DO & CO AKTIENGESELLSCHAFT — Audit Report / Information 2019

Nov 15, 2018

DO & CO AKTIENGESELLSCHAFT

ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI’NA UYGUN OLARAK ALMANCA RAPORLAMA LİSANI VE AVRO RAPORLAMA PARA BİRİMİ İLE 30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN VE İLGİLİ DİPNOTLARIN TÜRKÇE’YE VE TÜRK LİRASI’NA ÇEVİRİSİNİN UYGUNLUğUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ GÜVENCE RAPORU

---

BAĞIMSIZ GÜVENCE RAPORU

DO & CO Aktiengesellschaft Yönetim Kurulu’na,

Kapsam

1. DO & CO Aktiengesellschaft’in (“Şirket”) talebi üzerine, Şirket’in 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla ve 2018/2019 mali yıllı 1 Nisan 2018 – 30 Eylül 2018 ara hesap dönemine ait Almanca dilinde hazırlanan 2018/2019 mali yıllı 1. Yarıyil Konsolide Faaliyet Raporunun, bağimsiz denetimden geçmiş 2018/2019 mali yıllı 1. Yarıyil Özet Konsolide Finansal Tablolarının (hep birlikte “Finansal Tablolar”) ve PKF Centurion Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mbH tarafindan hazırlanan sınırlı denetim raporunun (“sınırlı denetim raporu”) Türkiye tercümesinin uygunluğuna ve 23 Ekim 2013 tarihli ve 28800 sayılı Resmi Gazete’de yaymlanan “Yabancı Sermaye Piyasası Araçları ve Depo Sertifikaları ile Yabancı Yatırım Fonu Payları Tebliği” uyarınca aslen Avro cinsinden hazırlanmış olan Finansal Tabloların Türk Liras’na çevriminin uygunluğuna ilişkin bir güvence çalışması yürütmüş bulunuyoruz. Çalışmamız, Güvence Denetimi Standardı 3000 “Tarihi Finansal Bilgilerin Bağimsız Denetimi veya Sınırlı Bağimsız Denetimi Dışındaki Güvence Denetimleri Standardı”na uygun olarak yapilmlştir.

Şirket Yönetiminin Sorumluluğu

1. Şirket yönetimi, Şirket’in Almanca dilinde ve Avro para biriminde hazırlanan Finansal Tabloların ve sınırlı denetim raporunün Türkçe’ye tercümesinden ve 23 Ekim 2013 tarihli ve 28800 sayılı Resmi Gazete’de yaymlanan Yabancı Sermaye Piyasası Araçları ve Depo Sertifikaları ile Yabancı Yatırım Fonu Payları Tebliğ’inin 14. maddesi 2. fikrası uyarınca Türk Liras’na çevrilmesinden sorumludur.

Bağimsız Güvence Sağlayıcıin Sorumluluğu

1. Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız çalışmaya dayanarak Finansal Tabloların ve sınırlı denetim raporun Almanca dilinden Türkçe’ye tercümesinin ve Avro para biriminden Türk Liras’na çevriminin uygunluklari konusunda bir güvence elde edilmesini sağlayacak şekilde bir çalışmanın planlanması, gerçekleştirilmesi ve bu çalışmalar neticesinde bir görüş bildirilmesidir.

Söz konusu güvence çalışmaları sırasında uygulanan prosedürlerin detayı su çokildedir:

a) Şirket’in Almanca hazırlanan Finansal Tabloları ve sınırlı denetim raporu Türkçe çevirisi ile karşılasıtırılmıştır.

b) Şirket’in Avro para biriminde hazırlanan Finansal Tabloların 23 Ekim 2013 tarihli ve 28800 sayılı Resmi Gazete’de yaymlanan Yabancı Sermaye Piyasası Araçları ve Depo Sertifikaları ile Yabancı Yatırım Fonu Payları Tebliği’nin 14. maddesi 2. fikrası uyarınca bilanço tarihininde geçerli olan 6,965 EUR/TRY kurundan Türk Lirasına çevrimi kontrol edilmiştir.

---

1. Güvence çalışmalarının kapsamı, Almanca ve Avro para biriminde hazirlanan Finansal Tabloların ve sınırlı denetim raporunun Türkçe çevirisinin ve Türk Liras’na çevriminin uygunluğu üzerinde görüş bildirmek ile sınırlıldır. Bu çerçevede, PKF Centurion Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mbH tarafından söz konusu finansal tablolar ile ilgili yapılan sınırlıl denetim çalışmalarına ilişkin bir sorumluluğumuz bulunmamaktadır.

2. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan ve dürüstlük, tarafsızlk, mesleki yeterlik ve özen, sır saklama ve mesleğe uygun davranış temel ilkeleri üzerine bina edilmiş olan Bağımsız Denetçiler için Etik KurallardakiBağımsızlk hükümlerine ve diğer etik hükümlere uygun davranmış bulunmaktadır.

3. Bağımsız güvence sağlayıcı kurulum olarak, Kalite Kontrol Standardı 1 hükümlerini uygulanmaktadır. mesleki standartlar ve geçerli mevzuat hükümlerine uygunluk konusunda yazılı politika ve prosedürler de dahil kapsamılı bir kalite kontrol sistemi sürdürmekteyiz.

Görüş

1. Şırket’in Almanca ve Avro olarak hazirlanan 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla ve 2018/2019 mali yıllı 1 Nisan 2018 – 30 Eylül 2018 ara hesap dönemine ait Finansal Tablolarının ve ilgili sınırlıl denetim raporunun Türkçe çevirisi ve 6,965 EUR/TRY kurundan Türk Liras’na çevrimi doğru bir biçimde yapilmıştır.

Diğer Husus

1. Şırket’in 30 Eylül 2018 tarihi itibarıyla hazirlanan 2018/2019 mali yıllı 1. Yarıyıl Konsolide Faaliyet Raporu ve 2018/2019 Mali Yıllı 1. Yarıyıl Özet Konsolide Finansal Tabloları, 21 nolu Uluslararası Muhasebe Standardı “Kur Değuşiminin Etkileri”nde belirtilen finansal tablolarda geçerli para biriminden farklı bir para birimi kullanılması hükümlerinden farklı olarak, ilişikteki konsolide finansal durum, konsolide kar ve zarar, konsolide diğer kapsamlı gelir, konsolide nakit akış ve konsolide özkaynaklar değişim tabloları ile konsolide finansal tablolara ilişkin notların Avro para biriminden Türk Lirası para birimine çevirisi 6,965 EUR/TRY kurundan yapilmıştır.

PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Adnan Akan, SMMM Sorumlu Denetci

İstanbul, 15 Kasım 2018