Audit Report / Information • Aug 28, 2024
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2024 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. Genel Kurulu'na
Giriş
1- Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar tablosunun, özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet konsolide finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34'e ("TMS 34") "Ara Dönem Finansal Raporlama" uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
2- Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
3- Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Cihan Harman, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 28 Ağustos 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| ÖZET | KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 |
| ÖZET | KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
3 |
| ÖZET | KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
4 |
| ÖZET | KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU |
5 |
| ÖZET | KONSOLİDE NAKİT AKIŞLARI TABLOSU |
6 |
| ÖZET | KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR |
7-59 |
| NOT 1 NOT 2 |
GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI |
7 8-16 |
| NOT 3 | İŞ ORTAKLIKLARI NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA |
17 17-18 |
| NOT 5 NOT 6 NOT 7 |
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ FİNANSAL YATIRIMLAR FİNANSAL BORÇLAR |
18 19 19-22 |
| NOT 8 NOT 9 |
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR DİĞER ALACAKLAR NOT 10 STOKLAR |
22-23 23 23-24 |
| NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 13 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER |
24-25 26-27 28 |
|
| NOT 14 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR NOT 15 DİĞER KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 16 ÖZKAYNAKLAR |
28-30 30 30-33 |
|
| NOT 17 PAZARLAMA GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ NOT 18 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER NOT 19 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ |
33 34 34 |
|
| NOT 20 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 21 PAY BAŞINA KAZANÇ |
35-38 38 |
|
| NOT 22 İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 24 KULLANIM HAKKI VARLIKLARI |
39-46 47-58 59 |
|
| NOT 25 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 59 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Referansları | 2024 | 2023 | |
| VARLIKLAR | |||
| DÖNEN VARLIKLAR | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 4.758.406 | 9.534.223 |
| Finansal yatırımlar | 6 | 330.633 | 1.569.288 |
| Ticari alacaklar | 10.069.630 | 16.064.991 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 22 | 7.173.669 | 10.804.085 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 2.895.961 | 5.260.906 |
| Diğer alacaklar | 2.395.960 | 637.150 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 22 | 1.483.316 | 35.916 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 912.644 | 601.234 |
| Stoklar | 10 | 17.833.359 | 13.283.732 |
| Peşin ödenmiş giderler | 458.015 | 254.401 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 832 | 730 | |
| Diğer dönen varlıklar | 33.314 | 85.405 | |
| Toplam dönen varlıklar | 35.880.149 | 41.429.920 | |
| DURAN VARLIKLAR | |||
| Finansal yatırımlar | 4.204.793 | 4.204.793 | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | |||
| gelire yansıtılan finansal varlıklar | 6 | 4.204.793 | 4.204.793 |
| Diğer alacaklar | 9.815 | 29.997 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 22 | 9.399 | 29.498 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 416 | 499 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar | 11 | 8.989.152 | 10.620.145 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 13 | 12.817.987 | 12.804.919 |
| Maddi duran varlıklar | 12 | 14.874.624 | 14.622.717 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 24 | 147.612 | 78.993 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 714.458 | 647.611 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 44.065 | 80.723 | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 20 | 208.107 | 133.270 |
| Diğer duran varlıklar | 786 | 366 | |
| Toplam duran varlıklar | 42.011.399 | 43.223.534 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 77.891.548 | 84.653.454 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| KAYNAKLAR | |||
| KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 7 | 3.063.694 | 3.207.450 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 7 | 2.268.517 | 2.523.593 |
| Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar |
22 | 12.062.148 1.322.948 |
10.628.521 2.129.239 |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 10.739.200 | 8.499.282 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 165.764 | 274.345 | |
| Diğer borçlar | 8.583 | 612 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8.583 | 612 | |
| Ertelenmiş gelirler | 603.212 | 903.576 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar |
20 | 892.256 538.940 |
235.760 3.521.669 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 14 | 538.940 | 3.521.669 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 15 | 678.311 | 1.715.804 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 20.281.425 | 23.011.330 | |
| UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 6.229.270 | 7.715.910 |
| Diğer broçlar | 4.058 | 4.731 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 4.058 | 4.731 | |
| Ertelenmiş gelirler | 653.077 | 516.933 | |
| Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun |
543.752 | 507.621 | |
| vadeli karşılıklar | 314.661 | 237.219 | |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 14 | 229.091 | 270.402 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | 587.501 | 701.003 | |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER |
8.017.658 28.299.083 |
9.446.198 32.457.528 |
|
| ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar |
48.921.391 | 51.564.054 | |
| Ödenmiş sermaye | 16 | 220.000 | 220.000 |
| Sermaye düzeltme farkları | 16 | 3.913.540 | 3.913.540 |
| Geri alınmış paylar (-) | 16 | - | (512.263) |
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) | 3.928.698 | 3.000.317 | |
| Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren | |||
| birleşmelerin etkisi | (8.076.286) | (8.076.286) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) |
3.294.956 | 3.338.403 | |
| Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) | 3.054.121 | 3.097.568 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 3.311.947 | 3.310.078 | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) |
(257.826) | (212.510) | |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı | |||
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmayacak paylar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer |
240.835 | 240.835 | |
| kapsamlı gelirler (giderler) | 1.452.893 | 1.607.521 | |
| Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları (kayıpları) Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme |
1.475.330 | 1.475.330 | |
| ve/veya sınıflandırma kazançları / kayıpları | 16 | 1.475.330 | 1.475.330 |
| Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı | |||
| gelirinden kar veya zararda sınıflandırılacak paylar | (22.437) | 132.191 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 16 | 3.668.239 | 2.967.080 |
| Ödenen kar payı avansları (net) (-) Geçmiş yıllar karları |
16 | - 35.297.712 |
(3.591.766) 24.221.987 |
| Net dönem karı | 5.221.639 | 24.475.521 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 16 | 671.074 | 631.872 |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 49.592.465 | 52.195.926 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 77.891.548 | 84.653.454 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
Yeniden Düzenlenmiş (*) 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
Yeniden Düzenlenmiş (*) 1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Hasılat | 75.924.121 | 84.413.894 | 38.936.261 | 48.045.799 | |
| Satışların maliyeti BRÜT KAR |
(61.849.207) 14.074.914 |
(64.525.399) 19.888.495 |
(31.450.397) 7.485.864 |
(36.376.959) 11.668.840 |
|
| Genel yönetim giderleri Pazarlama giderleri |
17 17 |
(3.145.445) (1.801.513) |
(1.744.537) (1.524.560) |
(1.648.958) (1.057.397) |
(1.055.187) (921.194) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler |
984.704 (564.697) |
1.504.796 (679.961) |
386.259 (291.307) |
1.254.168 (326.050) |
|
| ESAS FAALİYET KARI | 9.547.963 | 17.444.233 | 4.874.461 | 10.620.577 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların |
18 | 395.747 (97.725) |
611.598 (23.991) |
89.219 (3.277) |
308.787 (23.991) |
| karlarından paylar FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI |
11 | (239.421) 9.606.564 |
2.512.163 20.544.003 |
(614.395) 4.346.008 |
700.737 11.606.110 |
| Finansman gelirleri Finansman giderleri Net parasal pozisyon kazançları/(kayıpları) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
19 19 |
1.221.599 (1.950.625) (1.070.539) 7.806.999 |
359.510 (4.650.115) (103.577) 16.149.821 |
491.491 (782.403) (346.162) 3.708.934 |
176.973 (3.802.602) 80.185 8.060.666 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI DÖNEM KARI |
20 20 |
(2.546.158) (2.720.942) 174.784 5.260.841 5.260.841 |
(3.698.627) (3.476.098) (222.529) 12.451.194 12.451.194 |
(1.694.589) (1.326.075) (368.514) 2.014.345 2.014.345 |
(1.818.328) (1.869.368) 51.040 6.242.338 6.242.338 |
| Dönem karının dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
39.202 5.221.639 |
6.604 12.444.590 |
19.536 1.994.809 |
(25.430) 6.267.768 |
|
| Pay başına kazanç Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç |
21 | 23,9965 | 62,8515 | 9,0673 | 31,6554 |
| Sulandırılmış pay başına kazanç Sürdürülen faaliyetlerinden sulandırılmış pay başına kazanç |
21 | 23,9965 | 62,8515 | 9,0673 | 31,6554 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot Referansları |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
Yeniden Düzenlenmiş (*) 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
Sınırlı Denetimden Geçmiş 1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
Yeniden Düzenlenmiş (*) 1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| DÖNEM KARI | 5.260.841 | 12.451.194 | 2.014.345 | 6.242.338 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | |||||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden |
(45.316) (53.711) |
(74.032) (80.692) |
5.536 11.270 |
18.582 36.287 |
|
| Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların tanımlanmış |
(5.160) | (9.688) | (3.295) | (5.122) | |
| fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar diğer kapsamlı gelire |
(5.160) | (9.688) | (3.295) | (5.122) | |
| ilişkin vergiler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları), vergi |
13.555 | 16.348 | (2.439) | (12.583) | |
| etkisi | 20 | 13.555 | 16.348 | (2.439) | (12.583) |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Yurtdışındaki işletmelerin çevrimine ilişkin yabancı para çevrim farkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar |
(154.628) - |
7.865 7.865 |
(178.240) - |
5.576 5.576 |
|
| veya zararda sınıflandırılacak paylar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden |
(154.628) | - | (178.240) | - | |
| kar/zararda sınıflandırılacak diğer kazançlar (kayıplar) | (154.628) | - | (178.240) | - | |
| DİĞER KAPSAMLI GİDER | (199.944) | (66.167) | (172.704) | 24.158 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 5.060.897 | 12.385.027 | 1.841.641 | 6.266.496 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı | |||||
| Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları |
39.202 5.021.695 |
6.604 12.378.423 |
19.536 1.822.105 |
(25.430) 6.291.926 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Yeniden değerleme ve ölçüm |
diğer kapsamlı gelirler veya giderler | Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ödenmiş sermaye (Not 16) |
Sermaye düzeltme farkları (Not 16) |
Geri alınmış paylar (Not 16) |
Pay ihraç primleri / iskontoları (Not 16) |
Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi (Not 16) |
Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları ve azalışları (Not 16) |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar veya zararda sınıflandırılmay acak paylar |
Yabancı para çevrim farkları (Not 16) |
Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları / (kayıpları) (Not 16) |
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar (Not 16) |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler (Not 16) |
Ödenen kar payı avansları |
Geçmiş yıllar kar / zararları |
Net dönem karı / zararı |
Toplam | Kontrol gücü olmayan paylar |
(Not 16) Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2023 bakiyeleri Transferler |
- | - | 220.000 3.913.541 (1.787.661) - |
98.474 - |
1.376.467 - |
- - |
(180.177) - |
- - |
46.572 | 2.030.414 - |
110.811 - |
4.176.980 527.697 |
(1.871.636) - |
11.376.881 18.946.835 |
19.474.532 (19.474.532) |
38.985.198 - |
457.155 - |
39.442.353 - |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) - Dönem karı (zararı) - Diğer kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
(74.032) - |
- - |
7.865 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
12.444.590 12.444.590 |
12.378.423 12.444.590 |
6.604 6.604 |
12.385.027 12.451.194 |
| (gider) Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin |
- | - | - | - | - | - | (74.032) | - | 7.865 | - | - | - | - | - | - | (66.167) | - | (66.167) |
| etkisi Dönemde ödenen kar |
- | - | - | - | (9.348.261) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (9.348.261) | - | (9.348.261) |
| payı avansları Kar payları Payların geri alım işlemleri nedeniyle |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
1.871.636 - |
- (5.524.780) |
- - |
1.871.636 (5.524.780) |
- - |
1.871.636 (5.524.780) |
| meydana gelen artış (azalış) |
- | - | (319) | - | - | - | - | - | - | - | - | 319 | - | 521.154 | - | 521.154 | - | 521.154 |
| 30 Haziran 2023 bakiyeleri |
220.000 3.913.541 (1.787.980) | 98.474 | (7.971.794) | - | (254.209) | - | 54.437 | 2.030.414 | 110.811 | 4.704.996 | - | 25.320.090 | 12.444.590 | 38.883.370 | 463.759 | 39.347.129 | ||
| 1 Ocak 2024 bakiyeleri Transferler |
- | 220.000 3.913.540 - |
(512.263) - |
3.000.317 - |
(8.076.286) - |
3.310.078 1.869 |
(212.510) - |
240.835 - |
- - |
1.475.330 - |
132.191 - |
2.967.080 1.213.422 |
(3.591.766) - |
24.221.987 23.260.230 |
24.475.521 (24.475.521) |
51.564.054 - |
631.872 - |
52.195.926 - |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) - Dönem karı (zararı) - Diğer kapsamlı gelir |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
(45.316) - |
- - |
- - |
- - |
(154.628) - |
- - |
- - |
- - |
5.221.639 5.221.639 |
5.021.695 5.221.639 |
39.202 39.202 |
5.060.897 5.260.841 |
| (gider) Dönemde ödenen kar |
- | - | - | - | - | - | (45.316) | - | - | - | (154.628) | - | - | - | - | (199.944) | - | (199.944) |
| payı avansları Kar payları Payların geri alım işlemleri nedeniyle |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
3.591.766 - |
- (13.047.536) |
- - |
3.591.766 (13.047.536) |
- - |
3.591.766 (13.047.536) |
| meydana gelen artış (azalış) |
- | - | 512.263 | 928.381 | - | - | - | - | - | - | - | (512.263) | - | 863.031 | - | 1.791.412 | - | 1.791.412 |
| 30 Haziran 2024 bakiyeleri |
220.000 3.913.540 | - | 3.928.698 | (8.076.286) | 3.311.947 | (257.826) | 240.835 | - | 1.475.330 | (22.437) | 3.668.239 | - | 35.297.712 | 5.221.639 | 48.921.391 | 671.074 | 49.592.465 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı Denetimden Geçmiş |
Yeniden Düzenlenmiş (*) |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI: | 1.500.738 | 5.870.346 | |
| Dönem karı (zararı) | 5.260.841 | 12.451.194 | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler |
12, 13, 17, 24 | 857.958 896.218 |
6.059.485 729.843 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (85.616) | (20.547) | |
| - Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (136) | (41) | |
| - Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
10 | (85.480) 1.106.784 |
(20.506) 1.022.631 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 96.267 | 118.292 | |
| - Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 23.746 | 12.074 | |
| - Garanti karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler - Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler |
321.489 665.282 |
429.217 463.048 |
|
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | (150.997) | 546.440 | |
| - Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | (1.221.599) | (359.510) |
| - Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler |
19 | 1.070.602 664.836 |
905.950 3.557.090 |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | (203.046) | (581.922) | |
| - Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili | |||
| düzeltmeler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış |
(203.046) | (581.922) | |
| karları ile ilgili düzeltmeler | 11 | 239.421 | (2.512.163) |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 20 | 2.546.158 | 3.698.627 |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile ilgili | |||
| düzeltmeler - Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar |
(94.976) | (5.685) | |
| (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 18 | (94.976) | (5.685) |
| Parasal kazanç/(kayıp) | (4.060.824) | (374.829) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler |
1.059.047 5.995.488 |
(8.157.723) (3.735.542) |
|
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | 3.630.416 | (2.909.224) | |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | 2.365.072 | (826.318) | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler |
(4.464.147) 1.433.627 |
(14.270.045) 5.304.009 |
|
| - İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | (806.291) | 386.255 | |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | 2.239.918 | 4.917.754 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) | (164.220) | 291.338 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları |
(1.741.701) 7.177.846 |
4.252.517 10.352.956 |
|
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | (16.371) | (229.621) | |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | (3.596.189) | (1.893.420) | |
| Vergi iadeleri (ödemeleri) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
(2.064.548) 374.567 |
(2.359.569) (7.686.769) |
|
| İştiraklar ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle oluşan | |||
| nakit çıkışları | - | (541.063) | |
| Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma araçlarının edinimi için | |||
| yapılan nakit çıkışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri |
- 269.578 |
(9.348.260) 1.304.576 |
|
| - Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 269.578 | 1.304.576 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (1.316.773) | (772.482) | |
| - Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları - Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
12 | (1.046.123) (270.650) |
(559.435) (213.047) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | (13.068) | - | |
| Alınan temettüler | 1.231.784 | 1.088.538 | |
| Diğer nakit girişleri (çıkışları) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
203.046 (7.491.989) |
581.922 (403.083) |
|
| İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını satmasından kaynaklanan nakit | |||
| girişleri | 1.791.413 | 521.154 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 1.611.852 | 8.201.258 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları |
7 7 |
(1.663.500) (110.235) |
(4.952.896) (81.864) |
| Ödenen temettüler | (9.455.771) | (3.653.144) | |
| Ödenen faiz | (887.347) | (797.101) | |
| Alınan faiz NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ ENFLASYON ETKİSİ |
19 | 1.221.599 840.867 |
359.510 (492.672) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) | (5.616.684) | (2.219.506) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | 7.866 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) | (4.775.817) | (2.704.312) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 9.534.223 | 6.953.389 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 5 | 4.758.406 | 4.249.077 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık olan Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. ("Doğuş Otomotiv" veya "Şirket"), 24 Kasım 1999 tarihinde Volkswagen AG'nin bir distribütörü olarak kurulmuştur ve Volkswagen Grubu bünyesinde yer alan VW, Audi, Seat, Cupra, Porsche, Bentley, Lamborghini, Meiller, Scania araç ve yedek parçaları, Scania Power Solutions ile Thermoking araç soğutma sistemlerinin ve Wielton yarı römorklarının ithalatı, pazarlanması ve satılması yanı sıra Doğuş Marine Services iş birimi ile Novamarine marka bot ve sürat botlarının Türkiye'deki satış ve servis hizmetleri ile birlikte denizcilik sektörü satış sonrası hizmetler ve yedek parça alanında faaliyet göstermektedir. Şirket, yetkili satıcılar aracılığıyla aynı zamanda DOD markası altında Türkiye genelinde ikinci el araç alanında faaliyet göstermektedir. Ayrıca Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Doğuş GYO") ile gayrimenkule dayalı varlık ve haklardan oluşan portföyü işletme alanında faaliyet göstermektedir.
Şirket'in hisse senetleri 17 Haziran 2004 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Şirket'in bağlı ortaklıkları aşağıdaki şirketlerden oluşmaktadır:
Şirket ve bağlı ortaklıkları (birlikte "Grup" olarak nitelendirilmiştir) tek bir sektörde faaliyet göstermektedir.
Şirket, Doğuş Oto Pazarlama ve D-Charge, Türkiye'de kayıtlı olup merkezinin adresi aşağıdaki gibidir:
Maslak Mah. Ahi Evran Cad. No. 4 İç Kapı No. 3
Sarıyer, İstanbul, Türkiye.
Doğuş GYO, Türkiye'de kayıtlı olup merkezinin adresi aşağıdaki gibidir:
Maslak Mah. Ahi Evran Cad. No. 4 İç Kapı No. 7 Sarıyer, İstanbul, Türkiye.
Dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı mavi yakalılar için 646 (31 Aralık 2023: 672 kişi), beyaz yakalılar için ise 1.391 kişidir (31 Aralık 2023: 1.402 kişi).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca ilişikteki konsolide finansal tablolar KGK tarafından 4 Ekim 2022 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları 28 Ağustos 2024 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
Grup, KGK tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan duyuru ve yayınlanan "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Hakkında Uygulama Rehberi"ne istinaden 31 Aralık 2023 tarihli ve aynı tarihte sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardını uygulayarak hazırlamıştır. Söz konusu standart uyarınca, yüksek enflasyonlu bir ekonomiye ait para birimi esas alınarak hazırlanan finansal tabloların, bu para biriminin bilanço tarihindeki satın alma gücünde hazırlanması ve önceki dönem finansal tabloların da karşılaştırma amacıyla karşılaştırmalı bilgiler raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimi cinsinden ifade edilir. Grup bu nedenle, 30 Haziran 2023 ve 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolarını da, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre sunmuştur.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
TMS 29 uyarınca yapılan yeniden düzenlemeler, Türkiye İstatistik Kurumu ("TÜİK") tarafından yayınlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi'nden ("TÜFE") elde edilen düzeltme katsayısı kullanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, konsolide finansal tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeksler ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | Endeks | Düzeltme katsayısı |
Üç yıllık bileşik enflasyon oranı |
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
2.319,29 | 1,00000 | %324 |
| 31 Aralık 2023 30 Haziran 2023 |
1.859,38 1.351,59 |
1,24735 1,71597 |
%268 %190 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un yüksek enflasyonlu ekonomilerde finansal raporlama amacıyla yaptığı düzeltme işleminin ana unsurları aşağıdaki gibidir:
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen finansal yatırımlar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve maddi duran varlıklarda yer alan arsa ve binalar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Konsolide finansal tablolar, Doğuş Otomotiv'in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlığı'nca yayımlanmış Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatı'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ("TL") olarak hazırlamakta, Irak'ta yerleşik bağlı ortaklık muhasebe kayıtlarını Irak yasal vergi mevzuatı ve muhasebe standartlarına uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Irak Dinarı ("IQD") olarak hazırlamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 9 ve TFRS 7'deki Finansal Araçların sınıflandırma ve ölçümüne ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2026 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. (Erken uygulamaya izin verilir.) Bu değişiklikler:
TFRS 18 Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklama; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bu, kar veya zarar tablosundaki güncellemelere odaklanan, mali tabloların sunumuna ve açıklanmasına ilişkin yeni standarttır. TFRS 18'de getirilen temel yeni kavramlar aşağıdakilerle ilgilidir:
TFRS 19 Kamuya Hesap Verme Yükümlülüğü Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar; 1 Ocak 2027 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart diğer TFRS'ler ile birlikte uygulanmaktadır. Şartları sağlayan bir bağlı ortaklık, açıklama hükümleri hariç diğer TFRS Muhasebe Standartlarındaki hükümleri uygular ve bunun yerine TFRS 19'daki azaltılmış açıklama gerekliliklerini uygular. TFRS 19'un azaltılmış açıklama gereklilikleri, uygun bağlı ortaklıkların mali tablolarının kullanıcılarının bilgi ihtiyaçları ile mali tablo hazırlayıcıları için maliyet tasarruflarını dengeler. TFRS 19, şartları sağlayan bağlı ortaklıklar için gönüllü uygulanabilecek bir standarttır. Bir bağlı ortaklık aşağıdaki durumlarda ilgili şartları sağlar.
• Halka açık olmayan ya da borsada işlem görmeyen bağlı ortaklık olması ve,
• TFRS'ye uygun, kamunun kullanımına açık konsolide mali tablolar üreten bir ana veya ara ana ortaklığının olması.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
İşletme birleşmeleri, kontrolün Grup'a transfer olduğu tarih olan birleşme tarihinde satın alma metodu kullanılarak muhasebeleştirilir. Kontrol, Grup'un bir işletmenin faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla söz konusu işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücünü ifade eder. Kontrol değerlendirilirken ifa edilebilir potansiyel oy hakları Grup tarafından dikkate alınmaktadır.
Grup satın alma tarihindeki şerefiyeyi aşağıdaki şekilde ölçmektedir:
Eğer yapılan değerlemede negatif bir sonuca ulaşılırsa, pazarlık satın alımı doğrudan kar veya zararda muhasebeleştirilir. Satın alma bedeli var olan ilişkilerin kurulmasıyla ilgili tutarları içermez. Bu tutarlar genelde kar veya zararda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesiyle bağlantılı olarak Grup'un katlandığı, borçlanma senetleri veya pay senedine dayalı menkul kıymetler ihraçlarıyla ilişkili giderler dışındaki işlem maliyetleri tahakkuk ettiğinde giderleştirilir.
Grup tarafından kontrol edilen işletmeler arasında gerçekleşen yasal birleşmeler TFRS 3 kapsamında değerlendirilmemektedir. Dolayısıyla bu tip işlemlerde şerefiye muhasebeleştirilmemektedir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen hisse transferlerininmuhasebeleştirilmesinde ise işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınır. Ortak kontrol altındaki birleşmeler "Hakların Birleşmesi" yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Hakların Birleşmesi yöntemi uygulanırken, söz konusu işlem ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla gerçekleşmiş gibi finansal tablolar düzeltilmekte ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulmaktadır. Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya pazarlıklı alım etkisi hesaplanmaz. Ortak kontrole tabi işletme birleşmeleri TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında olmayıp Grup bu tür işlemler için şerefiye kaydı oluşturmamaktadır. Edinilen işletmenin net varlıklarının birleşme tarihindeki defter değerinin transfer edilen bedeli aşması durumunda oluşan fark, pay sahiplerinin ilave sermaye katkıları gibi dikkate alınır ve "Paylara İlişkin Primler" kalemine yansıtılır. Tam tersi bir durumda, yani transfer edilen bedelin işletmenin net varlıklarının birleşme tarihindeki defter değerini aşması durumunda oluşan fark azaltıcı bir unsur olarak "Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" kalemine yansıtılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Gerekli olması halinde, Grup'un, izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Grup, her bir işletme birleşmesinde, edinilen işletmedeki kontrol gücü olmayan payları aşağıdaki yöntemlerden birini kullanarak ölçer:
Grup'un bağlı ortaklıklardaki paylarında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler, ortaklarla yapılan ortaklığa ilişkin işlem olarak muhasebeleştirilir. Kontrol gücü olmayan paylara yapılan düzeltmeler, bağlı ortaklığın net varlık değerinin oransal tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Şerefiye üzerinde bir düzeltme yapılmaz ve kar veya zararda kazanç veya kayıp olarak muhasebeleştirilmez.
Bağlı ortaklıkların kontrol gücü olmayan paylarındaki zararlar, söz konusu durum eksi bakiye ile sonuçlansa dahi, kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Grup, bağlı ortaklık üzerindeki kontrolünü kaybetmesi durumunda, bağlı ortaklığın varlık ve yükümlülüklerini, kontrol gücü olmayan paylarını ve bağlı ortaklıkla ilgili diğer özkaynak altındaki tutarları kayıtlarından çıkarır. Kontrolün kaybedilmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıplar kar veya zarara kaydedilir. Eğer Grup önceki bağlı ortaklığında pay sahibi olmayı sürdürürse bu paylar kontrolün kaybedildiği gün itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülür. Sonrasında sahip olunmaya devam edilen bu paylar, devam eden kontrol etkisinin seviyesine göre, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırım ya da gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilir.
Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu kontrol gücü oranları ile birlikte tüm bağlı ortaklıkları göstermektedir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Doğuş Oto Pazarlama |
%96,20 | %96,20 |
| Doğuş GYO |
%94,44 | %94,44 |
| D-Charge | %100,00 | %100,00 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Müşterek anlaşmalar, Grup'un müşterek kontrol sahibi olduğu, anlaşmanın getirilerini önemli ölçüde etkileyecek kararların alınmasında oy birliği ile mutabakatın gerektiği sözleşmelerle kurulmuş anlaşmalardır. Müşterek anlaşmalar aşağıdaki şekilde sınıflanır ve muhasebeleştirilirler:
İlişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarını oluşturan iş ortaklıklarının Grup'un muhasebe politikalarıyla uyumlu olarak düzeltildikten sonraki kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerindeki payını kapsar.
Grup'un özkaynak yöntemine göre değerlenen bir yatırımın zararlarındaki payının Grup'un payını aşması halinde, ilişkili herhangi bir uzun vadeli faydayı da kapsayacak şekilde yatırımın kayıtlı değeri sıfıra indirilir ve bundan sonra oluşan zararların kayıtlara alınması Grup'un bir yükümlülüğü ya da iş ortaklığı adına ödeme yapma zorunluluğu bulunmadığı durumlarda durdurulur.
İş ortaklıkları özkaynaklardan pay alma yöntemi ile değerlenen yatırımlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un iş ortaklıklarındaki kontrol gücü oranlarını göstermektedir.
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| TÜVTURK Kuzey Taşıt Muayene İstasyonları |
||
| Yapım ve İşletim A.Ş. ("TÜVTURK Kuzey") |
%33,33 | %33,33 |
| TÜVTURK Güney Taşıt Muayene İstasyonları |
||
| Yapım ve İşletim A.Ş. ("TÜVTURK Güney") |
%33,33 | %33,33 |
Grup'un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında özkaynaklardan pay alma yöntemi esasına göre muhasebeleştirilir. Konsolide finansal tablolar, Grup'un payına düşen ve özkaynaklardan pay alma yöntemi esasına göre muhasebeleştirilmiş olan iştirak gelir ve giderlerini içermektedir. İştiraklerin zarar etmesi durumunda, Grup'a düşen zarar payı iştirakin kayıtlı değerini aşıyorsa, iştirakin kayıtlı değeri sıfırlanmakta, Grup'un iştirakleri ile ilgili yükümlülüklerinin bulunduğu ya da iştirak adına ödeme yapma zorunluluğu olduğu durumlar haricinde, başka bir değer düşüklüğü karşılığı ayrılmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un sahip olduğu kontrol oranları ile birlikte iştirakleri göstermektedir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yüce Auto Motorlu Araçlar Ticaret A.Ş. ("Yüce Auto") (*) |
%50,00 | %50,00 |
| Doğuş Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ("Doğuş Sigorta") |
%42,00 | %42,00 |
| VDF Servis ve Ticaret A.Ş. ("VDF Servis") |
%48,79 | %48,79 |
| Doğuş Bilgi İşlem ve Teknoloji Hizmetleri A.Ş. ("Doğuş |
||
| Teknoloji") | %21,76 | %21,76 |
(*) Grup, Yüce Auto (Skoda marka araçların distribütörü) hisselerinin %50'sine iştirak etmesine rağmen, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol gücüne sahip değildir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. İştiraklerle ve iş ortaklıklarıyla yapılan işlemlerden doğan gerçekleşmemiş gelirler, Grup'un söz konusu iştiraklerdeki/iş ortaklıklarındaki etkin oranı kadar arındırılmıştır. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüklüğü ile ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır. Doğuş Otomotiv'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynak ve kar veya zarar tablosu hesaplarından elimine edilmiştir.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, konsolide finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup'un 30 Haziran 2024 tarihli ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile, 30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar tablosu, özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide nakit akışları tablosu ve özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu ise 30 Haziran 2023 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar tablosu, özet konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide nakit akışları tablosu ve özet konsolide özkaynak değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır.
Grup'un 30 Haziran 2024'de sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2023 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile benzerdir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, raporlanan aktif ve pasif tutarlarının, gelir ve giderlerin ve muhasebe ilkelerinin uygulanmasını etkileyecek bazı tahmin ve yorumların yapılmasını gerektirmektedir. Fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı olabilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Konsolide finansal tablolarda sunulan tutarlar üzerinde en fazla etkisi olan önemli tahminlerdeki, belirsizliklere ve varsayımlara ait bilgiler aşağıda açıklanmıştır:
Arsa, binalar ve yer üstü düzenlemeleri gerçeğe uygun değerleri ile diğer maddi/maddi olmayan duran varlıklarını ise endekslenmiş elde etme maliyetinden endekslenmiş birikmiş amortismanın düşülmesi ile bulunan net değerleri ile gösterilmektedir (Not 12).
Grup, aktif piyasada işlem görmeyen finansal varlıklarının gerçeğe uygun değerlerini, halka açık olmayan şirketler için gösterge piyasa değeri, net defter değeri, satın alma fiyatı ve indirgenmiş nakit akımları gibi diğer değerleme yöntemleri kullanarak hesaplamaktadır (Not 6).
Grup, yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirmekte olup, bu varlıkların yeniden değerlenmiş tutarları Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız değerleme kuruluşları tarafından tespit edilmekte ve finansal durum tablosunda taşınan değer olarak esas alınmaktadır. (Not 13).
Stok değer düşüklüğü hesaplanırken stokların iskonto sonrası liste fiyatlarına ilişkin veriler kullanılır. Öngörülen net gerçekleştirilebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır (Not 10).
Davalara ilişkin karşılık ayırırken davaların kaybedilme olasılıkları ve kaybedilme durumunda ortaya çıkacak yükümlülükler Grup Hukuk Müşaviri ve uzman görüşleri alınarak Grup yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup yönetimi en iyi tahminlere dayanarak dava karşılık tutarını belirler (Not 14).
Grup'un sattığı araçlar üzerindeki garantiler, üretici firmalar tarafından verilmekte olup, Grup şirketleri üretici firmalar ve müşteriler arasında bir aracı konumundadır. Müşterilerin talepleri garanti giderleri, üretici firmaların bu kapsamdaki ödemeleri de garanti gelirleri olarak muhasebeleştirilmekte ve bu gelir ve gider kalemleri netleştirilmektedir. Grup üretici firmaların karşılamadığı kısmı müşterilerine yansıtmadan üstlenmektedir. Buna göre, Grup geçmişteki istatistiksel bilgilere dayanarak, geçmişte satmış olduğu araçlar ile ilgili olarak ileride oluşması beklenen garanti giderleri ile garanti gelirleri arasında oluşabilecek tahmini garanti yükümlülüğü için karşılık ayırmaktadır (Not 14).
Ertelenmiş vergi varlığı gelecek yıllarda vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğunun tespiti halinde kayıtlara alınmaktadır. Vergilendirilebilen gelirin oluşmasının muhtemel olduğu durumlarda ertelenmiş vergi varlığı her türlü geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, Not 2.3 içerisinde bahsi geçen iş ortaklıklarını özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirmektedir. Bu nedenle, söz konusu iş ortaklıklarına ilişkin finansal bilgiler, Not 11 "Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar" içerisinde sunulmuştur.
Grup, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararların alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir.
Grup yönetimi risk ve getirilerinin otomotiv ve gayrimenkul sektöründeki gelişmelerden etkilendiğini dikkate alarak faaliyet bölümlerini, otomotiv ve gayrimenkul olarak belirlenmiştir. Grup'un otomotiv bölümü altındaki faaliyet alanları Volkswagen Grubu bünyesinde yer alan VW, Audi, Seat, Cupra, Porsche, Bentley, Lamborghini, Meiller, Scania araç, yedek parça ve deniz motorlarının, Wielton yarı römorklarının, Thermoking araç soğutma sistemlerinin ithalatı, pazarlanması, satılması; DOD markası altında yetkili satıcıları aracılığı ile Türkiye genelinde ikinci el araç alım ve satımını, Doğuş Marine Services iş birimi ile Novamarine marka bot ve sürat botlarının Türkiye'deki satış ve servis hizmetleri ile denizcilik sektörü satış sonrası hizmetler ve yedek parça alanında faaliyet göstermektedir. Gayrimenkul bölümü altındaki faaliyet konusu ise gayrimenkule dayalı varlık ve haklardan oluşan portföyü işletmektir.
Grup yönetimi tarafından incelenen raporların, faaliyet bölümlerine ait varlık ve yükümlülüklerin dağılımını içermemesi nedeniyle bu bilgiler faaliyet bölümleri açıklamalarına dahil edilmemiştir.
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler itibarıyla Grup yönetimine sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir:
| Bölümler | ||||
|---|---|---|---|---|
| arası | ||||
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 | Otomotiv | Gayrimenkul | eliminasyon | Toplam |
| Grup dışı gelirler | 75.625.350 | 342.642 | (43.871) | 75.924.121 |
| Satışların maliyeti | (61.790.690) | (58.517) | - | (61.849.207) |
| Brüt kar | 13.834.660 | 284.125 | (43.871) | 14.074.914 |
| Genel yönetim giderleri | (2.266.137) | (26.961) | 43.871 | (2.249.227) |
| Pazarlama giderleri | (1.801.513) | - | - | (1.801.513) |
| Amortisman giderleri | (893.901) | (2.317) | - | (896.218) |
| Esas faaliyetlerden diğer | ||||
| gelirler, net | 442.402 | (22.395) | - | 420.007 |
| Faaliyet karı | 9.315.511 | 232.452 | - | 9.547.963 |
| Bölümler | ||||
| arası | ||||
| 1 Ocak - 30 Haziran 2023 | Otomotiv | Gayrimenkul | eliminasyon | Toplam |
| Grup dışı gelirler | 84.043.206 | 410.992 | (40.304) | 84.413.894 |
| Satışların maliyeti | (64.466.737) | (58.662) | (64.525.399) | |
| Brüt kar | 19.576.469 | 352.330 | (40.304) | 19.888.495 |
| Genel yönetim giderleri | (1.012.914) | (42.084) | 40.304 | (1.014.694) |
| Pazarlama giderleri | (1.524.560) | - | - | (1.524.560) |
| Amortisman giderleri | (724.881) | (4.961) | - | (729.843) |
| Esas faaliyetlerden diğer | ||||
| gelirler, net | 840.565 | (15.730) | - | 824.835 |
| Faaliyet karı | 17.154.679 | 289.555 | - | 17.444.233 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Bölümler arası |
||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Nisan - 30 Haziran 2024 | Otomotiv | Gayrimenkul | eliminasyon | Toplam |
| Grup dışı gelirler | 38.777.720 | 180.413 | (21.872) | 38.936.261 |
| Satışların maliyeti | (31.423.143) | (27.254) | - | (31.450.397) |
| Brüt kar | 7.354.577 | 153.159 | (21.872) | 7.485.864 |
| Genel yönetim giderleri | (1.205.529) | (12.859) | 21.872 | (1.196.516) |
| Pazarlama giderleri | (1.057.397) | - | - | (1.057.397) |
| Amortisman giderleri Esas faaliyetlerden diğer |
(454.434) | 1.992 | - | (452.442) |
| gelirler, net | 102.727 | (7.775) | - | 94.952 |
| Faaliyet karı | 4.739.944 | 134.517 | - | 4.874.461 |
| Bölümler | ||||
| arası | ||||
| 1 Nisan - 30 Haziran 2023 | Otomotiv | Gayrimenkul | eliminasyon | Toplam |
| Grup dışı gelirler | 47.803.801 | 257.083 | (15.085) | 48.045.799 |
| Satışların maliyeti | (36.346.167) | (30.792) | - | (36.376.959) |
| Brüt kar | 11.457.634 | 226.291 | (15.085) | 11.668.840 |
| Genel yönetim giderleri | (672.133) | (28.787) | 15.085 | (685.835) |
| Pazarlama giderleri | (921.194) | - | - | (921.194) |
| Amortisman giderleri Esas faaliyetlerden diğer |
(365.222) | (4.130) | - | (369.352) |
| gelirler, net | 938.213 | (10.095) | - | 928.118 |
| Faaliyet karı | 10.437.298 | 183.279 | - | 10.620.577 |
Grup yönetimi faaliyet bölümlerinin performanslarını faaliyet karına göre değerlendirmektedir. Bu ölçüm, faaliyet bölümlerinin tekrarlanmayan giderlerinin etkilerini (yeniden yapılandırma giderleri ve bir defaya mahsus ve izole bir durum sonucu oluşan giderler gibi) dikkate almamaktadır. Söz konusu ölçüm, aynı zamanda, iştirak ve iş ortaklıklarının karlarındaki/zararlarındaki payların etkilerini ve yatırım faaliyetlerin gelir/gider etkilerini de dikkate almamaktadır. Finansal gelir ve giderler, Grup'un nakit durumunu yöneten merkezi tarafından kontrol edildiği için faaliyet bölümlerine dağıtılmamıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 52 | 69 |
| Bankalar | 4.758.354 | 9.534.154 |
| - Vadesiz mevduat |
4.159.415 | 6.788.719 |
| - Vadeli mevduat |
585.720 | 2.732.820 |
| - Diğer nakit ve nakit benzerleri |
13.219 | 12.615 |
| Toplam | 4.758.406 | 9.534.223 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla TL ve Avro cinsinden vadeli mevduatların yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranları sırasıyla %45,90 ve %0,36'dır (31 Aralık 2023: TL %39,30 ve Avro %0,01-%0,45). 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla TL ve Avro vadeli mevduatlar için geçerli olan vade aralığı 3-35 gün ve 3-90 gündür (31 Aralık 2023: TL 3-4 gün ve Avro 3-87 gün).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır.
Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 23'te verilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan kısa vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Kur korumalı mevduat hesabı |
330.633 | 1.569.288 |
| Toplam | 330.633 | 1.569.288 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay oranı | Pay oranı | |||
| (%) | Defter değeri | (%) | Defter değeri | |
| Doğuş Holding A.Ş. | ||||
| ("Doğuş Holding") | 3,69 | 4.204.793 | 3,69 | 4.204.793 |
| 4.204.793 | 4.204.793 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Doğuş Holding borsaya kote olmadığından gerçeğe uygun değeri Doğuş Holding bünyesinde halka açık şirketler için mevcut piyasa bilgisi ile belirlenmiştir. Doğuş Holding bünyesinde halka açık olmayan şirketler için gösterge piyasa değeri, net defter değeri, satın alma fiyatı ve indirgenmiş nakit akımları gibi diğer değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Doğuş Holding'in net aktif değeri üzerinde iskonto uygulanmıştır.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan satılmaya hazır finansal yatırımların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 4.204.793 | 4.821.561 |
| Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun | ||
| değerindeki artış/(azalış) | - | - |
| 30 Haziran bakiyesi | 4.204.793 | 4.821.561 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin detayı efektif faiz oranı bilgisi ile birlikte aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama |
Yıllık ağırlıklı ortalama |
|||
| etkin faiz oranı | Tutar | etkin faiz oranı | Tutar | |
| Kısa vadeli krediler: | ||||
| Faizli TL krediler | %57,50 | 3.063.694 | %46,01 | 3.207.450 |
| Toplam | 3.063.694 | 3.207.450 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Tutar | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Tutar | |
| Uzun vadeli kredilerin | ||||
| kısa vadeli kısmı: | ||||
| Avro krediler (*) | %9,97 | 1.855.768 | %10,12 | 2.147.758 |
| TL krediler | %38,65 | 136.451 | %35,70 | 112.973 |
| Toplam | 1.992.219 | 2.260.731 | ||
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
| Yıllık ağırlıklı ortalama |
Yıllık ağırlıklı ortalama |
|||
| etkin faiz oranı | Tutar | etkin faiz oranı | Tutar | |
| Uzun vadeli krediler: | ||||
| Avro krediler (*) | %9,97 | 5.430.234 | %10,12 | 6.692.092 |
| TL krediler | %38,65 | - | %35,70 | 50.617 |
| Toplam | 5.430.234 | 6.742.709 |
(*) HSBC Bank'dan, elektrikli şarj istasyonu ve elektrikli araç alımı ithalatı için 21 Mart 2024 tarihinde 10.500 Avro, 22 Aralık 2022 tarihinde 4.600 Avro nominal tutarda yeşil kredi kullanılmıştır. 17 Şubat 2022 tarihinde 8.750 Avro nominal tutarda Porsche marka Taycan model araçların ithalatı için kullanılan yeşil kredi, 16 Şubat 2024 tarihi itibariyle ödenmiştir. Doğuş GYO şirketinin yabancı para kredi işlemlerinde Doğuş Holding'in garantörlüğü bulunmaktadır.
Grup'un 30 Haziran 2024 itibarıyla uzun vadeli kredilerin, kısa vadeli kısımları da dahil olmak üzere ödeme vadesine göre dökümü aşağıdaki gibidir:
| TL | |
|---|---|
| Ödeme dönemi | karşılığı |
| 2024 | 1.185.184 |
| 2025 | 1.659.054 |
| 2026 | 3.103.082 |
| 2027 | 1.044.069 |
| 2028 | 431.064 |
| Toplam | 7.422.453 |
Grup'un finansal borçlarıyla ilgili olarak maruz kaldığı kur, faiz ve likidite riski Not 23'te açıklanmıştır.
Grup'un 31 Aralık 2023 itibarıyla uzun vadeli kredilerin, kısa vadeli kısımları da dahil olmak üzere ödeme vadesine göre dökümü aşağıdaki gibidir:
| TL | |
|---|---|
| Ödeme dönemi | karşılığı |
| 2024 | 2.310.741 |
| 2025 | 1.736.575 |
| 2026 | 3.386.991 |
| 2027 | 1.094.269 |
| 2028 | 474.864 |
| Toplam | 9.003.440 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerinin ve kiralama işlemlerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| Banka Kredileri | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
13.344.132 | 8.846.965 |
| Alınan yeni finansal borçlar |
1.611.852 | 8.201.258 |
| Anapara ödemeleri | (1.663.500) | (4.952.896) |
| Kur farkı |
663.748 | 3.552.132 |
| Faiz tahakkukları değişimi |
147.827 | 93.136 |
| Parasal kayıp/(kazanç) |
(2.709.711) | (464.993) |
| Dönem sonu – 30 Haziran |
11.394.348 | 15.275.602 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal kiralamalardan doğan borçların detayı yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı bilgisi ile birlikte aşağıdaki gibidir:
| Asgari kira ödemeleri | Asgari kira ödemelerinin bugünkü değeri |
|||
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 31 Aralık | 30 Haziran | 31 Aralık | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Bir yıl içinde | 188.659 | 218.211 | 183.303 | 212.022 |
| İki ile beş yıl arasındakiler | 848.967 | 1.145.607 | 724.898 | 921.222 |
| Beş yıldan uzun | - | - | - | - |
| Eksi: geleceğe ait finansal giderler | (129.425) | (230.574) | - | - |
| Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri |
908.201 | 1.133.244 | 908.201 | 1.133.244 |
| Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek borçlar (kısa vadeli borçlar |
||||
| kısmında gösterilen) | (183.303) | (212.021) | ||
| 12 aydan sonra ödenecek borçlar | 724.898 | 921.223 |
D-Ofis Maslak gayrimenkulü, Şirket'in mevcut kredi borçlarının kısmen kapatılması ve finansal giderlerin azaltılması amacı ile 40.000 Avro bedelle Sale and Leaseback ("Sat ve Geri Kirala") yöntemiyle, sözleşme vadesi sonunda geri alınmak üzere Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.'ye 23 Ocak 2020 tarihinde satılmıştır. Bu doğrultuda Şirket ile Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. arasında finansal kiralama sözleşmesi imzalanmıştır. Aylık kar payı oranı %0,39 (yıllık faiz oranı %4,77) olup, son ödemenin vade tarihi 23 Ocak 2030'dur.
Bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama işlemine konu edilen varlığın gerçeğe uygun değeri 3.461.385 TL'dir. (31 Aralık 2023: 3.461.385 TL).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla TFRS 16 kapsamında finansal kiralamalardan doğan borçların detayı yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı bilgisi ile birlikte aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı | Yıllık ağırlıklı | |||
| ortalama | ortalama | |||
| etkin faiz oranı | Tutar | etkin faiz oranı | Tutar | |
| Uzun vadeli kiralamaların | ||||
| kısa vadeli kısmı: | ||||
| TL kiralamalar | %38,65 | 84.834 | %23,89 | 47.379 |
| Avro kiralamalar | %9,47 | 8.161 | %6,82 | 3.462 |
| Toplam | 92.995 | 50.841 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık |
2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Tutar | Yıllık ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı |
Tutar | |
| Uzun vadeli kiralamalar: | ||||
| TL kiralamalar | %38,65 | 69.242 | %23,89 | 50.923 |
| Avro kiralamalar | %9,47 | 4.896 | %6,82 | 1.055 |
| Toplam | 74.138 | 51.978 |
30 Haziran tarihleri itibarıyla kiralama yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kiralama Yükümlülüğü |
2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
102.817 | 106.139 |
| Dönem içi girişler |
169.684 | 112.702 |
| Ödemeler | (108.150) | (81.864) |
| Çıkışlar | (15.939) | (203) |
| Peşin ödenmiş giderler |
(2.085) | - |
| Faiz giderleri | 35.428 | 15.713 |
| Kur farkları |
1.088 | 4.958 |
| Parasal kayıp/(kazanç) |
(15.710) | (19.469) |
| Dönem sonu - 30 Haziran |
167.133 | 137.976 |
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacakların önemli bir kısmı bayi ve filo alacaklarından oluşmaktadır. Grup, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetim tarafından takip edilmektedir ve her bir borç için bu riskler sınırlandırılmıştır. Araç ve yedek parça satışı nedeniyle oluşan alacaklara karşılık müşterilerden banka teminat mektubu temin edilmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklarının 1.118.574 TL tutarındaki bölümü teminat mektupları ile teminat altına alınmıştır (31 Aralık 2023: 1.223.666 TL).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un 938.545 TL (31 Aralık 2023: 109.614 TL) tutarındaki ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklarının vadesi geçmiş ancak bu alacaklar şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiştir. Söz konusu ticari alacakların 806.066 TL tutarındaki bölümü için banka teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 9 TL).
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un ilişkili olmayan taraflardan ticari alacakları için uygulamış olduğu ortalama vade süresi 24 gündür (31 Aralık 2023: 31 gün).
Grup'un ticari alacaklarına ilişkin maruz kaldığı kredi ve kur riski Not 23'te açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Üretici firmalara borçlar | 8.274.051 | 5.107.022 |
| Yetkili satıcılara borçlar |
1.623.969 | 1.962.923 |
| Diğer ticari borçlar (*) |
838.285 | 1.398.463 |
| Diğer gider tahakkukları |
2.895 | 30.874 |
| Toplam | 10.739.200 | 8.499.282 |
Orijinal ürün üreticileri ("OEM"), ithalat borçları için Grup'a on günü faizsiz olmak üzere bir yıla kadar ödeme opsiyonu tanımaktadır. Grup, on günü aşan ticari borçları için Avro bazında yıllık ortalama %4,75 faiz ödemektedir (31 Aralık 2023: Yıllık ortalama %4,75).
(*) Diğer ticari borçlar Grup'un malzeme ve hizmet satıcılarına olan borçlarını içermektedir.
Grup'un ticari borçlarına ilişkin maruz kaldığı kur ve likidite riski Not 23'te açıklanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Üretici firmalardan garanti ve fiyat farkı alacakları (*) |
799.126 | 498.961 |
| Sigorta şirketlerinden alacaklar |
79.100 | 75.817 |
| Diğer | 34.418 | 26.456 |
| Toplam | 912.644 | 601.234 |
(*) Garanti alacakları, Grup'un ithal etmiş olduğu araçlar ile ilgili olarak oluşan garanti giderlerinin üretici firma tarafından karşılanacak olan kısmına ilişkin alacakları ifade etmektedir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla henüz faturası kesilmemiş diğer alacak tutarı 358.962 TL'dir (31 Aralık 2023: 341.206 TL).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yoldaki mallar (*) | 11.233.720 | 6.130.550 |
| Ticari mallar – araç |
5.055.927 | 6.066.036 |
| Ticari mallar – yedek parça |
1.553.010 | 1.181.924 |
| 17.842.657 | 13.378.510 | |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) |
(9.298) | (94.778) |
| Toplam | 17.833.359 | 13.283.732 |
(*) Yoldaki mallar, riskleri ve faydaları Grup tarafından üstlenilen, henüz gümrükleme işlemi tamamlanmamış araç ve yedek parçalardan oluşmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosuna yansıtılan toplam stok maliyeti 61.320.972 TL'dir (30 Haziran 2023: 63.924.635 TL).
Grup, hasarlı ve hareketsiz stokları için değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Cari dönemde kaydedilen stok değer düşüklüğü gideri özet konsolide kar veya zarar tablosunda "satışların maliyeti" içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 94.778 | 33.382 |
| Dönem içerisindeki değişim |
(85.480) | (20.506) |
| 30 Haziran bakiyesi | 9.298 | 12.876 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, iştirakler, iş ortaklıkları ve Grup'un kontrol payları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Pay | Taşınan | Pay | Taşınan | |
| İştirakler | % | değer | % | değer |
| VDF Servis | 48,79 | 6.016.382 | 48,79 | 6.951.505 |
| Yüce Auto | 50 | 974.519 | 50 | 1.860.205 |
| Doğuş Sigorta |
42 | 283.674 | 42 | 280.838 |
| Doğuş Teknoloji |
21,76 | 244.922 | 21,76 | 219.897 |
| Toplam | 7.519.497 | 9.312.445 | ||
| İş ortaklıkları |
||||
| TÜVTURK Kuzey – Güney |
33,33 | 1.469.655 | 33,33 | 1.307.700 |
| Toplam | 1.469.655 | 1.307.700 | ||
| Genel toplam | 8.989.152 | 10.620.145 |
İştiraklerin ve iş ortaklıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 10.620.145 | 6.485.990 |
| İştiraklerin karlarındaki paylar, net |
(711.770) | 2.160.073 |
| İş ortaklıklarının karlarındaki paylar, net |
472.349 | 352.090 |
| İştiraklerin ve müştereken kontrol edilen ortaklıkların |
||
| sermaye artışına katılım |
- | 541.063 |
| İştiraklerden temettü gelirleri |
(926.862) | (838.777) |
| İş ortaklarından temettü gelirleri |
(304.922) | (249.761) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı |
||
| gelirinden kar/zararda sınıflandırılmayacak diğer paylar |
(154.628) | - |
| İştiraklerin ve iş ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar |
(5.160) | (9.688) |
| 30 Haziran bakiyesi |
8.989.152 | 8.440.990 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un iştiraklerinin ve iş ortaklıklarının toplam varlık, yükümlülük ve dönem sonuçları aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar |
Duran varlıklar |
Toplam varlıklar |
Kısa vadeli yükümlülükler |
Uzun vadeli yükümlülükler |
Toplam yükümlülükler |
Gelirler | Giderler (-) | Net dönem karı/(zararı) |
|
| İştirakler İş ortaklıkları |
28.952.795 1.870.782 |
16.920.197 7.594.399 |
45.872.992 9.465.181 |
30.414.071 2.919.613 |
256.156 2.136.604 |
30.670.227 5.056.217 |
28.486.871 9.961.615 |
(29.851.669) (8.544.426) |
(1.364.798) 1.417.189 |
| 31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2023 | ||||||||
| Dönen | Duran | Toplam | Kısa vadeli |
Uzun vadeli | Toplam | Net dönem | |||
| varlıklar | varlıklar | varlıklar | yükümlülükler | yükümlülükler | yükümlülükler | Gelirler | Giderler (-) | karı/(zararı) | |
| İştirakler | 31.095.222 | 22.260.302 | 53.355.524 | 33.657.485 | 409.923 | 34.067.408 | 24.398.223 | (20.394.697) | 4.003.526 |
| İş ortaklıkları |
2.368.934 | 7.437.735 | 9.806.669 | 2.999.572 | 2.883.998 | 5.883.570 | 10.064.215 | (9.007.840) | 1.056.375 |
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla Grup'un iştiraklerinin ve iş ortaklıklarının nakit ve nakit benzerleri, kısa ve uzun vadeli finansal borçları, hasılatı, amortisman ve itfa payları, faiz gelir ve gideri ve vergi giderleri aşağıda belirtilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | 30 Haziran 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit | Kısa vadeli |
Uzun vadeli | Amortisman | Faiz | Faiz | Vergi | ||
| benzerleri | finansal borçlar | finansal borçlar | Hasılat | ve itfa payları |
geliri | gideri | gideri | |
| İştirakler İş ortaklıkları |
4.106.874 777.986 |
24.154.797 22.112 |
35.772 62.439 |
26.767.004 9.494.638 |
(265.194) (286.035) |
795.667 278.360 |
(578.704) (37.065) |
(257.159) 151.286 |
| 31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri |
Kısa vadeli finansal borçlar |
Uzun vadeli finansal borçlar |
Hasılat | Amortisman ve itfa payları |
Faiz geliri |
Faiz gideri |
Vergi gideri |
|
| İştirakler İş ortaklıkları |
6.255.184 1.171.643 |
25.262.335 27.581 |
168.600 102.962 |
23.374.587 9.923.302 |
(267.317) (262.669) |
778.645 111.665 |
(614.741) (41.919) |
(1.383.579) (423.324) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 | Girişler | Çıkışlar | Transferler (*) | 30 Haziran 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Arsalar | 5.132.705 | - | - | 72.632 | 5.205.337 |
| Yer üstü ve yer altı düzenleri |
108.100 | 552 | (13.051) | - | 95.601 |
| Binalar | 5.393.566 | - | (87.171) | (68.413) | 5.237.982 |
| Makine ve teçhizatlar | 616.235 | 13.290 | (71) | 51 | 629.505 |
| Taşıtlar | 4.327.159 | 510.885 | (287.664) | - | 4.550.380 |
| Döşeme ve demirbaşlar |
887.536 | 73.133 | (14.484) | 12.525 | 958.710 |
| Özel maliyetler | 648.508 | 379 | (820) | 6.530 | 654.597 |
| Devam etmekte olan yatırımlar |
62.867 | 447.884 | (3.969) | (25.053) | 481.729 |
| 17.176.676 | 1.046.123 | (407.230) | (1.728) | 17.813.841 | |
| Birikmiş amortisman: |
|||||
| Yer üstü ve yer altı düzenleri |
- | (28.764) | - | - | (28.764) |
| Binalar | - | (51.644) | - | - | (51.644) |
| Makine ve teçhizatlar | (296.433) | (31.595) | - | - | (328.028) |
| Taşıtlar | (1.712.016) | (405.871) | 222.198 | - | (1.895.689) |
| Döşeme ve demirbaşlar |
(356.081) | (67.613) | 9.714 | - | (413.980) |
| Özel maliyetler | (189.429) | (32.399) | 716 | - | (221.112) |
| (2.553.959) | (617.886) | 232.628 | - | (2.939.217) | |
| Net defter değeri |
14.622.717 | 14.874.624 |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren döneme ait 617.886 TL tutarındaki cari dönem amortisman gideri, konsolide kar veya zarar tablosunda genel yönetim giderleri içerisinde gösterilmektedir (30 Haziran 2023: 505.119 TL).
(*) 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla 1.728 TL'lik kısmı maddi olmayan duran varlıklara gerçekleşen transferlerden oluşmaktadır (30 Haziran 2023: 7.362 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2023 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | Girişler | Çıkışlar | Transferler (*) | 30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | |||||
| Arsalar | 2.680.577 | - | (605.057) | - | 2.075.520 |
| Yer üstü ve yer altı düzenleri |
102.269 | - | (104) | 1.826 | 103.991 |
| Binalar | 5.981.810 | - | (647.640) | 19.668 | 5.353.838 |
| Makine ve teçhizatlar | 613.156 | 24.746 | (73.209) | 973 | 565.666 |
| Taşıtlar | 3.327.993 | 424.604 | (133.922) | 458 | 3.619.133 |
| Döşeme ve demirbaşlar |
728.361 | 33.103 | (74.048) | 85.528 | 772.944 |
| Özel maliyetler | 586.935 | 1.668 | (69.175) | 4.240 | 523.668 |
| Devam etmekte olan yatırımlar |
140.031 | 75.314 | (996) | (120.055) | 94.294 |
| 14.161.132 | 559.435 | (1.604.151) | (7.362) | 13.109.054 | |
| Birikmiş amortisman: |
|||||
| Yer üstü ve yer altı düzenleri |
(68.040) | (2.374) | 72 | - | (70.342) |
| Binalar | (991.013) | (59.805) | 132.073 | - | (918.745) |
| Makine ve teçhizatlar | (292.340) | (27.112) | 34.299 | - | (285.153) |
| Taşıtlar | (1.135.164) | (332.826) | 85.774 | - | (1.382.216) |
| Döşeme ve demirbaşlar |
(319.599) | (53.282) | 37.562 | - | (335.319) |
| Özel maliyetler | (230.433) | (29.720) | 15.480 | - | (244.673) |
| (3.036.589) | (505.119) | 305.260 | - | (3.236.448) | |
| Net defter değeri |
11.124.543 | 9.872.606 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir:
| Değerleme Raporu | 30 Haziran | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|---|
| Gayrimenkul Adı | Değerleme Yöntemi | Tarihi | 2024 | 2023 |
| Gebze Center AVM | "İndirgenmiş nakit akışı" | 27 Aralık 2023 | 5.030.996 | 5.018.023 |
| Gebze Center Otel | "İndirgenmiş nakit akışı" | 27 Aralık 2023 | 832.167 | 832.167 |
| Gebze Center Showroom ve | ||||
| Servis Alanı | "İndirgenmiş nakit akışı" | 27 Aralık 2023 | 338.218 | 338.218 |
| Gebze Arsa | "Pazar yaklaşımı" | 27 Aralık 2023 | 26.194 | 26.194 |
| D-Ofis Maslak | "İndirgenmiş nakit akışı" | 27 Aralık 2023 | 3.461.385 | 3.461.385 |
| Doğuş Center Maslak | "İndirgenmiş nakit akışı" | 27 Aralık 2023 | 960.283 | 960.188 |
| Doğuş Center Etiler | "İndirgenmiş nakit akışı" | 27 Aralık 2023 | 349.656 | 349.656 |
| Kartal Kule | "Maliyet yaklaşımı" | 20 Aralık 2023 | 1.232.802 | 1.232.802 |
| Ankara Etimesgut | "Maliyet yaklaşımı" | 27 Aralık 2023 | 577.608 | 577.608 |
| Kayseri Sağıroğlu | "Maliyet yaklaşımı" | 26 Aralık 2023 | 8.678 | 8.678 |
| Toplam | 12.817.987 | 12.804.919 |
30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla, faal olan yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Maliyet değeri |
||
| 1 Ocak açılış bakiyesi |
12.804.919 | 10.461.584 |
| Girişler | 13.068 | 1.779 |
| 30 Haziran kapanış bakiyesi |
12.817.987 | 10.463.363 |
Şirketin cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden elde ettiği 305.875 TL kira geliri, konsolide kar veya zarar tablosunda hasılat gelirleri içerisinde gösterilmektedir (30 Haziran 2023: 355.015 TL).
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde 100.000 Avro tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 100.000 Avro).
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli karşılıkların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Dava karşılıkları |
106.712 | 109.892 |
| Garanti karşılıkları |
31.110 | 31.394 |
| Diğer karşılıklar (*) |
401.118 | 3.380.383 |
| Toplam | 538.940 | 3.521.669 |
(*) 30 Haziran 2024 itibariyle Hatay bölgesine yapılan bağış niteliğindeki sosyokültürel katkılardan ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer uzun vadeli karşılıkların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Garanti karşılıkları |
229.091 | 270.402 |
| Toplam | 229.091 | 270.402 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla verilen teminat / rehin / ipotek / kefalet ("TRİK") orijinal bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal bakiyeler | |||||
| Toplam TL karşılığı |
Tam TL | Tam Avro | |||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
15.496.886 | 5.197.522.661 | 293.191.938 | ||
| B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
3.537.010 | 24.170.096 | 100.000.000 | ||
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
263.463 | - | 7.500.000 | ||
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam |
- | - | |||
| tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup |
- | - | - | ||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine |
- | - | - | ||
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı | - | - | - | ||
| Toplam TRİK | 19.297.359 | 5.221.692.757 | 400.691.938 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİK'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla %0'dır (31 Aralık 2023: %0).
Şirket'in konsolidasyon kapsamına dahil ortaklıklar lehine vermiş olduğu genel kredi sözleşmelerine ilişkin teminat bulunmamaktadır. (31 Aralık 2023: 32.431 TL).
Grup'un 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla verilen teminat / rehin / ipotek / kefalet ("TRİK") orijinal bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Orijinal bakiyeler | ||||
| Toplam TL karşılığı |
Tam TL | Tam Avro | ||
| A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
21.752.610 | 5.185.663.470 | 376.173.962 | |
| B. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
59.483 | 47.688.195 | - | |
| C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı |
304.732 | - | 7.500.000 | |
| D. Diğer verilen TRİK'lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam |
- | - | - | |
| tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİK'lerin toplam |
- | - | - | |
| tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine |
- | - | - | |
| vermiş olduğu TRİK'lerin toplam tutarı Toplam TRİK |
- 22.116.825 |
- 5.233.351.665 |
- 383.673.962 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla alınan teminat mektupları ve ipotek bakiyeleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Filo müşterilerinden alınan teminat mektupları |
899.000 | 1.118.246 |
| Sabit kıymet ve hizmet satıcılarından alınan |
||
| teminat mektupları |
607.051 | 281.119 |
| Yetkili satıcılardan alınan teminat mektupları |
358.473 | 408.186 |
| Kiracılardan alınan teminat mektupları |
98.598 | 71.076 |
| Toplam | 1.963.122 | 1.878.627 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülüklerin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 665.444 | 1.702.269 |
| 12.867 | 13.535 |
| 678.311 | 1.715.804 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Şirket'in kayıtlı sermayesi 220.000 TL'dir (31 Aralık 2023: 220.000 TL). Şirket'in ödenmiş sermayesi, beheri 1 tam TL nominal değerde olan 220,000,000 adet hisseden meydana gelmiştir. Farklı türde hisse ve belli hissedarlara verilmiş ayrıcalıklar yoktur. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 1.000.000 nominal TL'dir (31 Aralık 2023: 1.000.000 nominal TL).
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hissedarlar | Ortaklık | Ortaklık | ||
| TL | Payı (%) | TL | Payı (%) | |
| Doğuş Holding A.Ş. | 144.100 | 65,50 | 144.100 | 65,50 |
| Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret A.Ş. (*) | - | - | 6.085 | 9,77 |
| Halka açık kısım | 75.900 | 34,50 | 69.815 | 24,73 |
| Ödenmiş sermaye | 220.000 | 100,00 | 220.000 | 100,00 |
| Sermaye düzeltme farkları | 3.913.540 | 3.913.540 | ||
| Toplam | 4.133.540 | 4.133.540 |
(*) Grup, SPK mevzuatına uygun olarak 2016 yılında, sermayesinin %10'u karşılığında 22.000.000 adet payını geri almıştır. 2022 yılında ise yılında sermayesinin %0,23'ü karşılığında 514.993 adet payını borsada özel emir yöntemiyle satmıştır. 2023 yılında ise şirket sermayesinin %7'sini temsil eden 15.400.000 adedinin Borsa İstanbul'da özel emir yöntemiyle satışı gerçekleştirilmiştir.2024 yılında ise şirket sermayesinin %2,77'sini temsil eden 6.085.007 adet kendi payının tamamının Borsa İstanbul'da özel emir yöntemiyle satışı gerçekleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 30 Haziran 2024 itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıdaki gibidir:
| ÜFE endeksli yasal kayıtlar |
TÜFE endeksli tutarlar |
Geçmiş yıllar kar zararlarında takip edilen farklar |
|
|---|---|---|---|
| Sermaye düzeltmesi farkları | 7.987.906 | 3.913.540 | (4.074.366) |
| Paylara ilişkin primler / iskontolar | 4.596.768 | 3.928.698 | (668.070) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 2.935.556 | 3.668.239 | 732.683 |
| Toplam | 15.520.230 | 11.510.477 | (4.009.753) |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11'i oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bahsi geçen tutarların SPK mevzuatı uyarınca "kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un yasal yedekler toplamı 3.668.239 TL'dir (31 Aralık 2023: 2.967.080 TL)
Grup, SPK'nın yayımladığı II-22.1 sayılı "Geri Alınan Paylar Tebliği" uyarınca Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem gören paylarının geri alımını gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda Grup, 2016 yılında sermayesinin %10'u karşılığında 22.000.000 adet payını 220.274 TL bedel ile geri almış ve ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarda özkaynaklar içinde "Geri Alınmış Paylar" hesabına kaydetmiştir. Ayrıca, ilgili tebliğ uyarınca geri alınan payların geri alım bedeli kadar tutarı, geri alınan paylara ilişkin yedekler olarak "kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler" içerisinde sınıflandırmıştır. Grup, 2022 yılında sermayesinin %0,23'ü karşılığında 514.993 adet payının 140 tam TL/adet üzerinden, 2023 yılında ise şirket sermayesinin %7'si karşılığında 15.400.000 adet payının 262,50 tam TL/adet fiyat üzerinden Borsa İstanbul'da özel emir yöntemiyle satışını gerçekleştirilmiştir. Bu satıştan doğan kar, satışa ilişkin tüm giderler mahsup edilerek "paylara ilişkin primler/(iskontolar)" hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Grup, SPK mevzuatına uygun olarak 2016 yılında, sermayesinin %10'u karşılığında 22.000.000 adet payını geri almıştır. 2022 yılında ise yılında sermayesinin %0,23'u karşılığında 514.993 adet payını borsada özel emir yöntemiyle satmıştır. 2023 yılında ise şirket sermayesinin %7'sini temsil eden 15.400.000 adedinin Borsa İstanbul'da özel emir yöntemiyle satışı gerçekleştirilmiştir. 2024 yılında ise şirket sermayesinin % 2,77'sini temsil eden 6.085.007 adet kendi payının tamamının Borsa İstanbul'da özel emir yöntemiyle satışı gerçekleştirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
TMS 19 standardının geçiş hükümlerine istinaden 1 Ocak 2012'den başlamak üzere birikmiş aktüeryal kazanç ve kayıplar, SPK'nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: II, 14.1 no'lu tebliğinde belirtilen finansal tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyuruya uygun olarak, bu hesaplarda takip edilmektedir.
Net dönem karı dışındaki birikmiş karlar ve özleri itibarıyla birikmiş kar niteliğinde olan olağanüstü yedekler geçmiş yıllar karları hesabında gösterilmiştir. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla geçmiş yıl karları hesabı 35.297.712 TL'dir (31 Aralık 2023: 24.221.987 TL).
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan satılmaya hazır finansal yatırımlar ile arsa ve binalar, makul değerleri üzerinden ara dönem özet konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Bu doğrultuda satılmaya hazır finansal varlığın ve yeniden değerleme modeliyle muhasebeleştirilen arsa ve binaların finansal durum tablosunda taşınan değerinde raporlama tarihinde oluşan enflasyonun üzerindeki değerleme farkları, ara dönem özet konsolide finansal tablolarda özkaynak hesabı altında sırasıyla "Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir/(gider)" ve "Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları/ (azalışları) hesaplarında yansıtılmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan varlıklara ilişkin diğer kapsamlı gelir/(gider) toplamı 3.054.121 TL'dir (31 Aralık 2023: 3.097.568 TL).
Yabancı para çevrim farkları, yabancı para cinsinden finansal tabloların geçerli para biriminden raporlama para birimine çevriminden kaynaklanan yabancı para kur farklarından oluşmaktadır. 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un yabancı para çevrim farkları toplamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2023: Bulunmamaktadır).
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kâr Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
Grup, 2023 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettiği kardan, nakden kar dağıtımının toplam 11.500.000 nominal tam TL olarak belirlenmesi, bu tutardan 2023 yılı içerisinde ödemesi yapılan 2.500.000 nominal tam TL kâr payı avansının mahsup edilmesinden sonra kalan 9.000.000 nominal tam TL'nin nakden dağıtımı yapılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıkların net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılmıştır. 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, konsolide finansal durum tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılan tutarlar sırasıyla 671.074 TL ve 631.872 TL'dir. Yine bağlı ortaklıkların net dönem karlarından veya zararlarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımlar, ara dönem özet konsolide kar veya zarar tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflandırılmıştır.
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | 3.145.445 | 1.744.537 | 1.648.958 | 1.055.187 |
| Pazarlama giderleri | 1.801.513 | 1.524.560 | 1.057.397 | 921.194 |
| Toplam | 4.946.958 | 3.269.097 | 2.706.355 | 1.976.381 |
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen pazarlama giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dağıtım giderleri | 718.335 | 547.503 | 348.337 | 292.192 |
| Reklam ve tanıtım giderleri | 430.232 | 193.438 | 297.745 | 133.360 |
| Garanti gideri, net | 321.489 | 429.217 | 157.458 | 261.339 |
| Personel giderleri | 244.145 | 293.607 | 201.812 | 198.299 |
| Destek giderleri | 50.083 | 28.714 | 32.180 | 18.162 |
| Müşteri hizmet giderleri | 37.229 | 32.081 | 19.865 | 17.842 |
| Toplam | 1.801.513 | 1.524.560 | 1.057.397 | 921.194 |
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Bağış ve yardımlar | 1.156.106 | 132.012 | 489.128 | 113.719 |
| Amortisman ve itfa payları | 896.218 | 729.843 | 452.442 | 369.352 |
| Personel giderleri | 532.193 | 362.390 | 428.312 | 319.694 |
| Bakım onarım giderleri | 168.779 | 147.778 | 85.086 | 74.041 |
| Bina giderleri | 126.835 | 156.362 | 57.947 | 65.236 |
| Sigorta giderleri | 55.650 | 43.213 | 27.291 | 21.820 |
| Danışmanlık giderleri | 41.240 | 33.319 | 22.427 | 18.681 |
| Seyahat giderleri | 23.028 | 20.935 | 11.090 | 14.416 |
| Taşıt giderleri | 16.458 | 18.708 | 8.775 | 10.695 |
| Haberleşme giderleri | 4.342 | 5.483 | 2.255 | 2.968 |
| Diğer | 124.596 | 94.494 | 64.205 | 44.565 |
| Toplam | 3.145.445 | 1.744.537 | 1.648.958 | 1.055.187 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Faiz ve kur farkı gelirleri | 203.046 | 581.922 | 10.293 | 379.295 |
| Maddi duran varlık satış karı | 192.701 | 29.676 | 78.926 | (70.508) |
| Toplam | 395.747 | 611.598 | 89.219 | 308.787 |
30 Haziran tarihlerinde sona eren dönemlerde gerçekleşen yatırım faaliyetlerinden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maddi duran varlık satış | ||||
| zararı | 97.725 | 23.991 | 3.277 | 23.991 |
| Toplam | 97.725 | 23.991 | 3.277 | 23.991 |
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Borçlanma faizleri | 1.035.174 | 890.237 | 574.200 | 535.517 |
| Kredi kur farkı gideri | 663.748 | 3.552.132 | 88.096 | 3.156.005 |
| Teminat mektubu giderleri | 130.832 | 118.052 | 61.519 | 69.288 |
| Kiralama işlemlerinden | ||||
| doğan faizler (Not 7) | 35.428 | 15.713 | 16.352 | 7.124 |
| Diğer | 85.443 | 73.981 | 42.236 | 34.668 |
| Toplam | 1.950.625 | 4.650.115 | 782.403 | 3.802.602 |
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran |
1 Ocak - 30 Haziran |
1 Nisan - 30 Haziran |
1 Nisan - 30 Haziran |
|
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Faiz gelirleri | 1.221.599 | 359.510 | 491.491 | 176.973 |
| Toplam | 1.221.599 | 359.510 | 491.491 | 176.973 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Eylül 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu'nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Haziran 2024 hesap dönemi için %25'tir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK geçici 61. madde kapsamında yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye'deki bir iş yeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden geçerli olan kurumlar vergisi oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. Dolayısı ile ticari kar/zarar rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır.
Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8 ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler de dikkate alınır.
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir. Vergi kanunlarına göre, oluşmuş zararlar ilerleyen yıllarda oluşabilecek vergiye tabi karları netleştirmek amacı ile yalnızca 5 yıl ileriye taşınabilirler.
Kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların (gayrimenkuller) ve iştirak hisseleri, kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan hakkı satışından doğan kazancın %50'lik kısmı istisna kapsamındadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen 2 takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Vergi Usul Kanunu'nun geçici 33'üncü maddesine göre 30 Haziran 2024 tarihli mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmasından kaynaklanan vergi etkileri 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi hesaplamalarına dahil edilmiştir.
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen vergi geliri/(gideri) dökümü aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Dönem vergi (gideri) | (2.720.942) | (3.476.098) | (1.326.075) | (1.869.368) |
| Ertelenmiş vergi | ||||
| geliri/(gideri) | 174.784 | (222.529) | (368.514) | 51.040 |
| Toplam vergi gideri | (2.546.158) | (3.698.627) | (1.694.589) | (1.818.328) |
30 Haziran tarihleri itibarıyla konsolide kar veya zarar tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2023 | |
| Vergi öncesi kar | 7.806.999 | 16.149.821 |
| Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi gideri | (1.951.750) | (3.229.964) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi | (97.652) | (5.366) |
| Gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kurum | ||
| kazancı istisnası | 148.272 | (96.137) |
| Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan | ||
| özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | ||
| karlarındaki paylar | (59.855) | 502.433 |
| Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan | ||
| enflasyon muhasebesi düzeltmeleri | (447.631) | (827.573) |
| Diğer | (137.542) | (42.020) |
| Toplam vergi gideri | (2.546.158) | (3.698.627) |
| 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
| 30 Haziran 2024 |
30 Haziran 2023 |
|
| Vergi öncesi kar | 3.708.934 | 8.060.666 |
| Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi gideri | (927.234) | (1.207.676) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi | (83.926) | 346 |
| Gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kurum | ||
| kazancı istisnası | 73.121 | (180.537) |
| Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan | ||
| özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | ||
| karlarındaki paylar | (153.598) | 502.433 |
| Üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanmayan | ||
| enflasyon muhasebesi düzeltmeleri | (447.631) | (1.280.430) |
| Diğer | 347.536 | |
| Toplam vergi gideri | (155.321) (1.694.589) |
(1.818.328) |
Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin yasal ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca hazırlanmış finansal tablolarda farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, vergi kanunları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ortaya çıkmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş vergi varlığı |
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü |
Net ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
|
| Satılmaya hazır finansal | ||||||
| varlıklar değer artışı | - | - | (171.255) | (171.257) | (171.255) | (171.257) |
| Gerçeğe uygun değerinden | ||||||
| taşınan gayrimenkuller | - | - | (429.290) | (429.290) | (429.290) | (429.290) |
| Diğer maddi ve maddi | ||||||
| olmayan duran varlıklar | - | - | (178.059) | (98.251) | (178.059) | (98.251) |
| Garanti karşılıkları, net | 65.050 | 75.449 | - | - | 65.050 | 75.449 |
| Dava ve tazminat karşılıkları | 17.646 | 18.472 | - | - | 17.646 | 18.472 |
| Stok değer düşüklüğü | ||||||
| karşılığı | - | - | (186) | (61.283) | (186) | (61.283) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 77.313 | 58.080 | - | - | 77.313 | 58.080 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 2.767 | 1.186 | - | - | 2.767 | 1.186 |
| Satış teşvik primi | - | - | - | - | - | - |
| Diğer karşılıklar | 228.571 | - | - | - | 228.571 | |
| Diğer | 8.049 | 39.161 | - | - | 8.049 | 39.161 |
| Toplam ertelenmiş vergi | ||||||
| varlığı/(yükümlülüğü) | 399.396 | 192.348 | (778.790) | (760.081) | (379.394) | (567.733) |
| Netleştirilen tutar | (191.289) | (59.078) | 191.289 | 59.078 | - | - |
| Toplam ertelenmiş vergi |
||||||
| varlığı/(yükümlülüğü) | 208.107 | 133.270 | (587.501) | (701.003) | (379.394) | (567.733) |
30 Haziran 2024 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2024 |
Kar/zararda muhasebeleştirilen |
Diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirilen |
30 Haziran 2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı | (171.255) | - | - | (171.255) |
| Gerçeğe uygun deperinden taşınan | ||||
| gayrimenkuller | (429.290) | - | - | (429.290) |
| Diğer maddi ve maddi olmayan duran | ||||
| varlıklar | (98.251) | (79.808) | - | (178.059) |
| Garanti karşılıkları, net | 75.449 | (10.399) | - | 65.050 |
| Dava ve tazminat karşılıkları | 18.472 | (826) | - | 17.646 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (61.283) | 61.097 | - | (186) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 58.080 | 5.678 | 13.555 | 77.313 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 1.186 | 1.581 | - | 2.767 |
| Diğer karşılıklar | - | 228.571 | - | 228.571 |
| Diğer | 39.159 | (31.110) | - | 8.049 |
| (567.733) | 174.784 | 13.555 | (379.394) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2023 tarihinde sona eren hesap döneminde geçici farkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 |
Kar/zararda muhasebeleştirilen |
Diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirilen |
30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı | (237.915) | - | - | (237.915) |
| Gerçeğe uygun değeride taşınan | ||||
| gayrimenkuller | - | - | - | - |
| Diğer maddi ve maddi olmayan duran | ||||
| varlıklar | 861.176 | (357.950) | - | 503.226 |
| Garanti karşılıkları, net | 47.280 | 22.423 | - | 69.703 |
| Dava ve tazminat karşılıkları | 19.584 | 9.412 | - | 28.996 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | (26.235) | (9.323) | - | (35.558) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 60.999 | (16.617) | 16.348 | 60.730 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 18.285 | (29.793) | - | (11.508) |
| Satış teşvik primi | - | 152.500 | - | 152.500 |
| Diğer | 15.087 | 6.819 | - | 21.906 |
| 758.261 | (222.529) | 16.348 | 552.080 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla dönem karı vergi yükümlülüğü karşılığı hesabında yer alan 892.256 TL, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla sona eren yıllara ilişkin hesaplanan vergi karşılığından oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 235.760 TL).
30 Haziran 2024 itibarıyla Grup'un 832 TL cari dönem vergisi varlığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2023: 730 TL).
Pay başına kazanç miktarı, ana ortaklık paylarına atfedilen net dönem karının şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemler itibarıyla pay başına kar hesaplaması aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ana ortaklık paylarına atfedilen net dönem |
||||
| karı | 5.221.639 | 12.444.590 | 1.994.809 | 6.267.768 |
| Ağırlıklı ortalama adi | ||||
| hisse miktarı | 217.599.845 | 198.000.000 | 220.000.070 | 198.000.000 |
| Adi / sulandırılmış pay başına kazanç |
||||
| (tam TL) | 23,9965 | 62,8515 | 9,0673 | 31,6554 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|---|---|
| 110.360 | 64.273 |
| 19 | 126 |
| 110.379 | 64.399 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| TÜVTURK | 157 | 75 |
| Toplam | 157 | 75 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| VDF Faktoring Hizmetleri A.Ş. ("VDF Faktoring") |
6.943.413 | 10.189.850 |
| Doğuş Otel Yatırımları ve Turizm A.Ş. |
7.827 | 8.491 |
| VDF Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ("VDF Sigorta") |
11.027 | 13.766 |
| VDF Filo Kiralama A.Ş. ("VDF Filo") |
3.046 | 444.105 |
| Doğuş Yayın Grubu A.Ş |
- | 13.108 |
| Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş. ("VDF") |
902 | 6.900 |
| Diğer | 1.909 | 2.103 |
| Toplam | 6.968.124 | 10.678.323 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Doğuş Holding |
95.009 | 61.288 |
| Toplam | 95.009 | 61.288 |
| Genel toplam | 7.173.669 | 10.804.085 |
Grup, 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklara aylık %4,21 gecikme faizi uygulamaktadır (31 Aralık 2023: Aylık %2,37).
| 4.970 | 4.673 |
|---|---|
| 4.970 | 4.673 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Doğuş Holding |
1.449.486 | - |
| Toplam | 1.449.486 | - |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| VDF Filo Kiralama A.Ş. (alt kiralama alacakları) |
28.860 | 31.243 |
| Toplam | 28.860 | 31.243 |
| Genel toplam | 1.483.316 | 35.916 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| VDF Filo Kiralama A.Ş. (alt kiralama alacakları) |
9.399 | 29.498 |
| Toplam | 9.399 | 29.498 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Doğuş Teknoloji |
16.665 | 14.200 |
| Toplam | 16.665 | 14.200 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Pozitif Arena Salon İşletmeleri A.Ş. |
29.214 | 32.878 |
| Doğuş Spor Kompleksi Yatirim Ve İşletme A.Ş. |
7.229 | - |
| Antur Turizm A.Ş. |
6.280 | 4.217 |
| Diğer | 3.896 | 939 |
| Toplam | 46.619 | 38.034 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Doğuş Holding |
843 | 1.797 |
| Toplam | 843 | 1.797 |
| Genel toplam | 64.127 | 54.031 |
22.3.2.1 Diğer ilişkili taraflara gelecek yıllara ait uzun vadeli peşin ödenmiş giderler
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Doğuş Teknoloji |
4.680 | 4.698 |
| Antur Turizm A.Ş. |
- | 1 |
| Toplam | 4.680 | 4.699 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Yüce Auto | 807.851 | 1.371.442 |
| Doğuş Teknoloji |
82.905 | 173.144 |
| Toplam | 890.756 | 1.544.586 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| TÜVTURK | 15 | - |
| Toplam | 15 | - |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Volkswagen Doğuş Finansman A.Ş. |
163.314 | 237.759 |
| Antur Turizm A.Ş. |
45.857 | 123.335 |
| Galataport İstanbul Liman İşletmeciliği ve Yatırımları A.Ş. |
12.945 | - |
| Doğuş İnşaat ve Ticaret A.Ş. |
6.043 | 9.454 |
| VDF Filo Kiralama A.Ş. |
4.948 | 6.721 |
| VDF Faktoring A.Ş. |
2.342 | 3.358 |
| TDB Kalibrasyon Hizmetleri A.Ş. |
2.091 | 2.081 |
| Diğer | 8.226 | 25.437 |
| Toplam | 245.766 | 408.145 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Doğuş Holding |
186.411 | 176.508 |
| Toplam | 186.411 | 176.508 |
| Genel toplam | 1.322.948 | 2.129.239 |
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Doğuş Holding |
- | 1.322 |
| Toplam | - | 1.322 |
| Genel Toplam | 1.322.948 | 2.130.561 |
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlerde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin tutarları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Satışlar ve gelir yaratan | ||||
| diğer işlemler: | ||||
| Diğer gelirler | 331.177 | 252.702 | 168.158 | 112.339 |
| Ürün satışları ve iadeler, net | 118.207 | 120.417 | 100.384 | 91.672 |
| Hizmet satışları, net | 2.162 | 1.963 | 1.041 | 1.051 |
| Finansman gelirleri | 1.094 | 530 | 580 | 261 |
| Toplam | 452.640 | 375.612 | 270.163 | 205.323 |
| Alımlar ve gider yaratan | ||||
| diğer işlemler: | ||||
| Envanter alımları | 3.046.781 | 4.349.390 | 1.598.246 | 2.584.178 |
| Sabit kıymet alımları | 292.478 | 221.205 | 135.963 | 103.543 |
| Diğer alımlar | 249.476 | 219.278 | 119.249 | 116.114 |
| Satın alınan hizmetler | 119.542 | 94.035 | 57.814 | 45.685 |
| Diğer giderler | 11.729 | 10.878 | 5.280 | 6.234 |
| Toplam | 3.720.006 | 4.894.786 | 1.916.552 | 2.855.754 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | 1 Nisan - | 1 Nisan - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | 30 Haziran | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Satışlar ve gelir yaratan | ||||
| diğer işlemler: | ||||
| Ürün satışları ve iadeler, net | 14.006 | 2.482 | 13.591 | 485 |
| Hizmet satışları, net | 219 | 143 | 81 | 92 |
| Diğer gelirler | 35 | - | 35 | - |
| Toplam | 14.260 | 2.625 | 13.707 | 577 |
| Alımlar ve gider yaratan | ||||
| diğer işlemler: | ||||
| Envanter alımları | 6.748 | 10.168 | 6.656 | 1.827 |
| Satın alınan hizmetler | 290 | 290 | 83 | 149 |
| Toplam | 7.038 | 10.458 | 6.739 | 1.976 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Sabit kıymet satışları |
Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
Finansman gelirleri |
Toplam | ||
| VDF Filo | 492.418 | 18.056 | - | 4.271 | - | 514.745 | |
| VDF | 56 | - | - | 1.783 | - | 1.839 | |
| VDF Sigorta | 1 | 2 | - | 26.121 | - | 26.124 | |
| VDF Faktoring | - | - | - | - | - | - | |
| Diğer | 85.356 | 902 | - | 2.133 | - | 88.391 | |
| 577.831 | 18.960 | - | 34.308 | - | 631.099 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Sabit kıymet satışları |
Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
Finansman gelirleri |
Toplam | ||
| VDF Filo | 687.405 | 17.776 | - | 4.235 | - | 709.416 | |
| VDF | - | - | - | 496 | - | 496 | |
| VDF Sigorta | 5 | 4 | - | 39.929 | - | 39.938 | |
| VDF Faktoring | - | - | - | - | - | - | |
| Diğer | 81.135 | 768 | 15 | 848 | - | 82.766 | |
| 768.545 | 18.548 | 15 | 45.508 | - | 832.616 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Nisan - 30 Haziran 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Sabit kıymet satışları |
Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
Finansman gelirleri |
Toplam | ||
| VDF Filo | 95.757 | 9.006 | - | 1.366 | - | 106.129 | |
| VDF | - | - | - | - | - | - | |
| VDF Sigorta | 1 | - | - | 13.160 | - | 13.161 | |
| VDF Faktoring | - | - | - | - | - | - | |
| Diğer | 48.377 | 350 | - | 2.601 | - | 51.328 | |
| 144.135 | 9.356 | - | 17.127 | - | 170.618 |
| 1 Nisan - 30 Haziran 2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Sabit kıymet satışları |
Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
Finansman gelirleri |
Toplam | |||
| VDF Filo | 342.315 | 9.795 | - | 2.807 | - | 354.917 | ||
| VDF | - | - | - | - | - | - | ||
| VDF Sigorta | - | 4 | - | 21.484 | - | 21.488 | ||
| VDF Faktoring | - | - | - | - | - | - | ||
| Diğer | 75.921 | 326 | 2 | 732 | - | 76.981 | ||
| 418.236 | 10.125 | 2 | 25.023 | - | 453.386 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sabit | Tüketici | Esas | ||||||
| Hizmet | kıymet | Envanter | Finansman | Diğer | kredisi | faaliyetlerden | ||
| alımları | alımları | alımları | giderleri | alımlar | giderleri | giderler | Toplam | |
| Antur Turizm | 147.057 | - | 328 | - | 6 | - | 19.830 | 167.221 |
| VDF Sigorta | 16 | - | - | - | - | - | 6 | 22 |
| VDF Filo | 28.793 | - | 11.387 | - | - | - | - | 40.180 |
| VDF Faktoring | - | - | - | 17.835 | - | - | - | 17.835 |
| Diğer | 18.557 | 8.933 | 3.323 | - | 104.363 | 313.171 | 38.427 | 486.774 |
| 194.423 | 8.933 | 15.038 | 17.835 | 104.369 | 313.171 | 58.263 | 712.032 | |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2023 | ||||||||
| Sabit | Tüketici | Esas | ||||||
| Hizmet | kıymet | Envanter | Finansman | Diğer | kredisi | faaliyetlerden | ||
| alımları | alımları | alımları | giderleri | alımlar | giderleri | giderler | Toplam | |
| Antur Turizm | 92.824 | - | 5.889 | - | 9 | - | 12.287 | 111.009 |
| VDF Sigorta | 816 | - | - | - | - | - | - | 816 |
| VDF Filo | 28.906 | - | 129.108 | - | 1 | - | - | 158.015 |
| VDF Faktoring | - | - | - | 17.681 | - | - | - | 17.681 |
| Diğer | 24.488 | 2.695 | 846 | - | 22 | - | 30.642 | 58.693 |
| 147.034 | 2.695 | 135.843 | 17.681 | 32 | - | 42.929 | 346.214 | |
| 1 Nisan – 30 Haziran 2024 | ||||||||
| Sabit | Tüketici | Esas | ||||||
| Hizmet | kıymet | Envanter | Finansman | Diğer | kredisi | faaliyetlerden | ||
| alımları | alımları | alımları | giderleri | alımlar | giderleri | giderler | Toplam | |
| alımları | alımları | alımları | giderleri | alımlar | giderleri | giderler | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Antur Turizm | 103.451 | - | 328 | - | 6 | - | 15.806 | 119.591 |
| VDF Sigorta | 16 | - | - | - | - | - | 4 | 20 |
| VDF Filo | - | - | - | 8.183 | - | - | - | 8.183 |
| VDF Faktoring | 13.787 | - | 6.904 | - | - | - | - | 20.691 |
| Diğer | 13.168 | 5.247 | 1.947 | - | 104.284 | 206.671 | (24.529) | 306.788 |
| 130.422 | 5.247 | 9.179 | 8.183 | 104.290 | 206.671 | (8.719) | 455.273 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Nisan – 30 Haziran 2023 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hizmet alımları |
Sabit kıymet alımları |
Envanter alımları |
Finansman giderleri |
Diğer alımlar |
Tüketici kredisi giderleri |
Esas faaliyetlerden giderler |
Toplam | ||||
| Antur Turizm | 70.425 | - | (183) | - | 9 | - | 6.909 | 77.160 | |||
| VDF Sigorta | 816 | - | - | - | - | - | - | 816 | |||
| VDF Filo | 14.327 | - | 53.651 | - | 1 | - | - | 67.979 | |||
| VDF Faktoring | - | - | - | 8.890 | - | - | - | 8.890 | |||
| Diğer | 17.334 | 2.687 | 825 | - | 5 | - | 14.681 | 35.532 | |||
| 102.902 | 2.687 | 54.293 | 8.890 | 15 | - | 21.590 | 190.377 |
| 1 Ocak – 30 Haziran 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Finansman gelirleri |
Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
Toplam | ||||
| Doğuş Holding | 101.134 | 2.767 | 372.067 | - | 475.968 | |||
| 101.134 | 2.767 | 372.067 | - | 475.968 | ||||
| 1 Ocak – 30 Haziran 2023 | ||||||||
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Finansman gelirleri |
Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
Toplam | ||||
| Doğuş Holding | 100.328 | 3.348 | 7.649 | - | 111.325 | |||
| 100.328 | 3.348 | 7.649 | - | 111.325 | ||||
| 1 Nisan – 30 Haziran 2024 | ||||||||
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Finansman gelirleri |
Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
Toplam | ||||
| Doğuş Holding | 61.427 | 1.256 | 372.067 | - | 434.750 | |||
| 61.427 | 1.256 | 372.067 | - | 434.750 | ||||
| 1 Nisan – 30 Haziran 2023 | ||||||||
| Ürün satışları |
Hizmet satışları |
Finansman gelirleri |
Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
Toplam | ||||
| Doğuş Holding | 66.756 | 1.233 | (237) | - | 67.752 | |||
| 66.756 | 1.233 | (237) | - | 67.752 | ||||
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Doğuş Holding | Hizmet alımları 21.279 21.279 |
Sabit kıymet alımları - - |
Envanter alımları - - |
Finansman giderleri 48.655 48.655 1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
Esas faaliyetlerden diğer giderler 1.117 1.117 |
Toplam 71.051 71.051 |
|||
| Doğuş Holding | Hizmet alımları 17.801 17.801 |
Sabit kıymet alımları - - |
Envanter alımları 675 675 |
Finansman giderleri 30.864 30.864 1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
Esas faaliyetlerden diğer giderler 1.972 1.972 |
Toplam 51.312 51.312 |
|||
| Doğuş Holding | Hizmet alımları 10.393 10.393 |
Sabit kıymet alımları - - |
Envanter alımları - - |
Finansman giderleri 25.481 25.481 1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
Esas faaliyetlerden diğer giderler 635 635 |
Toplam 36.509 36.509 |
|||
| Doğuş Holding | Hizmet alımları 7.727 7.727 |
Sabit kıymet alımları - - |
Envanter alımları 675 675 |
Finansman giderleri 16.226 16.226 |
Esas faaliyetlerden diğer giderler 935 935 |
Toplam 25.563 25.563 |
| 1 Ocak - 30 Haziran 2024 |
1 Ocak - 30 Haziran 2023 |
1 Nisan - 30 Haziran 2024 |
1 Nisan - 30 Haziran 2023 |
|
|---|---|---|---|---|
| Maaşlar ve çalışanlara | ||||
| sağlanan diğer kısa vadeli | ||||
| faydalar | 713.618 | 380.184 | 335.971 | 336.246 |
| Toplam | 713.618 | 380.184 | 335.971 | 336.246 |
Grup, üst düzey yöneticileri olarak, Grup'un faaliyetlerini planlama, yönetme ve kontrol etme yetki ve sorumluluklarına haiz olmalarından dolayı, Yönetim Kurulu üyelerini ve idari sorumluluğu bulunan kişileri sınıflandırmaktadır.
30 Haziran tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla Yönetim Kurulu üyeleri ve idari sorumluluğu bulunan üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar, ücret, sağlık sigortası ve SGK işveren paylarını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir. Grup'un sermaye yapısı; kredileri de içeren borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, ödenmiş sermaye, yedekler ile geçmiş yıl karlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Yönetim Kurulu, Grup'un net faaliyet gelirinin sermaye getirisini ve de temettü politikalarını takip etmektedir.
Grup, sermayeyi net finansal borç / toplam özkaynaklar oranını kullanarak izler. Bu oran finansal borçlardan nakit ve nakit benzerlerinin çıkarılıp toplam özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Finansal borçlar toplamı, uzun ve kısa vadeli finansal borçların tümünü, toplam özkaynaklar ise konsolide finansal durum tablosunda yer alan özkaynaklar kalemini kapsar.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla, Grup'un finansal borç / özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | 31 Aralık 2023 |
|
|---|---|---|
| Finansal borçlar toplamı |
11.561.481 | 13.446.953 |
| Nakit ve nakit benzerleri | (4.758.406) | (9.534.223) |
| Net finansal borç | 6.803.075 | 3.912.730 |
| Özkaynaklar toplamı |
49.592.465 | 52.195.926 |
| Net finansal borç / özkaynaklar oranı |
0,14 | 0,07 |
Grup, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıştır. Grup, risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Risk yönetimi, icra komitesi tarafından belirlenen ve yönetim kurulları onaylarına sunulan politikaların çerçevesinde her bir bağlı ortaklık, iştirak ve iş ortaklıkları tarafından uygulanmaktadır.
Grup, bayilerden olan alacaklarının önemli bir kısmını, aracı kurum VDF Faktoring vasıtasıyla tahsil etmektedir. VDF Faktoring üzerinden olan bayi alacakları vadesi geldiğinde tahsil edilmekte olup, gayrikabili rücu olarak çalışılmaktadır.
Bir kısım bayi ve müşteriler için ise etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski yönetim tarafından takip edilerek her bir borçlu için bu riskler sınırlandırılmakta ve ilgili alacaklardan doğan bu riskler uygun enstrümanlarla teminatlandırılmaktadır (Not 8).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | Türev | ||||
| 30 Haziran 2024 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | araçlar | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | |||||||
| azami kredi riski (A+B+C+D) (*) | 7.173.669 | 2.895.961 | 1.492.715 | 913.060 | 4.758.354 | - | - |
| - Azami riskin teminat vs ile güvence altına | - | - | |||||
| alınmış kısmı | - | 1.118.574 | - | - | - | ||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | |||||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların | |||||||
| net defter değeri (**) | 7.172.328 | 1.957.416 | 1.492.715 | 913.060 | 4.758.354 | - | - |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter | |||||||
| değeri (***) | 1.341 | 938.545 | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların | |||||||
| net defter değeri | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 20.578 | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (20.578) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence | - | - | - | - | - | - | - |
| altına alınmış kısmı (*) | |||||||
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence | |||||||
| altına alınmış kısmı (*) | - | 1.118.574 | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski | |||||||
| içeren unsurlar (****) | - | - | - | - | - | - | - |
(*) Bu alan tabloda yer alan A, B, C ve D satırlarının toplamını ifade etmektedir. Söz konusu tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçmemiş veya değer düşüklüğüne uğramamış ve koşulları yeniden görüşülmüş bulunan ticari alacakların kredi kalitesine ilişkin açıklamalar Not 8'de belirtilmiştir.
(***) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlandırmasına ilişkin açıklamalar vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar yaşlandırma analizi tablosunda belirtilmiştir.
(****) İlişkili taraflar adına verilen finansal teminatlara ilişkin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maruz kalınan azami kredi risk tutarı belirtilmiştir.
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Bankalardaki | Türev | ||||
| 31 Aralık 2023 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | mevduat | araçlar | Diğer |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan | |||||||
| azami kredi riski (A+B+C+D) (*) | 10.804.085 | 5.260.906 | 65.414 | 601.733 | 9.534.154 | - | - |
| - Azami riskin teminat vs ile güvence altına | |||||||
| alınmış kısmı | - | 1.223.666 | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer | |||||||
| düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların | |||||||
| net defter değeri (**) | 10.803.083 | 5.151.292 | 65.414 | 601.733 | 9.534.154 | - | - |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | |||||||
| uğramamış finansal varlıkların net defter | |||||||
| değeri (***) | 1.002 | 109.614 | - | - | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların | |||||||
| net defter değeri | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 25.845 | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (25.845) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence | |||||||
| altına alınmış kısmı (*) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat vs ile güvence | |||||||
| altına alınmış kısmı (*) | - | 1.223.666 | - | - | - | - | - |
| D. Finansal durum tablosu dışı kredi riski | |||||||
| içeren unsurlar (****) | - | - | - | - | - | - | - |
(*) Bu alan tabloda yer alan A, B, C ve D satırlarının toplamını ifade etmektedir. Söz konusu tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(**) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçmemiş veya değer düşüklüğüne uğramamış ve koşulları yeniden görüşülmüş bulunan ticari alacakların kredi kalitesine ilişkin açıklamalar Not 8'de belirtilmiştir.
(***) 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların yaşlandırmasına ilişkin açıklamalar vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar yaşlandırma analizi tablosunda belirtilmiştir.
(****) İlişkili taraflar adına verilen finansal teminatlara ilişkin 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla maruz kalınan azami kredi risk tutarı belirtilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| Bankalardaki | Türev | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | mevduat | araçlar | Diğer | ||
| 30 Haziran 2024 | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 1.341 | 938.545 | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | - | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | - | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - | - | - | - |
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - | - | - | - |
| Teminat vb. ile güvence altına alınmış kısmı | - | 806.066 | - | - | - |
| Bankalardaki | Türev | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | mevduat | araçlar | Diğer | ||
| 31 Aralık 2023 | Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | |||
| Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş | 1.002 | 109.614 | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | - | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | - | - | - | - | - |
| Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş | - | - | - | - | - |
| Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş | - | - | - | - | - |
| Teminat vb. ile güvence altına alınmış kısmı | - | 9 | - | - | - |
Likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Grup yönetimi, likidite riskini yönetmek için elinde, bir aylık nakit çıkışını karşılayacak miktarda nakit, kredi taahhüdü ve faktoring kapasitesi tutmaktadır. Bu kapsamda Grup'un, raporlama dönemi sonu itibarıyla bankalarla yapılmış olan, 1.275.686 Avro, 374.000 ABD Doları, 5.000 İsviçre Frangı ve 4.177.500 TL tutarında kredi taahhüt anlaşması bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 1.275.686 Avro, 317.000 ABD Doları, 5.000 İsviçre Frangı ve 5.029.922 TL tutarında kredi taahhüt anlaşması bulunmaktadır). Söz konusu tutarların kullanımda olan kısmı Not 7 içerisinde gösterilmiştir.
Grup'un ayrıca yurt dışı ana tedarikçilerine olan borçlarını bir yıla kadar vadelendirmesine de olanak sağlayan, muhtelif bankalardan temin edilmiş olan, 293.100 Avro karşılığı 10.296.134 TL tutarında garanti mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2023: 276.100 Avro karşılığı 11.218.197 TL). 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla Grup'un yurt dışı ana tedarikçilerine vermiş olduğu teminat mektuplarına istinaden sahip olduğu kredili satın alma limitinin 228.900 Avro karşılığı 8.040.876 TL tutarındaki bölümü kullanılmaktadır (31 Aralık 2023: 123.025 Avro karşılığı 4.998.605 TL kullanılmaktadır).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla finansal yükümlülüklerin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa |
3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
||
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||||
| Banka kredileri | 10.486.147 | 12.480.268 | 1.671.773 | 4.227.744 | 6.580.751 | - | ||
| İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara |
1.322.948 | 1.322.948 | 1.322.948 | - | - | - | ||
| diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara |
12.638 | 12.638 | 12.638 | - | - | - | ||
| ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında |
10.739.200 | 10.739.200 | 2.829.649 | 7.909.551 | - | - | ||
| yükümlülükler | 165.764 | 165.764 | 165.764 | - | - | - | ||
| Kiralama yükümlülükleri Diğer kısa vadeli |
1.075.334 | 1.362.417 | 95.659 | 220.218 | 954.132 | 92.408 | ||
| yükümlülükler (*) | 12.867 | 12.867 | 12.867 | - | - | - | ||
| Toplam türev olmayan finansal yükümlülükler |
23.814.898 | 26.096.102 | 6.111.298 | 12.357.513 | 7.534.883 | 92.408 | ||
| 31 Aralık 2023 | ||||||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
3 aydan kısa |
3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
||
| Türev olmayan finansal yükümlülükler |
||||||||
| Banka kredileri | 12.210.890 | 14.631.758 | 2.180.193 | 4.097.831 | 8.353.734 | - | ||
| İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara |
2.129.239 | 2.129.239 | 2.129.239 | - | - | - | ||
| diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara |
5.343 | 5.343 | 614 | - | 4.729 | - |
ticari borçlar 8.499.282 8.499.282 3.604.106 4.895.176 - -
yükümlülükler 274.345 274.345 274.345 - - - Kiralama yükümlülükleri 1.236.063 1.502.049 73.247 212.322 1.201.674 14.806
yükümlülükler (*) 13.535 13.535 13.535 - - -
finansal yükümlülükler 24.368.697 27.055.551 8.275.279 9.205.329 9.560.137 14.806
(*) Ödenecek KDV, diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabına dahil edilmemiştir.
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında
Diğer kısa vadeli
Toplam türev olmayan
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, OEM'lere olan borçları ile yabancı para cinsinden kredileri bulunması sebebiyle döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan tutarların TL'ye çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, yönetim kurulunca yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir. Grup'un döviz pozisyonu icra kurulu tarafından önerilen ve yönetim kurulu tarafından onaylanmış limitler dahilinde pozisyon alınması ve gerektiğinde türev araçlar kullanılması suretiyle yönetilmektedir.
Bilanço kalemlerinden doğan kur riskini en aza indirmek amacı ile bazı dönemlerde vadeli döviz işlemi sözleşmeleri gerçekleştirmekte, ayrıca atıl nakdin büyük bir kısmı yabancı para yatırımlarında değerlendirilmektedir. Ayrıca gümrük mevzuatı ile uyumlu olarak gümrükleme işlemleri tamamlanmamış stokların döviz değerlemesine tabi olması nedeniyle doğal bir korunma sağlanmaktadır.
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | |||
| Kar/zarar | |||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (286) | 286 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (286) | 286 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 492.017 | (492.017) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro net etki (4+5) | 492.017 | (492.017) | |
| TOPLAM (3+6) | 491.731 | (491.731) | |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||
| 31 Aralık 2023 | |||
| Kar/zarar | |||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (12.375) | 12.375 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (12.375) | 12.375 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 497.538 | (497.538) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro net etki (4+5) | 497.538 | (497.538) | |
| TOPLAM (3+6) | 485.163 | (485.163) | |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | |||
| 30 Haziran 2023 | |||
| Kar/zarar | |||
| Yabancı paranın değer | Yabancı paranın değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (498) | 498 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | (498) | 498 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değer kazanması/kaybetmesi halinde | |||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 699.988 | (699.988) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - | |
| 6- Avro net etki (4+5) | 699.988 | (699.988) | |
| TOPLAM (3+6) | 699.490 | (699.490) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024, 31 Aralık 2023 ve 30 Haziran 2023 tarihleri itibarıyla, ABD Doları, Avro ve İsviçre Frangı döviz kurları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 |
31 Aralık 2023 |
30 Haziran 2023 | |
|---|---|---|---|
| ABD Doları |
32,8262 | 29,4382 | 25,8231 |
| Avro | 35,1284 | 32,5739 | 28,1540 |
| İsviçre Frangı |
36,4135 | 34,9666 | 28,8079 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal bakiyeler | |||||||
| Toplam | ABD | İsviçre | |||||
| TL karşılığı | Doları | Avro | Frangı | Diğer | |||
| Varlıklar: | |||||||
| Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | ||
| Parasal finansal varlıklar | 3.301.432 | 5 | 93.970 | 3 | 9 | ||
| Parasal olan diğer varlıklar | 12.080.684 | 400 | 343.527 | - | - | ||
| Toplam varlıklar | 15.382.116 | 405 | 437.497 | 3 | 9 | ||
| Ticari borçlar | 8.415.913 | 492 | 239.116 | - | - | ||
| Finansal yükümlülükler | 2.047.248 | - | 58.279 | - | - | ||
| Parasal olan diğer yükümlülükler | 1.405 | - | 40 | - | - | ||
| Kısa vadeli yükümlülükler | 10.464.566 | 492 | 297.435 | - | - | ||
| Finansal yükümlülükler | 6.160.011 | - | 175.357 | - | - | ||
| Uzun vadeli yükümlülükler | 6.160.011 | - | 175.357 | - | - | ||
| Toplam yükümlülükler | 16.624.577 | 492 | 472.792 | - | - | ||
| Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net yükümlülük pozisyonu |
|||||||
| Aktif karakterli bilanço dışı döviz | |||||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | 330.633 | - | 9.276 | - | - | ||
| Net yabancı para (yükümlülük)/ | |||||||
| varlık pozisyonu | (911.828) | (87) | (26.019) | 3 | 9 | ||
| Parasal kalemler net yabancı para (yükümlülük)/varlık pozisyonu |
|||||||
| Alınan teminat mektupları ve | |||||||
| kefaletler | 151.110 | 463 | 3.869 | - | - | ||
| Verilen teminat mektupları ve | |||||||
| kefaletler | 14.075.669 | - | 400.692 | - | - | ||
| İthalat | 53.577.941 | - | 1.525.203 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Orijinal bakiyeler | |||||
| Toplam | ABD | İsviçre | |||
| TL karşılığı | Doları | Avro | Frangı | Diğer | |
| Varlıklar: | |||||
| Ticari alacaklar | - | - | - | - | - |
| Parasal finansal varlıklar | 5.861.840 | 16 | 144.252 | 3 | 8 |
| Parasal olan diğer varlıklar | 6.716.633 | 582 | 164.782 | - | 5 |
| Toplam varlıklar | 12.578.473 | 598 | 309.034 | 3 | 13 |
| Ticari borçlar | 5.357.505 | 3.968 | 128.220 | - | 46 |
| Finansal yükümlülükler | 2.363.256 | - | 58.164 | - | - |
| Parasal olan diğer yükümlülükler | 8.005 | - | 197 | - | - |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 7.728.766 | 3.968 | 186.581 | - | 46 |
| Finansal yükümlülükler | 7.614.356 | - | 187.403 | - | - |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 7.614.356 | - | 187.403 | - | - |
| Toplam yükümlülükler | 15.343.122 | 3.968 | 373.984 | - | 46 |
| Finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev araçların net yükümlülük pozisyonu Aktif karakterli bilanço dışı döviz |
|||||
| cinsinden türev ürünlerin tutarı | 1.569.288 | - | 38.623 | - | - |
| Net yabancı para (yükümlülük)/ varlık pozisyonu |
(1.195.361) | (3.370) | (26.327) | 3 | (33) |
| Parasal kalemler net yabancı para (yükümlülük)/varlık pozisyonu |
|||||
| Alınan teminat mektupları ve | |||||
| kefaletler | 181.756 | 495 | 4.026 | - | - |
| Verilen teminat mektupları ve | |||||
| kefaletler | 11.525.936 | - | 283.674 | - | - |
| İthalat | 134.444.221 | - | 3.308.914 | - | - |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla, Grup'un sahip olduğu yoldaki mallar 319.790 Avro karşılığı 11.233.720'dir (31 Aralık 2023: 150.884 Avro karşılığı 6.130.550 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Grup, elinde bulundurduğu Doğuş Holding hisseleri dolayısıyla piyasa riskine maruz kalmaktadır.
Doğuş Holding borsaya kote olmamakla birlikte, Doğuş Holding hisselerinin gerçeğe uygun değeri belirlenirken Doğuş Holding bünyesinde bulunan halka açık şirketler için mevcut piyasa bilgisi, halka açık olmayan şirketler için ise diğer değerleme yöntemleri kullanılmaktadır. Bu nedenle, Doğuş Holding hisselerinin finansal tablolardaki kayıtlı değeri Doğuş Holding bünyesinde bulunan halka açık şirketlerin hisse fiyat değişimlerinden etkilenmektedir.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla borsada işlem gören bu hisselerde %10'luk bir artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Grup'un özkaynaklarında 136.368 TL artış/azalış oluşmaktadır (31 Aralık 2023: 136.368 TL).
30 Haziran 2024 tarihindeki TL ve Avro para birimi cinsinden olan değişken faizli kredilerin faizi 100 baz puan daha yüksek/düşük olup diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faizli kredilerden oluşan yüksek/düşük faiz gideri sonucu vergi öncesi dönem karı 31.848 TL daha düşük/yüksek olacaktı (31 Aralık 2023: 193.964 TL).
Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı gerçeğe uygun değeri en iyi biçimde yansıtır.
Grup, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup'un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal yatırımlarda yer alan Doğuş Holding borsaya kote olmadığından; gerçeğe uygun değeri Doğuş Holding bünyesinde halka açık şirketler için mevcut piyasa bilgisi ile Doğuş Holding bünyesinde halka açık olmayan şirketler için diğer değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Bu sebeple gerçeğe uygun değerini yansıttığı öngörülmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli olmaları sebebiyle faizli TL banka kredilerinin kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli yabancı para kredilerin ve TL kredilerin bir kısmının değişken faizli olması sebebiyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Uzun vadeli sabit faizli banka kredilerinin, bilanço tarihi itibariyla geçerli olan sabit faiz oranı ile değerlendiğinde, gerçeğe uygun değerinin taşınan değere yakın olacağı düşünülmektedir.
Ticari borçların, yabancı para ve kısa vadeli olması sebebiyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerini yansıttığı öngörülmektedir. Mevcut olması halinde Grup, bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini aktif bir piyasada işlem gören fiyatından ya da uygun değerleme metotlarına göre belirlemektedir.
Ancak, tahmini gerçek değeri bulabilmek için kanaat kullanmak gerektiğinden, gerçek değer ölçümleri mevcut piyasa koşullarında oluşabilecek değerleri yansıtmayabilir. Bu yüzden, bahsedilen varsayımların dışında, Grup'un makul değer analizine ilişkin kanaat kullanımında faydalandığı, finansal varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler), uzun vadeli finansal borçlanmaların karşılaştırmalı makul değer analizine ilişkin değerleme yöntemi Seviye 3 olarak tanımlanan sınıflandırma kapsamında değerlendirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyla finansal varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 30 Haziran 2024 | İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Kayıtlı değeri |
Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar |
|||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4.758.406 | - | - | 4.758.406 | 5 |
| Finansal yatırımlar |
- | 4.535.426 | - | 4.535.426 | 6 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
2.895.961 | - | - | 2.895.961 | 8 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
913.060 | - | - | 913.060 | - |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
7.173.669 | - | - | 7.173.669 | 22 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar |
1.492.715 | - | - | 1.492.715 | 22 |
| Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | |
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
- | - | 10.739.200 | 10.739.200 | 8 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar |
- | - | 12.638 | 12.638 | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar |
- | - | 1.322.948 | 1.322.948 | 22 |
| Finansal borçlar | - | - | 10.486.147 | 10.486.147 | 7 |
| Kiralama yükümlülükleri | - | - | 1.075.334 | 1.075.334 | 7 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2023 |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar |
Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar |
İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler |
Kayıtlı değeri |
Not |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar |
|||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 9.534.223 | - | - | 9.534.223 | 5 |
| Finansal yatırımlar |
- | 5.774.081 | - | 5.774.081 | 6 |
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
5.260.906 | - | - | 5.260.906 | 8 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar |
601.733 | - | - | 601.733 | - |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
10.804.085 | - | - | 10.804.085 | 22 |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar |
65.414 | - | - | 65.414 | 22 |
| Finansal yükümlülükler | |||||
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
- | - | 8.499.282 | 8.499.282 | 8 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar |
- | - | 5.343 | 5.343 | - |
| İlişkili taraflara ticari borçlar |
- | - | 2.129.239 | 2.129.239 | 22 |
| Finansal borçlar | - | - | 12.210.890 | 12.210.890 | 7 |
| Kiralama yükümlülükleri | - | - | 1.236.063 | 1.236.063 | 7 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
| 30 Haziran 2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. seviye | 2. seviye | 3. seviye | Toplam | ||
| Finansal varlıklar: |
|||||
| Kur korumalı mevduat |
330.633 | - | - | 330.633 | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan |
|||||
| satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 6) |
- | 4.204.793 | - | 4.204.793 | |
| Toplam finansal varlıklar |
330.633 | 4.204.793 | - | 4.535.426 | |
| 31 Aralık 2023 |
|||||
| 1. seviye | 2. seviye | 3. seviye | Toplam | ||
| Finansal varlıklar: |
|||||
| Kur korumalı mevduat |
1.569.288 | - | - | 1.569.288 | |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer |
|||||
| kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan |
|||||
| satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 6) |
- | 4.204.793 | - | 4.204.793 | |
| Toplam finansal varlıklar |
1.569.288 | 4.204.793 | - | 5.774.081 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL")'nın 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden bin TL olarak ifade edilmiştir.)
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kullanım hakkı varlıklarının net defter değeri 147.612 TL'dir (30 Haziran 2023: 144.886 TL). Kullanım hakkı varlıklarının 30 Haziran 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla bakiyeleri ve ilgili dönemlerdeki amortisman ve itfa payı giderleri aşağıdaki gibidir:
| Showroom ve | |||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2024 | Alan kiralamaları | Araçlar | Toplam |
| Varlık kullanım hakkı - 1 Ocak 2024 | 38.590 | 40.403 | 78.993 |
| Dönem içi girişler | 129.867 | 11.554 | 141.421 |
| Dönem içi çıkışlar | - | - | - |
| Dönem içi amortisman giderleri | (42.728) | (30.073) | (72.801) |
| Varlık kullanım hakkı – 30 Haziran 2024 | 125.728 | 21.884 | 147.612 |
| Showroom ve | |||
|---|---|---|---|
| 30 Haziran 2023 | Alan kiralamaları | Araçlar | Toplam |
| Varlık kullanım hakkı - 1 Ocak 2023 | 37.764 | 90.100 | 127.864 |
| Dönem içi girişler | 70.211 | 13.941 | 84.152 |
| Dönem içi çıkışlar | - | (341) | (341) |
| Dönem içi amortisman giderleri | (35.345) | (31.444) | (66.789) |
| Varlık kullanım hakkı – 30 Haziran 2023 | 72.630 | 72.256 | 144.886 |
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla kullanım haklarından doğan 72.801 TL amortisman gideri, genel yönetim gideri altında muhasebeleşmiştir (30 Haziran 2023: 66.789 TL).
Şirketin, Doğuş GYO paylarının satın alımına ilişkin alınan Yönetim Kurulu kararlarının batıl olduğunun tespiti talebiyle, Şirkete dava açılmıştır.
Aerofoils GmbH ile Grup arasında; "Aerofoil" marka "e-foil ürünleri"nin Türkiye'deki satış ve servis hizmetlerinin, Grup tarafından yerine getirilmesinin esaslarını belirleyen distribütörlük sözleşmesi imzalanmıştır.
……..………
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.