DO & CO AKTIENGESELLSCHAFT — Audit Report / Information 2020

Nov 14, 2019

DO & CO AKTIENGESELLSCHAFT

ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI'NA UYGUN OLARAK ALMANCA RAPORLAMA LİSANI VE AVRO RAPORLAMA PARA BİRİMİ İLE 30 EYLÜL 2019 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN VE İLGİLİ DİPNOTLARIN TÜRKÇE'YE VE
TÜRK LİRASI'NA ÇEVİRİSININ UYGUNLUĞUNA İLIŞKIN BAĞIMSIZ GÜVENCE RAPORU

BAĞIMSIZ GÜVENCE RAPORU

DO & CO Aktiengesellschaft Yönetim Kurulu'na,

Kapsam

DO & CO Aktiengesellschaft'ın ("Şirket") talebi üzerine, Şirket'in 30 Eylül 2019 tarihi itibarıyla ve $\mathbf{1}$ . 2019/2020 mali yılı 1 Nisan 2019 - 30 Eylül 2019 ara hesap dönemine ait Almanca dilinde hazırlanan 2019/2020 mali yılı 1. Yarıyıl Konsolide Faaliyet Raporunun, bağımsız denetimden geçmiş 2019/2020 mali yılı 1. Yarıyıl Özet Konsolide Finansal Tablolarının (hep birlikte "Finansal Tablolar") ve PKF Centurion Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mbH tarafından hazırlanan sınırlı denetim raporunun ("sınırlı denetim raporu") Türkçe tercümesinin uygunluğuna ve 23 Ekim 2013 tarihli ve 28800 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Yabancı Sermaye Piyasası Araçları ve Depo Sertifikaları ile Yabancı Yatırım Fonu Pavları Tebliği" uyarınca aslen Avro cinsinden hazırlanmış olan Finansal Tabloların Türk Lirası'na çevriminin uygunluğuna ilişkin bir güvence çalışması yürütmüş bulunuyoruz. Calısmamız, Güvence Denetimi Standardı 3000 "Tarihi Finansal Bilgilerin Bağımsız Denetimi veya Sınırlı Bağımsız Denetimi Dışındaki Güvence Denetimleri Standardı"na uygun olarak yapılmıştır.

Şirket Yönetiminin Sorumluluğu

Sirket yönetimi, Şirket'in Almanca dilinde ve Avro para biriminde hazırlanan Finansal Tablolarının ve $2.$ sınırlı denetim raporunun Türkçe'ye tercümesinden ve 23 Ekim 2013 tarihli ve 28800 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Yabancı Sermaye Piyasası Araçları ve Depo Sertifikaları ile Yabancı Yatırım Fonu Payları Tebliğ'inin 14. maddesi 2. fikrası uyarınca Türk Lirası'na çevrilmesinden sorumludur.

Bağımsız Güvence Sağlayıcının Sorumluluğu

Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız çalışmaya dayanarak Finansal Tabloların ve sınırlı denetim $3.$ raporunun Almanca dilinden Türkçe'ye tercümesinin ve Avro para biriminden Türk Lirası'na cevriminin uygunlukları konusunda bir güvence elde edilmesini sağlayacak şekilde bir çalışmanın planlanması, gerçekleştirilmesi ve bu çalışmalar neticesinde bir görüş bildirilmesidir.

Söz konusu güvence çalışmaları sırasında uygulanan prosedürlerin detayı şu şekildedir:

• Şirket'in Almanca hazırlanan Finansal Tabloları ve sınırlı denetim raporu Türkçe çevirisi ile a) karşılaştırılmıştır.
• Şirket'in Avro para biriminde hazırlanan Finansal Tablolarının 23 Ekim 2013 tarihli ve 28800 $b)$ sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Yabancı Sermaye Piyasası Araçları ve Depo Sertifikaları ile Yabancı Yatırım Fonu Payları Tebliği'nin 14. maddesi 2. fikrası uyarınca bilanço tarihinde geçerli olan 6,1491 EUR/TRY kurundan Türk Lirasına çevrimi kontrol edilmiştir.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat:9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul - Turkey T: +90 212 326 6060, F: +90 212 326 6050, www.pwc.com.tr Mersis Numaramiz 0-1460-0224-0500015

• $\overline{4}$ Güvence çalışmalarının kapsamı, Almanca ve Avro para biriminde hazırlanan Finansal Tabloların ve sınırlı denetim raporunun Türkçe çevirisinin ve Türk Lirası'na çevriminin uygunluğu üzerinde görüş bildirmek ile sınırlıdır. Bu çerçevede, PKF Centurion Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mbH tarafından söz konusu finansal tablolar ile ilgili yapılan sınırlı denetim çalışmalarına ilişkin bir sorumluluğumuz bulunmamaktadır.
• Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan ve dürüstlük, 5. tarafsızlık, mesleki yeterlik ve özen, sır saklama ve mesleğe uygun davranış temel ilkeleri üzerine bina edilmiş olan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallardaki bağımsızlık hükümlerine ve diğer etik hükümlere uygun davranmış bulunmaktayız.
• 1. Bağımsız güvence sağlayıcı kuruluş olarak, Kalite Kontrol Standardı 1 hükümlerini uygulamakta ve bu doğrultuda etik hükümler, mesleki standartlar ve geçerli mevzuat hükümlerine uygunluk konusunda yazılı politika ve prosedürler de dahil kapsamlı bir kalite kontrol sistemi sürdürmekteyiz.

Görüş

Şirket'in Almanca ve Avro olarak hazırlanan 30 Eylül 2019 tarihi itibarıyla ve 2019/2020 mali yılı 7. 1 Nisan 2019 – 30 Eylül 2019 ara hesap dönemine ait Finansal Tablolarının ve ilgili sınırlı denetim raporunun Türkçe çevirisi ve 6,1491 EUR/TRY kurundan Türk Lirası'na çevrimi doğru bir biçimde yapılmıştır.

Diğer Husus

1. Şirket'in 30 Eylül 2019 tarihi itibarıyla hazırlanan 2019/2020 mali yılı 1. Yarıyıl Konsolide Faaliyet Raporu ve 2019/2020 Mali Yılı 1. Yarıyıl Özet Konsolide Finansal Tabloları, 21 nolu Uluslararası Muhasebe Standardı "Kur Değişiminin Etkileri"nde belirtilen finansal tablolarda geçerli para biriminden farklı bir para birimi kullanılması hükümlerinden farklı olarak, ilişikteki konsolide finansal durum, konsolide kar ve zarar, konsolide diğer kapsamlı gelir, konsolide nakit akış ve konsolide özkaynaklar değişim tabloları ile konsolide finansal tablolara ilişkin notların Avro para biriminden Türk Lirası para birimine çevirisi 6,1491 EUR/TRY kurundan yapılmıştır.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Adnan Akan, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 14 Kasım 2019