Interim / Quarterly Report • May 25, 2020
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.9 동아화성주식회사 180111-0021509 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 47 기)
2020년 01월 01일2020년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020 년 05 월 25 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 동아화성주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 임경식, 성락제 |
| 본 점 소 재 지 : | 경남 김해시 유하로 154-9 |
| (전 화) 055-313-1800 | |
| (홈페이지) http://www.dacm.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 이상섭 |
| (전 화) 055-313-1800 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 7 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 8 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 9 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 10 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 23 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 23 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 25 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 30 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 83 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 87 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 138 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 145 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 146 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 147 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 147 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 148 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 149 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 150 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 152 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 152 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 153 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 155 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 156 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 158 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 159 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 159 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 159 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) DONG-A HWA SUNG &crTECHNOLOGY(WUXI) CO.,LTD2003년 03월중국가전 및 자동차용&cr고무부품43,822,612지분 50% 초과보유해당&cr(자산총액의 10%이상)DONG-A INDIA &crAUTOMOTIVE PVT.LTD2002년 05월인도가전 및 자동차용&cr고무, 플라스틱부품25,886,035지분 50% 초과보유해당&cr(자산총액의 10%이상)D.A RUS.,LLC2005년 06월러시아가전용&cr고무, 플라스틱부품24,695,790지분 50% 초과보유해당&cr(자산총액의 10%이상)DONG A HWA SUNG&crMEXICO S.A. DE C.V.2010년 06월멕시코가전 및 자동차용&cr고무, 플라스틱부품20,081,455지분 50% 초과보유해당&cr(자산총액의 10%이상)DONG A POLAND2011년 06월폴란드가전용 고무부품3,185,692지분 50% 초과보유해당없음TOUA KASEI2014년 05월일본자동차용 고무부품2,291,987지분 50% 초과보유해당없음DONG-A HWA SUNG VINA., LTD2016년 04월베트남가전용 &cr고무,플라스틱부품16,139,911지분 50% 초과보유해당&cr(자산총액의 10%이상)DONG-A USA., INC.2018년 04월미국가전용 &cr고무,플라스틱부품17,260,652지분 50% 초과보유해당&cr(자산총액의 10%이상)DONGA HWASUNG&crINDIA PVT.LTD2018년 07월인도자동차용&cr고무,플라스틱부품16,602,148지분 50% 초과보유해당&cr(자산총액의 10%이상)동아퓨얼셀(주)2019년 04월한국수소연료전지&cr연구및개발2,570,882지분 50% 초과보유해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD는 3월 결산법인임.&cr- DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD는 3월 결산 법인임.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2001년 12월 26일해당사항없음해당사항없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 당사의 명칭은 동아화성주식회사라고 표기합니다. &cr 또한 영문으로는 DONG-A HWA SUNG CO.,LTD.라고 표기합니다.&cr&cr나. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 1974년 09월에 자동차 및 가전, 산업용특수고무부품 전문 제조업체로 설립되었으며, 2001년 12월 26일에 한국증권거래소 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다.&cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주소 : 경남 김해시 유하로 154-9&cr 전화번호 : 055-313-1800&cr 홈페이지 : http://www.dacm.com&cr&cr라. 중소기업 해당여부&cr - 해당사항 없음.&cr&cr마. 주요사업의 내용&cr 당사는 자동차 및 드럼세탁기용 고무부품 및 가전용 플라스틱 부품을 전문 생산, 판매하고 있습니다.&cr상세한 내용은 동 공시서류의 『Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr바. 계열회사에 관한 사항&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 10개의 계열회사를 가지고 있습니 다.
| 회사명 | 지분현황 | 비고 |
|---|---|---|
| DONG-A HWA SUNG &crTECHNOLOGY(WUXI) CO.,LTD | 92% | 중국현지법인 |
| DONG-A INDIA &crAUTOMOTIVE PVT.LTD | 100% | 인도현지법인 |
| D.A RUS.,LLC | 100% | 러시아현지법인 |
| DONG A HWA SUNG&crMEXICO S.A. DE C.V. | 100% | 멕시코현지법인 |
| DONG A POLAND | 100% | 폴란드현지법인 |
| TOUA KASEI | 100% | 일본현지법인 |
| DONG-A HWA SUNG VINA., LTD | 100% | 베트남현지법인 |
| DONG-A USA., INC. | 100% | 미국현지법인 |
| DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD | 100% | 인도현지법인 |
| 동아퓨얼셀(주) | 82.5% | 수소연료전지 연구및개발 법인 |
2. 회사의 연혁
| 회사명 | 년 월 | 내 용 |
|---|---|---|
| 동아화성(주) | 1974년 09월 | 동아화성공업(주) 설립(자본금 5백만원) |
| 1979년 03월 | 자동차 부품 전문생산업체 지정(상공부) | |
| 1981년 01월 | 자동차용 창고무제품 KS표시 허가획득(공업진흥청) | |
| 1988년 08월 | 품자표시허가 획득(공업진흥청) | |
| 1994년 09월 | 경남 김해시로 본사 및 공장 확장이전 | |
| 1997년 01월 | ISO 9002. KSA 9002 인증획득(한국품질인증센타) | |
| 1997년 01월 | 수도용고무제품 KS표시 허가획득(국립기술품질원) | |
| 1997년 01월 | 동아화성 기술연구소 설립 인가(한국산업기술진흥협회) | |
| 1997년 01월 | 공장 등급심사 1등급 획득(현대자동차) | |
| 1998년 02월 | ISO 9001. KSA 9001 인증획득(한국품질인증센타) | |
| 1998년 12월 | QS 9000 인증획득(한국품질인증센타) | |
| 1999년 12월 | 천안공장 준공 | |
| 2000년 01월 | 상호변경〔동아화성공업(주) → 동아화성(주)〕 | |
| 2000년 03월 | 자본금 증자〔 10억원 → 20억원 〕 | |
| 2000년 11월 | 자본금 증자〔 20억원 → 30억원 〕 | |
| 2001년 06월 | 금융감독원 기업 등록 | |
| 2001년 12월 | 코스닥등록 (한국증권업협회) | |
| 2002년 05월 | 인도 현지법인 설립 | |
| 2003년 03월 | 중국 현지법인 설립 | |
| 2003년 08월 | 진례공장 준공 | |
| 2005년 06월 | 러시아 현지법인 설립 | |
| 2006년 06월 | 자본금 증자〔 43억원 → 53억5천만원 〕 | |
| 2006년 06월 | 자본금 증자〔 53억5천만원 → 80억원 〕 | |
| 2010년 06월 | 멕시코 현지법인 설립 | |
| 2011년 06월 | 폴란드 현지법인 설립 | |
| 2014년 05월 | 일본 현지법인 설립 | |
| 2016년 04월 | 베트남 현지법인 설립 | |
| 2018년 04월 | 미국 현지법인 설립 | |
| 2018년 07월 | 인도 현지법인 설립 | |
| 2019년 04월 | 동아퓨얼셀(주) 설립 | |
| DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO.,LTD | 2003년 03월 | 중국 현지법인 설립 |
| 2003년 08월 | 남경LGEPN 생산 및 납품개시 | |
| 2003년 12월 | 북경현대 염성기아 자동차 납품개시(W/STRIP) | |
| 2004년 03월 | 소주삼성전자 납품개시(D/GASKET) | |
| 2007년 03월 | 모비스 납품개시 | |
| 2007년 10월 | 공장이전(강소성 강음시 황토진) | |
| 2012년 05월 | 미토요-로키 납품개시 | |
| 2013년 04월 | 일본 히타치 납품개시 | |
| DONG-A INDIA &crAUTOMOTIVE PVT.LTD | 2002년 05월 | 인도 현지법인 설립 |
| 2003년 04월 | HMI 납품개시 | |
| 2009년 10월 | IFB 납품개시 | |
| 2009년 11월 | 삼성전자 납품개시 | |
| 2012년 04월 | TOYOTA GOSEI 납품개시 | |
| 2013년 10월 | HMI 5년 연속 4스타 획득 | |
| 2015년 12월 | HMI 품질 5스타 획득 | |
| D.A RUS.,LLC | 2005년 06월 | 러시아 현지법인 설립(제1공장) |
| 2006년 07월 | LG전자 납품개시 | |
| 2009년 04월 | 러시아 제2공장 설립 | |
| 2009년 07월 | 삼성전자 납품개시 | |
| 2016년 10월 | 신공장 준공(1,2공장 통합) | |
| DONGA HWASUNG&crMEXICO S.A. DE C.V. | 2010년 06월 | 멕시코 현지법인 설립 |
| 2014년 06월 | 공장이전 | |
| DONG A POLAND | 2011년 06월 | 폴란드 현지법인 설립 |
| TOUA KASEI | 2014년 05월 | 일본 현지법인 설립 |
| DONG-A HWA SUNG VINA., LTD | 2016년 04월 | 베트남 현지법인 설립 |
| DONG-A USA., INC. | 2018년 04월 | 미국 현지법인 설립 |
| DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD | 2018년 07월 | 인도 현지법인 설립 |
| 동아퓨얼셀(주) | 2019년 04월 | 동아퓨얼셀(주) 설립 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
------------
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주30,000,000-30,000,000-16,000,000-16,000,000-200,000-200,000-----200,000-200,000---------15,800,000-15,800,000-1,260,183-1,260,183-14,539,817-14,539,817-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------보통주-111,482--111,482--------보통주1,148,701---1,148,701--------보통주1,148,701111,482--1,260,183----------------------보통주1,148,701111,482--1,260,183--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,800,000----보통주1,260,183----------------------보통주14,539,817----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
50050050010,0166,3679,0975,8334,6205,799684425591733733705---7.3111.517.75보통주1.061.261.04우선주---보통주---우선주---보통주505050우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제46기 | 제45기 | 제44기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
&cr
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
- 사업부문별 현황&cr당사는 한국 및 해외 10개 법인이 동종업종을 영위하는 종속회사로 구성된 기업입니다. 연결회사의 보고부문은 국가별의 차이는 있으나 생산 및 판매는 모기업 및 종속회사가 동일한 형태로 이루어지고 있으며 자동차부문과 가전부문으로 구분됩니다.
| 부문 | 주요제품 |
|---|---|
| 자동차부문 | 내연기관자동차용 GASKET, INTAKE HOSE 등&cr전기자동차용 배터리팩 모듈용 GASKET, COOLING HOSE, SEAL 등&cr수소자동차용 흡기,배기호스등 |
| 가전부문 | 드럼세탁기용 GASKET, TV, 세탁기 플라스틱 부품 등 |
&cr가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성
고무 플라스틱 제조업은 자동차산업을 비롯하여 여타 제조업에 미치는 영향이 크기 때문에 산업구조 고도화와 함께 부품 및 소재산업등 연관산업에의 파급효과 및 고용유발효과가 커 국민경제에 차지하는 비중이 높습니다. 특히 자동차부품산업은 완성차업체와 분업적 산업체계로 부품의 품질 및 가격이 자동차산업의 경쟁력을 결정하는 주 요인이 되며, 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 자본과 노동이 대규모로 투입되고 다양한 기술분야가 결집된 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 자동차 산업은 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 가장 큰 산업이라 할 수 있습니다. 최근 부품산업 재편에 따라 기업인수, 합병 및 글로벌 소싱등 대형화 및 전문화가 이루어지고 있으며 거대한 자본 투자와 함께 경쟁력 선점을 위한 해외우수기술 및 자본제휴등이 활발히 진행되고 있습니다.
(2) 산업의 성장성
현대, 기아자동차의 국내생산물량 감소 및 해외공장물량 증가추세이며, 쌍용차, 르노삼성차의 생산물량은 증가되고 있습니다. 국내, 국외 완성차 업체는 하이브리드 전기차의 개발을 추진중이며, 2020년에는 생산물량 770만대에 이를것으로 예상됩니다.&cr
(3) 경기변동의 특성
자동차산업은 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가, 환율 동향과 밀접한 관련이 있습니다. 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있고, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 성숙단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고, 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차의 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다. 지난 1998년에 자동차 내수가 절반 이하로 위축된 것은 이러한 특성에 기인합니다.
(4) 경쟁요소
자동차용 고무 제품의 주요 경쟁요소는 기술경쟁력과 가격경쟁력입니다. 그리고 자동차부품 산업의 특성상 최초 부품개발업체가 대상차종의 단종시점까지 지속적인 거래관계를 유지하게 되므로, 신차 개발시점에 부품개발업체로 선정되는 것이 가장 중요하며, 이때 가장 중요한 개발대상업체 선정기준은 최고 품질의 제품을 가장 경제적인 비용으로 개발할 수 있는 능력입니다. 당사는 기술연구소를 포함한 우수한 개발 인력과 효율적인 생산라인을 바탕으로 업계를 주도하고 있습니다. &cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황
(가) 영업개황
당사는 1974년 설립된 자동차 및 가전, 산업용특수 고무부품 전문 제조업체로서&cr전기자동차 배터리셀 내부 보호를 위한 수밀역할을 하는 제품(배터리팩모듈 가스켓)을 미국GM, 현대기아자동차, 중국 장성기차, 중국 제일기차에 납품하고 있습니다. 또한 수소자동차의 흡기, 배기호스를 현대차에 납품하고 있습니다.&cr 엔진성능 및 수명을 연장 시키는 제품 (AIR INTAKE HOSE / INTERCOOLER PIPE 등)을 현대기아자동차, 한국GM, 쌍용자동차, 르노삼성등으로 생산공급하여 내연기관 자동차의 고기능성과 안정성을 만족시켜주고 있으며, 드럼세탁기의 진동흡수 및 완충기능과 DOOR GLASS 보호기능을 하는 제품(DOOR GASKET)을 생산하여 LG전자 등에 납품하고 있으며, 일본 샤프전자, 도시바, 미국 HAIER 등의 수출도 병행하고 있습니다.&cr 또한 인도, 중국, 러시아, 멕시코, 폴란드, 일본, 베트남, 미국에 현지법인을 설립하여 글로벌시장에도 적극 대응하고 있습니다. 해외공장 생산 및 수출은 국산차의 브랜드가치 상승, 유럽시장의 공략강화, 신흥시장의 시장다변화, 해외판매망 확대 등으로 판매가 지속적 확대 될 것으로 전망되며, 특히 글로벌부품업체에 적극적인 마케팅을 전개하고 있습니다.&cr 당사는 제2의 도약준비를 착실히 진행하고 있습니다. 수익성 개선과 경쟁력 강화를위한 세탁기 전용공장의 가동, 판매 NETWORK 강화, 해외영업망의 보강 및 확대를통한 글로벌 마케팅 강화 및 지속적인 R&D 투자를 통해 기술영역을 넓혀가고 최고의 품질과 가격경쟁력을 갖춘제품으로 자동차와 전자분야의 매출확대와 전기분야 등 신시장 개척을 통한 사업다각화로 2020년 목표달성을 위해 총력을 기울여 나가겠습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 자동차용 고무부품 및 가전용 고무, 플라스틱부품 제조업체로서 이외 공시대상의 요건을 갖춘 사업부문이 없으므로 사업의 내용을 구분하여 표시하지 않았습니다.
&cr(2) 시장점유율
(가) 자동차용 고무부품
당사의 주요 매출처인 현대/기아자동차(주), 글로비스, 모비스 및 1차모듈업체(말레동현, 만앤휴멜코리아, 리한, 인지컨트롤스 등)에 AIR INTAKE HOSE, GASKET류가 차지하는 비율은 약 70%이며, 상용차 W/STRIP - W/SHELD류는 100%, 일반고무류 약 55%이상으로 시장우위를 유지하고 있습니다. 국내 최초로 플라스틱 인터쿨러 아울렛 파이프를 개발 완료하여 납품중이며, 전기차 배터리용 가스켓을 LG전자, LG화학과 공동개발 완료하여 미국GM, 현대기아차, 중국 장성기차, 중국 제일기차에 납품하고있습니다. 또한 수소차용 습기배기호스를 현대차에 납품하고 있으며, 우수한 전기,수소차 관련 기술력으로 점차 시장을 확대해 나갈 예정입니다.
(나) 가전용 고무부품
세탁기용 DOOR GASKET은 국내 가전사인 LG전자에 약 70% 점유율로 국내시장에 절대적 우위를 유지하고 있으며, 일본의 샤프전자, 도시바, 히타치에도 100%의점유율과 파나소닉, 하이얼(구,산요) 70%이상의 점유율을 유지하고 있습니다. 미국HAIER 세탁기용 TUB SEAL 및 DOOR GASKET의 개발이 완료되어 납품진행 중 입니다.&cr
(3) 시장의 특성
자동차용 고무부품은 자동차산업의 직접적인 영향을 받으며, 가전용 고무부품은 계절의 수요변동과 경제전반의 직간접적인 영향을 받고 있습니다.&cr
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 차세대핵심기술인 연료전지사업 중 고무가스켓 제조기술에 대한 특허권을 소유하고 있으며 향후 당사의 주된 매출원이 될 것으로 기대됩니다.&cr 2016년 10월 21일 한국에너지기술연구원의 "고온 PEMFC용 스택" 기술 이전 계약 체결하여 기존 연료전지 스택용 가스켓 개발 업무에서 스택 모듈화 사업 실시, 2017년 한국에너지기술연구원의 스택설계, 제작 평가방법에 대한 기술 및 노하우를 전수받아 향후 스택 자체 생산 및 평가 등 상용화 추진 계획입니다.&cr 당사는 국책과제를 통해 개발한 5kW 고온 고분자 시스템을 덴마크공과대학(DTU)에 설치하여 고온 고분자연료전지의 상업화를 위한 국제공동협력연구를 추진하고 Danish Power Systems (DPS)와 함께 건물용 고온 고분자연료전지 시스템 관련 연구개발 및 사업화를 추진하는 내용의 양해각서(MOU)를 체결하였습니다.&cr 당사가 보유한 고온 고분자 연료전지 스택제작 분야의 세계최고 수준의 기술과 덴마크공과대학이 보유한 고온고분자 연료전지 스택의 핵심부품인 전해질막 및 촉매분야의 세계최고 수준의 기술 협력을 통해 시너지 효과를 발휘하여 국제 연료전지 사업 발전에 영향을 미칠것으로 예상됩니다. 또한, DPS와의 협업을 통해 고온 고분자 연료전지 스택의 내구성 향상 및 가격저감을 위한 공동사업을 진행할 계획입니다.&cr &cr 2. 주요 제품, 서비스 등&cr 가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| 자동차부문 | GASKET | 엔진OIL누유방지용 | 36,775,933 | 58.47% |
| INTAKE HOSE | AIR 통로 | |||
| 일반고무류 및 기타 | 파손 및 충격방지용외 | |||
| 가전부문 | DOOR GASKET | 세탁기진동 흡수 및&cr누수방지용 | 26,121,164 | 41.53% |
| 일반고무류 및 기타 | 파손 및 충격방지용외 | |||
| 플라스틱류 | TV 캐비넷외 | |||
| 합 계 | 62,897,097 | 100.00% |
- 상기 매출액은 연결기준입니다.&cr
나. 주요 제품 등의 가격변동추이
자동차 제조사에서 인정하는 기준에 따라 가격이 유동적이며 매년 인정기준의 조정으로 납품업체의 실 원가를 많은 부분 인정하는 추세이며 당기 내수판매 가격은 다소인하되었으며, 수출판매가격은 환율의 영향으로 다소 인상되었습니다.
3. 주요 원재료에 관한 사항&cr 가. 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 천원)
| 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원재료 | 합성고무 | 자동차 및 가전용 고무부품 | 22,282,812 | 70.64% | - |
| 충전제 | 자동차 및 가전용 고무부품 | 1,048,369 | 3.32% | - | |
| 가소제 | 자동차 및 가전용 고무부품 | 848,813 | 2.69% | - | |
| 배합제 외 | 자동차 및 가전용 고무부품 | 7,364,228 | 23.35% | - | |
| 합 계 | 31,544,222 | 100.00% | - |
- 상기 원재료 매입액은 연결기준입니다.&cr
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
주요 원재료의 가격은 향후 인상될 것으로 예상됩니다.&cr
4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr (1) 생산능력
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 품 목 | 제47기 1분기 | 제46기 |
|---|---|---|---|
| 자동차부문 | GASKET | 31,995,389 | 169,136,967 |
| INTAKE HOSE | |||
| 일반고무류 및 기타 | |||
| 가전부문 | DOOR GASKET | 29,496,751 | 125,265,732 |
| 일반고무류 및 기타 | |||
| 플라스틱류 | |||
| 합 계 | 61,492,140 | 294,402,699 |
- 상기 생산능력은 연결기준입니다.&cr&cr(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
표준생산능력&cr
② 산출방법
당기실제가동시간 ÷ 당기가동가능시간 = 평균가동율(86.51%)&cr 각 제품 실제생산능력 ÷ 평균가동율 = 생산능력&cr
(나) 평균가동시간
- 21시간 / 일 , 20일 / 월&cr&cr나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 품 목 | 제47기 1분기 | 제46기 |
|---|---|---|---|
| 자동차부문 | GASKET | 27,679,211 | 146,083,598 |
| INTAKE HOSE | |||
| 일반고무류 및 기타 | |||
| 가전부문 | DOOR GASKET | 25,517,639 | 108,192,013 |
| 일반고무류 및 기타 | |||
| 플라스틱류 | |||
| 합 계 | 53,196,850 | 254,275,611 |
- 상기 생산실적은 연결기준입니다.
&cr (2) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간)
| 사업부문 | 당기가동가능시간 | 당기실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 자동차부문 | 1,260 | 1,090 | 86.51% |
| 가전부문 | 1,260 | 1,090 | 86.51% |
| 합 계 | 2,520 | 2,180 | 86.51% |
- 상기 가동률은 연결기준입니다.&cr
다. 생산설비의 현황 등
| [자산항목 : 토지.건물.차량운반구등] | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초가액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 해외사업 환차 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,873,061 | 2,672 | - | - | - | (515,077) | 17,360,656 |
| 건물 | 33,334,831 | 2,745 | - | - | (382,037) | (1,270,674) | 31,684,865 |
| 구축물 | 1,106,916 | - | - | - | (20,784) | (142,672) | 943,460 |
| 기계장치(*) | 41,392,214 | 1,297,719 | 26,400 | (192,656) | (1,847,782) | (360,205) | 40,315,690 |
| 차량운반구 | 515,316 | 22,135 | 5,000 | - | (50,732) | (2,901) | 488,818 |
| 공구과기구 | 195,463 | 7,963 | - | - | (16,646) | (6,304) | 180,476 |
| 금형(*) | 1,589,051 | 269,198 | - | (98,186) | (227,348) | 14,022 | 1,546,737 |
| 비품 | 1,430,269 | 56,829 | - | (374) | (216,167) | 22,312 | 1,292,869 |
| 사용권자산 | 2,282,555 | - | - | - | (21,683) | 81,981 | 2,342,853 |
| 건설중인자산 | 612,524 | 279,183 | (31,400) | (202,500) | - | (58,567) | 599,240 |
| 계 | 100,332,200 | 1,938,444 | - | (493,716) | (2,783,179) | (2,238,085) | 96,755,664 |
- 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.&cr
라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
"해당사항 없음"&cr
5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적&cr 당사 매출실적의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제47기 1분기 | 제46기 |
|---|---|---|---|---|
| 자동차부문 | 제품&cr상품 | 자동차용&cr GASKET류&cr자동차용&crHOSE류&cr자동차용&cr일반고무류 | 36,775,933 | 165,751,664 |
| 가전부문 | 제품&cr상품 | 세탁기용&crGASKET류&cr세탁기용&cr일반고무류&cr가전용&cr 플라스틱류 | 26,121,164 | 122,762,981 |
| 합 계 | 62,897,097 | 288,514,645 |
- 상기 매출실적은 연결기준입니다.&cr
나. 판매방법 및 조건&cr (1) 판매조직
영업부조직도(2009.03.31).jpg 판매조직도
(2) 판매경로
(단위 : 천원)
| 매출유형 | 품 목 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별 매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 해외바이어&cr국내합작사 | HOSE 류&crGASKET 류&cr일반고무 류 | 수출 | 직 접 수 출 | 10,282,090(32.45%) |
| OEM 납품 | HOSE류&crGASKET류&cr일반고무류 | 국내 | 자동차 제조사 | 5,541,701(17.49%) |
| SUB-ASSEMBLY 업체 | 12,057,501(38.06%) | |||
| 전자 제품 제조사 | 3,376,780(10.66%) | |||
| A/S 납품 | HOSE류&crGASKET류&cr일반고무류 | 현 대 모 비 스&cr자동차 제조사 | 425,124(1.34%) |
- 상기 판매경로 및 매출액은 별도기준입니다.&cr&cr (3) 판매방법 및 판매조건
| 구분 | 판매방법 | 판매형태 | 주요거래처 | 판매조건 |
|---|---|---|---|---|
| 수출 | 해외바이어&cr국내합작사 | 동아화성→제조업체직접판매&cr동아화성→간접판매 | SHARP, 동아고무, MITOYO, &cr도시바, HAIER, 미쯔비시 | 주문(발주서) 및 계획생산에 의해 판매후 구매승인서,T/T,L/C,D/A,D/P에 의한 현금수금 |
| 국내 | OEM판매 | 자동차 제조업체 | 현대,기아,쌍용,한국지엠 | 주문(발주서) 및 계획생산에 의해 판매후 2~4개월 만기의 전자채권 및 어음 수금 |
| SUB-ASSEMBLY 업체 | 말레동현, 만엔휴멜, 리한 | |||
| 기타 | LG전자 | |||
| A/S 판매 | A/S 부품 | 현대모비스, 한국지엠, 인지외 |
다. 판매전략
| 구분 | 판매전략 |
|---|---|
| 수출부문 | 신규수출국 개발 및 시장다변화를 위한 판매 전략 추진&cr 1)국내외 전시회 및 박람회 참여를 통한 기업홍보 강화&cr 2)KOTRA, 무역협회 가입을 통한 업체정보 입수 및 회사 홍보&cr 3)INTERNET HOME PAGE 구축을 통한 기업홍보 강화&cr 4)해외 개발 전담팀 구성을 통한 수주활동 강화&cr 5)QS9000 인증획득을 통한 해외시장 교두보 확보 완료 |
| 국내부문&cr(OEM,A/S) | 1. 자동차 제조사&cr 1)자동차 제조사의 신차종 개발시 공동참여를 통한 수주 우위 확보&cr 2)기술력을 앞세운 품질, 가격경쟁력 우위 확보&cr2. SUB-ASSEMBLY 업체&cr 1)부품 모듈화에 따른 거래선, 품목 다변화에 따른 기술영업 활동 강화&cr 2)기존 거래업체 유대관계 강화 및 신규업체 기업홍보 강화&cr3. 기타&cr 1)전기, 가전업체의 지속적인 인터넷, 업체방문을 통한 기업홍보 강화 |
&cr 6. 수주사항&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 수주 사항이 없습니다.&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr 당사는 보유외화계정을 사용하여 수입자금을 직접 결제하고 있습니다.&cr &cr 8. 파생상품거래 현황&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 거래하고 있는 파생상품이 없습니다.&cr &cr 9. 경영상의 주요 계약&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 경영상의 주요 계약이 없습니다.&cr&cr 10. 연구개발활동&cr 가. 연구개발활동의 개요&cr (1) 연구개발 담당조직
연구소조직도.jpg 연구소조직도
(2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제47기 1분기 | 제46기 | 제45기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 327,791 | 1,426,619 | 1,731,242 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 10,667 | 47,201 | 58,178 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 72,133 | 556,221 | 325,761 | - | |
| 연구개발비용계 | 410,591 | 2,030,041 | 2,115,181 | - | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | - | - | - | - |
| 제 조 경 비 | 410,591 | 2,030,041 | 2,115,181 | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.3% | 1.4% | 1.6% | - |
&cr (3) 연구개발실적
| 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 연구결과가 상품화된&cr 경우 그 내용 | 연구결과가 상품화되지&cr않는 경우 그 이유 |
|---|---|---|---|---|
| 로보트 자동취출공법 &cr개발 | 자체 | - 사출성형 후 로보트 자동취출공법 개발완료하여 양산적용 중&cr - 세탁기 도어가스켓 자동취출공법 개발중&cr - 전통적인 고무성형공정에서 많은 인력이 소요되었으나 로보트 자동취출공법 및 관련장비 개발완료 및 적용으로 향후 무인 생산 가능하며, 개발도상국들이 저렴한 단가를 무기로 시장확대시도시 우월한 위치 점유 가능 | 자동차 엔진 흡기계통에 사용되는 에어인테이크호스에 적용하여 양산중임. | - |
| 향균 방향성 &cr고무가스켓 개발 | 자체 | - 소비자 감성욕구만족 및 고무제품에 대한 균류 번식을 억제하기위해 개발한 향기나는 고무제품으로서 자동차 및 가전용으로 적용했을때 향균성능을 나타내고, 고무제품 특유의 냄새를 제거한 방향성 고무 제품개발함. | 삼성전자, LG전자 드럼 세탁기용 도어가스켓에 양산 적용중임. | - |
| 일본 수출용 드럼세탁기&cr부품(가스켓)개발 | 자체 | - 드럼세탁기에 주로 많이 사용하는 호스, 가스켓, 밸로우즈등의 고무부품들은 제품특성 때문에 높은 물리적 성질과 방진성을 요구하고 있다. 당사에서는 국내뿐 아니라 일본 및 아시아지역에서 최고의 드럼 세탁기용 고무부품 제조업체로서 발돋움하고 있어 현재 일본 유수의 가전제품업체에서 개발의사를 제시 하고있으며 계속 적용업체를 넓히고 있다. | 샤프전자, 도시바 전자, 하이얼전자, 마쯔시다 전자에 납품중 | - |
| 자동차 엔진 내구성개선용 신규 가스켓재료 및 &cr형상개발 | 자체 | - 자동차 장기수명 강화를 위해 개발중인 엔진헤드커버가스켓의 신규재료로서 기존재료에 비해 월등히 우수한 내열성과 탄성 복원력, 특히 엔진오일에 침적시 형상설계도 자체적으로 수행하여 자동차 엔진 내구성 강화에 이바지함. | 현대자동차 신규엔진에 적용중 | - |
&cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어서 자산 유동화 및 외부자금과 관련하여 유의하여야 할 중요한 사항으로서 본 보고서에 기재되어 있지 아니한 것은 없습니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약재무정보
당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준에 의해 재무제표를 작성하였으며, 한국채택국제회계기준으로 작성된 아래의 제 47기 1분기 재무제표는 회계법인으로부터 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제46기, 제45기 재무제표는 회계법인으로부터 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다. 당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준채택일은 2011년 1월 1일입니다.&cr 가. 요약연결재무정보&cr
(단위 : 원)
| 과 목 | 제47기 1분기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| (2020년 3월말) | (2019년 12월말) | (2018년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 129,320,325,315 | 129,374,280,585 | 112,954,036,644 |
| 현금및현금성자산 | 19,684,493,607 | 15,461,970,207 | 11,917,111,441 |
| 단기금융상품 | 13,268,175,421 | 12,678,733,370 | 6,816,020,134 |
| 매출채권및기타유동채권 | 63,080,009,770 | 69,832,269,406 | 63,712,590,788 |
| 단기당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,882,920 | 2,751,450 | 5,250,960 |
| 기타유동자산 | 6,477,900,375 | 5,705,494,487 | 5,968,091,311 |
| 당기법인세자산 | 68,025,552 | 483,491,696 | 582,486,363 |
| 재고자산 | 26,739,837,670 | 25,209,569,969 | 23,952,485,647 |
| 비유동자산 | 107,174,176,577 | 109,056,853,907 | 93,822,213,166 |
| 장기금융상품 | 720,000,000 | 570,000,000 | 730,000,000 |
| 장기매출채권및기타장기수취채권 | 746,837,382 | 628,262,356 | 560,179,562 |
| 장기당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,033,410,001 | 5,053,804,001 | 2,013,000,001 |
| 기타비유동자산 | 1,090,205,848 | 1,060,275,161 | 1,262,436,283 |
| 유형자산 | 96,755,664,166 | 100,332,200,215 | 86,407,616,697 |
| 무형자산 | 1,456,574,680 | 1,269,929,453 | 2,515,764,880 |
| 이연법인세자산 | 2,371,484,500 | 142,382,721 | 333,215,743 |
| 자 산 총 계 | 236,494,501,892 | 238,431,134,492 | 206,776,249,810 |
| 유동부채 | 113,216,581,029 | 114,270,995,082 | 101,235,976,126 |
| 매입채무및기타유동채무 | 32,839,424,534 | 38,480,478,480 | 32,124,671,538 |
| 단기차입금 | 75,536,913,904 | 71,975,047,291 | 66,085,021,609 |
| 유동성장기부채 | 833,328,000 | 833,328,000 | - |
| 당기법인세부채 | 2,548,037,392 | 1,546,520,936 | 1,929,327,641 |
| 기타유동부채 | 1,458,877,199 | 1,435,620,375 | 1,096,955,338 |
| 비유동부채 | 13,809,033,340 | 13,238,877,014 | 4,909,971,750 |
| 장기매입채무및기타장기지급채무 | 316,945,276 | 320,584,839 | 190,400,000 |
| 장기차입금 | 11,750,684,951 | 11,527,855,221 | 3,756,582,503 |
| 퇴직급여채무 | 1,741,403,113 | 1,390,436,954 | 962,989,247 |
| 부 채 총 계 | 127,025,614,369 | 127,509,872,096 | 106,145,947,876 |
| 자본금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 8,289,625,997 | 8,289,625,997 | 7,867,348,197 |
| 기타자본항목 | (5,291,259,765) | (4,962,156,365) | (4,962,156,365) |
| 기타포괄손익누계액 | 6,695,730,715 | 4,197,835,312 | 3,813,418,793 |
| 이익잉여금 | 88,665,622,599 | 92,325,899,781 | 83,514,743,095 |
| 지배기업의소유주지분 | 106,359,719,546 | 107,851,204,725 | 98,233,353,720 |
| 비지배지분 | 3,109,167,977 | 3,070,057,671 | 2,396,948,214 |
| 자 본 총 계 | 109,468,887,523 | 110,921,262,396 | 100,630,301,934 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 236,494,501,892 | 238,431,134,492 | 206,776,249,810 |
| (2020.01.01 ~ 2020.03.31) | (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | (2018.01.01 ~ 2018.12.31) | |
| 매 출 액 | 62,897,096,727 | 288,514,645,231 | 253,377,255,644 |
| 영 업 이 익 | 3,324,694,392 | 10,739,999,751 | 13,194,616,198 |
| 계속사업이익 | (2,305,937,396) | 14,923,441,102 | 10,044,984,484 |
| 지배회사지분순이익 | (2,927,712,232) | 10,016,265,017 | 6,366,845,283 |
| 비지배주주지분순이익 | (69,812,984) | 208,726,170 | 113,670,623 |
| 연결총당기순이익 | (2,997,525,216) | 10,224,991,187 | 6,480,515,906 |
| 주당순이익 | (200) | 684 | 425 |
| 연결에 포함된 회사수 | 11 | 11 | 10 |
&cr &cr 나. 요약재무정보&cr
(단위 : 원)
| 과 목 | 제47기 1분기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| (2020년 3월말) | (2019년 12월말) | (2018년 12월말) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 81,281,759,980 | 79,783,920,947 | 75,169,935,711 |
| 현금및현금성자산 | 11,330,523,045 | 4,734,752,745 | 2,291,106,670 |
| 단기금융상품 | 980,000,000 | 890,000,000 | 2,170,000,000 |
| 매출채권및기타유동채권 | 61,496,911,891 | 67,528,352,559 | 61,676,640,317 |
| 단기당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,882,920 | 2,751,450 | 5,250,960 |
| 기타유동자산 | 1,938,766,346 | 1,618,065,252 | 2,990,587,361 |
| 당기법인세자산 | 10,197,370 | - | - |
| 재고자산 | 5,523,478,408 | 5,009,998,941 | 6,036,350,403 |
| 비유동자산 | 69,682,568,552 | 71,112,848,347 | 66,296,955,442 |
| 장기금융상품 | 720,000,000 | 570,000,000 | 730,000,000 |
| 장기매출채권및기타장기수취채권 | 188,972,634 | 49,751,581 | 50,520,000 |
| 장기당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,033,410,001 | 5,053,804,001 | 2,013,000,001 |
| 종속기업투자자산 | 35,084,286,019 | 35,084,286,019 | 31,735,136,019 |
| 유형자산 | 29,107,601,448 | 29,774,492,832 | 31,557,047,091 |
| 무형자산 | 548,298,450 | 580,513,914 | 211,252,331 |
| 자 산 총 계 | 150,964,328,532 | 150,896,769,294 | 141,466,891,153 |
| 유동부채 | 49,559,572,864 | 54,467,382,995 | 53,355,275,567 |
| 매입채무및기타유동채무 | 12,893,744,562 | 14,851,740,439 | 14,998,752,353 |
| 단기차입금 | 32,346,000,000 | 36,198,000,000 | 36,141,000,000 |
| 유동성장기부채 | 833,328,000 | 833,328,000 | - |
| 당기법인세부채 | 2,524,915,322 | 1,539,572,223 | 1,798,474,431 |
| 기타유동부채 | 961,584,980 | 1,044,742,333 | 417,048,783 |
| 비유동부채 | 5,031,050,165 | 4,780,814,008 | 1,090,633,924 |
| 장기매입채무및기타장기지급채무 | 316,945,276 | 320,584,839 | 190,400,000 |
| 장기차입금 | 3,041,660,000 | 3,249,992,000 | - |
| 퇴직급여채무 | 1,065,906,301 | 603,698,581 | 329,091,014 |
| 이연법인세부채 | 606,538,588 | 606,538,588 | 571,142,910 |
| 부 채 총 계 | 54,590,623,029 | 59,248,197,003 | 54,445,909,491 |
| 자본금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 7,867,348,197 | 7,867,348,197 | 7,867,348,197 |
| 기타자본항목 | (5,291,259,765) | (4,962,156,365) | (4,962,156,365) |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | - |
| 이익잉여금 | 85,797,617,071 | 80,743,380,459 | 76,115,789,830 |
| 자 본 총 계 | 96,373,705,503 | 91,648,572,291 | 87,020,981,662 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 150,964,328,532 | 150,896,769,294 | 141,466,891,153 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2020.01.01 ~ 2020.03.31) | (2019.01.01 ~ 2019.12.31) | (2018.01.01 ~ 2018.12.31) | |
| 매 출 액 | 31,683,195,796 | 140,994,125,671 | 132,936,300,589 |
| 영 업 이 익 | 3,645,300,185 | 6,366,462,358 | 5,388,656,274 |
| 계속사업이익 | 7,418,976,361 | 8,503,796,964 | 7,280,037,436 |
| 당기순이익 | 5,786,801,562 | 5,832,698,960 | 4,619,658,531 |
| 주당순이익 | 395 | 398 | 308 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제47기 1분기.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 47 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 46 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 1분기말 | 제 46 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 129,320,325,315 | 129,374,280,585 |
| 현금및현금성자산 | 19,684,493,607 | 15,461,970,207 |
| 단기금융상품 | 13,268,175,421 | 12,678,733,370 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 63,080,009,770 | 69,832,269,406 |
| 단기당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,882,920 | 2,751,450 |
| 기타유동자산 | 6,477,900,375 | 5,705,494,487 |
| 당기법인세자산 | 68,025,552 | 483,491,696 |
| 재고자산 | 26,739,837,670 | 25,209,569,969 |
| 비유동자산 | 107,174,176,577 | 109,056,853,907 |
| 장기금융상품 | 720,000,000 | 570,000,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 746,837,382 | 628,262,356 |
| 장기당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,033,410,001 | 5,053,804,001 |
| 기타비유동자산 | 1,090,205,848 | 1,060,275,161 |
| 유형자산 | 96,755,664,166 | 100,332,200,215 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,456,574,680 | 1,269,929,453 |
| 이연법인세자산 | 2,371,484,500 | 142,382,721 |
| 자산총계 | 236,494,501,892 | 238,431,134,492 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 113,216,581,029 | 114,270,995,082 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 32,839,424,534 | 38,480,478,480 |
| 단기차입금 | 75,536,913,904 | 71,975,047,291 |
| 유동성 장기부채 | 833,328,000 | 833,328,000 |
| 미지급법인세 | 2,548,037,392 | 1,546,520,936 |
| 기타유동부채 | 1,458,877,199 | 1,435,620,375 |
| 비유동부채 | 13,809,033,340 | 13,238,877,014 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 316,945,276 | 320,584,839 |
| 장기차입금 | 11,750,684,951 | 11,527,855,221 |
| 퇴직급여부채 | 1,741,403,113 | 1,390,436,954 |
| 부채총계 | 127,025,614,369 | 127,509,872,096 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 106,359,719,546 | 107,851,204,725 |
| 자본금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 8,289,625,997 | 8,289,625,997 |
| 기타자본구성요소 | (5,291,259,765) | (4,962,156,365) |
| 기타포괄손익누계액 | 6,695,730,715 | 4,197,835,312 |
| 이익잉여금(결손금) | 88,665,622,599 | 92,325,899,781 |
| 비지배지분 | 3,109,167,977 | 3,070,057,671 |
| 자본총계 | 109,468,887,523 | 110,921,262,396 |
| 자본과부채총계 | 236,494,501,892 | 238,431,134,492 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 1분기 | 제 46 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 62,897,096,727 | 62,897,096,727 | 66,820,932,574 | 66,820,932,574 |
| 매출원가 | 54,439,691,980 | 54,439,691,980 | 59,008,153,029 | 59,008,153,029 |
| 매출총이익 | 8,457,404,747 | 8,457,404,747 | 7,812,779,545 | 7,812,779,545 |
| 판매비와관리비 | 5,132,710,355 | 5,132,710,355 | 5,682,946,482 | 5,682,946,482 |
| 영업이익(손실) | 3,324,694,392 | 3,324,694,392 | 2,129,833,063 | 2,129,833,063 |
| 기타이익 | 1,446,387,841 | 1,446,387,841 | 401,441,744 | 401,441,744 |
| 기타손실 | 189,358,876 | 189,358,876 | 109,513,638 | 109,513,638 |
| 금융수익 | 4,504,619,745 | 4,504,619,745 | 3,078,613,090 | 3,078,613,090 |
| 금융원가 | 11,392,280,498 | 11,392,280,498 | 1,465,300,831 | 1,465,300,831 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,305,937,396) | (2,305,937,396) | 4,035,073,428 | 4,035,073,428 |
| 법인세비용 | 691,587,820 | 691,587,820 | 587,517,595 | 587,517,595 |
| 당기순이익(손실) | (2,997,525,216) | (2,997,525,216) | 3,447,555,833 | 3,447,555,833 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (2,927,712,232) | (2,927,712,232) | 3,405,559,358 | 3,405,559,358 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (69,812,984) | (69,812,984) | 41,996,475 | 41,996,475 |
| 기타포괄손익 | 2,606,818,693 | 2,606,818,693 | 1,162,797,170 | 1,162,797,170 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 2,606,818,693 | 2,606,818,693 | 1,162,797,170 | 1,162,797,170 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 2,606,818,693 | 2,606,818,693 | 1,162,797,170 | 1,162,797,170 |
| 총포괄손익 | (390,706,523) | (390,706,523) | 4,610,353,003 | 4,610,353,003 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | (429,816,829) | (429,816,829) | 4,479,735,328 | 4,479,735,328 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | 39,110,306 | 39,110,306 | 130,617,675 | 130,617,675 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (200) | (200) | 232 | 232 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (200) | (200) | 232 | 232 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,000,000,000 | 7,867,348,197 | (4,962,156,365) | 3,813,418,793 | 83,514,743,095 | 98,233,353,720 | 2,396,948,214 | 100,630,301,934 |
| 당기순이익(손실) | 3,405,559,358 | 3,405,559,358 | 41,996,475 | 3,447,555,833 | ||||
| 기타포괄손익 | 1,074,175,970 | 1,074,175,970 | 88,621,200 | 1,162,797,170 | ||||
| 배당금지급 | (732,564,950) | (732,564,950) | (732,564,950) | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 8,000,000,000 | 7,867,348,197 | (4,962,156,365) | 4,887,594,763 | 86,187,737,503 | 101,980,524,098 | 2,527,565,889 | 104,508,089,987 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 8,000,000,000 | 8,289,625,997 | (4,962,156,365) | 4,197,835,312 | 92,325,899,781 | 107,851,204,725 | 3,070,057,671 | 110,921,262,396 |
| 당기순이익(손실) | (2,927,712,232) | (2,927,712,232) | (69,812,984) | (2,997,525,216) | ||||
| 기타포괄손익 | 2,497,895,403 | 2,497,895,403 | 108,923,290 | 2,606,818,693 | ||||
| 배당금지급 | (732,564,950) | (732,564,950) | (732,564,950) | |||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (329,103,400) | (329,103,400) | (329,103,400) | |||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 8,000,000,000 | 8,289,625,997 | (5,291,259,765) | 6,695,730,715 | 88,665,622,599 | 106,359,719,546 | 3,109,167,977 | 109,468,887,523 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 1분기 | 제 46 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 8,684,153,749 | 6,273,742,685 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 8,677,998,743 | 7,178,891,523 |
| 이자수취(영업) | 180,496,146 | 113,732,189 |
| 이자지급(영업) | 665,670,651 | (666,669,609) |
| 법인세납부(환급) | (840,011,791) | (352,211,418) |
| 투자활동현금흐름 | (1,976,626,709) | (8,256,928,336) |
| 단기금융상품의 처분 | 919,960,000 | 1,890,670,135 |
| 대여금및수취채권의 처분 | 1,000,000 | |
| 기타비유동금융자산의 처분 | 1,021,414,000 | |
| 유형자산의 처분 | 493,716,884 | 115,289,219 |
| 단기금융상품의 취득 | (1,934,272,011) | (5,807,621,717) |
| 장기금융상품의 취득 | (150,000,000) | (90,000,000) |
| 대여금및수취채권의 취득 | (140,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (1,938,445,582) | (4,362,421,533) |
| 무형자산의 취득 | (250,000,000) | (2,844,440) |
| 재무활동현금흐름 | (2,374,473,262) | 8,315,527,050 |
| 단기차입금의 증가 | 22,407,626,999 | 15,915,600,000 |
| 장기차입금의 증가 | 5,742,492,000 | |
| 차입금의 상환 | (23,720,431,911) | (12,610,000,000) |
| 자기주식의 취득 | (329,103,400) | |
| 배당금지급 | (732,564,950) | (732,564,950) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 4,333,053,778 | 6,332,341,399 |
| 기초현금및현금성자산 | 15,461,970,207 | 11,917,111,441 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (110,530,378) | 14,591,488 |
| 기말현금및현금성자산 | 19,684,493,607 | 18,264,044,328 |
3. 연결재무제표 주석
1. 회사의 개요 &cr &cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr동아화성 주식회사(이하 '회사')는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업 주식회사에서 동아화성 주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식입니다.&cr&cr(2) 종속기업의 개요&cr&cr당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재국 | 지분율(%) | 업종 |
|---|---|---|---|
| DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD. | 중국 | 92.0 | 고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등 |
| DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD.. | 인도 | 100.0 | 고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등 |
| DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD. | 인도 | 100.0 | 고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등 |
| D.A RUS.,LLC | 러시아 | 100.0 | 고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등 |
| DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V.. | 멕시코 | 100.0 | 고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등 |
| DONG-A POLAND Sp.z o.o. | 폴란드 | 100.0 | 고무제품 제조 및 판매업 등 |
| TOUA KASEI LTD | 일본 | 100.0 | 고무제품 제조 및 판매업 등 |
| DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD | 베트남 | 100.0 | 고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등 |
| DONG-A USA., INC. | 미국 | 100.0 | 고무제품, 플라스틱제품 제조 및 판매업 등 |
| 동아퓨얼셀 | 한국 | 82.5 | 수소연료 전지 부품 |
(3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 영업이익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD. | 39,820,763 | 5,007,480 | 34,813,283 | 8,416,870 | (419,517) | (361,846) |
| DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD.. | 26,661,403 | 21,515,386 | 5,146,017 | 11,393,883 | 344,193 | (343,916) |
| DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD. | 17,562,704 | 13,943,467 | 3,619,237 | 2,196,280 | (139,581) | (826,397) |
| D.A RUS.,LLC | 23,262,868 | 25,392,272 | (2,129,404) | 3,409,736 | 469,181 | (2,470,220) |
| DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V.. | 18,191,375 | 23,117,518 | (4,926,143) | 7,453,334 | 123,941 | (3,158,425) |
| DONG-A POLAND Sp.z o.o. | 3,087,299 | 4,375,212 | (1,287,913) | 1,347,017 | (14,216) | (326,329) |
| TOUA KASEI LTD | 2,500,266 | 778,128 | 1,722,138 | 1,195,675 | 44,798 | 56,526 |
| DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD | 14,929,174 | 9,455,733 | 5,473,441 | 4,179,767 | 76,703 | (114,921) |
| DONG-A USA., INC. | 18,140,757 | 20,594,120 | (2,453,363) | 1,789,520 | (1,219,140) | (1,272,772) |
| 동아퓨얼셀 | 2,275,947 | 46,817 | 2,229,130 | - | (473,208) | (271,998) |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr
(1) 연결재무제표 작성기준&cr연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구 되는 부분은 ' 주석 4 '에서, 중요한 회계정책은 '주석 2'에서 각각 설명하고 있습니다. 별도의 언급이 없는 한, 이는당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.
&cr(2) 연결기준 &cr연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr
가. 종속기업
종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. &cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
&cr나. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.
&cr다. 종속기업의 처분&cr연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr
(3) 외화환산&cr재무제표의 작성을 위하여 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시합니다.
&cr연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.&cr
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
| 가. | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| 나. | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
&cr(4) 현금및현금성자산&cr연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
&cr(5) 금융자산&cr
1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(6) 재고자산&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 상품, 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료, 부재료 및 저장품은 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr&cr(7) 관계기업투자&cr관계기업이란 연결회사의 종속기업 또는 조인트벤처투자지분이 아니면서 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 지배 또는 공동지배는 아니지만 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 말합니다. 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 간주합니다.
관계기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업에 대한 연결회사의 지분(실질적으로 관계기에 대한 연결회사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계업기업의 손실은 연결회사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업을대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
취득일 현재 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결회사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr연결회사는 관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.&cr
연결회사가 관계기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.&cr
(8) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 자산의 종류 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 구 축 물 | 15년 |
| 기 계 장 치 | 8년 ~ 10년 |
| 금 형 | 4년 ~ 6년 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 |
| 공 구 와 기 구 | 4년 |
| 집 기 비 품 | 4년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(9) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(10) 비금융자산의 손상&cr연결회사는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr
(11) 리스&cr① 리스이용자&cr연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니&cr다.
&cr리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
| ㆍ | 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| ㆍ | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 |
| ㆍ | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| ㆍ | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| ㆍ | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr연결회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채에 포함하여 표시합니다.
&cr연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
&cr연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
| ㆍ | 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. |
| ㆍ | 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. |
| ㆍ | 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. |
&cr사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
&cr연결회사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.
&cr연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.&cr
연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
&cr② 리스제공자&cr연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
&cr연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.&cr
연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.&cr
연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
&cr연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
&cr(12) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정&cr연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.&cr&cr2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr3) 금융보증계약부채&cr연결회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr
(13) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(14) 퇴직급여채무&cr연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익으로 인식하고 있으습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만,퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로하는경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다.
&cr충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 수익인식&cr수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세, 반품, 장려금및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
1) 재화의 판매
연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.
&cr2) 이자수익&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
&cr3) 로열티 수익&cr로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실직을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 배당금수익&cr배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(17) 법인세비용 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr&cr가. 당기법인세&cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
&cr나. 이연법인세&cr이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결호가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr
다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.&cr
(18) 자기주식&cr자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으 나 당 기말 현재 시 행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습 니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
&cr 3. 위험관리 &cr
(1) 자본위험관리&cr연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(주석15)(A) | 88,120,927 | 84,336,230 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (19,684,494) | (15,461,970) |
| 순부채(C = A + B) | 68,436,433 | 68,874,260 |
| 부채총계(D) | 127,025,614 | 127,509,872 |
| 자본총계(E) | 109,468,888 | 110,921,262 |
| 총자본(F = C + E) | 177,905,321 | 179,795,522 |
| 자본조달비율(C / F) | 38.47% | 38.31% |
| 부채비율(D / E) | 116.04% | 114.96% |
(2) 재무위험관리&cr연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.
&cr가. 시장위험&cr&cr- 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다(주석8 참조).&cr&cr연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.
| (가) | 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다. |
| (나) | 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다. |
| (다) | 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다. |
보고기간종료일 현 재 지배기업이 보유하고 있는 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 18,830,259 | 12,247,868 | 4,297,982 | 11,666,410 |
| EUR | 105,982 | 23,678 | 151,304 | 22,779 |
| JPY | 707,644 | - | 497,418 | - |
| CNY | 1,118,143 | - | 956,413 | - |
| 계 | 20,762,028 | 12,271,546 | 5,903,117 | 11,689,189 |
&cr 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 658,239 | (658,239) | (736,843) | 736,843 |
| EUR | 8,230 | (8,230) | 12,853 | (12,853) |
| JPY | 70,764 | (70,764) | 49,742 | (49,742) |
| CNY | 111,814 | (111,814) | 95,641 | (95,641) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화가 원화인 국내 연결회사 내 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr
- 공정가치 이자율위험&cr연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.&cr&cr 한편, 당분기말 현재 연결회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 88,121 천원 (전기: 84,336 천원) 증가 및 88, 121천 원 (전기: 84,336 천원) 감소입 니다.&cr
나. 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전&cr장부금액 | 손상누계액 | 기말장부금액&cr(최대노출액) | 차감전&cr장부금액 | 손상누계액 | 기말장부금액&cr(최대노출액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | 98,746,433 | (1,246,916) | 97,499,517 | 101,004,090 | (1,832,855) | 99,171,235 |
| 당기손익공정가치측정&cr금융자산 | 4,035,293 | - | 4,035,293 | 5,056,555 | - | 5,056,555 |
| 지급보증한도 | 10,942,600 | - | 10,942,600 | 10,877,800 | - | 10,877,800 |
| 합 계 | 113,724,326 | (1,246,916) | 112,477,410 | 116,938,445 | (1,832,855) | 115,105,590 |
&cr연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr연결회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr한편, 연결회사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
&cr수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.&cr
다. 유동성 위험&cr연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 13,268,175 | - | - | - | 13,268,175 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 63,080,010 | - | - | - | 63,080,010 |
| 단기당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,883 | - | - | - | 1,883 |
| 장기금융상품 | - | 720,000 | - | - | 720,000 |
| 장기매출채권및기타장기수취채권 | - | 367,444 | - | 379,394 | 746,838 |
| 장기당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,031,310 | - | 2,100 | 4,033,410 |
| 금융자산합계 | 76,350,068 | 5,118,754 | - | 381,494 | 81,850,316 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 32,839,425 | - | - | - | 32,839,425 |
| 단기차입금 | 75,536,914 | - | - | - | 75,536,914 |
| 유동성 장기부채 | 833,328 | - | - | - | 833,328 |
| 장기매입채무 및 기타장기지급채무 | - | 316,945 | - | - | 316,945 |
| 장기차입금 | - | 3,637,633 | 8,113,052 | - | 11,750,685 |
| 지급보증(*1) | 10,942,600 | - | - | - | 10,942,600 |
| 금융부채합계 | 120,152,267 | 3,954,578 | 8,113,052 | - | 132,219,897 |
(*1) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
&cr(3) 금융상품의 공정가치
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1 : | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준2 : | 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치&cr단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외 |
| 수준3 : | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,883 | - | - | 1,883 | 5,364 | - | - | 5,364 |
| 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 4,031,310 | - | 4,031,310 | - | 5,051,704 | - | 5,051,704 |
| 합 계 | 1,883 | 4,031,310 | - | 4,033,193 | 5,364 | 5,051,704 | - | 5,057,068 |
&cr(*) 회사의 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 중 출자금은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며(당분기말 : 2,100천원, 전기말 : 2,100천원) 상기 서열체계에서 제외되었습니다.&cr
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현&cr 재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
&cr &cr4. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr(1) 법인세
연결회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr
(3) 확정급여채무&cr확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. &cr&cr
5. 범주별 금융상품 &cr &cr(1) 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr&cr가. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
&cr(당분기말)
(단위 : 천원)
| 금 융 자 산 | 당기손익공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익공정&cr가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 19,684,494 | - | 19,684,494 |
| 단기금융상품 | - | 13,268,175 | - | 13,268,175 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | - | 63,080,010 | - | 63,080,010 |
| 단기당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,883 | - | - | 1,883 |
| 장기금융상품 | - | 720,000 | - | 720,000 |
| 장기매출채권 및 기타장기수취채권 | - | 746,838 | - | 746,838 |
| 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,033,410 | - | - | 4,033,410 |
| 합 계 | 4,035,293 | 97,499,517 | - | 101,534,810 |
(전기말)
(단위 : 천원)
| 금 융 자 산 | 당기손익공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익공정&cr가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 15,461,970 | - | 15,461,970 |
| 단기금융상품 | - | 12,678,733 | - | 12,678,733 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | - | 69,832,269 | - | 69,832,269 |
| 단기당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,751 | - | - | 2,751 |
| 장기금융상품 | - | 570,000 | - | 570,000 |
| 장기매출채권 및 기타장기수취채권 | - | 628,263 | - | 628,263 |
| 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,053,804 | - | - | 5,053,804 |
| 합 계 | 5,056,555 | 99,171,235 | - | 104,227,790 |
나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위 : 천원)
| 금 융 부 채 | 당기손익&cr공정가치측정금융부채 | 상각후원가 &cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | 32,839,425 | 32,839,425 |
| 단기차입금 | - | 75,536,914 | 75,536,914 |
| 유동성 장기부채 | - | 833,328 | 833,328 |
| 장기매입채무및기타장기지급채무 | - | 316,945 | 316,945 |
| 장기차입금 | - | 11,750,685 | 11,750,685 |
| 합 계 | - | 121,277,297 | 121,277,297 |
&cr(전기말)
(단위 : 천원)
| 금 융 부 채 | 당기손익&cr공정가치측정금융부채 | 상각후원가 &cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | 38,480,478 | 38,480,478 |
| 단기차입금 | - | 71,975,047 | 71,975,047 |
| 유동성 장기부채 | - | 833,328 | 833,328 |
| 장기매입채무및기타장기지급채무 | - | 320,585 | 320,585 |
| 장기차입금 | - | 11,527,855 | 11,527,855 |
| 합 계 | - | 123,137,293 | 123,137,293 |
(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금 융 자 산 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | ||
| 기중 인식 평가손익 | - | - |
| 기중 인식 기타포괄손익 | - | 1,302 |
| 기중 인식 처분손익 | ||
| 기중 인식 이자수익 | 84,175 | 29,757 |
| 당기손익인식금융자산 | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | - |
| 대여금 및 수취채권 | ||
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 145,245 | 103,889 |
| 은행예치금에 대한 외환차이 | 109,616 | 64,418 |
| 외화채권에 대한 외환차이 | 3,684,161 | 794,675 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 차입금에 대한 이자비용 | (665,670) | (666,669) |
| 차입금에 대한 외환차이 | (4,645,119) | 558,336 |
| 외화채무에 대한 외환차이 | (5,518,450) | 684,674 |
| 합 계 | (6,806,042) | 1,570,382 |
&cr
6. 현금및현금성자산, 장·단기금융상품 및 사용제한 예금 등&cr
(1) 당분기말과 전기말의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 33,636 | 33,640 |
| 보통예금 | 19,650,858 | 15,428,330 |
| 합 계 | 19,684,494 | 15,461,970 |
(2) 당분기말과 전기말의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 정기적금 | 1.50~5.32 | 13,268,175 | 12,678,733 |
&cr(3) 당분기말과 전기말의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 정기적금 | 1.45~2.72 | 720,000 | 570,000 |
7. 매출채권 및 기타수취채권 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 59,661,510 | (584,154) | 59,077,356 | 66,842,587 | (1,171,053) | 65,671,534 |
| 기타수취채권 | 4,003,685 | (1,031) | 4,002,654 | 4,160,806 | (71) | 4,160,735 |
| 기타장기수취채권 | 1,408,569 | (661,731) | 746,838 | 1,289,994 | (661,731) | 628,263 |
| 합 계 | 65,073,764 | (1,246,916) | 63,826,848 | 72,293,387 | (1,832,855) | 70,460,532 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 3,764,599 | - | 3,915,439 | - |
| 미수수익 | 96,849 | - | 98,918 | - |
| 대여금 | 141,206 | - | 146,378 | - |
| 보증금 | - | 745,615 | - | 627,040 |
| 기타 | - | 1,223 | - | 1,223 |
| 합 계 | 4,002,654 | 746,838 | 4,160,735 | 628,263 |
한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. &cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 59,707,658 | 68,964,303 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | 3,288,133 | 1,578,706 |
| 6개월 ~ 1년 이하 | 403,011 | 249,176 |
| 1년 초과 | 837,508 | 663,748 |
| 소 계 | 4,528,652 | 2,491,630 |
| 손상채권 | 837,454 | 837,454 |
| 대손충당금 | (1,246,916) | (1,832,855) |
| 합 계 | 63,826,848 | 70,460,532 |
&cr(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 1,171,053 | 661,802 | 678,275 | 661,805 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | (598,898) | 961 | 485,805 | - |
| 연중 제각금액 | - | - | - | - |
| 연중 회수된 금액 | - | - | - | - |
| 손상차손 환입금액 | - | - | - | 4 |
| 해외사업환산 | 11,999 | (1) | 6,973 | (7) |
| 기말잔액 | 584,154 | 662,762 | 1,171,053 | 661,802 |
&cr&cr 8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성 : | |||
| 단기당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 쌍용자동차(주) | 11,165 | 1,883 | 2,751 |
| 소 계 | 11,165 | 1,883 | 2,751 |
| 비유동성 : | |||
| 장기당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 출자금(한국자동차공업협동조합)(*) | 2,100 | 2,100 | 2,100 |
| NH투자증권 부동산투자신탁 | 4,043,020 | 4,031,310 | 5,051,704 |
| 소 계 | 4,045,120 | 4,033,410 | 5,053,804 |
| 합 계 | 4,056,285 | 4,035,293 | 5,056,555 |
(*) 당기손익-공정가치측정금융자산(전기말 : 매도가능금융자산) 중 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로 측정하였습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전기 중 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,751 | 5,251 |
| 취득 | - | - |
| 평가이익 | (868) | (2,500) |
| 처분 | - | - |
| 기말금액 | 1,883 | 2,751 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,053,804 | 2,013,000 |
| 취득 | - | 3,043,020 |
| 이자수익 | - | - |
| 평가손익 | 1,020 | (2,216) |
| 처분 | (1,021,414) | - |
| 기말금액 | 4,033,410 | 5,053,804 |
9. 재고자산&cr &cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 870,357 | - | 870,357 | 522,183 | - | 522,183 |
| 제품 | 5,777,282 | - | 5,777,282 | 5,349,927 | (45,861) | 5,304,066 |
| 재공품 | 4,237,880 | - | 4,237,880 | 2,841,901 | - | 2,841,901 |
| 원부재료 | 12,278,909 | - | 12,278,909 | 12,600,776 | - | 12,600,776 |
| 기타의 재고자산 | 3,575,410 | - | 3,575,410 | 3,940,644 | - | 3,940,644 |
| 합 계 | 26,739,838 | - | 26,739,838 | 25,255,431 | (45,861) | 25,209,570 |
&cr&cr10. 유형자산&cr &cr(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당 분 기)
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 기초가액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 해외사업 환차 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,873,061 | 2,672 | - | - | - | (515,077) | 17,360,656 |
| 건물 | 33,334,831 | 2,745 | - | - | (382,037) | (1,270,674) | 31,684,865 |
| 구축물 | 1,106,916 | - | - | - | (20,784) | (142,672) | 943,460 |
| 기계장치(*) | 41,392,214 | 1,297,719 | 26,400 | (192,656) | (1,847,782) | (360,205) | 40,315,690 |
| 차량운반구 | 515,316 | 22,135 | 5,000 | - | (50,732) | (2,901) | 488,818 |
| 공구과기구 | 195,463 | 7,963 | - | - | (16,646) | (6,304) | 180,476 |
| 금형(*) | 1,589,051 | 269,198 | - | (98,186) | (227,348) | 14,022 | 1,546,737 |
| 비품 | 1,430,269 | 56,829 | - | (374) | (216,167) | 22,312 | 1,292,869 |
| 사용권자산 | 2,282,555 | - | - | - | (21,683) | 81,981 | 2,342,853 |
| 건설중인자산 | 612,524 | 279,183 | (31,400) | (202,500) | - | (58,567) | 599,240 |
| 계 | 100,332,200 | 1,938,444 | - | (493,716) | (2,783,179) | (2,238,085) | 96,755,664 |
(전 기)
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 기초가액 | 1116호&cr적용효과 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 해외사업 환차 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 17,158,153 | - | 326,251 | - | - | - | 388,657 | 17,873,061 |
| 건물 | 22,697,668 | - | 5,201,344 | 5,764,190 | - | (1,650,773) | 1,322,402 | 33,334,831 |
| 구축물 | 896,110 | - | 123,275 | 76,616 | - | (77,607) | 88,522 | 1,106,916 |
| 기계장치(*) | 29,388,014 | - | 8,133,803 | 8,614,756 | (112,678) | (6,239,667) | 1,607,986 | 41,392,214 |
| 차량운반구 | 480,956 | - | 190,911 | 52,721 | (34,501) | (193,521) | 18,750 | 515,316 |
| 공구과기구 | 47,698 | - | 85,310 | 119,934 | - | (63,530) | 6,051 | 195,463 |
| 금형(*) | 2,180,419 | - | 1,559,568 | - | (1,006,445) | (1,162,906) | 18,415 | 1,589,051 |
| 비품 | 1,228,443 | - | 978,017 | 24,163 | (505) | (822,422) | 22,573 | 1,430,269 |
| 사용권자산 | - | 2,228,665 | 73,969 | - | - | (85,223) | 65,144 | 2,282,555 |
| 건설중인자산 | 12,330,156 | - | 2,514,982 | (14,714,045) | (15,000) | - | 496,431 | 612,524 |
| 계 | 86,407,617 | 2,228,665 | 19,187,430 | (61,665) | (1,169,129) | (10,295,649) | 4,034,931 | 100,332,200 |
(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.&cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소재지 | 면적(㎡) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가(*) | 장부가액 | 공시지가(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김해본사 | 김해시 장유면 | 17,394 | 8,367,858 | 9,012,867 | 8,367,858 | 9,012,867 |
| 천안공장 | 천안시 입장면 | 10,666 | 3,146,470 | 1,875,862 | 3,146,470 | 1,875,862 |
| 진례공장 | 김해시 진례면 | 7,472 | 2,524,416 | 2,503,137 | 2,524,416 | 2,503,137 |
| 합 계 | 35,532 | 14,038,744 | 13,391,866 | 14,038,744 | 13,391,866 |
(*) 보유토지의 공시 지가 등에는 해외법인인 Dong-A Automotive Pvt.Ltd의 토지 23,958천원, DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD의 토지 321,986천원, D. A. RUS.,LLC의 토지 1,916,928천원, Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V.의 토지 652,712천원, TOUA KASEI LTD의 토지 406,327천원이 포함되지 않은 금액입니다.&cr &cr (3) 당분기말 현재 연결기업은 건물과 기계장치에 대하여 롯데손해보험(주) 外 부보금액 79,828,408천 원 의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다.&cr
(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 장부가액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,038,744 | 28,200,000 | KEB 하나은행 BNK 경남은행 |
| 건 물 | 5,350,287 | ||
| 기 계 장 치 | 7,909,548 | ||
| 합 계 | 27,298,579 | 28,200,000 |
&cr(5) 당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니 다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,641,379 | 2,109,634 |
| 판매비와 관리비 | 141,800 | 194,704 |
| 합 계 | 2,783,179 | 2,304,338 |
&cr(6) 당분기와 전기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 당기수령액 | - | 303,838 |
| 자산취득액 | - | - |
| 비용보전액 | - | (303,838) |
| 기말잔액 | - | - |
(7) 당분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 44,815 | - | (6,940) | 37,875 |
| 금 형 | 13 | - | - | 13 |
| 소프트웨어 | 131,540 | - | (8,969) | 122,571 |
| 합 계 | 176,368 | - | (15,909) | 160,459 |
&cr&cr 11. 사용권자산&cr &cr(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 73,969 | (30,820) | 43,149 |
| 토지사용권 | 2,790,001 | (490,297) | 2,299,704 |
| 합계 | 2,863,970 | (521,117) | 2,342,853 |
&cr
(2) 당분 기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감소 | 감가상각 | 해외산업환차 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 49,313 | - | - | (6,164) | - | 43,149 |
| 토지사용권 | 2,233,242 | - | - | (15,519) | 81,981 | 2,299,704 |
| 합계 | 2,282,555 | - | - | (21,683) | 81,981 | 2,342,853 |
&cr (3) 전 기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 1116호적용효과 | 취득 | 감소 | 감가상각 | 해외산업환차 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | - | - | 73,969 | - | (24,656) | - | 49,313 |
| 토지사용권 | - | 2,228,665 | - | - | (60,567) | 65,144 | 2,233,242 |
| 합계 | - | 2,228,665 | 73,969 | - | (85,223) | 65,144 | 2,282,555 |
(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 지급 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 48,410 | - | (5,940) | - | 42,470 |
&cr(5) 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 지급 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | - | 71,316 | (22,906) | - | 48,410 |
&cr(4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 21,683 |
| 리스부채 이자비용 | 416 |
| 단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) | - |
| 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) | 6,132 |
&cr당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 28,231 천원입니다.
&cr12. 무형자산&cr
당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회원권 | 산업재산권 | 특허권 | 소프트웨어 | 토지사용권 | 합 계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | 168,281 | 168,281 | 635,833 | - | 2,467 | - | 463,348 | 118,819 | - | 2,228,665 | 1,269,929 | 2,515,765 |
| 1116호적용효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,228,665) | - | (2,228,665) | |
| 증 가 | - | - | 250,000 | 650,000 | 2,519 | 400,622 | - | - | 250,000 | 1,053,141 | ||
| 대 체 | - | - | - | - | - | - | - | 61,665 | - | - | - | 61,665 |
| 처 분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감소(상각) | - | - | (22,500) | (14,167) | (63) | (52) | (40,900) | (119,565) | - | - | (63,463) | (133,784) |
| 해외사업환차 | - | - | - | - | - | - | 108 | 1,807 | - | - | 108 | 1,807 |
| 기말장부가액 | 168,281 | 168,281 | 863,333 | 635,833 | 2,404 | 2,467 | 422,556 | 463,348 | - | - | 1,456,574 | 1,269,929 |
&cr
13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 &cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,957,824 | - | 4,305,899 | - |
| 선급비용 | 527,247 | 324,219 | 470,185 | 172,946 |
| 선급부가세 | 992,830 | - | 929,410 | - |
| 기타 | - | 765,987 | - | 887,329 |
| 합 계 | 6,477,901 | 1,090,206 | 5,705,494 | 1,060,275 |
&cr&cr 14. 매입채무 및 기타지급채무 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 26,060,341 | 30,382,594 |
| 기타지급채무 | 6,779,084 | 8,097,885 |
| 기타장기지급채무 | 316,945 | 320,585 |
| 합 계 | 33,156,370 | 38,801,064 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 5,935,655 | 190,400 | 7,224,970 | 190,400 |
| 미지급비용 | 583,348 | - | 692,303 | - |
| 금융보증채무 | 260,081 | 84,075 | 180,612 | 81,774 |
| 리스부채 | - | 42,470 | - | 48,411 |
| 합 계 | 6,779,084 | 316,945 | 8,097,885 | 320,585 |
&cr매입채무 및 기타지급채무의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.
&cr15. 차입금&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 단기차입금의 내역은다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | KEB 하나은행 | 1.7340% | 6,120,000 | 13,120,000 |
| 수출금융 | 수출입은행 | LIBOR 3M+1.35% | 6,113,000 | 5,789,000 |
| 외화대출 | 씨티은행 | LIBOR 1M+1.1% | 6,113,000 | 5,789,000 |
| 무역금융 | 신한은행 | 1.95% | 2,000,000 | 3,500,000 |
| 무역금융 | 산업은행 | 1.82% ~ 2.33% | 8,000,000 | 4,000,000 |
| 무역금융 | KB 국민은행 | 1.78% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 운영자금 | 씨티은행 | LIBOR 3M+1.92% | 1,235,689 | 1,169,534 |
| 운영자금 | KEB 하나은행 | LIBOR 6M+1.5% | 3,707,065 | 3,508,601 |
| 운영자금 | 신한은행 | LIBOR 6M+1.4% | 2,407,619 | 2,339,068 |
| 운영자금 | KOTAK | 8.50% | - | 4,484 |
| 운영자금 | KEB하나은행 | LIBOR 3M +1.2% | 3,581,914 | 3,467,338 |
| 운영자금 | 수출입은행 | LIBOR 3M+1.3% | 5,372,870 | 5,201,008 |
| 운영자금 | 수출입은행 | LIBOR 3M+1.35% | 3,581,914 | 3,467,338 |
| 운영자금 | BANAMEX | LIBOR 3M+1.565% | 3,614,295 | 3,454,890 |
| 운영자금 | 수출입 은행 | LIBOR 3M+1.08% | 8,433,356 | 2,303,260 |
| 운영자금 | 수출입은행 | LIBOR 2M+1.3% | 2,442,825 | 2,322,000 |
| 운영자금 | KDB 산업은행 | LIBOR 3M+1.52% | 3,481,025 | 3,308,850 |
| 운영자금 | 신한은행 | 3.05%~3.63% | 407,891 | 559,399 |
| 운영자금 | 씨티은행 | LIBOR 3M+1.2% | 4,890,400 | 4,631,200 |
| 운영자금 | SBI | 9.50% | 12,644 | 15,581 |
| 운영자금 | HDFC | 9.50% | 21,407 | 24,496 |
| 합 계 | 75,536,914 | 71,975,047 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 엘지전자 | 0.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운영자금 | 경남은행 | 2.64% | 1,041,660 | 1,249,992 |
| 운영자금 | KEB 하나은행 | LIBOR 6M + 2.0% | 2,059,480 | 1,949,222 |
| 운영자금 | KEB 하나은행 | LIBOR 3M + 1.9% | 6,178,442 | 5,847,669 |
| 운영자금 | 하마마츠 신용금고 | 1.48% | 471,103 | 480,972 |
| 장기차입금 소계 | 11,750,685 | 11,527,855 | ||
| 유동성 대체 | 833,328 | 833,328 | ||
| 장기차입금 계 | 12,584,013 | 12,361,183 |
&cr(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 초과 2년 이내 | 3,637,633 |
| 2년 초과 3년 이내 | 1,703,154 |
| 3년 초과 4년 이내 | 1,619,823 |
| 4년 초과 5년 이내 | 4,790,075 |
| 합 계 | 11,750,685 |
&cr(4) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결기업의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
&cr&cr16. 퇴직급여채무&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치(*) | 7,136,386 | 7,198,167 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,394,983) | (5,807,731) |
| 재무상태표상 부채 | 1,741,403 | 1,390,436 |
(*) 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465천원(전기말: 5,465천원)을 차감한 금액입니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 278,465 | 270,335 |
| 이자비용 | 29,155 | 28,688 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (54,785) | (33,434) |
| 합 계 | 252,835 | 265,589 |
(3) 당분기와 전분기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 221,681 | 234,453 |
| 판매비와 관리비 | 31,154 | 31,136 |
| 합 계 | 252,835 | 265,589 |
&cr당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손실의 누계액은 1,733,241천원 (전기말 : 1,733,241천원)입니다.
&cr(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,203,632 | 6,310,252 |
| 당기근무원가 | 278,465 | 1,165,524 |
| 이자원가 | (3,371) | 114,754 |
| 재측정요소(법인세 차감전): | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 86,174 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 110,985 |
| 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 | - | 350,284 |
| 퇴직급여지급액 | (240,042) | (971,677) |
| 해외사업 환차 | (96,833) | 37,336 |
| 기말금액 | 7,141,851 | 7,203,632 |
(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,807,731 | 5,341,798 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 22,259 | 133,735 |
| 재측정요소(법인세 차감전): | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | (58,382) |
| 사용자의 기여금 | - | 1,010,668 |
| 퇴직급여지급액 | (435,007) | (620,088) |
| 기말금액 | 5,394,983 | 5,807,731 |
(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정 기 예 금 | 4,349,618 | 80.62% | 4,765,178 | 82.05% |
| ELB | 1,045,365 | 19.38% | 1,042,553 | 17.95% |
| 합 계 | 5,394,983 | 100.00% | 5,807,731 | 100.00% |
&cr&cr17. 기타부채&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 113,365 | - | 313,406 | - |
| 선수금 | 612,947 | - | 1,122,214 | - |
| 미지급 배당금 | 732,565 | - | - | - |
| 합 계 | 1,458,877 | - | 1,435,620 | - |
&cr&cr 18. 자본 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 15,800,000주 | 15,800,000주 |
| 보통주 자본금 | 8,000,000천원 | 8,000,000천원 |
&cr한편, 연결기업은 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 5,568,990 | 5,568,990 |
| 재평가적립금 | 230,714 | 230,714 |
| 기타자본잉여금(*) | 2,489,922 | 2,489,922 |
| 계 | 8,289,626 | 8,289,626 |
(*) 당분기말 현재 연결기업은 자기주식처분이익 2,453,529천원(법인세 효과 차감후잔액)과 종속기업투자자산의 지분변동으로 인한 금액 36,393천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.&cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (5,291,260) | (4,962,156) |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 6,695,731 | 4,197,835 |
&cr(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 2,246,824 | 2,173,568 |
| 임의적립금(*2) | 712,052 | 712,052 |
| 해외자회사 누적외환차이(*3) | 3,067,428 | 3,067,428 |
| 재평가잉여금(*4) | 6,027,509 | 6,027,509 |
| 미처분이익잉여금 | 76,611,810 | 80,345,343 |
| 계 | 88,665,623 | 92,325,900 |
(*1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr(*2) 연결기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(*3) 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일) 현재 해외자회사의 누적외환차이를 영(0)으로 간주하여 이를 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr(*4) 유형자산의 간주원가 적용으로 재평가차액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.
&cr(6) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 92,325,900 | 83,514,743 |
| 순이익 | (2,927,712) | 10,016,265 |
| 연차배당금의 지급 | (732,565) | (732,565) |
| 보험수리적손익 | - | (472,543) |
| 기말금액 | 88,665,623 | 92,325,900 |
19. 판매비와관리비 &cr&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,609,210 | 1,684,580 |
| 퇴직급여 | 31,154 | 31,136 |
| 복리후생비 | 361,104 | 363,694 |
| 여비교통비 | 148,191 | 185,644 |
| 통신비 | 52,724 | 45,891 |
| 접대비 | 63,737 | 80,338 |
| 소모품비 | 58,649 | 209,643 |
| 세금과공과 | 110,518 | 178,779 |
| 차량유지비 | 38,799 | 59,347 |
| 도서인쇄비 | 25,557 | 16,031 |
| 사무용품비 | 23,261 | 30,986 |
| 지급수수료 | 571,541 | 368,680 |
| 운반비 | 1,599,200 | 1,378,220 |
| 포장비 | 697,899 | 647,456 |
| 보험료 | 28,213 | 53,562 |
| 교육훈련비 | 942 | 51 |
| 감가상각비 | 141,800 | 194,704 |
| 무형자산상각비 | 71,625 | 20,977 |
| 수선비 | 25,979 | 34,842 |
| 로열티 | - | 6,392 |
| 대손상각비 | (598,898) | 11,842 |
| 잡비 | 71,505 | 80,151 |
| 합 계 | 5,132,710 | 5,682,946 |
&cr
20. 비용의 성격별 분류&cr &cr당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | (1,663,351) | 8,257 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 29,283,578 | 31,964,545 |
| 상품의 매입 | 11,943,721 | 13,243,330 |
| 종업원급여 | 7,702,690 | 6,755,650 |
| 운반비 | 1,926,052 | 1,550,185 |
| 지급수수료 | 746,638 | 562,270 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 | 2,824,079 | 2,332,246 |
| 외주가공비 | 1,256,081 | 2,077,870 |
| 기타비용 | 5,552,914 | 6,196,747 |
| 총 영업비용 | 59,572,402 | 64,691,100 |
&cr
21. 기타수익 및 기타비용&cr
당분기와 전분기의 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 기타수익 : | ||
| 수입수수료 | 449,309 | 190,223 |
| 유형자산처분이익 | 9,999 | 11,102 |
| 로열티수익 | 5,979 | 10,294 |
| 잡이익 | 875,764 | 189,823 |
| 입대료수익 | 105,337 | - |
| 합 계 | 1,446,388 | 401,442 |
| 기타비용 : | ||
| 기부금 | 10,874 | 13,847 |
| 유형자산처분손실 | 4,384 | 5,546 |
| 기타의 대손상각비 | 961 | 629 |
| 잡손실 | 173,140 | 89,492 |
| 합 계 | 189,359 | 109,514 |
&cr
22. 금융수익 및 금융비 용&cr &cr당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 229,420 | 133,645 |
| 외환차익 | 1,389,136 | 261,145 |
| 외화환산이익 | 2,885,044 | 2,682,151 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,020 | 1,672 |
| 합 계 | 4,504,620 | 3,078,613 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 665,671 | 666,670 |
| 외환차손 | 1,994,657 | 163,464 |
| 외화환산손실 | 8,649,314 | 631,663 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 868 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 370 |
| 금융보증비용 | 81,770 | 3,134 |
| 합 계 | 11,392,280 | 1,465,301 |
23. 주당손익
(1) 당분기와 전분기의 주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 (A) | (2,927,712,232) | 3,405,559,358 |
| 가중평균유통보통주식수 (B) | 14,642,874 | 14,651,299 |
| 기본주당순이익 (A/B) | (200) | 232 |
(*) 당분기와 전분기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 각각 14,642,874주 및 14,651,299주 입니다.
(2) 연결기업은 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 동일합니다.&cr
24. 경상개발비 지출액 &cr&cr 연결기업은 당분기와 전분기의 경상개발비 각각 410,591천원과 480,405천원을 제조원가로 계상하였습니다.&cr
25. 우발채무와 약정사항&cr &cr(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 제공내역 | 보증금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 지급보증 | 55,454 | 납품하자 등 |
(2) 당분기말 현재 연결기업은 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.
&cr(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, USD)
| 차입종류 | 은 행 명 | 약정금액 |
|---|---|---|
| 무역금융 | KEB 하나은행 | 19,000,000 |
| 무역금융 | 신한은행 | 3,000,000 |
| 일반대출 | 신한은행 | 2,000,000 |
| 무역금융 | KDB 산업은행 | 4,000,000 |
| 무역금융 | 씨티은행 | 2,000,000 |
| 무역금융 | KB 국민은행 | 4,000,000 |
| 중장기 일반대출 | BNK 경남은행 | 2,500,000 |
| 외상매출채권담보대출 | KEB 하나은행 | 3,000,000 |
| WR매담대간접익스포저 | KEB 하나은행 | 1,000,000 |
| E-BIZ제휴업체승인 | 신한은행 | 3,000,000 |
| 신용장개설 | KEB 하나은행 | USD 5,000,000 |
| 외화대출 | 수출입은행 | USD 5,000,000 |
| 외화대출 | 씨티은행 | USD 5,000,000 |
| 외화대출 | 수출입은행 | USD 7,500,000 |
| 외화대출 | KEB 하나은행(모스크바) | USD 3,000,000 |
| Buyers Credit | 신한은행(싱가폴) | USD 2,400,000 |
| 외화대출 | KEB 하나은행 | USD 6,000,000 |
| 외화대출 | KEB 하나은행 | USD 3,600,000 |
| 외화대출 | 씨티 챈나이 | USD 1,200,000 |
| 외화대출 | BANAMEX | USD 3,600,000 |
| 외화대출 | 수출입은행 | USD 7,000,000 |
| 외화대출 | 수출입은행 | USD 2,000,000 |
| 외화대출 | KDB 산업은행 | USD 3,000,000 |
| 외화대출 | KEB 하나은행 | USD 1,000,000 |
| 외화대출 | 씨티은행 | USD 4,800,000 |
| 외화대출 | KEB 하나은행 | USD 6,000,000 |
&cr 연결기업은 관계사에 대하여 USD 1,000천 달러, KRW 9,720,000 천 원의 지급보증을제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 26. 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다. &cr &cr&cr26 . 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 | 명칭 | 회사의 지분율 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 동아화성(주) | 주주 |
| 기타특수관계자(*1) | 삼성화학(주) | - |
| (주)명성정밀 | - | |
| (주)유창라바 | - | |
| 남양정공(주) | - | |
| (주)나라교역 | - | |
| MYUNG SUNG INDIA | - | |
| 주요경영진(*2) | 임원 | - |
(*1) 기타로 분류된 회사들은 연결실체가 간접적으로 유의적인 영향력이 있는 지분을 소유한 회사입니다. &cr(*2) 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
&cr(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 매출등 | 매입등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 타 | 삼성화학 | - | 700,921 | 627,699 | 784,825 |
| 명성정밀 | - | - | 374,650 | 717,840 | |
| 유창라바 | 884,499 | 1,218,850 | 1,459,328 | 1,748,080 | |
| 나라교역 | - | - | 906,949 | 1,151,943 | |
| 합 계 | 884,499 | 1,919,771 | 3,368,626 | 4,402,688 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 채권(*) | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 타 | 삼성화학 | - | 13,959 | 76,294 | 17,600 |
| 명성정밀 | - | - | 315,480 | 845,955 | |
| 유창라바 | - | - | 257,738 | 266,425 | |
| 나라교역 | - | - | 332,648 | 389,842 | |
| 합 계 | - | 13,959 | 982,160 | 1,519,822 |
(4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자 | 지급보증 금액 | 지급보증금액의&cr원화환산액 | 관련차입금 금액 | 차입은행 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 명성정밀 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,000,000 | KEB하나은행 |
| 4,920,000 | 4,920,000 | 4,100,000 | 신한은행 | ||
| 삼성화학 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2,500,000 | KEB하나은행 | |
| 600,000 | 600,000 | 500,000 | KEB하나은행 | ||
| 명성인디아 | USD 1,000,000 | 1,222,600 | USD 1,000,000 | KEB하나은행 첸나이 |
&cr(5) 연결기업은 당분기말 현재 연결기업의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr
(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 362,931 | 428,335 |
| 퇴직급여 | 6,971 | 7,730 |
| 합 계 | 369,902 | 436,065 |
&cr
27. 현금흐름표&cr &cr(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 당분기순이익 | (2,997,525) | 3,447,556 |
| 조 정 | ||
| - 감가상각비 | 2,783,179 | 2,304,339 |
| - 무형자산상각비 | 63,463 | 27,908 |
| - 퇴직급여 | 275,094 | 265,590 |
| - 대손상각비 | (598,898) | 11,843 |
| - 기타의대손상각비 | 961 | 629 |
| - 금융수익 | (3,114,464) | (2,815,796) |
| - 금융비용 | 9,396,755 | 1,301,466 |
| - 유형자산처분이익 | (9,999) | (11,102) |
| - 유형자산처분손실 | 4,385 | 5,546 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 869 | 370 |
| - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (1,020) | (1,672) |
| - 법인세비용 | 691,588 | 587,516 |
| - 매출채권 및 기타수취채권의 증가 | 12,861,566 | (3,252,728) |
| - 재고자산의 증가 | (382,584) | 231,248 |
| - 매입채무 및 기타지급채무의 증가 | (9,355,673) | 763,382 |
| - 퇴직급여채무의 감소 | 75,872 | 123,488 |
| - 기타의영업활동흐름 | (1,015,570) | 4,189,309 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 8,677,999 | 7,178,892 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 계정대체 | 31,400 | 1,395,974 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | - | - |
| 이익잉여금의 처분 | 732,565 | 732,565 |
&cr ( 3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름&cr변동 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 효과 | 유동성 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 71,975,046 | (1,065,373) | 4,627,240 | - | 75,536,913 |
| 장기차입금 | 11,527,855 | (247,432) | 470,262 | - | 11,750,685 |
&cr&cr28. 사업부문별 내역&cr
(1) 당분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자동차부품 | 가전부품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 36,775,932 | 26,121,164 | 62,897,096 |
| 부문간수익 | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 36,775,932 | 26,121,164 | 62,897,096 |
| 보고부문영업이익 | 1,943,949 | 1,380,746 | 3,324,695 |
| 기타수익 | 845,703 | 600,685 | 1,446,388 |
| 기타비용 | 110,718 | 78,642 | 189,360 |
| 금융수익 | 2,633,851 | 1,870,769 | 4,504,620 |
| 금융비용 | 6,661,066 | 4,731,214 | 11,392,280 |
| 법인세비용차감전순이익 | (1,348,281) | (957,656) | (2,305,937) |
&cr(2) 당분기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자동차부품 | 가전부품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 138,278,335 | 98,216,167 | 236,494,502 |
| 보고부문부채 | 74,271,877 | 52,753,737 | 127,025,614 |
(3) 당분기 중 연결기업의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 대한민국 | 중국 | 인도 | 러시아 | 멕시코 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 21,590,878 | 7,141,971 | 12,227,997 | 3,409,736 | 5,412,101 | 13,114,413 | 62,897,096 |
&cr (4) 당분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 현대기아차그룹 및엘지전자이며 발생한 매출금액은 15,406백 만원입니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 47 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 46 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 1분기말 | 제 46 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 81,281,759,980 | 79,783,920,947 |
| 현금및현금성자산 | 11,330,523,045 | 4,734,752,745 |
| 단기금융상품 | 980,000,000 | 890,000,000 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 61,496,911,891 | 67,528,352,559 |
| 단기당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,882,920 | 2,751,450 |
| 기타유동자산 | 1,938,766,346 | 1,618,065,252 |
| 당기법인세자산 | 10,197,370 | |
| 재고자산 | 5,523,478,408 | 5,009,998,941 |
| 비유동자산 | 69,682,568,552 | 71,112,848,347 |
| 장기금융상품 | 720,000,000 | 570,000,000 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 188,972,634 | 49,751,581 |
| 장기당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,033,410,001 | 5,053,804,001 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 35,084,286,019 | 35,084,286,019 |
| 유형자산 | 29,107,601,448 | 29,774,492,832 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 548,298,450 | 580,513,914 |
| 자산총계 | 150,964,328,532 | 150,896,769,294 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 49,559,572,864 | 54,467,382,995 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 12,893,744,562 | 14,851,740,439 |
| 단기차입금 | 32,346,000,000 | 36,198,000,000 |
| 유동성장기부채 | 833,328,000 | 833,328,000 |
| 미지급법인세 | 2,524,915,322 | 1,539,572,223 |
| 기타유동부채 | 961,584,980 | 1,044,742,333 |
| 비유동부채 | 5,031,050,165 | 4,780,814,008 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 316,945,276 | 320,584,839 |
| 장기차입금 | 3,041,660,000 | 3,249,992,000 |
| 퇴직급여부채 | 1,065,906,301 | 603,698,581 |
| 이연법인세부채 | 606,538,588 | 606,538,588 |
| 부채총계 | 54,590,623,029 | 59,248,197,003 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 7,867,348,197 | 7,867,348,197 |
| 기타자본구성요소 | (5,291,259,765) | (4,962,156,365) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 85,797,617,071 | 80,743,380,459 |
| 자본총계 | 96,373,705,503 | 91,648,572,291 |
| 자본과부채총계 | 150,964,328,532 | 150,896,769,294 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 1분기 | 제 46 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 31,683,195,796 | 31,683,195,796 | 33,746,257,384 | 33,746,257,384 |
| 매출원가 | 26,753,972,228 | 26,753,972,228 | 30,753,287,122 | 30,753,287,122 |
| 매출총이익 | 4,929,223,568 | 4,929,223,568 | 2,992,970,262 | 2,992,970,262 |
| 판매비와관리비 | 1,283,923,383 | 1,283,923,383 | 2,061,819,862 | 2,061,819,862 |
| 영업이익(손실) | 3,645,300,185 | 3,645,300,185 | 931,150,400 | 931,150,400 |
| 기타이익 | 1,526,788,447 | 1,526,788,447 | 1,147,020,994 | 1,147,020,994 |
| 기타손실 | 199,370,210 | 199,370,210 | 28,607,945 | 28,607,945 |
| 금융수익 | 3,525,695,248 | 3,525,695,248 | 1,025,973,681 | 1,025,973,681 |
| 금융원가 | 1,079,437,309 | 1,079,437,309 | 572,112,667 | 572,112,667 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,418,976,361 | 7,418,976,361 | 2,503,424,463 | 2,503,424,463 |
| 법인세비용 | 1,632,174,799 | 1,632,174,799 | 480,684,893 | 480,684,893 |
| 당기순이익(손실) | 5,786,801,562 | 5,786,801,562 | 2,022,739,570 | 2,022,739,570 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | ||||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | ||||
| 총포괄손익 | 5,786,801,562 | 5,786,801,562 | 2,022,739,570 | 2,022,739,570 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 395 | 395 | 138 | 138 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 395 | 395 | 138 | 138 |
| 자본변동표 |
| 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,000,000,000 | 7,867,348,197 | (4,962,156,365) | 76,115,789,830 | 87,020,981,662 | |
| 당기순이익(손실) | 2,022,739,570 | 2,022,739,570 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 배당금지급 | (732,564,950) | (732,564,950) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | ||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 8,000,000,000 | 7,867,348,197 | (4,962,156,365) | 77,405,964,450 | 88,311,156,282 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 8,000,000,000 | 7,867,348,197 | (4,962,156,365) | 80,743,380,459 | 91,648,572,291 | |
| 당기순이익(손실) | 5,786,801,562 | 5,786,801,562 | ||||
| 기타포괄손익 | ||||||
| 배당금지급 | (732,564,950) | (732,564,950) | ||||
| 자기주식 거래로 인한 증감 | (329,103,400) | (329,103,400) | ||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 8,000,000,000 | 7,867,348,197 | (5,291,259,765) | 85,797,617,071 | 96,373,705,503 |
| 현금흐름표 |
| 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 47 기 1분기 | 제 46 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 13,585,803,542 | 1,512,540,623 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 14,389,954,852 | 1,747,503,614 |
| 이자수취(영업) | 92,261,708 | 34,578,277 |
| 이자지급(영업) | (239,383,948) | (266,138,778) |
| 법인세납부(환급) | (657,029,070) | (3,402,490) |
| 투자활동현금흐름 | (1,210,310,780) | (1,788,213,637) |
| 단기금융상품의 처분 | 166,900,000 | 1,800,000,000 |
| 대여금및수취채권의 처분 | 1,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 212,500,000 | 11,636,363 |
| 매도가능금융자산의 처분 | 1,021,414,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (256,900,000) | (1,950,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 | (150,000,000) | (90,000,000) |
| 대여금의 증가 | (1,744,050,000) | |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (1,120,800,000) | |
| 임차보증금의 증가 | (140,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (321,174,780) | (439,050,000) |
| 재무활동현금흐름 | (5,770,000,350) | 297,435,050 |
| 단기차입금의 증가 | 18,973,000,000 | 13,640,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (23,473,000,000) | (12,610,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | (208,332,000) | |
| 자기주식의 취득 | (329,103,400) | |
| 배당금지급 | (732,564,950) | (732,564,950) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 6,605,492,412 | 21,762,036 |
| 기초현금및현금성자산 | 4,734,752,745 | 2,291,106,670 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (9,722,112) | 12,922,656 |
| 기말현금및현금성자산 | 11,330,523,045 | 2,325,791,362 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요 &cr &cr회사는 자동차 고무부품의 제조, 판매를 사업내용으로 1974년 11월 18일 설립되었으며, 경남 김해시 장유면 유하로 154-9번지에 본사 및 주공장이 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2000년 1월 10일자로 동아화성공업주식회사에서 동아화성주식회사로 상호를 변경하였으며 2001년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 8,000,000천원이며 최대주주는 40.65%의 지분을 소유하고 있는 대표이사 임경식입니다.&cr&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr
회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 공정가치로 평가된 매도가능금융자산 등을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
&cr(1) 외화환산&cr재무제표의 작성을 위하여 회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서 작성을 위한 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시합니다.
&cr회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.&cr&cr외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.
| 가. | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| 나. | 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(2) 현금및현금성자산&cr회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
&cr(3) 금융자산&cr
1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(4) 재고자산&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 상품, 제품 및 재공품은 총평균법, 원재료, 부재료 및 저장품은 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr&cr(5) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 자산의 종류 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 구 축 물 | 15년 |
| 기 계 장 치 | 8년 |
| 금 형 | 4년 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 |
| 공 구 와 기 구 | 4년 |
| 집 기 비 품 | 4년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(7) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(8) 비금융자산의 손상&cr회사는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(9) 리스&cr
① 리스이용자&cr회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니&cr다.
&cr리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
| ㆍ | 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| ㆍ | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 |
| ㆍ | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| ㆍ | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| ㆍ | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채에 포함하여 표시합니다.
&cr회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.
&cr회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
| ㆍ | 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. |
| ㆍ | 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. |
| ㆍ | 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. |
&cr사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.
리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.
&cr회사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.
&cr회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.&cr
회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.
&cr② 리스제공자&cr회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
&cr회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.&cr
회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.&cr
회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
&cr회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.
하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
&cr(10) 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정&cr회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.&cr&cr2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr3) 금융보증계약부채&cr회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr
(11) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(12) 퇴직급여채무&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익으로 인식하고 있습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만,퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로하는경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채와 우발부채&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다.
충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr
(14) 수익인식&cr회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세, 반품, 장려금및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
1) 재화의 판매
회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.
&cr2) 이자수익&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
&cr3) 로열티 수익&cr로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실직을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 배당금수익&cr배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(15) 법인세비용 및 이연법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세&cr이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.&cr
(16) 자기주식&cr자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr 제정ㆍ공표되었으 나 당 기말 현재 시 행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습 니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 위험관리 &cr
(1) 자본위험관리&cr회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 36,220,988 | 39,447,992 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (11,330,523) | (4,734,753) |
| 순부채(C = A + B) | 24,890,465 | 34,713,239 |
| 부채총계(D) | 54,590,623 | 59,248,197 |
| 자본총계(E) | 96,373,706 | 91,648,572 |
| 총자본(F = C + E) | 121,264,171 | 126,361,811 |
| 자본조달비율(C / F) | 20.53% | 27.47% |
| 부채비율(D / E) | 56.64% | 64.65% |
&cr(2) 재무위험관리&cr회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 회사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.&cr&cr가. 시장위험&cr&cr- 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 유로화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 금융기관과의 통화선도 거래를 통해인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다(주석8 참조).&cr&cr회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.
| (가) | 모든 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다. |
| (나) | 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며, 투기적거래를 해서는 안된다. |
| (다) | 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다. |
당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 57,278,408 | 12,267,246 | 54,308,627 | 11,717,723 |
| EUR | 105,982 | 23,678 | 151,304 | 22,779 |
| JPY | 707,644 | - | 497,418 | - |
| CNY | 2,163,191 | 27,934 | 3,724,866 | 8,950 |
| 계 | 60,255,225 | 12,318,858 | 58,682,215 | 11,749,452 |
&cr당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CNY에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,501,116 | (4,501,116) | 4,259,090 | (4,259,090) |
| EUR | 8,230 | (8,230) | 12,853 | (12,853) |
| JPY | 70,764 | (70,764) | 49,742 | (49,742) |
| CNY | 213,526 | (213,526) | 371,592 | (371,592) |
&cr상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr
- 공정가치 이자율위험&cr회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이러한 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태보고서항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.&cr&cr 한편, 당분기말 현재 회사가 보유한 차입금의 이자율이 0.1% 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각 각 최대 36,221천원 (전기: 40,281천원) 증가 및 36,221천원(전기: 40, 281 천원) 감소입니다. &cr
나. 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감전&cr장부금액 | 손상누계액 | 기말장부금액&cr(최대노출액) | 차감전&cr장부금액 | 손상누계액 | 기말장부금액&cr(최대노출액) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금및수취채권 | 84,804,631 | (10,088,223) | 74,716,408 | 84,330,173 | (10,557,315) | 73,772,858 |
| 당기손익공정가치측정&cr금융자산 | 4,035,293 | - | 4,035,293 | 5,056,555 | - | 5,056,555 |
| 지급보증한도 | 65,103,780 | - | 65,103,780 | 56,379,340 | - | 56,379,340 |
| 합 계 | 153,943,704 | (10,088,223) | 143,855,481 | 145,766,068 | (10,557,315) | 135,208,753 |
&cr회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. &cr&cr수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지,급보증을 제공받고 있습니다.
&cr수취채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 수취채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.&cr&cr회사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr한편, 회사는 KEB하나은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
&cr다. 유동성 위험&cr회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 980,000 | - | - | - | 980,000 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 61,496,912 | - | - | - | 61,496,912 |
| 단기당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,883 | - | - | - | 1,883 |
| 장기금융상품 | - | 720,000 | - | - | 720,000 |
| 장기매출채권및기타장기수취채권 | - | 165,990 | - | 22,983 | 188,973 |
| 장기당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,031,310 | - | 2,100 | 4,033,410 |
| 금융자산합계 | 62,478,795 | 4,917,300 | - | 25,083 | 67,421,178 |
| 매입채무 및 기타지급채무 | 12,893,744 | 42,470 | 190,400 | - | 13,126,614 |
| 단기차입금 | 32,346,000 | - | - | - | 32,346,000 |
| 유동성 장기부채 | 833,328 | - | - | - | 833,328 |
| 장기차입금 | - | 624,996 | 2,416,664 | - | 3,041,660 |
| 지급보증(*1) | 43,708,280 | 21,395,500 | - | - | 65,103,780 |
| 금융부채합계 | 89,781,352 | 22,062,966 | 2,607,064 | - | 114,451,382 |
(*1) 지급보증 한도액으로 채권자가 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1 : | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준2 : | 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치&cr단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외 |
| 수준3 : | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,883 | - | - | 1,883 | 2,751 | - | - | 2,751 |
| 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 4,031,310 | - | 4,031,310 | - | 5,051,704 | - | 5,051,704 |
| 합 계 | 1,883 | 4,031,310 | - | 4,033,193 | 2,751 | 5,051,704 | - | 5,054,455 |
&cr(*) 회사의 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 중 출자금은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며(당분기말 : 2,100천원, 전기말 : 2,100천원) 상기 서열체계에서 제외되었습니다.&cr
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.
&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현&cr 재가치로 계산
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr&cr
4. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
(1) 법인세
회사의 영업활동은 전세계 다양한 국가에서 이루어지고 있으며, 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세 역시 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(3) 확정급여채무&cr확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. &cr&cr
5. 범주별 금융상품 &cr&cr(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr&cr가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기말)
(단위 : 천원)
| 금 융 자 산 | 당기손익공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익공정&cr가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 11,330,523 | - | 11,330,523 |
| 단기금융상품 | - | 980,000 | - | 980,000 |
| 매출채권및기타수취채권 | - | 61,496,912 | - | 61,496,912 |
| 단기당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,883 | - | - | 1,883 |
| 장기금융상품 | - | 720,000 | - | 720,000 |
| 장기매출채권및기타장기수취채권 | - | 188,973 | - | 188,973 |
| 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 | 4,033,410 | - | - | 4,033,410 |
| 합 계 | 4,035,293 | 74,716,408 | - | 78,751,701 |
(전기말)
(단위 : 천원)
| 금 융 자 산 | 당기손익공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익공정&cr가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 4,734,753 | - | 4,734,753 |
| 단기금융상품 | - | 890,000 | - | 890,000 |
| 매출채권및기타수취채권 | - | 67,528,353 | - | 67,528,353 |
| 단기당기손익-공정가치측정 금융자산 | 2,751 | - | - | 2,751 |
| 장기금융상품 | - | 570,000 | - | 570,000 |
| 장기매출채권및기타장기수취채권 | - | 49,752 | - | 49,752 |
| 장기당기손익-공정가치측정 금융자산 | 5,053,804 | - | - | 5,053,804 |
| 합 계 | 5,056,555 | 73,772,858 | - | 78,829,413 |
나. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(당분기말)
(단위 : 천원)
| 금 융 부 채 | 당기손익&cr공정가치측정금융부채 | 상각후원가 &cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | 12,893,744 | 12,893,744 |
| 단기차입금 | - | 32,346,000 | 32,346,000 |
| 유동성 장기부채 | - | 833,328 | 833,328 |
| 장기매입채무및기타장기지급채무 | - | 232,870 | 232,870 |
| 장기차입금 | - | 3,041,660 | 3,041,660 |
| 합 계 | - | 49,347,602 | 49,347,602 |
&cr(전기말)
(단위 : 천원)
| 금 융 부 채 | 당기손익&cr공정가치측정금융부채 | 상각후원가 &cr측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타지급채무 | - | 14,851,740 | 14,851,740 |
| 단기차입금 | - | 36,198,000 | 36,198,000 |
| 유동성 장기부채 | - | 833,328 | 833,328 |
| 장기매입채무및기타장기지급채무 | - | 238,811 | 238,811 |
| 장기차입금 | - | 3,249,992 | 3,249,992 |
| 합 계 | - | 55,371,871 | 55,371,871 |
(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금 융 자 산 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | ||
| 기중 인식 평가손익 | - | - |
| 기중 인식 기타포괄손익 | - | 1,302 |
| 기중 인식 처분손익 | - | - |
| 기중 인식 이자수익 | 84,175 | 29,757 |
| 대여금 및 수취채권 | ||
| 은행예치금에 대한 이자수익 | 57,011 | 24,735 |
| 은행예치금에 대한 외환차이 | 210,766 | 56,795 |
| 외화채권에 대한 외환차이 | 3,064,355 | 847,195 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| 차입금에 대한 이자비용 | (249,343) | (307,794) |
| 차입금에 대한 외환차이 | (647,487) | (196,776) |
| 외화채무에 대한 외환차이 | 8,401 | 1,781 |
| 합 계 | 2,527,878 | 456,995 |
&cr&cr6. 현금및현금성자산, 장·단기금융상품 및 사용제한 예금 등&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 1,836 | 2,454 |
| 보통예금 | 11,328,687 | 4,732,299 |
| 합 계 | 11,330,523 | 4,734,753 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 정기적금 | 1.50 ~ 1.70 | 980,000 | 890,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종 류 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 정기적금 | 1.45 ~ 2.72 | 720,000 | 570,000 |
7. 매출채권 및 기타수취채권 &cr &cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 59,728,006 | (8,128,567) | 51,599,439 | 68,528,566 | (8,667,357) | 59,861,209 |
| 기타수취채권 | 11,195,398 | (1,297,925) | 9,897,473 | 8,895,371 | (1,228,227) | 7,667,144 |
| 기타장기수취채권 | 850,704 | (661,731) | 188,973 | 711,483 | (661,731) | 49,752 |
| 합 계 | 71,774,108 | (10,088,223) | 61,685,885 | 78,135,420 | (10,557,315) | 67,578,105 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 2,142,568 | - | 2,456,492 | - |
| 미수수익 | 1,868,646 | - | 1,365,654 | - |
| 대여금 | 5,886,259 | - | 3,844,998 | - |
| 보증금 | - | 188,938 | - | 49,717 |
| 기타 | - | 35 | - | 35 |
| 합 계 | 9,897,473 | 188,973 | 7,667,144 | 49,752 |
한편, 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 36,650,741 | 37,880,372 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 6개월 이하 | 6,863,083 | 8,732,727 |
| 6개월 ~ 1년 이하 | 14,135,682 | 17,576,281 |
| 1년 초과 | 11,990,254 | 11,880,430 |
| 소 계 | 32,989,019 | 38,189,438 |
| 손상채권 | 2,134,348 | 2,065,610 |
| 대손충당금 | (10,088,223) | (10,557,315) |
| 합 계 | 61,685,885 | 67,578,105 |
&cr(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 8,667,357 | 1,889,958 | 7,171,306 | 1,847,849 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | (538,790) | 69,698 | 1,496,051 | 42,109 |
| 연중 제각금액 | - | - | - | - |
| 연중 회수된 금액 | - | - | - | - |
| 손상차손 환입금액 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 8,128,567 | 1,959,656 | 8,667,357 | 1,889,958 |
&cr 8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 유동성 : | |||
| 단기당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 쌍용자동차(주) | 11,165 | 1,883 | 2,751 |
| 소 계 | 11,165 | 1,883 | 2,751 |
| 비유동성 : | |||
| 장기당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 출자금(한국자동차공업협동조합)(*) | 2,100 | 2,100 | 2,100 |
| NH투자증권 부동산투자신탁 | 4,043,020 | 4,031,310 | 5,051,704 |
| 소 계 | 4,045,120 | 4,033,410 | 5,053,804 |
| 합 계 | 4,056,285 | 4,035,293 | 5,056,555 |
(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로 측정하였습니다.&cr
(2) 당분기와 전기 중 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,751 | 5,251 |
| 취득 | - | - |
| 평가손익 | (868) | (2,500) |
| 처분 | - | - |
| 기말금액 | 1,883 | 2,751 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,053,804 | 2,013,000 |
| 취득 | - | 3,043,020 |
| 이자수익 | - | - |
| 평가손익 | 1,020 | (2,216) |
| 처분 | (1,021,414) | - |
| 기말금액 | 4,033,410 | 5,053,804 |
&cr 9. 재고자산&cr &cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 441,475 | - | 441,475 | 447,157 | - | 447,157 |
| 제품 | 1,518,602 | - | 1,518,602 | 1,008,556 | (45,861) | 962,695 |
| 재공품 | 1,339,901 | - | 1,339,901 | 913,522 | - | 913,522 |
| 원재료 | 1,362,319 | - | 1,362,319 | 1,457,834 | - | 1,457,834 |
| 부재료 | 782,984 | - | 782,984 | 1,036,238 | - | 1,036,238 |
| 기타의 재고자산 | 78,198 | - | 78,198 | 192,553 | - | 192,553 |
| 합 계 | 5,523,479 | - | 5,523,479 | 5,055,860 | (45,861) | 5,009,999 |
&cr10. 종속기업투자 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 국가 | 주요영업활동 | 당분기말 &cr지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 : | ||||||
| Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd. | 인도 | 자동차, 가전용&cr 고무,플라스틱부품 | 100% | 8,748,849 | 5,177,981 | 5,177,981 |
| DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD. | 인도 | 자동차, 가전용&cr 고무,플라스틱부품 | 100% | 4,681,100 | 4,681,100 | 4,681,100 |
| Dong-A Hwasung Technology | 중국 | 자동차, 가전용&cr 고무부품 | 92% | 10,448,905 | 12,505,400 | 12,505,400 |
| D. A. RUS.,LLC | 러시아 | 가전용 &cr고무, 플라스틱부품 | 100% | 11,485,096 | 2,951,250 | 2,951,250 |
| Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V. | 멕시코 | 자동차, 가전용&cr 고무,플라스틱부품 | 100% | 3,823,754 | - | - |
| Dong-A POLAND sp.zo.o. | 폴란드 | 가전용 고무부품 | 100% | 661,452 | - | - |
| TOUA KASEI LTD | 일본 | 자동차용 고무부품 | 100% | 975,505 | 975,505 | 975,505 |
| DONG-A HWA SUNG VINA | 베트남 | 자동차, 가전용&cr 고무,플라스틱부품 | 100% | 4,590,200 | 4,590,200 | 4,590,200 |
| DONG-A USA., INC. | 미국 | 가전용 고무&&cr플라스틱부품 | 100% | 4,405,700 | 2,202,850 | 2,202,850 |
| 동아퓨얼셀 주식회사 | 한국 | 수소연료 &cr전지 부품 | 82.5% | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 51,820,561 | 35,084,286 | 35,084,286 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 회사의 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당 분 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 35,084,286 | 31,735,136 |
| 취득 | - | 5,552,000 |
| 처분 | - | - |
| 손상차손 | - | (2,202,850) |
| 기말장부가액 | 35,084,286 | 35,084,286 |
(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 영업이익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI) CO., LTD. | 39,820,763 | 5,007,480 | 34,813,283 | 8,416,870 | (419,517) | (361,846) |
| DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD.. | 26,661,403 | 21,515,386 | 5,146,017 | 11,393,883 | 344,193 | (343,916) | |
| DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD. | 17,562,704 | 13,943,467 | 3,619,237 | 2,196,280 | (139,581) | (826,397) | |
| D.A RUS.,LLC | 23,262,868 | 25,392,272 | (2,129,404) | 3,409,736 | 469,181 | (2,470,220) | |
| DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V.. | 18,191,375 | 23,117,518 | (4,926,143) | 7,453,334 | 123,941 | (3,158,425) | |
| DONG-A POLAND Sp.z o.o. | 3,087,299 | 4,375,212 | (1,287,913) | 1,347,017 | (14,216) | (326,329) | |
| TOUA KASEI LTD | 2,500,266 | 778,128 | 1,722,138 | 1,195,675 | 44,798 | 56,526 | |
| DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD | 14,929,174 | 9,455,733 | 5,473,441 | 4,179,767 | 76,703 | (114,921) | |
| DONG-A USA., INC. | 18,140,757 | 20,594,120 | (2,453,363) | 1,789,520 | (1,219,140) | (1,272,772) | |
| 동아 퓨얼셀 | 2,275,947 | 46,817 | 2,229,130 | - | (473,208) | (271,998) |
&cr
11. 유형자산&cr &cr(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
(당분기)
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,038,744 | - | - | - | - | 14,038,744 |
| 건물 | 5,462,271 | - | - | - | (111,984) | 5,350,287 |
| 구축물 | 211,213 | - | - | - | (4,436) | 206,777 |
| 기계장치(*) | 8,182,784 | 166,140 | (1) | 26,400 | (465,775) | 7,909,548 |
| 차량운반구 | 77,782 | 22,135 | - | 5,000 | (18,373) | 86,544 |
| 공구과기구 | 9,980 | - | - | - | (344) | 9,636 |
| 금형(*) | 1,150,085 | 101,500 | - | - | (153,723) | 1,097,862 |
| 비품 | 109,821 | - | - | - | (24,766) | 85,055 |
| 사용권자산 | 49,313 | - | - | - | (6,164) | 43,149 |
| 건설중인자산 | 482,500 | 31,400 | (202,500) | (31,400) | - | 280,000 |
| 계 | 29,774,493 | 321,175 | (202,501) | - | (785,565) | 29,107,602 |
(전 기)
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,038,744 | - | - | - | - | 14,038,744 |
| 건물 | 5,884,623 | 15,035 | - | 10,200 | (447,587) | 5,462,271 |
| 구축물 | 73,475 | 96,348 | - | 57,150 | (15,760) | 211,213 |
| 기계장치(*) | 9,231,571 | 423,745 | (1) | 389,044 | (1,861,575) | 8,182,784 |
| 차량운반구 | 124,850 | 26,900 | (5,058) | 4,100 | (73,010) | 77,782 |
| 공구과기구 | 11 | 11,000 | - | - | (1,031) | 9,980 |
| 금형(*) | 1,446,136 | 475,100 | (23) | - | (771,128) | 1,150,085 |
| 비품 | 200,922 | 23,477 | - | 2,246 | (116,824) | 109,821 |
| 사용권자산 | - | 73,969 | - | - | (24,656) | 49,313 |
| 건설중인자산 | 556,715 | 465,190 | (15,000) | (524,405) | - | 482,500 |
| 계 | 31,557,047 | 1,610,764 | (20,082) | (61,665) | (3,311,571) | 29,774,493 |
&cr(*) 자산 취득에 사용된 국고보조금의 변동을 반영한 금액입니다.
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 소재지 | 면적(㎡) | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김해본사 | 김해시 유하동 | 17,394 | 8,367,858 | 9,012,867 | 8,367,858 | 9,012,867 |
| 천안공장 | 천안시 입장면 | 10,666 | 3,146,470 | 1,875,862 | 3,146,470 | 1,875,862 |
| 진례공장 | 김해시 진례면 | 7,472 | 2,524,416 | 2,503,137 | 2,524,416 | 2,503,137 |
| 합 계 | 35,532 | 14,038,744 | 13,391,866 | 14,038,744 | 13,391,866 |
(3) 당분기말 현재 회사는 건물과 기계장치에 대하여 롯데손해보험(주)에 부보금액 13,564,924천원 의 화재 보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에 가입하고 있습니다. &cr&cr (4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 장부가액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 14,038,744 | 28,200,000 | KEB 하나은행 &crBNK 경남은행 |
| 건 물 | 5,350,287 | ||
| 기 계 장 치 | 7,909,548 | ||
| 합 계 | 27,298,579 | 28,200,000 |
&cr(5) 당분기 및 전분기 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니&cr다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 735,624 | 790,494 |
| 판매비와 관리비 | 49,941 | 53,214 |
| 합 계 | 785,565 | 843,708 |
&cr(6) 당분기와 전기의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | - | - |
| 당기수령액 | - | 303,838 |
| 자산취득액 | - | - |
| 비용보전액 | - | (303,838) |
| 기말잔액 | - | - |
(7) 당분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 44,815 | - | (6,940) | 37,875 |
| 금 형 | 13 | - | - | 13 |
| 소프트웨어 | 131,540 | - | (8,969) | 122,571 |
| 합 계 | 176,368 | - | (15,909) | 160,459 |
12. 사용권자산&cr &cr(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 73,969 | (30,820) | 43,149 |
&cr (2) 당분 기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감소 | 감가상각 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 49,313 | - | - | (6,164) | 43,149 |
&cr(3) 전 기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감소 | 감가상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | - | 73,969 | - | (24,656) | 49,313 |
&cr(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 지급 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 48,410 | - | (5,940) | - | 42,470 |
&cr(5) 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 지급 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | - | 71,316 | (22,906) | - | 48,410 |
&cr(6) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 분 기 |
|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 6,164 |
| 리스부채 이자비용 | 416 |
| 단기리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) | - |
| 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함) | 6,132 |
&cr당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 12,712천원입니다.
13. 무형자산&cr
당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | 당분기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 168,281 | 168,281 | 412,233 | 42,971 | 580,514 | 211,252 |
| 증 가 | - | - | - | 392,683 | - | 392,683 |
| 대 체 | - | - | - | 61,665 | - | 61,665 |
| 처 분 | - | - | - | - | - | - |
| 상 각 | - | - | (32,216) | (85,086) | (32,216) | (85,086) |
| 기말 장부가액 | 168,281 | 168,281 | 380,017 | 412,233 | 548,298 | 580,514 |
&cr
14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 &cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 989,891 | - | 686,036 | - |
| 선급비용 | 252,996 | - | 287,111 | - |
| 선급부가세 | 695,879 | - | 644,918 | - |
| 합 계 | 1,938,766 | - | 1,618,065 | - |
&cr&cr 15. 매입채무 및 기타지급채무 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 10,677,276 | 11,968,933 |
| 기타지급채무 | 2,216,468 | 2,882,807 |
| 기타장기지급채무 | 316,945 | 320,585 |
| 합 계 | 13,210,689 | 15,172,325 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 1,912,259 | 190,400 | 2,668,027 | 190,400 |
| 미지급비용 | 44,128 | - | 34,169 | - |
| 금융보증채무 | 260,081 | 84,075 | 180,611 | 81,774 |
| 리스부채 | - | 42,470 | - | 48,411 |
| 합 계 | 2,216,468 | 316,945 | 2,882,807 | 320,585 |
&cr매입채무 및 기타지급채무의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.
&cr&cr16. 차입금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 무역금융 | KEB 하나은행 | 1.7340% | 6,120,000 | 13,120,000 |
| 수출금융 | 수출입은행 | Libor3m+1.35% | 6,113,000 | 5,789,000 |
| 외화대출 | 씨티은행 | Libor1m+1.1% | 6,113,000 | 5,789,000 |
| 무역금융 | 신한은행 | 1.95% | 2,000,000 | 3,500,000 |
| 무역금융 | KB 국민은행 | 1.78% | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 무역금융 | 산업은행 | 1.82% ~ 2.33% | 8,000,000 | 4,000,000 |
| 합 계 | 32,346,000 | 36,198,000 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 엘지전자 | 0.00% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운영자금 | 경남은행 | 2.64% | 1,041,660 | 1,249,992 |
| 장기차입금 소계 | 3,041,660 | 3,249,992 | ||
| 유동성 대체 | 833,328 | 833,328 | ||
| 장기차입금 계 | 3,874,988 | 4,083,320 |
&cr(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 초과 2년 이내 | 624,996 |
| 2년 초과 3년 이내 | 749,997 |
| 3년 초과 4년 이내 | 666,667 |
| 4년 초과 5년 이내 | 1,000,000 |
| 합 계 | 3,041,660 |
&cr(4) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지, 건물 및 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
&cr
17. 퇴직급여채무&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치(*) | 6,460,890 | 6,411,430 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,394,983) | (5,807,731) |
| 재무상태표상 부채 | 1,065,907 | 603,699 |
(*) 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 5,465 천원(전기말: 5,465천원)을 차감한 금액입니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 292,873 | 262,505 |
| 이자원가 | 29,155 | 28,688 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (54,786) | (33,434) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 267,242 | 257,759 |
(3) 당분기와 전분기의 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 236,088 | 226,623 |
| 판매비와 관리비 | 31,154 | 31,136 |
| 합 계 | 267,242 | 257,759 |
&cr(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,416,894 | 5,676,355 |
| 당기근무원가 | 292,873 | 1,050,019 |
| 이자원가 | (3,371) | 114,754 |
| 재측정요소(법인세 차감전): | ||
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 86,174 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | 110,985 |
| 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 | - | 350,284 |
| 퇴직급여지급액 | (240,042) | (971,677) |
| 기말금액 | 6,466,354 | 6,416,894 |
&cr(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,807,731 | 5,341,798 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 22,259 | 133,735 |
| 재측정요소(법인세 차감전): | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | (58,382) |
| 사용자의 기여금 | - | 1,010,668 |
| 퇴직급여지급액 | (435,007) | (620,088) |
| 기말금액 | 5,394,983 | 5,807,731 |
(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정 기 예 금 | 4,349,618 | 80.62% | 4,765,178 | 82.05% |
| ELB | 1,045,365 | 19.38% | 1,042,553 | 17.95% |
| 합 계 | 5,394,983 | 100.00% | 5,807,731 | 100.00% |
&cr
18. 기타부채&cr &cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 52,969 | - | 178,173 | - |
| 선수금 | 176,051 | - | 866,569 | - |
| 미지급배당금 | 732,565 | - | - | - |
| 합 계 | 961,585 | - | 1,044,742 | - |
&cr
19. 자본 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 | 15,800,000주 | 15,800,000주 |
| 보통주 자본금 | 8,000,000천원 | 8,000,000천원 |
&cr한편, 회사는 2002년 8월 7일 이사회에서 보통주 200,000주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식수의 액면총액과 자본금은 일치하지 아니합니다.&cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 5,146,712 | 5,146,712 |
| 재평가적립금 | 230,714 | 230,714 |
| 기타자본잉여금(*) | 2,489,922 | 2,489,922 |
| 계 | 7,867,348 | 7,867,348 |
(*) 당분기말 현재 회사는 자기주식처분이익 2,453,529천원(법인세 효과 차감 후 잔액)과 종속기업투자자산의 지분변동으로 인한 금액 36,393천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. &cr
(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (5,291,260) | (4,962,156) |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 2,246,824 | 2,173,568 |
| 임의적립금(*2) | 712,052 | 712,052 |
| 해외자회사 누적외환차이(*3) | 3,067,428 | 3,067,428 |
| 재평가잉여금(*4) | 6,027,509 | 6,027,509 |
| 미처분이익잉여금 | 73,743,805 | 68,762,824 |
| 계 | 85,797,618 | 80,743,381 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(*3) 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 1월 1일) 현재 해외자회사의 누적외환차이를 영(0)으로 간주하여 이를 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr(*4) 유형자산의 간주원가 적용으로 재평가차액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.
&cr(5) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 80,743,381 | 76,115,790 |
| 순이익 | 5,786,802 | 5,832,699 |
| 연차배당금의 지급 | (732,565) | (732,565) |
| 보험수리적손익 | - | (472,543) |
| 기말금액 | 85,797,618 | 80,743,381 |
&cr20. 판매비와관리비 &cr&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 448,691 | 479,410 |
| 퇴직급여 | 31,154 | 31,136 |
| 복리후생비 | 71,836 | 74,305 |
| 여비교통비 | 13,874 | 34,841 |
| 접대비 | 18,334 | 29,837 |
| 통신비 | 10,068 | 10,285 |
| 세금과공과금 | 32,349 | 28,134 |
| 감가상각비 | 49,942 | 53,215 |
| 수선비 | - | - |
| 보험료 | 3,666 | 3,455 |
| 차량유지비 | 22,488 | 23,021 |
| 운반비 | 487,267 | 504,325 |
| 교육훈련비 | 350 | - |
| 도서인쇄비 | 599 | 995 |
| 포장비 | 459,032 | 405,029 |
| 사무용품비 | 3,695 | 8,390 |
| 소모품비 | 432 | 1,542 |
| 지급수수료 | 136,721 | 131,115 |
| 대손상각비 | (538,790) | 237,662 |
| 무형고정자산상각 | 32,215 | 5,123 |
| 잡비 | - | - |
| 합 계 | 1,283,923 | 2,061,820 |
&cr
21. 비용의 성격별 분류&cr &cr당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타영업비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | (976,604) | (55,985) |
| 원재료 및 소모품 사용 | 10,879,432 | 11,790,460 |
| 상품의 매입 | 10,785,170 | 12,325,624 |
| 종업원급여 | 3,658,710 | 3,625,904 |
| 운반비 | 487,267 | 504,325 |
| 지급수수료 | 297,884 | 319,092 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 | 817,781 | 848,831 |
| 외주가공비 | 477,089 | 995,877 |
| 기타비용 | 1,611,167 | 2,460,979 |
| 총 영업비용 | 28,037,896 | 32,815,107 |
&cr&cr 22. 기타수익 및 기타비 용&cr
당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타영업수익 : | ||
| 수입수수료 | 538,734 | 572,255 |
| 로열티수익 | 389,351 | 438,795 |
| 유형자산처분이익 | 9,999 | 11,102 |
| 잡이익 | 588,704 | 124,869 |
| 합 계 | 1,526,788 | 1,147,021 |
| 기타영업비용 : | ||
| 기타의 대손상각비 | 69,698 | 21,526 |
| 기부금 | 900 | 900 |
| 잡손실 | 128,772 | 6,182 |
| 합 계 | 199,370 | 28,608 |
&cr&cr 23. 금융수익 및 금융비 용 &cr&cr당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 141,186 | 54,492 |
| 외환차익 | 999,906 | 192,317 |
| 외화환산이익 | 2,383,583 | 777,493 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,020 | 1,672 |
| 합 계 | 3,525,695 | 1,025,974 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 249,343 | 307,794 |
| 외환차손 | 50,355 | 41,057 |
| 외화환산손실 | 697,100 | 219,758 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 868 | 370 |
| 금융보증비용 | 81,771 | 3,134 |
| 합 계 | 1,079,437 | 572,113 |
&cr
24. 외화자산 및 부채
&cr보고기간 종료일 현재 외화표시 자산 및 부채의 환산내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 통화명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 현금및&cr 현금성자산 | USD | 6,630,370.63 | 8,106,291 | 2,868,863.08 | 3,321,570 |
| JPY | 31,376,548.00 | 354,815 | 29,383,517.00 | 312,485 | ||
| CNY | 6,484,621.41 | 1,118,143 | 5,770,558.76 | 956,412 | ||
| EUR | 40,786.36 | 55,007 | 83,139.60 | 107,868 | ||
| 매출채권 | USD | 33,628,766.37 | 41,114,530 | 39,110,615.51 | 45,282,271 | |
| JPY | 31,200,880.96 | 352,829 | 17,389,612.22 | 184,933 | ||
| CNY | 1,735,815.17 | 299,306 | 13,345,443.29 | 2,211,874 | ||
| EUR | 37,797.70 | 50,976 | 33,478.82 | 43,436 | ||
| 미수수익 | USD | 1,890,533.75 | 2,311,367 | 1,727,264.07 | 1,999,826 | |
| CNY | 4,324,891.73 | 745,741 | 3,358,148.79 | 556,580 | ||
| 단기대여금 | USD | 4,700,000.00 | 5,746,220 | 3,200,000.00 | 3,704,960 | |
| 합 계 | 60,255,225 | 58,682,215 | ||||
| 부채 | 매입채무 | USD | 33,736.55 | 41,246 | 120,679.45 | 139,723 |
| CNY | 162,000.00 | 27,934 | 54,000.00 | 8,950 | ||
| EUR | 17,557.10 | 23,678 | 17,557.10 | 22,779 | ||
| 단기차입금 | USD | 10,000,000.00 | 12,226,000 | 10,000,000.00 | 11,578,000 | |
| 합 계 | 12,318,858 | 11,749,452 |
기준환율(당분기말) : USD 1 = ￦ 1,222.60, JPY 1 = ￦ 11.3083, EUR 1 = ￦ 1,348.65, CNY 1 = ￦ 172.43
25. 주당손익
(1) 당분기와 전분기의 주당순이익(손실) 산정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당분기순이익(손실)(A) | 5,786,801,562 | 2,022,739,570 |
| 가중평균유통보통주식수((B) (*) | 14,642,874 | 14,651,299 |
| 기본주당순이익(손실)(A/B) | 395 | 138 |
당분기와 전분기 중 보통주식수의 변동은 없으며, 전분기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 것으로서 당분기와 전분기의 가중평 균유통보통주식수는 각 각 14,642,874 주 및 14,651,299주 입니다.
(3) 회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 각각 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.
&cr&cr26. 경상개발비 지출액 &cr&cr 회사는 당분기와 전분기의 경상개발비 각각 410,591천원과 480,405 천원을 제조원가로 계상하였습니다.&cr &cr
27 . 우발채무와 약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 제공자 | 제공내역 | 보증금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 지급보증 | 55,454 | 납품하자 등 |
(2) 당분기말 현재 회사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.&cr
(3) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항 및 관계사 지급보증내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, USD)
| 차입종류 | 은 행 명 | 약정금액 |
|---|---|---|
| 무역금융 | KEB 하나은행 | 19,000,000 |
| 무역금융 | 신한은행 | 3,000,000 |
| 일반대출 | 신한은행 | 2,000,000 |
| 무역금융 | KDB 산업은행 | 4,000,000 |
| 무역금융 | 씨티은행 | 2,000,000 |
| 무역금융 | KB 국민은행 | 4,000,000 |
| 중장기 일반대출 | BNK 경남은행 | 2,500,000 |
| 외상매출채권담보대출 | KEB 하나은행 | 3,000,000 |
| WR매담대간접익스포저 | KEB 하나은행 | 1,000,000 |
| E-BIZ제휴업체승인 | 신한은행 | 3,000,000 |
| 신용장개설 | KEB 하나은행 | USD 5,000,000 |
| 외화대출 | 수출입은행 | USD 5,000,000 |
| 외화대출 | 씨티은행 | USD 5,000,000 |
&cr 회사는 관계사에 대하여 USD 45,300천 , KRW 9,720,000 천 원의 지급보증을 제공하고 있으며, 상세 내역은 주석 28 . 특수관계자와의 거래에 기재하였습니다.
&cr
28. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 | 명칭 | 회사의 지분율 |
|---|---|---|
| 종속기업투자 | Dong-A Hwasung Technology | 92% |
| Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd. | 100% | |
| D. A. RUS | 100% | |
| Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V. | 100% | |
| Dong-A POLAND sp.zo.o. | 100% | |
| TOUA KASEI LTD | 100% | |
| DONG-A HWA SUNG VINA | 100% | |
| DONG-A USA., INC. | 100% | |
| DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD. | 100% | |
| 동아퓨얼셀(주) | 82.5% | |
| 기 타(*1) | 삼성화학(주) | - |
| (주)명성정밀 | - | |
| (주)유창라바 | - | |
| 남양정공(주) | - | |
| (주)나라교역 | - | |
| MYUNG SUNG INDIA | - | |
| 주요경영진(*2) | 임원 | - |
(*1) 기타로 분류된 회사들은 회사가 간접적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분을 소유한 회사입니다. &cr(*2) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 매출등 | 매입등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | Dong-A Hwasung Technology | 1,485,383 | 2,612,076 | 18,718 | 27,154 |
| Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd. | 941,156 | 938,327 | - | - | |
| DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD | - | - | - | - | |
| D. A. RUS | 1,873,160 | 1,397,684 | - | - | |
| Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V. | 1,957,099 | 936,875 | - | - | |
| Dong-A POLAND sp.zo.o. | 702,074 | 650,494 | - | - | |
| TOUA KASEI LTD | 5,992 | 11,551 | - | - | |
| DONG-A HWA SUNG VINA | 1,220,346 | 1,899,650 | - | - | |
| DONG-A USA., INC. | 436,667 | 807,084 | - | - | |
| 기타 | 삼성화학 | - | 700,921 | 627,699 | 784,825 |
| 명성정밀 | - | - | 374,650 | 717,840 | |
| 유창라바 | 884,499 | 1,218,850 | 1,459,328 | 1,748,080 | |
| 나라교역 | - | - | 906,949 | 1,151,943 | |
| 합 계 | 9,506,376 | 11,173,512 | 3,387,344 | 4,429,842 |
(3) 보고기간 종료일 현재의 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 채권(*) | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업투자 | Dong-A Hwasung Technology | 1,045,048 | 2,768,453 | 31,602 | 12,423 |
| Dong-A INDIA Automotive Pvt.Ltd. | 4,819,150 | 4,712,297 | 13,265 | 12,562 | |
| DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD | 1,304,812 | 1,029,347 | - | - | |
| D. A. RUS | 12,300,219 | 11,740,773 | - | - | |
| Donga Hwasung Mexico,S.A.DE C.V. | 8,257,857 | 13,082,214 | - | - | |
| Dong-A POLAND sp.zo.o. | 4,141,667 | 4,032,002 | 2,445 | 2,316 | |
| TOUA KASEI LTD | - | - | - | - | |
| DONG-A HWA SUNG VINA | 1,912,367 | 2,898,516 | - | - | |
| DONG-A USA., INC. | 9,910,757 | 8,868,604 | - | - | |
| 기타 | 삼성화학 | - | 13,959 | 76,294 | 17,600 |
| 명성정밀 | - | - | 315,480 | 845,955 | |
| 유창라바 | - | - | 257,738 | 266,425 | |
| 나라교역 | - | - | 332,648 | 389,842 | |
| 합 계 | 43,691,877 | 49,146,165 | 1,029,472 | 1,547,123 |
(*) 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 7,786,399천 원 및 8,308,686 천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(4) 당분기말 현재 특수관계자 에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 지급보증 금액 | 지급보증금액의&cr원화환산액 | 관련차입금 금액 | 차입은행 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | DONG-A INDIA AUTOMOTIVE PVT.LTD. | USD 2,000,000 | 2,445,200 | USD 2,000,000 | 신한은행 싱가폴 |
| USD 3,600,000 | 4,401,360 | USD 3,000,000 | KEB하나은행 첸나이 | ||
| USD 1,200,000 | 1,467,120 | USD 1,000,000 | 씨티은행 첸나이 | ||
| D.A RUS.,LLC | USD 7,500,000 | 9,169,500 | USD 7,500,000 | 수출입은행 부산 | |
| USD 3,600,000 | 4,401,360 | USD 3,000,000 | KEB하나은행 모스크바 | ||
| DONGA HWASUNG MEXICO,S.A.DE C.V. | USD 3,600,000 | 4,401,360 | USD 3,000,000 | BANAMEX | |
| USD 7,000,000 | 8,558,200 | USD 7,000,000 | 수출입은행 부산 | ||
| DONG-A HWA SUNG VINA.CO.,LTD | USD 3,000,000 | 3,667,800 | USD 3,000,000 | KDB산업은행 김해 | |
| USD 2,000,000 | 2,445,200 | USD 2,000,000 | 수출입은행 부산 | ||
| DONG-A USA., INC. | USD 4,800,000 | 5,868,480 | USD 4,000,000 | 씨티은행 뉴욕 | |
| DONGA HWASUNG INDIA PVT.LTD | USD 6,000,000 | 7,335,600 | USD 5,000,000 | KEB하나은행 바레인 | |
| 기타 | 명성정밀 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,000,000 | KEB하나은행 |
| 4,920,000 | 4,920,000 | 4,100,000 | 신한은행 | ||
| 삼성화학 | 3,000,000 | 3,000,000 | 2,500,000 | KEB하나은행 | |
| 600,000 | 600,000 | 500,000 | KEB하나은행 | ||
| MYUNG SUNG INDIA | USD 1,000,000 | 1,222,600 | USD 1,000,000 | KEB하나은행 첸나이 |
(5) 회사는 당분기말 현재 회사의 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr(6) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr&cr회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 170,860 | 168,700 |
| 퇴직급여 | 6,971 | 7,730 |
| 합 계 | 177,831 | 176,430 |
&cr
29. 현금흐름표&cr &cr(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 5,786,802 | 2,022,740 |
| 조 정 | ||
| - 감가상각비 | 785,565 | 843,708 |
| - 무형자산상각비 | 32,215 | 5,123 |
| - 퇴직급여 | 289,502 | 257,759 |
| - 대손상각비 | (538,790) | 237,662 |
| - 기타의대손상각비 | 69,698 | 21,526 |
| - 금융보증비용 | 81,771 | 3,134 |
| - 당기손익인식금융자산평가손실 | 869 | 370 |
| - 당기손익인식금융자산평가이익 | (1,020) | - |
| - 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (1,672) |
| - 금융수익 | (141,186) | (54,492) |
| - 금융비용 | 249,343 | 307,794 |
| - 외환차이 | (1,686,483) | (536,365) |
| - 유형자산처분이익 | (9,999) | (11,102) |
| - 로열티수익 | (383,372) | (438,795) |
| - 법인세비용 | 1,632,175 | 480,685 |
| - 재고자산 | (513,480) | 476,240 |
| - 매출채권 및 기타수취채권 | 11,023,581 | (2,572,857) |
| - 매입채무 및 기타지급채무 | (2,056,083) | (292,851) |
| - 퇴직급여채무 | 172,706 | 102,869 |
| - 기타의 영업활동 흐름 | (403,859) | 896,028 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 14,389,955 | 1,747,504 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 토지/건물/기계장치 대체 | 31,400 | 111,750 |
| 이익잉여금 처분 | 73,257 | 73,257 |
&cr(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름&cr변동 | 비현금 변동 | 기 말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 효과 | 유동성 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 36,198,000 | (3,204,000) | (648,000) | - | 32,346,000 |
| 장기차입금 | 3,249,992 | (208,332) | - | - | 3,041,660 |
&cr
30. 사업부문별 내역&cr
(1) 당분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제 품 | 상 품 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차부품 | 가전부품 | 자동차부품 | 가전부품 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 12,421,486 | 6,847,560 | 8,002,586 | 4,411,564 | 31,683,196 |
| 부문간수익 | - | ||||
| 외부고객으로부터의 수익 | 12,421,486 | 6,847,560 | 8,002,586 | 4,411,564 | 31,683,196 |
| 보고부문영업이익(손실) | 1,429,150 | 787,844 | 920,735 | 507,571 | 3,645,300 |
| 기타수익 | 598,582 | 329,979 | 385,638 | 212,590 | 1,526,789 |
| 기타비용 | 78,164 | 43,089 | 50,357 | 27,760 | 199,370 |
| 금융수익 | 1,382,259 | 761,994 | 890,525 | 490,917 | 3,525,695 |
| 금융비용 | 423,196 | 233,294 | 272,646 | 150,301 | 1,079,437 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,908,631 | 1,603,434 | 1,873,895 | 1,033,017 | 7,418,977 |
&cr(2) 당분기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 자동차부품 | 가전부품 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 97,316,769 | 53,647,560 | 150,964,329 |
| 보고부문부채 | 35,190,983 | 19,399,640 | 54,590,623 |
(3) 회사는 자동차부품과 세탁기부품을 국내 및 일본, 중국, 인도 등에 수출하고 있습니다. 당분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 국내매출 | 수 출 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일 본 | 인 도 | 중 국 | 러시아 | 멕시코 | 기타 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 21,577,158 | 932,586 | 951,237 | 1,485,383 | 1,873,160 | 1,969,653 | 2,894,019 | 31,683,196 |
&cr (4) 당분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 현대기아차그룹 및 엘지전자이며 발생한 매출금액은 6,082백만원입니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
-연결
가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제47기 1분기 | 매출채권 | 59,661,510 | 584,154 | 0.98% |
| 기타수취채권 | 4,003,685 | 1,031 | 0.03% | |
| 기타장기수취채권 | 1,408,569 | 661,731 | 46.98% | |
| 합 계 | 65,073,764 | 1,246,916 | 1.92% | |
| 제46기 | 매출채권 | 66,842,587 | 1,171,053 | 1.75% |
| 기타수취채권 | 4,160,806 | 71 | 0.00% | |
| 기타장기수취채권 | 1,289,994 | 661,731 | 51.30% | |
| 합 계 | 72,293,387 | 1,832,855 | 2.54% | |
| 제45기 | 매출채권 | 61,435,643 | 678,275 | 1.10% |
| 기타수취채권 | 2,955,297 | 74 | 0.00% | |
| 기타장기수취채권 | 1,221,911 | 661,731 | 54.16% | |
| 합 계 | 65,612,851 | 1,340,080 | 2.04% |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제47기 1분기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,832,855 | 1,340,080 | 1,142,379 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | (597,937) | 485,810 | 207,680 |
| 연중 제각금액 | - | - | - |
| 연중 회수된 금액 | - | - | - |
| 손상차손 환입금액 | - | - | - |
| 해외사업환산 | 11,998 | 6,965 | (9,979) |
| 기말잔액 | 1,246,916 | 1,832,855 | 1,340,080 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
- 당사는 기업회계기준에 의거하여 재무상태표일 현재 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr 가) 부도어음등 부실채권에 대해서는 100% 설정&cr 나) 일반채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정&cr 다) 기타 회수가능성에 따른 설정률&cr - 6개월이내 5%설정&cr - 1년이내 20%설정&cr - 1년초과 100%설정 &cr단, 관계회사의 매출채권에 대해서는 대손충당금 설정방침을 예외로 하고 있습니다.&cr
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3월 초과&cr6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 59,707,658 | 3,288,133 | 403,011 | 1,674,962 | 65,073,764 |
| 구성비율 | 91.75% | 5.05% | 0.62% | 2.58% | 100.00% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제47기 1분기 | 제46기 | 제45기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제조업 | 상 품 | 870,357 | 522,183 | 602,886 | - |
| 제 품 | 5,777,282 | 5,304,066 | 5,034,595 | - | |
| 재 공 품 | 4,237,880 | 2,841,901 | 1,761,739 | - | |
| 원 재 료 | 11,163,776 | 10,785,917 | 11,642,263 | - | |
| 부 재 료 | 1,115,133 | 1,814,859 | 1,425,905 | - | |
| 기타의 재고자산 | 3,575,410 | 3,940,644 | 3,485,098 | - | |
| 합 계 | 26,739,838 | 25,209,570 | 23,952,486 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 11.3% | 10.6% | 11.6% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 8회 | 10회 | 10회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등
2020년 3월 31일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.
-별도 &cr가. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제47기 1분기 | 매출채권 | 59,728,006 | 8,128,567 | 13.61% |
| 기타수취채권 | 11,195,398 | 1,297,925 | 11.59% | |
| 기타장기수취채권 | 850,704 | 661,731 | 77.79% | |
| 합 계 | 71,774,108 | 10,088,223 | 14.06% | |
| 제46기 | 매출채권 | 68,528,566 | 8,667,357 | 12.65% |
| 기타수취채권 | 8,895,371 | 1,228,227 | 13.81% | |
| 기타장기수취채권 | 711,483 | 661,731 | 93.01% | |
| 합 계 | 78,135,420 | 10,557,315 | 13.51% | |
| 제45기 | 매출채권 | 64,410,592 | 7,171,306 | 11.13% |
| 기타수취채권 | 5,623,472 | 1,186,118 | 21.09% | |
| 기타장기수취채권 | 712,251 | 661,731 | 92.91% | |
| 합 계 | 70,746,315 | 9,019,155 | 12.75% |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제47기 1분기 | 제46기 | 제45기 |
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 10,557,315 | 9,019,155 | 8,822,505 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | (469,092) | 1,538,160 | 196,650 |
| 연중 제각금액 | - | - | - |
| 연중 회수된 금액 | - | - | - |
| 손상차손 환입금액 | - | - | - |
| 기말잔액 | 10,088,223 | 10,557,315 | 9,019,155 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
- 당사는 기업회계기준에 의거하여 재무상태표일 현재 매출채권등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr 가) 부도어음등 부실채권에 대해서는 100% 설정&cr 나) 일반채권에 대해서는 기본적으로 1% 설정&cr 다) 기타 회수가능성에 따른 설정률&cr - 6개월이내 5%설정&cr - 1년이내 20%설정&cr - 1년초과 100%설정 &cr단, 관계회사의 매출채권에 대해서는 대손충당금 설정방침을 예외로 하고 있습니다.&cr
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월 이하 | 3월 초과&cr6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 36,650,741 | 6,863,083 | 14,135,682 | 14,124,602 | 71,774,108 |
| 구성비율 | 51.06% | 9.56% | 19.70% | 19.68% | 100.00% |
나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제47기 1분기 | 제46기 | 제45기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제조업 | 상 품 | 441,475 | 447,157 | 393,704 | - |
| 제 품 | 1,518,602 | 962,695 | 1,329,907 | - | |
| 재 공 품 | 1,339,901 | 913,522 | 765,780 | - | |
| 원 재 료 | 1,362,319 | 1,457,834 | 2,069,000 | - | |
| 부 재 료 | 782,984 | 1,036,238 | 1,012,663 | - | |
| 기타의 재고자산 | 78,198 | 192,553 | 465,296 | - | |
| 합 계 | 5,523,479 | 5,009,999 | 6,036,350 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.7% | 3.3% | 4.3% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 20회 | 23회 | 22회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등
2020년 3월 31일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
-해당사항 없음&cr
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-해당사항 없음&cr
단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-해당사항 없음&cr
회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-해당사항 없음&cr
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-해당사항 없음&cr
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-해당사항 없음&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제47기(당기)신우회계법인---제46기(전기)신우회계법인적정-특수관계자와의 거래제45기(전전기)신우회계법인적정특수관계자와의 거래-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제47기(당기)신우회계법인반기,기말감사등145,000천원-제46기(전기)신우회계법인반기,기말감사등130,000천원1,222시간제45기(전전기)신우회계법인반기,기말감사등96,000천원1,143시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제47기(당기)----------제46기(전기)----------제45기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 2명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다.&cr각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr나. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 20200113 | 기타외화 지급보증 신규 취급 및 담보 설정의 건 | 가결 | 불참 |
| 2 | 20200114 | 운영자금 신규 차입의 건 | 가결 | 불참 |
| 3 | 20200304 | 멕시코법인 차입금에 대한 법인입보의 건 | 가결 | 불참 |
| 4 | 20200309 | 제46기 재무제표 승인의 건&cr제46기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 20200313 | 러시아법인 차입금에 대한 법인입보의 건 | 가결 | 불참 |
| 6 | 20200320 | 자기주식취득신탁계약 체결의 건 | 가결 | 참석 |
&cr다. 이사의 독립성&cr 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 활동분야 (담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 &cr주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr(대표이사) | 임경식 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 최대주주 |
| 사내이사&cr(대표이사) | 성락제 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 특수관계자 |
| 사외이사 | 윤홍식 | 이사회 | 경영전반에대한 업무 | 해당없음 | 해당없음 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
라. 사외이사 교육 미실시 내역
이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr
2. 감사제도에 관한 사항
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
가. 감사 교육 미실시 내역
경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
나. 감사 지원조직 현황
회계팀6차장, 과장, 대리, 사원 (평균 7년)회계정보작성
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
다. 준법지원인&cr 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 내역이 없습니다.&cr&cr라. 감사에 관한 사항&cr 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 정족수 부족으로 감사선임의 건이 부결되어 상법 제386조 및 제415조에 의거 감사의 원수를 결한 경우 임기의 만료로 인하여 퇴임한 감사는 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사로서의 권리의무를 유지함으로 이상만 감사가 감사업무를 계속 수행하고 있습니다.&cr 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr
마. 감사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 20200113 | 기타외화 지급보증 신규 취급 및 담보 설정의 건 | 가결 | 참석 |
| 2 | 20200114 | 운영자금 신규 차입의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 20200304 | 멕시코법인 차입금에 대한 법인입보의 건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 20200309 | 제46기 재무제표 승인의 건&cr제46기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 20200313 | 러시아법인 차입금에 대한 법인입보의 건 | 가결 | 참석 |
| 6 | 20200320 | 자기주식취득신탁계약 체결의 건 | 가결 | 참석 |
&cr바. 감사의 인적사항
| 직 명 | 성 명 | 추천인 | 주요경력 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 &cr주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 감사 | 이상만 | 이사회 | 세진플라스틱 근무 | 해당없음 | - |
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도 채택여부
-집중투표제의 채택여부 : 채택하지 않음&cr-서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 : 채택&cr
나. 소수주주권의 행사여부
-소수주주권의 행사여부 : 해당사항없음&cr
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
임경식본인보통주6,422,48540.656,422,48540.65-성락제임원보통주162,3171.03162,3171.03-손자경처보통주80,0000.5180,0000.51-손준익임원보통주25,1450.1625,1450.16-이상만감사보통주00.0020,0000.13-배창효계열사임원보통주6,9570.046,9570.04-박삼천계열사임원보통주3,7270.023,7270.02-보통주6,700,63142.416,720,63142.54-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
- 최대주주 주요 경력&cr
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임경식 | 대표이사 | 2015년 4월 ~ 2020년 3월 | 동아화성 대표이사 | - |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr
- 해당사항 없음.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2018년 10월 22일임경식외5명6,700,63142.41%장내매수-2020년 03월 24일임경식외6명6,720,63142.54%장내매수-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
임경식6,422,48540.65%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,20799.89%6,513,63141.23%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
임경식남1949년 10월대표이사등기임원상근경영총괄한양대학교 자원공학과 졸업&cr대창광업(주) 상무이사6,422,485-본인31년2022년 03월 31일성락제남1957년 05월대표이사등기임원상근경영총괄동아화성(주) 근무162,317-임원35년2022년 03월 31일윤홍식남1951년 05월사외이사등기임원비상근사외이사LG전자 중국 천진 법인장---7년2022년 03월 31일이상만남1967년 09월감사등기임원상근감사세진플라스틱 근무20,000--3년2020년 03월 31일손준익남1960년 06월상무이사미등기임원상근해외공장관리동아화성(주) 근무25,145-임원24년-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2020년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
자동차부문남155---15571,628,48910,506----자동차부문여67---677604,3729,020-전자부문남74---747686,5909,278-전자부문여62---626591,5519,541-358---35873,511,0029,807-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
384,70328,234-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 등기이사3800,000-감사1300,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4179,90344,976-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2146,55273,276-16,4196,419-----126,93226,932-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음.&cr&cr2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
- 해당사항 없음.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
DONG-A HWA SUNG TECHNOLOGY(WUXI)&crCO.,LTD2003년 06월 30일사업확장882-92%12,505----92%12,50543,8233,367DONG-A INDIA &crAUTOMOTIVE PVT.LTD2002년 11월 30일사업확장1,448-100%5,178----100%5,17825,886582D.A RUS.,LLC2005년 06월 28일사업확장113-100%2,952----100%2,95224,6963,324DONG A HWA SUNG&crMEXICO S.A. DE C.V.2010년 06월 30일사업확장231-100%-----100%-20,081692DONG A POLAND2011년 06월 24일사업확장109-100%-----100%-3,186-558TOUA KASEI2015년 05월 19일사업확장50-100%975----100%9752,292140DONG-A HWA SUNG VINA.,LTD2016년 04월 22일사업확장4,590-100%4,590----100%4,59016,14092DONG-A USA., INC2018년 04월 17일사업확장3,285-100%2,203----100%2,20317,261-5,366DONGA HWASUNG INDIA PTV.LTD2018년 07월 12일사업확장1,121-100%4,681----100%4,68116,602-126동아퓨얼셀(주)2019년 04월 05일
수소연료전지
연구및개발
2,000-82.5%2,000----82.5%2,0002,571-346--35,084-----35,084172,5381,801
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
- DONG A HWA SUNG MEXICO S.A. DE C.V. 와 DONG A POLAND는 종속기업투자자산손상차손으로 인해 당분기 말 기말장부가액은 '0'원 입니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr 가. 채무보증 내역&cr-국내채무보증 : 해당사항없음&cr-해외채무보증 :
| (단위 : 천US$, 천JPY) |
| 성명(법인명) | 관계 | 채권자 | 보증건수 | 거래내역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DONG-A INDIA &crAUTOMOTIVE PVT.LTD | 종속회사 | 신한은행 싱가폴외 | 3 | US$6,800 | - | - | US$6,800 | - |
| D.A RUS CO.,LTD | 종속회사 | 수출입은행외 | 3 | US$11,100 | - | - | US$11,100 | - |
| DONG A HWA SUNG&crMEXICO S.A. DE C.V. | 종속회사 | 수출입은행외 | 2 | US$5,600 | US$5,000 | - | US$10,600 | - |
| DONG-A HWA SUNG VINA.,LTD | 종속회사 | 수출입은행외 | 2 | US$5,000 | - | - | US$5,000 | - |
| DONG-A USA., INC | 종속회사 | 씨티은행 뉴욕 | 1 | US$4,800 | - | - | US$4,800 | - |
| DONGA HWASUNG INDIA PTV.LTD | 종속회사 | KEB하나은행 바레인 | 1 | US$6,000 | - | - | US$6,000 | - |
| 합 계 | - | - | 12 | US$39,300 | US$5,000 | - | US$44,300 | - |
상기의 채무보증 이외에 관계회사인 명성정밀, 삼성화학, 명성인디아 에 &cr국내채무보증 신한은행외 4건, 9,720,000천원과 해외채무보증 KEB하나은행 첸나이 1,000천US$의 지급보증계약이 체결되어 있습니다.&cr&cr 2. 대주주와 의 자산양수도 등&cr - 해당사항없음&cr&cr 3. 대주주와 의 영업거래&cr - 해당사항없음&cr&cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와 의 거래&cr - 해당사항없음&cr&cr 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항&cr - 해당사항없음&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2020년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | 1 | - | 백지어음 |
| 기타(개인) | - | - | - |
- 본 보고서 제출일 현재 당사는 금형 견질용으로 대우상용차(주)에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다.
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2020년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | -( - ) | - |
| 내부 매출액 | -( - ) | -( - ) | -( - ) | -( - ) | -( - ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | -( - ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | -( - ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | -( - ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | -( - ) | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | -( - ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | -( - ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | -( - ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없음.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없음.&cr
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