Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 28, 2025
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
01 OCAK-31 ARALIK 2024 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
Ankara, 28 Şubat 2025
Dofer Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihlerde sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihlerde sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına ("TMS'lere") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, Raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit Denetim Konuları | Bağımsız Denetim Çalışmalarımız Kapsamında | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Enflasyon muhasebesinin uygulanması | Konunun Nasıl Dikkate Alındığı | ||||
| Şirket'in fonksiyonel para biriminin (Türk Lirası) 31 | Uygulanan denetim prosedürleri aşağıda |
||||
| Aralık 2024 itibari ile yüksek enflasyonlu ekonomi | açıklanmıştır; *Finansal raporlamadan sorumlu |
||||
| para birimi olarak değerlendirilmesi sebebi ile Şirket, | yönetimle görüşüp, TMS 29'un uygulanması sırasında | ||||
| "TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal | dikkate alınan prensipler, parasal olmayan hesapların | ||||
| Raporlama" standardını uygulamaya başlamıştır. | belirlenmesi ve tasarlanan TMS 29 modelleri üzerinde | ||||
| TMS 29'a uygun olarak, finansal tablolar ve önceki | yapılan testler hakkında incelemeler yapılmıştır. | ||||
| dönemlere ait finansal bilgiler, Türk Lirası'nın genel | * Hesaplamaların tamlığı ve doğruluğunu sağlamak | ||||
| satın alma gücündeki değişikliklerin yansıtılması için | amacıyla kullanılan girişler ve endeksler test |
||||
| yeniden düzeltilmiş ve sonuç olarak, raporlama | edilmiştir. | ||||
| tarihine göre Türk Lirası'nın satın alma gücü | * TMS 29 uyarınca yeniden düzenlenen finansal tablo | ||||
| cinsinden sunulmuştur. | ve ilgili finansal bilgiler kontrol edilmiştir. | ||||
| TMS 29'un yönergelerine uygun olarak Şirket, | *Enflasyon muhasebesi uygulanmış finansal |
||||
| enflasyona duyarlı finansal tabloları hazırlamak için | tablolarda ve ilgili dipnot açıklamalarında verilen | ||||
| Türkiye tüketici fiyat endekslerini kullanmıştır. | bilgilerin TMS 29 açısından yeterliliği |
||||
| TMS 29'un Şirket'in raporlanan sonuçları ve finansal | değerlendirilmiştir. | ||||
| durumu üzerindeki önemli etkisi göz önüne |
|||||
| alındığında, yüksek enflasyon muhasebesi bir kilit | |||||
| denetim konusu olarak değerlendirilmiştir. |
KGK tarafından yayımlanan 23 Kasım 2023 tarihli "Bağımsız Denetime Tabi Şirketlerin Finansal Tablolarının Enflasyona Göre Düzeltilmesi Hakkında Duyuru" kapsamında 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı kapsamında enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Bu kapsamda enflasyon muhasebesine geçişle ilgili açıklamaların yer aldığı 2 No'lu dipnota dikkat çekeriz. Bu husus tarafımızca verilen görüşü etkilememektedir.
Şirket yönetimi; finansal tabloların TMS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken Yönetim; Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket'i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket'in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir. Ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.)
Şirket'in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil, ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve Yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, Raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Şirketin sürekliliğini sona erdirebilir.
Finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız. Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Aslan KAYA' dır.
DMF SİSTEM ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM DANIŞMANLIK VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. member of RUSSELL BEDFORD INTERNATIONAL
Aslan KAYA, YMM Sorumlu Denetçi
Ankara, 28.02.2025
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 7-9 | |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 10-11 | |
| ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU | 12 | |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 13 | |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 14-40 | |
| NOT 1 | ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 14 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 14-22 |
| NOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 22 |
| NOT 4 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 23 |
| NOT 5 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 24 |
| NOT 6 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 24 |
| NOT 7 | STOKLAR | 24 |
| NOT 8 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 24 |
| NOT 9 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 25 |
| NOT 10 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 26 |
| NOT 11 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 26 |
| NOT 12 | VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ | 26 |
| NOT 13 | BORÇLANMA MALİYETLERİ | 26 |
| NOT 14 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 27-28 |
| NOT 15 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 28 |
| NOT 16 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 28 |
| NOT 17 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 29-30 |
| NOT 18 | HASILAT | 31 |
| NOT 19 | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME | 31 |
| GİDERLERİ | ||
| NOT 20 | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER | 31 |
| NOT 21 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 32 |
| NOT 22 | ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER | 32 |
| NOT 23 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 32 |
| NOT 24 | DİĞER KAPSAMLI GELİRT UNSURLARININ ANALİZİ | 33 |
| NOT 25 | GELİR VERGİLERİ | 33 |
| NOT 26 | PAY BAŞINA KAZANÇ/ZARAR | 33 |
| NOT 27 | KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ | 34 |
| NOT 28 | YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA | 34 |
| NOT 29 | FİNANSAL ARAÇLAR | 34 |
| NOT 30 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 34-39 |
| NOT 31 | NET PARASAL POZİSYON KAZANÇLARI/KAYIPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 40 |
| NOT 32 | BAĞIMSIZ DENETÇİ/BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER |
40 |
| NOT 33 | NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 40 |
| NOT 34 | ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 40 |
.
| Bağımsız Denetimden | |||
|---|---|---|---|
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | |||
| VARLIKLAR | Referansları | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 233.131.710 | 326.946.281 |
| Finansal Yatırımlar | 29 | 5.302.190 | 3.235.109 |
| Ticari Alacaklar | 4,5 | 187.515.156 | 146.000.398 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | - | 31.185 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari | |||
| Alacaklar | 5 | 187.515.156 | 145.969.213 |
| Diğer Alacaklar | 4,6 | 66.340.093 | 81.410.454 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
6 | 66.340.093 | 81.410.454 |
| Stoklar | 7 | 167.308.516 | 279.324.828 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 70.375.663 | 203.990.438 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 16 | 5.043.980 | 10.530.268 |
| ARA TOPLAM | 735.017.308 | 1.051.437.776 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar | - | - | |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 735.017.308 | 1.051.437.776 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 29 | - | - |
| Ticari Alacaklar | 4,5 | - | - |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 4 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari | 5 | - | - |
| Alacaklar Diğer Alacaklar |
4,6 | 19.377 | 36.459 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer | 19.377 | 36.459 | |
| Alacaklar | 6 | ||
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 700.977.865 | 707.074.070 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 10 | 10.573.578 | 10.780.442 |
| Şerefiye Dışındaki Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
11 | - | 66.498 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 25 | 2.829.576 | 1.445.374 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 714.400.396 | 719.402.843 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.449.417.704 | 1.770.840.619 |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | |||
| Referansları | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 29 | 3.569.561 | 83.850.700 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 29 | 24.262.584 | - |
| Ticari Borçlar | 4,5 | 214.776.495 | 136.505.731 |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | - | 637.058 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | 214.776.495 | 135.868.673 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 15 | 7.545.259 | 6.920.635 |
| Ertelenmiş Gelirler | 8 | 106.805.885 | 245.711.662 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 16 | - | 108.914 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 14 | - | - |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 14 | - | - |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 14 | - | - |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 16 | 29.007.001 | 59.072.436 |
| ARA TOPLAM | 385.966.785 | 532.170.078 | |
| Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler | - | - | |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 385.966.785 | 532.170.078 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 29 | 3.627.415 | 64.735.163 |
| Ticari Borçlar | 4,5 | - | - |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | - | - |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 5 | - | - |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 11.751.347 | 6.406.721 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | 11.751.347 | 6.406.721 |
| - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 14 | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 25 | 68.946.359 | 65.541.892 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 84.325.121 | 136.683.776 |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş Sermaye | 17 | 55.750.000 | 55.750.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 17 | 316.192.260 | 316.192.260 |
| Paylara İlişkin Primler | 17 | 315.408.604 | 315.656.108 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
17 | 105.382.430 | 109.288.076 |
| Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları - |
106.146.555 | 106.146.555 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm - Kazançları (Kayıpları) |
(764.125) | 3.141.521 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | - | - | |
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 17 | ||
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 17 | 31.427.349 | 19.255.599 |
| Geçmiş Yıllar Karlar/Zararları | 17 | 234.488.269 | 80.464.113 |
| Net Dönem Karı/Zararı | 17 | (79.523.114) | 205.380.609 |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 979.125.798 | 1.101.986.765 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.449.417.704 | 1.770.840.619 |
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Geçmiş 01.01.2024- |
Geçmiş 01.01.2023- |
|
| Referansları | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI | |||
| Hasılat | 18 | 3.545.423.719 | 3.431.776.632 |
| Satışların Maliyeti (-) | 18 | (3.441.068.326) | (3.288.367.473) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) | 104.355.393 | 143.409.159 | |
| BRÜT KAR/ZARAR | 104.355.393 | 143.409.159 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 19,22 | (88.141.310) | (72.594.351) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 20 | 15.259.907 | 78.199.875 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 20 | (12.380.919) | (68.792.875) |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | 19.093.071 | 80.221.808 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 21 | 93.964.937 | 31.964.722 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 21 | (28.834.738) | (14.198.227) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET | |||
| KARI/ZARARI | 84.223.270 | 97.988.303 | |
| Finansal Gelirler | 23 | 74.963.869 | 170.545.701 |
| Finansman Giderleri (-) | 23 | (125.931.989) | (184.724.164) |
| Net Parasal Pozisyon Kayıp/Kazançları | 31 | (90.076.104) | 125.751.765 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI |
(56.820.954) | 209.561.605 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/Gideri | (22.702.160) | (4.180.996) | |
| Dönem Vergi Geliri/Gideri | 25 | - | (4.876.025) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | 25 | (22.702.160) | 695.029 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM | |||
| KARI/ZARARI | (79.523.114) | 205.380.609 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI |
- | - | |
| DÖNEM KARI/ZARARI | 17,25 | (79.523.114) | 205.380.609 |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | 17,25 | (79.523.114) | 205.380.609 |
| - Kontrol Gücü Olmayan Paylar | - | - | - |
| - Ana Ortaklık Payları | 17,25 | (79.523.114) | 205.380.609 |
| Pay Başına Kazanç | 26 | (1,4264) | 3,6840 |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 26 | (1,4264) | 3,6840 |
| -Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | - | - | - |
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | - | - | |
| - Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | - | - | |
| -Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç | - | - |
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş | Geçmiş | ||
| Dipnot | 01.01.2024- | 01.01.2023- | |
| Referansları | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR: | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | (3.905.646) | (60.336.822) | |
| -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | 17,24 | - | (88.812.717) |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 17,24 | (5.207.528) | 8.363.620 |
| -Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | ,25 | 1.301.882 | 20.112.275 |
| -Dönem Vergi Gideri/Geliri | - | - | - |
| -Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 25 | 1.301.882 | 20.112.275 |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | (83.428.760) | 145.043.787 |
| (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi |
Pay İhraç Pirimleri/ İskontoları |
Yeniden Değ. ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları |
Emeklilik Planlarında n Aktüeryal Kazanç/ Kayıplar |
Yabancı Para Çevirim Farkları |
Riskten Korunma Kazanç/ Kayıpları |
Yeniden Değ. ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları |
Diğer Kazanç/ Kayıplar |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Özkaynaklar | |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM |
|||||||||||||||
| 01.01.2023 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) |
41.750.000 | 309.386.664 | - | - | - | 172.756.091 | (3.131.193) | - | - | - | - | 12.680.894 | 94.653.249 | 50.779.441 | 678.875.146 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6.574.705 | 44.204.736 | (50.779.441) | - |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) - Dönem Karı (Zararı) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
(66.609.536) - |
6.272.714 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
205.380.609 205.380.609 |
145.043.787 205.380.609 |
| - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Artırımı |
- 14.000.000 |
- 6.805.596 |
- - |
- - |
- - |
(66.609.536) - |
6.272.714 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- (14.000.000) |
- - |
(60.336.822) 6.805.596 |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış |
- | - | - | - | 315.656.108 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 315.656.108 |
| Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (44.393.872) | - | (44.393.872) |
| 31.12.2023 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) |
55.750.000 | 316.192.260 | - | - | 315.656.108 | 106.146.555 | 3.141.521 | - | - | - | - | 19.255.599 | 80.464.113 | 205.380.609 | 1.101.986.765 |
| Bağımsız Denetimden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM |
|||||||||||||||
| 01.01.2024 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) |
55.750.000 | 316.192.260 | - | - | 315.656.108 | 106.146.555 | 3.141.521 | - | - | - | - | 19.255.599 | 80.464.113 | 205.380.609 | 1.101.986.765 |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 12.171.750 | 193.208.859 | (205.380.609) | - |
(Dönem Sonu) 55.750.000 316.192.260 - - 315.408.604 106.146.555 (764.125) - - - - 31.427.349 234.488.269 (79.523.114) 979.125.798 İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) - - - - - (3.905.646) - - - - - - (79.523.114) (83.428.760) - Dönem Karı (Zararı) - - - - - - - - - - - - - (79.523.114) (79.523.114) - Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) - - - - - (3.905.646) - - - - - - - (3.905.646) Kar Payı Ödemesi - - - - - - - - - - - - (39.184.703) - (39.184.703)
Meydana Gelen Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - -
Artış/Azalış - - - - (247.504) - - - - - - - - - (247.504)
Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle
Diğer Değişiklikler Nedeniyle
31.12.2024 İtibariyle Bakiyeler
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
01.01.2024-31.12.2024 | 01.01.2023-31.12.2023 | ||
| A. | İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 13.661.978 | 133.530.664 | |
| Dönem Karı/Zararı | (79.523.114) | 205.380.609 | ||
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 164.290.168 | (50.357.518) | ||
| Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 14,17,18 | 26.672.877 | 83.259.060 | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 26 | 6.965.935 | 12.035.481 | |
| Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler | 40 | 22.702.160 | (695.029) | |
| Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 10 | 112.016.312 | (33.178.774) | |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8 | (41.514.758) | (66.184.847) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 9,12 | 9.796.441 | 38.628.606 | |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8 | 78.270.764 | (232.713.272) | |
| Parasal Pozisyon Kazançları/Kayıpları İle İlgili Düzeltmeler | 34 | (50.619.563) | 148.491.257 | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 84.767.054 | 155.023.091 | ||
| Alınan Faiz | 30.918.789 | 50.254.576 | ||
| Ödenen Faiz Ödenen Kar Payı |
(67.078.679) (34.945.186) |
(71.747.003) - |
||
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI |
55.120.345 | 805.996 | |
| Türev Araçlarından Nakit Girişleri | 14,17,18 | 79.523.474 | 5.648.540 | |
| Türev Araçlarından Nakit Çıkışları | 14,17,18 | (24.403.129) | (4.842.544) | |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (62.100.638) | 52.339.830 | |
| Alınan Krediler Kredilerin Geri Ödemesi |
46 46 |
443.548.995 (505.649.633) |
581.697.060 (529.357.230) |
|
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) |
6.681.685 | 186.676.490 | ||
| D. | YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ |
- | - | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) |
6.681.685 | 186.676.490 | ||
| E. | DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 326.946.281 | 333.697.623 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE İLİŞKİN ENFLASYON ETKİSİ |
(100.496.256) | (193.427.832) | ||
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 233.131.710 | 326.946.281 |
Dofer Yapı Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1985 yılında kurulmuş olup Şirket'in ana faaliyet konusu; her türlü inşaat malzemelerinin her türlü safhasında üretimini, pazarlamasını, dağıtımını, ticaretini, komisyonculuğunu yapmak, her çeşit ve her türlü üretim safhasında sıhhi tesisat, elektrik malzemesi, saç, boru, profil, çivi, hırdavat ve benzeri malzemenin üretimi ve ticaretini yapmaktır.
Şirket bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 31.12.2024 tarihi itibariyle 126 ve 31.12.2023 tarihi itibariyle 154 kişidir.
Şirketin merkez adresi, Turgut Özal Bulvarı 2 No:34 Altındağ/ANKARA'dır.
Şirketin kayıtlı sermayesi 200.000.000 TL (İki yüz milyon Türk Lirası) olup, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) nominal değerinde 200.000.000 (İki yüz milyon) adet paya bölünmüştür.
Şirketin ödenmiş sermayesi cari dönemde 55.750.000 TL olup, söz konusu sermaye her biri 1 TL nominal değerinde 55.750.000 adet paya bölünmüştür.
31.12.2024 tarihi itibariyle Şirketin hissedarları, hisse miktarları ve hisselerin nominal değerler itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Adı Soyadı/Unvanı | Hisse Adedi | Tutarı (TL) | Hisse Oranı (%) |
|---|---|---|---|
| Mustafa DOĞAN | 20.537.500 | 20.537.500 | 36,84 |
| Yağmur DOĞAN | 8.912.500 | 8.912.500 | 15,99 |
| Mert DOĞAN | 8.651.500 | 8.651.500 | 15,52 |
| Yasemin DOĞAN | 387.500 | 387.500 | 0,69 |
| Diğer | 17.261.000 | 17.261.000 | 30,96 |
| TOPLAM | 55.750.000 | 55.750.000 | 100,00 |
Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in finansal tabloları sunum ve fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde önceki dönem finansal tablolarında yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar ilgili dipnotlarda açıklanır.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Şirket, 31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren faaliyet dönemi boyunca muhasebe politikalarının uygulanması sırasında 31 Aralık 2023 tarihli Şirket finansal tablo dipnotlarında açıklanmış olan kararları uygulamaya devam etmiştir.
SPK'nın 28 Aralık 2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı uyarınca, Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarını uygulayan finansal raporlama düzenlemelerine tabi ihraççılar ile sermaye piyasası kurumlarının, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yıllık finansal raporlarından başlamak üzere TMS 29 hükümlerini uygulamak suretiyle enflasyon muhasebesi uygulamasına karar verilmiştir.
KGK 23 Kasım 2023 tarihinde TMS 29 kapsamı ve uygulamasına yönelik bir açıklama yapmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğini belirtmiştir.
Bu çerçevede 31 Aralık 2024 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmıştır.
Finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar, fonksiyonel para biriminin genel satın alma gücündeki değişiklikler için yeniden düzenlenmiştir ve sonuç olarak, finansal tablolar ve önceki dönemlere ait ilgili rakamlar TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uyarınca raporlama dönemi sonunda geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmiştir.
TMS 29, finansal tablolar da dahil olmak üzere, fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan her işletmenin finansal tablolarına uygulanır. Bir ekonomide yüksek enflasyonun mevcut olması durumunda TMS 29 uyarınca, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan bir işletmenin finansal tablolarının raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi cinsinden ifade edilmesini gerektirmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla, Tüketici Fiyat Endeksi ("TÜFE") rakamına göre son üç yılın genel satın alma gücündeki kümülatif değişim %100'ün üzerinde olduğu için, Türkiye'de faaliyet gösteren işletmelerin 31 Aralık 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra sona eren raporlama dönemlerinde TMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardını uygulamaları gerekmektedir.
Aşağıdaki tabloda Türkiye İstatistik Kurumu (TUİK) tarafından yayınlanan Tüketici Fiyat Endeksleri dikkate alınarak hesaplanan ilgili yıllara ait enflasyon oranları yer almaktadır:
| Tarih | Endeks | Düzeltme Katsayısı | Üç Yıllık Kümülatif Enflasyon Oranları |
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 2.684,55 | 1,00000 | %291 |
| 31.12.2023 | 1.859,38 | 1,44379 | %268 |
| 31.12.2022 | 1.128,45 | 2,37897 | %156 |
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
31 Aralık 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
TMS 1 Değişiklikleri - Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması TFRS 16 Değişiklikleri – Satış ve geri kiralama işlemlerinde kira yükümlülükleri TMS 7 and TFRS 7 Değişiklikleri - Açıklamalar: Tedarikçi Finansmanı Anlaşmaları
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
-TFRS 10 ve TMS 28 Değişiklikleri: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları
-TMS 21 Değişiklikleri – Takas Edilebilirliğin Bulunmaması
Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
-TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
-TMS 12 Değişiklikleri – Uluslararası Vergi Reformu – İkinci Sütun Modeli Kuralları Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Aşağıda belirtilen TFRS 9 ve TFRS 7'ye yönelik iki adet değişiklik ve TFRS Muhasebe Standartlarına İlişkin Yıllık İyileştirmeler ile TFRS 18 ve TFRS 19 Standartları UMSK tarafından yayınlanmış ancak henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır. Bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirketin finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu Standart ve değişiklikler TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
-TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Finansal Araçların Sınıflandırılması ve Ölçümü -TFRS 9 ve TFRS 7 Değişiklikleri – Doğal Kaynaklardan Üretilen Elektriği Konu Edinen Sözleşmeler -TFRS 18 – Yeni Finansal Tablolarda Sunum ve Açıklamalar Standardı
Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şİrket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 19 – Yeni Kamuya Hesap Verilebilirliği Bulunmayan Bağlı Ortaklıklar: Açıklamalar Standardı Söz konusu standart, Şirket için geçerli değildir.
Hasılat, teslim ve hizmetlerin gerçekleşmesi, hasılat tutarının güvenli bir şekilde belirlenmesi ve hasılat ile ilgili ekonomik yararların Şirkete akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınmaktadır.
Şirketin satış gelirleri, yurtiçi ve yurtdışı demir ve çelik satışlarından oluşmaktadır.
Şirketin stokları, üretilen ve dışarıdan alınıp satılan demir ve çelikten oluşmaktadır. Stoklar gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilmiştir. Bilanço tarihi itibariyle stoklarda değer düşüklüğü yoktur.
Maddi varlıklar temel yöntem olarak mali tablolarda maliyet bedellerinden birikmiş amortisman payları indirildikten sonraki net değerleri ile gösterilmektedir.
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giriş veya montaj tarihleri esas alınarak doğrusal amortisman metodu kullanılarak ayrılmıştır. Bu şekilde hesaplanmış amortisman giderleri gelir tablosunda gider kalemleri içerisinde muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların ortalama ekonomik ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı Ömür | |
|---|---|
| Binalar | 15-50 yıl |
| Makina ve cihazlar | 4-15 yıl |
| Taşıtlar | 20 yıl |
| Döşeme ve demirbaşlar | 3-50 yıl |
(iii) Elden çıkarma
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilerek, maliyetleri ve birikmiş amortismanları ilgili hesaplardan silinir.
Şirket TMS 16' a göre yeniden değerleme modelini seçmiş ve 20.01.2023 tarihinde Başkent Taşınmaz Değerleme A.Ş.'ne 2021 ve 2022 yıllarında aktifinde bulunan gayrimenkullerinin ve tesis, makine, cihazlarının yeniden değerlemesini yaptırmış ve değerleme farkı aktifine eklenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde edildikleri tarihteki elde etme maliyetinden kayda alınır ve kiralama süresi ve faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal olarak itfa edilirler.
Maddi olmayan duran varlık itfa payları, gelir tablolarında ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir. Bu şekilde hesaplanmış itfa tutarları gelir tablosunda gider kalemleri içerisinde muhasebeleştirilir.
Maddi olmayan duran varlıkların ortalama ekonomik ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı Ömür | |
|---|---|
| Haklar | 10 yıl |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 3 yıl |
Maddi olmayan duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar ve zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler, maliyetleri ve birikmiş amortismanları ilgili hesaplardan silinir.
Değer düşüklüğü gideri varlığın defter değerlerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda hesaplanır. Değer düşüklüğü hesaplanmasında Şirket yönetimi gelecek olaylara ve durumlara göre tahmin yürütmektedir. Şirket şüpheli hale gelen alacakları için karşılık ayırmaktadır.
Özellikli bir varlığın elde edilmesi, inşası veya üretimi ile doğrudan ilişkisi bulunan borçlanma maliyetleri o özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Bunun dışındaki borçlanma maliyetleri katlanılan dönem içerisinde gider olarak finansal tablolara alınır. Şirket cari dönemde borçlanma maliyetlerini doğrudan gider kaydetmiştir.
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket'in risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket'in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Makul değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasında gerçekleşecek bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Şirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi cinsinden parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin veya parasal kalemlerin TL'ye çevrilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi cinsindeki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL'ye çevrilmektedir.
Fonksiyonel para birimi yüksek enflasyonlu bir ülkenin para birimi olmayan bağlı ortaklıkların, varlıkları, yükümlülükleri ve dönemin finansal tablolara alınmış gelir ve gideri sonucunda oluşanlar hariç öz sermaye kalemleri bilanço tarihi itibariyle oluşan kapanış kurları üzerinden TL'ye dönüştürülür. Dönem içinde finansal tablolara alınan gelir ve giderler de işlem tarihindeki kurlar esas alınarak TL'ye dönüştürülür.
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net dönem kar/zararının ilgili dönem içerisinde piyasada mevcut bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye'de şirketler, mevcut hissedarlarına birikmiş karlarından ve öz sermaye enflasyon düzeltme farklarından, sermayedeki payları oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisse) sermayelerini arttırabilirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kar'a ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektirmeyen olaylar, önemli olması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklanacaktır.
Şirket Yönetimi geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunduğu, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların şirketten çıkmasının muhtemel olduğu ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, mali tablolarda söz konusu yükümlülük tutarı kadar karşılık ayırmaktadır.
Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkma ihtimalinin uzak olduğu durumlar hariç, finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Ekonomik faydanın Şirkete gireceğinin muhtemel hale gelmesi halinde, koşullu varlıkla ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. Ekonomik faydanın Şirkete gireceğinin kesine yakın hale gelmesi durumunda ise, söz konusu varlık ve bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte finansal tablolara alınır.
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin Şirkete ait olduğu kiralama işlemleri finansal kiralama olarak sınıflandırılmıştır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler Şirketin bilançosunda, ilgili varlığın makul değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden aktifte bir varlık, pasifte ise asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değeri tutarında bir yükümlülük olarak izlenir. Bilançodaki finansal kiralama yükümlülüğü anapara geri ödemeleri yoluyla azaltılırken, kira ödemelerinin finansal gider kısmı, kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Kira süresinin kiralanan varlığın faydalı ömründen kısa olması ve kira süresi sonunda ilgili varlığın Şirket tarafından satın alınmasının makul şekilde kesin olmadığı durumlarda, aktifte yer alan kiralanan varlık kira süresi içerisinde; kiralanan varlığın faydalı ömrünün kira süresinden kısa olması durumunda ise faydalı ömrü içinde amortismana tabi tutulur.
Mali tablolarda ve bu raporda, ortaklar, üst düzey idari personel ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar, ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir.
Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir. Şirket SGK ödemelerinden kaynaklanan %5'lik hazine yardımını diğer olağan dışı gelirler hesabına gelir kaydetmektedir.
Dönem karı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi içermektedir. Cari dönem yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı, varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin mali tablolarda ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve maddi duran varlıklar ile ilgili aktifleşme ve amortisman farklılıklarından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır.
Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki mali tablolarda yansıtılmıştır.
Bu çerçevede 31.12.2024 tarihi itibariyle devlet iç borçlanma senetleri için açıklanan % 30,74 faiz oranı alınmıştır. (2023:%25,28)
Şirketin emeklilik planlaması bulunmamaktadır.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları, şirketin faaliyetleri ile yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak dolaylı yönteme göre raporlanır.
Şirketin faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, şirketin faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, şirketin yatırım faaliyetlerinde (maddi ve maddi olmayan varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Satışların maliyeti ve faaliyet giderleri ilgili giderlerin oluştuğu anda kaydedilirler.
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan şirket kaynaklı ticari alacaklar, reeskont edilmiş maliyet üzerinden değerlendirilir. Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Alacaklar ve alınan çekler 60 gün vade ile reeskont edilmiş değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Ticari borçlar reeskont edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilir.
Mali tabloların hazırlanması, Şirket Yönetimi'nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili rakamlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir.
Tahmin ve varsayımlar belirli aralıklarla gözden geçirilir. Muhasebe tahminlerindeki değişikliklerden kaynaklanan etkiler, cari dönemde veya bu tahminden etkilenebilecek ileriki dönemlerde dikkate alınır.
Şirket'in varlıklarının faydalı ekonomik ömürleri, varlığın iktisap tarihinde Şirket Yönetimi tarafından belirlenir ve düzenli olarak gözden geçirilir. Şirket, bir varlığın faydalı ömrünü o varlığın tahmini faydasını göz önünde bulundurarak belirler. Bu değerlendirme, şirketin benzer varlıklarla ilgili deneyimlerine dayanır. Bir varlığın faydalı ömrü belirlenirken, şirket ayrıca piyasadaki değişimler veya gelişmeler sonucu varlıkların teknik ve/veya ticari olarak kullanılamaz hale gelmesi durumunu da göz önünde bulundurur. Lisansların faydalı ömürleri ise lisans sözleşmelerinin geçerlilik sürelerine bağlıdır.
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Kasalar | 48.743 | 49.099 |
| Bankalar | 233.082.967 | 326.897.182 |
| -Vadesiz Mevduat | 15.232.948 | 180.259.581 |
| -Vadeli Mevduat | 217.850.019 | 146.637.601 |
| Nakit ve Benzerleri Toplamı | 233.131.710 | 326.946.281 |
| Cari Dönem (31.Ara.2024) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflarla Olan Bakiyeler | Alacaklar | Borçlar | ||||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||||
| Ticari | Ticari | Ticari | ||||||
| Olmaya | Ticar | Olmaya | Olmaya | Ticari | ||||
| Ticari | n | i | n | Ticari | n | Ticari | Olmayan | |
| DOFER Hazır Demir San. ve Tic. Ltd. | ||||||||
| Şti. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Yeni Ada Org. Tar. Ür. İşlt. Ltd. Şti. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| DOFER Enerji Üretim A.Ş. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Önceki Dönem (31.Ara.2023) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraflarla Olan Bakiyeler | Alacaklar | Borçlar | ||||||
| Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | Kısa Vadeli | Uzun Vadeli | |||||
| Ticari | Ticari | Ticari | ||||||
| Olmaya | Ticar | Olmaya | Olmaya | Ticari | ||||
| Ticari | n | i | n | Ticari | n | Ticari | Olmayan | |
| DOFER Hazır Demir San. ve Tic. Ltd. Şti. |
10.395 | - | - | - | 637.058 | - | - | - |
| Yeni Ada Org. Tar. Ür. İşlt. Ltd. Şti. | 10.395 | - | - | - | - | - | - | - |
| DOFER Enerji Üretim A.Ş. | 10.395 | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 31.185 | - | - | - | 637.058 | - | - | - |
| İlişkili Taraflarla Olan İşlemler | Cari Dönem (31.Ara.2024) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal Alımı |
Mal Satışı |
Hizmet Alımı |
Hizmet Satışı |
Kira Geliri |
Faiz Geliri | Faiz Gideri |
|
| DOFER Hazır Demir San. ve Tic. Ltd. | |||||||
| Şti. | - | - | - | - | 7.500 | - | |
| Yeni Ada Org. Tar. Ür. İşlt. Ltd. Şti. | - | - | - | - | 7.500 | - | - |
| DOFER Enerji Üretim A.Ş. | - | - | - | - | 7.500 | - | - |
| Toplam | - | - | - | - | 22.500 | - |
| İlişkili Taraflarla Olan İşlemler | Cari Dönem (31.Ara.2023) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal | Mal | Hizmet | Hizmet | Kira | Faiz | ||
| Alımı | Satışı | Alımı | Satışı | Geliri | Geliri | Faiz Gideri | |
| DOFER Hazır Demir San. ve Tic. Ltd. | |||||||
| Şti. | - | - | 637.058 | 10.395 | 264.935 | - | |
| Yeni Ada Org. Tar. Ür. İşlt. Ltd. Şti. | - | - | - | - | 10.395 | - | - |
| MDD Yatırım Dan. Ve Tic. A.Ş. | - | - | - | - | 10.395 | - | - |
| Ortaklar (Yağmur DOĞAN) | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | 637.058 | 31.185 | 264.935 | - |
| Açıklama | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Yönetim Kuruluna Ödenen Ücretler | 18.537.450 | 10.395.288 |
| Toplam | 18.537.450 | 10.395.288 |
31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle şüpheli hale gelen ticari alacaklar içinde ilişkili taraflardan kaynaklanan şüpheli alacaklar bulunmamaktadır.
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | 84.319.123 | 61.482.830 |
| Şüpheli Ticari Alacaklar | 6.073.305 | 8.266.167 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | - | 31.185 |
| Çek ve Senetler | 107.429.550 | 90.097.719 |
| Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (-) | (4.233.517) | (5.611.336) |
| Toplam | 193.588.461 | 154.266.565 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı | (6.073.305) | (8.266.167) |
| Toplam | 187.515.156 | 146.000.398 |
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Ticari Borçlar | 173.092.594 | 43.733.733 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | - | 637.058 |
| Borç Senetleri | 42.798.765 | 95.167.634 |
| Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri(-) | (2.782.340) | (3.566.200) |
| Diğer Ticari Borçlar | 1.667.476 | 533.506 |
| Toplam | 214.776.495 | 136.505.731 |
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Vergi Dairesinden KDV Alacakları | 66.340.093 | 81.410.454 |
| Toplam | 66.340.093 | 81.410.454 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 19.377 | 36.459 |
| Toplam | 19.377 | 36.459 |
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Hammadde | 71.524.626 | 188.026.838 |
| Yarı Mamul | 7.362.341 | 13.342.172 |
| Mamul | 25.724.541 | 28.184.357 |
| Emtia | 62.697.008 | 49.771.461 |
| Toplam | 167.308.516 | 279.324.828 |
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 67.678.464 | 201.667.510 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 2.697.199 | 2.322.928 |
| Toplam | 70.375.663 | 203.990.438 |
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Alınan Sipariş Avansları | 106.805.885 | 245.711.662 |
| Toplam | 106.805.885 | 245.711.662 |
| 01.Oca.24 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 137.374.097 | - | - | 137.374.097 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | - | - | - | - |
| Binalar | 298.878.768 | 9.874.293 | - | 308.753.061 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 331.790.377 | 1.441.598 | - | 333.231.975 |
| Taşıt Araçları | 92.614.885 | 17.825.988 | (11.334.414) | 99.106.459 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 26.987.153 | 490.992 | - | 27.478.145 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | - | - | - | - |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | - | 617.601 | - | 617.601 |
| TOPLAM | 887.645.280 | 30.250.472 | (11.334.414) | 906.561.338 |
| 01.Oca.24 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.24 | |
| Arazi ve Arsalar | - | - | - | - |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | - | - | - | - |
| Binalar | (25.175.235) | (3.428.395) | - | (28.603.630) |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | (116.957.476) | (14.997.418) | 1.387.254 | (130.567.641) |
| Taşıt Araçları | (14.831.529) | (7.785.422) | - | (22.616.951) |
| Döşeme ve Demirbaşlar | (23.606.970) | (188.281) | - | (23.795.251) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | - | - | - | - |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | - | - | - | - |
| Birikmiş Amortismanlar | (180.571.210) | (26.399.516) | 1.387.254 | (205.583.473) |
| 01.Oca.23 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 137.374.097 | - | - | 137.374.097 |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | - | - | - | - |
| Binalar | 297.846.966 | 1.031.802 | - | 298.878.768 |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | 289.873.576 | 41.916.801 | - | 331.790.377 |
| Taşıt Araçları | 84.314.362 | 13.479.815 | (5.179.292) | 92.614.885 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | 26.904.994 | 426.763 | (344.604) | 26.987.153 |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | - | - | - | - |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | - | - | - | - |
| TOPLAM | 836.313.995 | 56.855.181 | (5.523.896) | 887.645.280 |
| 01.Oca.23 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.23 | |
| Arazi ve Arsalar | - | - | - | - |
| Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri | - | - | - | - |
| Binalar | (17.376.506) | (7.798.729) | - | (25.175.235) |
| Makine, Tesis ve Cihazlar | (88.397.443) | (28.687.846) | 127.813 | (116.957.476) |
| Taşıt Araçları | (7.633.686) | (8.246.046) | 1.048.203 | (14.831.529) |
| Döşeme ve Demirbaşlar | (12.877.479) | (10.729.491) | - | (23.606.970) |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | - | - | - | - |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | - | - | - | - |
| Birikmiş Amortismanlar | (126.285.114) | (55.462.112) | 1.176.016 | (180.571.210) |
| Net Defter Değeri | 710.028.880 | 707.074.070 |
| 01.Oca.24 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|---|---|
| Finansal Kiralamalar (Makina) | 12.923.674 | - | - | 12.923.674 |
| TOPLAM | 12.923.674 | 12.923.674 | ||
| 01.Oca.24 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.24 | |
| Finansal Kiralamalar (Makina) | (2.143.232) | (206.864) | - | (2.350.096) |
| Birikmiş Amortismanlar | (2.143.232) | (206.864) | - | (2.350.096) |
| Net Defter Değeri | 10.780.442 | 10.573.578 | ||
| 01.Oca.23 | Girişler | Transfer | 31.Ara.23 | |
| Finansal Kiralamalar (Makina) | - | 12.923.674 | - | 12.923.674 |
| TOPLAM | - | 12.923.674 | ||
| 01.Oca.23 | Girişler | Transfer | 31.Ara.23 | |
| Finansal Kiralamalar (Makina) | - | (2.143.232) | - | (2.143.232) |
| 01.Oca.24 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 323.076 | - | - | 323.076 |
| TOPLAM | 323.076 | 323.076 |
Birikmiş Amortismanlar - (2.143.232) - (2.143.232) Net Defter Değeri - 10.780.442
| 01.Oca.24 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.24 | |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (256.578) | (66.498) | - | (323.076) |
| Birikmiş Amortismanlar | (256.578) | (66.498) | - | (323.076) |
| Net Defter Değeri | 66.498 | - | ||
| 01.Oca.23 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.23 | |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 323.076 | - | - | 323.076 |
| TOPLAM | 323.076 | 323.076 | ||
| 01.Oca.23 | Girişler | Çıkışlar | 31.Ara.23 | |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | (194.907) | (61.671) | - | (256.578) |
| Birikmiş Amortismanlar | (194.907) | (61.671) | - | (256.578) |
| Net Defter Değeri | 128.169 | 66.498 |
Şirket şüpheli hale gelen alacakları için karşılık ayırmaktadır. Dipnot 26-c'de açıklanmıştır.
Şirketin borçlanma maliyetleri önceki dönem ve cari dönemde alınan kredilerin faizleri ile kur farklarından oluşmaktadır. Dipnot 46'de açıklanmıştır.
| Uzun Vadeli Borç Karşılıkları | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 11.751.347 | 6.406.721 |
| Toplam | 11.751.347 | 6.406.721 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket'te bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden veya erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emekli olan personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Kıdem tazminatı tavanı 31.12.2024 tarihi itibariyle 41.828,42 TL'dir.
Bu durumda anılan dönemlerdeki kıdem tazminatı hesaplaması aşağıdaki şekildedir.
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 6.406.721 | 12.887.472 |
| Hizmet Maliyeti | 2.704.985 | 1.412.705 |
| Faiz Maliyeti | 1.305.250 | 1.367.411 |
| Aktüeryal Kazanç /Kayıp | (3.920.013) | (4.188.695) |
| Enflasyon Muhasebesi Düzeltmesi | 5.254.404 | (5.072.172) |
| Toplam | 11.751.347 | 6.406.721 |
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.Ara.2024 | USD | EURO | TL | TL KARŞILIĞI |
| A) Kendi Tüzel Kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler | 775.000 | - | 299.579.228 | 326.921.460 |
| B) Tam Konsalidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - | - | - |
| C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - | - | - |
| D) Diğer Verilen TRİK'ler | - | - | - | |
| -Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler | - | - | - | - |
| -B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler |
- | - | - | - |
| -C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine verilmiş olan TRİK'ler |
- | - | - | |
| Toplam | 775.000 | - | 299.579.228 | 326.921.460 |
*TRİK'lerin özkaynaklara oranı 0,33'dir.
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.Ara.2023 | USD | EURO | TL | TL KARŞILIĞI |
| A) Kendi Tüzel Kişiliği adına vermiş olduğu TRİK'ler | 25.000 | - | 96.298.278 | 97.034.233 |
| B) Tam Konsalidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - | - | - |
| C) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİK'ler |
- | - | - | - |
| D) Diğer Verilen TRİK'ler | 190.000 | - | 122.020.000 | 127.613.258 |
| -Ana ortak lehine verilmiş olan TRİK'ler | - | - | - | - |
| -B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİK'ler |
- | - | - | - |
| -C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine verilmiş olan TRİK'ler |
190.000 | - | 122.020.000 | 127.613.258 |
| Toplam | 215.000 | - | 218.318.278 | 224.647.491 |
*TRİK'lerin özkaynaklara oranı 0,20'dür.
Şirketin şüpheli alacakları tutarı 6.073.305 TL'dir. 31.12.2024 tarihi itibariyle Şirket lehine ve aleyhine açılan davalar devam etmektedir.
| Kısa Vadeli Borçlar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Personele Borçlar | 5.602.984 | 3.886.118 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri | 1.942.275 | 3.034.517 |
| Toplam | 7.545.259 | 6.920.635 |
| Kısa Vadeli Diğer Varlıklar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | - | 10.530.268 |
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 5.043.980 | - |
| Toplam | 5.043.980 | 10.530.268 |
| Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler | 29.007.001 | 59.072.436 |
| Toplam | 29.007.001 | 59.072.436 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Vergi Karşılığı | - | 108.914 |
| Toplam | - | 108.914 |
Şirketin kayıtlı sermayesi 200.000.000 TL (İki yüz milyon Türk Lirası) olup, her biri 1 TL (Bir Türk Lirası) nominal değerinde 200.000.000 (İki yüz milyon) adet paya bölünmüştür.
Şirketin ödenmiş sermayesi cari dönemde 55.750.000 TL olup, söz konusu sermaye her biri 1 TL nominal değerinde 55.750.000 adet paya bölünmüştür.
31.12.2024 tarihi itibariyle Şirketin hissedarları, hisse miktarları ve hisselerin nominal değerler itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.Ara.2024 | 31.Ara.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| ORTAKLAR | PAY TUTARI ( TL) | PAY ORANI ( %) |
PAY TUTARI ( TL) | PAY ORANI (%) |
| Mustafa DOĞAN | 20.537.500 | 36,84 | 20.537.500 | 36,84 |
| Yağmur DOĞAN | 8.912.500 | 15,99 | 8.912.500 | 15,99 |
| Mert DOĞAN | 8.651.500 | 15,52 | 8.912.500 | 15,99 |
| Yasemin DOĞAN | 387.500 | 0,69 | 387.500 | 0,69 |
| Diğer | 17.261.000 | 30,96 | 17.000.000 | 30,49 |
| ÖDENMİŞ SERMAYE | 55.750.000 | 100,00 | 55.750.000 | 100,00 |
Şirketin cari sermaye düzeltme farkları tutarı 316.192.260 TL'dir (31.12.2023: 316.192.260 TL). Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin SPK Finansal Raporlama Standartları'na göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Paylara ilişkin primlerin tutarı 315.408.604 TL olup, Şirketin hisse senedi ihraç primlerinden oluşmaktadır. (31.12.2023: 315.656.108 TL)
| 31.Ara.2024 | 31.Ara.2023 | |
|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Hesaplanan Aktüeryal Kazançlar (Kayıplar) | (1.018.833) | 4.188.695 |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artış/Azalışları | 130.417.142 | 141.528.740 |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | (24.015.879) | (36.429.359) |
| Toplam | 105.382.430 | 109.288.076 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
| 31.Ara.2024 | 31.Ara.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal Yedekler | 11.066.568 | 10.209.021 |
| Yasal Yedekler Enflasyon Farkı | 12.785.477 | 8.236.702 |
| Statü Yedekleri | 208.748 | 301.388 |
| Statü Yedekleri Enflasyon Farkı | 601.126 | 508.488 |
| Özel Fonlar | 5.000.000 | - |
| Özel Fonlar Enflasyon Farkı | 1.765.430 | - |
| Toplam | 31.427.349 | 19.255.599 |
| 31.Ara.2024 | 31.Ara.2023 | |
|---|---|---|
| Önceki Dönem Karı veya Zararı | 163.191.620 | 50.779.441 |
| Sermaye Artışı | - | (14.000.000) |
| Kısıtlanmış Yedek | (12.171.750) | (6.574.705) |
| Kar Dağıtımı | (39.184.703) | - |
| Enflasyon Farkı | - | (44.393.872) |
| Geçmiş Yıllar Karı / Zararı | 122.653.102 | 94.653.249 |
| Toplam Geçmiş Yıl Karı/Zararı | 234.488.269 | 80.464.113 |
Vergi Usul Kanunu ile 30 Aralık 2023 tarihli ve 32415 (2. Mükerrer) sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan ilgili Tebliğ' e göre Vergi Usul Kanunu uyarınca hazırlanan 31 Aralık 2024 tarihli bilanço enflasyon muhasebesi uygulaması kapsamında Türkiye İstatistik Kurumunca yayımlanan Üretici Fiyatları Genel Endeksleri (ÜFE) kullanılmak suretiyle düzeltilmiştir. İlişikteki finansal tablolar ise TMS 29 uyarınca Türkiye İstatistik Kurumu tarafından yayımlanan Tüketici Fiyat Endeksleri (TÜFE) kullanılmak suretiyle enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş ve nihayetinde cari ve önceki raporlama dönemine ait tutarlar 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Vergi Usul Kanunu ve TMS 29 enflasyon muhasebesi uygulamasında farklı endekslerin kullanılması ve TMS 29 uygulamasında önceki raporlama dönemlerine ait tutarların da düzeltilerek 31 Aralık 2024 satın alma gücüne getirilmesi nedeniyle; " Sermaye Düzeltme Farkları", "Paylara İlişkin Primler/ İskontolar", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler " ve "Diğer Yedekler " kalemlerine ilişkin Vergi Usul Kanunu'na göre hazırlanan bilançoda yer alan tutarlar ile TMS/TFRS uyarınca hazırlanan finansal tablolarda yer alan tutarlar arasında farklar oluşmuştur. Söz konusu farklar TMS/TFRS finansal tablolarında "Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları" kalemine yansıtılmış olup, bu farklara ayrıntılarıyla aşağıda yer verilmiştir:
| Sermaye Düzeltme Farkları |
Yasal Yedekler | Paylara İlişkin Primler/İskontolar |
|
|---|---|---|---|
| TMS/TFRS finansal tablolarına göre | 316.192.260 | 31.427.349 | 315.408.604 |
| Vergi usul kanununa göre | 380.313.776 | 32.739.668 | 274.623.389 |
Şirketin yasal defter kayıtlarına göre 31.12.2024 dönemi zararı 71.836.522 TL olup, finansal tabloların TFRS' ye dönüştürülmesinden dolayı 31.12.2024 dönemi zararı 79.523.114 TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirketin yasal defter kayıtlarına göre 31.12.2023 dönemi karı 79.911.599 TL olup, finansal tabloların TFRS' ye dönüştürülmesinden dolayı 31.12.2023 dönemi karı 205.380.609 TL olarak gerçekleşmiştir.
| Esas Faaliyet Gelirleri | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Yurtiçi Satışlar | 3.490.369.448 | 3.410.374.409 |
| Yurtdışı Satışlar | 48.729.765 | 19.152.437 |
| Diğer Gelirler | 11.955.337 | 10.556.112 |
| Brüt Satışlar | 3.551.054.550 | 3.440.082.958 |
| Satıştan İadeler | (5.630.831) | (8.306.326) |
| İndirimler Toplamı | (5.630.831) | (8.306.326) |
| Satış Gelirleri | 3.545.423.719 | 3.431.776.632 |
| Açıklama | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Dolaysız İlk Madde ve Malzeme | 1.211.614.823 | 1.590.126.688 |
| Dolaysız İşçilik Gideri | 72.251.994 | 51.510.707 |
| Genel Üretim Giderleri | 246.738.332 | 489.066.339 |
| Amortisman Giderleri | 19.876.254 | 24.719.002 |
| Yarı Mamul Değişimi | 2.936.638 | 1.603.321 |
| ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ | 1.553.418.041 | 2.157.026.057 |
| Mamul Stoklarındaki Değişim | 17.472.514 | (10.202.063) |
| Satılan Mamul Maliyeti | 1.570.890.555 | 2.146.823.994 |
| Satılan Ticari Emtia Maliyeti | 1.870.177.771 | 1.141.543.479 |
| Diğer Satışların Maliyeti | - | - |
| SATIŞLARIN MALİYETİ | 3.441.068.326 | 3.288.367.473 |
| Faaliyet Giderleri | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri | (88.141.310) | (72.594.351) |
| Toplam | (88.141.310) | (72.594.351) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Diğer Olağan Gelir ve Karlar | 345.110 | 785.045 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 425.376 | 134.775 |
| Ticari Alacak/Borçlara İlişkin Kur Farkı Gelirleri | 1.098.714 | 59.298.282 |
| Teşvik Gelirleri (SGK Teşvikleri) | 10.933.717 | 4.900.782 |
| Maddi Duran Varlık Satış Karı | - | 12.708.878 |
| Sigorta Gelirleri | 2.456.990 | 372.113 |
| Toplam | 15.259.907 | 78.199.875 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
| Ticari Alacak/Borçlara İlişkin Kur Farkı Giderleri | (26.396) | (54.971.943) |
| Karşılık Gideri | (836.549) | (7.060.915) |
| Maddi Duran Varlık Satış Zararı | (11.013.102) | (3.165.453) |
| Diğer Olağan Gider ve Zararlar | (126.181) | (813.920) |
| KKEG | (378.691) | (2.780.644) |
| Yatırım Faaliyetlerden Gelirler | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Fon ve Bono Gelirleri | 93.964.937 | 31.964.722 |
| Toplam | 93.964.937 | 31.964.722 |
| Yatırım Faaliyetlerden Giderler | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
| Fon ve Bono Giderleri | (28.834.738) | (14.198.227) |
| Toplam | (28.834.738) | (14.198.227) |
Toplam (12.380.919) (68.792.875)
| Genel Yönetim Giderleri | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Ücret Giderleri | (52.776.849) | (35.579.523) |
| Huzur Hakkı | (8.829.511) | (5.659.173) |
| Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler | (1.826.531) | (1.126.760) |
| Akaryakıt Gideri | (1.433.874) | (1.533.963) |
| Haberleşme Giderleri | (818.605) | (232.260) |
| Danışmanlık Giderleri | (3.643.734) | (6.964.028) |
| Bakım Onarım Gideri | (1.272.210) | (1.660.256) |
| Yemek ve Temizlik Giderleri | (983.135) | (1.095.285) |
| Konaklama ve Seyahat Giderleri | (1.986.051) | (930.874) |
| Sigorta Giderleri | (4.568.263) | (3.054.538) |
| Diğer Giderler | (1.619.547) | (3.183.663) |
| Vergi, Resim ve Harçlar | (720.294) | (505.011) |
| Amortisman Giderleri | (6.796.623) | (8.513.826) |
| KKEG | (866.083) | (2.555.191) |
| Toplam | (88.141.310) | (72.594.351) |
| Finansman Gelirleri | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Faiz Geliri | 36.533.642 | 62.548.855 |
| Kur Farkı Geliri | 31.510.508 | 102.605.671 |
| Ertelenmiş Finansman Geliri | 6.919.719 | 5.391.175 |
| Toplam | 74.963.869 | 170.545.701 |
| Finansman Giderleri | 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 |
| Faiz Gideri | (79.059.563) | (88.914.937) |
| Kur Farkı Gideri | (39.130.972) | (87.253.561) |
| Komisyon Gideri | - | (47.652) |
| Ertelenmiş Finansman Gideri | (7.741.454) | (8.508.014) |
| Toplam | (125.931.989) | (184.724.164) |
Diğer kapsamlı gelir unsurları Dip Not: 17.4' de açıklanmıştır.
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin TFRS ve yasal mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, TFRS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Maddi varlıkların yeniden değerlenmesinden kaynaklanan kayıtlı değerdeki değişiklikten dolayı hesaplanan ertelenen vergi ise doğrudan özsermaye grubu ile ilişkilendirilir.
Gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü cari dönem için uygulanacak oran %20'dir.
Ertelenmiş vergi 31.12.2024 ve 31.12.2023 dönemleri için aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır.
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Duran varlıklar | (8.209.101) | (1.206.894) |
| MDV Yeniden Değerleme | (74.803.598) | (74.803.598) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 7.313.915 | 1.777.194 |
| Düzeltme | 9.582.001 | 10.136.780 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) (Net) | (66.116.783) | (64.096.518) |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Hareketleri: | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) | (64.096.518) | (44.150.723) |
| Kar veya Zarar Tablosunda Muhasebeleştirilen Ert. Vergi | (22.702.160) | 695.029 |
| Diğer Kapsamlı Gelir/Gidere Yansıtılan Ert. Vergi | 1.301.882 | 20.112.275 |
| Parasal Kayıp/Kazanç | 19.380.013 | (40.753.099) |
| 31.12.2024 Kapanış Bakiyesi | (66.116.783) | (64.096.518) |
31.12.2024 ve 31.12.2023 dönemleri gelir tablolarında yer alan vergi geliri/gideri aşağıda özetlenmiştir.
| 01.Oca. - 31.Ara.23 | |
|---|---|
| (4.876.025) | |
| (22.702.160) | 695.029 |
| (22.702.160) | (4.180.996) |
| 01.Oca. - 31.Ara.24 - |
Hisse başına kazanç/zarar, kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. 31.12.2024 ve 31.12.2023 dönemleri itibariyle hisse başına kazanç/zarar tutarları aşağıdaki gibidir.
| 01.Oca. - 31.Ara.24 | 01.Oca. - 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Net dönem karı / zararı | (79.523.114) | 205.380.609 |
| Her biri 1 TL nominal değerli hisse sayısı | 55.750.000 | 55.750.000 |
| 1 adet hisse başına kazanç/zarar | (1,4264) | 3,6840 |
Dip Not 30.2'de açıklanmıştır.
Dipnot 2'de açıklanmıştır.
Şirketin 31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle finansal yatırımları ve kullanmış olduğu banka kredisi borçlarıyla ilgili durum şöyledir.
| Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
|---|---|---|
| Hisse Senedi | - | 369 |
| İşbank Bono | - | 3.234.740 |
| Yatırım Fonları | 5.302.190 | - |
| Toplam | 5.302.190 | 3.235.109 |
| Kısa Vadeli Finansal Borçlar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Banka Kredileri (TL) | 1.034.858 | 83.850.700 |
| Finansal Kiralama (Net) (TL) | 2.534.703 | - |
| Toplam | 3.569.561 | 83.850.700 |
| Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Banka Kredileri (TL) | 24.262.584 | - |
| Toplam | 24.262.584 | - |
| Uzun Vadeli Finansal Borçlar | 31.Ara.24 | 31.Ara.23 |
| Banka Kredileri (TL) | 3.124.301 | 58.589.594 |
| Finansal Kiralama (Net) (TL) | 503.114 | 6.145.569 |
| Toplam | 3.627.415 | 64.735.163 |
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir.
Şirket'in sermaye yönetiminin birincil amacı, özkaynak değerlerini maksimize etmek sağlıklı sermaye yapısının devamlılığını sağlamaktır. Şirket, ekonomik koşulların değişimi ışığında, sermaye yapısını yönetmekte ve düzeltmeler yapmaktadır.
Şirket, üst yönetiminin değerlendirmelerine dayanarak, yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle; temettü politikası çerçevesinde nakit ve/veya bedelsiz hisse senedi şeklinde temettü dağıtılması ya da yeni hisse ihracı yoluyla sermaye yapısını dengede tutmayı amaçlamaktadır.
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket, kaynaklarını kullanılan borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran borçların sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Kullanılan kaynaklar, bilançoda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31.12.2024 ve 31.12.2023 tarihleri itibariyle kullanılan borçların özsermayeye oranı ile finansal araçlar ve kategorileri aşağıdaki gibidir:
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 470.291.906 | 668.853.854 |
| Eksi: Hazır Değerler | (233.131.710) | (326.946.281) |
| Net Borç | 237.160.196 | 341.907.573 |
| Toplam Özsermaye | 979.125.798 | 1.101.986.765 |
| Toplam Sermaye | 1.216.285.994 | 1.443.894.338 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | 0,1950 | 0,2368 |
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Faaliyetleri nedeniyle Şirketin maruz kalabileceği kur riski, faiz oranı riski ve fiyat riskinin niteliği ve düzeyi ile ilgili durumu aşağıda özetlenmiştir.
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları |
Euro | İngiliz Sterlini |
Diğer | TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
ABD Doları |
Euro | İngiliz Sterlini |
Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 751.088 | 21.324 | - | - | - | 88.527 | 3.007 | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) |
- | - | - | - | - | 17.050.063 | 579.182 | - | - | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 751.088 | 21.324 | - | - | - | 17.138.590 | 582.189 | - | - | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 751.088 | 21.324 | - | - | - | 17.138.590 | 582.189 | - | - | - |
| 10. Ticari Borçlar | (5.346.092) | - | (145.500) | - | - | 180.603 | 6.135 | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) |
(5.346.092) | - | (145.500) | - | - | 180.603 | 6.135 | - | - | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (14+15+16) | ||||||||||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | (5.346.092) | - | (145.500) | - | - | 180.603 | 6.135 | - | - | - |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Türev Araçların Net Varlık / | ||||||||||
| Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) | ||||||||||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | ||||||||||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Varlık / (Yükümlülük) | (4.595.004) | 21.324 | (145.500) | - | - | 16.957.986 | 576.054 | - | - | - |
| Pozisyonu (9-18+19) | ||||||||||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(4.595.004) | 21.324 | (145.500) | - | - | 16.957.986 | 576.054 | - | - | - |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Geğeri | ||||||||||
| 23. Döviz Var. Hedge Edilen Kıs. Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yük. Hedge Edilen Kıs.Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Yabancı para cinsinden varlıklar, borçlar ve işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirketin cari dönemde ve önceki dönemde yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 31.Ara.24 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||||
| Yabancı Yabancı paranın paranın değer değer |
Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
||||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |||
| ABD Doları Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 75.109 | (75.109) | - | - | ||
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | 75.109 | (75.109) | - | - | ||
| Euro Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||
| 4-Euro net varlık/yükümlülüğü | (534.609) | 534.609 | - | - | ||
| 5-Euro Riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 6- Euro Net Etki (4+5) | (534.609) | 534.609 | - | - | ||
| CHF Kurunun %10 değişmesi halinde | ||||||
| 7-CHF net varlık/yükümlülüğü | - | - | - | - | ||
| 8-CHF Riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 9- CHF Net Etki (4+5) | - | - | - | - | ||
| TOPLAM (3+6+9) | (459.500) | 459.500 | - | - |
| 31.Ara.23 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||
| Yabancı | Yabancı paranın | Yabancı | Yabancı paranın | ||
| paranın değer | değer | paranın değer | değer | ||
| kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | ||
| ABD Doları Kurunun %10 değişmesi halinde | |||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 1.695.799 | (1.695.799) | - | - | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | 1.695.799 | (1.695.799) | - | - | |
| Euro Kurunun %10 değişmesi halinde | |||||
| 4-Euro net varlık/yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| 5-Euro Riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6- Euro Net Etki (4+5) | - | - | - | - | |
| CHF Kurunun %10 değişmesi halinde | |||||
| 7-CHF net varlık/yükümlülüğü | - | - | - | - | |
| 8-CHF Riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9- CHF Net Etki (4+5) | - | - | - | - | |
| TOPLAM (3+6+9) | 1.695.799 | (1.695.799) | - | - |
Şirket, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Şirket, bu riskini risk yönetimi stratejileri uygulayarak varlık ve yükümlülüklerin faiz değişim tarihlerini eşleştirerek yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı şirket ulusal piyasada faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Şirket'in faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir.
| 31.Ara.24 | 31.Ara.23 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | 31.459.561 | 148.585.863 |
| Değişken faizli finansal araçlar | ||
| Finansal yükümlülükler | - | - |
Şirket, hizmet fiyatlarındaki meydana gelebilecek düşüşler itibariyle fiyat riskine maruz kalabilmektedir. Piyasa riski, şirket tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metotları vasıtasıyla yakından takip edilmektedir.
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Şirket kredi riskini, satış faaliyetlerini geniş bir alana yayarak belli bir sektör veya bölgedeki şahıslar veya gruplar üzerinde istenmeyen yoğunlaşmalardan kaçınarak yönetmeye çalışmaktadır. Ticari alacaklar, şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Diğer | |||||
| 31.Ara.24 | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Bankalardaki Mevduat |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
- | 187.515.156 | - | 66.359.470 | 233.082.967 | - | 5.043.980 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (2) | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 187.515.156 | - | 66.359.470 | 233.082.967 | - | 5.043.980 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (3) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 6.073.305 | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (6.073.305) | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (4) | - | - | - | - | - | - | - |
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Diğer | |||||
| 31.Ara.23 | İlişkili | Diğer | İlişkili | Bankalardaki | İlişkili | ||
| Taraf | Taraf | Taraf | Diğer Taraf | Mevduat | Taraf | Diğer Taraf | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
31.185 | 145.969.213 | - | 81.446.913 | 326.897.182 | - | 10.530.268 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı (2) | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
31.185 | 145.969.213 | - | 81.446.913 | 326.897.182 | - | 10.530.268 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - - |
- | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (3) | - | - | - | - - |
- | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 8.266.167 | - | - - |
- | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | (8.266.167) | - | - - |
- | - | - |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - - |
- | - - |
- |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - - |
- | - - |
- |
| - Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - - |
- | - - |
- |
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - - |
- | - - |
- |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (4) | - | - | - | - - |
- | - - |
- |
Likidite riski bir Şirket'in fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir. İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
| 31.Ara.24 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca nakit | ||||||
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) | 3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) | 5 yıldan uzun (IV) |
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | ||||||
| Banka kredileri | 28.421.743 | 28.421.743 | 10.519.220 | 14.778.222 | 3.124.301 | - |
| Diğer Mali Borçlar | - | - | - | - | - | - |
| Borçlanma senedi ihraçlar | - | - | - | - | - | - |
| Finansal kiralama | 3.037.817 | 3.037.817 | 562.903 | 1.971.800 | 503.114 | - |
| yükümlülükleri | ||||||
| Ticari borçlar | 214.776.495 | 214.776.495 | - | 214.776.495 | - | - |
| Diğer borçlar | 48.303.607 | 48.303.607 | - | 36.552.260 | - | 11.751.347 |
| Sözleşme uyarınca nakit | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) | 3 aydan kısa (I) | 3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) | 5 yıldan uzun (IV) |
| Türev Olmayan Finansal | ||||||
| Yükümlülükler | ||||||
| Banka kredileri | 142.440.294 | 142.440.294 | - | 83.850.700 | 58.589.593 | - |
| Diğer Mali Borçlar | - | - | - | - | - | - |
| Borçlanma senedi ihraçlar | - | - | - | - | - | - |
| Finansal kiralama | 6.145.569 | 6.145.569 | - | - | 6.145.569 | - |
| yükümlülükleri | ||||||
| Ticari borçlar | 136.505.731 | 136.505.731 | - | 136.505.731 | - | - |
| Diğer borçlar | 72.399.791 | 72.399.791 | - | 65.993.070 | - | 6.406.721 |
Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, şirket'in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olmayabilir. Makul değerleri tahmin edilebilir finansal enstrümanların, değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
| Parasal Olmayan Kalemler | 31.Ara.2024 |
|---|---|
| Finansal Durum Tablosu Kalemleri | (80.262.111) |
| Stoklar | 19.964.962 |
| Maddi Duran Varlıklar | 219.307.551 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 3.500.122 |
| Ödenmiş Sermaye | (114.327.053) |
| Hisse Senedi İhraç Primi | (96.968.504) |
| Yasal Yedekler | (9.094.927) |
| Yeniden Değerleme Ölçüm / Kazançları | (41.555.565) |
| Geçmiş Yılları Karı / Zararı | (61.088.697) |
| Kar veya Zarar Tablosu Kalemleri | (9.813.993) |
| Hasılat | (545.098.700) |
| Satışların Maliyeti | 526.018.692 |
| Genel Yönetim Giderleri | 12.577.585 |
| Esas Faaliyetlerden Gelir ve Karlar | (12.115.928) |
| Esas Faaliyetlerden Gider ve Zararlar | 2.661.744 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelir ve Karlar | (4.373.487) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gider ve Zararlar | 3.117.732 |
| Finansman Gelirleri | (10.600.608) |
| Finansman Giderleri | 17.998.977 |
| Net Parasal Pozisyon Kazançları/Kayıpları | (90.076.104) |
Şirketin, KGK' nın 30 Mart 2022 tarihinde mükerrer Resmi Gazete' de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 31.Ara.24 |
|---|
| 500.000 |
| 500.000 |
Nakit Akış Tablosu, "Dolaylı Yöntem" e göre hazırlanmıştır.
Özkaynak Değişim Tablosu, KGK tarafından belirlenen formata uygun olarak hazırlanmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.