조정 (206,307,305,407) (206,307,305,407) (206,307,305,407) 　　기타자본구성요소 135,047,349,576 135,895,558,494 137,018,155,097 　　이익잉여금 711,520,035,862 693,854,495,340 639,420,761,918 　Ⅱ.비지배지분 16,671,794,185 19,881,074,673 12,282,817 　자본총계 998,660,789,749 985,040,574,378 888,723,630,672 부채 및 자본총계 1,731,452,067,203 1,691,388,335,986 1,511,106,332,704 주) 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.나. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 75 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 74 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 73 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 75 기 제 74 기 제 73 기 Ⅰ.영업수익 1,014,860,897,959 881,944,084,032 783,315,662,469 　제품 및 상품 631,838,152,669 541,362,653,625 491,282,073,502 　운송 및 배송 302,222,978,064 274,689,265,676 250,012,652,598 　용역 및 브랜드사용료 22,525,973,383 19,038,527,267 16,159,088,332 　건설형계약수익 57,601,856,538 45,090,150,459 23,772,964,283 　기타수익 671,937,305 1,763,487,005 2,088,883,754 Ⅱ.영업비용 977,006,070,822 820,379,896,002 732,705,740,312 　제품 및 상품원가 371,344,355,621 296,896,568,830 264,267,261,664 　운송 및 배송원가 284,103,479,389 252,352,149,337 228,764,239,854 　용역 및 브랜드사용료 10,698,051,289 6,575,356,666 6,764,445,706 　건설형계약원가 53,860,711,827 43,533,135,487 20,468,020,733 　기타원가 468,711,133 1,102,901,428 1,066,729,182 　급여 73,436,149,117 61,556,672,140 59,914,725,328 　퇴직급여 10,889,875,680 9,065,170,135 6,643,394,787 　복리후생비 12,631,719,855 11,401,510,359 10,440,705,908 　기타판매비와일반관리비 153,149,627,766 131,378,150,211 115,528,765,152 　경상연구개발비 6,423,389,145 6,518,281,409 18,847,451,998 Ⅲ.영업이익 37,854,827,137 61,564,188,030 50,609,922,157 기타수익 4,042,179,474 37,768,534,787 140,049,238,501 기타비용 21,474,943,288 31,263,414,661 2,302,028,021 금융수익 8,994,486,534 8,664,194,669 7,427,438,040 금융비용 26,850,430,668 15,653,362,880 17,519,632,662 지분법손익 15,042,460,848 5,024,388,030 (8,084,508,676) IV.법인세비용차감전순이익 17,608,580,037 66,104,527,975 170,180,429,339 법인세비용(수익) 9,773,384,392 5,592,832,127 7,818,437,715 당기순이익 7,835,195,645 60,511,695,848 162,361,991,624 Ⅵ.기타포괄손익 　 　 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 8,499,867,436 2,829,840,721 (1,781,131,114) 　　지분법자본변동 (1,848,598,230) 293,443,268 (2,087,833,121) 　　지분법이익잉여금변동 7,467,170,453 445,421,044 (1,228,109,061) 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 1,286,806,873 (1,244,794,653) 387,062,376 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 　 　 　　해외사업환산손익 　 16,939,711 1,599,157 　　지분법자본변동 (286,005,692) 686,484,417 21,863,750 　기타포괄손익 합계 15,119,240,840 3,027,334,508 (4,686,548,013) Ⅶ.총포괄손익 22,954,436,485 63,539,030,356 157,675,443,611 당기순이익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 11,152,789,458 60,270,881,319 162,345,444,364 　비지배지분 (3,317,593,813) 240,814,529 16,547,260 　당기순이익 7,835,195,645 60,511,695,848 162,361,991,624 총포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업 소유주지분 26,193,716,973 63,211,110,785 157,656,347,819 　비지배지분 (3,239,280,488) 327,919,571 19,095,792 　총포괄손익 22,954,436,485 63,539,030,356 157,675,443,611 Ⅷ.주당이익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) 1,784 9,768 26,725 　희석주당이익 (단위 : 원) 1,784 9,752 26,725 주) 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 75 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 74 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 73 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자본조정 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 30,691,485,000 285,853,411,863 (197,914,366,287) 141,908,429,324 484,602,531,003 745,141,490,903 1,762,375,000 746,903,865,903 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 162,345,444,364 162,345,444,364 16,547,260 162,361,991,624 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 387,062,376 　 387,062,376 　 387,062,376 지분법자본변동 　 　 　 (2,065,969,371) 　 (2,065,969,371) 　 (2,065,969,371) 해외사업환산손익 　 　 　 (949,375) 　 (949,375) 2,548,532 1,599,157 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (1,781,131,114) (1,781,131,114) 　 (1,781,131,114) 지분법이익잉여금 　 　 　 　 (1,228,109,061) (1,228,109,061) 　 (1,228,109,061) 기타포괄손익 소계 　 　 　 (1,679,856,370) (3,009,240,175) (4,689,096,545) 2,548,532 (4,686,548,013) 총포괄손익 합계 　 　 　 (1,679,856,370) 159,336,204,189 157,656,347,819 19,095,792 157,675,443,611 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 　 　 　 　 　 　 　 　 현금배당 　 　 　 　 (6,138,297,000) (6,138,297,000) 　 (6,138,297,000) 자기주식 취득 　 　 (8,392,939,120) 　 　 (8,392,939,120) 　 (8,392,939,120) 연결범위 제외로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 사업결합으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권 행사 85,245,000 1,949,594,384 　 (63,275,106) 　 1,971,564,278 　 1,971,564,278 재평가잉여금 대체 　 　 　 (1,589,810,432) 1,589,810,432 　 　 　 기타자본잉여금 대체 　 　 　 (30,513,294) 30,513,294 　 　 　 비지배지분과의 거래 　 　 　 (1,526,819,025) 　 (1,526,819,025) (1,769,187,975) (3,296,007,000) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계 85,245,000 1,949,594,384 (8,392,939,120) (3,210,417,857) (4,517,973,274) (14,086,490,867) (1,769,187,975) (15,855,678,842) 2020.12.31 (기말자본) 30,776,730,000 287,803,006,247 (206,307,305,407) 137,018,155,097 639,420,761,918 888,711,347,855 12,282,817 888,723,630,672 2021.01.01 (기초자본) 30,776,730,000 287,803,006,247 (206,307,305,407) 137,018,155,097 639,420,761,918 888,711,347,855 12,282,817 888,723,630,672 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 60,270,881,319 60,270,881,319 240,814,529 60,511,695,848 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 (1,244,794,653) 　 (1,244,794,653) 　 (1,244,794,653) 지분법자본변동 　 　 　 979,927,685 　 979,927,685 　 979,927,685 해외사업환산손익 　 　 　 16,939,711 　 16,939,711 　 16,939,711 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 2,742,735,679 2,742,735,679 87,105,042 2,829,840,721 지분법이익잉여금 　 　 　 　 445,421,044 445,421,044 　 445,421,044 기타포괄손익 소계 　 　 　 (247,927,257) 3,188,156,723 2,940,229,466 87,105,042 3,027,334,508 총포괄손익 합계 　 　 　 (247,927,257) 63,459,038,042 63,211,110,785 327,919,571 63,539,030,356 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 　 　 　 　 　 　 　 　 현금배당 　 　 　 　 (9,181,814,000) (9,181,814,000) 　 (9,181,814,000) 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 연결범위 제외로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 (12,282,817) (12,282,817) 사업결합으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 19,553,155,102 19,553,155,102 신주인수권 행사 967,280,000 22,169,735,031 　 (718,159,966) 　 22,418,855,065 　 22,418,855,065 재평가잉여금 대체 　 　 　 (167,348,466) 167,348,466 　 　 　 기타자본잉여금 대체 　 　 　 10,839,086 (10,839,086) 　 　 　 비지배지분과의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계 967,280,000 22,169,735,031 　 (874,669,346) (9,025,304,620) 13,237,041,065 19,540,872,285 32,777,913,350 2021.12.31 (기말자본) 31,744,010,000 309,972,741,278 (206,307,305,407) 135,895,558,494 693,854,495,340 965,159,499,705 19,881,074,673 985,040,574,378 2022.01.01 (기초자본) 31,744,010,000 309,972,741,278 (206,307,305,407) 135,895,558,494 693,854,495,340 965,159,499,705 19,881,074,673 985,040,574,378 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 11,152,789,458 11,152,789,458 (3,317,593,813) 7,835,195,645 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 1,286,806,873 　 1,286,806,873 　 1,286,806,873 지분법자본변동 　 　 　 (2,134,603,922) 　 (2,134,603,922) 　 (2,134,603,922) 해외사업환산손익 　 　 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 8,421,554,111 8,421,554,111 78,313,325 8,499,867,436 지분법이익잉여금 　 　 　 　 7,467,170,453 7,467,170,453 　 7,467,170,453 기타포괄손익 소계 　 　 　 (847,797,049) 15,888,724,564 15,040,927,515 78,313,325 15,119,240,840 총포괄손익 합계 　 　 　 (847,797,049) 27,041,514,022 26,193,716,973 (3,239,280,488) 22,954,436,485 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 　 　 　 　 　 　 　 　 현금배당 　 　 　 　 (9,375,973,500) (9,375,973,500) 　 (9,375,973,500) 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 연결범위 제외로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 30,000,000 30,000,000 사업결합으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 　 　 신주인수권 행사 555,000 11,609,255 　 (411,869) 　 11,752,386 　 11,752,386 재평가잉여금 대체 　 　 　 　 　 　 　 　 기타자본잉여금 대체 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분과의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 합계 555,000 11,609,255 　 (411,869) (9,375,973,500) (9,364,221,114) 30,000,000 (9,334,221,114) 2022.12.31 (기말자본) 31,744,565,000 309,984,350,533 (206,307,305,407) 135,047,349,576 711,520,035,862 981,988,995,564 16,671,794,185 998,660,789,749 주) 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.라. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 75 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 74 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 73 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 75 기 제 74 기 제 73 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 75,874,278,319 131,087,231,089 84,572,091,360 　1.당기순이익 7,835,195,645 60,511,695,848 162,361,991,624 　2.손익조정항목 118,543,792,376 69,027,203,438 (47,095,831,850) 　3.자산ㆍ부채증감 (35,531,674,809) (456,745,639) (23,202,264,034) 　4.배당금의 수취 6,221,035,500 2,133,050,625 3,155,751,134 　5.법인세의 납부 (21,194,070,393) (127,973,183) (10,647,555,514) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (42,465,376,550) (136,611,521,912) (47,967,473,211) 　1.투자활동으로 인한 현금유입액 127,025,458,503 158,066,204,087 120,442,549,946 　이자의 수취 2,126,057,003 964,947,705 1,796,580,304 　단기금융상품의 감소 12,400,000,000 29,833,041,119 27,025,250,833 　장기금융상품의 감소 　 351,282,000 　 　단기대여금의 감소 542,947,660 468,918,680 334,606,240 　장기대여금의 감소 25,873,520 37,076,680 　 　유형자산의 처분 4,710,550,227 550,514,145 701,639,368 　투자부동산의 처분 761,267,813 　 　 　무형자산의 처분 　 1,415,000,000 693,000,000 　당기손익공정가치측정금융자산의 처분 104,075,841,096 109,979,521,299 85,163,467,534 　기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 1,298,200,000 3,880,000 5,085,720 　상각후원가측정금융자산의 처분 6,465,000 11,190,000 22,740,000 　종업원단기채권의 감소 17,742,864 11,472,000 15,373,364 　보증금의 감소 1,030,513,320 1,552,479,000 917,506,583 　사용권자산의 감소 30,000,000 　 　 　정부보조금의 증가 　 2,540,300,000 3,767,300,000 　매각예정자산의 처분 　 5,996,639,462 　 　종속기업투자의 감소 　 4,349,941,997 　 　2.투자활동으로 인한 현금유출액 (169,490,835,053) (294,677,725,999) (168,410,023,157) 　단기금융상품의 증가 (4,400,000,000) (20,304,644,397) (36,176,278,532) 　장기금융상품의 증가 　 (699,276,000) (120,000,000) 　장기대여금의 증가 　 　 (100,000,000) 　유형자산의 취득 (56,522,924,374) (70,062,555,585) (51,927,692,220) 　무형자산의 취득 (22,070,366,036) (8,668,620,571) (3,279,454,435) 　사용권자산의 취득 (7,261,540) 　 (2,310,000) 　당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (84,444,784,690) (152,491,892,288) (61,502,465,000) 　기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득 　 　 (5,180,000) 　상각후원가측정금융자산의 취득 (151,750,000) 　 　 　관계기업투자주식의 취득 　 (1,154,800,000) (13,290,261,630) 　종업원단기채권의 증가 (6,875,864) 　 (439,920) 　보증금의 증가 (1,886,872,549) (2,440,906,080) (2,005,941,420) 　사업결합으로 인한 현금의 유출 　 (38,855,031,078) 　 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (38,001,748,928) 16,032,795,974 (34,424,045,859) 　1.재무활동으로 인한 현금유입액 255,160,638,357 252,677,168,000 199,112,323,139 　단기차입금의 차입 152,513,500,000 116,788,000,000 119,795,779,852 　장기차입금의 차입 52,708,522,357 113,600,000,000 25,500,000,000 　사채의 증가 49,894,480,000 　 51,846,680,000 　신주인수권 행사 11,136,000 22,289,168,000 1,969,863,287 　비지배지분의 증가 30,000,000 　 　 　임대보증금의 증가 3,000,000 　 　 　2.재무활동으로 인한 현금유출액 (293,162,387,285) (236,644,372,026) (233,536,368,998) 　이자의 지급 (12,348,538,347) (7,461,881,067) (9,200,016,729) 　배당금의 지급 (9,375,973,500) (9,181,345,610) (6,138,297,000) 　단기차입금의 상환 (111,388,000,000) (112,000,000,000) (146,185,779,852) 　장기차입금의 상환 (10,000,000,000) (40,000,000) (2,440,000,000) 　유동성장기차입금의 상환 (36,188,000,000) (77,945,246,620) (10,022,000,000) 　신주인수권부사채의 상환 (83,122,450,860) 　 (26,244,343,608) 　비지배지분의 취득 　 (1,100,000,000) (2,196,007,000) 　리스부채의 원금 상환 (30,687,424,578) (28,915,898,729) (22,711,985,689) 　임대보증금의 감소 (52,000,000) 　 (5,000,000) 　자기주식의 취득 　 　 (8,392,939,120) Ⅳ.현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (4,592,847,159) 10,508,505,151 2,180,572,290 Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 99,634,591,419 88,771,246,408 86,822,004,397 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 88,200,590 354,839,860 (231,330,279) Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 95,129,944,850 99,634,591,419 88,771,246,408 주) 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 75기 2022년 12월 31년 현재 제 74 기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 동아쏘시오홀딩스주식회사 1. 지배기업의 개요동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 7개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당기말 현재 자본금은 31,745백만원입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업, 유리, 유리제품 제조 및 판매업, IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등을 영위하고 있습니다.종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~60년 구축물 3~40년 기계장치 2~18년 차량운반구 4~10년 기타의유형자산 2~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 영업권 비한정내용연수 산업재산권 5 - 10년 시설이용권 비한정내용연수 기타의무형자산 5년 고객관계 10년 2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~60년동안 정액법으로 상각됩니다.2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채(1) 분류 및 측정 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.21 종업원급여 - 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.22 수익인식연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품 및 상품 매출, 용역의 제공, 브랜드사용료, 건설형계약수익 및 임대수익으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.⑤ 수익인식연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 계약의 성격에 따라 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 정액으로 인식하거나 의무가 이행되는 한 시점에 일시에 인식하고 있습니다.한편 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.23 리스 연결실체는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 비품입니다. 2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 2.25 재무제표 승인연결실체의 재무제표는 2023년 2월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 공동기업 및 관계기업투자주식 손상차손연결실체는 매 보고기간말에 모든 공동기업 및 관계기업투자주식에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 공동기업 및 관계기업투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (3) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조). 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (5) 금융자산의 손상 금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (6) 개발비 손상자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 미래회수가능액에 대한 최선의 추정을 하고 있습니다.(7) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). (8) 수익인식 연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(9) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 종속기업 (1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소유지분율 주요 영업활동 소재지 사용재무제표일 당기말 전기말 동아제약(주) 100.00% 100.00% 의약품 제조 및 판매 대한민국 2022년12월 31일 (주)수석 100.00% 100.00% 병유리 제조 및 판매 용마로지스(주) 100.00% 100.00% 운수창고업 DA인포메이션(주) 100.00% 100.00% IT 솔루션 판매 (주)인더스파크 100.00% 100.00% 산업단지개발사업 (주)아벤종합건설 100.00% 100.00% 건설업 동천수(주) 100.00% 100.00% 생수 제조 및 판매 디에스프론티어(주) 100.00% 100.00% 지주회사 및 경영관리 에스티젠바이오(주)(1) 80.40% 80.40% 의약품 연구 및 개발 (주)얼수(2) 90.00% - 농산물 유통판매 (1) 2022년 3월 1일 디엠바이오(주)에서 사명 변경되었습니다.(2) 당기 중 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄손익 당기말: 동아제약(주) 155,147,492 176,291,480 147,675,424 13,794,785 169,968,763 543,014,296 52,926,564 56,608,570 (주)수석 23,845,847 139,074,591 52,748,546 20,824,087 89,347,805 105,149,981 (3,019,805) (2,351,790) 용마로지스(주) 63,956,694 171,943,765 83,129,018 30,331,244 122,440,197 345,326,411 4,745,236 7,577,142 에스티젠바이오(주) 30,070,836 113,479,775 47,661,461 22,083,165 73,805,985 27,865,315 (16,931,646) (16,532,088) DA인포메이션(주) 2,418,823 2,077,137 1,950,789 - 2,545,171 17,899,840 588,675 1,033,945 (주)인더스파크 14,117,982 2,013 19,571,596 18,937 (5,470,538) 2,782,000 (192,828) (192,717) (주)아벤종합건설 18,124,676 1,757,437 10,504,383 48,959 9,328,771 64,653,858 1,542,972 1,542,972 동천수(주) 17,369,524 61,368,635 20,767,025 6,079,340 51,891,794 32,892,948 2,021,827 2,157,056 디에스프론티어(주) 2,828,770 5,013,994 - - 7,842,764 - (38,048) (38,048) (주)얼수 218,582 221,439 129,934 - 310,087 276,908 10,087 10,087 전기말: 동아제약(주) 152,575,970 172,817,790 120,955,369 55,078,198 149,360,193 437,370,044 49,648,787 52,008,687 (주)수석 36,460,784 131,133,095 59,356,838 12,536,889 95,700,152 112,794,265 2,298,243 2,247,179 용마로지스(주) 63,921,841 152,321,215 73,180,624 25,709,376 117,353,056 304,853,279 10,612,530 11,288,761 에스티젠바이오(주)() 22,408,458 118,331,898 31,967,424 18,434,859 90,338,073 20,022,788 1,228,646 1,673,059 DA인포메이션(주) 2,371,442 930,148 1,736,415 53,949 1,511,226 14,710,592 280,417 365,489 (주)인더스파크 17,028,795 13 22,295,223 11,406 (5,277,821) 3,650,000 (998,172) (998,644) (주)아벤종합건설 15,139,673 1,560,787 6,440,532 434,130 9,825,798 81,309,268 3,973,502 3,973,502 동천수(주) 7,124,532 58,538,847 9,125,170 6,003,471 50,534,738 32,193,492 1,690,790 1,613,590 디에스프론티어(주) 2,866,818 5,013,994 - - 7,880,812 - (475,727) (475,727) () 에스티젠바이오(주)의 전기 종속기업 분류 이후 재무정보(손익)입니다.(3) 종속기업에 대한 유의적인 제약① 연결실체가 종속기업의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다. ② 연결실체가 종속기업 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 보유현금 113,605 81,210 은행예금 95,016,340 99,553,381 합 계 95,129,945 99,634,591 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 장단기금융상품 26,500 26,500 당좌거래보증금 질권설정 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 118,217,212 103,123,455 손실충당금 (824,267) (930,687) 매출채권(순액) 117,392,945 102,192,768 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 930,687 1,622,815 대손상각비(대손충당금환입) 122,104 (205,587) 제 각 (228,524) (451,016) 제각채권 회수 - 9,665 연결범위 변동 - (45,190) 기말금액 824,267 930,687 (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 금융상품 200,000 26,500 226,500 8,200,000 26,500 8,226,500 채무증권 9,505 705,820 715,325 8,220 561,820 570,040 미수금 6,511,719 - 6,511,719 9,520,905 - 9,520,905 미수수익 107,444 - 107,444 78,256 - 78,256 대여금 61,050 - 61,050 542,948 86,923 629,871 종업원단기채권 17,200 - 17,200 28,067 - 28,067 보증금 5,382,622 8,192,058 13,574,680 4,655,677 8,258,855 12,914,532 합계 12,289,540 8,924,378 21,213,918 23,034,073 8,934,098 31,968,171 7. 금융자산 (1) 당기손익공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 채무상품 5,034,500 44,398,700 (주)태봉 전환사채 - 1,575,068 파생상품(2) 313,462 874,399 소 계 5,347,962 46,848,167 비유동 ORIC PHARMACEUTICALS, INC. 보통주 870,841 2,033,121 채무상품(1) 37,636,111 26,121,141 동아ST 전환사채 22,433,971 25,197,534 Multiverse Pharma 전환어음 797,503 1,009,251 메디컬아이피 전환상환우선주 4,999,994 4,999,994 출자금 4,924,389 2,989,546 (주)볼드나인 전환상환우선주 499,992 - (주)볼드나인 전환사채 500,000 - (주)멥스젠 전환상환우선주 1,999,840 - (주)아이티켐 전환상환우선주 1,999,935 - 파생상품(2) 2,370,032 - 기타 1,401,894 1,398,145 소 계 80,434,502 63,748,732 합 계 85,782,464 110,596,899 (1) 채무상품 중 일부(2,000만 달러)는 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다. 해당 수익증권은 만기 이후로 환매 연기되어, 당기말 현재 환매가 중단된 상태입니다.(2) 장기차입금 현금흐름 관련 금리 및 환율 스왑 상품입니다. (2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상장주식 Otsuka Holdings Co., Ltd. 5,129,300 5,368,838 비상장주식 (주)비브로스 66,806 117,006 ㈜케이엠에이치신라레저(구, 삼공개발(주)) 45,000 45,000 로지스올(주) 1,142,624 1,014,711 한국파렛트풀(주) 1,328,868 1,391,000 한국컨테이너풀(주) 2,330,440 2,269,300 차헬스케어 1,794,210 1,928,284 합 계 11,837,248 12,134,139 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품() 34,118,045 36,053,129 평가충당금 (617,436) (389,891) 상품 21,124,796 12,704,251 평가충당금 (546,791) (795,376) 재공품 25,587,490 10,380,141 원재료 16,355,512 15,071,851 평가충당금 (5,873,573) (848,142) 저장품 229,059 652,890 기타의재고자산 8,620,801 3,230,429 평가충당금 - (303) 합 계 98,997,903 76,058,979 () (주)인더스파크가 보유한 완성공사(분양)를 포함하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 재고자산 중 일부는 차입금 담보를 위해 제공되었습니다.(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 6,006,282 590,750 재고자산평가손실환입 (1,099,497) (3,891,985) 9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 4,602,765 - 7,519,408 - 선급비용 1,977,863 274,934 2,237,586 441,370 선급부가세 249,828 - 150 - 환불자산 1,617,054 - 1,024,241 - 합 계 8,447,510 274,934 10,781,385 441,370 10. 지분법적용투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공동기업 지분 87,395,202 78,426,190 관계기업 지분 455,822,289 465,669,641 합 계 543,217,491 544,095,831 (2) 당기말과 전기말 현재 공동기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황연결실체는 당기말 현재 1개의 공동지배력을 보유하는 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 연결실체는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서 연결실체는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업지분 동아오츠카(주) 대한민국 음식료품 제조업 2022년12월 31일 49.99% 87,395,202 49.99% 78,426,190 합 계 　 87,395,202 　 78,426,190 ② 재무정보 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수 익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금수령액 [당기말] 동아오츠카(주) 62,144,594 202,608,423 77,725,618 11,951,551 341,845,549 15,410,763 4,502,962 19,913,725 989,724 [전기말] 동아오츠카(주) 57,891,115 187,904,024 64,155,212 24,497,804 293,856,229 6,738,448 (694,862) 6,043,586 - ③ 지분법평가내역 (단위: 천원) 회사명 기초평가액 지분법손익 지분법이익잉여금변동 배당 기말평가액 당기: 동아오츠카(주) 78,426,190 7,707,882 2,250,854 (989,724) 87,395,202 합 계 78,426,190 7,707,882 2,250,854 (989,724) 87,395,202 전기: 동아오츠카(주) 75,400,591 3,372,933 (347,334) - 78,426,190 합 계 75,400,591 3,372,933 (347,334) - 78,426,190 ④ 조정 내역 (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자차액 내부거래 기말장부금액 당기: 동아오츠카(주) 175,075,848 49.99% 87,513,519 (20,781) (97,536) 87,395,202 합 계 175,075,848 　 87,513,519 (20,781) (97,536) 87,395,202 전기: 동아오츠카(주) 157,142,123 49.99% 78,549,157 (20,781) (102,186) 78,426,190 합 계 157,142,123 　 78,549,157 (20,781) (102,186) 78,426,190 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분의 내역은 다음과 같습니다.① 현황 (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요 영업활동 사용재무제표일 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업 지분 동아에스티(주)(1) 대한민국 전문의약품 제조 및 판매 2022년 12월 31일 23.46% 192,606,541 23.31% 204,555,052 에스티팜(주) 대한민국 원료의약품 제조 및 판매 2022년 12월 31일 32.41% 251,695,813 32.41% 249,286,599 한국신동공업(주) 대한민국 기계장치 제조업 2022년 12월 31일 30.00% 7,710,002 30.00% 7,640,434 (주)크리컴(2) 대한민국 광고물 제작 및 판매 2022년 12월 31일 25.00% 122,369 25.00% 122,282 Neon Global Co., Ltd. 홍 콩 음식료품 유통 및 판매 2022년 12월 31일 45.00% 3,370,299 45.00% 3,081,731 (주)YU(3) 일 본 서비스 - 33.44% - 33.44% - Levatio Therapeutics,LLC 미 국 의약품 연구 및 개발 2022년 12월 31일 31.67% 317,265 33.33% 983,543 합계 455,822,289 465,669,641 (1) 전기말 연결실체는 지속적인 주가하락에 따라 관계기업인 동아에스티(주) 지분에 대해 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름할인방법을 통해 향후 영업현금흐름을 현재가치로 평가하였으며, 연결실체의 지분율에 해당하는 회수가능가액이 192,607백만원으로 평가되어, 장부금액 207,832백만원과 차이 15,225백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 평균매출액이익률 연평균매출성장률 할인율 영구성장률 추정기간 5.79% 8.4% 10.36% 1% 5년 (2) 당기말 현재 결산재무제표를 입수할 수 없어 전기말 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.(3) 당기말 현재 결산 재무제표를 입수할 수 없어 전기 이전에 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용이 중지되었습니다.② 주요 관계기업의 당기 및 전기 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금수령액 [당기말] (주)크리컴 98,054 391,422 - - - 350 - 350 - Neon Global Co., Ltd. 6,747,133 2,762,318 419,400 - 6,249,816 542,218 - 542,218 - 동아에스티(주) 502,838,961 654,885,972 182,688,682 284,925,249 635,392,683 12,771,294 10,134,418 22,905,712 1,968,765 한국신동공업(주) 22,498,477 11,425,702 7,965,949 258,221 25,583,710 249,178 107,717 356,895 37,500 에스티팜(주) 263,233,822 307,418,443 179,223,989 50,325,286 249,321,678 17,515,721 1,939,582 19,455,303 3,048,276 Levatio Therapeutics,LLC. 1,019,491 363,026 16,030 - - (2,232,958) - (2,232,958) - [전기말] (주)크리컴 464,964 24,162 - - - (661,515) - (661,515) - Neon Global Co., Ltd. 5,895,744 2,707,107 154,061 - 5,192,524 627,386 - 627,386 - 동아에스티(주) 530,997,632 584,987,895 275,535,583 184,070,826 593,227,916 12,816,149 4,013,394 16,829,543 1,968,765 한국신동공업(주) 18,302,669 11,495,385 3,668,113 661,827 29,628,205 555,378 (63,819) 491,559 - 에스티팜(주) 244,141,732 254,423,481 75,365,356 97,167,281 165,641,947 3,377,390 1,765,490 5,142,880 - Levatio Therapeutics,LLC. 2,955,415 21,692 26,477 - - (584,875) - (584,875) - ③ 지분법평가내역 (단위: 천원) 회사명 기초평가액 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 취득 및 처분 배당 기타증감액() 기말평가액 당기: (주)크리컴 122,282 87 - - - - - 122,369 Neon Global Co.,Ltd. 3,081,731 243,999 44,569 - - - - 3,370,299 동아에스티(주) 204,555,052 2,898,913 (1,959,448) 4,306,258 - (1,968,765) (15,225,469) 192,606,541 한국신동공업(주) 7,640,434 74,754 - 32,314 - (37,500) - 7,710,002 에스티팜(주) 249,286,599 4,876,077 (296,331) 877,744 - (3,048,276) - 251,695,813 Levatio Therapeutics,LLC. 983,543 (759,251) 76,606 - 16,367 - - 317,265 합 계 465,669,641 7,334,579 (2,134,604) 5,216,316 16,367 (5,054,541) (15,225,469) 455,822,289 전기: (주)크리컴 287,669 (165,387) - - - - - 122,282 Neon Global Co.,Ltd. 2,454,030 282,324 345,377 - - - - 3,081,731 동아에스티(주) 230,831,339 2,575,411 335,161 605,400 - (1,968,765) (27,823,494) 204,555,052 한국신동공업(주) 7,492,966 166,614 - (19,146) - - - 7,640,434 에스티팜(주) 244,885,917 1,277,045 275,688 210,407 - - 2,637,542 249,286,599 Levatio Therapeutics,LLC. - (194,959) 23,702 - 1,154,800 - - 983,543 합 계 485,951,921 3,941,048 979,928 796,661 1,154,800 (1,968,765) (25,185,952) 465,669,641 () 기타증감액은 지분법적용투자주식에 대한 손상차손, 손상차손환입 및 연결범위변동 등을 포함합니다. ④ 조정 내역 (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자차액 내부거래 기 타 기말장부금액 당기: (주)크리컴 489,476 25.00% 122,369 - - - 122,369 (주)YU (304,546) 33.44% (101,840) 92,826 - 9,014 - Neon Global Co., Ltd. 7,393,818 45.00% 3,327,219 43,080 - - 3,370,299 동아에스티(주) 671,576,772 23.46% 156,533,839 81,611,959 (1,165,936) (44,373,321) 192,606,541 한국신동공업(주) 25,700,009 30.00% 7,710,002 - - - 7,710,002 에스티팜(주) 337,631,831 32.41% 109,437,750 147,853,007 (1,604,170) (3,990,774) 251,695,813 Levatio Therapeutics,LLC. 1,366,487 31.67% 432,721 - - (115,456) 317,265 합 계 1,043,853,847 277,462,060 229,600,872 (2,770,106) (48,470,537) 455,822,289 전기: (주)크리컴 489,126 25.00% 122,282 - - - 122,282 (주)YU (304,546) 33.44% (101,840) 92,826 - 9,014 - Neon Global Co., Ltd. 6,752,557 45.00% 3,038,651 43,080 - - 3,081,731 동아에스티(주) 656,379,118 23.31% 152,996,272 81,611,959 (905,060) (29,148,118) 204,555,053 한국신동공업(주) 25,468,114 30.00% 7,640,434 - - - 7,640,434 에스티팜(주) 317,827,384 32.41% 103,018,467 147,853,007 (944,782) (640,093) 249,286,599 Levatio Therapeutics,LLC. 2,950,630 33.33% 983,543 - - - 983,543 합 계 1,009,562,383 267,697,809 229,600,872 (1,849,842) (29,779,198) 465,669,642 (4) 시장성 있는 관계기업 및 공동기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 관계기업 동아에스티(주) 119,700,912 192,606,541 140,963,574 204,555,052 에스티팜(주) 534,057,955 251,695,813 848,640,038 249,286,599 (5) 연결실체가 공동기업과 관계기업에게 자금을 이전하거나, 공동기업과 관계기업이 연결실체에 대한 차입금이나 선수금을 상환 또는 반환하는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.(6) 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 당기말 현재 발생되었으나 회계처리 및 공시되지않은 약정사항은 없습니다. 11. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 미착기계 합 계 취득원가: 기초금액 171,500,446 189,514,013 28,891,953 206,429,567 6,950,537 37,355,616 78,432,980 - 719,075,112 취득금액 441,736 350,442 560,205 1,756,211 2,335,588 2,374,862 38,277,091 11,732,147 57,828,282 처분금액 (1,534,560) (5,369,427) (853,928) (14,503,748) (1,041,186) (1,877,670) - - (25,180,519) 대체금액() 12,920,215 65,976,861 3,588,220 17,143,322 128,500 5,603,047 (95,807,257) - 9,552,908 폐기금액 - - - - - - (1,121,000) (1,121,000) 기말금액 183,327,837 250,471,889 32,186,450 210,825,352 8,373,439 43,455,855 19,781,814 11,732,147 760,154,783 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (33,516,555) (9,788,634) (127,144,025) (4,878,336) (26,639,462) - - (201,967,012) 감가상각비 - (5,417,938) (1,339,608) (22,236,248) (1,027,766) (5,333,419) - - (35,354,979) 처분금액 - 2,612,725 532,649 13,883,568 985,532 1,819,344 - - 19,833,818 기말금액 - (36,321,768) (10,595,593) (135,496,705) (4,920,570) (30,153,537) - - (217,488,173) 장부금액: 기초금액 171,500,446 155,997,458 19,103,319 79,285,542 2,072,201 10,716,154 78,432,980 - 517,108,100 기말금액 183,327,837 214,150,121 21,590,857 75,328,647 3,452,869 13,302,318 19,781,814 11,732,147 542,666,610 () 당기 중 유형자산에서 무형자산 및 비용으로 대체되었으며, 임대비율의 변동에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 172,167,040 118,410,865 25,290,112 173,347,530 6,859,268 35,785,365 34,375,218 566,235,398 취득금액 100,925 - 3,153,888 1,345,329 301,330 2,593,377 56,711,831 64,206,680 처분금액 (199,068) (135,393) (309,732) (914,643) (246,557) (1,131,827) (222,129) (3,159,349) 대체금액() 464,507 644,040 757,685 7,787,701 69,862 826,338 (11,667,503) (1,117,370) 정부보조금 - - - - - - (2,540,300) (2,540,300) 내부거래 (358,095) - - - - - - (358,095) 사업결합에 의한 증가(주석 39) 409,204 72,972,384 - 24,863,650 23,287 71,243 1,775,863 100,115,631 연결범위 변동으로 인한 감소 (1,084,067) (2,377,883) - - (56,653) (788,880) - (4,307,483) 기말금액 171,500,446 189,514,013 28,891,953 206,429,567 6,950,537 37,355,616 78,432,980 719,075,112 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (31,188,201) (8,777,358) (110,939,491) (4,185,316) (23,871,929) - (178,962,295) 감가상각비 - (3,251,872) (1,159,508) (17,083,595) (924,452) (4,404,178) - (26,823,605) 처분금액 - 49,518 148,232 879,061 183,271 1,106,234 - 2,366,316 연결범위 변동으로 인한 감소 - 874,000 - - 48,161 530,411 - 1,452,572 기말금액 - (33,516,555) (9,788,634) (127,144,025) (4,878,336) (26,639,462) - (201,967,012) 장부금액: 기초금액 172,167,040 87,222,664 16,512,754 62,408,039 2,673,952 11,913,436 34,375,218 387,273,103 기말금액 171,500,446 155,997,458 19,103,319 79,285,542 2,072,201 10,716,154 78,432,980 517,108,100 () 전기 중 유형자산에서 무형자산 및 매각예정자산, 임대비율의 변동에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 부보금액 보험회사 재산종합보험(1) 본사 및 공장건물, 기타의 유형자산 등 588,072,570 삼성화재해상보험(주), DB손해보험(주) 등 안성물류센터 등 489,608,452 화재보험(2) 본사 및 공장건물,기타의 유형자산 등 45,746,733 (1) 재산종합보험 부보금액 중 13,750백만원은 한국산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.(2) 화재보험 부보금액 중 8,800백만원은 한국산업은행 등에 질권설정 되어있습니다.연결실체는 상기 보험 이외에 종업원상해보험과 제조물배상책임보험, 환경책임보험 및 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 토지 403,260 1,698,514 건물 40,122,253 38,974,502 차량운반구 8,499,126 8,628,478 기타 1,460,666 2,675,659 합계 50,485,305 51,977,153 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 26,373,290 26,569,842 비유동 26,236,193 27,586,117 합계 52,609,483 54,155,959 당기 중 증가된 사용권자산은 31,350,555천원입니다(전기 15,737,734천원). (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 토지 75,481 133,416 건물 23,760,576 21,973,609 차량운반구 4,571,582 4,229,241 기타 1,442,527 1,486,823 합계 29,850,166 27,823,089 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 1,483,128 1,509,090 단기리스료(영업비용에 포함) 1,545,667 1,143,780 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 382,485 243,950 당기 중 리스의 총 현금유출은 32,615,577천원입니다(전기 30,303,629천원). 13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 시설이용권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 62,077,999 16,591,712 20,743,868 4,682,395 44,386,608 148,482,582 취득금액 - 472,868 7,926,932 1,633,921 2,249,770 12,283,491 대 체() - - - - 1,458,210 1,458,210 기말금액 62,077,999 17,064,580 28,670,800 6,316,316 48,094,588 162,224,283 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (783,454) (12,637,922) - (1,090,509) (20,748,685) (35,260,570) 무형자산상각비 - (1,220,531) - - (4,256,061) (5,476,592) 기말금액 (783,454) (13,858,453) - (1,090,509) (25,004,746) (40,737,162) 장부금액: 기초금액 61,294,545 3,953,790 20,743,868 3,591,886 23,637,923 113,222,012 기말금액 61,294,545 3,206,127 28,670,800 5,225,807 23,089,842 121,487,121 () 당기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 시설이용권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 29,192,852 16,598,563 - 5,487,524 27,661,855 78,940,794 취득금액 - 6,578 20,743,868 573,834 742,485 22,066,765 처분금액 - - - (1,343,930) - (1,343,930) 대 체() - - - - 1,117,370 1,117,370 사업결합에 의한 증가(주석 40) 37,096,699 - - - 14,973,769 52,070,468 연결범위의 변동으로 인한 감소 (4,211,552) (13,429) - (35,033) (108,871) (4,368,885) 기말금액 62,077,999 16,591,712 20,743,868 4,682,395 44,386,608 148,482,582 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,893,846) (11,423,916) - (1,118,889) (17,363,369) (33,800,020) 무형자산상각비 - (1,216,273) - - (3,433,738) (4,650,011) 처분금액 - - - 28,380 - 28,380 연결범위의 변동으로 인한 감소 3,110,392 2,267 - - 48,422 3,161,081 기말금액 (783,454) (12,637,922) - (1,090,509) (20,748,685) (35,260,570) 장부금액: 기초금액 25,299,006 5,174,647 - 4,368,635 10,298,486 45,140,774 기말금액 61,294,545 3,953,790 20,743,868 3,591,886 23,637,923 113,222,012 () 전기 중 유형자산 및 선급금에서 무형자산으로, 무형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (3) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 6,423,389천원 및 6,518,281천원이며 모두 연결포괄손익계산서상 경상연구개발비로 계상되었습니다.(4) 당기 중 적격 자산인 개발비에 대해 자본화된 차입원가는 1,240,584천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 6.23%입니다.(5) 영업권영업권은 (주)아벤종합건설, (주)에스티젠바이오 및 (주)동천수 등의 종속기업 및 인쇄/포장 생산부문의 인수 시 발생하였으며, 영업부문별로 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배분하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 당기말 전기말 바이오시밀러 및 위탁의약품 37,096,699 37,096,699 포장용기 5,632,576 5,632,576 기타 18,565,270 18,565,270 합 계 61,294,545 61,294,545 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며 예상성장율은 한국경제통계시스템의 과거 5개년의 소비자물가지수 상승율을 초과하지 않습니다. 인건비 증가율은 전기대비 신규인력채용 및 급여인상 등을 고려하여 적용하였으며, 판매비와관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 회사명 평균영업이익률 평균매출성장률 할인율 영구성장률 에스티젠바이오㈜(구, 디엠바이오(주)) 24.2% 70.8% 15.2% 1.0% ㈜동천수 11.1% 9.8% 11.0% 1.0% 14. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 19,581,517 2,835,458 22,416,975 처분금액 - (1,503,921) (1,503,921) 대체금액 (11,635,761) - (11,635,761) 기말금액 7,945,756 1,331,537 9,277,293 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (1,242,557) (1,242,557) 감가상각비 - (51,641) (51,641) 처분금액 - 742,652 742,652 기말금액 - (551,546) (551,546) 장부금액: 기초금액 19,581,517 1,592,901 21,174,418 기말금액 7,945,756 779,991 8,725,747 (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 19,581,517 2,835,458 22,416,975 기말금액 19,581,517 2,835,458 22,416,975 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (1,165,222) (1,165,222) 감가상각비 - (77,335) (77,335) 기말금액 - (1,242,557) (1,242,557) 장부금액: 기초금액 19,581,517 1,670,236 21,251,753 기말금액 19,581,517 1,592,901 21,174,418 (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기에 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익: 영업수익 731,253 1,633,421 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함): 영업비용 (468,711) (1,102,901) 15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만 기 당기말 전기말 유동부채: (주)국민은행(1) 단기차입금 2.98~6.52 2023년 95,300,000 47,800,000 (주)신한은행 5.46~6.14 2023년 28,000,000 8,000,000 (주)우리은행(1) 4.72~5.06 2023년 11,700,000 6,700,000 한국산업은행(1)(2) 2.79~5.83 2023년 51,000,000 49,000,000 기업어음(3) - - - 20,000,000 농협은행(1) 5.08~6.62 2023년 10,000,000 7,600,000 한국수출입은행(4) 1.91~5.74 2023년 13,336,500 29,710,000 한국산업은행(1)(2) 유동성장기차입금 2.24~5.46 2023년 83,550,000 14,850,000 (주)국민은행(1)(2) 2.18~2.5 2023년 3,041,000 838,000 (주)신한은행(1) 2.00~6.15 2023년 35,500,000 500,000 케이비쏘시오제일차(유) - - - 30,000,000 제103회 공모 신주인수권부사채 - - - 82,604,183 제104회 공모 사채 2.556 2023년 51,982,740 - 소 계 383,410,240 297,602,183 비유동부채: (주)국민은행(1)(2)(4) 장기차입금 3.48~3.63 2024년~2027년 33,682,500 3,041,000 (주)신한은행(1) 3.63~6.15 2025년~2032년 4,000,000 36,500,000 한국산업은행(1)(2) 2.85~6.42 2024년~2030년 24,908,522 94,350,000 농협은행(1) 4.98 2025년 3,600,000 - 제104회 공모 사채 - - - 51,934,254 제105회 사모 3.95 2025년 49,923,498 - 소 계 116,114,520 185,825,254 합 계 499,524,760 483,427,437 (1) 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(2) 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 연결실체가 가입한 재산종합보험 관련 공제금청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 37 참조). (3) 연결실체가 발행한 기업어음증권을 신한금융투자가 인수하여 판매하였으며, 신한은행이 지급보증을 제공하였습니다.(4) 연결실체는 금융기관과 해당 차입금에 대한 이자율 및 환율스왑 계약을 체결하였습니다. (2) 신주인수권부사채 ① 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권부사채 - 75,232,758 사채상환할증금 - 7,891,615 사채할인발행차금 - (70,719) 신주인수권조정 - (449,472) 합 계 - 82,604,182 연결실체는 2017년 3월 16일을 납입일로 하여 100,000,000천원의 신주인수권부사채를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종 류 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 만 기 2022년 03월 16일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익률 2% 원금상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 행사청구기간 2017년 4월 16일부터 2022년 2월 16일까지 행사가액() 116,000원 행사가능주식수 648,582주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 사채원금의 106.1678%에 해당하는 가액으로 조기상환을 청구할 수 있음 발행회사의 의무 재무비율 유지 : 연결재무상태표 기준 부채비율 250% 이하담보권 설정제한 : 자기자본의 250%자산매각 한도 : 자산총계의 50% () 신주인수권부사채의 행사가액은 주당 116,000원이며, 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. 당기 중 신주인수권부사채에서 행사된 신주인수권 및 행사와 관련하여 증가한 자본금과 주식발행초과금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 행사주식수(주) 행사가격 자본금 주식발행초과금 신주인수권 행사 111 116,000 555,000 11,609,255 신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다. 단, 신주인수권을 대용납입으로 행사한다면 대용납입 행사분에 해당하는 신주인수권부사채의 이자는 발생하지 않습니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 파생상품으로 분리하지않았습니다.당사는 신주인수권부사채의 만기일인 2022년 3월 16일 잔액 83,122,451천원을 상환하였습니다. ② 당기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 상 각 신주인수권행사 상 환 당기말 신주인수권부사채 75,232,758 - (1,740) (75,231,018) - 사채상환할증금 7,891,615 - (182) (7,891,433) - 사채할인발행차금 (70,719) 70,689 30 - - 신주인수권조정 (449,472) 449,281 191 - - 합 계 82,604,182 519,970 (1,701) (83,122,451) - ③ 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 상 각 신주인수권행사 전기말 신주인수권부사채 75,234,150 - (1,392) 75,232,758 사채상환할증금 7,891,761 - (146) 7,891,615 사채할인발행차금 (412,903) 342,160 24 (70,719) 신주인수권조정 (2,624,322) 2,174,696 154 (449,472) 합 계 80,088,686 2,516,856 (1,360) 82,604,182 16. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 54,541,134 - 54,786,441 - 미지급비용 24,650,972 - 20,075,629 - 예수보증금 188,100 - 137,300 - 임대보증금 4,200 8,000 1,200 60,000 금융보증부채 21,689 54,251 99,082 297,616 합 계 79,406,095 62,251 75,099,652 357,616 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 15,138,009 - 10,046,801 - 예수금 2,713,215 - 2,234,311 - 예수제세 788,071 - 770,294 - 예수부가세 5,458,018 - 6,473,807 - 선수수익 45,000 8,797,332 - 8,340,255 합 계 24,142,313 8,797,332 19,525,213 8,340,255 18. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 당기 전 기 당기 전 기 당기 전 기 기초금액 109,474,789 106,798,705 (110,759,074) (97,788,286) (1,284,285) 9,010,419 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 12,041,893 12,067,678 - - 12,041,893 12,067,678 이자원가(수익) 2,598,915 1,931,517 (2,666,996) (1,761,667) (68,081) 169,850 소 계 14,640,808 13,999,195 (2,666,996) (1,761,667) 11,973,812 12,237,528 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 (12,024,069) (3,823,183) - - (12,024,069) (3,823,183) 인구통계적 가정 1,333,340 - - - 1,333,340 - 재무적 가정 (19,204,311) (5,698,957) - - (19,204,311) (5,698,957) 경험조정 5,846,902 1,875,774 - - 5,846,902 1,875,774 - 사외적립자산 수익 - - 1,105,518 228,189 1,105,518 228,189 소 계 (12,024,069) (3,823,183) 1,105,518 228,189 (10,918,551) (3,594,994) 기타: 납부한 기여금 43,543 - (23,746,768) (17,476,887) (23,703,225) (17,476,887) 급여 지급 (14,009,211) (11,521,407) 13,013,187 9,929,907 (996,024) (1,591,500) 기타 환원 - 52,392 - (44,046) - 8,346 매각예정부채 대체 - 156,230 - (156,230) - - 관계사 전입 1,555,624 1,563,084 (1,555,624) (1,563,084) - - 관계사 전출 (1,372,730) (2,549,530) 1,262,818 2,495,042 (109,912) (54,488) 사업결합으로 인한 변동 - 5,521,502 - (4,759,784) - 761,718 연결범위 제외로 인한 변동 - (722,199) - 137,772 - (584,427) 소 계 (13,782,774) (7,499,928) (11,026,387) (11,437,310) (24,809,161) (18,937,238) 기말금액 98,308,754 109,474,789 (123,346,939) (110,759,074) (25,038,185) (1,284,285) (2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 36,879,791 34,113,522 국민연금전환금 85,729 101,331 금융기관예치금(이율보증형) 73,843,103 58,881,044 금융기관예치금(금리보증형) 12,538,316 17,663,176 합 계 123,346,939 110,759,073 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.11~5.15% 1.81~2.60% 급여인상율 3.00~4.10% 2.41~4.10% (4) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증가 감소 할인율(1% 변동) (8,287,118) 9,248,216 급여인상율(1% 변동) 8,758,036 (7,981,964) 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,670백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 구분 (단위: 백만원) 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 10,213 11,353 30,771 97,296 149,633 (6) 기타장기종업원급여부채당기말 현재 기타장기종업원급여부채는 3,158,863천원(전기말: 3,950,422천원)입니다. 19. 정부보조금 (1) 연결실체는 당진시 합덕읍 합덕인더스파크일반산업단지 산업3블럭에 (주)수석 공장을 신설하기 위한 설비투자비 명목으로 정부보조금 1,728백만원을 수령하였으며, 당기말 현재 연결실체는 이를 유형자산 차감 계정으로 표시하며, 당기와 전기 중 각각 172,800천원과 311,040천원이 감가상각비와 상계되었습니다.(2) 연결실체는 전기화물차를 취득하고 국고보조금 및 지자체보조금 71,000천원을 수령하였습니다. 해당 보조금 관련하여 당기 중 14,497천원이 영업외수익으로 계상되었으며, 당기말 현재 44,967천원이 선수금으로 남아있습니다.(3) 연결실체는 당진공장 신설과 관련하여 당진시와 충청남도로부터 설비투자보조금총 8,520백만원 중 5,789백만원을 수령하였습니다. 당진시장의 정산통보일로부터 5년간 사업계획서상의 고용유지 및 사업 내용 등을 영위하여야 하고, 의무를 이행하지않을 경우 환수결정을 할 수 있습니다. 보조금 수령액은 유형자산 차감 계정으로 표시하여, 당기 중 751백만원이 감가상각비와 상계되었습니다.(4) 연결실체는 3D Printing 기술개발 개인맞춤형 용량조절 경구 의약품 개발 관련하여 산업통상자원부로부터 총 816,800천원 중 당기에 466,800천원을 수령하였으며, 보조금 수령액은 예수금으로 계상하였습니다. 20. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 반품충당부채 등 기초잔액 6,859,065 6,224,803 증감액 884,079 634,262 기말잔액 7,743,144 6,859,065 21. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당액면금액 5 5 발행주식수 6,348,913 6,348,802 보통주자본금 31,744,565 31,744,010 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당기 전 기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 6,348,802 6,249,316 6,155,346 6,056,948 신주인수권 행사() 111 1,407 193,456 192,368 기말 발행주식수 6,348,913 6,250,723 6,348,802 6,249,316 () 당기와 전기 중 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인하여 연결실체의 발행주식은 각각 111주 및 193,456주가 증가하였으며, 주당 행사가액은 116,000원입니다. 2021년 12월 27일에 발행된 1,296주는 2022년 1월 20일에 상장되었습니다.22. 주식발행초과금당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 309,972,741 287,803,006 신주인수권 행사 11,610 22,169,735 기말금액 309,984,351 309,972,741 23. 자본조정 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 분할차손 (197,914,366) (197,914,366) 자기주식 (8,392,939) (8,392,939) 기말금액 (206,307,305) (206,307,305) 24. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 4,061,990 2,775,183 지분법자본변동 (14,611,039) (12,476,436) 자기주식처분이익 42,603,186 42,603,186 재평가잉여금 65,568,038 65,568,038 신주인수권대가 1,647,123 1,647,535 해외사업환산 400 400 기타자본잉여금 35,777,652 35,777,652 합 계 135,047,350 135,895,558 25. 이익잉여금 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초금액 693,854,495 639,420,762 현금배당 (9,375,974) (9,181,814) 당기순이익 11,152,789 60,270,881 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후) 8,421,554 2,742,736 기타증감 7,467,172 601,930 기말금액 711,520,036 693,854,495 26. 주당손익주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당기 전기 기본주당이익: 지배주주 귀속 보통주 당기순이익 11,152,789,458 60,270,881,319 가중평균유통보통주식수 6,250,715 6,170,136 기본주당이익 1,784 9,768 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내역 당기 전기 기초 6,250,612 6,057,156 유상증자(신주인수권) 103 112,980 가중평균유통보통주식수 6,250,715 6,170,136 (3) 당기 및 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당기 전기 기본주당이익: 지배주주 귀속 보통주 당기순이익 11,152,789,458 60,270,881,319 가중평균유통보통주식수 6,250,723 6,180,172 기본주당이익 1,784 9,752 (4) 당기 및 전기의 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내역 당기 전기 발행된 가중평균유통보통주식수 6,250,715 6,170,136 신주인수권 행사 가정 8 10,036 가중평균유통보통주식수 6,250,723 6,180,172 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 제품 및 상품 매출 631,838,153 541,362,654 운송 및 배송 302,222,978 274,689,266 용역 및 브랜드사용료 22,525,973 19,038,528 건설형계약수익 57,601,857 45,090,150 소계 1,014,188,961 880,180,598 기타 원천으로부터의 수익 : 배당금수익 122,442 130,066 임대수익 549,495 1,633,421 소계 671,937 1,763,487 합계 1,014,860,898 881,944,085 2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구분 제품 및 상품 매출 운송 및 배송 용역 및 브랜드수수료 건설형계약수익 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 631,838,153 - - - 631,838,153 기간에 걸쳐 인식 - 302,222,978 22,525,973 57,601,857 382,350,808 합계 631,838,153 302,222,978 22,525,973 57,601,857 1,014,188,961 - 전기 (단위: 천원) 구분 제품 및 상품 매출 운송 및 배송 용역 및 브랜드수수료 건설형계약수익 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 541,362,654 - - - 541,362,654 기간에 걸쳐 인식 - 274,689,266 19,038,528 45,090,150 338,817,944 합계 541,362,654 274,689,266 19,038,528 45,090,150 880,180,598 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 - 환불자산 1,617,054 1,024,241 계약자산 소계 1,617,054 1,024,241 계약부채 - 포인트부채 283,440 440,776 계약부채 - 초과청구 1,059,820 3,320,986 계약부채 - 선수금 12,296,912 5,587,062 계약부채 - 선수수익 45,000 - 계약부채 - 장기선수수익 8,797,332 8,340,255 계약부채 소계 22,482,504 17,689,079 28. 영업비용(1) 당기 및 전기 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업원가: 제품 및 상품 371,344,356 296,896,569 운송 및 배송 284,103,479 252,352,149 용역 및 브랜드사용료 10,698,051 6,575,357 건설형계약수익 53,860,712 43,533,135 기타원가 468,711 1,102,901 소 계 720,475,309 600,460,111 판매비와관리비: 급여 73,436,149 61,556,672 퇴직급여 10,889,876 9,065,170 복리후생비 12,631,720 11,401,510 여비교통비 2,315,327 3,141,337 통신비 659,939 597,132 수도광열비 610,289 315,250 세금과공과 3,397,170 3,049,569 임차료 896,501 213,664 감가상각비 975,380 4,179,025 사용권자산상각비 5,658,242 5,621,585 무형자산상각비 4,903,463 2,180,331 수선유지비 344,364 506,473 보험료 405,645 284,734 접대비 1,371,336 1,281,003 광고선전비 54,058,948 38,493,867 포장비 5,234,670 4,594,040 운반비 8,571,312 8,187,278 대손상각비(환입) 122,104 (205,587) 차량비 2,029,991 1,665,687 공보비 727,376 339,331 교육훈련비 1,769,103 1,325,841 업무추진비 434,972 302,704 학술비 739,655 834,956 도서문구비 250,114 222,546 소모품비 724,913 804,726 판매촉진비 1,499,319 1,675,572 지급수수료 21,828,545 20,812,829 용역비 31,081,816 29,190,844 수출비 1,395,800 692,024 품질보증비 2,360 - 잡비 1,140,974 1,071,391 소 계 250,107,373 213,401,504 경상연구개발비 6,423,389 6,518,281 합 계 977,006,071 820,379,896 (2) 당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산 변동 (22,938,924) 27,263,247 원료, 재료, 상품매입액 203,864,329 114,821,824 급여 163,387,052 133,544,169 퇴직급여 17,928,076 15,433,487 복리후생비 28,114,808 24,546,356 여비교통비 4,131,452 4,849,013 감가상각비 35,406,621 26,900,940 무형자산상각비 5,476,591 4,650,011 사용권자산상각비 29,850,166 27,823,089 광고선전비 54,092,384 38,543,618 지급수수료 108,425,982 88,763,525 경상연구개발비 6,120,118 4,096,123 운송비 145,215,709 133,240,752 교육훈련비 3,953,892 3,081,738 용역비 43,203,010 33,211,920 기타 172,249,748 170,873,499 합계() 998,481,014 851,643,311 () 연결포괄손익계산서 상의 영업비용 및 기타비용을 합한 금액입니다.29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 181,758 176,125 유형자산처분이익 1,442,521 2,782,460 무형자산처분이익 - 100,000 지분법적용투자주식처분이익 16,367 31,946,678 종속기업투자주식처분이익 - 207,340 리스해지이익 89,939 53,285 연구보조수익 - 92,137 정부보조금 14,497 16,690 잡이익 2,297,098 2,393,820 합 계 4,042,180 37,768,535 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 2,081,574 214,985 유형자산폐기손실 1,121,000 - 무형자산처분손실 - 550 기부금 2,371,384 2,046,403 관계회사주식손상차손 15,225,469 27,823,494 잡손실 634,297 1,155,711 리스해지손실 41,220 22,272 합 계 21,474,944 31,263,415 30. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 2,454,123 1,190,423 배당수익 54,328 52,500 외환차익 1,355,283 835,854 외화환산이익 190,724 387,910 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 126,616 6,099,085 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 2,077,667 - 파생상품평가이익 2,683,494 - 금융보증수익 52,252 97,950 기타 - 473 소 계 8,994,487 8,664,195 금융비용: 이자비용 14,853,870 11,503,160 외환차손 2,679,833 510,251 외화환산손실 2,048,401 938,015 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실 7,093,562 2,609,352 당기손익공정가치측정 금융자산처분손실 185 596 파생상품거래손실 105,328 - 금융보증비용 52,251 90,041 기타 17,001 1,948 소 계 26,850,431 15,653,363 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 13,879,762 9,578,357 일시적차이로 인한 법인세변동액 (1,973,193) (4,366,061) 자본에 직접 반영된 법인세 (2,133,185) 380,536 법인세비용 9,773,384 5,592,832 (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보험수리적손익 (2,418,682) (742,121) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 285,497 361,585 합계 (2,133,185) (380,536) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 17,608,580 66,104,528 적용세율(당기: 23.1%, 전기: 23.1%) 적용세율에 따른 세부담액 4,067,582 15,270,146 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 2,154,522 1,229,738 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (230,153) (116,603) 세액공제 및 감면 (1,024,606) (1,526,520) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (686,519) (8,775,632) 미인식이연법인세자산의 증가(감소) 4,434,755 (2,090,725) 기타(세율차이 등) 1,057,803 1,602,428 법인세비용 9,773,384 5,592,832 평균유효세율 56.0% 8.0% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 퇴직급여충당금 19,965,564 (1,865,616) (1,130,394) 16,969,554 퇴직연금운용자산 (19,793,150) 4,111,884 (1,288,288) (16,969,554) 장기종업원급여부채 134,117 (24,115) 110,002 감가상각누계액 482,414 (139,499) - 342,915 재고자산평가충당금 366,185 (65,552) - 300,633 정부보조금 1,419,932 208,548 - 1,628,480 미수수익 (13,628) 3,760 - (9,868) 대손충당금 121,016 (34,059) - 86,957 유무형자산손상차손 837,127 - - 837,127 반품충당부채 1,290,995 64,500 - 1,355,495 토지재평가차액 (15,275,312) 657,184 - (14,618,128) 사용권자산 (11,688,587) 970,658 - (10,717,929) 리스부채 12,181,770 (1,007,281) - 11,174,489 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (829,647) - 285,497 (544,150) 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,003,039) 1,615,753 - 612,714 신주인수권 조정 (103,829) 103,829 - - 사채상환할증금 1,822,963 (1,822,963) - - 무형자산 (532,680) 282,674 - (250,006) 미지급비용 3,860,192 907,027 - 4,767,219 선급비용 - (15,871) - (15,871) 선수수익 1,926,599 - - 1,926,599 외화환산손익 352 389,337 - 389,689 임차보증금 82,063 49,091 - 131,154 압축기장충당금 (1,497,894) (53,226) - (1,551,120) 일시상각충당금 (1,377,829) (139,501) - (1,517,330) 기타 (6,666,352) (90,184) - (6,756,536) 합계 (14,290,658) 4,106,378 (2,133,185) (12,317,465) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 사업결합으로 인한 증감 기말금액 퇴직급여충당금 20,451,061 (517,936) 32,439 - 19,965,564 퇴직연금운용자산 (20,083,545) 1,064,955 (774,560) - (19,793,150) 장기종업원급여부채 183,368 (49,251) - - 134,117 감가상각누계액 527,875 (45,461) - - 482,414 재고자산평가충당금 223,725 142,460 - - 366,185 정부보조금 810,614 609,318 - - 1,419,932 미수수익 (6,444) (7,184) - - (13,628) 대손충당금 270,860 (149,844) - - 121,016 유무형자산손상차손 837,127 - - - 837,127 반품충당부채 1,236,785 54,210 - - 1,290,995 토지재평가차액 (15,275,312) - - - (15,275,312) 사용권자산 (14,655,423) 2,966,836 - - (11,688,587) 리스부채 15,103,723 (2,921,953) - - 12,181,770 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,191,232) - 361,585 - (829,647) 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 (211,025) (792,014) - - (1,003,039) 신주인수권 조정 (606,219) 502,390 - - (103,829) 사채상환할증금 1,822,997 (34) - - 1,822,963 무형자산 (821,932) 289,252 - - (532,680) 미지급금 3,410,362 449,830 - - 3,860,192 미지급비용 - 1,926,599 - - 1,926,599 외화환산손익 7,575 (7,223) - - 352 임차보증금 95,056 (12,993) - - 82,063 압축기장충당금 (1,497,894) - - - (1,497,894) 일시상각충당금 (773,238) (604,591) - - (1,377,829) 기타 (4,211,995) 1,088,159 - (3,542,516) (6,666,352) 합계 (14,353,131) 3,985,525 (380,536) (3,542,516) (14,290,658) (5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 등 21,607,042 17,172,287 압축기장충당금 (357,763) (98,846) 합 계 21,249,279 17,073,441 (6) 당기말과 전기말 현재 이월결손금과 이월세액공제액에 대하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이월결손금() 138,809,876 128,578,404 이월세액공제 7,493,118 7,270,960 합계 146,302,994 135,849,364 () 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제액의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료시기 당기말 전기말 2021년 - 2,245,204 2022년 1,981,984 1,981,984 2023년 2,187,542 2,187,542 2024년 15,105,661 15,105,661 2025년 8,318,593 8,576,415 2026년 9,614,413 9,614,413 2027년 16,518,092 16,518,092 2028년 17,565,229 17,565,229 2029년 30,833,208 30,884,909 2030년 978,621 1,033,624 2031년 584,263 584,263 2032년 586,683 - 2035년 21,921,066 21,921,066 2036년 7,630,962 7,630,962 2037년 12,476,677 - 합 계 146,302,994 135,849,364 32. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 95,129,945 - - - 95,129,945 매출채권 117,392,945 - - - 117,392,945 기타금융자산 21,213,918 - - - 21,213,918 당기손익공정가치측정금융자산 - 85,782,463 - - 85,782,463 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 11,837,248 - 11,837,248 합 계 233,736,808 85,782,463 11,837,248 - 331,356,519 금융부채: 매입채무 - - - 35,708,867 35,708,867 기타금융부채 - - - 79,468,345 79,468,345 장단기차입금 - - - 499,524,761 499,524,761 합 계 - - - 614,701,973 614,701,973 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 99,634,591 - - - 99,634,591 매출채권 102,192,768 - - - 102,192,768 기타금융자산 31,968,172 - - - 31,968,172 당기손익공정가치측정금융자산 - 110,596,899 - - 110,596,899 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 12,134,139 - 12,134,139 합 계 233,795,531 110,596,899 12,134,139 - 356,526,569 금융부채: 매입채무 - - - 25,864,365 25,864,365 기타금융부채 - - - 75,457,270 75,457,270 장단기차입금 - - - 483,427,438 483,427,438 합 계 - - - 584,749,073 584,749,073 33. 금융상품의 범주별 순손익당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 - - 2,454,123 - 2,454,123 배당수익 54,328 - - - 54,328 외환차익 - - 1,355,282 - 1,355,282 외화환산이익 - - 190,724 - 190,724 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 - 126,616 - - 126,616 파생품평가이익 2,683,494 2,683,494 금융보증수익 - - - 52,252 52,252 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 2,077,667 - - 2,077,667 소 계 54,328 4,887,777 4,000,129 52,252 8,994,486 금융비용: 이자비용 - - - 13,370,742 13,370,742 외환차손 - - - 2,679,833 2,679,833 외화환산손실 - - - 2,048,401 2,048,401 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실 - 7,093,562 - - 7,093,562 당기손익공정가치측정 금융자산처분손실 - 185 - - 185 파생상품거래손실 - 105,328 - - 105,328 금융보증비용 - - - 52,252 52,252 기타 - - 122,104 17,000 (105,104) 소 계 - 7,199,075 122,104 18,168,228 25,245,199 기타포괄손익: 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 1,286,807 - - - 1,286,807 소 계 1,286,807 - - - 1,286,807 순금융원가; 당기손익에 인식된 순금융원가 54,328 (2,311,298) 3,878,025 (18,115,976) (16,494,921) 기타포괄손익에 인식된 순금융원가 1,286,807 - - - 1,286,807 합 계 1,341,135 (2,311,298) 3,878,025 (18,115,976) (15,208,114) (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 이자수익 - 　- 1,190,423 - 1,190,423 배당수익 52,500 - - - 52,500 외환차익 - - 835,854 - 835,854 외화환산이익 - - 387,910 - 387,910 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 - 6,099,085 - - 6,099,085 금융보증수익 - - - 97,950 97,950 기타 - - 206,060 - 206,060 소 계 52,500 6,099,085 2,620,247 97,950 8,869,782 금융비용: 이자비용 - - - 9,994,070 9,994,070 외환차손 - - - 510,251 510,251 외화환산손실 - - - 938,015 938,015 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실 - 2,609,351 - - 2,609,351 당기손익공정가치측정 금융자산처분손실 - 596 - - 596 기타 - - - 91,989 91,989 소 계 - 2,609,947 - 11,534,325 14,144,272 기타포괄손익: 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 (1,244,795) - - - (1,244,795) 소 계 (1,244,795) - - - (1,244,795) 순금융원가; 당기손익에 인식된 순금융원가 52,500 3,489,138 2,620,247 (11,436,375) (5,274,490) 기타포괄손익에 인식된 순금융원가 (1,244,795) - - - (1,244,795) 합 계 (1,192,295) 3,489,138 2,620,247 (11,436,375) (6,519,285) 34. 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 85,782,463 85,782,463 110,596,899 110,596,899 기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,837,248 11,837,248 12,134,139 12,134,139 현금및현금성자산 95,129,945 95,129,945 99,634,591 99,634,591 매출채권 117,392,945 117,392,945 102,192,768 102,192,768 기타금융자산 21,213,918 21,213,918 31,968,172 31,968,172 합 계 331,356,519 331,356,519 356,526,569 356,526,569 금융부채: 매입채무 35,708,867 35,708,867 25,864,365 25,864,365 기타금융부채 79,468,345 79,468,345 75,457,270 75,457,270 장단기차입금 499,524,761 499,524,761 483,427,438 483,427,438 합 계 614,701,973 614,701,973 584,749,073 584,749,073 ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 당기손익공정가치측정금융자산 복합금융상품 22,433,971 - 10,797,264 33,231,235 지분증권 870,841 - - 870,841 파생상품 - 2,683,494 - 2,683,494 채무증권 - 22,231,250 26,765,644 48,996,894 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 5,129,300 - 6,707,948 11,837,248 합계 28,434,112 24,914,744 44,270,856 97,619,712 전기말: 당기손익공정가치측정금융자산 복합금융상품 25,197,534 - 7,584,312 32,781,846 지분증권 2,033,121 - - 2,033,121 파생상품 - 874,399 - 874,399 채무증권 - 47,335,916 27,571,616 74,907,532 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 5,368,838 - 6,765,301 12,134,139 합계 32,599,493 48,210,315 41,921,229 122,731,037 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정 금융상품 채무증권 22,231,250 2 현재가치법, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액 채무증권 25,265,644 3 현재가치법, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액 파생상품 2,683,494 2 현재가치법, 옵션모델 할인율, 환율, 변동성 등 복합금융상품 797,503 3 순자산가치법 투자기업의 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 비상장주식 6,596,142 3 현금흐름할인모형유사상장회사비교모형시장접근법 잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정 금융상품 채무증권 47,335,916 2 현재가치법, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액 채무증권 27,121,616 3 현재가치법, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액 파생상품 874,399 2 현재가치법, 옵션모델 할인율, 환율, 변동성 등 복합금융상품 2,584,318 3 이항모형, 현금흐름할인모형, 순자산가치법 미래예상현금흐름, 신용위험이 반영된 할인율, 주가연동성, 채권 YTM, 투자기업의 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분상품 6,720,301 3 현금흐름할인모형유사기업가치 미래예상현금흐름, 신용위험이 반영된 할인율, 유사기업의 재무적 배수 35. 재무위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험 연결실체는 외화예금과 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, EUR, HKD, SGD, GBP 원화단위: 천원) 계정과목 기 간 당기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 421,981.29 534,777 1,568,543.13 1,859,507 JPY 13,745,523.00 131,020 7,178,835.00 73,959 EUR 587,574.22 793,930 - - 매출채권 USD 276,131.00 349,941 418,877.00 496,579 CNY 951,927.27 172,718 - - JPY 7,991,313.00 76,172 미수금 JPY 2,345,587.00 22,358 - - 부채: 매입채무 USD 362,134.20 458,933 783,718.54 929,098 EUR 1,118,950.00 1,511,925 290,244.32 389,606 JPY 5,153,984.00 49,127 24,156,640 248,871 미지급금 USD 228,588.00 289,690 462,727 548,563 EUR 63,694.00 86,063 133,419 179,094 JPY 111,279,287.00 1,060,692 348,473,336.00 3,590,112 HKD 4,106.00 667 38,481 5,850 GBP 26,691.00 40,775 7,669 12,272 SGD - - 156 137 CAD 1,043.00 976 - - 연결실체는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 외화환산이익 190,724천원(전기: 387,910천원)과 외화환산손실 2,048,401천원(전기:938,015천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 141,793천원(전기: 335,238천원)만큼 감소(증가)합니다.(2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 35,708,867 35,708,867 35,708,867 - - - 기타금융부채 79,392,406 79,392,406 79,384,406 - 8,000 - 차입금 397,618,522 416,859,692 346,177,978 45,209,303 5,576,695 19,895,716 유동사채 51,982,740 52,664,560 52,664,560 - - - 비유동사채 49,923,498 54,443,750 1,975,000 1,975,000 50,493,750 - 리스부채 52,609,483 62,416,735 29,683,533 11,863,470 7,698,272 13,171,460 지급보증 75,940 4,642,503 4,642,503 - - - 합 계 667,311,456 706,128,513 550,236,847 59,047,773 63,776,717 33,067,176 전기말 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 25,864,365 25,864,365 25,864,365 - - - 기타금융부채 75,060,571 75,060,571 75,000,571 - 60,000 - 차입금 348,889,000 357,446,241 219,776,615 102,979,488 33,156,658 1,533,480 비유동사채 51,934,255 53,993,680 1,329,120 52,664,560 - - 신주인수권부사채 82,604,182 83,124,374 83,124,374 - - - 리스부채 54,155,959 57,790,202 26,916,375 19,785,268 7,767,211 3,321,348 지급보증 396,698 8,219,774 8,219,774 - - - 합 계 638,905,030 661,499,207 440,231,194 175,429,316 40,983,869 4,854,828 (3) 가격위험 연결실체는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 금융상품의 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기의 당기손익 2,330,481천원(전기 : 2,723,066천원) 및 기타포괄손익 512,930천원(전기: 536,884천원)이 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 1,834,995천원(전기: 898,000천원) 감소합니다. (5) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산 95,129,945 99,634,591 매출채권 117,392,945 102,192,768 기타금융자산 12,289,540 23,034,074 당기손익공정가치측정금융자산 5,347,962 46,848,167 지급보증 4,642,503 8,219,774 소 계 234,802,895 279,929,374 비유동자산: 기타금융자산 8,924,378 8,934,098 당기손익공정가치측정금융자산 80,434,502 63,748,732 기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,837,248 12,134,139 소 계 101,196,128 84,816,969 합 계 335,999,023 364,746,343 (6) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 연결실체의 당기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장단기차입금 499,524,761 483,427,437 (현금및현금성자산) (95,129,945) (99,634,591) 순차입금(A) 404,394,816 383,792,846 자본총계(B) 998,660,790 985,040,574 총자본(C= A + B) 1,403,055,606 1,368,833,420 순부채비율(A / C) 28.82% 28.04% 36. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업 ② 일반의약품 및 의약외품: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업 ③ 바이오시밀러 및 위탁의약품 : 바이오시밀러의약품의 계약생산 및 개발④ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업 ⑤ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업 ⑥ 기타: IT Solution, 생수 제조 및 판매, 부동산개발사업 등연결실체의 당기 및 전기 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 지주사 일반의약품 및의약외품 바이오시밀러 및 위탁의약품 물 류 포장용기 기 타 내부거래 제거 총 계 부문수익 54,207,048 543,014,296 27,865,315 345,326,411 105,149,981 118,505,554 (179,207,707) 1,014,860,898 보고부문 영업이익 29,279,680 67,140,944 (15,692,052) 6,580,859 (3,455,451) 3,443,063 (49,442,216) 37,854,827 법인세차감전 부문수익 14,446,277 63,986,737 (17,037,857) 4,860,281 (4,032,846) 3,504,445 (48,118,457) 17,608,580 보고부문 자산총액 931,783,170 331,438,972 143,550,611 235,900,459 162,920,439 125,519,011 (199,660,595) 1,731,452,067 보고부문 부채총액 314,990,308 161,470,209 69,744,625 113,460,261 73,572,633 59,070,963 (59,517,722) 732,791,277 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 지주사 일반의약품 및의약외품 바이오시밀러 및 위탁의약품 물 류 포장용기 기 타 내부거래 제거 총 계 부문수익 55,872,009 437,370,044 20,022,788 304,853,279 112,794,265 138,807,841 (187,776,142) 881,944,084 보고부문 영업이익 29,424,312 54,044,544 1,532,630 12,834,094 2,857,767 6,809,020 (45,938,179) 61,564,188 법인세차감전 부문수익 7,687,859 52,058,167 1,228,646 12,102,111 2,328,838 6,546,792 (15,847,885) 66,104,528 보고부문 자산총액 939,760,681 325,393,760 139,826,110 216,243,056 167,593,878 110,575,050 (208,004,199) 1,691,388,336 보고부문 부채총액 335,186,728 176,033,567 49,488,036 98,890,000 71,893,727 46,100,296 (71,244,592) 706,347,762 37. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 75,061,515 8,180,000 운전 및 시설자금대출 4,500,000 신한은행 15,570,000 운전 및 시설자금대출 10,241,000 국민은행 8,388,000 운전 및 시설자금대출 6,700,000 우리은행 7,680,000 운전 및 시설자금대출 2,000,000 농협은행 95,000,000 운전 및 시설자금대출 32,350,000 한국산업은행 토지 4,533,204 1,900,800 시설투자 보조금 1,728,000 당진시청 토지, 건물, 구축물, 기계장치 4,336,358 6,900,000 차입금 6,000,000 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 9,454,001 8,520,000 차입금 7,100,000 국민은행 토지 4,929,287 4,320,000 시설자금대출 3,600,000 농협은행 토지 및 건물 등 96,163,000 72,000,000 차입금 40,000,000 한국산업은행 18,000,000 차입금 15,000,000 신한은행 토지 10,197,259 9,372,000 사업계획 이행확보 5,789,200 당진시청 건물 70,163,363 36,000,000 운전자금대출 30,000,000 국민은행 장기투자증권 1,401,893 1,401,893 대출한도약정 - 건설공제조합 (2) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 약정내용 금융기관명 한 도 실행금액 구매론 및 구매카드 (주)한국스탠다드차타드은행 등 19,000,000 4,350,035 일반자금대출 등 (주)KB국민은행 등() 410,891,000 360,599,522 USD 45,000,000 USD 30,000,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 등 6,000,000 492,448 수입L/C지급 등 (주)신한은행 등 USD 19,800,000 USD 4,468.86 EUR 12,342,380 GBP 583,043 보증 한국증권금융 17,000,000 4,337,709 보증한도 건설공제조합 95,532,000 10,426,561 융자한도 2,044,000 - 팩토링 KEB하나은행 30,000 - () 연결실체는 KB국민은행 및 한국수출입은행과 차입금에 대한 이자율 및 환율 스왑계약을 체결하였습니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험(주) 산지전용에 따른 원상복구비용 1,635,100 물류대행서비스 계약이행보증 등 2,561,368 이행지급보증 등 980,973 인허가보증 등 47,000 하자보증 등 208,499 건설공제조합 계약보증 1,861,543 하자보수보증 644,700 선급금보증 1,792,291 임시전력수용예납보증 18,300 하도급대금지급보증 6,091,085 건설기계대여금보증 18,641 합 계 15,859,500 (4) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증종류 제공받은 회사 지급보증액 담보권자 비고 건설기계대여보증 다혜건설(주) 304,794 건설공제조합 연대보증 (5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 소송가액 245백만원입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.(6) (주)신한은행 등에 대한 당좌개설보증금 등 26,500천원(전기말: 26,500천원)은 사용이 제한되어 있습니다.(7) 주식대응출연제도연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연하였습니다. 당기의 출연 금액은 3,585,200천원이며 전기의 출연금액은 3,563,300천원입니다. 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.(8) 연결실체는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약과 '박카스' 상표권 사용에 대한 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.(9) 우리사주조합은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 한국증권금융(주)와차입금 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 연결실체는 4,337백만원의 연대보증을 제공하고있습니다.(10) 연결실체는 Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스트렐라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다. 2021년 7월 20일 Intas Pharmaceuticals Limited 와 동아에스티(주)는 DMB-3115의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 연결실체와 수익배분비율에 근거하여 배부할 예정입니다. 당기까지 수취한 계약금은 8,340백만원이며, 기타부채에 포함되어있습니다. (11) 연결실체는 글로벌바이오성장 제3호 투자조합에 총 5,000백만원을 출자하기로 약정하였습니다. 연결실체는 당기말 현재 해당 조합에 3,880백만원을 출자했으며, 이는 당기손익공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다. 38. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 공동기업 동아오츠카(주) 관계기업 (주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주),에스티팜(주), 소주동아음료, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A AmericaCorp., J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., STP America Research, Corp., Anapath Service, Anapath Research, ㈜YU, 동아참메드(주)(), CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD, Levatio Therapeutics, LLC. Dong-A ST India Pvt., Ltd, Vernagen, 인테이크(주), NEUROBO PHARMACEUTICALS 기 타 (주)엔에스인베스트먼트, 수석문화재단, ㈜ 레드엔비아, 재단법인 상주학원, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, INC., (주)메쥬, 메디컬아이피(주), (주)멥스젠, (주)볼드나인 () 당기 중 참메드(주)에서 사명 변경 되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 매 출 상품 및 원재료매입 배당금수령 유무형자산취득 유무형자산처분 공동기업 동아오츠카(주) 43,231,078 5,161 989,724 - - 관계기업 동아에스티(주) 72,113,550 3,927,842 1,968,765 7,281,371 1,971,072 에스티팜(주) 24,446,353 1,618,453 3,048,276 - - 한국신동공업(주) 502,739 - 37,500 - - 동아참메드(주)(구, 참메드(주)) 156,432 - - - - 합 계 140,450,152 5,551,456 6,044,265 7,281,371 1,971,072 (단위: 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 판매비와일반관리비 경상연구개발비 기타수익 기타비용() 사용권자산취득 이자비용 공동기업 동아오츠카(주) 69,628 - 63,016 - - - 관계기업 동아에스티(주) 1,677,220 298,217 43,804 1,400,206 393,791 187,982 에스티팜(주) 123,458 - 1,737 - 297,805 5,609 한국신동공업(주) 1,800 - - - - - 동아참메드(주)(구, 참메드(주)) - - 2,060 - - - 합 계 1,872,106 298,217 110,617 1,400,206 691,596 193,591 () 연결실체가 보유하고 있던 유형자산을 관계기업인 동아에스티(주)에 1,969백만원에 처분하며 인식한 처분손실 1,400백만원이 포함되어 있습니다.② 전기 (단위: 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 매 출 상품 및 원재료매입 배당금수령 유무형자산취득 사용권자산취득 공동기업 동아오츠카(주) 37,453,146 74,992 - 213 - 에스티젠바이오(주)(1)(구, 디엠바이오(주)) 1,442,903 - - - - 관계기업 동아에스티(주) 80,649,526 3,060,063 1,968,765 16,457,265 86,107 에스티팜(주) 13,008,278 5,813,459 - - - 한국신동공업(주) 478,995 - - - - 동아참메드(주)(구, 참메드(주)) 205,018 - - - - 합 계 133,237,866 8,948,514 1,968,765 16,457,478 86,107 (단위: 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 판매비와일반관리비 경상연구개발비 이자비용 기타수익(2,3) 기타비용 공동기업 동아오츠카(주) 56,506 - - 54,246 - 에스티젠바이오(주)(1)(구, 디엠바이오(주)) - 8,688 - - - 관계기업 동아에스티(주) 1,301,489 356,052 320,157 2,728,066 9,801 동아참메드(주)(구, 참메드(주)) 53 - - - - 합 계 1,358,048 364,740 320,157 2,782,312 9,801 (1) 전기말 현재 공동기업이었던 에스티젠바이오(주)는 당기 중 연결실체로 편입되었으며, 연결실체 편입 전 발생한 거래내역입니다.(2) 연결실체가 종속회사였던 동아참메드(주) 지분을 관계회사인 동아에스티(주)에 7,616백만원에 처분하며 인식한 처분손익 207백만원이 포함되어 있습니다.(3) 연결실체가 바이오텍연구소를 관계회사인 동아에스티(주)에 5,997백만원에 처분하며 인식한 처분손익 2,558백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 임차보증금 전환사채 매입채무 미지급금 선수금 리스부채 공동기업 동아오츠카(주) 5,718,576 5,286 - - - - 13,412 - - 관계기업 동아에스티(주) 5,077,377 56,936 - 1,710,167 22,433,971 - 9,143,538 6,452,088 6,056,585 에스티팜(주) 3,746,797 - - - - 1,106 - - 188,214 한국신동공업(주) 144,131 - 15,669 - - - - - - 동아참메드(주)(구, 참메드(주)) 4,680 - - - - - - - - 합 계 14,691,561 62,222 15,669 1,710,167 22,433,971 1,106 9,156,950 6,452,088 6,244,799 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 범주 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 전환사채 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 공동기업 동아오츠카(주) 5,621,200 8,399 - - - 10,878 - 관계기업 동아에스티(주) 10,997,342 2,115,480 25,197,534 1,684,435 - 17,867,323 8,177,718 에스티팜(주) 138,164 - - - 402,380 - - 한국신동공업(주) 108,394 11,942 - - - - - 동아참메드(주)(구, 참메드(주)) 14,881 - - - - - - 합 계 16,879,981 2,135,821 25,197,534 1,684,435 402,380 17,878,201 8,177,718 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구 분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 관계기업 동아에스티(주)() 전환사채 취득 23,331,050 - - 23,331,050 - 23,331,050 - 23,331,050 Levatio Therapeutics, LLC. 현금출자 1,154,800 - - 1,154,800 - 1,154,800 - 1,154,800 기타 (주)멥스젠 RCPS 취득 - 1,999,840 - 1,999,840 - - - - ㈜볼드나인 RCPS 취득 - 499,992 - 499,992 - - - - 전환사채 취득 - 500,000 - 500,000 - - - - 메디컬아이피㈜ 현금출자 4,999,994 - - 4,999,994 - 4,999,994 - 4,999,994 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 리스거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채 차입 리스부채 상환 리스부채 차입 리스부채 상환 관계기업 동아에스티(주)() 393,791 2,521,849 86,107 2,997,930 에스티팜(주) 297,805 109,591 - - () 당기 관계기업과 체결한 리스계약에 따라 신규로 인식한 사용권자산은 692백만원, 리스부채는 692백만원이며, 당기 리스부채의 상환금액은 2,631백만원, 이자비용은 193백만원입니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 4,504,134 4,954,551 퇴직급여 828,453 1,510,460 연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. 39. 사업결합 (1) 연결실체는 전기 중 메이지세이카파마(주)로부터 에스티젠바이오(주)(구, 디엠바이오(주))의 지분 29.4%를 42,962백만원에 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합을 통하여 연결실체가 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 영업권의 금액은 이전대가배분의 과정을 거쳐 연차재무제표에 반영하였습니다. (2) 에스티젠바이오(주)(구, 디엠바이오(주))에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 에스티젠바이오(주)(구, 디엠바이오(주))에 대한 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가 현금 42,961,995 이전대가 합계 42,961,995 사업결합전에 보유하던 에스티젠바이오(주)지분의 공정가치 74,342,544 합 계 117,304,539 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 4,106,964 유형자산 100,115,631 사용권자산 18,200,103 무형자산 14,973,769 재고자산 17,885,651 매출채권 3,504,671 기타금융자산 970,756 기타자산 521,191 당기법인세자산 1,967 매입채무 (526,974) 기타금융부채 (6,306,262) 기타부채 (10,391,050) 종업원급여부채 (983,544) 차입금 (20,000,000) 리스부채 (18,769,362) 이연법인세부채 (3,542,516) 식별가능 순자산의 공정가치 99,760,995 비지배지분 (19,553,155) 영업권 37,096,699 합 계 117,304,539 (3) 전기 중 사업결합 전에 보유하였던 에스티젠바이오(주)의 지분 51%를 공정가치로 측정하여 29,309백만원을 연결포괄손익계산서에 기타수익으로 인식하였습니다. 40. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 손익조정항목 법인세비용 9,773,384 5,592,832 이자비용 14,853,870 11,503,160 이자수익 (2,454,123) (1,190,423) 배당수익 (176,771) (164,286) 퇴직급여 11,973,812 12,251,516 외화환산손실 2,048,401 938,015 외화환산이익 (190,724) (387,910) 금융보증비용 52,252 90,041 금융보증수익 (52,252) (97,950) 대손상각비(환입) 122,104 (205,587) 감가상각비 65,256,786 54,724,029 무형자산상각비 5,476,591 4,650,011 유형자산처분손실 2,081,574 214,985 유형자산폐기손실 1,121,000 - 유형자산처분이익 (1,442,521) (2,782,460) 무형자산처분이익 - (100,000) 무형자산처분손실 - 550 파생상품 평가이익 (2,683,494) - 당기손익인식측정금융자산평가이익 (126,616) (6,099,085) 당기손익인식측정금융자산평가손실 7,093,562 2,609,351 당기손익인식측정금융자산처분이익 (2,077,667) - 당기손익인식측정금융자산처분손실 185 596 파생상품 거래손실 105,328 - 재고자산폐기손실 814,638 102,147 재고자산평가손실(환입) 4,906,785 (3,301,235) 지분법이익 (15,801,712) (7,674,326) 지분법손실 759,251 2,649,938 리스해지이익 (89,939) (53,285) 리스해지손실 41,220 22,272 기타장기종업원급여 - 10,784 잡이익 - (833) 관계기업투자주식손상차손 15,225,469 27,823,494 관계기업투자주식처분이익 (16,367) (31,946,678) 종속기업투자주식처분이익 - (207,340) 기타비용 1,949,766 54,882 합 계 118,543,792 69,027,205 2. 자산부채의 변동 매출채권의 증가 (17,693,236) (2,673,655) 미수금의 감소(증가) 2,989,890 1,745,255 미수수익의 감소(증가) 2,097 (52,439) 선급금의 감소(증가) 2,617,639 (3,132,787) 선급비용의 감소(증가) 297,049 (1,805,043) 선납부가세의 증가 (249,679) (34,543) 재고자산의 감소(증가) (28,660,347) 22,237,018 장기미수금의 감소 - 108,513 장기선급비용의 증가 (193,826) (2,308) 매입채무의 증가(감소) 9,913,508 (7,750,692) 미지급금의 증가 10,464,873 3,231,285 선수금의 증가(감소) 5,091,208 (3,981,300) 미지급비용의 증가 2,724,922 1,418,244 예수금의 증가 600,760 254,843 예수제세의 증가 17,309 81,669 보증금의 증가(감소) 15,300 (83,030) 선수수익의 증가 45,000 - 장기선수수익의 증가 2,597,100 5,743,155 부가세예수금의 증가(감소) (801,787) 1,957,790 반품충당부채의 증가 448,601 227,773 순확정급여부채의 감소 (24,809,162) (19,151,554) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (791,559) 936,485 포인트부채의 증가(감소) (157,335) 268,575 합 계 (35,531,675) (456,746) (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 유형자산에서 무형자산으로 대체 1,458,210 1,117,370 투자부동산에서 유형자산으로 대체 11,635,761 - 건설중인자산의 본계정대체 95,807,257 11,667,503 리스부채의 유동성 대체 10,419,066 27,868,800 장기차입금의 유동성 대체 112,091,000 52,888,000 사채의 유동성대체 51,958,500 - 유형자산 취득관련 미지급금 증감 1,305,358 (5,854,277) 유형자산 처분관련 미수금 증감 (2,902) 252,023 무형자산 취득관련 미지급금 증감 (11,027,459) 13,398,144 매출채권과 선수수익 인식 502,785 2,597,100 (3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 및유동성장기차입금 신주인수권부사채 장기차입금 임대보증금 사채 리스부채 합계 당기초 214,998,000 82,604,182 133,891,000 61,200 51,934,254 54,155,959 537,644,595 취득 - 리스 - - - - - 31,350,555 31,350,555 현금흐름 4,937,500 (83,122,451) 42,708,522 (49,000) 49,894,480 (30,687,425) (16,318,374) 이자비용 - 519,970 - - 77,504 1,483,128 2,080,602 기타손익 323,000 - 1,682,500 - - - 2,005,500 비현금흐름 111,169,000 (1,701) (112,091,000) - - (3,692,734) (4,616,435) 당기말 331,427,500 - 66,191,022 12,200 101,906,238 52,609,483 552,146,443 ② 전기 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 및유동성장기차입금 신주인수권부사채 장기차입금 임대보증금 사채 리스부채 합계 당기초 204,358,000 80,088,686 74,719,000 61,200 61,879,593 66,840,890 487,947,369 취득 - 리스 - - - - - 15,737,734 15,737,734 현금흐름 (63,157,247) - 113,560,000 - (10,000,000) (28,915,899) 11,486,854 이자비용 - 2,516,856 - - 54,661 1,509,090 4,080,607 비현금흐름 73,797,247 (1,360) (54,388,000) - - (1,015,856) 18,392,031 당기말 214,998,000 82,604,182 133,891,000 61,200 51,934,254 54,155,959 537,644,595 41. 건설형공사계약(1) 당기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초공사계약잔액 당기계약액 당기공사수익금액 기말공사계약잔액 건축 부문 40,136,599 59,000,314 52,135,186 47,001,727 기타 1,506,994 5,923,884 5,466,670 1,964,208 합계 41,643,593 64,924,198 57,601,856 48,965,935 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초공사계약잔액 당기계약액 당기공사수익금액 기말공사계약잔액 건축 부문 40,181,964 40,214,729 40,260,094 40,136,599 토목 부문 - 1,060,656 1,060,656 - 기타 1,421,632 3,854,762 3,769,400 1,506,994 합계 41,603,596 45,130,147 45,090,150 41,643,593 (2) 당기 및 전기 중 인식한 주요 공사손익과 보고기간 종료일 현재 공사미수금 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 공사미수금 선수금 청구분 미청구분 건축 부문 92,660,101 86,791,102 5,868,999 4,539,503 6,052,735 833,759 토목 부문 - - - - - - 기타 6,173,874 5,586,516 587,358 580,836 (53,149) 226,060 합계 98,833,975 92,377,618 6,456,357 5,120,339 5,999,586 1,059,819 ② 전기 (단위: 천원) 구분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 공사미수금 선수금 청구분 미청구분 건축 부문 60,824,092 56,899,971 3,924,121 304,400 676,716 3,320,986 토목 부문 1,060,656 948,375 112,281 - - - 기타 5,962,361 5,428,277 534,084 445,500 48,734 - 합계 67,847,109 63,276,623 4,570,486 749,900 725,450 3,320,986 * 상기 연결재무제표주석는 정기주주총회 승인 전입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4. 재무제표 가. 별도 재무상태표 재무상태표 제 75 기 2022.12.31 현재 제 74 기 2021.12.31 현재 제 73 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 75 기 제 74 기 제 73 기 자산 　 　 　 　Ⅰ.유동자산 44,758,014,238 74,937,197,650 85,740,943,455 　　현금및현금성자산 24,545,002,582 26,109,764,579 30,083,153,030 　　매출채권 1,360,224,435 3,921,945,280 986,225,240 　　기타금융자산 13,380,164,776 24,430,058,681 16,553,677,513 　　당기손익공정가치측정금융자산 5,034,500,000 19,886,021,645 34,332,920,265 　　기타자산 438,122,445 589,407,465 346,299,007 　　매각예정자산 　 　 3,438,668,400 　Ⅱ.비유동자산 921,903,696,987 910,772,195,696 827,955,160,649 　　기타금융자산 44,497,250 49,497,250 74,757,250 　　당기손익공정가치측정금융자산 72,852,622,908 57,290,592,332 27,170,531,731 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,241,106,035 5,530,844,360 7,867,163,714 　　관계 및 공동기업투자 446,756,429,899 458,704,940,590 540,022,872,693 　　종속기업투자 301,304,772,544 301,304,772,544 183,783,405,941 　　유형자산 35,453,321,232 36,636,000,728 37,524,201,494 　　사용권자산 601,341,915 1,044,004,074 2,187,596,629 　　무형자산 34,950,978,715 25,702,147,093 6,788,908,463 　　투자부동산 21,003,309,088 21,962,864,644 22,153,106,296 　　기타자산 68,433,920 297,616,438 382,616,438 　　순확정급여자산 1,638,932,656 　 　 　　이연법인세자산 1,987,950,825 2,248,915,643 　 　자산총계 966,661,711,225 985,709,393,346 913,696,104,104 부채 　 　 　 　Ⅰ.유동부채 224,143,295,041 193,350,845,474 130,735,591,348 　　기타금융부채 12,880,196,379 24,760,440,971 4,003,564,054 　　리스부채 511,722,773 526,384,633 851,579,119 　　차입금 201,982,740,190 152,604,182,545 120,000,000,000 　　기타부채 187,695,940 456,449,221 453,120,562 　　당기법인세부채 8,580,939,759 15,003,388,104 5,284,310,750 　　매각예정부채 　 　 143,016,863 　Ⅱ.비유동부채 90,847,013,404 141,835,882,298 164,712,535,969 　　기타금융부채 82,433,920 311,616,438 396,616,438 　　리스부채 121,053,656 560,523,251 1,408,386,164 　　차입금 81,605,997,999 131,934,254,622 161,968,280,327 　　종업원급여부채 240,195,429 689,232,987 617,616,022 　　기타부채 8,797,332,400 8,340,255,000 　 　　이연법인세부채 　 　 321,637,018 　부채총계 314,990,308,445 335,186,727,772 295,448,127,317 자본 　 　 　 　자본금 31,744,565,000 31,744,010,000 30,776,730,000 　주식발행초과금 309,984,350,533 309,972,741,278 287,803,006,247 　자본조정 (201,730,231,905) (201,730,231,905) (201,730,231,905) 　기타자본구성요소 87,277,171,804 86,027,168,365 88,541,957,914 　이익잉여금 424,395,547,348 424,508,977,836 412,856,514,531 　자본총계 651,671,402,780 650,522,665,574 618,247,976,787 부채 및 자본총계 966,661,711,225 985,709,393,346 913,696,104,104 주) 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.나. 별도 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 75 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 74 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 73 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 75 기 제 74 기 제 73 기 Ⅰ.영업수익 60,251,312,822 57,840,774,477 54,495,087,013 Ⅱ.영업비용 24,927,367,644 26,447,697,392 37,090,336,660 급여 9,744,737,577 7,981,582,387 9,578,029,694 퇴직급여 1,254,572,993 986,501,190 994,595,535 복리후생비 2,267,352,177 2,102,009,835 1,986,461,244 기타판매비와일반관리비 11,660,704,897 15,215,604,493 12,242,125,001 경상연구개발비 　 161,999,487 12,289,125,186 Ⅲ.영업이익 35,323,945,178 31,393,077,085 17,404,750,353 기타수익 156,927,968 2,993,791,637 90,410,673,990 기타비용 13,232,613,731 9,298,351,819 29,577,936,925 금융수익 3,762,404,689 6,187,054,139 6,142,965,271 금융비용 17,301,991,357 10,680,745,156 10,757,128,763 IV.법인세비용차감전순이익 8,708,672,747 20,594,825,886 73,623,323,926 법인세비용(수익) (179,705,914) (294,654,602) 742,608,549 당기순이익 8,888,378,661 20,889,480,488 72,880,715,377 Ⅵ.기타포괄손익 　 　 　 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 374,164,351 (55,203,183) (247,343,705) 　　기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 1,250,415,308 (1,796,629,583) (514,464,201) 　기타포괄손익 합계 1,624,579,659 (1,851,832,766) (761,807,906) Ⅶ.총포괄손익 10,512,958,320 19,037,647,722 72,118,907,471 Ⅷ.주당이익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) 1,422 3,386 11,997 　희석주당이익 (단위 : 원) 1,422 3,380 11,997 주) 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.다. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서(안) 제 75 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 74 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 동아쏘시오홀딩스주식회사 (단위: 원) 과 목 제 75(당) 기처분예정일 : 2023년 3월 29일 제 74(전) 기처분결정일 : 2022년 3월 29일 Ⅰ. 처 분 전 이 익 잉 여 금 10,137,181,512 18,209,619,305 1. 전기 이월 이익잉여금 4,000,000,000 500,000,000 2. 회계 정책 변경의 효과 - - 3. 보 험 수 리 적 손 익 374,164,351 (55,203,183) 4. 중 간 배 당 (3,125,361,500) (3,124,658,000) 5. 재 평 가 잉 여 금 대체 - - 6. 당 기 순 이 익 8,888,378,661 20,889,480,488 Ⅱ.임 의 적 립 금 이 입 액 - 1. 임 의 적 립 금 - 합 계 10,137,181,512 　 18,209,619,305 Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액 9,337,181,512 　 14,209,619,305 1. 이 익 준 비 금 - 2. 주 주 배 당 금 (6,250,723,000) (6,250,612,000) 　 가. 현 금 배 당 (6,250,723,000) (6,250,612,000) 　 보 통 주 배 당 금 (율) 보통주 : 당기 1,000원(20%) 전기 1,000원(20%) (6,250,723,000) (6,250,612,000)　　 3. 임 의 적 립 금 (배 당 평 균 적 립 금) 3,086,458,512 7,959,007,305 Ⅳ. 차기 이월 이 익 잉 여 금 800,000,000 　 4,000,000,000 주) 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.라. 별도 자본변동표 자본변동표 제 75 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 74 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 73 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 자본조정 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 30,691,485,000 285,853,411,863 (193,337,292,785) 89,119,697,221 346,361,439,859 558,688,741,158 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 72,880,715,377 72,880,715,377 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 (514,464,201) 　 (514,464,201) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (247,343,705) (247,343,705) 기타포괄손익 소계 　 　 　 (514,464,201) (247,343,705) (761,807,906) 총포괄손익 합계 　 　 　 (514,464,201) 72,633,371,672 72,118,907,471 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 　 　 　 　 　 　 현금배당 　 　 　 　 (6,138,297,000) (6,138,297,000) 신주인수권 행사 85,245,000 1,949,594,384 　 (63,275,106) 　 1,971,564,278 자기주식 취득 　 　 (8,392,939,120) 　 　 (8,392,939,120) 자본에 직접 반영된 소유주거래 등 합계 85,245,000 1,949,594,384 (8,392,939,120) (63,275,106) (6,138,297,000) (12,559,671,842) 2020.12.31 (기말자본) 30,776,730,000 287,803,006,247 (201,730,231,905) 88,541,957,914 412,856,514,531 618,247,976,787 2021.01.01 (기초자본) 30,776,730,000 287,803,006,247 (201,730,231,905) 88,541,957,914 412,856,514,531 618,247,976,787 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 20,889,480,488 20,889,480,488 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 (1,796,629,583) 　 (1,796,629,583) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (55,203,183) (55,203,183) 기타포괄손익 소계 　 　 　 (1,796,629,583) (55,203,183) (1,851,832,766) 총포괄손익 합계 　 　 　 (1,796,629,583) 20,834,277,305 19,037,647,722 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 　 　 　 　 　 　 현금배당 　 　 　 　 (9,181,814,000) (9,181,814,000) 신주인수권 행사 967,280,000 22,169,735,031 　 (718,159,966) 　 22,418,855,065 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주거래 등 합계 967,280,000 22,169,735,031 　 (718,159,966) (9,181,814,000) 13,237,041,065 2021.12.31 (기말자본) 31,744,010,000 309,972,741,278 (201,730,231,905) 86,027,168,365 424,508,977,836 650,522,665,574 2022.01.01 (기초자본) 31,744,010,000 309,972,741,278 (201,730,231,905) 86,027,168,365 424,508,977,836 650,522,665,574 총포괄손익 　 　 　 　 　 　 당기순이익 　 　 　 　 8,888,378,661 8,888,378,661 기타포괄손익 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 　 　 　 1,250,415,308 　 1,250,415,308 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 374,164,351 374,164,351 기타포괄손익 소계 　 　 　 1,250,415,308 374,164,351 1,624,579,659 총포괄손익 합계 　 　 　 1,250,415,308 9,262,543,012 10,512,958,320 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 　 　 　 　 　 　 현금배당 　 　 　 　 (9,375,973,500) (9,375,973,500) 신주인수권 행사 555,000 11,609,255 　 (411,869) 　 11,752,386 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주거래 등 합계 555,000 11,609,255 　 (411,869) (9,375,973,500) (9,364,221,114) 2022.12.31 (기말자본) 31,744,565,000 309,984,350,533 (201,730,231,905) 87,277,171,804 424,395,547,348 651,671,402,780 주) 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.마. 별도 현금흐름표 현금흐름표 제 75 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 74 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 73 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 75 기 제 74 기 제 73 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 41,997,355,940 37,952,794,157 19,749,691,460 　1.당기순이익 8,888,378,661 20,889,480,488 72,880,715,377 　2.손익조정항목 (17,651,128,642) (28,081,203,905) (90,835,741,908) 　3.자산ㆍ부채증감 23,574,771,256 3,532,980,075 (3,470,814,115) 　4.배당금의 수취 48,096,707,500 43,408,830,625 41,476,467,375 　5.법인세의 납부 (20,911,372,835) (1,797,293,126) (300,935,269) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (23,057,140,637) (49,322,085,235) (5,729,508,147) 　1.투자활동으로 인한 현금유입액 32,470,142,784 128,184,254,039 69,074,383,616 　이자의 수취 1,043,828,985 611,580,080 1,313,216,082 　단기금융상품의 감소 　 10,000,000,000 5,000,000,000 　유형자산의 처분 　 307,209,788 56,000,000 　보증금의 감소 10,000,000 25,260,000 170,000,000 　당기손익공정가치측정금융자산 처분 30,118,113,799 104,963,564,709 62,163,467,534 　기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분 1,298,200,000 　 　 　상각후원가측정금융자산의 처분 　 　 8,700,000 　무형자산의 처분 　 1,390,000,000 363,000,000 　매각예정자산의 처분 　 5,996,639,462 　 　종속기업투자의 감소 　 4,890,000,000 　 　2.투자활동으로 인한 현금유출액 (55,527,283,421) (177,506,339,274) (74,803,891,763) 　단기금융상품의 증가 　 　 (10,000,000,000) 　유형자산의 취득 (548,613,000) (1,326,343,303) (1,720,578,883) 　무형자산의 취득 (19,544,071,289) (7,720,532,988) (2,116,454,000) 　보증금의 증가 (5,000,000) 　 (10,497,250) 　당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (35,429,599,132) (118,142,667,983) (45,466,100,000) 　관계기업투자주식의 취득 　 (1,154,800,000) (13,290,261,630) 　종속기업투자의 취득 　 (49,161,995,000) (2,200,000,000) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (20,493,158,126) 7,397,426,862 (7,757,451,341) 　1.재무활동으로 인한 현금유입액 179,905,616,000 142,289,168,000 143,816,543,287 　단기차입금의 차입 100,000,000,000 40,000,000,000 90,000,000,000 　장기차입금의 차입 30,000,000,000 80,000,000,000 　 　사채의 증가 49,894,480,000 　 51,846,680,000 　신주인수권 행사 11,136,000 22,289,168,000 1,969,863,287 　2.재무활동으로 인한 현금유출액 (200,398,774,126) (134,891,741,138) (151,573,994,628) 　이자의 지급 (7,311,270,049) (5,099,900,602) (4,906,228,519) 　단기차입금의 상환 (70,000,000,000) (60,000,000,000) (105,000,000,000) 　배당금의 지급 (9,375,973,500) (9,181,345,610) (6,138,297,000) 　리스부채의 원금 상환 (589,079,717) (610,494,926) (887,186,381) 　유동성장기차입금의 상환 (30,000,000,000) (60,000,000,000) 　 　신주인수권부사채의 상환 (83,122,450,860) 　 (26,244,343,608) 　임대보증금의 감소 　 　 (5,000,000) 　자기주식의 취득 　 　 (8,392,939,120) Ⅳ.현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (1,552,942,823) (3,971,864,216) 6,262,731,972 Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 26,109,764,579 30,083,153,030 23,853,211,994 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (11,819,174) (1,524,235) (32,790,936) Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 24,545,002,582 26,109,764,579 30,083,153,030 주) 상기 재무제표는 정기주주총회 승인 전입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 75 기 2022년 12월 31일 현재 제 74 기 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 동아쏘시오홀딩스주식회사 1. 회사의 개요동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다.당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당기말 현재 자본금은 31,745백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 공정가치로 측정하는 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 5~10년 차량운반구 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5~10년 시설이용권 비한정내용연수 기타의무형자산 5년~10년 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 배당수익, 용역수익, 브랜드수익, 임대수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 수수료수익 및 용역수익은 각각 브랜드사용료 및 업무대행수수료로서 계산에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.한편 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.2.18 리스 당사는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 비품입니다. 2.19 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 종속기업 및 관계, 공동기업투자주식 손상차손당사는 매 보고기간말에 모든 종속기업 및 관계, 공동기업투자주식에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 종속기업 및 관계, 공동기업투자주식에 대하여장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조). (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (5) 개발비 손상자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 미래회수가능액에 대한 최선의 추정을 하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 50,000 50,000 은행예금 24,495,003 26,059,765 합 계 24,545,003 26,109,765 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 9,000 9,000 당좌거래보증금 합 계 9,000 9,000 5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 1,360,224 3,921,945 손실충당금 - - 매출채권(순액) 1,360,224 3,921,945 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합계 유 동 비유동 합계 장기금융상품 - 9,000 9,000 - 9,000 9,000 미수금 13,358,823 - 13,358,823 24,427,837 - 24,427,837 미수수익 21,342 - 21,342 2,222 - 2,222 보증금 - 35,497 35,497 - 40,497 40,497 합 계 13,380,165 44,497 13,424,662 24,430,059 49,497 24,479,556 6. 금융자산(1) 당기손익공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 　 채무상품 5,034,500 19,886,022 비유동 ORIC PHARMACEUTICALS, INC. 보통주 870,841 2,033,121 채무상품(1) 37,456,111 26,061,141 출자금 4,924,389 2,989,546 Multiverse Pharma 전환어음 797,503 1,009,251 동아에스티(주) 전환사채 22,433,971 25,197,534 (주)멥스젠 전환상환우선주 1,999,840 - (주)아이티켐 전환상환우선주 1,999,935 - 파생상품(2) 2,370,033 - 합계 77,887,123 77,176,615 (1) 채무상품 중 일부(2,000만 달러)는 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다. 해당 수익증권은 만기 이후로 환매 연기되어, 당기말 현재 환매가 중단된 상태입니다.(2) KB국민은행 장기차입금 현금흐름 관련 금리 및 환율 스왑 상품입니다. (2) 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 상장주식 Otsuka Holdings Co., Ltd. 5,129,300 5,368,838 비상장주식 (주)비브로스 66,806 117,006 (주)케이엠에이치신라레저(구, 삼공개발(주)) 45,000 45,000 합계 5,241,106 5,530,844 7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 273,445 - 190,279 - 선급비용 92,352 68,434 399,128 297,616 선납부가세 72,325 - - - 합 계 438,122 68,434 589,407 297,616 8. 관계 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 지분(1) 동아오츠카(주) 대한민국 음식료품 제조업 49.99% 36,841,988 49.99% 36,841,988 소 계 36,841,988 36,841,988 관계기업 지분 (주)크리컴 대한민국 광고물 제작 및 판매 25.00% 354,750 25.00% 354,750 Neon Global Co., Ltd. 홍콩 음식료품 유통 및 판매 45.00% 2,025,557 45.00% 2,025,557 동아에스티(주)(2) 대한민국 의약품 제조 및 판매 23.46% 192,606,542 23.31% 204,555,052 한국신동공업(주) 대한민국 기계장치 제조업 30.00% 4,011,000 30.00% 4,011,000 에스티팜(주) 대한민국 의약품 제조 및 판매 32.41% 209,761,793 32.41% 209,761,793 Levatio Therapeutics, LLC. 미국 의약품 연구 및 개발 31.67% 1,154,800 33.33% 1,154,800 소 계 409,914,442 421,862,952 합 계 446,756,430 458,704,940 (1) 당사는 당기말 현재 1개의 공동지배력을 보유하는 공동약정에 참여하고 있으며,조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 당사는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서 당사는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당사는 지속적인 주가하락에 따라 관계기업인 동아에스티(주) 지분에 대해 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름할인방법을 통해 향후 영업현금흐름을 현재가치로 평가하였으며, 당사의 지분율에 해당하는 사용가치가 192,607백만원으로 평가되어 11,948백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 공동기업의 당기 및 전기 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순이익 기타포괄손익 총포괄이익 배당금수령액 [당기말] 동아오츠카(주) 62,144,594 202,608,423 77,725,618 11,951,551 341,845,549 15,410,763 4,502,962 19,913,725 989,724 [전기말] 동아오츠카(주) 57,891,115 187,904,024 64,155,212 24,497,804 293,856,229 6,738,448 (694,862) 6,043,586 - (3) 주요 관계기업의 당기 및 전기 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금수령액 [당기말] (주)크리컴 98,054 391,422 - - - 350 - 350 - Neon Global Co., Ltd. 6,747,133 2,762,318 419,400 - 6,249,816 542,218 - 542,218 - 동아에스티(주) 502,838,961 654,885,972 182,707,624 284,906,307 635,392,683 12,771,294 10,134,418 22,905,712 1,968,765 한국신동공업(주) 22,498,477 11,425,702 7,965,949 258,221 25,583,710 249,178 107,717 356,895 37,500 에스티팜(주) 263,233,822 307,418,443 179,223,989 50,325,286 249,321,678 17,515,721 1,939,582 19,455,303 3,048,276 Levatio Therapeutics, LLC 1,019,491 363,026 16,030 - - (2,232,958) - (2,232,958) - [전기말] (주)크리컴 464,964 24,162 - - - (661,515) - (661,515) - Neon Global Co., Ltd. 5,895,744 2,707,107 154,061 - 5,192,524 627,386 - 627,386 - 동아에스티(주) 530,997,632 584,987,895 275,535,583 184,070,826 593,227,916 12,816,149 4,036,463 16,852,612 1,968,765 한국신동공업(주) 18,302,669 11,495,385 3,668,113 661,827 29,628,205 555,378 (63,819) 491,559 - 에스티팜(주) 244,141,732 254,423,481 75,365,356 97,167,281 165,641,947 3,377,390 1,765,490 5,142,880 - Levatio Therapeutics, LLC 2,955,415 21,692 26,477 - - (584,875) - (584,875) - (4) 시장성 있는 관계기업 및 공동기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 관계기업 동아에스티(주) 119,700,912 192,606,542 140,963,574 204,555,052 에스티팜(주) 534,057,955 209,761,793 848,640,038 209,761,792 9. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 동아제약(주) 대한민국 의약품 제조 및 판매 100.00% 39,844,119 100.00% 39,844,119 (주)수석 대한민국 병유리 제조 및 판매 100.00% 57,182,033 100.00% 57,182,033 용마로지스(주) 대한민국 운수창고업 100.00% 24,054,802 100.00% 24,054,802 DA인포메이션(주) 대한민국 IT 솔루션 판매 100.00% 1,562,193 100.00% 1,562,193 (주)동천수 대한민국 생수 제조 및 판매 100.00% 43,678,179 100.00% 43,678,179 (주)아벤종합건설 대한민국 공사업 및 건설자재 판매업 100.00% 10,390,400 100.00% 10,390,400 디에스프론티어(주) 대한민국 지분인수 및 경영관리업 100.00% 8,381,680 100.00% 8,381,680 에스티젠바이오(주)() 대한민국 의약품 연구 및 개발 80.40% 116,211,367 80.40% 116,211,367 합 계 301,304,773 301,304,773 () 2022년 3월 1일 디엠바이오(주)에서 사명 변경되었습니다.(2) 종속기업의 당기 및 전기 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금수령액 [당기말] 동아제약(주) 155,147,492 176,291,480 147,675,424 13,794,785 543,014,296 52,926,564 3,682,006 56,608,570 36,000,000 (주)수석 23,845,847 139,074,591 52,748,546 20,824,087 105,149,981 (3,019,805) 668,015 (2,351,790) 600,000 용마로지스(주) 63,956,694 171,943,765 83,129,018 30,331,244 345,326,411 4,745,236 2,831,906 7,577,142 2,490,000 DA인포메이션(주) 2,418,823 2,077,137 1,950,789 - 17,899,840 588,675 445,271 1,033,946 - (주)아벤종합건설 18,124,676 1,757,437 10,504,383 48,959 64,653,858 1,542,972 - 1,542,972 2,040,000 (주)동천수 17,369,524 61,368,635 20,767,025 6,079,340 32,892,948 2,021,827 135,228 2,157,056 800,000 디에스프론티어(주) 2,828,770 5,013,994 - - - (38,048) - (38,048) - 에스티젠바이오(주) 30,070,836 113,479,775 47,661,461 22,083,165 27,865,315 (16,931,646) 399,558 (16,532,088) - [전기말] 동아제약(주) 152,575,970 172,817,790 120,955,369 55,078,198 437,370,044 49,648,787 2,359,899 52,008,686 35,400,000 (주)수석 36,460,784 131,133,095 59,356,838 12,536,889 112,794,265 2,298,243 (51,064) 2,247,179 2,000,000 용마로지스(주) 63,921,841 152,321,215 73,180,624 25,709,376 304,853,279 10,612,530 676,231 11,288,761 2,490,000 DA인포메이션(주) 2,371,442 930,148 1,736,415 53,949 14,710,592 280,417 85,072 365,489 - (주)아벤종합건설 15,139,673 1,560,787 6,440,532 434,130 81,309,268 3,973,502 - 3,973,502 1,020,000 (주)동천수 7,124,532 58,538,847 9,125,170 6,003,471 32,193,492 1,690,790 (77,201) 1,613,589 400,000 디에스프론티어(주) 2,866,818 5,013,994 - - - (475,727) - (475,727) - 에스티젠바이오(주)() 22,408,458 118,331,898 31,967,424 18,434,859 20,022,788 1,228,646 444,413 1,673,059 - () 에스티젠바이오(주)의 전기 종속기업 분류 이후 재무정보(손익)입니다. 10. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 15,472,386 27,187,829 581,869 23,656 2,000,429 1,121,000 46,387,169 취득금액 - - - - 9,123 539,490 548,613 처분금액 - - - - (534,147) - (534,147) 대체금액() 390,154 688,950 - - - (539,490) 539,614 폐기금액 - - - - - (1,121,000) (1,121,000) 기말금액 15,862,540 27,876,779 581,869 23,656 1,475,405 - 45,820,249 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (7,568,456) (549,031) (2,761) (1,630,920) - (9,751,168) 감가상각비 - (700,093) (19,579) (4,731) (121,425) - (845,828) 처분금액 - - - - 534,117 - 534,117 대체금액() - (304,049) - - - - (304,049) 기말금액 - (8,572,598) (568,610) (7,492) (1,218,228) - (10,366,928) 장부금액: 기초금액 15,472,386 19,619,373 32,838 20,895 369,509 1,121,000 36,636,001 기말금액 15,862,540 19,304,181 13,259 16,164 257,177 - 35,453,321 () 당기 중 유형자산에서 무형자산으로, 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 15,644,454 27,272,550 581,869 14,194 2,251,947 1,183,500 46,948,514 취득금액 - - - 23,655 115,569 1,187,119 1,326,343 처분금액 (172,068) (84,721) - (14,193) (528,336) - (799,318) 대체금액() - - - - 161,249 (1,249,619) (1,088,370) 기말금액 15,472,386 27,187,829 581,869 23,656 2,000,429 1,121,000 46,387,169 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (6,898,461) (528,188) (7,333) (1,990,331) - (9,424,313) 감가상각비 - (694,705) (20,843) (4,889) (168,240) - (888,677) 처분금액 - 24,710 - 9,461 527,651 - 561,822 기말금액 - (7,568,456) (549,031) (2,761) (1,630,920) - (9,751,168) 장부금액: 기초금액 15,644,454 20,374,089 53,681 6,861 261,616 1,183,500 37,524,201 기말금액 15,472,386 19,619,373 32,838 20,895 369,509 1,121,000 36,636,001 () 전기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. (4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 부보금액 보험회사 화재보험 및 재산종합보험 본사 및 기타의유형자산 등 57,036,948 DB손해보험 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 376,383 739,773 차량운반구 219,219 275,528 기타 5,740 28,703 합계 601,342 1,044,004 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 511,723 526,385 비유동 121,054 560,523 합계 632,777 1,086,908 당기 중 증가된 사용권자산은 149,867천원(전기 : 343,429천원)입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 406,886 404,337 차량운반구 115,616 137,213 기타 22,963 26,218 합계 545,465 567,768 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 33,177 43,960 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 15,256 15,956 당기 중 리스의 총 현금유출은 604,335천원(전기 : 626,451천원)입니다. 12. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비(2) 시설이용권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 1,419,601 20,743,868 2,282,786 17,950,957 42,397,212 취득금액 14,667 7,926,932 1,633,921 881,090 10,456,610 대체금액(1) - - - 539,490 539,490 기말금액 1,434,268 28,670,800 3,916,707 19,371,537 53,393,312 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,373,519) - (591,234) (14,730,312) (16,695,065) 무형자산상각비 (15,305) - - (1,731,963) (1,747,268) 기말금액 (1,388,824) - (591,234) (16,462,275) (18,442,333) 장부금액: 기초금액 46,082 20,743,868 1,691,552 3,220,645 25,702,147 기말금액 45,444 28,670,800 3,325,473 2,909,262 34,950,979 (1) 당기 중 유형자산에서 무형자산으로 분류되었습니다.(2) 개발비는 건선치료제 바이오시밀러를 개발하는 DMB-3115 프로젝트이며, 2023년 1월 글로벌 임상 3상시험 결과로 동등성이 입증되었습니다. 회사는 2023년 중 품목허가를 목표로 하고 있습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 시설이용권 기타의무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 1,419,601 - 3,232,128 16,777,216 21,428,945 취득금액 - 20,743,868 369,038 85,371 21,198,277 처분금액 - - (1,318,380) - (1,318,380) 대체금액() - - - 1,088,370 1,088,370 기말금액 1,419,601 20,743,868 2,282,786 17,950,957 42,397,212 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (1,359,978) - (619,614) (12,660,445) (14,640,037) 무형자산상각비 (13,541) - - (2,069,867) (2,083,408) 처분금액 - - 28,380 - 28,380 기말금액 (1,373,519) - (591,234) (14,730,312) (16,695,065) 장부금액: 기초금액 59,623 - 2,612,514 4,116,771 6,788,908 기말금액 46,082 20,743,868 1,691,552 3,220,645 25,702,147 () 전기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 당기 중 적격 자산인 개발비에 대해 자본화된 차입원가는 1,240,584천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 6.23%입니다. 13. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 17,586,767 7,609,665 25,196,432 대체금액() (390,154) (688,950) (1,079,104) 기말금액 17,196,613 6,920,715 24,117,328 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (3,233,568) (3,233,568) 감가상각비 - (184,500) (184,500) 대체금액() - 304,049 304,049 기말금액 - (3,114,019) (3,114,019) 장부금액: 기초금액 17,586,767 4,376,097 21,962,864 기말금액 17,196,613 3,806,696 21,003,309 () 당기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 17,586,767 7,609,665 25,196,432 기말금액 17,586,767 7,609,665 25,196,432 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (3,043,326) (3,043,326) 감가상각비 - (190,242) (190,242) 기말금액 - (3,233,568) (3,233,568) 장부금액: 기초금액 17,586,767 4,566,339 22,153,106 기말금액 17,586,767 4,376,097 21,962,864 (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익: 영업수익 1,367,095 1,438,252 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용: 영업비용 (184,500) (190,242) 14. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만 기 당기말 전기말 유동부채: KB국민은행 단기차입금 2.98 2023 20,000,000 - KB국민은행 4.64 2023 30,000,000 - KB국민은행 - - - 20,000,000 (주)신한은행 6.14 2023 20,000,000 - 기업어음(1) - - - 20,000,000 KDB산업은행 유동성 장기차입금 2.24 2023 40,000,000 - KDB산업은행 3.02 2023 20,000,000 - (주)신한은행 3.75 2023 20,000,000 - 케이비쏘시오제일차(유) - - - 30,000,000 제103회 공모 신주인수권부사채 - - - 82,604,182 제104회 공모 사채 2.556 2023 51,982,740 - 소 계 201,982,740 152,604,182 비유동부채: KB국민은행(2) 장기차입금 3.48 2024 31,682,500 - (주)신한은행 - - - 20,000,000 KDB산업은행 - - - 20,000,000 KDB산업은행 - - - 40,000,000 제104회 공모 사채 - - - 51,934,255 제105회 사모 사채 3.95 2025 49,923,498 - 소 계 81,605,998 131,934,255 합 계 283,588,738 284,538,437 (1) 회사가 발행한 기업어음증권을 신한금융투자가 인수하여 판매하였으며, 신한은행이 지급보증을 제공하였습니다.(2) KB국민은행(홍콩)으로부터 달러화 차입 후, KB국민은행(한국)과 고정금리를 적용한 원화로 교환하였습니다(통화/금리 Swap약정). KB국민은행(홍콩)으로부터 차입시 KB국민은행(한국)이 지급보증을 제공하였습니다. (2) 신주인수권부사채 ① 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 신주인수권부사채 - 75,232,758 사채상환할증금 - 7,891,615 사채할인발행차금 - (70,719) 신주인수권조정 - (449,472) 합 계 - 82,604,182 당사는 2017년 3월 16일을 납입일로 하여 100,000,000천원의 신주인수권부사채를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 종 류 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 만 기 2022년 03월 16일 이자율 액면이자율 0%, 보장수익률 2% 원금상환방법 만기일에 사채 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 행사청구기간 2017년 4월 16일부터 2022년 2월 16일까지 행사가액() 116,000원 행사가능주식수 648,582주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 사채원금의 106.1678%에 해당하는 가액으로 조기상환을 청구할 수 있음 발행회사의 의무 재무비율 유지 : 연결재무상태표 기준 부채비율 250% 이하담보권 설정제한 : 자기자본의 250%자산매각 한도 : 자산총계의 50% () 신주인수권부사채의 행사가액은 주당 116,000원이며, 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. 당기 중 신주인수권부사채에서 행사된 신주인수권 및 행사와 관련하여 증가한 자본금과 주식발행초과금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 행사주식수(주) 행사가격 자본금 주식발행초과금 신주인수권 행사 111 116,000 555,000 11,609,255 신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다. 단, 신주인수권을 대용납입으로 행사한다면 대용납입 행사분에 해당하는 신주인수권부사채의 이자는 발생하지 않습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 파생상품으로 분리하지않았습니다.당사는 신주인수권부사채의 만기일인 2022년 3월 16일 잔액 83,122,451천원을 상환하였습니다. ② 당기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 상 각 신주인수권행사 상 환 당기말 신주인수권부사채 75,232,758 - (1,740) (75,231,018) - 사채상환할증금 7,891,615 - (182) (7,891,433) - 사채할인발행차금 (70,719) 70,689 30 - - 신주인수권조정 (449,472) 449,281 191 - - 합 계 82,604,182 519,970 (1,701) (83,122,451) - ③ 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 상 각 신주인수권행사 전기말 신주인수권부사채 75,234,150 - (1,392) 75,232,758 사채상환할증금 7,891,761 - (146) 7,891,615 사채할인발행차금 (412,903) 342,160 24 (70,719) 신주인수권조정 (2,624,322) 2,174,696 154 (449,472) 합 계 80,088,686 2,516,856 (1,360) 82,604,182 15. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 10,081,489 - 22,512,819 - 임대보증금 - 14,000 - 14,000 미지급비용 2,753,211 - 2,148,540 - 금융보증부채 45,496 68,434 99,082 297,616 합 계 12,880,196 82,434 24,760,441 311,616 16. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타부채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 108,532 - 262,570 - 예수제세 79,164 - 96,670 - 예수부가세 - - 97,209 - 선수수익 - 8,797,332 - 8,340,255 합계 187,696 8,797,332 456,449 8,340,255 17. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초금액 6,903,914 7,464,207 (6,481,917) (7,160,486) 421,997 303,721 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 608,870 811,361 - - 608,870 811,361 이자원가(수익) 165,459 126,561 (154,741) (114,997) 10,718 11,564 소 계 774,329 937,922 (154,741) (114,997) 619,588 822,925 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 (537,196) 82,909 - - (537,196) 82,909 인구통계적 가정 - - - - - - 재무적 가정 (1,009,142) (375,987) - - (1,009,142) (375,987) 경험조정 471,946 458,896 - - 471,946 458,896 - 사외적립자산 수익 - - 50,637 (11,123) 50,637 (11,123) 소 계 (537,196) 82,909 50,637 (11,123) (486,559) 71,786 기타: 납부한 기여금 - - (2,100,000) (1,100,000) (2,100,000) (1,100,000) 급여 지급 (1,440,248) (983,290) 1,440,248 1,326,667 - 343,377 관계사 전입 790,436 983,226 (790,436) (983,226) - - 관계사 전출 (794,618) (1,789,681) 700,659 1,761,523 (93,959) (28,158) 매각예정부채 대체 - 156,230 - (156,230) - - 기타 - 52,391 - (44,045) - 8,346 소 계 (1,444,430) (1,581,124) (749,529) 804,689 (2,193,959) (776,435) 기말금액 5,696,617 6,903,914 (7,335,550) (6,481,917) (1,638,933) 421,997 (2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 1,237 986 국민연금전환금 8,464 8,464 금융기관예치금(이율보증형) 6,793,160 5,786,979 매도가능금융자산(금리연동형) 532,689 685,488 합 계 7,335,550 6,481,917 (3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.15% 2.49% 급여인상율 3.40% 3.10% (4) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율(1%변동) (384,562) 437,269 급여인상율(1%변동) 382,263 (348,776) 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 493백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.65년(전기 7.93년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. 구분 (단위: 백만원) 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 451 445 2,249 5,688 8,833 (6) 기타장기종업원급여부채당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 각각 240,195천원 및 267,236천원입니다. 18. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 30,000,000 30,000,000 주당액면금액 5 5 발행주식수 6,348,913 6,348,802 보통주자본금 31,744,565 31,744,010 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 발행주식수 6,348,802 6,249,316 6,155,346 6,056,948 신주인수권 행사() 111 1,407 193,456 192,368 기말 발행주식수 6,348,913 6,250,723 6,348,802 6,249,316 () 당기와 전기 중 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인하여 당사의 발행주식은 각각 111주와 193,456주가 증가하였으며, 주당 행사가액은 116,000원입니다.2021년 12월 27일에 발행된 1,296주는 2022년 1월 20일에 상장되었습니다. 19. 주식발행초과금당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 309,972,741 287,803,006 신주인수권 행사 11,610 22,169,735 기말금액 309,984,351 309,972,741 20. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 분할차손 (193,337,293) (193,337,293) 자기주식 (8,392,939) (8,392,939) 기말금액 (201,730,232) (201,730,232) 21. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권대가 1,647,123 1,647,535 기타자본잉여금 33,688,912 33,688,912 재평가적립금 4,108,524 4,108,524 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 1,153,550 (96,866) 재평가잉여금 4,075,877 4,075,877 자기주식처분이익 42,603,186 42,603,186 합 계 87,277,172 86,027,168 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금() 17,924,830 17,924,830 임의적립금 396,333,536 388,374,528 미처분이익잉여금 10,137,181 18,209,619 합 계 424,395,547 424,508,977 () 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 424,508,977 412,856,514 현금배당 (9,375,973) (9,181,814) 당기순이익 8,888,379 20,889,480 확정급여제도의 재측정요소 374,164 (55,203) 기말금액 424,395,547 424,508,977 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 75 (당)기(처분예정일: 2023년3월29일) 제 74 (전)기(처분확정일: 2022년3월29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 10,137,182 18,209,619 1. 전기이월미처분이익잉여금 4,000,000 500,000 2. 순확정급여부채의 재측정요소 374,165 (55,203) 3. 중간배당 (3,125,362) (3,124,658) 4. 당기순이익 8,888,379 20,889,480 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - Ⅲ. 합계 10,137,182 18,209,619 Ⅳ. 이익잉여금처분액 9,337,182 14,209,619 이익준비금 임의적립금적립액 3,086,459 7,959,007 현금배당 주당배당금(배당금액/액면금액%): 당기: 1,000원(20%) 전기: 1,000원(20%) 6,250,723 6,250,612 Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 800,000 4,000,000 (4) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,250,612천원은 2022년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,057,156천원). 23. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당기 전기 당기순이익 8,888,378,661 20,889,480,488 가중평균유통보통주식수 6,250,715 6,170,136 기본주당이익 1,422 3,386 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내역 당기 전기 기초 6,250,612 6,057,156 유상증자(신주인수권) 103 112,980 가중평균유통보통주식수 6,250,715 6,170,136 (3) 당기 및 전기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 내 역 당기 전기 당기순이익 8,888,378,661 20,889,480,488 가중평균잠재적보통주식수 6,250,723 6,180,172 희석주당이익 1,422 3,380 (4) 당기 및 전기의 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내역 당기 전기 발행된 가중평균유통보통주식수 6,250,715 6,170,136 신주인수권 행사 가정 8 10,036 가중평균유통보통주식수 6,250,723 6,180,172 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 용역의 제공 4,387,903 6,555,363 브랜드수수료 4,468,948 3,949,508 기타 매출 1,930,659 2,488,821 소계 10,787,510 12,993,692 기타 원천으로부터의 수익 : 배당금수익 48,096,708 43,408,831 임대수익 1,367,095 1,438,252 소계 49,463,803 44,847,083 합계 60,251,313 57,840,775 2) 당기중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 용역의 제공 브랜드수수료 기타매출 합계 수익인식 시점 기간에 걸쳐 인식 4,387,903 4,468,948 1,930,659 10,787,510 3) 전기중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 용역의 제공 브랜드수수료 기타매출 합계 수익인식 시점 기간에 걸쳐 인식 6,555,363 3,949,508 2,488,821 12,993,692 (2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 비율(%) 전기 비율(%) 동아제약(주) 39,726,645 65.93% 39,677,838 68.60% 동아에스티(주) 7,674,911 12.74% 9,720,572 16.81% 합계 47,401,556 78.67% 49,398,410 85.40% (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 계약부채 - 라이센스 및 독점 공급 계약(주석 33 참조) 8,797,332 8,340,255 25. 영업비용(1) 당기 및 전기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 9,744,738 7,981,582 퇴직급여 1,254,573 986,501 복리후생비 2,267,352 2,102,010 여비교통비 62,088 206,477 감가상각비 1,030,329 1,078,919 사용권자산상각비 545,465 567,768 무형자산상각비 1,747,269 2,083,407 광고선전비 781,117 691,211 교육훈련비 1,324,753 1,028,359 지급수수료 2,761,427 6,089,924 용역비 1,189,429 1,290,463 경상개발비 - 161,999 기타 2,218,828 2,179,077 합 계 24,927,368 26,447,697 (2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 9,744,738 8,055,235 퇴직급여 1,254,573 986,501 복리후생비 2,267,352 2,102,126 여비교통비 62,088 206,665 감가상각비 1,030,329 1,078,919 사용권자산상각비 545,465 567,768 무형자산상각비 1,747,269 2,083,407 광고선전비 781,117 691,211 교육훈련비 1,324,753 1,028,359 지급수수료 2,761,427 6,092,646 용역비 1,189,429 1,356,765 경상개발비 - 12,515 기타 2,218,828 2,185,580 합 계 24,927,368 26,447,697 26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익: 정부보조금수익 - 3,625 유형자산처분이익 - 2,631,023 무형자산처분이익 - 100,000 리스해지이익 1,032 30,698 잡이익 155,896 228,446 합 계 156,928 2,993,792 기타비용: 기부금 163,074 71,653 유형자산처분손실 29 3,338 유형자산폐기손실 1,121,000 - 관계기업주식손상차손 11,948,511 9,223,361 합 계 13,232,614 9,298,352 27. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 외환차익 121,907 379,304 외화환산이익 8,173 - 이자수익 1,062,634 599,678 금융보증수익 76,790 104,662 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 68,456 4,808,031 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 54,412 295,379 파생상품평가이익 2,370,032 - 합 계 3,762,404 6,187,054 금융비용: 외환차손 47,369 276,621 외화환산손실 1,695,138 1,524 이자비용 8,389,132 7,696,495 금융보증비용 76,790 96,753 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 7,093,562 2,609,351 합 계 17,301,991 10,680,744 28. 법인세비용 및 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 (570,229) 1,719,626 일시적차이로 인한 법인세변동액 260,965 (2,570,553) 자본에 직접 반영된 법인세 129,558 556,272 법인세수익 (179,706) (294,655) (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보험수리적손익 (112,395) 16,582 기타포괄손익공정가치측정금융자산 241,953 539,690 합계 129,558 556,272 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,708,673 20,594,826 적용세율(당기: 23.1%, 전기: 23.1%) 적용세율에 따른 세부담액 2,011,703 4,757,405 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 446,556 110,908 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (9,741,432) (9,389,982) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (448,841) (83,060) 미인식이연법인세자산의 증가 2,760,106 2,130,596 연결납세조정 4,726,972 376,792 기타 65,230 1,802,686 법인세수익 (179,706) (294,655) 평균유효세율 (-)2.06% (-)1.43% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 퇴직급여충당금 470,234 (165,524) (112,395) 192,315 퇴직연금충당금 (470,234) 277,919 - (192,315) 유형자산손상차손 837,127 - - 837,127 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 2,647 - 241,953 244,600 토지재평가차액 (1,149,606) - - (1,149,606) 관계기업투자 (92,765) - - (92,765) 신주인수권 조정 (103,829) 103,829 - - 사채상환할증금 1,822,962 (1,822,962) - - 미지급비용(상여) 269,142 89,589 - 358,731 외화환산손실 352 391,225 - 391,577 외화환산이익 - (1,888) - (1,888) 선수수익 1,926,599 105,585 - 2,032,184 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 (985,173) 1,050,410 - 65,237 토지(압축기장충당금) (619,957) - - (619,957) 미수수익 (514) (4,417) - (4,931) 장기종업원급여부채 61,731 (6,247) - 55,484 사용권자산 (241,165) 102,255 - (138,910) 리스부채 251,076 (104,904) - 146,172 회원권 111,243 - - 111,243 기 타 159,045 (405,392) - (246,347) 합 계 2,248,915 (390,522) 129,558 1,987,951 ② 전기 (단위: 천원) 구분 전기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 전기말 퇴직급여충당금 533,056 (79,404) 16,582 470,234 퇴직연금충당금 (533,056) 62,822 - (470,234) 유형자산손상차손 837,127 - - 837,127 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 (537,043) - 539,690 2,647 토지재평가차액 (1,149,606) - - (1,149,606) 관계기업투자 (92,765) - - (92,765) 신주인수권 조정 (606,219) 502,390 - (103,829) 사채상환할증금 1,822,996 (34) - 1,822,962 미지급비용(상여) 452,040 (182,898) - 269,142 외화환산손실 7,886 (7,534) - 352 외화환산이익 (311) 311 - - 선수수익 - 1,926,599 - 1,926,599 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 (219,455) (765,718) - (985,173) 토지(압축기장충당금) (619,957) - - (619,957) 미수수익 (3,263) 2,749 - (514) 장기종업원급여부채 105,546 (43,815) - 61,731 사용권자산 (505,335) 264,170 - (241,165) 리스부채 522,052 (270,976) - 251,076 회원권 117,799 (6,556) - 111,243 기 타 (453,129) 612,174 - 159,045 합 계 (321,637) 2,014,280 556,272 2,248,915 (5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 중 이연법인세자산으로 인식되지 아니한내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 관계기업투자 9,659,263 6,899,157 종속기업투자 7,499,010 7,499,010 합 계 17,158,273 14,398,167 (6) 당기말과 전기말 현재 이월결손금과 이월세액공제액에 대하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이월결손금() 14,594,609 14,594,608 이월세액공제() 5,216,703 5,281,882 합계 19,811,312 19,876,490 () 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제액의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만료시기 당기말 전기말 2024년 14,594,609 14,594,608 2025년 547,248 547,247 2026년 1,658,648 1,658,648 2027년 634,508 634,508 2028년 836,918 836,918 2029년 865,171 916,872 2030년 597,129 652,132 2031년 35,557 35,557 2032년 41,524 - 합 계 19,811,312 19,876,490 29. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 24,545,003 - - - 24,545,003 매출채권및기타금융자산 14,784,886 - - - 14,784,886 당기손익공정가치측정금융자산 - 77,887,123 - - 77,887,123 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 5,241,106 - 5,241,106 합 계 39,329,889 77,887,123 5,241,106 - 122,458,118 금융부채: 기타금융부채 - - - 12,962,630 12,962,630 장단기차입금 - - - 283,588,738 283,588,738 합 계 - - - 296,551,368 296,551,368 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 26,109,765 - - - 26,109,765 매출채권및기타금융자산 28,401,501 - - - 28,401,501 당기손익공정가치측정금융자산 - 77,176,614 - - 77,176,614 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 5,530,844 - 5,530,844 합 계 54,511,266 77,176,614 5,530,844 - 137,218,724 금융부채: 기타금융부채 - - - 25,072,057 25,072,057 장단기차입금 - - - 284,538,437 284,538,437 합 계 - - - 309,610,494 309,610,494 30. 금융상품의 범주별 순손익당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1)당기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 외환차익 - - 89,319 32,588 121,907 외화환산이익 - - 817 7,356 8,173 이자수익 - - 1,062,634 - 1,062,634 금융보증수익 - - - 76,790 76,790 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 - 68,456 - - 68,456 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 - 54,412 - - 54,412 파생상품평가이익 - 2,370,032 - - 2,370,032 합 계 - 2,492,900 1,152,770 116,734 3,762,404 금융비용: 외환차손 - - 14,495 32,874 47,369 외화환산손실 - - 12,260 1,682,878 1,695,138 이자비용 - - - 8,355,955 8,355,955 금융보증비용 - - - 76,790 76,790 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 - 7,093,562 - - 7,093,562 합 계 - 7,093,562 26,755 10,148,497 17,268,814 기타포괄손익: 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 1,250,415 - - - 1,250,415 순금융원가: 당기손익에 인식된 순금융원가 - (4,600,662) 1,126,015 (10,031,764) (13,506,410) 기타포괄손익 합계 1,250,415 - - - 1,250,415 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익: 외환차익 - - 379,304 - 379,304 이자수익 - - 599,678 - 599,678 금융보증수익 - - - 104,662 104,662 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 - 4,808,031 - - 4,808,031 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 - 295,379 - - 295,379 합 계 - 5,103,410 978,982 104,662 6,187,054 금융비용: 외환차손 - - - 276,621 276,621 외화환산손실 - - - 1,524 1,524 이자비용 - - - 7,652,535 7,652,535 금융보증비용 - - - 96,753 96,753 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 - 2,609,351 - - 2,609,351 합 계 - 2,609,351 - 8,027,433 10,636,784 기타포괄손익: 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 (1,796,630) - - - (1,796,630) 순금융원가: 당기손익에 인식된 순금융원가 - 2,494,059 978,982 (7,922,771) (4,449,730) 기타포괄손익 합계 (1,796,630) - - - (1,796,630) 31. 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 77,887,123 77,887,123 77,176,614 77,176,614 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,241,106 5,241,106 5,530,844 5,530,844 현금및현금성자산 24,545,003 24,545,003 26,109,765 26,109,765 매출채권 1,360,224 1,360,224 3,921,945 3,921,945 기타금융자산 13,424,662 13,424,662 24,479,556 24,479,556 합 계 122,458,118 122,458,118 137,218,724 137,218,724 금융부채: 기타금융부채 12,962,630 12,962,630 25,072,057 25,072,057 장단기차입금 283,588,738 283,588,738 284,538,437 284,538,437 합 계 296,551,368 296,551,368 309,610,494 309,610,494 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 870,841 - - 870,841 채무증권 - 20,649,357 26,765,643 47,415,000 복합금융상품 22,433,971 - 4,797,278 27,231,249 파생상품 - 2,370,033 - 2,370,033 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 5,129,300 - 111,806 5,241,106 합 계 28,434,112 23,019,390 31,674,727 83,128,229 전기말: 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 2,033,121 - - 2,033,121 채무증권 - 21,365,093 27,571,616 48,936,709 복합금융상품 25,197,534 - 1,009,250 26,206,784 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 5,368,838 - 162,006 5,530,844 합 계 32,599,493 21,365,093 28,742,872 82,707,458 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정 금융상품 복합금융상품 797,503 3 순자산가치법 투자기업의 순자산가액 채무상품 20,649,357 2 현재가치법, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액 채무상품 25,265,643 3 현재가치법, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액 파생상품 2,370,033 2 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정 금융상품 복합금융상품 1,009,250 3 순자산가치법 투자기업의 순자산가액 채무상품 21,365,093 2 현재가치법, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액 채무상품 27,121,616 3 현재가치법, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정 금융상품 지분증권 117,006 3 유사기업비교법 유사기업의 재무적 배수 32. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 외환위험당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어있는 금융자산 및 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY 원화단위: 천원) 구분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 현금및현금성자산 93,310 - 10,013 - 미수금 - 2,345,587 - - 미지급금 - 96,187,546 - 336,831,407 원화환산금액(자산) 118,251 22,358 11,871 - 원화환산금액(부채) - 916,840 - 3,470,172 당사는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 외화환산이익 8,173천원(전기: 10원)과 외화환산손실 1,695,138천원(전기: 1,524천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 77,623천원(전기: 348,204천원) 감소(증가) 합니다. (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.1) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합계 차입금 81,434,247 72,072,715 30,178,208 183,685,170 기타금융부채 12,834,701 - 14,000 12,848,701 리스부채 138,600 383,203 129,016 650,819 지급보증 42,267,936 - - 42,267,936 사채 826,030 53,813,530 52,468,750 107,108,310 합계 137,501,514 126,269,448 82,789,974 346,560,936 2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 미만 1년 미만 1년 이상 5년 미만 합계 차입금 20,738,921 51,573,392 80,892,192 153,204,505 신주인수권부사채 83,124,374 - - 83,124,374 기타금융부채 24,661,359 - 14,000 24,675,359 리스부채 142,972 393,109 595,188 1,131,269 지급보증 29,914,980 - - 29,914,980 사채 332,280 996,840 52,664,560 53,993,680 합계 158,914,886 52,963,341 134,165,940 346,044,167 (3) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익 2,330,481천원(전기: 2,723,066천원) 및 기타포괄손익 512,930천원(전기: 536,884천원)이 감소합니다. (4) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우, 당기법인세비용차감전순이익은 200,000천원(전기: 200,000천원) 감소합니다. (5) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 24,545,003 26,109,765 매출채권 1,360,224 3,921,945 기타금융자산 13,424,662 24,479,556 당기손익공정가치측정금융자산 77,887,123 77,176,614 기타포괄손익공정가치금융자산 5,241,106 5,530,844 지급보증 42,267,936 29,914,980 합계 164,726,054 167,133,704 (6) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장단기차입금 283,588,738 284,538,437 (현금및현금성자산) (24,545,003) (26,109,765) 순차입금(A) 259,043,735 258,428,672 자본총계(B) 651,671,403 650,522,666 총자본(C= A + B) 910,715,138 908,951,338 순부채비율(A / C) 28.44% 28.43% 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 에스티젠바이오(주)의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. 또한, 2022년 6월 14일, 2022년 7월 22일 에스티젠바이오(주)의 신규 시설자금 대출 차입금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. (2) 당사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연하였습니다. 당기 및 전기의 출연 금액은 각각 201,200천원 및 223,150천원(종업원 출연금액의 50%)이며, 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다. (3) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한 도 실행금액 (주)신한은행 구매론 1,000,000 - 차입금 40,000,000 40,000,000 KDB산업은행 차입금 60,000,000 60,000,000 KB국민은행 차입금 50,000,000 50,000,000 차입금 USD 25,000,000 USD 25,000,000 합 계 151,000,000 150,000,000 USD 25,000,000 USD 25,000,000 (4) (주)신한은행 등에 대한 당좌개설보증금 9,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(5) 당사는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다.(6) 우리사주조합은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 한국증권금융(주)와 차입금 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 당사는 동아제약(주), 에스티젠바이오(주), 용마로지스(주), (주)수석 및 디에이인포메이션(주)와 4,337백만원의연대보증을 제공하고있습니다. (7) 당사는 Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스텔라라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다. 2021년 7월 20일 Intas Pharmaceuticals Limited 와 동아에스티(주)는 DMB-3115의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 당사와 수익배분비율에 근거하여 배부받을 예정입니다. 당기까지 수취한 계약금은 8,340백만원이며, 기타부채에 포함되어 있습니다.(8) 당사는 빈혈치료제(DA-3880, 네스프 바이오시밀러) 개발 후 동아에스티(주)에게생산 및 판매권을 부여하는 약정을 체결하였습니다. 2022년 11월 7일 Polifarma사와동아에스티(주)는 DA-3880의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 당사와 수익배분비율에 근거하여 배부받을 예정입니다. 당기까지 수취한 계약금은 457백만원이며, 기타부채에 포함되어 있습니다. 해당 계약금은 장기선수수익 처리하여 상업화 개시시점부터 Polifarma사와의 계약기간인 120개월에 나누어 수익인식 예정입니다.(9) 당사는 글로벌바이오성장 제3호 투자조합에 총 5,000백만원을 출자하기로 약정하였습니다. 당사는 기말 현재 해당 조합에 3,880백만원을 출자했으며, 이는 당기손익공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다.(10) 당사는 KB국민은행(홍콩)으로부터 달러화 차입 후, KB국민은행(한국)과 고정금리를 적용한 원화로 교환하였습니다(통화/금리 Swap약정). KB국민은행(홍콩)으로부터 차입시 KB국민은행(한국)이 지급보증을 제공하였습니다. 34. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계당기말 현재 당사의 종속기업과 종속기업의 상위지배기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업 상위지배기업 소유지분율 지배기업 종속기업 합계 동아제약(주) 동아쏘시오홀딩스(주) 100.00% - 100.00% (주)수석 100.00% - 100.00% 용마로지스(주) 100.00% - 100.00% DA인포메이션(주) 100.00% - 100.00% (주)동천수 100.00% - 100.00% (주)아벤종합건설 100.00% - 100.00% 디에스프론티어(주) 100.00% - 100.00% 에스티젠바이오(주)(1) 80.40% - 80.40% (주)인더스파크 (주)수석 - 100.00% 100.00% (주)얼수(2) (주)동천수 - 90.00% 90.00% (1) 당기 중 디엠바이오㈜에서 사명 변경되었습니다.(2) 당기 중 유상증자 참여로 ㈜얼수의 지분율 90%를 취득했습니다.(2) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)인더스파크, (주)동천수, (주)아벤종합건설, 디에스프론티어(주), 에스티젠바이오(주),(주)얼수 공동기업 동아오츠카(주) 관계기업 주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주),에스티팜(주), 소주동아음료, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A AmericaCorp., J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., STP America Research, Corp., Anapath Service, Anapath Research, ㈜YU, (주)동아참메드(1), CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD, Levatio Therapeutics, LLC. Dong-A ST India Pvt., Ltd, Vernagen, 인테이크(주), NEUROBO PHARMACEUTICALS, INC.,(2) 기 타 (주)엔에스인베스트먼트, 수석문화재단, ㈜ 레드엔비아, 재단법인 상주학원, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, (주)메쥬, (주)멥스젠,(주)볼드나인, 메디컬아이피(주) (1) 2022년 11월 8일 (주)참메드에서 사명 변경되었습니다.(2) 관계기업인 동아에스티(주)가 당기 중 NEUROBO PHARMACEUTICALS, INC., 지분 54.7%를 추가취득하여 동아에스티(주)의 종속기업이 되었습니다. 이에 관계기업으로 분류 변경합니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 용역수익 등 배당금수익 기타판매비와일반관리비 기타수익 유무형자산 취득 사용권자산 취득 이자비용 기타비용 종속기업 동아제약㈜ 3,726,645 36,000,000 148,733 13,320 - - - - DA인포메이션㈜ 20,561 - 344,042 - 546,203 - - 3,062 용마로지스㈜ 890,630 2,490,000 42,708 20,619 - - - - ㈜수석 17,660 600,000 45,950 - - - - - ㈜아벤종합건설 14,326 2,040,000 436,000 1,238 - - - - ㈜동천수 88,875 800,000 - - - - - - 에스티젠바이오㈜ 1,084,341 - - - - - - - ㈜얼수 - - 11,973 - - - - - 공동기업 동아오츠카㈜ 34,552 989,724 3,682 63,016 - - - - 관계기업 동아에스티㈜ 5,706,146 1,968,765 562,072 41,871 7,281,371 12,308 22,321 - 에스티팜㈜ 525,899 3,048,276 - 1,737 - - - - 한국신동공업㈜ 11,843 37,500 - - - - - - ㈜동아참메드 33,128 - - 2,060 - - - - 합 계 12,154,606 47,974,265 1,595,160 143,861 7,827,574 12,308 22,321 3,062 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 용역수익 등 배당금수익 기타판매비와일반관리비 경상연구개발비 기타수익() 유무형자산 취득 이자비용 기타비용 종속기업 동아제약㈜ 4,277,838 35,400,000 157,100 - - - - 2,732 DA인포메이션㈜ 17,288 - 288,679 - - 458,520 - - 용마로지스㈜ 786,661 2,490,000 56,830 - 10,058 - - - ㈜수석 15,945 2,000,000 39,759 - - - - - ㈜아벤종합건설 6,029 1,020,000 455,693 - - - - - ㈜동천수 44,793 400,000 - - - - - - 에스티젠바이오㈜ 1,118,221 - - - 8,688 - - - 공동기업 동아오츠카㈜ 83,962 - 750 - 50,886 - - - 관계기업 동아에스티㈜ 7,751,807 1,968,765 139,680 68,103 2,685,614 16,457,265 33,577 - 에스티팜㈜ 281,292 - - - - - - - 한국신동공업㈜ 5,095 - - - - - - - ㈜동아참메드 33,206 - - - - - - - 합 계 14,422,137 43,278,765 1,138,491 68,103 2,755,246 16,915,785 33,577 2,732 () 당사가 바이오텍연구소를 관계기업인 동아에스티(주)에 5,997백만원에 처분하며 인식한 처분손익 2,558백만원이 포함되어 있습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 특수관계범주 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 전환사채 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 동아제약㈜ 271,447 7,421,993 - 32,797 - - DA인포메이션㈜ 424 129,920 - 40,355 - - 용마로지스㈜ 71,080 498,522 - 8,503 - - ㈜수석 1,398 - - 381,795 - - ㈜아벤종합건설 - - - 311,879 - - ㈜동천수 5,609 - - 42,306 - - 디에스프론티어㈜ - - - 446 14,000 - 에스티젠바이오㈜ 89,165 - - - - - (주)인더스파크 - 5,318 - - - - 공동기업 동아오츠카㈜ 330 5,286 - - - - 관계기업 동아에스티㈜ 885,171 22,919 22,433,971 8,391,719 - 399,045 에스티팜㈜ 32,666 - - - - - ㈜동아참메드 2,936 - - - - - 합 계 1,360,226 8,083,958 22,433,971 9,209,800 14,000 399,045 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계범주 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 전환사채 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 동아제약㈜ 351,482 11,098,906 - 32,170 - - DA인포메이션㈜ 424 20,982 - 9,112 - - 용마로지스㈜ 61,142 2,241,423 - 10,082 - - ㈜수석 1,458 456,723 - 5,827 - - ㈜아벤종합건설 - 1,102,203 - 325 - - ㈜동천수 3,621 394,419 - 1,264 - - 디에스프론티어㈜ - - - 374 14,000 - 에스티젠바이오㈜ 113,981 - - - - - 인더스파크 - - - 138 - - 공동기업 동아오츠카㈜ 10,230 4,703 - - - - 관계기업 동아에스티㈜ 3,358,219 2,076,910 25,197,534 17,242,657 - 770,256 에스티팜㈜ 18,490 - - - - - ㈜동아참메드 2,897 - - - - - 합 계 3,921,944 17,396,269 25,197,534 17,301,949 14,000 770,256 (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래유형 당기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 기타 (주)멥스젠 RCPS 취득 - 1,999,840 - 1,999,840 - - - - 관계기업 동아에스티(주) 전환사채취득 23,331,050 - - 23,331,050 - 23,331,050 - 23,331,050 관계기업 Levatio Therapeutics, LLC 관계기업투자주식 변동 1,154,800 - - 1,154,800 - 1,154,800 - 1,154,800 종속기업 디에스프론티어(주) 종속기업투자주식 변동 8,381,680 - - 8,381,680 7,071,680 6,200,000 4,890,000 8,381,680 (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 리스거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채 상환 사용권자산 취득 리스부채 상환 관계기업 동아에스티(주) 383,519 12,308 365,601 (7) 당기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증과 특수관계자의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다. (8) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 지급보증액 담보권자 비 고 종속기업 에스티젠바이오(주) 33,000,000 KB국민은행(1) 차입금 등 4,930,226 KDB산업은행(2) 합 계 37,930,226 (1) 당기 중 신규 발생한 에스티젠바이오의 시설자금 대출에 대해 추가로 지급보증을 제공하였습니다(지급보증액 11,000,000천원).(2) 당기 중 에스티젠바이오의 신규 시설자금 대출에 대한 지급보증을 제공하였습니다.(9) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 750,521 658,093 퇴직급여 165,751 327,183 합계 916,272 985,276 당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산·부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 손익조정항목 법인세비용 (179,706) (294,655) 이자비용 8,389,132 7,696,495 이자수익 (1,062,634) (599,678) 배당금수익 (48,096,708) (43,408,830) 퇴직급여 619,589 822,926 감가상각비 1,575,794 1,646,687 무형자산상각비 1,747,269 2,083,407 유형자산처분손실 29 3,338 유형자산폐기손실 1,121,000 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 7,093,562 2,609,351 외화환산손실 1,695,138 1,524 금융보증비용 76,790 96,753 유형자산처분이익 - (2,631,022) 무형자산처분이익 - (100,000) 파생상품평가이익 (2,370,032) - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (68,456) (4,808,031) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (54,412) (295,379) 외화환산이익 (8,173) - 금융보증수익 (76,790) (96,753) 리스해지이익 (1,032) (30,698) 관계기업투자주식손상차손 11,948,511 9,223,360 합 계 (17,651,129) (28,081,205) 2. 자산·부채 증감 매출채권의 감소(증가) 207,696 (78,910) 미수금의 감소(증가) 26,007,290 (1,071,802) 선급금의 증가 (84,250) (31,859) 선급부가세의 증가 (72,326) - 선급비용의 감소(증가) 253,190 (15,585) 미지급금의 증가(감소) (2,096,441) 402,130 미지급비용의 감소 (1,083,125) (191,189) 예수금의 감소 (32,650) (30,633) 예수제세의 증가(감소) (17,506) 8,447 예수부가세의 증가(감소) 116,793 (234,663) 순확정급여부채의 감소 (2,193,959) (776,436) 기타장기종업원급여부채의 증가(감소) (27,041) (189,675) 장기선수수익의 증가 2,597,100 5,743,155 합 계 23,574,771 3,532,980 (2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 건설중인자산의 본계정대체 539,490 1,249,618 투자부동산에서 유형자산으로 대체 775,055 - 유형자산에서 무형자산으로 대체 539,490 1,088,370 신주인수권부사채의 유동성대체 - 80,594,271 사용권자산의 증가 102,803 343,429 장기차입금의 유동성대체 80,000,000 30,000,000 비유동사채의 유동성대체 51,958,500 - 당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체 - 2,033,121 리스부채의 유동성 대체 14,662 325,194 무형자산 취득관련 미지급금 3,149,698 13,477,743 매출채권과 선수수익 인식 457,077 2,597,100 미수금과 미지급법인세 인식 7,333,908 13,336,348 (3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 신주인수권부사채 임대보증금 사채 리스부채 합계 당기초 40,000,000 30,000,000 80,000,000 82,604,182 14,000 51,934,254 1,086,907 285,639,343 취득 - 리스 - - - - - - 149,867 149,867 현금흐름 30,000,000 (30,000,000) 30,000,000 (83,122,451) - 49,894,480 (589,080) (3,817,051) 이자비용 - - - 519,970 - 77,504 33,177 630,651 기타손익 - - 1,682,500 - - - (1,032) 1,681,468 비현금변동 - 80,000,000 (80,000,000) (1,701) - - (47,063) (48,764) 당기말 70,000,000 80,000,000 31,682,500 - 14,000 101,906,238 632,776 284,235,514 ② 전기 (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 신주인수권부사채 임대보증금 사채 리스부채 합계 당기초 60,000,000 60,000,000 30,000,000 80,088,686 14,000 51,879,593 2,259,965 284,242,244 취득 - 리스 - - - - - - 343,429 343,429 현금흐름 (20,000,000) (60,000,000) 80,000,000 - - - (610,495) (610,495) 이자비용 - - - 2,516,857 - 54,661 43,960 2,615,478 기타손익 - - - - - - (30,698) (30,698) 비현금변동 - 30,000,000 (30,000,000) (1,361) - - (919,254) (920,615) 당기말 40,000,000 30,000,000 80,000,000 82,604,182 14,000 51,934,254 1,086,907 285,639,343 * 상기 별도재무제표주석는 정기주주총회 승인 전입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 등 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 주주중심의 경영을 실현하고자 현금배당을 실시해왔습니다. 2021년 ~ 2023년의 주주환원 정책을 2021년3월에 발표하였습니다. 이에 따라 향후 3년의 사업연도에는 연결 당기순이익(비경상적인 이익/손실 제외)의 30% 이상을 주주환원에 활용하겠습니다. 특히 3년간 총 배당금을 300억원 이상 지급하겠으며, 중간배당을 적극적으로 실시하여 안정적인 현금흐름을 제공하겠습니다. 또한, 3년간 주주환원규모 내에서 배당 후 잔여 재원이 있을경우 자기주식을 매입, 소각하는 주주환원정책을 실시하겠습니다. 당사의 배당과 관련된 정관 내용은 아래와 같습니다.※ 정관 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말을 기준일로 하여 이사회 결의를 통해 금전으로 분기배당을 할 수 있다. ④ 제1항 및 제3항의 배당은 매 결산기말 또는 분기 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 주요배당지표 5,0005,0005,00011,15360,271162,3458,88820,88972,8811,7849,76826,7259,3769,3756,057---84.0715.563.73보통주1.51.30.8우선주---보통주---우선주---보통주1,5001,5001,000우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제75기 제74기 제73기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. 주2) 당기(제75기) 중 분기배당금(기준일 : 2022.06.30) 주당 500원 집행하였습니다.주3) 상기표의 당기 현금배당금은 결산배당금이 포함된 금액이며, 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 2531.00.9 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 당사의 결산배당은 1970년(제22기)부터 연속 배당 중입니다.주2) 상기 연속 배당횟수는 제75기 결산배당을 포함하여 작성하였으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018.01.31신주인수권행사보통주665,000128,5002019.04.16신주인수권행사보통주35,000116,0002020.09.30신주인수권행사보통주85,000116,0002020.12.18신주인수권행사보통주17,0415,000116,0002021.05.29신주인수권행사보통주172,8275,000116,0002021.07.21신주인수권행사보통주19,3335,000116,0002021.12.27신주인수권행사보통주1,2965,000116,0002022.02.17신주인수권행사보통주1115,000116,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 제103회 신주인수권행사 " " " " " " " 주) 상기 제 103회 신주인수권행사 수량은 분기단위 합산수치이며, 주식발행일자는 해당 분기 마지막 신주인수권행사로 인한 주금납입일 다음날입니다. 나. 전환사채 등 발행현황- 보고서 제출 기준일 현재 미상환 전환사채 등은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 연결실체 기준(1) 채무증권 발행실적 : 연결실체는 제103회 신주인수권부사채 원리금 상환 목적으로 2022년 3월 4일 제 105회 사모사채를 발행하였습니다. 채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 동아쏘시오홀딩스회사채사모2022.03.0450,0003.95A(한국기업평가)A(한국신용평가)2025.03.04미상환NH투자증권50,0003.95--- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 52,000------52,000--50,000----50,00052,000-50,000----102,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제104회 무기명식이권부 무보증 원화 공모사채 2020.05.082023.05.08 52,000 2020.04.23 한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 250% 이하 74.77% 자기자본의 250% 이하 16.40% 자산총계 50% 미만 0% 최대주주 강정석 최대주주 강정석 2022년 08월 24일 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 라. 별도 기준(1) 채무증권 발행실적 : 당사는 제103회 신주인수권부사채 원리금 상환 목적으로 2022년 3월 4일 제 105회 사모사채를 발행하였습니다. - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동아쏘시오홀딩스 회사채 사모 2022.03.04 50,000 3.95 A(한국기업평가)A(한국신용평가) 2025.03.04 미상환 NH투자증권 합 계 - - - 50,000 3.95 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : ) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 52,000 - - - - - - 52,000 사모 - - 50,000 - - - - 50,000 합계 52,000 - 50,000 - - - - 102,000 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제104회 무기명식이권부 무보증 원화 공모사채 2020.05.08 2023.05.08 52,000 2020.04.23 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 250% 이하 이행현황 74.77% 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 250% 이하 이행현황 16.40% 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 50% 미만 이행현황 0% 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 강정석 이행현황 최대주주 강정석 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022년 08월 24일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무기명식 이권부무보증 공모사채104회2020.05.08채무상환자금 : 52,00052,000채무상환자금 : 52,00052,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 무기명식 이권부무보증 사모사채105회2022.03.04채무상환자금 : 50,00050,000채무상환자금 : 50,00050,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제75기 매출채권 118,217,211 824,267 0.70 기타금융자산 20,272,093 - 0.00 소계 138,489,304 824,267 0.60 제74기 매출채권 103,123,455 930,687 0.90 기타금융자산 23,171,632 - - 소계 126,295,087 930,687 0.74 제73기 매출채권 95,049,433 1,622,815 1.71 기타금융자산 16,217,700 - - 소계 111,267,133 1,622,815 1.46 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제75기 제74기 제73기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 930,687 1,622,815 1,735,498 2. 순대손처리액(①－②±③) (228,525) (486,541) (112,683) ① 대손처리액(상각채권액) (228,525) (451,016) (128,865) ② 상각채권회수액 - 9,665 24,748 ③ 기타증감액 - (45,190) (8,566) 3. 대손상각비 계상(환입)액 122,105 (205,587) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 824,267 930,687 1,622,815 (3) 대손충당금 설정방침 - 연결재무상태표 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 기준금액 : 매출채권 등 잔액- 대손처리기준 : 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 115,468 2,007 115 628 118,217 특수관계자 - - - - - 계 115,468 2,007 115 628 118,217 구성비율 97.67 1.70 0.10 0.53 100.00 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제75기 제74기 제73기 일반의약품 및 의약외품 제품 22,838,626 22,442,493 24,616,997 상품 20,375,048 11,560,143 16,395,878 재공품 8,104,384 9,304,179 3,591,105 원재료 12,052,437 12,485,491 10,492,215 반제품 - - - 저장품 - - - 기타의 재고자산 6,077,838 2,972,993 2,734,493 소계 69,448,332 58,765,299 57,830,688 바이오시밀러 및 위탁의약품 제품 - - - 상품 - - - 재공품 9,501,602 - - 원재료 2,132,315 - - 반제품 - - - 저장품 - - - 기타의 재고자산 1,880,993 - - 소계 13,514,910 - - 포장용기 제품 2,546,687 2,825,666 1,969,782 상품 93,133 302,309 230,451 재공품 2,214,076 1,075,961 1,453,951 원재료 1,547,874 1,283,009 1,270,132 반제품 - - - 저장품 229,059 652,890 570,597 기타의 재고자산 592,154 187,316 129,040 소계 7,222,983 6,327,151 5,623,952 기타 제품 8,115,295 10,395,078 13,475,816 상품 109,824 46,424 674,481 재공품 - - - 원재료 516,742 455,208 1,973,703 반제품 - - - 저장품 - - - 기타의 재고자산 69,817 69,817 69,817 소계 8,811,678 10,966,528 16,193,818 합계 제품 33,500,608 35,663,238 40,062,595 상품 20,578,005 11,908,875 17,300,810 재공품 19,820,062 10,380,141 5,045,056 원재료 16,249,367 14,223,708 13,736,050 반제품 - - - 저장품 229,059 652,890 570,597 기타의 재고자산 8,620,802 3,230,126 2,933,350 합계 98,997,903 76,058,979 79,648,458 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.72% 4.51% 5.25% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8.23회 7.71회 6.76회 (2) 재고자산의 실사내용 - 당사 및 종속회사는 2022년 연결재무제표를 작성함에 있어 재고자산 실사를 실시하였습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 ㈜수석 2023.1.2 삼일회계법인 에스티젠바이오(주) 2023.1.2 삼일회계법인 용마로지스㈜ 2022.12.30 자체실사 ㈜인더스파크 2022.12.30 자체실사 동아제약㈜ 2022.12.30~2023.1.2 삼일회계법인 ㈜동천수 2022.12.30 자체실사 ㈜DA인포메이션 2023.1.2 자체실사 주) 당사 및 (주)아벤종합건설, ㈜디에스프론티어 및 (주)얼수는 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 충당금 제품 34,118,045 34,118,045 227,545 33,500,608 617,436 상품 21,124,796 21,124,796 -248,585 20,578,005 546,791 기타 45,025,434 45,025,434 -741,997 44,919,289 106,145 합계 100,268,275 100,268,275 -763,037 98,997,903 1,270,372 주) 상기 장기체화재고 등의 현황은 연결기준 재고자산 총액을 기준으로 작성하였으며, 2년 이상 장기체화재고에 대해서는 100% 충당금을 설정하고 있습니다. 당기 평가손실 금액을 전기와 비교하여 충당금 변동내역을 기재하였습니다.라. 수주계약 현황- 당사는 수주계약이 없습니다.마. 공정가치평가 내역 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 85,782,463 85,782,463 110,596,899 110,596,899 기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,837,248 11,837,248 12,134,139 12,134,139 현금및현금성자산 95,129,945 95,129,945 99,634,591 99,634,591 매출채권 117,392,945 117,392,945 102,192,768 102,192,768 기타금융자산 21,213,918 21,213,918 31,968,172 31,968,172 합 계 331,356,519 331,356,519 356,526,569 356,526,569 금융부채: 매입채무 35,708,867 35,708,867 25,864,365 25,864,365 기타금융부채 79,468,345 79,468,345 75,457,270 75,457,270 장단기차입금 499,524,761 499,524,761 483,427,438 483,427,438 합 계 614,701,973 614,701,973 584,749,073 584,749,073 ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 당기손익공정가치측정금융자산 복합금융상품 22,433,971 - 10,797,264 33,231,235 지분증권 870,841 - - 870,841 파생상품 - 2,683,494 - 2,683,494 채무증권 - 22,231,250 26,765,644 48,996,894 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 5,129,300 - 6,707,948 11,837,248 합계 28,434,112 24,914,744 44,270,856 97,619,712 전기말: 당기손익공정가치측정금융자산 복합금융상품 25,197,534 - 7,584,312 32,781,846 지분증권 2,033,121 - - 2,033,121 파생상품 - 874,399 - 874,399 채무증권 - 47,335,916 27,571,616 74,907,532 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 5,368,838 - 6,765,301 12,134,139 합계 32,599,493 48,210,315 41,921,229 122,731,037 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정 금융상품 채무증권 22,231,250 2 현재가치법, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액 채무증권 25,265,644 3 현재가치법, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액 파생상품 2,683,494 2 현재가치법, 옵션모델 할인율, 환율, 변동성 등 복합금융상품 797,503 3 순자산가치법 투자기업의 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 비상장주식 6,596,142 3 현금흐름할인모형유사상장회사비교모형시장접근법 잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격 (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익공정가치측정 금융상품 채무증권 47,335,916 2 현재가치법, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격,투자기업의 순자산가액 채무증권 27,121,616 3 현재가치법, 순자산가치법 할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격, 투자기업의 순자산가액 파생상품 874,399 2 현재가치법, 옵션모델 할인율, 환율, 변동성 등 복합금융상품 2,584,318 3 이항모형, 현금흐름할인모형, 순자산가치법 미래예상현금흐름, 신용위험이 반영된 할인율, 주가연동성, 채권 YTM, 투자기업의 순자산가액 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분상품 6,720,301 3 현금흐름할인모형유사기업가치 미래예상현금흐름, 신용위험이 반영된 할인율, 유사기업의 재무적 배수 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 또한 당사 및 종속회사의 재무정보는 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 개요 당사의 연결 기준 2022년 영업수익은 동아제약, 용마로지스 등 종속회사의 고른 매출성장으로 전기 대비 15.1% 증가한 1조 149억원을 달성하였습니다. 영업이익은 38.5% 감소한 379억원을 기록하였습니다. 이는 2022년 연결 종속회사로 편입된 에스티젠바이오의 영업손실이 반영되었기 때문입니다. 지분법이익은 전기 대비 199% 증가한 150억원을 기록하였으나, 관계회사의 주식손상차손이 반영됨에 따라 당기순이익은 전기 대비 87% 감소한 78억원을 기록하였습니다. 이로 인해 수익성 지표 측면에서 ROE가 전년 대비 5.36%p 줄어들었습니다. 매출순이익률 역시 상기 사유로 인해 6.09%p 감소하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결 기준 부채비율 73.38%, 자기자본비율 57.68%, ROE 0.78% 등 전년대비 주요경영지표는 소폭 악화되었으나, 회사는 사업의 안정성 및 안정적인 재무구조를 가지고 있어 경영에 미치는 영향은 미미합니다. 2023년 종속회사의영업정상화, 관계기업의 공정가치 재평가 등으로 주요경영지표는 긍정적으로 변화할것으로 예상합니다. 유동성측면에서는 연결 기준 현금흐름은 전년대비 45억원 감소한 951억원입니다. 영업활동으로 인한 현금유입은 759억이며, 투자활동으로 인한 현금유출이 425억원, 재무활동으로 인한 현금유출은 380억원입니다. 또한 유동비율은 16.96%p 감소하였으며, 차입금비율 및 순차입금비율은 소폭 증가하였습니다. 회사는 유동성 확보 및 효과적인 차입금운영을 통해 안정적인 현금흐름을 창출을 통해 회사의 안전성과 성장성을 도모하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 연결 재무제표를 기준으로 작성한 지난 2개사업연도 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 75 기 제 74 기 증감액 증감율 [유동자산] 338,342 358,552 (20,210) -5.64% 현금및현금성자산 95,130 99,635 (4,505) -4.52% 매출채권 117,393 102,193 15,200 14.87% 재고자산 98,998 76,059 22,939 30.16% 기타 26,821 80,666 (53,845) -66.75% [비유동자산] 1,393,110 1,332,836 60,274 4.52% 유형자산 542,667 517,108 25,559 4.94% 무형자산 121,487 113,222 8,265 7.30% 투자부동산 8,726 21,174 (12,448) -58.79% 지분법적용투자주식 543,217 544,096 (879) -0.16% 기타 177,013 137,235 39,778 28.99% 자산총계 1,731,452 1,691,388 40,064 2.37% [유동부채] 566,086 467,282 98,804 21.14% 차입금 383,410 297,602 85,808 28.83% [비유동부채] 166,706 239,066 (72,360) -30.27% 차입금 116,115 185,825 (69,710) -37.51% 부채총계 732,791 706,348 26,443 3.74% 자본총계 998,661 985,041 13,620 1.38% 부채와 자본총계 1,731,452 1,691,388 40,064 2.37% 자기자본비율(자기자본 / 총자산) 57.68% 58.24% - -0.56%p 부채비율(부채총계 / 자기자본) 73.38% 71.71% - 1.67%p 유동비율(유동자산 / 유동부채) 59.77% 76.73% - -16.96%p 차입금비율(차입금 / 자기자본) 50.02% 49.08% - 0.94%p 순차입금비율((차입금 - 현금및현금성자산) / 자기자본) 40.49% 38.96% - 1.53%p 재고자산회전율[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 8.23회 7.71회 - - 주) 상기 제75기 요약연결재무상태는 제75기 정기주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제 75기 당사 및 그 종속회사의 자산은 전기 대비 2.4% 증가한 1조 7,314억원입니다. 자산의 중요 증가 원인은 순확정급여자산 250억원이 발생하였기 때문입니다. 당사 및 그 종속회사의 부채는 전기 대비 3.74% 증가한 7,328억원입니다. 비유동부채는 전기 대비 30.27% 감소하였으나, 유동부채는 유동차입금의 순증가로 인하여 전기 대비 21.14% 증가하였습니다. 회사는 사업의 안정성 및 안정적인 재무구조를 가지고 있어 차입금 증가가 경영에 미치는 영향은 미미합니다. 당사 및 그 종속회사의 자본은 전기 대비 1.38% 증가한 9,987억원입니다. 2022년 당기순이익(지배지분) 112억원 및 배당금 지급 94억원, 지분법이익잉여금 75억원 등으로 인해 이익잉여금이 176억원 증가하였습니다. 나. 연결재무제표를 기준으로 작성한 지난 2개 사업연도 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 75 기 제 74 기 증감액 증감율 영 업 수 익 1,014,861 881,944 132,917 15.07% 영 업 비 용 977,006 820,380 156,626 19.09% 기타판매비와일반관리비 153,150 131,378 21,772 16.57% 경상연구개발비 6,423 6,518 -95 -1.46% 영 업 이 익 37,855 61,564 -23,709 -38.51% 지분법손익 15,042 5,024 10,018 199.40% 법인세비용차감전순이익 17,609 66,105 -48,496 -73.36% 당 기 순 이 익 7,835 60,512 -52,677 -87.05% 총 포 괄 이 익 22,897 63,539 -40,642 -63.96% 자본총계 998,661 985,041 13,620 1.38% ROE(당기순이익 / 자기자본) 0.78% 6.14% - -5.36%p 매출순이익률(당기순이익 / 영업수익) 0.8% 6.9% - -6.09%p 주) 상기 제75기 요약 영업실적은 제75기 정기주주총회 승인 전이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 연결 기준 2022년 영업수익은 동아제약, 용마로지스 등 종속회사의 고른 매출성장으로 전기 대비 15.1% 증가한 1조 149억원을 달성하였습니다. 영업이익은 38.5% 감소한 379억원을 기록하였습니다. 이는 2022년 연결 종속회사로 편입된 에스티젠바이오의 영업손실이 반영되었기 때문입니다. 지분법이익은 전기 대비 199% 증가한 150억원을 기록하였으나, 관계회사의 주식손상차손이 반영됨에 따라 당기순이익은 전기 대비 87% 감소한 78억원을 기록하였습니다. 이로 인해 수익성 지표 측면에서 ROE가 전년 대비 5.36%p 줄어들었습니다. 매출순이익률 역시 상기 사유로 인해 6.09%p 감소하였습니다. 하지만, 2023년은 수익성 지표 및 매출순이익률은 증가할 것으로 예상됩니다. 종속회사에 편입된 에스티젠바이오의 영업정상화, 관계회사의 공정가치 재평가 등을 통해 당사의 수익성이 늘어날 것으로 판단되기 때문입니다.각 보고부문별 영업개황은 아래와 같습니다. ① 지주사업부문당사는 자회사 관리 및 경영관리 서비스업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경영관리서비스 수익, 배당금 수익, 브랜드 사용료 등이 주된 수입원입니다. 2022년 영업수익은 주요 계열회사의 실적 개선으로 배당금 수익이 증가하면서 전기 대비 24억원증가한 603억원을 기록하였습니다. 영업비용은 총 249억원을 집행하여 전기 대비 15억원 절감하였습니다. 상여충당부채 증가로 인건비가 16억 증가하였으나 기타판매비와일반관리비가 33억원 감소된 것이 가장 큰 요인이었습니다. 영업수익 증가와 영업비용 감소로 영업이익은 전기 대비 39억원 증가한 353억원을 기록하였습니다.② 일반의약품 및 의약외품 부문 일반의약품과 박카스사업을 담당하고 있는 동아제약의 2022년 매출은 박카스의 성장과 더불어 판피린, 챔프 등 감기약의 수요 증가, 고함량비타민 오쏘몰의 급격한 성장으로 전년 대비 24.2% 증가한 5,430억원을 기록하였습니다. 영업이익 역시 전년 대비 24.2% 증가한 671억원을 기록하였습니다. 매출액 증가와 더불어 원재료비 인상 최소화 등 지속적인 원가 개선활동이 영업이익을 개선시키는 주된 요인이었습니다. ③ 바이오시밀러 및 위탁의약품 부문 바이오의약품 제조ㆍ판매를 담당하고 있는 에스티젠바이오의 2022년 매출액은 279억원으로 전년 대비 31% 감소하였고, 영업손실은 157억원을 기록하였습니다. 매출 감소의 주요 원인은 원부자재 및 설비 수급 지연이 지속됨에 따라 신규 프로젝트 개발 일정이 지속적으로 변경되었기 때문입니다. 또한 위탁사 프로젝트 개발 일정 변경에 따라 생산 계획이 연기되었으며, 위탁사의 Sales Forecast 변경 또한 주요 원인입니다. 당해년도 회계 추정의 변경에 의한 매출원가 산정 방식 변경에 따라 매출원가가 증가하여 영업손실이 증가되었습니다.④ 물류부문 물류서비스를 주된 사업으로 하는 용마로지스의 2022년 매출액은 전년 대비 13.3% 증가한 3,453억원을 기록하였습니다. 이는 지속적인 신규화주 유치가 주된 요인이었습니다. 영업이익은 2022년 65억원을 기록하여 전년 대비 48.7% 감소하였습니다. 이는 운송료 경쟁 심화에 따른 직계약 차량 이탈과 정온배송 차량 확보에 따른 원가 상승, 코로나바이러스 영향으로 해외 해운 및 항공 운임의 단가가 대폭 상승하였기 때문입니다.⑤ 포장용기부문유리병, 병뚜껑 및 PET병 사업을 주된 사업으로 하는 수석의 2022년 매출액은 COVID-19의 영향으로 전년 대비 76억원 감소한 1,050억원을 기록하였습니다. 또한, 영업이익은 우크라이나 사태로 주요 원재료 및 에너지비용의 단가 상승으로 35억원 적자를 기록하였습니다.다. 신규사업 및 중단 사업해당 사항 없습니다. 라. 조직변경, 사업부문의 재조직 등 당사는 2022년도 조직슬림화를 통한 효율성을 강화하고 지주회사 핵심기능에 집중하기 위해 헬스케어신사업기획실 폐지하였습니다. 또한 경영지원실 총무팀을 환경경영체제 구축 및 잠재적인 리스크 관리 강화를 통한 지속가능경영을 실현하기 위해 정도경영실 환경경영팀으로 변경하였습니다. 일자 변경 전 변경 후 2022년 4월 1일 헬스케어신사업기획실 폐지 2022년 12월 1일 경영지원실 총무팀 정도경영실 환경경영팀 마. 환율변동 영향 당사 및 그 종속회사는 외화예금과 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, JPY, EUR, HKD, SGD, GBP 원화단위: 천원) 계정과목 기 간 당기말 전기말 외화종류 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 421,981.29 534,777 1,568,543.13 1,859,507 JPY 13,745,523.00 131,020 7,178,835.00 73,959 EUR 587,574.22 793,930 - - 매출채권 USD 117,062.25 148,353 418,877.00 496,579 CNY 951,927.27 172,718 - - JPY 2,345,587.00 22,357 - - 부채: 매입채무 USD 362,134.20 458,933 783,718.54 929,098 EUR 1,118,950.00 1,511,925 290,244.32 389,606 JPY 38,984.00 372 24,156,640 248,871 미지급금 USD - - 462,727 548,563 EUR - - 133,419 179,094 JPY 96,187,546.00 916,840 348,473,336.00 3,590,112 HKD - - 38,481 5,850 GBP - - 7,669 12,272 SGD - - 156 137 당사 및 그 종속회사는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 외화환산이익 190,724천원(전기: 387,910천원)과 외화환산손실 2,048,401천원(전기:938,015천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 108,491천원(전기: 335,238천원)만큼 감소(증가)합니다. 당사 및 그 종속회사는 KB국민은행 및 한국수출입은행과 차입금에 대한 이자율 및 환율 스왑계약을 체결하여 환율변동위험관리를 하고 있습니다.바. 자산손상 또는 감액손실 2022년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업투자 장부금액은 455,822백만원이며, 이 중 동아에스티(주)의 장부금액은 192,607백만원으로 연결회사 자산총계 및 관계기업투자의 각각 11.1%와 42.3%를 차지하고 있습니다. 연결회사는 해당 관계기업투자의 지속적인 주가하락으로 인해 공정가치가 감소함에 따라서 유의적인 손상징후가 있다고 판단하여 회수가능액을 평가하였습니다. 이로 인한 손상차손 인식액은 152억원입니다. 2022년 12월 31일 현재 당사 및 그 종속회사의 무형자산 장부금액은 121,487백만원이며, 이 중 내부창출개발비의 장부금액은 28,671백만원으로 회사 자산총계 및 무형자산의 각각 1.7%와 23.6%를 차지하고 있습니다. 당사 및 그 종속회사는 기업회계기준서 제1038호'무형자산'에 따라 특정 조건을 충족하는 경우 관련 내부창출 개발비를 자산으로 인식하며, 손상 여부를 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호'자산손상'을 적용하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 당기와 전기의 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 75 기 제 74 기 기초 현금및현금성자산 99,635 88,771 영업활동으로 인한 현금흐름 75,874 131,087 투자활동으로 인한 현금흐름 (42,465) (136,612) 재무활동으로 인한 현금흐름 (38,002) 16,033 외화표시 현금의 환율변동효과 88 355 기말 현금및현금성자산 95,130 99,635 유동비율 59.77% 76.73% 차입금비율 50.02% 49.08% 순차입금비율 40.49% 38.96% 당사 및 그 종속회사의 현금은 전년대비 45억원 감소한 951억원입니다. 영업활동으로 인한 현금유입은 759억이며, 투자활동으로 인한 현금유출이 425억원, 재무활동으로 인한 현금유출은 380억원입니다. 또한 유동비율은 16.96%p 감소하였으며, 차입금비율 및 순차입금비율은 소폭 증가하였습니다. 회사는 유동성 확보 및 효과적인 차입금운영을 통해 안정적인 현금흐름을 창출을 통해 회사의 안전성과 성장성을 도모하도록 하겠습니다.나. 자금조달과 지출(1) 차입금 내역 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만 기 당기말 전기말 유동부채: (주)국민은행(1) 단기차입금 2.98~6.52 2023년 95,300,000 47,800,000 (주)신한은행 5.46~6.14 2023년 28,000,000 8,000,000 (주)우리은행(1) 4.72~5.06 2023년 11,700,000 6,700,000 한국산업은행(1)(2) 2.79~5.83 2023년 51,000,000 49,000,000 기업어음(3) - - - 20,000,000 농협은행(1) 5.08~6.62 2023년 10,000,000 7,600,000 한국수출입은행(4) 1.91~5.74 2023년 13,336,500 29,710,000 한국산업은행(1)(2) 유동성장기차입금 2.24~5.46 2023년 83,550,000 14,850,000 (주)국민은행(1)(2) 2.18~2.5 2023년 3,041,000 838,000 (주)신한은행(1) 2.00~6.15 2023년 35,500,000 500,000 케이비쏘시오제일차(유) - - - 30,000,000 제103회 공모 신주인수권부사채 - - - 82,604,183 제104회 공모 사채 2.556 2023년 51,982,740 - 소 계 383,410,240 297,602,183 비유동부채: (주)국민은행(1)(2)(4) 장기차입금 3.48~3.63 2024년~2027년 33,682,500 3,041,000 (주)신한은행(1) 3.63~6.15 2025년~2032년 4,000,000 36,500,000 한국산업은행(1)(2) 2.85~6.42 2024년~2030년 24,908,522 94,350,000 농협은행(1) 4.98 2025년 3,600,000 - 제104회 공모 사채 - - - 51,934,254 제105회 사모 3.95 2025년 49,923,498 - 소 계 116,114,520 185,825,254 합 계 499,524,760 483,427,437 당사 및 그 종속회사의 차입금 규모는 전년대비 161억원 증가하였습니다. 유동성 확보와 효과적인 차입금 운용을 통해 회사의 안전성과 성장성을 도모하도록 하겠습니다.(2) 차입금의 차입 및 상환 보고서 제출일 이후 당사는 2023년 5월 8일 제104회 무기명식 이권부무보증 공모사채 520억원 상환을 목적으로 2023년 3월 8일 제106회 공모사채 500억원을 발행하였습니다. 효과적인 차입금 운용을 통해 회사의 안전성을 도모하도록 하겠습니다. (3) 사채관리계약 이행현황 당사가 발행한 공모사채는 투자자 보호를 위하여 재무비율 유지, 담보권설정 제한, 자산처분 제한 등의 이행조건이 부과되어 있으며, 당사는 이행조건을 준수하고 있습니다. 5. 부외거래(1) 당기말 현재 당사 및 그 종속회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 75,061,515 8,180,000 운전 및 시설자금대출 4,500,000 신한은행 15,570,000 운전 및 시설자금대출 10,241,000 국민은행 8,388,000 운전 및 시설자금대출 6,700,000 우리은행 7,680,000 운전 및 시설자금대출 2,000,000 농협은행 95,000,000 운전 및 시설자금대출 32,350,000 한국산업은행 토지 4,553,204 1,900,800 시설투자 보조금 1,728,000 당진시청 토지, 건물, 구축물, 기계장치 4,336,358 6,900,000 차입금 6,000,000 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 9,454,001 8,520,000 차입금 7,100,000 국민은행 토지 4,929,287 4,320,000 시설자금대출 3,600,000 농협은행 토지 및 건물 등 96,163,000 72,000,000 차입금 40,000,000 한국산업은행 18,000,000 차입금 15,000,000 신한은행 토지 10,197,259 9,372,000 사업계획 이행확보 5,789,200 당진시청 건물 70,163,363 36,000,000 운전자금대출 30,000,000 국민은행 장기투자증권 1,401,893 1,401,893 대출한도약정 - 건설공제조합 (2) 당기말 현재 당사 및 그 종속회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 약정내용 금융기관명 한 도 실행금액 구매론 및 구매카드 (주)한국스탠다드차타드은행 등 19,000,000 4,350,035 일반자금대출 등 (주)KB국민은행 등() 370,891,000 359,599,522 USD 45,000,000 USD 35,280,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 등 6,000,000 492,448 수입L/C지급 등 (주)신한은행 등 USD 19,800,000 USD 4,468.86 EUR 12,342,380 GBP 583,043 보증 한국증권금융 17,000,000 4,337,709 보증한도 건설공제조합 95,532,000 10,426,561 융자한도 2,044,000 - 팩토링 KEB하나은행 30,000 - () 당사 및 그 종속회사는 KB국민은행 및 한국수출입은행과 차입금에 대한 이자율 및 환율 스왑계약을 체결하였습니다. (3) 당기말 현재 당사 및 그 종속회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험(주) 산지전용에 따른 원상복구비용 1,260,100 물류대행서비스 계약이행보증 등 2,561,368 이행지급보증 등 1,016,973 인허가보증 등 47,000 하자보증 등 208,499 건설공제조합 계약보증 1,861,543 하자보수보증 644,700 선급금보증 1,792,291 임시전력수용예납보증 18,300 하도급대금지급보증 6,091,085 건설기계대여금보증 18,641 합 계 15,520,500 (4) 당기말 현재 당사 및 그 종속회사가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증종류 제공받은 회사 지급보증액 담보권자 비고 건설기계대여보증 다혜건설(주) 304,794 건설공제조합 연대보증 (5) 당기말 현재 당사 및 그 종속회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 소송가액 245백만원입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.(6) (주)신한은행 등에 대한 당좌개설보증금 등 26,500천원(전기말: 26,500천원)은 사용이 제한되어 있습니다.(7) 주식대응출연제도 당사 및 그 종속회사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연하였습니다. 당기의 출연 금액은 3,585,200천원이며 전기의 출연금액은 3,563,300천원입니다. 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.(8) 당사 및 그 종속회사는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약과 '박카스' 상표권 사용에 대한 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.(9) 우리사주조합은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 한국증권금융(주)와차입금 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 당사 및 그 종속회사는 4,337백만원의 연대보증을 제공하고있습니다.(10) 당사 및 그 종속회사는 Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스텔라라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다. 2021년 7월 20일 Intas Pharmaceuticals Limited 와 동아에스티(주)는 DMB-3115의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 연결실체와 수익배분비율에 근거하여 배부할 예정입니다. 당기까지 수취한 계약금은 8,340백만원이며, 기타부채에 포함되어있습니다. 해당 계약금은 장기선수수익 처리하여 상업화 개시시점부터 Intas와의 계약기간인 120개월에 나누어 수익인식 예정입니다.(11) 당사 및 그 종속회사는 글로벌바이오성장 제3호 투자조합에 총 5,000백만원을 출자하기로 약정하였습니다. 연결실체는 당기말 현재 해당 조합에 3,880백만원을 출자했으며, 이는 당기손익공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사 및 그 종속회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 본 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항(1) 관계법령 또는 정부의 규제 등제약업은 인간의 생명과 건강에 직접 영향을 미치는 의약품의 생산과 판매를 주사업목적으로 함으로 제품의 생산, 품질관리, 유통판매 등의 전과정에 있어 타산업에 비해 많은 규제와 제약(약사법, KGSP, KGMP, KGLP, BGMP등)이 있습니다. 정부는 약제비 절감정책에 따라 지속적으로 약가재평가를 실시하고 있으며, 유통문란 품목 약가인하제도(리베이트 약가인하 연동제)를 도입, 제약산업에 대한 규제를 강화해 왔습니다. 또한 정부는 '시장형 실거래가 상환제도', '리베이트 쌍벌제', '기등재의약품 약가 일괄인하' 등의 약가규제 정책을 시행하고 있습니다.(2) 지적재산권에 관한 사항당사는 "동아" 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, "동아" 브랜드를 사용하는 회사와 상호간에 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 아울러 상표권 사용료를 수취하고 있습니다.(3) 바이오시밀러사업 진행 당사는 Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스텔라라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다. 2021년 7월 20일 Intas Pharmaceuticals Limited 와 동아에스티(주)는 DMB-3115의라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 당사와 수익배분비율에 근거하여 배부할 예정입니다.(4) 지주회사 전환당사는 2014년 10월 공정거래위원회로부터 지주회사 승인을 받음으로써 각 사업부문의 전문화를 통하여 사업역량을 강화하였으며, 자원의 효율적인 배분을 통하여 성장발판을 마련하였습니다. 끊임없는 경영혁신과 책임경영체제를 확립을 통하여 동아쏘시오그룹의 지속적인 성장을 이룩하도록 하겠습니다또한 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하겠습니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결 주석 35. 재무위험관리" 항목을 참조하시기 바랍니다. 7. 주요 자회사의 이사의 경영진단 및 분석의견 동아에스티(주)와 에스티팜(주)은 당 지주회사의 주요자회사로서 지분법평가손익이 당사의 실적에 반영되고 있습니다. 각 사의 이사의 경영진단 및 분석의견은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 동아에스티(주) 제10기 사업보고서, 에스티팜(주) 제15기 사업보고서 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견'을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제75기(당기)삼일회계법인적정-(1) 관계기업투자의 회수가능액 검토(2) 영업권 손상검사(3) 내부창출개발비 자산화 및 손상검사제74기(전기)삼일회계법인적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(1) 관계기업투자의 회수가능액 검토(2) 영업권 손상검사(3) 내부창출개발비 자산화 및 손상검사제73기(전전기)삼일회계법인적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.(1) 공동기업투자의 회수가능액 검토(2) 관계기업투자의 손상차손 환입 회계처리 검토 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제75기(당기) 삼일회계법인 적정 - (1) 관계기업투자의 회수가능액 검토(2) 영업권 손상검사(3) 내부창출개발비 자산화 및 손상검사 제74기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (1) 관계기업투자의 회수가능액 검토(2) 영업권 손상검사(3) 내부창출개발비 자산화 및 손상검사 제73기(전전기) 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. (1) 공동기업투자의 회수가능액 검토(2) 관계기업투자의 손상차손 환입 회계처리 검토 다. 감사용역 체결현황 (단위 ; 천원, 시간) 제75기(당기)삼일회계법인기말(별도 및 연결)감사보수(분기, 반기검토보수 포함)240,0002,400240,0002,786제74기(전기)삼일회계법인기말(별도 및 연결)감사보수(분기, 반기검토보수 포함)242,0002,450242,0002,343제73기(전전기)삼일회계법인기말(별도 및 연결)감사보수(분기, 반기검토보수 포함)220,0002,591220,0002,603 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제75기(당기)----------제74기(전기)----------제73기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022년 02월 25일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사대면회의 2021년 핵심감사사항(KAM) 논의 ⇒ 종속기업투자주식 및 CGU 손상 검토, 관계기업투자주식 손상 검토, 개발비 회계처리 검토2021년 회사 및 종속ㆍ관계기업 주요 이슈사항 보고 내부회계관리제도 감사 22022년 03월 17일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 총2인서면회의2021년 재무제표에 대한 감사수행/종료단계 보고32022년 05월 13일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 2인대면회의2022 회계연도 감사일정 및 계획 보고감사인의 독립성 관련사항 보고2022년 1분기 회사 및 종속ㆍ관계기업 주요 이슈사항 보고42022년 08월 12일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사대면회의2022년 반기 회사 및 종속ㆍ관계기업 주요 이슈사항 보고52022년 11월 11일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사대면회의핵심감사사항, 기중감사 발견사항 등62023년 02월 23일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사대면회의핵심감사사항, 기중감사 발견사항 등72023년 03월 20일회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 총 2인서면회의재무제표에 대한 감사수행/종결단계 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 바. 회계감사인의 변경- 당사는 2022년 2월 14일 감사위원회의 결정에 따라 삼일회계법인으로 외부감사인을 재선임하였습니다. 사. 종속회사 등 기타사항- 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 "적정" 감사 의견을 받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제(1) 당사의 내부감시장치 및 그 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무집행을 감독합니다.- 감사위원회 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.- 내부감사부서 : 회사 및 자회사의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 종합감사, 수시감사, 특별감사, 테마별 업무점검, 제보감사 등을 수행합니다.- 기타의 내부감시장치 : 당사는 부패방지경영시스템(ISO37001)과 정보보호경영시스템(ISO27001)을 구축하여 운영하고 있으며, 내부고발시스템은 내ㆍ외부 서버로 이원화하여 운영하고 있습니다. (2) 보고서 작성기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도- 당사의 내부회계관리자는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 판단하였습니다. - 당사의 외부감사인은 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도에 대하여 감사를 실시한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 적정의견을 표명하였습니다 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사(검토)의견 지적사항 제75기(당기) 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는2022년12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제74기(전기) 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제73기(전전기) 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 4인의 사외이사로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 의장은 김동철 사외이사이며 변호사로서 객관적이고 공정한 의사진행을 수행할 수 있기에 이사회 의장으로 선출되었습니다. 이사회 내 위원회로는 감사위원회, 평가보상위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회를 두고 있습니다. 구 분 성 명 담당업무 주요경력 비 고 사내이사 정재훈 대표이사 부사장 '11 성균관대학교 임상약학 석사'18 동아쏘시오홀딩스 정도경영실장 (현) 동아쏘시오홀딩스 부사장 - 백상환 경영기획 '01 고려대학교 서양사학과 학사'18 동아제약 경영기획실장 '21 동아쏘시오홀딩스 경영기획실장(현) 동아제약 대표이사 사장 - 고승현 재경총괄 '02 홍익대학교 무역학과 학사'20 동아쏘시오홀딩스 IR담당 (현) 동아쏘시오홀딩스 경영지원실장 - 사외이사 김동철 이사회 의장비상근 '07 법무법인 지안 변호사(현) 법무법인 현 대표 - 권경배 비상근 '99 고려대학교 회계학 석사'01 삼일회계법인 감사본부 Director(현) 회계법인 세진 감사본부 상무이사 - 금영삼 비상근 '13 경기도지역협력센터 센터위원 및 센터장(현) (주)파나세아 대표이사(현) 동국대학교 약학과 교수 - 권세원 비상근 '17 서울대학교 회계학 박사(현) 미원상사(주) 사외이사(현) 이화여자대학교 경영학부 교수 - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정재훈(출석률: 100%) 백상환(출석률: 100%) 고승현(출석률: 100%) 김동철 (출석률: 100%) 권경배 (출석률: 100%) 금영삼 (출석률: 100%) 권세원 (출석률: 100%) 조봉순(출석률: 100%) 문창진(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022.02.08 제74기 결산서류 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 2 2022.02.23 제74기 연결결산서류 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 3 2022.02.25 2021년 경영실적 보고의 건2021년 이사회 활동 평가결과 보고의 건대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2022년 동아쏘시오그룹 ESG경영계획 보고의 건 보고사항 - - - - - - - - - 제74기 정기주주총회 소집의 건제103회 BW 원리금 상환자금 조달의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 4 2022.03.04 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고사항 - - - - - - - - - 5 2022.04.21 차입금 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2022.04.26 이사회 의장 선임의 건이사회 규정 개정의 건이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022년 1분기 경영실적 보고의 건 보고사항 - - - - - - - - - 7 2022.07.21 분기배당 승인의 건이사회 내 위원회 규정 개정의 건기업어음(CP) 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022년 반기 경영실적 보고의 건 보고사항 - - - - - - - - - 8 2022.08.19 차입금 연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 9 2022.10.20 2022년 3분기 경영실적 보고의 건2022년 ABMS(반부패경영시스템) 운영실적 보고의 건 보고사항 - - - - - - - - - 10 2022.10.31 대표이사 겸직 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 11 2022.12.08 기업어음(CP) 대환 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022년 ERM(전사적 리스크 관리) 운영실적 보고의 건2022년 동아쏘시오그룹 사회책임경영 실적 보고의 건 보고사항 - - - - - - - - - 주1) 2022년 3월 29일자로 문창진 사외이사가 사임하였으며, 조봉순 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. 주2) 2022년 3월 29일자로 금영삼, 권세원 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 2022년도 이사회 활동 평가 결과 구 분 평 가 항 목 평 점(5점 만점) 이사회의 역할과 책임 중장기 전략 수립 4.57 경영진 견제 4.71 재무성과 점검 4.86 주주의 장기적 이익을 반영한 의사결정 4.57 CEO 발굴, 육성 및 승계 4.29 이사회의 효율성 이사회 구성의 적절성 4.86 이사회 횟수 및 상정안건의 적절성 4.71 자료의 충실성과 충분한 설명 4.57 충분한 자료 검토 시간 제공 4.29 활발한 토론 문화 4.86 후속조치 이행 점검 4.29 이사회 내 위원회의 적정성 위원회 구성의 전문성 4.71 위원회 구성의 적절성 4.71 위원회로의 권한 위임 4.57 위원회의 효율적 진행 4.57 종 합 평 점 4.61 주) 회사는 매년 1회 자기평가를 통한 이사회 활동 평가를 실시하고 있습니다. 평가 결과는 이사회 활동 개선을 위한 참고자료로 매년 초에 이사회에 보고하고 있습니다.라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 742-2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주1) 상기 사외이사 및 그 변동현황은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지 기간동안의 내역입니다.주2) 2022년 3월 29일자로 문창진 사외이사가 사임하였으며, 조봉순 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 주3) 2022년 3월 29일자로 금영삼, 권세원 사외이사가 신규 선임되었습니다 마. 이사회내 위원회(1) 위원회 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 평가보상위원회 사외이사 3인 김동철(위원장)금영삼권세원 설치목적 : 임원 보수 결정과정의 객관성과 투명성 확보권한사항 : 경영진 평가, 보상계획 수립 및 집행에 관한 사항 심의 - 내부거래위원회 사외이사 4인 권경배(위원장) 김동철금영삼권세원 설치목적 : 내부거래에 대한 내부통제 강화로 지배구조 투명성 제고권한사항 : 계열회사, 최대주주 및 특수관계인과의 내부거래에 대한 관리ㆍ감독 - 주) 평가보상위원회, 내부거래위원회 위원 중 금영삼, 권세원 사외이사는 2022년 4월 26일 선임되었습니다. (2) 위원회 활동내역- 평가보상위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김동철(출석률 : 100%) 금영삼(출석률 : -) 권세원(출석률 : -) 조봉순(출석률 : 100%) 문창진(출석률 : 100%) 찬반여부 평가보상위원회 2022.02.25 2021년 회사 성과평가의 건2022년 회사 성과평가 계획 승인의 건2022년 임원 기본급여 및 기본급여 테이블 인상의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 주) 2022년 3월 29일자로 문창진 사외이사가 사임하였고, 조봉순 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.- 내부거래위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 권경배(출석률: 100%) 김동철(출석률 : 100%) 금영삼(출석률 : -) 권세원(출석률 : -) 조봉순(출석률 : 100%) 문창진(출석률 : 100%) 찬반여부 내부거래위원회 2022.01.28 내부거래위원회 위원장 선임의 건2022년 계열사와의 내부거래 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 2021년 계열사와의 내부거래 실적 보고의 건 보고사항 - - - - - - 2022.06.07 에스티젠바이오㈜ 채무보증 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022.07.21 에스티젠바이오㈜ 채무보증 연장 승인의 건에스티젠바이오㈜ 채무보증 신규 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2022.12.08 그룹 브랜드 사용료 및 경영관리지원 서비스 정책 갱신 결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 주) 2022년 3월 29일자로 문창진 사외이사가 사임하였고, 조봉순 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.바. 이사의 독립성 구 분 성 명 선 임 배 경 추천인 임기 연임여부(연임 횟수) 활동분야 회사와의 거래 내역 최대주주와의 관계 사내이사 정재훈 경영혁신 및 경영전략수립에전문지식 및 경험 풍부 이사회 2021.03 ~ 2024.03 - 대표이사사외이사후보추천위원회 위원 없음 - 백상환 경영혁신 및 경영전략수립에전문지식 및 경험 풍부 이사회 2021.03 ~ 2024.03 - 경영기획 없음 - 고승현 재무/세무 분야에 전문지식및 경험 풍부 이사회 2021.03 ~ 2024.03 - CFO 없음 - 사외이사 권경배 공인회계사로 경영전반에 전문지식 제공 사외이사후보추천위원회 2021.03~ 2024.03 - 감사위원회 위원장 내부거래위원회 위원장 사외이사후보추천위원회 위원 없음 - 김동철 변호사로 법률 전반에 전문지식 제공 사외이사후보추천위원회 2021.03~ 2024.03 연임(1회) 이사회 의장평가보상위원회 위원장 감사위원회 위원 내부거래위원회 위원 없음 - 금영삼 약학 전문가로 제약업에 대한 전문지식 제공 사외이사후보추천위원회 2022.03~ 2025.03 - 평가보상위원회 위원 내부거래위원회 위원 사외이사후보추천위원회 위원 없음 - 권세원 공인회계사 및 경영학 교수로 경영전반에 전문지식 제공 사외이사후보추천위원회 2022.03~ 2025.03 - 감사위원회 위원평가보상위원회 위원내부거래위원회 위원 없음 - 사. 사외이사후보추천위원회(1) 위원회 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보추천위원회 사내이사 1인사외이사 2인 정재훈권경배금영삼 설치목적 : 사외이사 후보 추천과정의 공정성과 독립성 확보권한사항 : 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증, 후보 추천 - 주) 2022년 4월 26일자로 금영삼 사외이사가 사외이사후보추천위원회 위원으로 선임되었습니다. (2) 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정재훈(출석률 : 100%) 권경배(출석률 : 100%) 금영삼(출석률 : -) 문창진(출석률 : 100%) 찬반여부 사외이사후보추천위원회 2022.02.25 제74기 정기주주총회 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 주) 2022년 4월 26일자로 금영삼 사외이사가 사외이사후보추천위원회 위원으로 선임되었습니다아. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원 조직 조직명 담당업무 직원현황(명) 직위(평균근속연수) 주요 업무수행내역 재무전략팀 지배구조 관리 4 수석 1명(13.5년)책임 1명(0.3년)선임 2명(4.0년) 이사회, 이사회 내 위원회 운영지원사외이사 교육 및 직무수행 지원회의 진행을 위한 실무 지원이사회 및 이사회 내 위원회 회의내용 기록 재경팀 재무, 회계 8 수석 1명(19.8년)책임 1명(10.1년)선임 6명(3.5년) 재무정보 산출 및 정보 제공 (2) 사외이사 교육실시 현황 2022.04.26재무전략팀금영삼, 권세원-계열회사의 개요 및 영업실적, 주요 경영현안2022.07.21에스티젠바이오(주)권경배, 김동철금영삼, 권세원-계열회사 공장 시찰2022.10.20동아제약(주)권경배, 김동철금영삼, 권세원-계열회사 공장 시찰 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 제도- 보고서 작성 기준일 현재 당사는 제70기 정기주주총회(2018.03.27)의 승인으로 감사위원회를 설치하고 있으며, 사외이사 3명으로 구성되어 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원 현황 권경배예 고려대학교 경영학 학사(1996) 고려대학교 회계학 석사(1999) 삼일회계법인 감사본부 Senior(1996-2000) 감사원 제6국 제2과(2000-2001) 삼일회계법인 감사본부 Director(2001-2011) 회계법인 세진 감사본부 상무이사(2012-현재) 예1. 회계사 - 삼일회계법인 감사본부 Senior(1996-2000) - 삼일회계법인 감사본부 Director(2001-2011) - 회계법인 세진 감사본부 상무이사(2012-현재) 김동철예 법무법인 지안 변호사 (현) 한국지방재정공제회 투자심의위원 (현) 법무법인 현 대표(현) 국회 입법지원위원(현) 한국주택금융공사 보증심사위원회 법률자문위원 --- 권세원 예 서울대학교 경영학 학사(2008) 삼일회계법인 Senior Associate(2007-2011) 서울대학교 회계학 석사(2013) 서울대학교 회계학 박사(2017) 세종대학교 교수(2018-2021) 기획재정부 공기업 경영평가 팀장(2019-2021) 이화여자대학교 경영학부 교수(2021-현재) --- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - 감사위원 전문가 유형 1. 회계사 - 기본자격 : 회계사인지 여부 - 근무기간 : 자격관련 업무에 5년 이상 종하였는지 여부 2. 회계,재무분야 학위보유자 - 기본자격 : 회계, 재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자인지 여부 - 근무기간 : 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부 3. 상장회사 회계,재무분야 경력자 - 기본자격 : 상장회사에서 회계, 재무분야 관련 업무에 종사하였는지 여부(회사명, 부서명 또는 구체적 업무 기재) - 근무기간 : 임원으로 5년 또는 임직원으로 10년 이상인지 여부 4. 금융기관,정부,증권유관기관 등 경력자 - 기본자격 : 금융기관, 정부, 증권유관기관 등에서 회계, 재무관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행하였는지 여부(기관명, 관련 부서명 또는 구체적 업무 기재) - 근무기간 : 합산하여 5년 이상인지 여부) 다. 감사위원회 위원의 독립성- 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회에서 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.라. 감사위원회의 주요활동 내용(1) 감사위원회 개최 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원의 성명 권경배(출석률: 100% ) 김동철(출석률: 100%) 권세원(출석률: 100%) 조봉순(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2022.01.28 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2 2022.02.25 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고2021년 내부감시장치 가동현황 보고2021년 기말 결산 이슈사항 보고 보고사항 - - - - 3 2022.03.04 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 4 2022.03.18 감사보고서 승인의 건제74기 정기주주총회 의안 및 서류조사의견 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 5 2022.05.13 2022년 외부감사인 사후평가의 건2022년 1분기 결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022년 감사실 운영계획 및 상반기 감사활동 보고동아쏘시오그룹사간 거래실태 현황에 관한 감사계획 보고2022년 감사실 신규프로젝트 진행보고 및 정보보호 공시 진행 보고 보고사항 - - - - 6 2022.08.12 2022년 반기 회계결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022년 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고의 건 보고 사항 - - - - 7 2022.11.11 2022년 3분기 회계결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2022년 내부고발제도 운영현황 보고의 건2022년 하반기 내부감사 결과 및 2023년 내부감사 계획 보고의 건2022년 감사실 주요 프로젝트 보고의 건2022년 내부회계관리제도 상반기 운영평가 결과 보고의 건 보고 사항 - - - - 주) 2022년 3월 29일자로 조봉순 사외이사가 임기만료로 퇴임하였으며, 동일 권세원사외이사는 감사위원회 위원으로 선출되었습니다. (2) 감사위원회 교육실시 현황 2022.07.14 ACF감사위원회포럼 권경배 - 기업의 리스크 관리와 내부통제의 중요성 2022.08.12 삼정 KPMG 권경배, 김동철권세원 - 부정의 예방과 적발을 위한 리스크 관리(내부회계관리제도 중심) 2022.09.14 ACF감사위원회포럼 권세원 - 감사위원회의 ESG 대응 현황 및 제언 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 재경팀8수석 1명(19.8년)책임 1명(10.1년)선임 6명(3.5년)회계감사 업무 지원외부감사인과의 커뮤니케이션 지원재무전략팀4수석 1명(13.5년)책임 1명(0.3년)선임 2명(4.0년)감사위원회 운영지원감사위원 교육 및 직무수행 지원회의 진행을 위한 실무 지원감사위원회 회의내용 기록내부회계관리업무 지원감사실9상무(보) 1명(18.6년)수석 5명(17.0년)책임 2명(13.7년)선임 1명(3.7년)업무감사 업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법지원인 등(1) 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력 성명 직위 담당업무 생년월일 주요경력 비고 정성연 수석 국내법무 1982.02.17 '08 서울대학교 약학대학원 석사'12 경북대학교 법학전문대학원 졸업 (변호사시험 제1회 합격)'12 법무법인 엘케이파트너스 변호사(현) 동아쏘시오홀딩스 준법지원인 변호사 (2) 준법지원인 충족여부 확인 관련 법령 등 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 상법 제542조의13제5항 각호 1. 변호사 자격을 가진 사람 법학전문대학원 졸업2012년 3월 변호사 자격 취득 2. 「고등교육법」 제2조에 따른 학교에서 법률학을 가르치는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 사람 - 3. 그 밖에 법률적 지식과 경험이 풍부한 사람으로서 대통령령으로 정하는 사람 - (3) 준법지원인 등의 중요 활동내역 및 그 처리결과 구분 점검 일시 주요 점검 내용 점검 결과 이사회 결의사항 검토 2022.02.252022.04.262022.07.152022.10.222022.12.08 정기이사회 참관 및 결의 사항의 준법 여부 확인ABMS 결의 사항 및 회의록의 준법 여부 확인ESG 경영실적 확인 및 회의록의 준법 여부 확인 특이 사항 없음 동아쏘시오홀딩스 계약 사항 검토 2022.01 ~ 2022.12 동아쏘시오홀딩스 체결 계약서 검토 법률 위험도 검토 및 준법사항 확인 동아쏘시오홀딩스 부패방지위원회 2022.02.23 동아쏘시오홀딩스 부패방지 관련 교육 진행 부패방지 관련 계약서 작성 교육 시행 동아쏘시오홀딩스 인권위원회 2022.04.192022.10.27 인권위원회 회의 그룹사 인권문제 관련 회의 및 사안 검토 처리 (4) 준법지원인 등 지원조직 현황 정도경영팀6수석 3명(8.3년)책임 2명(11.9년)선임 1명(6.2년)뇌물/부패방지 Risk관리 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권- 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 적은 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관한 경쟁은 없었습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주6,348,913-우선주--보통주98,190-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주6,250,723-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 주) 상기 의결권없는 주식(B)은 「상법 제369조 제2항」에 의거한 당사가 보유중인 자기주식입니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 정관 제9조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 발행주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 “공정거래법”) 소정의 지주회사(이하 “지주회사”) 요건을 충족하기 위해 또는 공정거래법 소정의 자회사(이하 본 호에서 “자회사”)를 추가하는 등 지주회사로서 영위하는 사업을 원활하게 수행하기 위해 계열회사(공정거래법 소정의 자회사 포함) 또는 다른 회사의 다른 주주 등으로부터 당해 회사의 발행주식(지분 포함), 주식관련증권 기타 금전 이외의 재산을 현물 출자 받아 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방식은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회의 시기 3월중 주주명부 폐쇄시기 전자증권제도 도입에 따라 주주명부 폐쇄시기는 삭제되었습니다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 전화번호 : 02-368-5800 주 소 : 서울특별시 영등포구 여의도동 43-2 주주에 대한 특전 없음 공고게재장소 http://www.donga.co.kr 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제74기정기주주총회(2022.03.29) - 연결 및 별도재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사위원회 위원 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 사외이사 금영삼, 권세원 선임(신규)- 감사위원회 위원 권세원 선임(신규)- 20억원 승인 - 제73기정기주주총회(2021.03.29) - 연결 및 별도재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건 - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건- 감사위원회 위원 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 임원 퇴직금 규정 일부 변경의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 사내이사 정재훈, 백상환, 고승현 선임(신규) 사외이사 김동철 선임(재선임)- 사외이사 권경배 선임(신임)- 김사위원회 위원 김동철 선임(재선임)- 20억원 승인- 원안대로 승인 - 제72기정기주주총회(2020.03.25) - 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 - 이사 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 사내이사 한종현, 김민영, 박성근 선임(재선임)- 20억원 승인 - 제71기정기주주총회(2019.03.29) - 연결재무제표 승인의 건 - 정관 일부 변경의 건 - 이사 선임의 건 - 감사위원회 위원 선임의 건 - 이사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 사외이사 조봉순 선임- 감사위원 조봉순 선임- 45억원 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 강정석본인보통주1,865,52529.381,865,52529.38-최호진계열사임원보통주1620.001620.00-이성근계열사임원보통주1980.001980.00-상주학원재단보통주30,5190.4830,5190.48-수석문화재단재단보통주26,7660.4226,7660.42-보통주1,923,17030.291,923,17030.29------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주 주요 경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 경력사항 겸임현황 강정석 - '17 동아쏘시오홀딩스(주) 회장 - 다. 최대주주의 변경을 초래할 수 있는 특정 거래 (단위 : 주) 거래의 종류 거래상대방 주식의 종류 주식수 담보제공일 비고 주식담보 제공 하나은행 보통주 143,000 2021.08.21 주식담보대출 47.5억원 주식담보 제공 신한은행 보통주 123,200 2021.08.21 주식담보대출 60억원 주식담보 제공 유진투자증권 보통주 57,472 2017.09.26 주식담보대출 40억원 주식담보 제공 KB은행 보통주 420,000 2021.08.20 주식담보대출 139억원 주식담보 제공 한국증권금융 보통주 1,020,000 2020.06.17 주식담보대출 250억원 주식담보 제공 한국증권금융 보통주 2021.08.20 주식담보대출 130억원 주식담보 제공 한국증권금융 보통주 2022.03.21 주식담보대출 150억원 주) 상기 한국증권금융의 주식담보대출건은 담보주식 1,020,000주를 공동담보로 제공하고 있습니다. 2. 최대주주 변동현황- 보고서 제출 기준일 현재 최대주주에 대한 변동현황은 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 강정석 1,865,525 29.38 국민연금 841,921 13.26 Glaxo Group Limited 409,693 6.45 550,969 8.68 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 10,33610,36099.772,539,5866,348,91340.00- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주) 2022년 12월 31일 주주명부 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 [한국거래소] (단위 : 원, 주) 종류 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 주가 최고 109,500 109,500 106,500 102,000 103,500 103,000 최저 99,800 101,500 96,700 94,200 98,600 100,000 평균 103,419 106,091 102,240 98,900 101,550 101,357 거래량 최고(일) 12,203 15,460 15,456 5,014 6,123 10,332 최저(일) 1,834 1,687 871 1,197 1,117 833 월간 119,445 137,760 71,506 52,858 52,891 66,936 주) 보통주 평균주가는 단순산술평균입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 강신호남1927.05명예회장미등기상근명예회장58 독일 후라이부르그대(의학박사)81 동아제약(주) 대표이사 회장--부63년5개월-정재훈남1971.11부사장사내이사상근대표이사'09 성균관대 약학(석사) '11 동아제약㈜ 운영기획팀장'19 동아쏘시오홀딩스 정도경영실장---25년5개월2024.03.29백상환남1972.11상무이사사내이사상근경영기획'02 고려대학교 서양사학 학사'18 동아제약㈜ 경영기획실장---22년5개월2024.03.29고승현남1975.06상무보이사사내이사상근CFO"'02 홍익대학교 무역학 학사 '20 동아쏘시오홀딩스 경영지원실 IR담당---13년9개월2024.03.29김동철남1974.06사외이사사외이사비상근감사위원02 서울대 경영학(학사) '14 법무법인 현 대표---4년9개월2024.03.29권경배남1970.06사외이사사외이사비상근감사위원'96 삼일회계법인 감사본부 Director'12 현 세진 회계법인 감사본부 상무이사---1년9개월2024.03.29권세원남1979.06사외이사사외이사비상근감사위원 '17 서울대학교 회계학 박사 (현) 미원상사(주) 사외이사 (현) 이화여자대학교 경영학부 교수 ---0년9개월2025.03.29금영삼남1971.12사외이사사외이사비상근- '13 경기도지역협력센터 센터위원 및 센터장 (현) (주)파나세아 대표이사 (현) 동국대학교 약학과 교수---0년9개월2025.03.29김이환남1976.03상무미등기상근사업개발'01 서울대 경영학 학사 '10 동아제약㈜ 경영기획팀장'14 동아쏘시오홀딩스 성장전략팀장---13년3개월-고영은남1967.12상무보미등기상근총무'99 동아제약 비서실 총무팀'04 용마로지스 총무팀'18 동아쏘시오홀딩스 총무팀　---23년2개월-오무환남1970.06상무보미등기상근감사'93 동국대학교 법학'17 동아쏘시오홀딩스 인력개발실장'18 동아쏘시오홀딩스 감사실장---18년7개월-이형석남1974.05상무보미등기상근인사'01 동국대학교 회계학 학사'14 동아쏘시오홀딩스 인사노무팀장'22 동아쏘시오홀딩스 HR혁신실장---22년0개월-조민우남1979.04상무보미등기상근경영기획'05 서울대학교 역사교육학 학사'18 동아쏘시오홀딩스 경영기획팀장'22 동아쏘시오홀딩스 경영기획실장---13년2개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 사외이사 권세원, 금영삼은 2022년 3월 29일 제74기 주주총회에서 신규선임되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023년 03월 21일 (기준일 : ) 선임조민우남1979년 04월사내이사'18 동아쏘시오홀딩스 경영기획팀장'22 동아쏘시오홀딩스 경영기획실장2023.03.29없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주1) 상기표의 선임 후보자는 정기주주총회 승인을 통해 이사로 선임될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 기존 사내이사 백상환은 중도퇴임 예정입니다. 나. 임원의 겸직현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 상근여부 대표이사부사장 정재훈 동아제약㈜ 기타비상무이사 비상근 - ㈜수석 기타비상무이사 〃 - DA인포메이션㈜ 기타비상무이사 〃 - ㈜동천수 기타비상무이사 〃 - ㈜아벤종합건설 기타비상무이사 〃 - 한국신동공업㈜ 기타비상무이사 〃 - 디에스프론티어㈜ 대표이사 〃 - 에스티젠바이오(주) 기타비상무이사 〃 - 소주동아음료 이사 〃 - 사내이사 백상환 동아제약 대표이사 〃 - 한국신동공업㈜ 기타비상무이사 〃 - 사내이사 고승현 에스티젠바이오(주) 감사 〃 - ㈜수석 감사 〃 - ㈜아벤종합건설 감사 〃 - 엔에스인베스트먼트 청산인 〃 - 소주동아음료 감사 〃 - 다. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -남65---6511.76,442998917--여24-1-258.81,53361-89-1-9010.27,97589- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주) 상기 소속 외 근로자는 2021년 12월 31일 기준입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 61,353225- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주) 상기 인원수는 2022년 12월 31일 재직자 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황(1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사72,000사내이사 3인사외이사 4인감사--- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 (2) 보수지급금액 - 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 7986141- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 - 유형별 (단위 : 백만원) 3751250-15656-318060----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 (3) 이사ㆍ감사의 보수지급 기준 구 분 지급기준 비 고 기본급 평가보상위원회에서 B등급(직전사업년도 지급액의 100%)를 기준으로 개인별 업적평가, 역량평가, 공헌도평가를 종합하여 평가보상규정에 따라 기본급여를 차등인상(기본급여 = 직전 사업년도 기본급여등급별 인상률) - 성과급 직전 사업연도 개인별 기본급여의 15%를 기준으로 하여 계열사내에서의 회사별 매출액 및 영업이익 달성률, 전략과제 성과평가를 기준으로 회사등급을 부여한 후, 개인별 업적평가, 역량평가, 공헌도평가에 따라 개인등급을 산정하고 회사평가 및 개인평가를 종합하여 평가보상위원회에서 개인별 성과급 차등지급(성과급여 = 기본급여의 15%회사평가 지급률개인평가 지급률) - 퇴직금 주주총회에서 승인된 임원퇴직금지급규정에 따름 - 주) 비등기임원의 경우도 상기 기준을 따릅니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액- 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황(1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 박수정전무898- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박수정 근로소득 급여 159 3월 31일 퇴임, 월 급여 23.4백만원 3개월 지급, 임원 퇴직소득금액 한도초과액 88.6백만원 급여로 반영 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 740 임원퇴직금지급규정에 따라 평균급여 * 근무기간 * 직급별 지급율(200~400%) 산출월 평균보수월액 24백만원, 근무기간 9년 2개월에 따른 직급별 평균지급율(245.95%)을 곱하여 547백만원을 산출함. 퇴직위로금 192백만원 지급. 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 당사는 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권의 부여 및 행사현황이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 기업집단의 명칭: 동아쏘시오그룹 나. 기업집단 소속회사의 현황- 계열회사 현황(요약) 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 동아쏘시오그룹42630 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 다. 계열회사간 출자현황 및 계통도- 출자현황 출자회사피출자회사 동아쏘시오 홀딩스 동아에스티 수석 에스티팜 Dong-A AmericaCorp. Neon Global Co., Ltd. J Box Co., Limited (주)참메드 AnapathService STP Americaresearch Corp 동천수 동아에스티 23.31% - - - - - - - - - - 동아제약 100% - - - - - - - - - - 에스티팜 32.41% - - - - - - - - - - 에스티젠바이오(주) 80.4% - - - - - - - - - - 수석 100% - - - - - - - - - - 용마LOGIS 100% - - - - - - - - - - 디에이인포메이션 100% - - - - - - - - - - 인더스파크 - - 100% - - - - - - - - 아벤종합건설 100% - - - - - - - - - - 동아오츠카 49.99% - - - - - - - - - - Dong-A America Corp - 100% - - - - - - - - - 소주동아음료 - - - - - - 100% - - - - 동천수 100% - - - - - - - - - - Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda - 99.1% - - 0.9% - - - - - - Neon Global Co., Ltd. 45% - - - - - - - - - - J Box co., Limited - - - - - 100% - - - - - Scion Global co., Limited - - - - - 100% - - - - - STP America research Corp - - - 100% - - - - - - - 디에스프론디어㈜ 100% - - - - - - - - - - (주)참메드 - 100% - - - - - - - - - CHAMMED(TIANJIN)COMMERCIAL., LTD. - - - - - - - 100% - - - Anapath Service - - - 78.65% - - - - - - - Anapath Research - - - - - - - - 100% - - Levatio Therapeutics, LLC. 31.67% - - - - - - - - 63.33% - Dong-A ST India Pvt. - 99.0% - - 1.00% - - - - - - Vernagen - - - - - - - - - 100% - 얼수 - - - - - - - - - - 90.0% Neurobo Pharmaceuticals Inc - 48.87% - - - - - - - - - - 계통도 「반출」계통도(동아쏘시오그룹)1.jpg 동아쏘시오그룹_계통도 라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 조직 조직명 담당업무 직원현황(평균근무연수) 비고 경영기획팀 그룹사 사업계획 및 경영성과 관리 수석 2명(8.2년)책임 4명(8.4년)선임 1명(1.1년) 총 7 명 마. 임원의 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 상근여부 대표이사부사장 정재훈 동아제약㈜ 기타비상무이사 비상근 - ㈜수석 기타비상무이사 〃 - DA인포메이션㈜ 기타비상무이사 〃 - ㈜동천수 기타비상무이사 〃 - ㈜아벤종합건설 기타비상무이사 〃 - 한국신동공업㈜ 기타비상무이사 〃 - 디에스프론티어㈜ 대표이사 〃 - 에스티젠바이오(주) 기타비상무이사 〃 - 소주동아음료 이사 〃 - 사내이사 백상환 동아제약 대표이사 〃 - 한국신동공업㈜ 기타비상무이사 〃 - 사내이사 고승현 에스티젠바이오(주) 감사 〃 - ㈜수석 감사 〃 - ㈜아벤종합건설 감사 〃 - 엔에스인베스트먼트 청산인 〃 - 소주동아음료 감사 〃 - 2. 타법인출자 현황- 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 21113758,500--11,948746,552-------1459,029-50-1,4027,57731518767,529-50-1,402754,129 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등가. 채무보증 내역- 해당사항 없음 나. 지급보증 내역 등- 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 지급보증액 담보권자 비 고 종속기업 에스티젠바이오㈜ 33,000,000 KB국민은행 차입금 등 4,930,226 KDB산업은행 합 계 37,930,226 - 우리사주조합은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 한국증권금융(주)와 차입금 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 당사는 동아제약(주), 에스티젠바이오(주), 용마로지스(주), (주)수석 및 디에이인포메이션(주)와 4,337백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.다. 분양보증에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 라. 회사분할로 인한 연대보증에 관한 사항- 당사는 에스티젠바이오(주)의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. 또한, 2022년 6월 14일, 2022년 7월 22일 에스티젠바이오(주)의 신규 시설자금 대출 차입금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자범주 특수관계자명 용역수익 등 배당금수익 기타판매비와일반관리비 기타수익 유무형자산 취득 사용권자산 취득 이자비용 기타비용 종속기업 동아제약㈜ 3,726,645 36,000,000 148,733 13,320 - - - - DA인포메이션㈜ 20,561 - 344,042 - 546,203 - - 3,062 용마로지스㈜ 890,630 2,490,000 42,708 20,619 - - - - ㈜수석 17,660 600,000 45,950 - - - - - ㈜아벤종합건설 14,326 2,040,000 436,000 1,238 - - - - ㈜동천수 88,875 800,000 - - - - - - 에스티젠바이오㈜ 1,084,341 - - - - - - - ㈜얼수 - - 11,973 - - - - - 공동기업 동아오츠카㈜ 34,552 989,724 3,682 63,016 - - - - 관계기업 동아에스티㈜ 5,706,146 1,968,765 562,072 41,871 7,281,371 12,308 22,321 - 에스티팜㈜ 525,899 3,048,276 - 1,737 - - - - 한국신동공업㈜ 11,843 37,500 - - - - - - ㈜동아참메드 33,128 - - 2,060 - - - - 합 계 12,154,606 47,974,265 1,595,160 143,861 7,827,574 12,308 22,321 3,062 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020.03.20 자기주식 취득결정 취득예정주식 : 140,000주취득예정금액 : 9,688백만원취득예상기간 : 2020.03.23 ~ 2020.06.22취득목적 : 주가 안정을 통한 주주가치 제고취득방법 : 유가증권시장에서의 취득 자기주식 : 98,190주매입기간 : 2020년 3월 23일 ~ 2020년 6월 22일 2020.06.22 자기주식 취득결과보고 취득주식 : 98,190주취득금액 : 8,385백만원취득기간 : 2020.03.23 ~ 2020.06.22 자기주식 취득 완료 2021.03.19 2021년 ~ 2023년 주주환원 정책 □ 주주환원 규모 -'21년부터 '23년까지 3년간 발생하는 연결 당기순이익(비경상적인 이익/손실 제외)의 30% 이상 주주환원에 활용□ 정규 배당 성향 - 3년간 총 배당금은 300억원 이상 지급 예정 * 지난 3년간 총 배당금 183억원 지급 - 중간배당 적극 활용하여 안정적인 현금흐름 제공□ 자기주식 매입 및 소각 - 주주환원 규모 내에서 배당 후 잔여 재원은 자기주식 매입 및 소각 예정 제75기 22년 7월 분기배당 주당 500원 지급제74기 22년 4월 결산배당 주당 1,000원 지급제74기 21년 11월 분기배당 주당 500원 지급 2021.07.23 타법인주식및출자증권취득결정 동아에스티 전환사채 취득 결정 2021년 8월 3일 동아에스티 전환사채 취득(233억원) 2021.07.23 타법인주식및출자증권취득결정 디엠바이오 주식 취득 결정 2021년 9월 30일 디엠바이오 주식 취득(1,117,200주, 421억원) 2021.10.22 현금ㆍ현물배당결정 분기 배당 실시 결정 2021년 11월 5일 주당 500원 배당 지급 2022.07.21 현금ㆍ현물배당결정 분기 배당 실시 결정 2022년 7월 28일 주당 500원 배당 지급 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로 소송가액 245백만원입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치 75,061,515 8,180,000 운전 및 시설자금대출 4,500,000 신한은행 15,570,000 운전 및 시설자금대출 10,241,000 국민은행 8,388,000 운전 및 시설자금대출 6,700,000 우리은행 7,680,000 운전 및 시설자금대출 2,000,000 농협은행 95,000,000 운전 및 시설자금대출 32,350,000 한국산업은행 토지 4,553,204 1,900,800 시설투자 보조금 1,728,000 당진시청 토지, 건물, 구축물, 기계장치 4,336,358 6,900,000 차입금 6,000,000 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 9,454,001 8,520,000 차입금 7,100,000 국민은행 토지 4,929,287 4,320,000 시설자금대출 3,600,000 농협은행 토지 및 건물 등 96,163,000 72,000,000 차입금 40,000,000 한국산업은행 18,000,000 차입금 15,000,000 신한은행 토지 10,197,259 9,372,000 사업계획 이행확보 5,789,200 당진시청 건물 70,163,363 36,000,000 운전자금대출 30,000,000 국민은행 장기투자증권 1,401,893 1,401,893 대출한도약정 - 건설공제조합 (2) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증종류 제공받은 회사 지급보증액 담보권자 비고 건설기계대여보증 다혜건설(주) 304,794 건설공제조합 연대보증 라. 그 밖의우발부채 등 (1) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 약정내용 금융기관명 한 도 실행금액 구매론 및 구매카드 (주)한국스탠다드차타드은행 등 19,000,000 4,350,035 일반자금대출 등 (주)KB국민은행 등() 370,891,000 359,599,522 USD 45,000,000 USD 35,280,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 등 6,000,000 492,448 수입L/C지급 등 (주)신한은행 등 USD 19,800,000 USD 4,468.86 EUR 12,342,380 GBP 583,043 보증 한국증권금융 17,000,000 4,337,709 보증한도 건설공제조합 95,532,000 10,426,561 융자한도 2,044,000 - 팩토링 KEB하나은행 30,000 - () 연결실체는 KB국민은행 및 한국수출입은행과 차입금에 대한 이자율 및 환율 스왑계약을 체결하였습니다. (2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험(주) 산지전용에 따른 원상복구비용 1,260,100 물류대행서비스 계약이행보증 등 2,561,368 이행지급보증 등 1,016,973 인허가보증 등 47,000 하자보증 등 208,499 건설공제조합 계약보증 1,861,543 하자보수보증 644,700 선급금보증 1,792,291 임시전력수용예납보증 18,300 하도급대금지급보증 6,091,085 건설기계대여금보증 18,641 합 계 15,520,500 (3) (주)신한은행 등에 대한 당좌개설보증금 등 26,500천원(전기말: 26,500천원)은 사용이 제한되어 있습니다.(4) 주식대응출연제도연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연하였습니다. 당기의 출연 금액은 3,585,200천원이며 전기의 출연금액은 3,563,300천원입니다. 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.(5) 연결실체는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약과 '박카스' 상표권 사용에 대한 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.(6) 연결실체는 Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스텔라라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다. 2021년 7월 20일 Intas Pharmaceuticals Limited 와 동아에스티(주)는 DMB-3115의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 연결실체와 수익배분비율에 근거하여 배부할 예정입니다. 당기까지 수취한 계약금은 8,340백만원이며, 기타부채에 포함되어있습니다. 해당 계약금은 장기선수수익 처리하여 상업화 개시시점부터 Intas와의 계약기간인 120개월에 나누어 수익인식 예정입니다.(7) 연결실체는 글로벌바이오성장 제3호 투자조합에 총 5,000백만원을 출자하기로 약정하였습니다. 연결실체는 당기말 현재 해당 조합에 3,880백만원을 출자했으며, 이는 당기손익공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다.마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음나. 주요 자회사의 제재현황① 동아에스티(주)가) 동아에스티는 2020년 2월 20일 식약처로부터 의약품 등의 판매 질서 위반으로 전문의약품 일부 품목 판매업무정지의 행정처분을 통지 받았습니다.(1) 처분 내역- 동아카나마이신황산염주 등 97품목 판매업무정지 3개월 - 세파트린캡슐250mg 등 9품목 판매업무정지 1개월- 판매업무정지 시작일은 2020년 2월 28일 입니다.(2) 판매업무 정지는 회사에서 도매상 및 요양기관으로 판매가 정지되는 처분입니다. 따라서, 도매상에서 문전약국 또는 병원 원내로의 공급에는 문제가 없어 연간 매출에는 영향이 미미한 것으로 판단됩니다.(3) 동아에스티는 재발방지 노력으로 Compliance 기능제고를 위한 모니터링 및 제재규정 강화, 경제적 이익 지출보고서 시스템 구축, 매출할인 리스크 방지, 비즈니스 파트너에 대한 관리/감독 강화 등 강화된 Compliance program을 운영하고 있습니다.나) 동아에스티는 보건복지부로부터 약사법 위반으로 2022년 4월 29일 약가인하 처분, 2022년 5월 4일 과징금 및 전문의약품 일부 품목에 대해 급여정지 처분을 통지 받았습니다. (1) 전문의약품 122개 품목에 대해 약가인하 처분(2) 과징금의 내역- 부과금액 : 10,827,633,030원 - 납부기한 : 2023년 4월 30일까지(12개월 분납) - 부과기관 : 보건복지부- 부과사유 : 약사법위반에 따른 요양급여 적용정지 품목의 과징금 대체 (3) 전문의약품 72개 품목에 대해 요양급여 적용정지 1개월 (2022.08.01 ~ 2022.08.31)(4) 상기 행정처분은 보건복지부가 2017년 7월 처분한 약가인하 처분과 2019년 3월 처분한 요양급여 적용정지처분에 대한 소에서 당사가 최종 승소함에 따라 이루어진 재처분 통지입니다. 당사는 본 행정처분이 불합리적이라고 판단하여 본 처분에 대해 집행정지 가처분 신청 및 행정소송을 진행중입니다. (5) 동아에스티는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 본 행정처분 중 과징금에 대한 예상금액을 2021년도의 충당부채로 인식하였으며, 2021년도 재무제표 상 기타비용으로 반영하였습니다.(6) 동아에스티는 재발방지 노력으로 Compliance 기능제고를 위한 모니터링 및 제재규정 강화, 경제적 이익 지출보고서 시스템 구축, 매출할인 리스크 방지, 비즈니스 파트너에 대한 관리/감독 강화 등 강화된 Compliance program을 운영하고 있습니다.다) 단기매매차익 발생 및 환수 현황- 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류 작성기준일까지 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보 받은 바 없습니다.라) 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 당사는 2023년 1월 1일 동아참메드(주)에 진단사업부를 현물출자하였습니다.(2) 당사는 2023년 2월 10일자 이사회에서 동아참메드(주) 유상증자에 참여함을 결의하였습니다. 인수주식수 12,190주이며 총 인수대금은 13.3억원입니다.② 에스티팜(주)가) 제재현황 : 해당사항 없음나) 단기매매차익 미환수 현황 : 보고서 작성 기준일 현재 단기매매차익 발생 사실을 증권선물위원회로부터 통보 받은 바 없습니다.다) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 2023년 1월 19일 유럽소재 글로벌제약사에게 179억원 규모 임상3상용 올리고핵산치료제 원료의약품 공급계약을 체결하였습니다. 해당 원료의약품 공급은 상업화 허가 신청을 위한 PPQ 배치 생산입니다.- 2023년 2월 24일 범코로나 mRNA 목업백신 STP2250의 임상1/2a상 시험계획을 식품의약품안전처(MFDS)에 제출하였습니다. 해당 임상은 국책과제로 지원받으며 시험 종료일은 2024년 12월입니다.- 2023년 3월 3일 경기도 안산시 소재 반월캠퍼스에 이노베이션센터를 준공하였습니다.- 2023년 3월 8일 미국 mRNA 신약개발 자회사 버나젠이 미국질병청(CDC)와 하트랜드바이러스 mRNA 백신의 공동연구개발 협약을 체결하였습니다.다 . 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 제104회 공모사채 원리금 상환 목적으로 2023년 3월 8일 제 106회 공모사채 500억원을 발행하였습니다. * 당사는 2022년도 지속가능경영보고서의 발간을 준비중에 있습니다. 발간 이후 "나. 환경경영 체계" 부터 "라. 환경영향 최소화"까지에 대한 업데이트를 진행할 예정입니다.나. 환경경영 체계- 동아쏘시오홀딩스는 기후변화, 대기오염 등 대외적으로 이슈가 되고 있는 환경문제에 대해 임직원들의 인식을 높이고, 경영활동에서 발생할 수 있는 환경영향을 최소화하기 위해 환경경영위원회를 중심으로 환경방침 및 환경목표를 확립하고 에너지 및 온실가스, 폐기물 등 주요 환경 이슈 대응 체계를 구축하며 다양한 활동을 펼치고 있습니다.다. 기후변화 대응에너지 사용 및 온실가스 배출 관리 서울 본사 : 2021년 엘리베이터 홀, 복도, 화장실에 설치된 조명을 LED로 교체하였으며, 향후 건물 내 조명을 LED로 단계별 교체를 진행할 계획입니다. 이와 함께 본사 건물별로 설치된 보일러와 냉/온수기를 저녹스 설비로 교체하였으며, 이를 통해 온실가스와 질소산화물/황산화물 배출이 5~10% 감축될 것으로 예상됩니다.동아쏘시오홀딩스는 에너지 사용이 많은 구형 설비를 신식 및 고효율 설비로 교체하고, 기후 상황과 근무시간을 종합적으로 고려하여 냉난방 및 냉온수에 사용되는 에너지 효율을 지속적으로 제고해 나갈 것입니다. 이와 함께 2023년까지 빌딩관리시스템(BEMS: Building Energy Management System)을 구축해 건물별 에너지 사용량 데이터 신뢰도를 확보하고 효율적인 운영 방안을 마련하고, 에너지 사용량 현황판을 운영하는 등 에너지 절약 캠페인을 실시할 계획입니다. [서울 본사 에너지 절감 실적 및 목표] 항목 단위 2019년 2020년 2021년 2022년 목표(최근 3개년 대비 3% 절감) 중장기(2028) 목표 전기 kWh 500,765 437,774 477,246 457,000 440,000 가스 ㎥ 52,785 44,960 50,708 48,000 46,000 [서울 본사 에너지 사용량 및 온실가스 배출량] 항목 단위 2019 2020 2021 에너지 사용량 TJ 8 7 8 온실가스 배출량 총계 tCO₂eq 469 384 416 온실가스 배출량 Scope1 tCO₂eq 236.926 180.247 197.659 온실가스 배출량 Scope2 tCO₂eq 232.557 204.112 219.252 온실가스 배출량 Scope3 tCO₂eq - - 1.524 (2) 상주 인재개발원 : 상주 인재개발원 2021년 잉여 전력 감소를 목표로 대기전력 차단 콘센트 설치를 확대하며 (대기전력 차단 콘센트 건물 적용 비율: 전년 대비 1.03% 증가한 약 32%) 전기를 보다 효율적으로 이용해 에너지 사용량을 절감하였습니다. [상주 인재개발원 에너지 절감 실적 및 목표] 항목 단위 2019년 2020년 2021년 2021년 목표(최근 3개년 대비 3% 절감) 중장기(2028) 목표 전기 kWh 448,684 276,477 245,132 313,728 300,000 가스 ㎥ 9,501 2,080 2,044 4,405 4,000 [상주 인재개발원 에너지 사용량 및 온실가스 배출량] 항목 단위 2019 2020 2021 에너지 사용량 TJ 4 2 2 온실가스 배출량 총계 tCO₂eq 224 139 120 온실가스 배출량 Scope1 tCO₂eq 35.340 10.119 7.187 온실가스 배출량 Scope2 tCO₂eq 189.617 128.908 112.616 온실가스 배출량 Scope3 tCO₂eq - - 0.522 라. 환경영향 최소화(1) 수자원 관리 서울 본사는 생활 용수 절수장치를 설치하여 용수 사용을 최소화하고, 주 1회 주기적으로 냉각수 살균제를 투입하여 수질환경 개선 및 교체 용수 절감을 이루고 있습니다. 상주인재개발원은 수자원 관리를 위해 2021년 3월 지하수 유량계 설치와 지하수 월단위 모니터링을 실시하였습니다. 2022년에는 하천에 방류하던 하수 처리수를 조경수 (7월~10월까지 월 평균 100톤 이내 사용 중) 및 지역 농업 용수로 재사용하는 방법 검토하고 있으며, 공용 화장실 수전을 절수가 가능한 센서형으로 교체하는 작업을진행할 계획입니다. 나아가 2022년 2분기 완료를 목표로 노후된 오수처리장의 분리막 교체 작업을 진행하는 등 사업장에서 발생하는 방류수 수질 관리와 수질오염물질 배출 최소화를 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다.(2) 폐기물 관리 심각한 사회 환경적 문제가 될 수 있는 플라스틱 폐기물 이슈에 대응 하기 위해 동아쏘시오홀딩스는 플라스틱 일회용품의 사용을 줄이는 '플라스틱 제로(Plastic-Zero)' 캠페인을 추진하고 있습니다. 플라스틱 제로 캠페인 일환으로 서울 본사에서는 사내 카페테리아 포장용 종이 용기 사용, 신입사원 개인형 텀블러 지급, 사내 방송 및 포스터 게시 등 다양한 활동을 추진하고 있습니다. 나아가 보다 체계적인 재활용 추진을 통한 폐기물 배출 저감을 위해 재활용 폐기물 배출 데이터를 기록, 관리하고 있습니다. 마. 보호예수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주14,0792018.12.212023.12.215년우리사주 의무예탁기간6,348,802보통주16,9542019.12.202024.12.205년우리사주 의무예탁기간6,348,802보통주17,3192022.03.252023.03.251년우리사주 의무예탁기간6,348,802보통주21,3842022.06.242023.06.241년우리사주 의무예탁기간6,348,802보통주19,4122022.09.282023.09.281년우리사주 의무예탁기간6,348,913보통주21,5382022.12.162023.12.161년우리사주 의무예탁기간6,348,913보통주35,4082022.12.222023.12.221년우리사주 의무예탁기간6,348,913 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 주) 상기 보호예수 현황은 우리사주 의무예탁기간입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 동아제약(주)2013.03.04서울 동대문구 천호대로 64의약품 제조 및 판매331,439기업 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호 문단 5부터 18까지)주요종속회사(직전사업연도말 자산총액 750억 이상)에스티젠바이오(주)(구 디엠바이오(주))2015.04.01인천광역시 연수구지식기반로 45의약품 제조 및 판매143,551〃주요종속회사(직전사업연도말 자산총액 750억 이상)(주)수석1969.09.01경기도 안양시 만안구 박달로 313병유리 제조 및 판매162,920〃주요종속회사(직전사업연도말 자산총액 750억 이상)용마로지스(주)1979.02.01경기도 김포시고촌읍 아라육로 78운수창고업235,900〃주요종속회사(직전사업연도말 자산총액 750억 이상)DA인포메이션(주)2006.06.21서울 동대문구천호대로 3IT 솔루션4,496〃-(주)아벤종합건설(구 철근종합건설)2013.08.22경기도 안양시만안구 안양로 552건설업19,882〃-(주)인더스파크2010.03.16충청남도 당진시합덕읍 예덕로 106산업단지개발사업14,120〃-동천수(주)2014.07.03경상북도 상주시 화북면문장로 1623-32생수제조 및 판매78,738〃-디에스프론티어(주)(구 동아메디케어)2017.12.12경기도 용인시 기흥구금화로 105번길 21타 회사 지분 인수,경영관리업7,843〃-(주)얼수2022.03.18경상북도 상주시 화북면 문장로 1623-32농산물 유통판매업440〃- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 4동아쏘시오홀딩스(주)110111-0017990동아에스티(주)110111-5079713에스티팜(주)154511-0039704Neurobo Pharmaceuticals Inc해외법인26동아제약(주)110111-5079739에스티젠바이오(주)120111-0756728(주)수석110111-0107973용마LOGIS(주)110111-0245369디에이인포메이션(주)110111-3479478(주)인더스파크165011-0030519(주)아벤종합건설130111-0013522동아오츠카(주)134111-0007761(주)동천수171411-0019799디에스프론티어(주)134511-0342771(주)참메드135111-0074206(주)엔에스인베스트먼트110111-5638915(주)얼수171411-0032874Neon Global co., Ltd.해외법인Dong-A America Corp.〃소주동아음료〃Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda〃J Box co., Limited〃Scion Global co., Limited〃STP America research Corp〃CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD.〃ANAPATH SERVICES〃ANAPATH RESEARCH〃Levatio Therapeutics, LLC.〃Dong-A ST India Pvt.〃Vernagen〃 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 동아에스티상장2013.03.04경영참가192,7231,968,76523.31204,555---11,9481,968,76523.31192,6071,157,72512,771에스티팜상장2010.06.10경영참가3,5006,096,55232.41209,762---6,096,55232.41209,762570,65217,516동아제약비상장2013.03.04경영참가39,8446,000,000100.0039,844---6,000,000100.0039,844331,43952,927용마로지스비상장1984.07.18경영참가491,660,000100.0024,055---1,660,000100.0024,055235,9004,745수석비상장1974.07.18경영참가302,000,000100.0057,182---2,000,000100.0057,182162,920-3,020동천수비상장2014.07.03경영참가8,0001,600,000100.0043,678---1,600,000100.0043,67878,7382,022디에이인포메이션비상장2006.06.21경영참가1,157231,464100.001,562---231,464100.001,5624,496589아벤종합건설비상장2017.08.25경영참가10,390340,000100.0010,390---340,000100.0010,39019,8821,543디에스프론티어비상장2017.12.12경영참가7,8002,020,000100.008,382---2,020,000100.008,3827,843-38동아오츠카비상장1979.01.01경영참가1,7936,598,16049.9936,842---6,598,16049.9936,842264,75315,411에스티젠바이오비상장2015.04.01경영참가1041,938,00080.40116,211---1,938,00080.40116,211143,551-16,932한국신동공업비상장1984.04.19경영참가70300,00030.004,011---300,00030.004,01133,924249Neon Global co., Ltd.비상장2014.08.29경영참가2,0261,686,20145.002,026---1,686,20145.002,0269,509542크리컴비상장1974.02.26단순투자75150,00025.00355---150,00025.00355489-662Levatio Therapeutics, LLC.비상장2021.07.29단순투자1,1551,000,00033.331,155---1,000,00031.671,1551,383-2,233BBROS비상장2018.12.21단순투자2,00093,2323.23117-40,000-50-53,2321.856712,038-8,065Oric Pharmaceuticals상장2018.02.09단순투자1,313116,6670.332,033---1,162116,6670.30871298,642-78,715Otsuka Holdings상장2010.12.17단순투자3,585125,0000.025,369---240125,0000.025,1292,820,915125,463--767,529-40,000-50-13,350--754,129-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음