DMOA Co., Ltd - Interim / Quarterly Report 2018

분기보고서 3.5 (주)포비스티앤씨 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr&cr&cr

(제 36 기)

2018.01.012018.09.30


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 포비스티앤씨

대 표 이 사 :	남궁정, 이혁수

본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 언주로 726 11층(논현동, 두산빌딩)
	(전 화) 02-2046-9315
	(홈페이지) http://www.pobis.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부회장 (성 명) 이 장 훈
	(전 화) 02-2046-9315

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서 2018 3분기.jpg 대표이사 확인서 2018 3분기

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr&cr 당사의 연결대상은 (주)디모아로써, 주요종속회사로 분류하고 있습니다. &cr&cr당사의 연결대상 주요 종속회사의 개황은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 원) (주)디모아2004.10.14서울특별시 강남구 언주로 726,11층(논현동, 두산빌딩)한국마이크로소프트(유) &cr국내 기업용 시장 총판24,642,250,539기업 의결권&cr96.63% 소유해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

▣ 상기 주요종속회사는 직전 사업연도 말 자산총액이 750억 원 미만이나, 지배회사 자산 총액의 10% 이상이고, 사업 연결성과 매출 기여도를 고려할 때, 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하여 주요 종속회사로 구분하고 있습니다. &cr

(종속기업의 변동사항)

(기준일 : 2018.09.30)

구분	상호	증가	감소	총계
36기 3분기&cr(2018년 3분기)	(주)디모아	-	-	1
제35기&cr(2017년 말)	(주)디모아	-	-	1
제34기&cr(2016년 말)	(주)디모아	-	2	1
제33기&cr(2015년 말)	(주)디모아&cr(주)지니키즈&cr(주)테크그룹	1	-	3
제32기&cr(2014년 말)	(주)디모아&cr(주)지니키즈	-	-	2
제31기&cr(2013년 말)	(주)디모아&cr(주)지니키즈	1	-	2

&cr1-1. 연결대상회사의 변동내용

----(주)지니키즈지분 매각(매각 상대방 : (주)필링크 &cr(특수관계자 여부 해당사항 없음))(주)테크그룹(주)디모아와의 흡수합병

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

▣ 당사의 주요 종속회사인 (주)디모아와 (주)테크그룹은 2016년 8월 26일을 합병기일로 하여 (주)디모아가 (주)테크그룹을 흡수합병 하였습니다. 이에 따라 (주)디모아는 존속하고 (주)테크그룹은 소멸하였습니다. &cr&cr ▣ 당사는 2016년 7월 22일 (주)지니키즈의 주식을 4,337주(11.36%)를 추가 취득한 후 38,169주(100%)를 매각함으로써 (주)지니키즈는 연결대상에서 제외되었습니다.

나. 회사의 법적, 상법적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 포비스티앤씨라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 POBIS TNC Co.,Ltd로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 때에는 (주)포비스티앤씨라고 표기합니다.

구분	정식명칭	약식명칭
국문	주식회사 포비스티앤씨	(주)포비스티앤씨
영문	POBIS TNC CO., Ltd	-

&cr다. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 1975년 9월 삼미그룹 전산실로 발족하여 1982년 12월 30일 삼미전산(주)를 설립하였습니다. &cr또한, 1993년 4월 21일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. &cr&cr라.. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr1) 주소 : 서울특별시 강남구 언주로726, 11층 (두산빌딩)&cr2) 전화번호 : 02-2046-9315&cr3) 홈페이지 : http://www.pobis.co.kr&cr&cr마. 중소기업 해당 여부&cr당사는 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr

바. 주요사업의 내용, 신규사업&cr

1) Microsoft Business&cr&cr가) 국내 교육용 시장&cr당사는 한국마이크로소프트(유)로부터 국내 교육용 총판권을 획득하여 전국 17개 교육청,400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관뿐 아니라특수학교, 교육청 산하기관, 교육과학 기술부, 대학병원 및 사설 유치원에 이르기까지 교육기관을 대상으로 Windows, Office 등 Software와 Server 등을 공급하고 있습니다. &cr ※ 한국마이크로소프트의 교육용 시장 소프트웨어 공급은 2018년11월1일부터 종속회사인 (주)디모아가 직접 진행하며, 연결매출에 미치는 영향은 없 습니다.&cr&cr ※종속회사인 (주)디모아는 기존 상업용 소프트웨어 공급과 더불어 이번 국내교육용 소프트웨어를 단독으로 공급할 수 있음에 따라 매출증가 등 시너지 효과를 기대하고 있습니다.&cr&cr나) 국내 기업용 시장&cr당사의 주요 종속회사인 (주)디모아는 한국마이크로소프트(유)로부터 국내 기업용 총판권을 획득하여 전국 250,000여 개의 중소기업과 일반 병원, 치과, 산부인과, 성형외과 등 대학병원을 제외한 모든 병원을 대상으로 Windows, Office 등 Software와 Server 등을 공급하고 있으며, 전국 PC방, 개인 사업자 등을 업태ㆍ유형별로 구분하여 영업을 전개하고 있습니다. &cr&cr2) Adobe Business&cr당사는 글로벌 그래픽 소프트웨어 업체인 Adobe와 2013년 3월 총판 계약을 체결하여 국내에 그래픽 소프트웨어를 공급하고 있습니다.&crAdobe는 당사가 영위하는 Microsoft 관련 사업 영역과 상충되지 않으며, 당사가 보유하고 있는 교육시장 Infra에 Adobe를 접목함으로써 교육 관련 사업의 시너지 효과가 극대화되고있습니다. 또한, 2014년 12월부터는 기업 시장으로 범위를 확대하여 유통 비즈니스의 전문성을 기업 시장에서도 이어나가고 있습니다. &cr&cr3) Cloud Business&crCloud Business란 기존 IT의 자산화를 소비재화 하는, 즉, 기존에 IT를 소유한다는 개념에서 사용자 필요에 의한 서비스 개념으로 전환하는 Business 입니다. &cr모든 IT 사용자들에게는 시간과 장소, 그리고 장치의 제약을 받지 않고 가상화 서버 접속을 통한 통합 서비스를 제공 받을 수 있는 편리성과 호환성을 지닌 클라우드가 새로운 트렌드로 부각 되고 있어, 당사는 Cloud Business의 사업영역 확충 및 서비스 확대를 위해 공격적인 Business를 전개하고 있습니다. &cr&cr이러한 결과, 2017년 7월 한국 Microsoft로부터 CSP(Cloud Service Provider) 자격을 획득함으로써 Microsoft Cloud 서비스를 기반으로 다양한 제품 및 솔루션을 접목하고 Cloud 플랫폼기반의 새로운 서비스를 개발하여 IoT와 관련한 사업의 시스템 플랫폼 등 을 제공, One-stop service를 제공할 수 있는 기반을 구축함으로써, Business 성장을 기대하고 있습니다. &cr&cr4) Hardware 및 Software 유통&cr당사 및 주요종속회사는 Microsoft, Adobe 등 OS, Graphic Software 뿐 아니라, AhnLab 등보안, tableau등 다양한 software 제품의 총판 지위를 획득하고 있으며, Dell, ORACLE, Plantronics 등 Hardware까지 다양한 Portfolio를 구축하고 범위를 확대하고 있어, one stop service concept으로 고객의 Needs를 충족하고 있습니다. &cr&cr5) 신규사업에 관한 내용&cr당사는 IoT(사물인터넷), 증강(VR) 가상(AR) 현실과 관련된 허브엔진을 보유하고 있는 Unity, PTC와 협약을 체결하여, 본격적인 4차산업혁명에 관현 Business를 전개할 예정입니다.&cr&cr기타 자세한 내용은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. &cr

사. 계열회사의 총 수, 주요 계열회사의 명칭 및 상장 여부&cr&cr1) 당사의 주요 종속회사인 (주)디모아와 (주)테크그룹은 2016년 8월 26일을 합병기일로 하여 (주)디모아가 (주)테크그룹을 흡수합병 하였습니다. 이에 따라 (주)디모아는 존속하고 (주)테크그룹은 소멸하여 연결대상 회사에서 제외 되었습니다. &cr&cr2) 당사는 2016년 7월 22일 (주)지니키즈의 주식을 4,337주(11.36%)를 추가 취득한 후 38,169주(100%)를 매각함으로써 (주)지니키즈는 연결대상에서 제외되었습니다.&cr&cr이에 따라, 보고서 작성일 기준 당사의 계열회사 총수는 당사를 포함하여 2개사입니다.&cr&cr계열회사의 내용은 다음과 같습니다.


	작성기준일(2018.09.30)


계열회사의&cr총 수	계열그룹의&cr명칭	주요 계열회사의 명칭 및 상장여부
회사명	구분	영위업종
당사 포함&cr총 2개사	(주)포비스&cr티앤씨	(주)디모아	비상장	한국마이크로소프트 국내 기업용 총판

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장1993.04.21--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

공시대상기간중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr당사는 2017년 08월 14일 회사의 본점 소재지를 아래의 주소지로 변경하였습니다.&cr◈ 도로명 주소 : 서울특별시 강남구 언주로 726, 11층(두산빌딩)&cr&cr나. 경영진의 중요한 변동&cr당사의 5사업연도 대표이사 추가선임 및 변동내용은 다음과 같습니다.&cr◈ 2014.03 : 허한범 연임&cr◈ 2016.05 : 허한범, 이혁수 각자대표이사 (이혁수 추가선임)&cr◈ 2016.06 : 김학수, 이혁수 각자대표이사 (허한범 사임, 김학수 신규선임)&cr◈ 2016.07 : 남궁정, 이혁수 각자대표이사 (김학수 사임, 남궁정 신규선임)&cr&cr당사는 본 보고서 작성일 현재 '남궁정, 이혁수 대표이사'가 업무를 총괄하고 있습니다. &cr&cr다. 최대주주의 변동&cr당사의 최대주주는 (주)미래아이앤지로서 공시대상기간동안 최대주주의 변동내역은 없습니다.&cr&cr라. 상호의 변경&cr지배회사와 종속회사 모두 공시대상기간동안 해당사항이 없습니다.&cr&cr마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr지배회사와 종속회사 모두 공시대상기간동안 해당사항이 없습니다.&cr&cr바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr당사의 주요종속회사인 (주)디모아와 (주)테크그룹은 2016년 8월 26일을 합병기일로 하여(주)디모아가 (주)테크그룹을 1:18.1076045의 비율로 (주)디모아를 존속법인으로 하는 흡수합병을 완료 했습니다. &cr&cr사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

지배회사와 종속회사 모두 공시대상기간동안 해당사항이 없습니다.&cr&cr아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr[지배회사의 내용 : 주식회사 포비스티앤씨]

연월	내 용	비 고
2014.01	√총판계약 체결	SafeNet 코리아
2015.08	√지분인수	(주)테크그룹
2016.01	√총판계약 체결	(주)인프라웨어
2016.01	√리셀러계약 체결	TABLEAU
2016.02	√MOS공급계약 체결	(주)와이비엠시사닷컴
2016.05	√대표이사 추가선임	변경 전) 허한범&cr변경 후) 허한범, 이혁수 각자대표이사
2016.05	√최대주주 변경	변경 전) 허한범&cr변경 후) (주)미래아이앤지
2016.06	√대표이사 변경	변경 전) 허한범, 이혁수 각자대표이사&cr변경 후) 김학수, 이혁수 각자대표이사
2016.07	√대표이사 변경	변경 전) 김학수, 이혁수 각자대표이사&cr변경 후) 남궁정, 이혁수 각자대표이사
2017. 07	√PTC Korea IoT 전략파트너 선정	&cr
2017.12	√Unity 총판 선정	&cr
2018.03	√PTC 총판 선정

&cr[종속회사의 내용 : 주식회사 디모아]

연월	내 용	비 고
2014.02	√총판계약 체결	SafeNet 코리아
2014.03	√총판계약 체결	안랩
2016.02	√총판계약 체결	섀도우프로텍트
2016.05	√대표이사 추가선임	변경 전) 이혁수 대표이사 &cr변경 후) 김학수, 이혁수 각자대표이사
2016.07	√대표이사 변경	변경 전) 김학수, 이혁수 각자대표이사&cr변경 후) 이혁수, 조경래 각자대표이사
2016.08	√합병	(주)테크그룹을 흡수합병하여 (주)디모아는 존속하고 (주)테크그룹은 소멸
2017.02	√대표이사 변경	변경 전) 이혁수, 조경래 각자대표이사&cr변경 후) 이혁수, 이장훈 각자대표이사
2017. 07	√Microsoft Cloud CSP &cr선정

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018.09.30(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2014.03.19신주인수권행사보통주206,8255009672014.03.26신주인수권행사보통주206,8255009672014.04.02신주인수권행사보통주103,4125009672014.04.29신주인수권행사보통주517,0635009672014.06.02신주인수권행사보통주310,2375009672014.06.18신주인수권행사보통주206,8255009672014.06.25신주인수권행사보통주206,8245009672014.06.27신주인수권행사보통주1,551,1845009672014.08.04신주인수권행사보통주206,8255009672014.08.05신주인수권행사보통주206,8255009672014.08.29신주인수권행사보통주620,4755009672015.01.16신주인수권행사보통주310,2375009672015.03.02신주인수권행사보통주103,4125009672015.03.20신주인수권행사보통주206,8255009672015.04.20신주인수권행사보통주103,4125009672015.04.29무상감자보통주2,000,0005005002015.07.09신주인수권행사보통주1,034,1255009672016.11.22유상증자(제3자배정)보통주364,5965002,740

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
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| 자기주식 무상소각 |
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◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018.09.30(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2016.08.192019.08.193,000,000,000보통주2017.08.19~2019.07.18각 사채 권면액의 100%1,7953,000,000,0001,671,309-3,000,000,000---3,000,000,0001,671,309-

| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

&cr가. 주식의 총수&cr&cr당사는 본 보고서 작성기준일 현재, 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 122,016,283주, 현재까지 감소한 주식의 총수는 81,938,225주로써, 현재 발행주식 총수는 40,078,058주입니다. &cr당사는 보통주 이외의 주식을 발행하지 않았으며, 현재 유통주식 수는 총 40,078,058주 입니다. &cr

주식의 총수 현황

2018.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주우선주200,000,000-200,000,000-122,016,283-122,016,283-81,938,225-81,938,225-74,938,225-74,938,225---------7,000,000-7,000,000무상소각40,078,058-40,078,058-----40,078,058-40,078,058-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주40,078,058-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주40,078,058-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

5005005001,9681,7261,7961,8918631,267804247-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제36기 3분기	제35기	제34기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 구분&cr&cr연결실체는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출 단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 국내 교육용 사업부문, 국내 기업용 사업부문, 하드웨어 및 기타부분으로 구분하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 주요 재화 또는 용역은 아래와 같습니다.&cr


회사명	사업부분	주요 재화 또는 용역
㈜포비스티앤씨	소프트웨어 국내 교육용 사업부문	MicroSoft, Adobe,
소프트웨어 국내 기업용 사업부분	Adobe, PTC, 유니티
하드웨어 및 기타 부분	Toad, Talieau, Bignote 등
㈜디모아	소프트웨어 국내 기업용 사업부분	MicroSoft, Ahnlab
하드웨어 및 기타 부분	Plantronics, Toad

&cr ※ 한국마이크로소프트의 교육용 시장 소프트웨어 공급은 2018년11월1일부터 종속회사인 (주)디모아가 직접 진행하며, 연결매출에 미치는 영향은 없 습니다.&cr&cr ※종속회사인 (주)디모아는 기존 상업용 소프트웨어 공급과 더불어 이번 국내교육용 소프트웨어를 단독으로 공급할 수 있음에 따라 매출증가 등 시너지 효과를 기대하고 있습니다.&cr

&cr▣ 당사의 주요 종속회사인 (주)디모아와 (주)테크그룹은 2016년 8월 26일을 합병기일로 하여 (주)디모아가 (주)테크그룹을 흡수합병 하였습니다. 이에 따라 (주)디모아는 존속하고 (주)테크그룹은 소멸하였습니다. &cr&cr▣ 당사는 2016년 7월 22 (주)지니키즈의 주식을 4,337주(11.36%)를 추가 취득한 후 38,169주(100%)를 매각함으로써 (주)지니키즈는 연결대상에서 제외되었습니다.&cr&cr2. 사업의 개요&cr&cr1) 소프트웨어 산업의 정의&cr&cr소프트웨어(Software, 이하 SW)란 범용 컴퓨터의 한 부분인 컴퓨터 SW를 지칭하며, 컴퓨터 프로그램 및 이와 관련된 데이터ㆍ정보ㆍ문서 등을 의미합니다.&cr과거에는 대부분 컴퓨터라 불리는 범용 컴퓨팅 (Hardware, 이하 HW)에 탑재되는 SW를 통힝하는 것이 일반적이었으나, 최근에는 자동차, 드론, 휴대폰 등과 같은 다양한 기계나 전자기기에 컴퓨팅 수준의 프로세서 반도체가 탑재되고 구동됨에 따라 SW에 대한 정의와 이해의 범위가 보다 광범위하게 확장되고 있습니다.&cr또한 네트워크와 정보처리 기술의 획기적인 발전으로 물리세계가 비트세계로 전환되는 디지털변혁으로 인해 산업 간 경계가 사라지고 다양한 융ㆍ 복합 현상이 발생하는 4차 산업혁명이 주목을 받고 있는 가운데, 4차 산업혁명의 중심에도 SW가 자리 잡고 있습니다.&cr

SW산업이란 SW의 개발ㆍ제작ㆍ생산ㆍ유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축ㆍ운영 등과 관련된 산업으로써 소프트웨어 개발 단계부터 최종 소비자(개인ㆍ기업ㆍ정부 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함합니다. &cr&cr2) 산업의 분류&cr&crSW산업은 패키지SW, IT서비스, 게임SW, 인터넷 서비스, 임베디드SW, SW유통 구분합니다. &cr패키지SW산업은 이미 만들어진 응용SWㆍ기성 제품을 완성된 형태로 제공하는 산업을 말하며, 특정 용도로 개발된 범용성 프로그램(오피스SW, 사무용SW, 보안SW 등)을 개발ㆍ제작ㆍ유통하는 산업을 의미합니다.&crIT서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 실제적인 운용ㆍ관리, 교육ㆍ훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 산업을 말하며, SW유통은 온ㆍ오프라인을 통한 SW유통(도ㆍ소매)과 관련된 산업을 말합니다.&cr

sw산업의 분류.jpg sw산업의 분류

*자료(소프트웨어정책연구소 발간 2017소프트웨어산업 연간보고서 &cr&cr3) 산업의 특성&crSW산업의 가치는 시대에 따라 지속적으로 변화하고 있으며, 과거 HW를 운영/제어하는 단순 용도에서 벗어나 새로운 디지털 가치 창출과 사회 패러다임을 변화시키는 핵심 요소로 부각 중입니다. 또한 SW는 타 산업과 융합되어 기존 전통 산업의 성숙에 따른 성장 정체에 새로운 핵심 성장 동인으로 작용하며 산업 성장을 주도하고 있습니다.&cr&cr가. SW의 역활과 가치&crSW는 컴퓨터와 소통하며 하이디어를 실현하고 다양한 문제를 해결하는 도구로 이해되어 왔으나, 최근에는 4차 산업혁명을 촉발하닌 인지, 판단 및 예측의 핵심 기술로서, 사회ㆍ경제 전반의 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화시켜주는 디지털브레인으로 자리잡고 있습니다.&cr&cr나. 사회 핵심 요소로 변모&crSW는 HW를 제어하며 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 넘어, 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있고 제품을 고도화시키며 서비스 형태를 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임까지도 바꾸고 있습니다.&cr기존 사무환경과 생산체계에 SW가 결합되어 생산성이 향상되고 효율성이 극대화(스마트워크, 공장자동화 등)되고 있으며, 기계 및 인력 중심의 보안 대응 체계에 SW가 결합되어 안전한 시스템 및 사회를 구현(정보보안, 물리보안, 헬스케어, C4I(국방))하기도 합니다.&cr&cr다. 산업 혁신의 도구&cr제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 SW를 도입ㆍ활용하면서, SW가 산업 혁신과 발전의 원동력으로 자리 잡고 있습니다. 자동차-SW의 결합을 통한 자율주행차, 금융-SW의 결합을 통한 핀테크, 오프라인-SW의 결합을 통한 O2O, 통신-SW의 결합을 통한 IoT 및 클라우드 등이 새로운 혁신 산업으로 주목받고 있으며, 이외에도 각 산업 분야에서 제품 개발, 생산, 판매, 유통, 물류 등 프로세스 전반에 걸쳐 SW가 차지하는 비중과 중요성이 증가하고 있습니다.&cr

라. 제품의 라이프 사이클이 짧은 산업&cr소프트웨어 산업에 발생하는 생산품은 수십만 가지가 넘으며 각 생산품에 대한 구분 자체가 모호하고 관련 기술도 끊임없이 발전 개선되고 있습니다. 산업 내 제품의 개발은 새로운 산업 개념을 형성하고 그 개념이 추가, 발전되어 정의가 내려질 즈음에는 그 제품의 수명은 다하고 새로운 제품의 등장을 통한 새로운 산업으로의 대체가 진행되는 개별 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 산업입니다. &cr&cr마. 기술 집약적 산업&cr전형적인 기술집약 산업으로서 기술력이 성장의 최우선 요소입니다. 또한, 소프트웨어 생산에 필요한 자원 중 절반은 인력이 차지하는데 인적자원 중에서도 특히 교육수준이 높은 인력이 있어야 하는 산업입니다. &cr&cr바. 해외 의존도가 높은 산업&cr응용 소프트웨어 중에서도 워드프로세서(word processor), 게임 등 일부 품목에서만 국산품이 실적을 유지하고 있으며 시스템 소프트웨어는 대부분 수입에 의존하고 있고, 참여기업도 소규모에 불과하여 미국, 일본 등 선진기업의 종속화가 우려되는 산업입니다. 또한, 소프트웨어 산업을 선도하고 있는 SI 기업의 경우도 선진국의 솔루션에 대부분 의존하고 있습니다. &cr&cr사. 완전 경쟁 시장&cr시장 참여 기업들에 있어서 외국 및 국내 기업의 참여가 다양하게 이루어지고 있는 완전경쟁시장 체제입니다. &cr일부 참여기업의 경우 기술력만 보유한 소규모 기업들로 마케팅력이 뒤져 유통 체계가 불안정하고 불법복제 등이 만연하여 성장 여력을 감퇴시키고 있습니다. &cr&cr아. 경기 변동성의 특성&cr소프트웨어 산업은 정부지원과 수요기반의 확충에 따라 성장하기 때문에 국내 경기변동에비교적 민감한 산업입니다.

&cr4) 경쟁 현황&cr소프트웨어는 최근 스마트 생태계 환경에서 콘텐츠(Contents)와 서비스 플랫폼(Platform), 네트워크(Network), 디바이스(Device)가 결합된 이른바 'C-P-N-D' 연결고리 역할을 하는 핵심 동력으로 중요성이 부각되고 있으며, 시장에서의 위상도 높아지고 있습니다.&cr하지만, Microsoft, Google, Facebook, Amazon 등 글로벌 기업을 중심으로 소프트웨어의 영향력이 확대되는 가운데 국내 소프트웨어 기업은 영세성, 핵심 소프트웨어 기술력 부족 등으로 글로벌 진출이 초기 단계에 머무르고 있습니다.&cr최근, PC에서 모바일 기기 중심의 인터넷 이용 환경 변화로 신규 업체의 진입장벽이 더욱 낮아짐에 따라 글로벌 경쟁이 더욱 심회되고 있는 상황에서 국내 주요 업체들도 글로벌 경쟁 하의 모바일 환경변화에 선도적으로 대응하기 위해 콘텐츠를 다양화하고 모바일 이용자 환경을 개선하기 위하여 노력을 기울이고 있습니다.&cr

5) SW 생산현황&cr2017년 국내 SW산업 생산액은 전년 대비6.7% 성장한 52조6,000억원 규모로, IT서비스의 2017년 SW생산액이 33조 9,000억 원으로 가장 큰 규로를 이루었으며, 게임SW가 10조 8,000억 원, 패키지SW가 7조 9,000억 원 규모로 조사 되었습니다.&cr&cr표) 국내SW산업 생산액 추이 (단위:조원,%)

구분	2013	2014	2015 1)	2016	2017 2)	증가율(16~17)
패키지SW	6.5	8.1	8.7	7.6	7.9	4.7
IT서비스	29.0	29.4	29.6	31.8	33.9	6.9
게임SW	8.0	8.7	9.0	10.0	10.8	7.5
합계	43.5	46.2	47.3	49.3	52.6	6.7

자료:과학기술정보통신부ICT실태조사(2018.04),ICT주요품목동향조사(2018.4)&cr주1) SW생산 통계는 CS품목 매출을 집계한 금액으로 기업의 총 매출액과는 차이 있음(예, 기업의 총 매출이 100이고 그중 SW매출이 60, 비SW제품 매출이40일 경우 SW생산액은 60)&cr주2) 2015년까지의 생산액은 (구)분류체계에 따르며, 2016년,2017년 생산액은 개정된 ICT통합분류체계의 변화에 따라, 세부품목별 SW생산액 추이가 변동됨&cr

6) 국내 SW시장 규모 및 추이&cr국내 SW시장 규모는 2017년 12조 5,485억 원으로 전년 대비 4.1% 성장했으며, 오는 2021년까지(2017~2021년) 연평균 2.1% 성장하면서 13조 6,527억 원에 달할 것으로 전망됩니다. 이 중 패키지SW시장이 2017년 4조 1,940억원으로 전체 SW 시장의 33.4%를 차지하고 있으며, IT서비스 시장이 8조,3545억원으로 66.6%를 차지하고 있습니다.&cr2017~2021년 연평균 성장률을 보면, 패키지SW가 3.1%, IT서비스가 1.7%로, 해외 시장과 마찬가지로 패키지SW의 성장률이 IT서비스 성정률보다 높을 것으로 예상되며, 이에 따라 2021년에는 패키지SW의 비중이 34.6%로 높아지는 반면, IT서비스의 비중은 65.4%로 줄어들 것으로 전망됩니다. 다만, 국내의 경우 해외 시장에 비해 IT서비스의 비중이 더 높고, 향후에도 두 분야의 격차가 크게 줄어들지는 않을 것으로 예상됩니다.&cr


	(단위 : 억원,%)

구분	2014	2015	2016	2017(E)	2018(E)	2019(E)	2020(E)	2021(E)	CAGR
패키지SW&cr(증감률)	36,841&cr(2.8)	39,045&cr(6.0)	40,379&cr(3.4)	41,940&cr(3.9)	43,410&cr(3.5)	44,773&cr(3.1)	46,064&cr(2.9)	47,302&cr(2.7)	3.6
IT서비스&cr(증감률)	78,349&cr(1.5)	79,475&cr(1.4)	80,149&cr(0.8)	83,545&cr(4.2)	85,494&cr(2.3)	87,084&cr(1.9)	88,296&cr(1.4)	89,225&cr(1.1)	1.9
합계&cr(증감률)	115,190&cr(1.9)	118,520&cr(2.9)	120,528&cr(1.7)	125,485&cr(4.1)	128,904&cr(2.7)	131,857&cr(2.3)	134,360&cr(1.9)	136,527&cr(1.6)	2.5

자료 : IDC, 2017.10&cr주1) (E)는 전년 대비 결과로 해당 연도를 전망한 예측치(Predictive Estimate)를 의미&cr주2) IDC에서는 모든 시장 데이터에 대해 전년도 기준 환율로 재환산하여 발표하므로, 매년 시장 규모는 기존 발표 데이터와 차이가 있음.

&cr3. 사업의 내용&cr&cr【당사에 관한 내용】&cr&cr가. 소프트웨어 국내 교육용 사업부문&cr&cr당사는 한국마이크로소프트(유), 한국어도비시스템즈의 교육용 총판으로서 국내 교육기관에 관련 소프트웨어 및 콘텐츠 등을 공급하고 있습니다. &cr&cr당사는 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며, 고객이 필요로 하는 제품을 공급하는 것을 넘어 고객 최적화 서비스를 지향하고 있는 것이핵심경쟁력입니다.&cr&cr특히 소프트웨어를 단순히 공급하는 것에서 탈피하여 고객의 요구를 파악, 고객이 필요로 하는 다양한 가치를 제공하고 있으며, 정기적인 고객 세미나와 행사를 통해 가치를 창출하고 있습니다. &cr&cr또한, 당사는 전국적인 파트너(Reseller) 조직을 보유하고 있어 전국의 고객을 직접 방문하여 고객의요구를 빠르게 반영하고 있으며, 지역별로 우수 파트너를 선정해 집중적인 관계 설정을 해오고 있습니다. 현재의 매출구조를 만드는데 이와 같은 파트너 조직이 중요한 역할을 하고있으며, 핵심적인 파트너 군을 보유하고 있는 것이 매출을 유지하고 안정적인 채권 확보를유지하는 데 결정적인 역할을 하고 있습니다. 또한, 다른 기업보다 밀착도 높은 파트너쉽을 유지하고 있는 것도 핵심경쟁력입니다. &cr&cr1) Microsoft Business&cr가) 주요고객

구분	기관	비고
K-12	√17개 교육청 및 산하 교육청, 방과후 교실&cr√유치원, 초,중,고(인문, 전문), 특수 학교&cr√교육청 산하 기관, 교육과학기술부	외국인학교, 교육청 산하도서관 포함
고등교육기관	√대학(전문대학), 대학교, 대학원	교육대, 기능대학 포함
Hospital	√대학병원	-
교육행정기관	√직업전문학교, 학원	직업전문학교는 노동부 산하에 속하는 기관만 해당
기타	√상공회의소, 인력개발원, 어린이집 등	-

상품별	계약구분	고객구분	최소수량
Open License(주1)	-	교육기관	5개 이상
OVS-ES(주2)	1년 또는 3년	교육청 산하기관&cr(초,중,고 등)	교육기관별 차등&cr(약 5개 이상)

▣FTE(Full Time Equivalent) : 각 학교의 인원수를 말하며 다음과 같은 산식으로 계산됩니다.

: 총장 + (전임교원) + (비 전임 교원 / 3) + (정규직원) + (비 정규직원 / 2) + (조교 / 3)

주1) Open License 프로그램 고객은 라이선스를 소유하며 라이선스 취득 일을 기준으로 계약에 따라 라이선스 대상 제품을 영구히 사용할 수 있습니다. 오픈 라이선스는 모든 주문에 대해 하나의 라이선스 계약으로 5개 이상의 라이선스를 취득할 수 있는 상품이며, 2년 이내에 재구매 시 라이선스 수량을 1개 이상으로 조정할 수 있습니다.

주2) OVS-ES는 초, 중, 고 학교 및 교육청 산하기관을 대상으로 라이선스를 제공하며, 다음과 같은 방식으로 계산되합니다. 기간을 1년 또는 3년으로 계약해서 비영구(임대)적으로 라이선스를 이용하며, 계약기간 만료 시 다시 계약해서 연장합니다.

: (정규직 교원(Full-Time Faculty)) + (비 정규직 교원(Part-Time Faculty) / 3) + (정규직 직원(Full-Time Staff)) + (비 정규직 직원(Part-Time Staff) / 2)

&cr2) Adobe&cr당사는 한국어도비시스템즈와 2013년 3월 총판 계약을 체결하여, 국내에 그래픽 소프트웨어를 공급하고 있습니다. &cr&crAdobe는 글로벌 그래픽 소프트웨어 1위 업체로서, 예술 및 그래픽 부분의 대표 도구인 Adobe? Photoshop?, Adobe? Illustrator?, 그리고 Adobe? Acrobat 등으로 유명한 회사이며, 최근에는 Adobe? Creative Cloud™를 출시했습니다. &cr또한, Adobe Software는 당사가 영위하는 Microsoft 관련 사업 영역 군과 상충하지 않습니다. &cr&cr당사는 다년간 Microsoft 교육 시장 사업부문을 통하여 축적한 Know-how와 구축된 인프라를 Adobe와 접목함으로써 교육시장 사업부문의 시너지 효과가 극대화될 것으로 예상하고 있습니다. &cr또한, 회사가 추진하는 스마트교육 사업에서 Adobe? Photoshop?, Adobe? Illustrator?그리고 Adobe? Acrobat 등을 이용하여 교육 프로그램 구현, 구동 및 제작 등 범용 저작도구(소프트웨어)로의 중추적 역할을 기대하고 있습니다. &cr&cr나. Cloud Business&crCloud Business란 기존 IT의 자산화를 소비재화 하는, 즉, 기존에 IT를 소유한다는 개념에서 사용자 필요에 의한 서비스 개념으로 전환하는 Business 입니다. &cr모든 IT 사용자들에게는 시간과 장소, 그리고 장치의 제약을 받지 않고 가상화 서버 접속을 통한 통합 서비스를 제공 받을 수 있는 편리성과 호환성을 지닌 클라우드가 새로운 트렌드로 급부상하고 있습니다. &cr이러한 Cloud Business 확대를 위해 Microsoft의 Cloud 서비스를 국내 채널을 통해 유통하고 있으며, 서비스 Deployment 및 채널과 시장의 저변확대를 이루고 있습니다. &cr향후 Microsoft Cloud 서비스를 기반으로 다양한 제품 및 솔루션을 접목하고 Cloud 플랫폼기반의 새로운 서비스를 개발하여 IoT와 관련한 사업의 시스템 플랫폼을 제공할 계획입니다. &cr&cr다. PTC, 유니티&cr&cr당사는 4차산업 관련 솔루션 시장인 사물인터넷(IoT)·증강현실(AR) 분야로 사업을 확장하기 위하여, 전세계 IoT 솔루션 시장을 선두하고 있는 PTC와 2018년5월 국내 총판계약을 체결하여 앞으로 PTC의 사물인터넷(IoT)·증강현실(AR) 솔루션을 국내 시장에 공급하게 되었습니다.&cr&crPTC는 전세계 IoT 플랫폼 시장을 선점한 '씽웍스(ThingWorx)'와 차세대 AR 개발 플랫폼 '뷰포리아(Vuforia)' 등을 보유한 글로벌 IT 기업이며, CAD(컴퓨터 지원 설계), PLM(제품 수명 주기 관리) 등의 솔루션을 공급하다가 최근 IoT와 AR 영역으로 사업 영역을 확장하였습니다.&cr&cr당사는 지난해 연말 글로벌 VR·AR 플랫폼 업체인 유니티와 국내 총판 계약을 체결하였고, 이번에 유니티에 이어 PTC와 손을 잡으면서 PTC의 CAD/PLM/ALM/SLM/IoT 전 제품군을 포함하여 국내 IoT 및 VR·AR 솔루션 공급 시장에서 선도적인 위치를 확보하게되었습니다.&cr&cr당사는 단순히 솔루션을 유통하는 것에 그치지 않고 자체 연구개발 인력을 활용해 솔루션 개발·구축·유지보수 등의 폭넓은 서비스를 제공할 예정이며, 고객이 원하는 최적의 IoT 플랫폼을 제공해 4차산업혁명의 선두주자로 나서겠습니다.&cr&cr라. Tableau&crTableau는 스탠포드 대학 교수인 팻 하나한(Pat Hanrahan)의 R&D 프로젝트에서 탄생한 소프트웨어로 시각적인 분석과 리포팅 도구를 제공합니다.&cr&crTableau는 2015년 2월 Gartner BI and Analytic Platforms 평가 결과에서 3년 연속 리더 그룹으로 평가되었으며, Tableau를 사용하여 어떠한 구조화된 데이터도 수분내에 시각적으로 아름다운 차트, 그래프, 대시보드 혹은 보고서를 생산할 수 있습니다. 다른 BI 애플리케이션과 다른 강점 중 하나는 동시분석기능과 데이터웨어하우스 혹은 추가 하드웨어가 없이도 서로 다른 시스템으로부터 데이터를 혼합하는 기능입니다. &cr&cr세계적인 IT 리서치 기업인 가트너는 Tableau 소프트웨어를 세계에서 가장 빠르게 성장하는 비즈니스 인텔리전스 업체로 선정하였습니다. "쉬운 사용법과 제품의 유연성이 IT 의사결정에 지속적인 영향력을 미칠 것이며, 누구나 실무에 바로 사용할 수 있는 굉장히 빠른 소프트웨어이다" 라고 평가한 바 있습니다. &cr&cr당사는 2016년부터 Tableau와 협업관계를 통해서 모든 사람들이 데이터를 보고, 이해할 수 있도록 국내 시장의 Tableau 개척을 위해 노력하고 있으며, 이를 통해 각광받고 있는 빅데이터 시장의 적극적 진출을 모색하고 있습니다.&cr&cr&cr【주요종속회사에 관한 내용】&cr&cr가. 소프트웨어 국내 기업용 사업부문(주식회사 디모아)&cr&cr당사는 한국마이크로소프트(유)의 국내 기업용 총판 중 하나로서, 국내 중소기업에 한국 마이크로소프트의 제품을 주력으로 소프트웨어를 공급하고 있으며, 더욱 다양한 고객에게소프트웨어를 보급하고자 노력하고 있습니다. &cr&cr당사는 지난 2004년 10월 한국마이크로소프트 영남지역 기업용 총판을 시작으로 소프트웨어 유통 사업을 시작하여 연 15%대 이상의 성장률을 기록하며 한국마이크로소프트의 국내 시장 성장에 크게 이바지하였고 2010년 전국 지역 총판으로 판매 시장 영역 확대를 통해 현재의 기반을 다지게 되었습니다.

&cr당사는 전국에 500여 개의 파트너(Reseller) 조직을 보유하고 있으며 이를 통해 25만여 중소기업을 대상으로 소프트웨어 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며지속적인영업활동을 전개하고 있습니다. &cr&cr비즈니스 파트너와의 긴밀한 협업 및 더욱 많은 파트너 교육 시행과 마케팅 인프라 공유 등 동반 성장 에코시스템을 구축하고 더욱 공고한 파트너쉽 구축을 통해 기업고객이 IT 예산을 보다 효율적으로 편성할 수 있도록 적합하고 저렴한 License 정보와 혜택을 제공함으로써 최상의 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. &cr&cr1) Software Business&cr가) 주요고객

구분	대상	비고
SMB Commercial	전국의 중소 기업(약 25만여 개)	-
SMB Public(Healthcare)	일반병원, 치과, 산부인과, 성형외과 등	대학병원 제외

&cr나) Software 상품의 구분 내역&cr현재 당사가 제공하고 있는 소프트웨어 상품은 계약형태 등에 따라 아래와 같이 구분하고 있습니다.

상품별	계약구분	최소수량
Open License (주1)	영구버전	5개 이상
Open Value License (주2)	3년	5개 이상

&cr주1) Open License는 Microsoft의 Volume Licensing Program으로 고객이 라이선스를 소유하며 라이선스 취득일을 기준으로 계약에 따라 라이선스 대상 제품을 영구히 사용할 수 있습니다. 오픈 라이선스는 모든 주문에 대해 하나의 라이선스 계약으로 5개 이상의 라이선스를 취득할 수 있는 상품입니다. &cr&cr주2) Open License는 Microsoft Volume Licensing Program으로 3년의 계약 기간 동안 할인된 가격으로 Microsoft의 최신 기업용 제품을 사용하면서 다양한 서비스 혜택을 받을 수 있는 계약 상품입니다. &cr

나. Cloud Business&crCloud Business란 기존 IT의 자산화를 소비재화 하는, 즉, 기존에 IT를 소유한다는 개념에서 사용자 필요에 의한 서비스 개념으로 전환하는 Business 입니다. &cr모든 IT 사용자들에게는 시간과 장소, 그리고 장치의 제약을 받지 않고 가상화 서버 접속을 통한 통합 서비스를 제공 받을 수 있는 편리성과 호환성을 지닌 클라우드가 새로운 트렌드로 급부상하고 있습니다. &cr이러한 Cloud Business 확대를 위해 Microsoft의 Cloud 서비스를 국내 채널을 통해 유통하고 있으며, 서비스 Deployment 및 채널과 시장의 저변확대를 이루고 있습니다. &cr&cr2017년 7월 한국 Microsoft로부터 CSP(Cloud Service Provider) 자격을 획득함으로써 Microsoft Cloud 서비스를 기반으로 다양한 제품 및 솔루션을 접목하고 Cloud 플랫폼기반의 새로운 서비스를 개발하여 IoT와 관련한 사업의 시스템 플랫폼을 제공하는 등, One-stop service를 제공할 수 있는 기반을 구축함으로써, Business 성장을 기대하고 있습니다.

&cr 다. 안랩&cr국내 최초의 안티바이러스 솔루션 개발 회사인 안랩과 2014년1월에 국내 상업용 총판계약을 체결하고, 전국 리셀러에 해당제품을 공급하고 있습니다.&cr안랩은 국내 안티바이러스 시장에서 창립 이후 줄곧 부동의 시장 점유율 1위 업체로서, 다차원 분석 풀랫폼이라는 통합된 플랫폼을 기반으로 더욱 강력한 V3 제품군을 출시한 이후 최근에는 디코이 진단 기술을 추가해 랜섬웨어 등 최신 보안 위협에 대응 하고 있습니다.&cr&cr주요제품으로는 V3외 랜섬웨어 대응의 효과적인 솔루션으로 각광받고 있는 AhnLab MDS, AhnLab 내PC지키미, AhnLab Patch Management 등이 있으며, 안랩 엔드포인트 보안 플랫폼(AhnLab EPP)는 그 기술력을 인정받아 국내 보안업체 최초로 글로벌 리서치전문 기관 가트너의 매직 쿼드런트 보고서 ‘엔드포인트 보안 플랫폼’ 부문’에 등재되었습니다.(2017년 1월).

이 밖에도 ‘트러스가드(AhnLab TrusGuard)’를 비롯한 네트워크 보안 사업과 클라우드 관제 서비스를 제공하고 있습니다.

&cr라. 플랜트로닉스&cr세계적인 헤드셋 및 블루투스 장비의 최고 권위자인 플랜트로닉스와 총판계약을 체결하고, 전국 채널망에 공급하고 있습니다. 플랜트로닉스는 컨택센터를 위한 헤드셋 장비 및 UC를 위한 장비까지 헤드셋에 대한 폭넓은 제품 포트폴리오를 보유하고 있으며 UC장비의 관리를 위한 SaaS 서비스를 개발, 기술을 보유하고 있습니다. &cr또한 플랜트로닉스의 UC 장비는 Office 365의 SFB Online과 상호 보완적 제품으로써 SFBOnline 시장의 확대를 통한 잠재 고객의 증가를 기대하고 있습닌다. &cr주요종속회사는 Office 365 시장확대와 더불어 플랜트로닉스 SaaS와 디바이스로 장기적 고객을 확보하는 계획을 가지고 있습니다. &cr

4. 연결 주요 재무정보&cr

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역	주요고객
소프트웨어 사업부문	소프트웨어 등	소프트웨어 판매 파트너 등


(*)	당분기말 현재 연결실체는 소프트웨어 사업부문만을 영위하고 있으며, 교육 사업부문은 전기 중에 매각되어 중단영업손익에 반영하였습니다.

&cr(2) 지역별 정보

연결실체의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.&cr&cr(3) 주요 고객에 대한 정보&cr당분기 연결실체의 매출액 중 10%이상인 거래처는 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.&cr &cr 5. 중단된 사업부문&cr-. 중단사업과 관련한 내용은 없습니다.

6. 시장위험과 위험관리

연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다.) 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr

(1) 시장위험&cr&cr1) 가격위험 및 이자율위험&cr연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전 기
1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시
---	---	---	---	---
이자수익	(33,225,000)	33,225,000	(48,900,000)	48,900,000
이자비용	22,459,087	(22,459,087)	29,900,423	(29,900,423)

&cr2) 신용위험&cr연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
현금및현금성자산	24,282,841,355	27,832,639,082
단기금융자산	4,420,000,000	4,710,000,000
매출채권및기타채권	23,179,384,411	26,891,900,055
기타유동금융자산	233,473,708	48,210,150
기타비유동금융자산	2,563,126,000	2,217,321,000
합 계	54,678,825,474	61,700,070,287

&cr한편, 연결실체는 우리은행, 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액과 단기금융자산 중 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 제외하였습니다.&cr&cr 3) 유동성 위험&cr연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계
매입채무	17,093,447,890	-	-	-	17,093,447,890
전환사채	-	45,000,000	3,045,000,000	-	3,090,000,000
미지급금	561,822,166	-	73,681,974	-	635,504,140
미지급비용	10,271,739	-	-	-	10,271,739
합 계	17,665,541,795	45,000,000	3,118,681,974	-	20,829,223,769

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계
매입채무	22,562,441,893	-	-	-	22,562,441,893
전환사채	45,000,000		45,000,000	3,090,000,000	3,180,000,000
미지급금	934,690,584	-	73,681,974	-	1,008,372,558
미지급비용	32,771,739	-	-	-	32,771,739
합 계	23,574,904,216	-	118,681,974	3,090,000,000	26,783,586,190

&cr4) 환위험&cr환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.&cr&cr연견실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr연견실체의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 연견실체는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및관리하고 있습니다.&cr&cr당분기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전 기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD/원	(236,915,477)	236,915,477	(226,750,885)	226,750,885

&cr

5) 기타가격위험요소&cr&cr기 타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당기말 현재 연결실체의 매도가능지분상품 중 시장성 있는 지분증권이 가격변동 위험에 노출되어 있습니다&cr&cr연결실체가 투자하고 있는 시장성 있는 지분증권의 주식가격이 10% 변동하는 경우, 이러한 주식가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당 기		전 기
10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시
---	---	---	---	---
총포괄손익 변동효과	64,223,458	(64,223,458)	299,472,999	(299,472,999)
자기자본 변동효과	64,223,458	(64,223,458)	299,472,999	(299,472,999)

&cr (2) 자본위험관리&cr&cr연견실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연견실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연견실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
부채비율:	-	-
부채총계(A)	22,196,435,088	27,542,458,181
자본총계(B)	59,521,123,183	57,536,987,088
부채비율(A/B)	37.29%	47.87%
순차입금비율:	-	-
현금및현금성자산(C)	24,288,558,505	27,834,278,842
단기금융상품(D)	4,420,000,000	4,710,000,000
단기금융부채(차입금)(E)	2,994,544,976	2,990,042,261
순차입금(E-D-C)	(25,714,013,529)	(29,554,236,581)
순차입금비율(E-D-C)/B(*)	-	-


(*)	순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr- 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 1천억원 미만인 "소규모기업"에 해당되어 요약재무정보의 기재를 생략하오니, 아래의 연결재무제표 및 재무제표 등을 참고하시기 바랍니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018 q3 재무제표 v1.ixd 2. 연결재무제표

&cr

※제36기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며,

제35기(전기) 및 제35기(전반기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다


연결 재무상태표
제 36 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 35 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 36 기 3분기말	제 35 기말
자산
Ⅰ.유동자산	57,794,423,351	62,471,977,516
(1)현금및현금성자산	24,288,558,505	27,834,278,842
(2)단기금융자산	4,420,000,000	4,710,000,000
(3)매출채권 및 기타채권	23,179,384,411	26,891,900,055
(4)재고자산	1,624,326,078	1,545,290,301
(5)기타유동금융자산	233,473,708	48,210,150
(6)기타유동자산	4,048,680,649	639,773,498
(7)파생상품		802,524,670
Ⅱ.비유동자산	23,923,134,920	22,607,467,753
(1)투자부동산	3,486,630,899	3,487,697,708
(2)유형자산	362,583,326	390,261,180
(3)무형자산	499,553,279	519,561,425
(4)당기손익공정가치	11,980,711,241	11,394,168,404
(5)기타포괄손익 공정가치 금융자산	642,234,576
(6)관계기업투자주식	434,432,335	589,415,381
(7)이연법인세자산	3,853,863,264	3,909,042,655
(8)기타비유동금융자산	2,563,126,000	2,217,321,000
(9)기타비유동자산	100,000,000	100,000,000
자산총계	81,717,558,271	85,079,445,269
부채
Ⅰ.유동부채	22,196,435,088	27,542,458,181
(1)매입채무	17,093,447,890	22,562,441,893
(2)기타유동금융부채	645,775,879	1,041,144,297
(3)당기법인세부채	466,164,875	154,885,373
(4)기타유동부채	996,501,468	793,944,357
(5)전환사채	2,994,544,976	2,990,042,261
Ⅱ.비유동부채
부채총계	22,196,435,088	27,542,458,181
자본
Ⅰ.지배회사지분	59,115,514,846	57,133,939,626
(1)자본금	20,039,029,000	20,039,029,000
(2)연결자본잉여금	7,676,588,923	7,338,863,923
(3)연결기타자본항목	(9,454,913,213)	(9,117,188,213)
(4)연결기타포괄손익누계액	26,580,110	(1,781,794,757)
(5)연결이익잉여금(결손금)	40,828,230,026	40,655,029,673
Ⅱ.비지배지분	405,608,337	403,047,462
자본총계	59,521,123,183	57,536,987,088
자본과부채총계	81,717,558,271	85,079,445,269


연결 포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 35 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 36 기 3분기		제 35 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
Ⅰ.매출액	3,134,665,218	10,481,512,676	24,260,711,484	83,969,323,121
Ⅱ.매출원가	622,040,929	1,434,306,806	21,473,020,976	73,954,714,061
Ⅲ.매출총이익	2,512,624,289	9,047,205,870	2,787,690,508	10,014,609,060
Ⅳ.판매비와관리비	2,464,442,189	7,191,181,291	2,638,496,047	7,703,228,555
(1)일반관리비	2,264,274,114	6,741,235,844	2,482,428,219	7,123,230,279
(2)판매비및물류비	200,168,075	449,945,447	156,067,828	579,998,276
Ⅴ.영업이익(손실)	48,182,100	1,856,024,579	149,194,461	2,311,380,505
Ⅵ.기타영업수익	24,602,886	3,801,057,358	46,745,665	274,873,078
Ⅶ.기타영업비용	1,738,494,212	3,629,046,556	53,877,061	169,305,865
Ⅷ.금융수익	113,030,802	637,390,656	88,698,293	267,722,466
Ⅸ.금융비용	24,228,740	72,002,715	26,403,487	73,950,650
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,576,907,164)	2,593,423,322	204,357,871	2,610,719,534
XI.법인세비용	(326,278,044)	625,650,863	42,790,535	394,545,171
XⅡ.계속영업이익(손실)	(1,250,629,120)	1,967,772,459	161,567,336	2,216,174,363
XⅢ.당기순이익(손실)	(1,250,629,120)	1,967,772,459	161,567,336	2,216,174,363
XIV.기타포괄손익	0	16,363,636	(245,911,239)	(1,699,805,765)
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
1.매도가능금융자산평가손익	0	16,363,636	(245,911,239)	(1,699,805,765)
XV.총포괄손익	(1,250,629,120)	1,984,136,095	(84,343,903)	516,368,598
XVI.당기순이익(손실)의 귀속
(1)지배기업의 소유주	1,219,714,952	1,965,211,584	156,039,490	2,181,481,029
(2)비지배지분	4,538,411	2,560,875	5,527,847	34,693,334
XVII.총 포괄손익의 귀속
(1)지배기업의 소유주	1,219,714,952	1,981,575,220	(89,871,749)	481,675,264
(2)비지배지분	4,538,411	2,560,875	5,527,846	34,693,334
XVIII.주당손익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	30	49	4	54
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	30	49	4	54


연결 자본변동표
제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 35 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

		자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본							비지배주주귀속분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	연결자본잉여금	연결기타자본구성요소			연결이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결기타자본구성요소 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)		20,039,029,000	7,338,863,923	(9,184,979,728)	(12,842,162)	(9,197,821,890)	38,958,204,435	57,138,275,468	373,978,751	57,512,254,219
Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과
Ⅲ.수정후
Ⅳ.당기순이익(손실)							1,696,825,238	1,696,825,238	29,068,711	2,216,174,363
Ⅴ.기타포괄손익					(1,768,952,595)	(1,768,952,595)	1,696,825,238	(72,127,357)	29,068,711	(43,058,646)
Ⅵ.소유주와의 거래	(1)주식매입선택권			67,791,515		67,791,515				67,791,515
2017.09.30 (Ⅶ.기말자본)		20,039,029,000	7,338,863,923	(9,117,188,213)	(1,781,794,757)	(10,898,982,970)	40,655,029,673	57,133,939,626	403,047,462	57,536,987,088
2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)		20,039,029,000	7,338,863,923	(9,117,188,213)	(1,781,794,757)	(10,898,982,970)	40,655,029,673	57,133,939,626	403,047,462	57,536,987,088
Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과					1,792,011,231		(1,792,011,231)
Ⅲ.수정후		20,039,029,000	7,338,863,923	(9,117,188,213)	10,216,474	(10,898,982,970)	38,863,018,442	55,341,928,395	403,047,462	57,536,987,088
Ⅳ.당기순이익(손실)							1,965,211,584	1,965,211,584	2,560,875	1,967,772,459
Ⅴ.기타포괄손익					16,363,636	16,363,636		16,363,636		16,363,636
Ⅵ.소유주와의 거래	(1)주식매입선택권		337,725,000	(337,725,000)		(337,725,000)
2018.09.30 (Ⅶ.기말자본)		20,039,029,000	7,676,588,923	9,454,913,213	26,580,110	11,220,344,334	40,828,230,026	57,323,503,615	405,608,337	59,521,123,183


연결 현금흐름표
제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 35 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 36 기 3분기	제 35 기 3분기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(3,294,083,521)	2,309,358,404
(1)영업에서 창출된 현금	(3,234,722,589)	2,829,355,878
(2)당기순이익(손실)	1,967,772,459	2,216,174,363
(3)당기순이익에 대한 조정	(132,509,646)	498,052,492
1.법인세비용	625,650,863	394,545,171
2.주식보상비용		67,791,515
3.감가상각비	108,941,093	137,002,918
4.무형자산상각비	20,008,146	20,169,334
5.대손상각비(환입)	(73,398,450)
6.외화환산이익	(8,154,588)
7.외화환산손실		7,696,236
8.유형자산처분손실		34,192,251
9.지분법손실	154,983,046	52,462,052
10.대손충당금환입	(8,000,000)	(7,929,289)
11.이자수익	(637,390,656)	(267,722,466)
12.이자비용	72,002,715	73,950,650
13.무형자산처분이익		(14,105,880)
14.당기손익공정가치금융자산평가이익	(268,031,320)
15.당기손익공정가치금융자산평가손실	3,165,485,657
16.사채전환이익	(3,085,967,561)
17.재고자산평가손실(환입)	(198,638,591)
(4)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,069,985,402)	115,129,023
1.매출채권의 감소(증가)	3,339,156,524	7,145,976,569
2.선급금의 감소(증가)	(2,406,360,615)	885,465,632
3.선급비용의 감소(증가)	(937,990,556)	(39,085,130)
4.미수금의 감소(증가)	446,757,570	20,002,484
5.재고자산의 감소(증가)	119,602,814	917,512,698
6.매입채무의 증가(감소)	(5,460,839,832)	(8,736,131,809)
7.미지급금의 증가(감소)	(372,868,418)	88,427,562
8.부가세 예수금의 증가(감소)	134,027,700	141,800,010
9.선수금의 증가(감소)	27,926,784	9,274,977
10.예수금의 증가(감소)	1,824,690	10,479,755
11.선수수익의 증가(감소)	38,777,937	(328,593,725)
(5)이자지급	354,387,018	(135,648,477)
(6)이자수취	(90,000,000)	255,058,343
(7)법인세납부	(323,747,950)	(639,407,340)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(251,637,233)	(8,067,203,153)
(1)단기금융상품의 감소	290,000,000	(1,070,000,000)
(2)단기대여금의 감소	8,000,000	(2,500,000,000)
(3)단기대여금의 증가	(200,000,000)
(4)장기 대여금의 감소(증가)		(170,000,000)
(5)매도가능증권의 처분	76,364,197
(6)장기금융상품의 증가		320,000,000
(7)회원권의 감소		47,300,000
(8)토지의 취득		(3,431,393,828)
(9)건물의 취득		(56,896,552)
(10)비품의 취득	(54,980,196)	(70,710,273)
(11)차량운반구의 처분	(12,974,090)
(12)차량운반구의 취득	12,757,856
(13)시설장치의 취득	(25,000,000)	(95,500,000)
(14)소프트웨어의 취득		(49,528,500)
(15)보증금의 감소	41,811,000	780,819,000
(16)보증금의 증가	(387,616,000)	(1,771,293,000)
Ⅲ.재무활동현금흐름
Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가	(3,545,720,754)	(5,757,844,749)
Ⅴ.외화예금의 환율변동효과	417	(624)
Ⅵ.기초현금및현금성자산	27,834,278,842	30,188,388,066
Ⅶ.기말현금및현금성자산	24,288,558,505	24,430,542,693

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항&cr &cr(1) 지배기업의 개요

주식회사 포비스티앤씨(이하 "지배기업")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년 4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.&cr&cr한편, 지배기업은 한국마이크로소프트 유한회사의 교육용 총판 및 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스를 영위하고 있으며, 그 이외에 EBS 컨텐츠 유통 및 스마트교육 비즈니스를 영위하고 있습니다.&cr&cr지배기업의 본점소재지는 서울특별시 강남구 언주로 726 두산빌딩 11층 입니다.&cr&cr당분기말 현재 지배기업의 자본금은 20,039 백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
(주)미래아이앤지	6,595,289	16.5%
(주)엔케이물산	1,130,525	2.8%
증권금융(유통)	959,989	2.4%
최백기	633,581	1.6%
김정헌	461,419	1.2%
류지훈	446,050	1.1%
김용식	420,156	1.0%
기타 소액주주	29,431,049	73.4%
합 계	40,078,058	100.0%

(2) 종속기업의 개요&cr&cr 1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.&cr

① 당분기

회사명	지분율	소재지	주요영업활동	지배력 판단근거
(주)디모아	96.63%	대한민국, 서울	소프트웨어 판매	의결권 과반수 보유


(*)	지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 6월 30일로 동일합니다.

&cr② 전기

회사명	지분율	소재지	주요영업활동	지배력 판단근거
(주)디모아	96.63%	대한민국, 서울	소프트웨어 판매	의결권 과반수 보유


(*)	지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다.

&cr 2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
(주)디모아	21,245,484,155	9,183,048,302	3,208,807,912	75,990,367


(*)	지배기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 연결대상 종속기업의 외부감사인의 검토받은 재무제표를 이용하였습니다.

&cr② 전기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익
(주)디모아	24,642,250,539	12,672,168,689	57,375,045,246	862,573,029


(*)	지배기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 연결대상 종속기업의 외부감사인의 검토받은 재무제표를 이용하였습니다.

&cr3) 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr당분기 및 전기의 변동 내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책&cr&cr 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr &cr분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 회계정책의 변경과 공시&cr

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr

연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 연결제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr &cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr

① 금융자산의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 원)

구분	측정범주		장부금액
기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호
---	---	---	---	---
유동금융자산
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	27,834,278,842	27,834,278,842
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	26,891,900,055	26,891,900,055
기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	48,210,150	48,210,150
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	4,710,000,000	4,710,000,000
파생상품(주1)	당기손익인식	당기손익-공정가치	802,524,670	802,524,670
소계			60,286,913,717	60,286,913,717
비유동금융자산
채무상품(주1)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	7,697,203,843	7,697,203,843
지분상품(주2)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	3,696,964,561	3,696,964,561
기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,217,321,000	2,217,321,000
소계	13,611,489,404	13,611,489,404	-	-
합계			73,898,403,121	73,898,403,121

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 전환사채는 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 또한, 전기말 매도가능금융자산(채무증권)과 파생상품(전환권가치) 항목으로 분리하여 표시하였으나 복합금융상품(전환사채)에 해당하여 기준서 제1109호 상 단일의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.


(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 시장성있는 지분증권은 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 시장성없는 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 취소 불가능한 선택하여 적용하였습니다.

&cr② 금융부채의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	측정범주		장부금액
기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호
---	---	---	---	---
매입채무	상각후원가	상각후원가	22,562,441,893	22,562,441,893
기타유동금융부채	상각후원가	상각후원가	1,041,144,297	1,041,144,297
전환사채	상각후원가	상각후원가	2,990,042,261	2,990,042,261
합계			26,593,628,451	26,593,628,451

&cr ③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr&cr기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.&cr&cr금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.&cr

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 인식한 금액과는 유의적인 차이는 없습니다.

&cr④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr &cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향&cr

(단위 : 원)

구분	금액
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	(1,781,794,757)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	2,297,450,296
법인세효과	(505,439,065)
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	10,216,474

&cr(2) 이익잉여금 영향&cr

(단위 : 원)

구분	금액
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	40,655,029,673
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(2,297,450,296)
법인세 효과	505,439,065
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	38,863,018,442

(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 재무상태표

(단위 : 원)

구분	2017.12.31&cr수정전(*)	2018. 1. 1&cr수정후
유동자산	61,669,452,846	61,669,452,846
비유동자산	23,409,992,423	23,409,992,423
자산총계	85,079,445,269	85,079,445,269
유동부채 합계	27,542,458,181	27,542,458,181
부채총계	27,542,458,181	27,542,458,181
자본금	20,039,029,000	20,039,029,000
자본잉여금	7,338,863,923	7,338,863,923
기타자본항목	(9,117,188,213)	(9,117,188,213)
기타포괄손익누계액	10,216,474	10,216,474
이익잉여금	38,863,018,442	38,863,018,442
비지배지분	403,047,462	403,047,462
자본총계	57,536,987,088	57,536,987,088

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

&cr <2018년 09월 30일 재무상태표에 미치는 영향> &cr

(단위: 원)

구분	보고된 금액(*)	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
유동자산	57,794,423,351	57,794,423,351
비유동자산	23,923,134,920	23,923,134,920
자산총계	81,717,558,271	81,717,558,271
유동부채 합계	22,196,435,088	22,196,435,088
부채총계	22,196,435,088	22,196,435,088
자본금	20,039,029,000	20,039,029,000
자본잉여금	7,676,588,923	7,676,588,923
기타자본항목	(9,454,913,213)	(9,454,913,213)
기타포괄손익누계액	26,580,110	26,580,110
이익잉여금	40,828,230,026	40,828,230,026
비지배지분	405,608,337	405,608,337
자본총계	59,521,123,183	59,521,123,183

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

<2018년 09월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향>

(단위: 원)

구분	보고된 금액(*1)	조정(*2)	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
매출	10,481,512,676	73,523,286,704	84,004,799,380
매출원가	1,434,306,806	73,523,132,904	74,957,439,710
판매피와관리비	7,191,181,291		7,191,181,291
기타영업수익	3,801,057,358		3,801,057,358
기타영업비용	3,629,046,556		3,629,046,556
금융수익	637,390,656		637,390,656
금융비용	72,002,715		72,002,715
법인세비용	625,650,863		625,650,863
당기순이익	1,967,772,459		1,967,772,459
총포괄손익	1,984,136,095		1,984,136,095

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

(*2) 기존 기업회계기준서 제1108호 하에서는 연결실체는 본인에 해당되어 소프트웨어 공급가액 전체를 수익금액으로 인식하였습니다. 제정된 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 연결실체의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 하는 대리인에 해당됨에 따라 매출액의 변동분을 조정사항에 반영하였습니다. 조정사항으로 인하여 연결실체의 당분기손익에는 변동이 없습니다.

<2018년 09월 30일 현금흐름표에 미치는 영향> &cr

(단위: 원)

구분	보고된 금액(*)	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
당기순이익	1,967,772,459	1,967,772,459
당기순이익에 대한 조정	(132,509,646)	(132,509,646)
영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(5,069,985,402)	(5,069,985,402)
영업활동으로 인한 현금흐름	(3,294,083,521)	(3,294,083,521)
투자활동으로 인한 현금흐름	(251,637,233)	(251,637,233)
재무활동으로 인한 현금흐름	0	0
현금및현금성자산의 순증가	(3,545,720,754)	(3,545,720,754)
기말의 현금및현금성자산	24,288,558,505	24,288,558,505

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

&cr (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr

(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 2) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr

(3) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr

( 4) 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr &cr(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr

(6) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr

(7) 현금및현금성자

&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr

(8) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr

3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr

연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr

&cr(9) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현 가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr &cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(10) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법
건물	40년	정액법
차량운반구	5년	정액법
비품	5년	정액법
시설장치	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(11) 무형자산&cr&cr연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr

1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr

2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동 안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각 대상금액은 잔존 가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시 장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법
소프트웨어	5년	정액법
시설이용권	비한정	-
영 업 권	비상각	-

&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr

(12) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr &cr (13) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr &cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr

(15) 전환사채&cr&cr연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr(16) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr

(17) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr

(18) 수익&cr

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr&cr 연 결실체는 소프트웨어 유통 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그자체에서 효익을얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1)라이선스 제공, (2) 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr

라이선스 판매에 따른 수 익 은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에 게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr &cr 연결실체는 라 이 선 스 와 추 가로 별도로 설 치용역을 제공하 고 있으며 연 결실체는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr &cr 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 소프트웨어 설치용역에 대하여 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr

4) 변동대가&cr

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

&cr5) 거래가격의 배분&cr

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. &cr

6) 본인 대 대리인&cr

연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결실체의 수행의무가 소프트웨어 개발업체가 제공한 소프트웨어를 고객에게 제공하도록 주선하는 것이므로 기업은 대리인에 해당되며, 그 소프트웨어를 제공 및 주선하고 보수나 수수료를 받은금액을 수익으로 인식합니다. 또한, 연 결실체는 고객에게 제공하는 일부 소프트웨어와 관련하여 라이선스나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 라이선스나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하 여 총 액 으로 수익 을 인 식 합니다. &cr

7) 라이선싱: 사용권 &cr

연 결실체의 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체는 소프트웨서 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.

&cr (19) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr 확정기여제도&cr&cr연결실체는 퇴직연금제도 중 확정기여제도에 가입하고 있습니다. 확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr &cr(20) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상 각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(21) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr 3) 중간기간의 법인세비용&cr&cr연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(22) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr &cr(23) 중단영업&cr&cr연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr &cr(24) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

&cr 1) 비금융자산의 손상&cr연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr

2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr

3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr &cr (1) 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당분기&cr

(단위:원)

구분	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	상각후원가&cr측정금융자산	기타포괄손익-&cr공정가치&cr측정금융자산	합계
현금및현금성자산	24,288,558,505	-	-	24,288,558,505
단기금융자산	4,420,000,000	-	-	4,420,000,000
매출채권및기타채권	23,179,384,411	-	-	23,179,384,411
기타유동금융자산	233,473,708	-	-	233,473,708
당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,980,711,241	-	11,980,711,241
기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-	642,234,576	642,234,576
기타비유동금융자산	2,563,126,000	-	-	2,563,126,000
합계	54,684,542,624	11,980,711,241	642,234,576	67,307,488,441

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	대여금 및&cr수취채권	당기손익인식&cr금융자산	매도가능금융자산	합 계
현금및현금성자산	27,834,278,842	-	-	27,834,278,842
단기금융자산	4,710,000,000	-	-	4,710,000,000
매출채권및기타채권	26,891,900,055	-	-	26,891,900,055
기타유동금융자산	48,210,150	-	-	48,210,150
파생상품	-	802,524,670	-	802,524,670
매도가능금융자산	-	-	11,394,168,404	11,394,168,404
기타비유동금융자산	2,217,321,000	-	-	2,217,321,000
합 계	61,701,710,047	802,524,670	11,394,168,404	73,898,403,121

&cr (2) 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채
당기	전 기
---	---	---
매입채무	17,093,447,890	22,562,441,893
기타유동금융부채	645,775,879	1,041,144,297
전환사채	2,994,544,976	2,990,042,261
합 계	20,733,768,745	26,593,628,451

&cr (3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당분기

(단위:원)

구 분	상각후원가&cr측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	상각후원가&cr측정금융부채	합 계
이자수익(비용)	637,390,656	-	(72,002,715)	565,387,941
대손상각비	(73,398,450)	-	-	(73,398,450)
대손상각충당금환입	8,000,000	-	-	8,000,000
당기손익-공정가치&cr측정금융자산평가손익	-	(2,897,454,337)	-	(2,897,454,337)
전환사채전환이익	-	3,085,967,561	-	3,085,967,561
외환차손익	-	-	(96,588,392)	(96,588,392)
외화환산손익	8,154,588	-	-	8,154,588
합 계	580,146,794	188,513,224	(168,591,107)	600,068,911

&cr2) 전분기

(단위:원)

구 분	대여금 및&cr수취채권	당기손익인식&cr금융자산	매도가능&cr금융자산	상각후원가&cr측정금융부채	합 계
이자수익(비용)	267,722,466	-	-	(73,950,650)	193,771,816
대손상각충당금환입	(4,558,930)	-	-	-	(4,558,930)
외환차손익	-			38,227,274	38,227,274
외화환산손익	(624)			(7,695,612)	(7,696,236)
합 계	263,162,912	-	-	(43,418,988)	219,743,924

&cr (4) 금융상품 공정가치&cr&cr1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치&cr보고기간말 현재 연결실체는 연결재무상태표에 계상된 금융상품 중 현금 및 현금성자산과 단기 매출채권및 수취채권, 상각후원가로 측정되는 금융부채 등의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치는 일치합니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

&cr연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 시장성있는 지분증권이 있습니다. &cr

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.&cr

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.&cr

3) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액 &cr 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr

① 당분기

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
[금융자산]
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	9,426,692,500		2,554,018,741	11,980,711,241
기타포괄-공정가치&cr측정금융자산		142,734,576		142,734,576
합계	9,426,692,500	142,734,576	2,554,018,741	12,123,445,817

&cr② 전기

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
[금융자산]
파생상품	-	-	802,524,670	802,524,670
매도가능금융자산	2,994,729,985	142,734,576	7,697,203,843	10,834,668,404

&cr4) 가치평가기법 및 투입변수&cr수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr

① 당분기

(단위:원)

구 분			공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율
당기손익&cr-공정가치&cr측정 &cr금융자산	내재파생상품	(주)온누리투어	9,077,493	이항모형	주가변동성	33.60%
할인율	9.20%
채무증권	(주)온누리투어	2,544,941,248	현금흐름할인법	할인율	9.20%

&cr② 전기

(단위:원)

구 분		공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율
내재파생상품	(주)엔케이물산	758,676,000	이항모형	주가변동성	9.96%
할인율	6.41% ~ 12.36%
(주)온누리투어	43,848,670	주가변동성	30.00%
할인율	10.20%
소 계	802,524,670
채무증권	(주)엔케이물산	5,331,492,000	현금흐름할인법	할인율	11.66%
(주)온누리투어	2,365,711,843	할인율	10.20%
소 계	7,697,203,843

&cr5) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역&cr수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기

(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산
내재파생상품			채무증권
---	---	---	---	---	---	---
(주)엔케이물산	(주)온누리투어	합 계	(주)엔케이물산	(주)온누리투어	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기 초	758,676,000	43,848,670	802,524,670	5,331,492,000	2,365,711,843	7,697,203,843
취 득	-	-	-	-	-	-
전환	(758,676,000)		(758,676,000)	(5,331,492,000)		(5,331,492,000)
당기손익으로 &cr인식된 손익	-	(34,771,177)	(34,771,177)	-	179,229,405	179,229,405
기타포괄손익&cr으로 인식된 손익	-	-	-	-	-	-
분기말		9,077,493	9,077,493	-	2,544,941,248	2,544,941,248

(주1)연결실체가 투자한 (주)엔케이물산의 전환사채는 당분기 중 전환권을 행사하여 채무증권에서 지분증권으로 분류하였으며 공정가치 수준1로 변경하였습니다.

② 전기

(단위:원)

구 분	내재파생상품			채무증권
(주)엔케이물산&cr (구,(주)고려포리머)	(주)온누리투어	합 계	(주)엔케이물산&cr (구,(주)고려포리머)	(주)온누리투어	합 계
---	---	---	---	---	---	---
기 초	1,026,492,000	14,620,674	1,041,112,674	4,714,782,000	2,062,972,950	6,777,754,950
당기손익으로 &cr인식된 손익	(267,816,000)	29,227,996	(238,588,004)	434,046,353	224,267,300	658,313,653
기타포괄손익&cr으로 인식된 손익	-	-	-	182,663,647	78,471,593	261,135,240
기 말	758,676,000	43,848,670	802,524,670	5,331,492,000	2,365,711,843	7,697,203,843

4. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
현 금	5,717,150	1,639,760
보통예금	24,282,841,355	27,832,639,082
합 계	24,288,558,505	27,834,278,842

5. 장단 기금융상품 &cr &cr 장단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	구성내역	당분기	전 기
단기금융자산	정기예금	4,420,000,000	4,710,000,000

&cr 6. 파생상품&cr&cr파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당분기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	평가손익	재분류	전환	기말	비 고
(주)엔케이물산	758,676,000	-	-		(758,676,000)	-	전환사채&cr 내재파생상품(*)
(주)온누리투어	43,848,670	-	-	(43,848,670)	-	-
합 계	802,524,670	-	-	(43,848,670)	(758,676,000)	-

(*) 전기말 현재 복합금융상품의 내재파생상품으로 주계약과 분리하여 평가하였습니.당기 새로 도입된 기업회계 기준서 제1109호 금융상품에 따른 회계정책의 변경으로 복합금융상품 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주석 11 참조)

&cr2) 전기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	평가손익	기 말	비 고
(주)엔케이물산	1,026,492,000		(267,816,000)	758,676,000	전환사채&cr 내재파생상품
(주)온누리투어	14,620,674		29,227,996	43,848,670
합 계	1,041,112,674	-	(238,588,004)	802,524,670

&cr7. 매출채권 및 기타채권&cr &cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기

(단위:원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액
[유동자산]
매출채권	24,196,639,986	(1,296,878,611)	22,899,761,375
미수금	2,535,623,036	(2,256,000,000)	279,623,036
소 계	26,732,263,022	(3,552,878,611)	23,179,384,411

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액
[유동자산]
매출채권	27,535,796,510	(1,370,277,061)	26,165,519,449
미수금	2,982,380,606	(2,256,000,000)	726,380,606
소 계	30,518,177,116	(3,626,277,061)	26,891,900,055

&cr (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기		전 기
매출채권	미수금	매출채권	미수금
---	---	---	---	---
정상채권	22,708,681,715	279,623,036	26,162,246,540	699,216,425
연체되었으나 손상되지 않은 채권	23,055,080	-	3,272,909	27,164,181
손상채권	1,464,903,191	2,256,000,000	1,370,277,061	2,256,000,000
6개월 이내	-	-	181,509,654
7개월~12월	162,300,000	-	216,219,883
1년 초과	1,302,603,191	2,256,000,000	972,547,524	2,256,000,000
기말금액	24,196,639,986	2,535,623,036	27,535,796,510	2,982,380,606


(*)	연결실체의 매출채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr (3) 매출채권 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	설정	환입	제 각	기 말
[유동자산]
매출채권	1,370,277,061	-	-	(73,398,450)	1,296,878,611
미수금	2,256,000,000	-	-		2,256,000,000
합 계	3,626,277,061	-	-	(73,398,450)	3,552,878,611

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	기 초	설정	환입	제 각	기 말
[유동자산]
매출채권	219,508,331	1,159,816,527	(5,677,438)	(3,370,359)	1,370,277,061
미수금	2,256,000,000	-	-	-	2,256,000,000
합 계	2,475,508,331	1,159,816,527	(5,677,438)	(3,370,359)	3,626,277,061

&cr4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

구분	손상차손 차감전&cr장부금액	손상차손	담보 및 기타신용보강
내용	공정가치
---	---	---	---	---
매출채권(*)	24,196,639,986	1,296,878,611	-	-
미수금	2,535,623,036	2,256,000,000	-	-
합 계	26,732,263,022	3,552,878,611	-	-


(*)	지급명령결정에 의한 분할상환으로 회수가능성이 높은 항목은 제외하고 손상충당금을 설정하였습니다

&cr2) 전기

(단위:원)

구분	손상차손 차감전&cr장부금액	손상차손	담보 및 기타신용보강
내용	공정가치
---	---	---	---	---
매출채권(*)	1,387,275,812	1,370,277,061	-	-
미수금	2,256,000,000	2,256,000,000	-	-
합 계	3,643,275,812	3,626,277,061	-	-


(*)	지급명령결정에 의한 분할상환으로 회수가능성이 높은 항목은 제외하고 손상충당금을 설정하였습니다

&cr&cr8. 기타금융자산&cr

기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
[기타유동자산]
미수수익	233,473,708	48,210,150
소 계	233,473,708	48,210,150
[기타비유동자산]
대여금	180,000,000	180,000,000
보증금(*)	2,383,126,000	2,037,321,000
소 계	2,563,126,000	2,217,321,000
합 계	2,796,599,708	2,265,531,150

(*)현재가치가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

&cr

9. 기타자산&cr&cr 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
기타유동자산 :
선급금	2,694,216,189	287,855,574
선급비용	1,289,908,480	351,917,924
소 계	4,048,680,649	639,773,498
기타비유동자산 :
투자선급금	100,000,000	100,000,000
소 계	100,000,000	100,000,000

&cr&cr10. 재고자산&cr&cr 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기			전 기
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	7,389,124,187	(5,764,798,109)	1,624,326,078	7,508,727,001	(5,963,436,700)	1,545,290,301

&cr 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(기 타 포괄-공정가치측정금융자산) 및 매도가능금융자산&cr

(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>

(단위:원)

구분	당분기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산 :	-	-
시장성있는지분증권(1)(3)	9,426,692,500	-
채무증권(*2)	2,554,018,741	-
소계	11,980,711,241	-
매도가능금융자산 :	-	-
시장성있는지분증권	-	2,994,729,985
채무증권(*3)	-	7,697,203,843
소계	-	10,691,933,828
합계	11,980,711,241	10,691,933,828


(*1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 시장성있는지분증권에 대해 최초적용일에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 전환사채는 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.(주)온누리투어 채무증권의 당분기말 현재 장부금액에는 기업회계기준서 제1109호 도입전 제1039호에 따라 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 인식했던 금액 9,077천원이 포함되어 있습니다(주석 6 참조)
(*3) 전기말 채무증권으로 분류되었던 (주)엔케이물산의 전환사채는 당분기 중 전환권을행사하여 당분기말 현재 시장성있는 지분증권에 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 의하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

&cr (2) 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:주,원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현&cr보유손익(*)
(주)필링크	55,548	0.09%	243,673,620	167,754,960	167,754,960	-
(주)엔케이물산	14,581,004	18.08%	14,316,921,710	9,258,937,540	9,258,937,540	-
합 계	-	-	14,560,595,330	9,426,692,500	9,426,692,500	-

(*) 전기의 매도가능금융자산으로 분류되었던 시장성 있는 지분증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에 따라, 미실현보유손익은 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.

&cr2) 전기

(단위:주,원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현&cr보유손익(*)
(주)필링크	55,548	0.11%	243,673,620	189,140,940	189,140,940	(54,532,680)
(주)엔케이물산	5,364,415	7.92%	4,962,083,875	2,805,589,045	2,805,589,045	(2,156,494,830)
합 계			5,205,757,495	2,994,729,985	2,994,729,985	(2,211,027,510)

(*)법인세효과 반영 전 금액입니다.

&cr (3) 당분기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 및 전기 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기
기타포괄-공정가치측정금융자산
시장성없는지분증권(*1)	642,234,576	-
소계	642,234,576	-
매도가능금융자산 :
시장성없는지분증권	-	702,234,576
소계	-	702,234,576
합계	642,234,576	702,234,576

(*1) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 시장성없는 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 취소 불가능한 선택하여 적용하였습니다.

&cr(4) 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

회사명	당분기			전 기
취득원가	장부금액	미실현&cr보유손익	취득원가	장부금액	미실현&cr보유손익
---	---	---	---	---	---	---
(주)코아인포메이션(*)	499,500,000	499,500,000	-	499,500,000	499,500,000	-
(주)남양레저(*)	-	-	-	60,000,000	60,000,000	-
소프트웨어공제조합	129,636,533	142,734,576	13,098,043	129,636,533	142,734,576	13,098,043
합 계	629,136,533	642,234,576	13,098,043	689,136,533	702,234,576	13,098,043


(*)	활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

&cr (4) 전환증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기

(단위:원)

발행자	취득금액	공정가치	장부금액	미실현 보유손익(*)
(주)온누리투어	2,060,939,248	2,554,018,741	2,554,018,741

(*)법인세효과 반영 전 금액입니다.

&cr2) 전기

(단위:원)

발행자	취득금액	공정가치	장부금액	미실현 보유손익(*)
(주)엔케이물산	4,959,030,000	5,331,492,000	5,331,492,000	(88,786,010)
(주)온누리투어	2,060,939,248	2,365,711,843	2,365,711,843	2,363,224
합 계	7,019,969,248	7,697,203,843	7,697,203,843	(86,422,786)


(*)	법인세효과 반영 전 금액입니다.

(5) 전환증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제29회 무보증사모 전환사채(*5)	제4회 무보증사모 전환사채
사채의 권면총액	6,000,000,000	2,550,000,000
발행일	2016.12.9	2016.8.22
만기일	2019.12.9	2019.8.22
발행자	㈜엔케이물산	㈜온누리투어
표시이자율	0.0%	0.0%
만기이자율	2.0%	2.0%
전환권 행사기간	2017.12.9~2019.11.9	2016.9.22~2019.8.22
전환에 따라 발행할 &cr주식의 종류	㈜엔케이물산&cr기명식 보통주식	㈜온누리투어 &cr기명식 보통주식
전환비율	100%	100%
전환가격(원/주) (*1)	931	8,000
전환권 미행사 사채 &cr상환방법	만기일에 사채 권면금액의 &cr100%에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 사채 권면금액의 &cr100%에 해당하는 금액을 일시상환
기타사항	(2),(3)	(*4)


(*1) 발행회사가 시가 이후로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다.
(*2) 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 이후 매 3개월마다 본 건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(*3) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 9일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다.
(*4) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 22일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다.
(*5) 당분기 중 (주)엔케이물산의 전환사채는 전환권이 행사되어 지분상품으로 분류되었습니다.

&cr(6) 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	평 가	처 분	재분류	법인세효과	기 말
시장성있는 지분증권(*1)	(1,724,601,458)	-	-	1,724,601,458	-	-
시장성없는 지분증권	10,216,474	16,363,636	-		-	26,580,110
전환증권(*1)	(67,409,773)	-	-	67,409,773	-	-
합 계	(1,781,794,757)	16,363,636	-	1,792,011,231	-	26,580,110

(*1)전기의 매도가능금융자산으로 분류되었던 시장성 있는 지분증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에 따라 미실현보유손익은 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	기 초	평 가	처 분	법인세효과	기 말
시장성있는 지분증권	258,253,098	(2,542,121,225)	-	559,266,669	(1,724,601,458)
시장성없는 지분증권	-	13,098,043		(2,881,569)	10,216,474
전환증권	(271,095,261)	261,135,240	-	(57,449,752)	(67,409,773)
합 계	(12,842,163)	(2,267,887,942)	-	498,935,348	(1,781,794,757)

&cr 12. 관계기업투자&cr

(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기

회사명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법
(주)온누리투어	19.83%	대한민국, 서울	9월 30일	여행알선서비스	투자 등	지분법


(*)	보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다.

&cr2) 전기

회사명	지분율	소재지	보고기간종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법
(주)온누리투어	19.83%	대한민국, 서울	12월 31일	여행알선서비스	투자 등	지분법


(*)	보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다.

&cr(2) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기

(단위:원)

구 분	취득원가	순자산지분가액	장부금액
(주)온누리투어	950,000,000	352,906,865	434,432,335

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	취득원가	순자산지분가액	장부금액
(주)온누리투어	950,000,000	507,889,911	589,415,381

&cr(3) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

회사명	기초잔액	취 득	지분법손익	손상차손	기말잔액
(주)온누리투어	589,415,381	-	(154,983,046)	-	434,432,335

&cr2) 전기

(단위:원)

회사명	기초잔액	취 득	지분법손익	손상차손(*)	기말잔액
(주)온누리투어	524,162,500	-	65,252,881	-	589,415,381

&cr(4) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익
(주)온누리투어	8,524,475,294	6,745,081,728	1,779,393,566	5,068,276,500	(781,440,830)


(*)	요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른내용입니다.

&cr2) 전기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익
(주)온누리투어	9,357,886,092	6,797,051,696	2,560,834,396	6,898,851,922	329,011,896


(*)	요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.

&cr(5) 관계기업의 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

회사명	기 초	증가	손상차손	당분기말
(주)온누리투어	81,525,470	-	-	81,525,470

&cr2) 전기

(단위:원)

회사명	기 초	증가	손상차손	기 말
(주)온누리투어	81,525,470	-	-	81,525,470

&cr13. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	3,431,393,828	-	3,431,393,828
건 물	56,896,552	(1,659,481)	55,237,071
차량운반구	223,406,263	(109,939,350)	113,466,913
비 품	1,251,168,616	(1,098,285,370)	152,883,246
시설장치	140,742,000	(44,508,833)	96,233,167
합 계	5,103,607,259	(1,254,393,034)	3,849,214,225

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	3,431,393,828	-	3,431,393,828
건 물	56,896,552	(592,672)	56,303,880
차량운반구	223,406,263	(78,483,514)	144,922,749
비 품	1,196,188,420	(1,039,654,390)	156,534,030
시설장치	115,742,000	(26,937,599)	88,804,401
합 계	5,023,627,063	(1,145,668,175)	3,877,958,888

&cr(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

과 목	기초가액	연결범위의&cr 변동	취 득	처 분	감가상각비	기말가액
토 지	3,431,393,828	-	-	-	-	3,431,393,828
건 물	56,303,880	-	-	-	(1,066,809)	55,237,071
차량운반구	144,922,749	-	12,974,090	(12,757,856)	(31,672,070)	113,466,913
비 품	156,534,030	-	54,980,196	-	(58,630,980)	152,883,246
시설장치	88,804,401	-	25,000,000	-	(17,571,234)	96,233,167
합 계	3,877,958,888	-	92,954,286	(12,757,856)	(108,941,093)	3,849,214,225

2) 전기

(단위:원)

과 목	기초가액	연결범위의&cr 변동	취 득	처 분	감가상각비	기말가액
토 지	-	-	3,431,393,828	-	-	3,431,393,828
건 물	-	-	56,896,552	-	(592,672)	56,303,880
차량운반구	186,863,865	-	-	-	(41,941,116)	144,922,749
비 품	174,002,928	-	71,420,106	(1,900,584)	(86,988,420)	156,534,030
시설장치	132,451,134	-	96,130,000	(91,708,334)	(48,068,399)	88,804,401
합 계	493,317,927	-	3,655,840,486	(93,608,918)	(177,590,607)	3,877,958,888

&cr 14. 무형자산 &cr

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	296,731,115	(193,637,170)	103,093,945
시설이용권(*)	201,000,000	-	201,000,000
영업권(*)	195,459,334	-	195,459,334
합 계	693,190,449	(193,637,170)	499,553,279


(*)	내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	189,137,913	(66,035,822)	123,102,091
시설이용권(*)	201,000,000	-	201,000,000
영업권(*)	195,459,334	-	195,459,334
합 계	585,597,247	(66,035,822)	519,561,425


(*)	내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	영업권	합 계
기초가액	123,102,091	201,000,000	-	324,102,091
취 득	-	-	-	-
상 각	(20,008,146)	-	-	(20,008,146)
처 분	-	-	-	-
손상차손	-	-	-	-
기말가액	103,093,945	201,000,000	-	304,093,945

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	영업권	합 계
기초가액	26,313,242	234,194,120	195,459,334	455,966,696
취 득	127,449,000	-	-	127,449,000
상 각	(30,660,151)	-	-	(30,660,151)
처 분	-	(33,194,120)	-	(33,194,120)
손상차손	-	-	-	-
기말가액	123,102,091	201,000,000	195,459,334	519,561,425

15. 매입채무&cr&cr매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
[유동부채]
매입채무	17,093,447,890	22,562,441,893
합 계	17,093,447,890	22,562,441,893

&cr16. 기타유동금융부채&cr

기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
미지급금	635,504,140	1,008,372,558
미지급비용	10,271,739	32,771,739
합 계	645,775,879	1,041,144,297

&cr 17. 기타유동부채&cr &cr 기 타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
예수금	44,373,510	42,548,820
부가세예수금	858,063,020	724,035,320
선수수익	54,719,806	15,941,869
선수금	39,345,132	11,418,348
합 계	996,501,468	793,944,357

18. 전환사채&cr

(1) 전 환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
전환사채	3,000,000,000	3,000,000,000
전환권조정	(5,455,024)	(9,957,739)
합 계	2,994,544,976	2,990,042,261

&cr(2) 전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제1회 무보증사모 전환사채
사채의 권면총액	3,000,000,000
발행일	2016.08.19.
만기일	2019.08.19.
발행대상자	(주)미래아이앤지
표시이자율	3.0%
만기이자율	3.0%
전환권 행사기간	2017.08.19.~2019.07.18.
전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)포비스티앤씨 기명식 보통주식
전환비율	100%
전환가격(원/주) (*1)	2,565
전환권 미행사 사채 상환방법	만기일에 사채 권면금액의 100%에 해당하는금액을 일시상환
기타사항	(2),(3)


(*1)	당사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와, 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다.
(*2)	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 이후 매 1개월마다 본 건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(*3)	발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 19일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다.

&cr 19. 자본금과 연결자본잉여금&cr &cr (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전 기
수권발행주식수	200,000,000	200,000,000
발행주식수	40,078,058	40,078,058
1주당 금액	500	500
자본금	20,039,029,000	20,039,029,000

&cr(2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	일 자	주식수	자본금
전기초	2017.01.01.	40,078,058	20,039,029,000
전기말	2017.12.31.	40,078,058	20,039,029,000
당기초	2018.01.01.	40,078,058	20,039,029,000
당분기말	2018.09.30.	40,078,058	20,039,029,000

&cr(3) 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
주식발행초과금	7,001,419,141	7,001,419,141
전환권대가	17,882,144	17,882,144
기타자본잉여금	657,287,638	319,562,638
합 계	7,676,588,923	7,338,863,923

&cr(4) 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	일 자	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계
전기초	2017.01.01.	7,001,419,141	337,444,782	7,338,863,923
전기말	2017.12.31.	7,001,419,141	337,444,782	7,338,863,923
당기초	2018.01.01.	7,001,419,141	337,444,782	7,338,863,923
주식매입선택권	2018.09.30.	-	337,725,000	337,725,000
당분기말	2018.09.30	7,001,419,141	675,169,782	7,676,588,923


(*)	당분기 주식매입선택권 기득기간 종료(2018.08.06)로 인한 자본조정에 있는 주식매입선택권을 자본잉여금 기타자본잉여금을 대체

&cr20. 연결기타자본 항목&cr

(1) 연결기타자본항목&cr

연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
감자차손	(8,007,080,000)	(8,007,080,000)
자기주식처분손실	(159,448,288)	(159,448,288)
연결자본변동	(1,288,384,925)	(1,288,384,925)
주식선택권	-	337,725,000
합 계	(9,454,913,213)	(9,117,188,213)

&cr(2) 주식매입선택권&cr&cr1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원 등에게 부여하고 있는 주식매입선택권의 내역은 다음과 다음과 같습니다.

구 분	내 용
권리부여일	2014.08.08.
권리부여방법	차액보상(자기주식 교부)
행사기간	2017.08.07.~ 2018.08.06.
부여주식수	285,000 주
행사가능조건	부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직

&cr2) 상기 주식매입선택권은 옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 이에 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 용
권리부여일 전일의 주가	2,640
행사가격	2,330
무위험이자율(%)	2.64
기대행사 기간(년)	3.5
기대배당수익률(%)	-
주가변동성(%)	53.16

&cr3) 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
기 초	269,933,485	269,933,485
주식보상비용	67,791,515	67,791,515
주식선택권행사	(337,725,000)	-
기 말	-	337,725,000

&cr4) 주식보상원가의 내역과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
전기이전 인식 보상원가	337,725,000	269,933,485
당기 인식 보상원가	-	67,791,515
잔여보상원가	-	-
총보상원가	337,725,000	337,725,000

&cr21. 연결기타포괄손익누계액&cr

(1) 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
매도가능증권평가이익	26,580,110	213,901,962
매도가능증권평가손실	-	(1,995,696,719)
합 계	26,580,110	(1,781,794,757)

&cr(2) 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당분기

(단위:원)

구 분	기초잔액	평 가	처 분	법인세효과	기말잔액
평가이익(손실)	10,216,474	16,363,636	-	-	26,580,110

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	기초잔액	평 가	처 분	법인세효과	기말잔액
평가이익(손실)	(12,842,162)	(2,267,887,942)	-	498,935,347	(1,781,794,757)

&cr 22. 연결이익잉여금&cr

(1) 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
미처분이익잉여금	40,828,230,026	40,655,029,673

&cr(2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
기 초	38,863,018,442	38,958,204,435
당기순이익	1,965,211,584	1,696,825,238
연결범위의 변동	-	-
기 말	40,828,230,026	40,655,029,673

&cr23. 매출액 및 매출원가&cr&cr(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출액	2,873,057,743	9,537,536,685	31,434,438,405	83,371,302,625
용역매출	234,650,727	595,665,881	-	-
컨텐츠매출	-		-	-
임대료 수입	12,921,335	49,731,958	-	-
기타수익	34,035,413	298,578,152	354,580,381	598,020,496
합 계	3,154,665,218	10,481,512,676	31,789,018,786	83,969,323,121

&cr(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가	1,781,449,461	1,434,306,806	27,621,206,570	73,954,714,061
기초상품	8,241,193,190	7,508,727,001	8,213,755,043	8,260,911,157
분기상품매입액	568,741,293	2,712,200,354	30,510,550,916	74,524,243,154
타계정에서 대체	1,540,370,254	1,540,370,254
매입환출 및 에누리	(80,000,000)	(80,000,000)	(927,411,042)	(1,467,026,179)
타계정으로 대체	(1,099,731,089)	(2,857,866,616)	(9,392,600)	(20,015,612)
당기말상품	(7,389,124,187)	(7,389,124,187)	(10,166,295,747)	(7,343,398,459)
합 계	1,781,449,461	1,434,306,806	27,621,206,570	73,954,714,061

&cr24. 판매비와 관리비&cr

일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
일반관리비 :
급 여	1,102,581,294	3,391,931,552	1,125,699,145	3,383,055,739
퇴직급여	112,148,535	323,009,436	99,199,987	303,559,626
주식보상비용	0	0	11,504,015	67,791,515
복리후생비	187,704,025	526,636,486	155,086,067	459,305,915
여비교통비	17,301,049	47,222,059	13,935,730	41,301,216
접대비	127,225,283	378,290,935	167,976,383	428,096,488
통신비	20,100,699	59,168,644	24,034,202	67,635,618
수도광열비	20,346,231	43,947,328	15,137,025	37,135,908
세금과공과	5,491,434	16,136,208	4,806,250	32,137,183
감가상각비	37,422,132	108,941,093	47,012,017	137,002,918
임차료	88,204,167	257,026,102	118,782,621	428,270,968
보험료	20,781,733	65,660,125	21,611,288	66,631,551
차량유지비	63,875,707	186,861,004	63,322,910	168,680,385
경상개발비	142,570,972	373,353,557	100,576,989	344,479,243
교육훈련비	0	7,171,494	0	15,073,220
도서인쇄비	35,588,750	43,444,610	5,445,950	14,960,554
사무용품비	1,586,687	4,232,700	1,968,997	4,594,911
소모품비	4,357,086	15,427,899	4,652,882	7,744,128
지급수수료	206,254,277	675,216,819	397,609,299	826,499,501
대손상각비	(45,689,047)	(73,398,450)	(1,755,712)	(4,558,930)
건물관리비	49,228,846	140,706,680	66,023,953	159,724,023
무형자산상각비	6,659,013	20,008,146	6,987,004	20,169,334
출장비	60,535,241	130,241,417	32,811,217	113,939,265
소 계	2,264,274,114	6,741,235,844	2,482,428,219	7,123,230,279
판매 및 관리비 :
운반비	2,275,265	7,163,658	2,967,810	7,903,882
포장비	-	3,200	-	-
광고선전비	57,948,000	134,636,687	23,649,118	125,716,514
판매촉진비	-	-	40,507,696	114,968,981
판매수수료	7,918,272	36,611,772	9,741,956	46,484,139
외주용역비	5,957,100	16,914,200	14,300,000	33,885,000
행사비	126,069,438	254,615,930	64,901,248	251,039,760
소 계	200,168,075	449,945,447	156,067,828	579,998,276
합 계	2,464,442,189	7,191,181,291	2,638,496,047	7,703,228,555

25. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr &cr(1) 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외환차익	13,685,432	51,965,348	18,282,626	101,255,343
외화환산이익	8,154,080	8,154,588	-	-
대손충당금환입	2,000,000	8,000,000
무형자산처분이익	-	-	14,105,880	14,105,880
당기손익 공정가치측정 금융자산 평가이익	-	268,031,320	-	-
전환사채전환이익	-	3,085,967,561	-	-
잡이익	763,374	378,938,541	(37,980,841)	107,173,855
기타수익	-	-	52,338,000	52,338,000
합 계	24,602,886	3,801,057,358	46,745,665	274,873,078

&cr (2) 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기부금	27,590,000	30,590,000	1,650,000	11,630,000
지분법 손실	(27,853,520)	154,983,046	(14,266,102)	52,462,052
외환차손	66,419,942	148,553,740	27,676,914	63,028,069
외화환산손실	(51,343,215)	-	4,591,976	7,696,236
유형자산처분손실	-	-	34,192,251	34,192,251
당기손익인식 금융자산평가손실	1,638,210,984	3,165,485,657	-	-
잡손실	85,470,021	129,434,113	32,022	297,257
합 계	1,738,494,212	3,629,046,556	53,877,061	169,305,865

&cr&cr26. 금융수익 및 금융비용&cr

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	113,030,802	637,390,656	88,698,293	267,722,466

&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	24,228,740	72,002,715	26,403,487	73,950,650

27. 법인세비용&cr &cr (1) 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	570,471,472	364,401,475
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	55,179,391	(449,288,699)
자본에 직접 반영된 법인세비용		479,432,395
법인세비용	625,650,863	394,545,171

&cr (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	2,593,423,322	2,610,719,534
적용세율(22%)에 따른 법인세	548,553,130	552,358,297
조정사항 :
비일시적차이	72,565,931	82,264,923
공제감면세액	-	(226,573,308)
법인세추납액	-	-
기타(세율차이 등)	4,531,802	(13,504,741)
법인세비용	625,650,863	394,545,171
유효세율	24.12%	15.11%

&cr (3) 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

&cr1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
(차감할 일시적 차이)	-	-	-	-
재고자산평가손실	5,963,436,700	-	-	5,963,436,700
대손충당금	787,016,157	638,267,945	709,653,625	715,630,477
대손상각비	8,076,759,463	-	-	8,076,759,463
매도가능증권손상차손	29,883,000,000	-	-	29,883,000,000
무형자산손상차손	724,016,273	-	-	724,016,273
연차수당	150,601,894	-	-	150,601,894
기부금	3,000,000	-	-	3,000,000
단기매매증권평가손실	727,506,082	34,771,177	-	762,277,259
종속기업투자주식손상차손	4,283,896,616	-	-	4,283,896,616
기타의대손상각비	2,758,298,651	2,773,841,963	2,759,373,716	2,772,766,898
매도가능증권평가손실	2,299,813,520	2,922,875,320	-	5,222,688,840
지분법주식손상차손	362,707,531	-	-	362,707,531
지분법주식적용투자주식손실	(2,122,912)	154,983,046	-	152,860,134
외화환산손실	-	-	-	-
소 계	56,017,929,975	6,524,739,451	3,469,027,341	59,073,642,085
(가산할 일시적 차이)		-	-	-
감가상각비	-	-	-	-
전환권조정	(9,957,739)	-	(4,502,715)	(5,455,024)
미수수익	(63,360,964)	(48,624,522)	(63,360,964)	(48,624,522)
외화환산이익	-	-	8,141,668	(8,141,668)
매도가능증권평가이익	(15,461,267)	(76,555,796)	3,085,967,561	(3,177,984,624)
매도가능증권	(763,657,381)	-	-	(763,657,381)
소 계	(852,437,351)	(125,180,318)	3,026,245,550	(4,003,863,219)
이월결손금	562,642,547		156,176,724	406,465,823
이연법인세 인식제외 일시적차이	37,959,759,463	-	-	37,959,759,463
이연법인세 인식대상 일시적차이	17,768,375,708	6,399,559,133	6,651,449,615	17,516,485,226
세 율	22%	-	-	22%
이연법인세자산-순액	3,909,042,655	-	-	3,853,863,264

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
(차감할 일시적 차이)
재고자산평가손실	5,154,997,466	808,439,234	-	5,963,436,700
대손충당금	281,025,950	709,653,625	203,663,418	787,016,157
대손상각비	8,076,759,463	-	-	8,076,759,463
매도가능증권손상차손	29,883,000,000	-	-	29,883,000,000
무형자산손상차손	724,016,273	-	-	724,016,273
연차수당	201,902,004	158,316,714	209,616,824	150,601,894
기부금	500,000	2,500,000	-	3,000,000
단기매매증권평가손실	488,918,078	267,816,000	29,227,996	727,506,082
종속기업투자주식손상차손	4,283,896,616	-	-	4,283,896,616
기타의대손상각비	2,133,573,772	2,758,298,651	2,133,573,772	2,758,298,651
매도가능증권평가손실	365,151,286	2,193,434,250	258,772,016	2,299,813,520
지분법주식손상차손	362,707,531	-	-	362,707,531
지분법주식적용투자주식손실	63,129,969	(65,252,881)	-	(2,122,912)
소 계	52,019,578,408	6,833,205,593	2,834,854,026	56,017,929,975
(가산할 일시적 차이)
전환권조정	(15,797,139)	-	(5,839,400)	(9,957,739)
미수수익	(46,667,397)	(63,360,964)	(46,667,397)	(63,360,964)
외화환산이익	-	-	-	-
매도가능증권평가이익	(348,686,975)	(15,461,267)	(348,686,975)	(15,461,267)
매도가능증권	(105,343,728)	(658,313,653)		(763,657,381)
소 계	(516,495,239)	(737,135,884)	(401,193,772)	(852,437,351)
이월결손금	1,882,088,001		1,319,445,454	562,642,547
이연법인세 인식제외 일시적차이	37,959,759,463	-	-	37,959,759,463
이연법인세 인식대상 일시적차이	15,425,411,707	6,096,069,709	3,753,105,708	17,768,375,708
세 율	22.00%, 23.35%			22%
이연법인세자산-순액	3,443,274,739			3,909,042,655


(*)	연결실체는 매도가능증권손상차손 등과 관련한 유보금액 37,960백만원에 대한 이연법인세자산은 장래기간에 손금으로 추인될 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 전기말 이연법인세 계산시 유동항목은 미환류법인세로 인하여 23.35%를, 비유동항목은 22.00%를 적용하여 산정하였습니다.

&cr(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기

(단위:원)

구 분	금 액	법인세부담액	이연법인세자산(부채)
매도가능평가이익	-	-	-
매도가능평가손실	-	-	-
합 계	-	-	-

2) 전기

(단위:원)

구 분	금 액	법인세부담액	이연법인세자산(부채)
매도가능평가이익	(333,225,708)	-	73,309,656
매도가능평가손실	(1,934,662,234)	-	425,625,691
합 계	(2,267,887,942)	-	498,935,347

&cr(5) 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전 기
상계 전 이연법인세자산	4,057,497,568	4,097,045,914
상계 전 이연법인세부채	(203,634,304)	(188,003,259)
상계 후 이연법인세자산	3,853,863,264	3,909,042,655

28. 비용의 성격별 분류&cr&cr 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	622,040,929	1,434,306,806	21,473,020,976	73,954,714,061
종업원급여 등	1,357,300,801	4,088,294,545	2,331,627,928	5,341,466,263
감가상각비와 무형자산상각비	44,081,145	128,949,239	105,077,527	208,250,758
지급수수료	206,254,277	675,216,819	659,647,466	1,088,537,668
기타비용	856,805,966	2,298,720,688	(457,856,874)	1,064,973,866
합 계	3,086,483,118	8,625,488,097	24,111,517,023	81,657,942,616

&cr29. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 &cr&cr 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 기본주당순이익&cr&cr1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 분기순이익	1,219,714,952	1,965,211,584	156,039,490	2,181,481,029
가중평균유통보통주식수	40,078,058	40,078,058	40,078,058	40,078,058
보통주 기본주당순이익	30	49	4	54
기본주당계속영업이익 :				-
보통주계속영업이익	1,219,714,952	1,965,211,584	156,039,490	2,181,481,029
가중평균유통보통주식수	40,078,058	40,078,058	40,078,058	40,078,058
보통주 기본주당순이익	30	49	4	54
다.기본주당순이익(다=가÷나)	30	49	4	54

&cr2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기초유통보통주식수	40,078,058	40,078,058	40,078,058	40,078,058
자기주식	-	-	-	-
가중평균유통보통주식수	40,078,058	40,078,058	40,078,058	40,078,058

&cr (2) 희석주당순이익&cr&cr1) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
가.보통주분기순이익	1,219,714,952	1,965,211,584	156,039,490	2,181,481,029
나.조정된가중평균주식수	40,078,058	40,078,058	40,078,058	40,078,058
다.희석기본주당순이익(다=가÷나)	30	49	4	54
가.보통주계속순이익	1,219,714,952	1,965,211,584	156,039,490	2,181,481,029
나.조정된가중평균주식수	40,078,058	40,078,058	40,078,058	40,078,058
다.희석기본계속주당순이익(다=가÷나)	30	49	4	54

&cr2) 반희석효과&cr&cr당분기 연결실체가 부여한 주식매입선택권 행사 및 전환사채의 전환을 가정하여 희석주당순이익을 계산할 경우 주당순이익(손실)을 증가(감소)시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당순이익 계산에 반영하지 않았습니다. &cr

&cr 30. 외화자산 및 외화부채&cr&cr외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,원)

과 목	당분기			전분기
외화금액		환산금액	외화금액		환산금액
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	10.10	11,238	USD	10.20	22,403
미수금	USD	-	-	USD	1,260.00	1,350,435
외화자산 계			11,238			1,372,838
매입채무	USD	2,126,915.16	2,366,618,499	USD	754,615.18	911,952,445
미지급금	USD	2,328.00	2,611,318	USD	300,000.00	321,420,000
외화부채 계			2,369,229,817			1,233,372,445

&cr31. 현금흐름표

&cr (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하도록 관리되고 있습니다.

&cr(2) 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당분기순이익에서 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용	625,650,863	394,545,171
주식보상비용	-	67,791,515
감가상각비	108,941,093	137,002,918
무형자산상각비	20,008,146	20,169,334
파생상품평가손실	-	-
단기매매증권평가손실		-
대손상각비(환입)	(73,398,450)	-
중단사업손익	-	-
외화환산이익	(8,154,588)	-
외화환산손실	-	7,696,236
유형자산처분손실	-	34,192,251
지분법손실	154,983,046	52,462,052
지분법이익	-	-
지분법적용투자주식손상차손	-	-
대손충당금환입	(8,000,000)	(7,929,289)
이자수익	(637,390,656)	(267,722,466)
이자비용	72,002,715	73,950,650
유형자산처분이익	-	-
당기손익공정가치금융자산평가이익	(268,031,320)	-
당기손익공정가치금융자산평가손실	3,165,485,657
사채전환이익	(3,085,967,561)
무형자산처분이익	-	(14,105,880)
단기매매증권평가이익	-	-
매도가능증권처분이익	-	-
재고자산평가손실(환입)	(198,638,591)	-
무형자산손상차손환입	-	-
합 계	(132,509,646)	498,052,492

&cr(3) 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	3,339,156,524	7,145,976,569
선급금의 감소(증가)	(2,406,360,615)	885,465,632
선급비용의 감소(증가)	(937,990,556)	(39,085,130)
미수금의 감소(증가)	446,757,570	20,002,484
부가세대급금의 감소(증가)	-	-
재고자산의 감소(증가)	119,602,814	917,512,698
매입채무의 증가(감소)	(5,460,839,832)	(8,736,131,809)
미지급금의 증가(감소)	(372,868,418)	88,427,562
미지급비용의 증가(감소)	-	-
부가세예수금의 증가(감소)	134,027,700	141,800,010
선수금의 증가(감소)	27,926,784	9,274,977
예수금의 증가(감소)	1,824,690	10,479,755
선수수익의 증가(감소)	38,777,937	(328,593,725)
합 계	(5,069,985,402)	115,129,023

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 없습니다. &cr&cr32. 특수관계자거래&cr

(1) 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기
관계기업	(주)온누리투어	(주)온누리투어
유의적 영향력 행사 기업	㈜미래아이앤지	㈜미래아이앤지
기타특수관계 기업	㈜엔케이물산	㈜엔케이물산
하나물산	하나물산
하나모두	하나모두
유에프오프로덕션	유에프오프로덕션
㈜엑스	㈜엑스
스킨아리	스킨아리

&cr(2) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	담보물건	담보권자	당반기	전 기
대표이사	보 증	소프트웨어공제조합	7,550,659,070	7,550,659,070

&cr(3) 특수관계자와의 매출 ·매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자명	당분기		전분기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---
㈜미래아이앤지	39,722,647	14,491,305	3,090,629	14,813,335
㈜온누리투어	-	64,111,630	-	85,241,540
소 계	39,722,647	78,602,935	3,090,629	100,054,875

&cr(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자명	내 역	당분기	전 기
(주)미래아이앤지	미수금	26,966,676	10,064,761
미지급금	1,771,160	1,771,160
미지급비용	10,271,739	32,771,739
전환사채(채무)(*1)	2,994,544,976	2,990,042,261
(주)온누리투어	미지급금	-	97,299,480
전환사채(채권)(*2)	2,365,711,843	2,365,711,843
(주)엔케이물산	전환사채(채권)(*2)	-	5,331,492,000
합 계		5,399,266,394	10,829,153,244


(*1) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 주석 18번 참조
(*2) 연결실체가 취득한 전환증권의 발행조건은 주석 11번 참조

&cr(5) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr연결실체는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보상급여의 구분	당분기	전분기
급 여	341,250,003	159,999,981
퇴직급여	53,437,490	26,999,987
합계	394,687,493	186,999,968

&cr 33. 연결실체간의 거래내용&cr

연결실체간 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당분기

(단위:원)

제공자	제공받은자	금 액	내 역	제공처
(주)포비스티앤씨	(주)디모아	-	구매자금대출금 연대보증	우리은행

&cr2) 전기

(단위:원)

제공자	제공받은자	금 액	내 역	제공처
(주)포비스티앤씨	(주)디모아	3,000,000,000	구매자금대출금 연대보증	우리은행

&cr 34. 우발상황과 약정사항&cr&cr (1) 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융기관	당분기	전 기	사용제한내역
단기금융상품	우리은행	4,420,000,000	4,610,000,000	계약이행보증

&cr (2) 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

제공자산	당분기	전 기	담보권자
단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	한국마이크로소프트(유)
-	190,000,000	케이비에스미디어(주)
1,500,000,000	1,500,000,000	Adobe
1,700,000,000	1,700,000,000	안랩
장기금융상품	220,000,000	220,000,000	한국교육방송공사
매도가능금융자산	142,734,576	142,734,576	소프트웨어공제조합
합 계	4,562,734,576	4,752,734,576

&cr (3) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고
우리은행	지급보증	한국마이크로소프트(유)	2,000,000,000	계약이행보증
Adobe	USD 2,000,000.00


(*)	그 외 연결실체의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 당분기말 현재 3,128백만원입니다.

&cr(4) 연결실체는 당분기말 현재 한국마이크로소프트(유)와 교육용, 상업용, 공공용 비독점 총판계약을, ADOBE와는 교육용, 상업용 비독점 총판계약을, (주)안랩과는 상업용 비독점 총판계약을 맺고 있으며, 총판계약은 매년 재계약되고 있습니다. &cr&cr 35. 영업부문&cr &cr(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역	주요고객
소프트웨어 사업부문	소프트웨어 등	소프트웨어 판매 파트너 등

&cr(2) 지역별 정보

연결실체의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.&cr&cr(3) 주요 고객에 대한 정보&cr당분기 연결실체의 매출액 중 10%이상인 거래처는 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.&cr

36. 위험관리&cr&cr 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다.) 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr

(단위:원)

구 분	당분기		전 기
1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시
---	---	---	---	---
이자수익	(33,225,000)	33,225,000	(48,900,000)	75,900,000
이자비용	22,459,087	(22,459,087)	29,900,423	(29,900,423)

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
현금및현금성자산	24,282,841,355	27,832,639,082
단기금융자산	4,420,000,000	4,710,000,000
매출채권및기타채권	23,179,384,411	26,891,900,055
기타유동금융자산	233,473,708	48,210,150
기타비유동금융자산	2,563,126,000	2,217,321,000
합 계	54,678,825,474	61,700,070,287

1) 당분기

(단위:원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계
매입채무	17,093,447,89	-	-	-	17,093,447,890
전환사채	-	45,000,000	3,045,000,000	-	3,090,000,000
미지급금	561,822,166	-	73,681,974	-	635,504,140
미지급비용	10,271,739	-	-	-	10,271,739
합 계	17,665,541,795	45,000,000	3,118,681,974	-	20,829,223,769

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계
매입채무	22,562,441,893	-	-	-	22,562,441,893
전환사채	45,000,000		45,000,000	3,090,000,000	3,180,000,000
미지급금	934,690,584	-	73,681,974	-	1,008,372,558
미지급비용	32,771,739	-	-	-	32,771,739
합 계	23,574,904,216	-	118,681,974	3,090,000,000	26,783,586,190

(단위:원)

구 분	당분기		전 기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD/원	(236,915,477)	236,915,477	(226,750,885)	226,750,885

&cr

(단위:원)

구 분	당 분 기		전 기
10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시
---	---	---	---	---
총포괄손익 변동효과	64,223,458	(64,223,458)	299,472,999	(299,472,999)
자기자본 변동효과	64,223,458	(64,223,458)	299,472,999	(299,472,999)

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
부채비율:	-	-
부채총계(A)	22,196,435,088	27,542,458,181
자본총계(B)	59,521,123,183	57,536,987,088
부채비율(A/B)	37.29%	47.87%
순차입금비율:	-	-
현금및현금성자산(C)	24,288,558,505	27,834,278,842
단기금융상품(D)	4,420,000,000	4,710,000,000
단기금융부채(차입금)(E)	2,994,544,976	2,990,042,261
순차입금(E-D-C)	(25,714,013,529)	(29,554,236,581)
순차입금비율(E-D-C)/B(*)	(0)	(1)


(*)	순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다.

4. 재무제표

&cr

※제36기(당기) 재무제표는 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었으며,

제35기(전기) 및 제35기(전반기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호(수익), 제1039호(금융상품: 인식과 측정) 에 따라 작성되었습니다


재무상태표
제 36 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 35 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 36 기 3분기말	제 35 기말
자산
Ⅰ.유동자산	39,778,721,774	40,848,260,255
(1)현금및현금성자산	23,578,259,829	22,631,204,457
(2)단기금융자산	1,720,000,000	2,010,000,000
(3)매출채권 및 기타채권	12,388,089,132	14,173,290,957
(4)재고자산	1,266,864,519	733,703,472
(5)기타유동금융자산	13,701,160	24,176,013
(6)기타유동자산	769,473,714	473,360,686
(7)당기법인세자산	42,333,420
(8)유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산		802,524,670
Ⅱ.비유동자산	29,696,465,209	28,592,047,342
(1)장기금융상품
(2)유형자산	3,740,089,061	3,759,746,249
(3)무형자산	277,958,309	297,429,409
(4)당기손익 공정가치 금융자산	11,980,711,241	10,691,933,828
(5)종속기업에 대한 투자자산	9,198,126,224	9,198,126,224
(6)관계기업투자주식	434,432,335	589,415,381
(7)이연법인세자산	2,674,383,039	2,676,836,251
(8)기타비유동금융자산	1,290,765,000	1,278,560,000
(9)기타비유동자산	100,000,000	100,000,000
자산총계	69,475,186,983	69,440,307,597
부채
Ⅰ.유동부채	13,013,386,786	14,870,289,492
(1)매입채무	8,323,131,263	10,350,574,867
(2)기타유동금융부채	387,293,406	748,883,986
(3)당기법인세부채	461,870,016	132,449,133
(4)기타유동부채	846,547,125	648,339,245
(5)전환사채	2,994,544,976	2,990,042,261
Ⅱ.비유동부채
부채총계	13,013,386,786	14,870,289,492
자본
Ⅰ.자본금	20,039,029,000	20,039,029,000
Ⅱ.연결자본잉여금	7,357,026,285	7,019,301,285
Ⅲ.연결기타자본항목	(8,166,528,288)	(7,828,803,288)
Ⅳ.연결기타포괄손익누계액		(1,792,011,231)
Ⅴ.연결이익잉여금(결손금)	37,232,273,200	37,132,502,339
자본총계	56,461,800,197	54,570,018,105
자본과부채총계	69,475,186,983	69,440,307,597


포괄손익계산서
제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 35 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 36 기 3분기		제 35 기 3분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
Ⅰ.매출액	2,143,081,608	7,272,858,564	9,476,052,462	40,552,853,765
Ⅱ.매출원가	476,436,095	919,756,865	7,962,006,733	34,468,280,359
Ⅲ.매출총이익	1,666,645,513	6,353,101,699	1,514,045,729	6,084,573,406
Ⅳ.판매비와관리비	1,583,280,963	4,604,410,385	1,568,977,436	4,769,303,371
(1)일반관리비	1,488,316,738	4,359,371,249	1,442,775,872	4,265,577,884
(2)판매비및물류비	94,964,225	245,039,136	126,201,564	503,725,487
Ⅴ.영업이익(손실)	83,364,550	1,748,691,314	(54,931,707)	1,315,270,035
Ⅵ.기타영업수익	21,713,706	3,776,128,172	42,962,995	210,823,287
Ⅶ.기타영업비용	1,711,527,955	3,555,595,290	22,406,717	135,837,918
Ⅷ.금융수익	88,054,776	563,190,436	77,668,483	226,178,631
Ⅸ.금융비용	24,228,740	72,002,715	24,445,599	71,861,584
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,542,623,663)	2,460,411,917	18,847,455	1,544,572,451
XI.법인세비용	330,035,396	(568,629,825)	(21,311,172)	(357,873,879)
XⅡ.당기순이익(손실)	(1,212,588,267)	1,891,782,092	(2,463,717)	1,186,698,572
XⅢ.기타포괄손익			(245,911,239)	(1,453,894,526)
(1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
1.매도가능금융자산평가손익			(245,911,239)	(1,453,894,526)
XIV.총포괄손익	(1,212,588,267)	1,891,782,092	(248,374,956)	(267,195,954)
XV.주당손익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(30)	47		30
(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(30)	47		30


자본변동표
제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 35 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	연결자본잉여금	연결기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,039,029,000	7,019,301,285	(7,896,594,803)	(12,842,162)	36,269,181,419	55,418,074,739
Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과
Ⅲ.수정후
Ⅳ.당기순이익(손실)					1,186,698,572	1,186,698,572
Ⅴ.기타포괄손익				(1,699,805,765)		(1,699,805,765)
Ⅵ.주식매입선택권			67,791,515			67,791,515
2017.09.30 (Ⅶ.기말자본)	20,039,029,000	7,019,301,285	(7,828,803,288)	(1,712,647,927)	37,455,879,991	54,972,759,061
2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,039,029,000	7,019,301,285	(7,828,803,288)	(1,792,011,231)	37,132,502,339	54,570,018,105
Ⅱ.회계정책변경에 따른 효과				1,792,011,231	(1,792,011,231)
Ⅲ.수정후	20,039,029,000	7,019,301,285	(7,828,803,288)		35,340,491,108	54,570,018,105
Ⅳ.당기순이익(손실)					1,891,782,092	1,891,782,092
Ⅴ.기타포괄손익
Ⅵ.주식매입선택권		337,725,000	(337,725,000)
2018.09.30 (Ⅶ.기말자본)	20,039,029,000	7,357,026,285	8,166,528,288		37,232,273,200	56,461,800,197


현금흐름표
제 36 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 35 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

	제 36 기 3분기	제 35 기 3분기
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	728,171,824	1,161,680,291
(1)영업에서 창출된 현금	821,335,765	1,717,778,236
(2)당기순이익(손실)	1,891,782,092	1,186,698,572
(3)당기순이익에 대한 조정	(68,245,566)	410,521,004
1.법인세비용	568,629,825	357,873,879
2.주식보상비용	0	67,791,515
3.감가상각비	78,569,618	90,315,019
4.무형자산상각비	19,471,100	1,504,975
5.대손상각비(환입)	(3,417,951)
6.유형자산처분손실		1,900,584
7.지분법손실	154,983,046	52,462,052
8.무형자산처분이익		(14,105,880)
9.당기손익공정가치금융자산평가이익	(268,031,320)
10.당기손익공정가치금융자산평가손실	3,165,485,657
11.이자수익	(563,190,436)	(226,178,631)
12.이자비용	72,002,715	71,861,584
13.사채전환이익	(3,085,967,561)
14.재고자산평가손실(환입)	(198,638,591)
15.외화환산이익	(8,141,668)
16.외화환산손실		7,095,907
(4)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,002,200,761)	120,558,660
1.매출채권의 감소(증가)	1,629,156,476	1,913,726,163
2.선급비용의 감소(증가)	(292,384,913)	(22,564,772)
3.미수금의 감소(증가)	159,463,300	(48,800,403)
4.선급금의 감소(증가)	(3,728,115)	991,545,844
5.상품의 감소(증가)	(334,522,456)	(221,227,765)
6.매입채무의 증가(감소)	(2,019,302,353)	(2,561,676,554)
7.미지급금의 증가(감소)	(339,090,580)	59,752,304
8.부가세 예수금의 증가(감소)	126,102,140	42,249,270
9.선수금의 증가(감소)	15,137,364	7,688,593
10.예수금의 증가(감소)	3,119,360	3,459,705
11.선수수익의 증가(감소)	53,849,016	(43,593,725)
(5)이자수취	275,925,209	208,318,726
(6)이자지급	(90,000,000)	(133,559,411)
(7)법인세납부	(279,089,150)	(630,857,260)
Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	218,883,131	(7,116,761,225)
(1)단기금융상품의 감소	290,000,000	(570,000,000)
(2)매도가능증권의 처분	561
(3)장기금융상품의 처분		320,000,000
(4)단기대여금및수취채권의 취득		(2,500,000,000)
(5)장기대여금및수취채권의 처분	170,000,000	(170,000,000)
(6)회원권의 감소		47,300,000
(7)토지의 취득		(3,431,393,828)
(8)건물의 취득		(56,896,552)
(9)차량운반구의 취득	(12,974,090)
(10)차량운반구의 처분	12,757,856
(11)비품의 취득	(43,696,196)	(31,992,345)
(12)시설장치의 취득	(15,000,000)	(57,300,000)
(13)소프트웨어의 취득		(49,528,500)
(14)보증금의 감소		446,100,000
(15)보증금의 증가	(182,205,000)	(1,063,050,000)
Ⅲ.재무활동현금흐름
Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가	947,054,955	(5,955,080,934)
Ⅴ.외화예금의 환율변동효과	417	(624)
Ⅵ.기초현금및현금성자산	22,631,204,457	26,450,518,343
Ⅶ.기말현금및현금성자산	23,578,259,829	20,495,436,785

5. 재무제표 주석

1. 일반사항&cr&cr주식회사 포비스티앤씨(이하 "회사")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.&cr&cr한편, 회사는 한국마이크로소프트 유한회사의 교육용 총판 및 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스를 영위하고 있으며, 그 이외에 EBS 컨텐츠 유통 및 스마트교육 비즈니스를 영위하고 있습니다.&cr&cr회사의 본점소재지는 서울특별시 강남구 언주로 726 두산빌딩 11층입니다.&cr&cr당분기말 현재 회사의 자본금은 20,039 백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
(주)미래아이앤지	6,595,289	16.5
㈜엔케이물산	1,130,525	2.8
증권금융(유통)	959,989	2.4
최백기	633,581	1.6
김정헌	461,419	1.2
류지훈	446,050	1.1
김용식	420,156	1.0
기타 소액주주	29,431,049	73.4
계	40,078,058	100

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr&cr 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr &cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 금융자산의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)

구분	측정범주		장부금액
기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호
---	---	---	---	---
유동금융자산
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	22,631,204,457	22,631,204,457
매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	14,173,290,957	14,173,290,957
기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	24,176,013	24,176,013
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,010,000,000	2,010,000,000
파생상품 (주1)	당기손익인식	당기손익-공정가치측정금융자산	802,524,670	802,524,670
소계			39,641,196,097	39,641,196,097
비유동금융자산
채무상품 (*1)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	7,697,203,843	7,697,203,843
지분상품 (*2)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,994,729,985	2,994,729,985
기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,278,560,000	1,278,560,000
소계			11,970,493,828	11,970,493,828
합계			51,611,689,925	51,611,689,925

&cr ② 금융부채의 분류 및 측정 &cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	측정범주		장부금액
기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호
---	---	---	---	---
매입채무	상각후원가	상각후원가	10,350,574,867	10,350,574,867
기타유동금융부채	상각후원가	상각후원가	748,883,986	748,883,986
전환사채	상각후원가	상각후원가	2,990,042,261	2,990,042,261
합계			14,089,501,114	14,089,501,114

&cr ③ 손상: 금융자산과 계약자산

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr&cr회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 인식한 금액과는 유의적인 차이는 없습니다. &cr &cr④ 위험회피회계&cr새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.&cr회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.&cr &cr동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향&cr

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향&cr

(단위 : 원)

구분	금액
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	(1,792,011,231)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	2,297,450,296
법인세효과	(505,439,065)
기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	-

&cr(2) 이익잉여금 영향&cr

(단위 : 원)

구분	금액
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	37,132,502,339
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(2,297,450,296)
법인세 효과	505,439,065
기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	35,340,491,108

(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 &cr&cr 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 재무상태표

(단위 : 원)

구분	2017.12.31&cr수정전(*)	조정	2018. 1. 1&cr수정후
유동자산	40,045,735,585	-	40,045,735,585
비유동자산	29,394,572,012	-	29,394,572,012
자산총계	69,440,307,597	-	69,440,307,597
유동부채 합계	14,870,289,492	-	14,870,289,492
부채총계	14,870,289,492	-	14,870,289,492
자본금	20,039,029,000	-	20,039,029,000
자본잉여금	7,019,301,285	-	7,019,301,285
기타자본항목	(7,828,803,288)	-	(7,828,803,288)
기타포괄손익누계액	(1,792,011,231)	-	(1,792,011,231)
이익잉여금	37,132,502,339	-	37,132,502,339
자본총계	54,570,018,105	-	54,570,018,105

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

&cr <2018년 09월 30일 재무상태표에 미치는 영향> &cr

(단위: 원)

구분	보고된 금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
유동자산	39,778,721,774	-	39,778,721,774
비유동자산	29,696,465,209	-	29,696,465,209
자산총계	69,475,186,983	-	69,475,186,983
유동부채 합계	13,013,386,786	-	13,013,386,786
부채총계	13,013,386,786	-	13,013,386,786
자본금	20,039,029,000	-	20,039,029,000
자본잉여금	7,357,026,285	-	7,357,026,285
기타자본항목	(8,166,528,288)	-	(8,166,528,288)
기타포괄손익누계액	-	-	-
이익잉여금	37,232,273,200	-	37,232,273,200
자본총계	56,461,800,197	-	56,461,800,197

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

<2018년 09월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향>

(단위: 원)

구분	보고된 금액(*1)	조정(*2)	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
매출	7,272,858,564	40,901,863,983	48,174,722,547
매출원가	919,756,865	40,901,863,983	41,821,620,848
판매비와관리비	4,604,410,385		4,604,410,385
기타영업수익	3,776,128,172		3,776,128,172
기타영업비용	3,555,595,290		3,555,595,290
금융수익	563,190,436		563,190,436
금융비용	72,002,715		72,002,715
법인세비용	568,629,825		568,629,825
당기순이익	1,891,782,092		1,891,782,092
총포괄손익	1,891,782,092		1,891,782,092

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

(*2) 기존 기업회계기준서 제1109호 하에서는 회사는 본인에 해당되어 소프트웨어공급가액 전체를 수익금액으로 인식하였습니다. 제정된 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 매출액의 변동분을 조정사항에 반영하였습니다.

<2018년 09월 30일 현금흐름표에 미치는 영향> &cr

(단위: 원)

구분	보고된 금액(*)	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
당기순이익	1,891,782,092	3,104,370,359
당기순이익에 대한 조정	(68,245,566)	(1,257,121,280)
영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(1,002,200,761)	2,528,839,362
영업활동으로 인한 현금흐름	728,171,824	4,341,368,520
투자활동으로 인한 현금흐름	218,883,131	228,885,327
재무활동으로 인한 현금흐름	-	-
현금및현금성자산의 순증가	947,054,955	4,570,253,847
기말의 현금및현금성자산	23,578,259,829	27,201,458,812

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr &cr (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr&cr 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr &cr (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정&cr&cr 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr&cr 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr

(2) 재무제표 작성기준&cr &cr 1) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 2) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 제1028호에서 규정하는 지분법으로 표시 한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

(4) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr

(5) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr

(6) 금융상품&cr &cr 1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr

&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr

&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr

(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr(7) 재고자산&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현 가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와&cr판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr &cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산&cr &cr유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr

구 분	내 용 연 수	감가상각방법
건물	40년	정액법
차량운반구	5년	정액법
비품	5년	정액법
시설장치	5년	정액법

&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(9) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr

2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동 안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각 대상금액은 잔존 가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시 장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법
소프트웨어	5년	정액법
시설이용권	비한정	-

(10) 차입원가&cr&cr회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr &cr (11) 리스&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr &cr운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(12) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr

(13) 전환사채&cr&cr회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr(14) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr

(15) 주식기준보상&cr&cr주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr&cr시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr&cr지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr&cr부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr&cr회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 수익&cr

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr&cr 회 사는 소프트웨어 유통 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그자체에서 효익을얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1)라이선스 제공, (2) 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr

라이선스 판매에 따른 수 익 은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에 게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr &cr 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr &cr 회사는 라 이 선 스 와 추 가로 별도로 설 치용역을 제공하 고 있으며 회사 는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다&cr &cr 이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 소프트웨어 설치용역에 대하여 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr

4) 변동대가&cr

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

&cr5) 거래가격의 배분&cr

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. &cr

6) 본인 대 대리인&cr

회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사의 수행의무가 소프트웨어 개발업체가 제공한 소프트웨어를 고객에게 제공하도록 주선하는 것이므로 기업은 대리인에 해당되며, 그 소프트웨어를 제공 및 주선하고 보수나 수수료를 받은금액을 수익으로 인식합니다. 또한, 회 사는 고객에게 제공하는 일부 소프트웨어와 관련하여 라이선스나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 라이선스나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하 여 총 액 으로 수익 을 인 식 합니다. &cr &cr

7) 라이선싱: 사용권 &cr

회사 의 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 회사는 소프트웨어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.

(17) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr확정기여제도&cr&cr회사는 퇴직연금제도 중 확정기여제도에 가입하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr &cr(18) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상 각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(19) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr &cr 3) 중간기간의 법인세비용&cr&cr회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. &cr &cr(20) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr &cr(21) 중단영업&cr&cr회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr &cr(22) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr

1) 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr

3. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr (1) 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr &cr1) 당분기

(단위:원)

구분	상 각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	합계
현금및현금성자산	23,578,259,829		23,578,259,829
단기금융자산	1,720,000,000		1,720,000,000
매출채권및기타채권	12,388,089,132		12,388,089,132
기타유동금융자산	13,701,160		13,701,160
당기손익-공정가치측정금융자산		11,980,711,241	11,980,711,241
기타비유동금융자산	1,290,765,000		1,290,765,000
합계	38,990,815,121	11,980,711,241	50,971,526,362

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	대여금 및&cr수취채권	당기손익인식&cr금융자산	매도가능금융자산	합 계
현금및현금성자산	22,631,204,457	-	-	22,631,204,457
단기금융자산	2,010,000,000	-	-	2,010,000,000
매출채권및기타채권	14,173,290,957	-	-	14,173,290,957
기타유동금융자산	24,176,013	-	-	24,176,013
파생상품	-	802,524,670	-	802,524,670
매도가능금융자산	-	-	10,691,933,828	10,691,933,828
기타비유동금융자산	1,278,560,000	-	-	1,278,560,000
합 계	40,117,231,427	802,524,670	10,691,933,828	51,611,689,925

&cr(2) 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위:원)

구분	상각후 원가로 측정하는 금융부채
당분기	전기
---	---	---
매입채무	8,323,131,263	10,350,574,867
미지급금	377,021,667	716,112,247
미지급비용	10,271,739	32,771,739
전환사채	2,994,544,976	2,990,042,261
합계	11,704,969,645	14,089,501,114

&cr(3) 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당분기&cr

(단위:원)

구 분	상각후원가&cr측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정금융자산	상각후원가&cr측정금융부채	합 계
이자수익(비용)	563,190,436		(72,002,715)	491,187,721
당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익		(2,897,454,337)		(2,897,454,337)
전환사채 전환 이익		3,085,967,561		3,085,967,561
외환차손익			(105,251,882)	(105,251,882)
외화환산손익	508		-	508
합 계	563,190,944	188,513,224	(177,254,597)	574,449,571

&cr2) 전분기

(단위:원)

구 분	대여금 및&cr수취채권	당기손익인식&cr금융자산	매도가능&cr금융자산	상각후원가&cr측정금융부채	합 계
이자수익(비용)	226,178,631	-	-	(71,861,584)	154,317,047
외환차손익				33,896,381	33,896,381
외화환산손익	(624)			(7,095,283)	(7,095,907)
합 계	226,178,007	-	-	(45,060,486)	181,117,521

&cr(4) 금융상품 공정가치&cr&cr1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치&cr보고기간말 현재 회사는 재무상태표에 계상된 금융상품 중 현금 및 현금성자산과 단기 매출채권및 수취채권, 상각후원가로 측정되는 금융부채 등의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치는 일치합니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr

3) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액 &cr보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기&cr

(단위:원)

구 분	수준1(*2)	수준3(*)	합 계
[금융자산]
당기손익-공정가치&cr측정금융자산	9,426,692,500	2,554,018,741	11,980,711,241
합계	9,426,692,500	2,554,018,741	11,980,711,241


(*1) 전기말 주계약과 분리하여 평가하였던 내재파생상품은 당분기말 새로 도입된 기업회계 기준서 &cr제1109호 따른 회계정책의 변경으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 전기말 채무증권으로 공정가치 수준3으로 분류하였던 (주)엔케이물산의 전환사채는 당분기 중 &cr전환권을 행사하여 지분증권으로 분류하였으며 공정가치 수준1로 변경하였습니다

&cr② 전기

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
[금융자산]
파생상품	-	-	802,524,670	802,524,670
매도가능금융자산	2,994,729,985	-	7,697,203,843	10,691,933,828
합계	2,994,729,985	-	8,499,728,513	11,494,458,498

&cr4) 가치평가기법 및 투입변수&cr수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기

(단위:원)

구 분			공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율
당기손익&cr-공정가치&cr측정 금융자산	내재파생상품	(주)온누리투어	9,077,493	이항모형	주가변동성	33.60%
할인율	9.20%
채무증권	(주)온누리투어	2,544,941,248	현금흐름할인법	할인율	9.20%

&cr② 전기

(단위:원)

구 분		공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 적용율
내재파생상품	(주)엔케이물산(*1)	758,676,000	이항모형	주가변동성	9.96%
할인율	6.41% ~ 12.36%
(주)온누리투어	43,848,670	주가변동성	30.00%
할인율	10.20%
합 계	802,524,670
채무증권	(주)엔케이물산(*1)	5,331,492,000	현금흐름할인법	할인율	11.66%
(주)온누리투어	2,365,711,843	할인율	10.20%
합 계	7,697,203,843

(*1)전기말 채무증권으로 공정가치 수준3으로 분류하였던 (주)엔케이물산의 전환사채는당분기 중 전환권을 행사하여 지분증권으로 분류하였으며 공정가치 수준1로 변경하였습니다.

&cr5) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역&cr수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기

(단위:원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산
내재파생상품			채무증권
---	---	---	---	---	---	---
(주)엔케이물산	(주)온누리투어	소 계	(주)엔케이물산(주1)	(주)온누리투어	소 계
---	---	---	---	---	---	---
기 초	758,676,000	43,848,670	802,524,670	5,331,492,000	2,365,711,843	7,697,203,843
취 득			-			-
수준3에서의 이동				(5,331,492,000)		(5,331,492,000)
전환	(758,676,000)		(758,676,000)			-
당기손익으로 인식된 손익		(34,771,177)	(34,771,177)		179,229,405	179,229,405
분기말	-	9,077,493	9,077,493	-	2,544,941,248	2,544,941,248

&cr② 전기

(단위:원)

구 분	내재파생상품			채무증권
(주)엔케이물산	(주)온누리투어	소 계	(주)엔케이물산&cr (구,(주)고려포리머)	(주)온누리투어	소 계
---	---	---	---	---	---	---
기 초	1,026,492,000	14,620,674	1,041,112,674	4,714,782,000	2,062,972,950	6,777,754,950
취 득	-	-	-	-	-	-
당기손익으로 &cr인식된 손익	(267,816,000)	29,227,996	(238,588,004)	434,046,353	224,267,300	658,313,653
기타포괄손익&cr으로 인식된 손익	-	-	-	182,663,647	78,471,593	261,135,240
기 말	758,676,000	43,848,670	802,524,670	5,331,492,000	2,365,711,843	7,697,203,843

&cr4. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
현 금	4,301,440	711,540
보통예금	23,573,958,389	22,630,492,917
합 계	23,578,259,829	22,631,204,457

&cr 5. 장 단기금융상품 &cr&cr장단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	구성내역	당분기	전 기
단기금융자산	정기예금	1,720,000,000	2,010,000,000

&cr6. 파생상품&cr&cr파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당분기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	평가손익	재분류	전환	기 말	비 고
(주)엔케이물산	758,676,000	-	-		(758,676,000)	-	전환사채&cr 내재파생상품(주)
(주)온누리투어	43,848,670	-	-	(43,848,670)	-	-
합 계	802,524,670	-	-	(43,848,670)	(758,676,000)	-

(*) 전기말 현재 복합금융상품의 내재파생상품으로 주계약과 분리하여 평가하였습니.당기 새로 도입된 기업회계 기준서 제1109호 금융상품에 따른 회계정책의 변경으로 복합금융상품 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주석 9 참조)

&cr2) 전기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	평가손익	기 말	비 고
(주)엔케이물산	1,026,492,000	-	(267,816,000)	758,676,000	전환사채&cr 내재파생상품
(주)온누리투어	14,620,674	-	29,227,996	43,848,670
합 계	1,041,112,674	-	(238,588,004)	802,524,670

&cr7. 매출채권 및 수취채권&cr &cr(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

&cr1) 당분기

(단위:원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	12,966,788,033	(670,992,781)	12,295,795,252
미수금	2,348,293,880	(2,256,000,000)	92,293,880
합 계	15,315,081,913	(2,926,992,781)	12,388,089,132

2) 전기&cr

(단위:원)

구 분	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	14,595,944,509	(674,410,732)	13,921,533,777
미수금	2,507,757,180	(2,256,000,000)	251,757,180
합 계	17,103,701,689	(2,930,410,732)	14,173,290,95

&cr (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 수취채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전 기
매출채권	미수금	매출채권	미수금
---	---	---	---	---
정상채권	12,127,770,672	92,293,880	13,921,533,777	224,592,999
연체되었으나 손상되지 않은 채권			-	27,164,181
손상채권			-	-
6개월 이내	-	-	132,730,000	-
7개월~12월	162,300,000		-	-
1년 초과	676,717,361	2,256,000,000	541,680,732	2,256,000,000
기말금액	12,966,788,033	2,348,293,880	14,595,944,509	2,507,757,180


(*)	회사의 매출채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

&cr(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1)당분기

(단위:원)

구 분	기 초	설 정	상 각	기 말
[유동자산]
외상매출금	674,410,732	-	(3,417,951)	670,992,781
미수금	2,256,000,000	-	-	2,256,000,000
합 계	2,930,410,732	-	(3,417,951)	2,926,992,781

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	기 초	설 정	상 각	기 말
[유동자산]
외상매출금	-	674,410,732	-	674,410,732
미수금	2,256,000,000	-	-	2,256,000,000
합 계	2,256,000,000	674,410,732	-	2,930,410,732

&cr (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

구분	손상차손 차감전&cr장부금액	손상차손	담보 및 기타신용보강
내용	공정가치
---	---	---	---	---
매출채권	674,410,732	674,410,732	-	-
미수금	2,256,000,000	2,256,000,000	-	-

2) 전기

(단위:원)

구분	손상차손 차감전&cr장부금액	손상차손	담보 및 기타신용보강
내용	공정가치
---	---	---	---	---
매출채권	674,410,732	674,410,732	-	-
미수금	2,256,000,000	2,256,000,000	-	-

&cr

8. 기타금융자산&cr

기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
[기타유동금융자산]
미수수익	13,701,160	24,176,013
소 계	13,701,160	24,176,013
[기타비유동금융자산]
대여금	10,000,000	180,000,000
보증금(*)	1,280,765,000	1,098,560,000
소 계	1,290,765,000	1,278,560,000
합 계	1,304,466,160	1,302,736,013

(*)현재가치가 반영되지 않은 금액으로 회사는 현재가치평가의 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

&cr&cr 9. 기타자산&cr&cr 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
기타유동자산 :
선급금	162,116,189	158,388,074
선급비용	607,357,525	314,972,612
소 계	769,473,714	473,360,686
기타비유동자산 :
투자선급금	100,000,000	100,000,000
소 계	100,000,000	100,000,000
합 계	869,473,714	573,360,686

&cr

10. 재고자산&cr&cr재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기			전 기
취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상 품	2,912,385,317	(1,645,520,798)	1,266,864,519	2,577,862,861	(1,844,159,389)	733,703,472

&cr

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

&cr(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr1)당분기

(단위 : 원)

구분	당분기	전기
당기손익-공정가치측정금융자산 :
시장성있는지분증권(1)(3)	9,426,692,500	-
채무증권(*2)	2,554,018,741	-
소계	11,980,711,241	-
매도가능금융자산 :
시장성있는지분증권	-	2,994,729,985
채무증권(*3)	-	7,697,203,843
소계	-	10,691,933,828
합계	11,980,711,241	10,691,933,828


(*1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 전환사채는 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.(주)온누리투어 채무증권의 당분기말 현재 장부금액에는 기업회계기준서 제1109호 도입전 제1039호에 따라 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 인식했던 금액 9,077천원이 포함되어 있습니다. (주석 6 참조)
(*3) 전기말 채무증권으로 분류되었던 (주)엔케이물산의 전환사채는 당분기 중 전환권을행사하여 당분기말 현재 시장성있는 지분증권에 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 의하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

&cr(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr(가) 시장성 있는 지분증권&cr&cr1) 당분기

(단위:원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현&cr보유손익(*1)
(주)필링크	55,548	0.09%	243,673,620	167,754,960	167,754,960	-
(주)엔케이물산	14,581,004	18.08%	14,316,921,710	9,258,937,540	9,258,937,540	-
합 계	-	-	14,560,595,330	9,426,692,500	9,426,692,500	-

(*1) 전기의 매도가능금융자산으로 분류되었던 시장성 있는 지분증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에 따라, 미실현보유손익은 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위:원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현&cr보유손익(*)
(주)필링크	55,548	0.11%	243,673,620	189,140,940	189,140,940	(54,532,680)
(주)엔케이물산	5,364,415	7.92%	4,962,083,875	2,805,589,045	2,805,589,045	(2,156,494,830)
합 계			5,205,757,495	2,994,729,985	2,994,729,985	(2,211,027,510)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

(나) 전환증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당분기

(단위:원)

발행자	취득금액	공정가치	장부금액(*2)	미실현 보유손익(*1)
(주)온누리투어	2,060,939,248	2,554,018,741	2,554,018,741	-


(*1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.
(*2) 전기말 매도가능금융자산(채무증권)과 파생상품(전환권가치) 항목으로 분리하여 표시하여 표시하였으나 복합금융상품(전환사채)에 해당하여 기준서 제1109호 상 단일의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

&cr2) 전기

(단위:원)

발행자	취득금액	공정가치	장부금액	미실현 보유손익(*)
(주)엔케이물산	4,959,030,000	5,331,492,000	5,331,492,000	(88,786,010)
(주)온누리투어	2,060,939,248	2,365,711,843	2,365,711,843	2,363,224
합 계	7,019,969,248	7,697,203,843	7,697,203,843	(86,422,786)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

&cr3) 전환증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제29회 무보증사모 전환사채(*5)	제4회 무보증사모 전환사채
사채의 권면총액	6,000,000,000	2,550,000,000
발행일	2016.12.9	2016.8.22
만기일	2019.12.9	2019.8.22
발행자	㈜엔케이물산	㈜온누리투어
표시이자율	0.0%	0.0%
만기이자율	2.0%	2.0%
전환권 행사기간	2017.12.9~2019.11.9	2016.9.22~2019.8.22
전환에 따라 발행할 &cr주식의 종류	㈜엔케이물산&cr기명식 보통주식	㈜온누리투어 &cr기명식 보통주식
전환비율	100%	100%
전환가격(원/주) (*1)	931	8,000
전환권 미행사 사채 &cr상환방법	만기일에 사채 권면금액의 &cr100%에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 사채 권면금액의 &cr100%에 해당하는 금액을 일시상환
기타사항	(2),(3)	(*4)


(*1) 발행회사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다.
(*2) 사채권자는 발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 이후 매 3개월마다 본 건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(*3) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 9일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다.
(*4) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 22일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다.
(*5) 당분기 중 (주)엔케이물산의 전환사채는 전환권이 행사되어 지분상품으로 분류되었습니다.

&cr (4) 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	평 가	처 분	재분류	법인세효과	기 말
시장성있는 지분증권	(1,724,601,458)	-	-	1,724,601,458	-	-
전환증권	(67,409,773)	-	-	67,409,773	-	-
합 계	(1,792,011,231)	-	-	1,792,011,231	-	-


(주1)	전기의 매도가능금융자산으로 분류되었던 시장성 있는 지분증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에 따라 미실현보유손익은 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.

&cr 2) 전기

(단위:원)

구 분	기 초	평 가	처 분	법인세효과	기 말
시장성있는 지분증권	258,253,098	(2,542,121,225)	-	559,266,669	(1,724,601,458)
전환증권	(271,095,260)	261,135,240	-	(57,449,753)	(67,409,773)
합 계	(12,842,162)	(2,280,985,985)	-	501,816,916	(1,792,011,231)

12. 종속기업, 관계기업투자&cr &cr (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

회사명	지분율	소재지	보고기간&cr종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법
[종속기업]
(주)디모아	96.63%	대한민국, 서울	9월 30일	소프트웨어 판매	투자 등	원가법
[관계기업]
(주)온누리투어(*)	19.83%	대한민국, 서울	9월 30일	여행알선서비스	투자 등	지분법


(*)	보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다

&cr2) 전기

회사명	지분율	소재지	보고기간&cr종료일	주요영업활동	관계의 성격	측정방법
[종속기업]
(주)디모아	96.63%	대한민국, 서울	12월 31일	소프트웨어 판매	투자 등	원가법
[관계기업]
(주)온누리투어(*)	19.83%	대한민국, 서울	12월 31일	여행알선서비스	투자 등	지분법


(*)	보유지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다

&cr(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	장부금액
[종속기업]
(주)디모아	9,198,126,224	11,692,693,540	9,198,126,224
[관계기업]
(주)온누리투어	950,000,000	386,710,681	406,578,815

&cr2) 전기

(단위:원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	장부금액
[종속기업]
(주)디모아	9,198,126,224	11,970,081,850	9,198,126,224
[관계기업]
(주)온누리투어	950,000,000	507,889,911	589,415,381

&cr(3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

구 분	기초잔액	취 득	지분법손익	손상차손	기말잔액
[종속기업]
(주)디모아	9,198,126,224	-	-	-	9,198,126,224
[관계기업]
(주)온누리투어	589,415,381	-	(182,836,566)	-	406,578,815

2) 전기

(단위:원)

구 분	기초잔액	취 득	기타 증감(*1)	손상차손(*2)	기말잔액
[종속기업]
(주)디모아	9,198,126,224	-	-	-	9,198,126,224
[관계기업]
(주)온누리투어	524,162,500	-	65,252,881	-	589,415,381


(*1)	(주)온누리투어의 기타 증감은 전기 중 인식한 지분법손익입니다.
(*2)	유의적인 영향력을 행사하게 된 시점에 발생한 투자차액을 전기말에 손상차손으로 인식하였습니다.

&cr(4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr &cr 1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익
[종속기업]
(주)디모아	21,245,484,155	9,183,048,302	12,062,435,853	3,208,807,912	75,990,367	92,354,003
[관계기업]
(주)온누리투어	8,524,475,294	6,745,081,728	1,779,393,566	5,068,276,500	(781,440,830)	(781,440,830)


(*)	요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.

&cr2) 전기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
[종속기업]
(주)디모아(*1)	24,642,250,539	12,672,168,689	11,970,081,850	57,375,045,246	862,573,029	862,573,029
[관계기업]
(주)온누리투어(*2)	9,357,886,092	6,797,051,696	2,560,834,396	6,898,851,922	329,011,896	329,011,896


(*1)	회사의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 종속기업의 외부감사인의 감사받은 재무제표를 이용하였습니다.
(*2)	요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.

(5) 관계기업의 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당분기

(단위:원)

회사명	기 초	증가	손상차손	당분기말
(주)온누리투어	81,525,470	-	-	81,525,470

&cr2) 전기

(단위:원)

회사명	기 초	증가	손상차손	기 말
(주)온누리투어	81,525,470	-	-	81,525,470

&cr13. 유형자산&cr&cr(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	3,431,393,828	0	3,431,393,828
건물	56,896,552	(1,659,481)	55,237,071
차량운반구	168,660,339	(71,165,550)	97,494,789
비 품	473,152,923	(375,134,050)	98,018,873
시설장치	72,930,000	(14,985,500)	57,944,500
합 계	4,203,033,642	(462,944,581)	3,740,089,061

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	3,431,393,828	-	3,431,393,828
건물	56,896,552	(592,672)	56,303,880
차량운반구	168,660,339	(45,866,501)	122,793,838
비 품	429,456,727	(333,336,024)	96,120,703
시설장치	57,930,000	(4,796,000)	53,134,000
합 계	4,144,337,446	(384,591,197)	3,759,746,249

&cr(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

과 목	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액
토지	3,431,393,828				3,431,393,828
건물	56,303,880			(1,066,809)	55,237,071
차량운반구	122,793,838	12,974,090	(12,757,856)	(25,515,283)	97,494,789
비 품	96,120,703	43,696,196		(41,798,026)	98,018,873
시설장치	53,134,000	15,000,000		(10,189,500)	57,944,500
합 계	3,759,746,249	71,670,286	(12,757,856)	(78,569,618)	3,740,089,061

&cr2) 전기

(단위:원)

과 목	기초가액	취 득	처 분	감가상각비	기말가액
토지	-	3,431,393,828	-	-	3,431,393,828
건물	-	56,896,552	-	(592,672)	56,303,880
차량운반구	156,525,905	-	-	(33,732,067)	122,793,838
비 품	118,364,794	32,702,178	(1,900,584)	(53,045,685)	96,120,703
시설장치	85,250,000	57,930,000	(59,416,667)	(30,629,333)	53,134,000
합 계	360,140,699	3,578,922,558	(61,317,251)	(117,999,757)	3,759,746,249

&cr14. 무형자산 &cr

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	164,909,005	(62,950,696)	101,958,309
시설이용권(*)	176,000,000		176,000,000
합 계	340,909,005	(62,950,696)	277,958,309


(*)	내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	164,909,005	(43,479,596)	121,429,409
시설이용권(*)	176,000,000	-	176,000,000
합 계	340,909,005	(43,479,596)	297,429,409


(*)	내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당분기

(단위:원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계
기초가액	121,429,409	176,000,000	297,429,409
취 득	-	-	-
상 각	(19,471,100)	-	(19,471,100)
처 분	-	-	-
손상차손	-	-	-
분기말가액	101,958,309	176,000,000	277,958,309

&cr 2) 전기

(단위:원)

구 분	소프트웨어	시설이용권	합 계
기초가액	2,084,334	209,194,120	211,278,454
취 득	127,449,000	-	127,449,000
상 각	(8,103,925)	-	(8,103,925)
처 분	-	(33,194,120)	(33,194,120)
손상차손	-	-	-
기말가액	121,429,409	176,000,000	297,429,409

15. 매입채무&cr &cr매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
[유동부채]
매입채무	8,323,131,263	10,350,574,867
합 계	8,323,131,263	10,350,574,867

16. 기타유동금융부채&cr&cr 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
미지급금	377,021,667	716,112,247
미지급비용	10,271,739	32,771,739
합 계	387,293,406	748,883,986

17. 기타유동부채&cr&cr 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
예수금	26,656,735	23,537,375
부가세예수금	743,804,010	617,701,870
선수수익	53,849,016	-
선수금	22,237,364	7,100,000
합 계	846,547,125	648,339,245

&cr &cr 18. 전환사채&cr &cr (1) 전 환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
전환사채	3,000,000,000	3,000,000,000
전환권조정	(5,455,024)	(9,957,739)
합 계	2,994,544,976	2,990,042,261

&cr(2) 전환사채의 주요 발행사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제1회 무보증사모 전환사채
사채의 권면총액	3,000,000,000
발행일	2016.8.19.
만기일	2019.8.19.
발행대상자	(주)미래아이앤지
표시이자율	3.0%
만기이자율	3.0%
전환권 행사기간	2017.8.19.~2019.7.18.
전환에 따라 발행할 주식의 종류	(주)포비스티앤씨 기명식 보통주식
전환비율	100%
전환가격(원/주) (*1)	2,565
전환권 미행사 사채 상환방법	만기일에 사채 권면금액의 100%에 해당하는금액을 일시상환
기타사항	(2),(3)


(*1)	당사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와, 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다.
(*2)	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과된 시점 및 이후 매 1개월마다 본 건 전환사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.
(*3)	발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과된 시점부터 만기 1개월 전까지 매월 19일을 중도상환기일로 하여 사채권자에게 잔여 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있습니다.

&cr(3) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr&cr19. 자본금과 자본잉여금&cr&cr (1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전 기
수권발행주식수	200,000,000	200,000,000
발행주식수	40,078,058	40,078,058
1주당 금액	500	500
자본금	20,039,029,000	20,039,029,000

&cr(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	일 자	주식수	자본금
전기초	2017.01.01.	40,078,058	20,039,029,000
전분기말	2017.09.30.	40,078,058	20,039,029,000
전기말	2017.12.31.	40,078,058	20,039,029,000
당기초	2018.01.01.	40,078,058	20,039,029,000
당분기말	2018.09.30.	40,078,058	20,039,029,000

&cr(3) 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	일 자	자본잉여금(*)
전기초	2017.01.01.	7,019,301,285
전분기말	2017.09.30.	7,019,301,285
전기말	2017.12.31.	7,019,301,285
당기초	2018.01.01.	7,019,301,285
기타자본 잉여금	2018.09.30.	337,725,000
당기말	2018.09.30.	7,357,026,285

(*)당분기 주식매입선택권 기득기간 종료(2018.08.06)로 인한 자본조정에 있는 주식매입선택권을 자본잉여금 기타자본잉여금을 대체

&cr

20. 기타자본 항목 &cr&cr(1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
감자차손	(8,007,080,000)	(8,007,080,000)
자기주식처분손실	(159,448,288)	(159,448,288)
주식매입선택권	-	337,725,000
합 계	(8,166,528,288)	(7,828,803,288)

&cr(2) 주식매입선택권&cr&cr1) 당분기말 현재 회사가 임직원 등에게 부여하고 있는 주식매입선택권의 내역은 다음과 다음과 같습니다.

구 분	내 용
권리부여일	2014.08.08.
권리부여방법	차액보상(자기주식 교부)
행사기간	2017.08.07.~2018.08.06.
부여주식수	285,000 주
행사가능조건	부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직

(단위:원)

구 분	내 용
권리부여일 전일의 주가	2,640
행사가격	2,330
무위험이자율(%)	2.64
기대행사 기간(년)	3.5
기대배당수익률(%)	-
주가변동성(%)	53.16

&cr3) 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
기 초	337,725,000	269,933,485
주식보상비용		67,791,515
주식선택권행사(기득기간종료)	(337,725,000)	-
기 말	-	337,725,000

&cr4) 주식보상원가의 내역과 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
전기이전 인식 보상원가	337,725,000	269,933,485
당기 인식 보상원가	-	67,791,515
잔여보상원가	-	-
총보상원가	337,725,000	337,725,000

&cr21. 기타포괄손익누계액&cr &cr (1) 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
매도가능증권평가이익	-	203,685,487
매도가능증권평가손실	-	(1,995,696,718)
합 계		(1,792,011,231)

&cr (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr

1) 당분기

(단위:원)

구분	기초 (기준서 제1039호)	회계정책의 &cr변경효과(주1)	기초&cr(기준서 제1109호)	기말
평가이익(손실)	(1,792,011,231)	(1,792,011,231)	-	-


(*1)	전기의 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권 및 채무증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에 따라 미실현보유손익은 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	기초잔액	평 가	처 분	법인세효과	기말잔액
평가이익(손실)	(12,842,162)	(2,280,985,985)	-	501,816,916	(1,792,011,231)

&cr 22. 이익잉여금&cr

이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
미처분이익잉여금	37,232,273,200	37,132,502,339

&cr23. 매출액 및 매출원가&cr &cr (1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출액	1,881,474,133	6,328,882,573	9,303,827,614	40,002,586,536
기타수익	261,607,475	943,975,991	172,224,848	550,267,229
합 계	2,143,081,608	7,272,858,564	9,476,052,462	40,552,853,765

&cr(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
상품매출원가	907,256,837	919,756,865	21,109,683,396	34,468,280,359
기초상품	2,814,391,949	2,577,862,861	2,258,221,582	1,956,712,803
당기상품매입액	1,461,413,061	1,905,512,330	13,385,720,661	35,502,931,546
매입환출 및 에누리	0	0	(470,896,651)	(803,239,272)
타계정대체	(495,431,170)	(651,233,009)	(9,141,000)	(10,184,150)
기말상품	(2,510,850,298)	(2,912,385,317)	(2,016,227,929)	(2,177,940,568)
합 계	907,256,837	919,756,865	21,109,683,396	34,468,280,359

&cr24. 판매비와 관리비&cr

일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
일반관리비 :
급 여	623,286,732	1,957,546,023	670,624,778	2,032,020,479
퇴직급여	64,430,536	183,549,787	54,378,571	174,094,768
주식보상비용	0	0	11,504,015	67,791,515
복리후생비	128,431,887	359,106,182	104,772,804	293,017,209
여비교통비	6,869,880	17,488,460	5,031,440	14,727,546
접대비	72,760,366	226,748,659	112,281,653	284,728,057
통신비	11,294,746	33,482,509	15,426,165	42,217,023
수도광열비	11,828,234	25,410,259	9,206,506	22,007,456
세금과공과	4,394,024	13,610,278	4,242,330	30,110,613
감가상각비	27,376,407	78,569,618	32,169,658	90,315,019
임차료	45,973,767	138,500,102	72,617,021	262,840,608
보험료	2,118,268	6,405,921	2,487,426	8,042,248
차량유지비	36,459,172	108,357,323	39,186,058	100,332,396
경상개발비	142,570,972	373,353,557	100,576,989	344,479,243
교육훈련비	0	7,171,494	0	14,685,203
도서인쇄비	33,248,850	35,805,910	3,233,500	9,380,527
사무용품비	904,488	2,379,233	1,449,035	3,114,824
소모품비	2,630,915	11,931,665	4,531,030	7,341,448
지급수수료	187,322,699	573,226,645	126,167,350	284,551,359
건물관리비		(3,417,951)
무형자산상각비	28,893,900	82,565,000	40,084,329	97,936,329
출장비	6,490,367	19,471,100	1,051,975	1,504,975
소 계	54,448,479	108,109,475	31,753,239	80,339,039
	1,491,734,689	4,359,371,249	1,442,775,872	4,265,577,884
판매 및 물류비 :
운반비	493,015	2,485,944	953,990	3,120,580
포장비	-	3,200	-	-
광고선전비	9,092,540	27,535,742	19,602,575	100,308,496
판매촉진비	-	-	30,180,904	84,717,651
판매수수료	7,918,272	36,611,772	9,741,956	46,484,139
외주용역비	6,034,000	17,068,000	15,400,000	37,189,000
행사비	71,426,398	161,334,478	50,322,139	231,905,621
소 계	94,964,225	245,039,136	126,201,564	503,725,487
합 계	1,586,698,914	4,604,410,385	1,568,977,436	4,769,303,371

25. 기타영업수익 및 기타영업비용&cr &cr(1) 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외환차익	13,250,926	39,765,924	18,003,436	96,383,161
외화환산이익	8,141,160	8,141,668	(370,553)	-
무형자산처분이익		-	14,105,880	14,105,880
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	268,031,320	-
사 채 전 환 이 익	-	3,085,967,561	-
잡이익	321,620	374,221,699	10,853,679	100,334,246
합 계	21,713,706	3,776,128,172	42,592,442	210,823,287

(2) 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외환차손	64,108,470	145,017,806	27,676,914	62,486,780
기부금	1,590,000	4,590,000	1,650,000	11,630,000
외화환산손실	(49,927,981)	0	5,445,321	7,095,907
지분법손실	154,983,046	154,983,046	52,462,052	52,462,052
지분법적용투자주식손상차손	(182,836,566)	0	66,728,154	0
유형자산처분손실	0	0	1,900,584	1,900,584
당기손익인식금유자산평가손실	1,638,210,984	3,165,485,657	0
잡손실	85,400,002	85,518,781	0	262,595
합 계	1,711,527,955	3,555,595,290	155,863,025	135,837,918

26. 금융수익 및 금융비용&cr

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	88,054,776	563,190,436	77,668,483	226,178,631

&cr(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	24,228,740	72,002,715	24,445,599	71,861,584

&cr27. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	566,176,613	331,431,945
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,453,212	(452,990,461)
자본에 직접 반영된 법인세비용		479,432,395
법인세비용	568,629,825	357,873,879

&cr(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익	2,460,411,917	1,544,572,451
적용세율(22%)에 따른 법인세	519,253,798	317,805,939
조정사항 :
비일시적차이	44,112,541	64,456,806
공제감면세액	-	(27,558,339)
법인세추납액	-	-
기타(세율차이 등)	5,263,486	3,169,473
법인세비용	568,629,825	357,873,879
유효세율	23.11%	23.17%

&cr(3) 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr 1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
(차감할 일시적 차이)
대손금	8,076,759,463			8,076,759,463
매도가능증권손상차손	29,883,000,000			29,883,000,000
무형자산손상차손	535,016,273			535,016,273
연차수당	158,316,714	-	-	158,316,714
종속기업투자주식손상차손	4,283,896,616			4,283,896,616
재고자산평가손실	1,844,159,389	-		1,844,159,389
기타의대손상각비	2,758,298,651	2,773,841,963	2,759,373,716	2,787,507,625
단기매매증권평가손실	727,506,082	34,771,177	-	762,277,259
매도가능증권평가손실	2,299,813,520	2,922,875,320	-	3,584,477,856
지분법주식손상차손	362,707,531			362,707,531
지분법주식적용투자주식손실	(2,122,912)	154,983,046	-	180,713,654
소 계	50,927,351,327	5,886,471,506	2,759,373,716	52,458,832,380
(가산할 일시적 차이)
미수수익	(24,176,013)	(13,701,160)	(24,176,013)	(13,701,160)
외화환산이익	-		8,141,668	(8,141,668)
매도가능증권평가이익	(2,363,224)	(60,192,160)	3,085,967,561	(3,148,522,945)
매도가능증권(이자수익)	(763,657,381)		(4,502,715)	(759,154,666)
전환권조정	(9,957,739)	-		(9,957,739)
소 계	(800,154,357)	(73,893,320)	3,065,430,501	(3,939,478,178)
이연법인세 인식제외 일시적차이	37,959,759,463	-	-	37,959,759,463
이연법인세 인식대상 일시적차이	12,167,437,507	5,812,578,186	5,824,804,217	12,155,211,476
세 율	22%			22%
이연법인세자산-순액	2,676,836,251	-	-	2,674,383,039


(*)	회사는 매도가능증권손상차손 등과 관련한 유보금액 37,960백만원에 대한 이연법인세자산은 장래기간에 손금으로 추인될 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말
(차감할 일시적 차이)
대손금	8,076,759,463	-	-	8,076,759,463
매도가능증권손상차손	29,883,000,000	-	-	29,883,000,000
무형자산손상차손	535,016,273	-	-	535,016,273
연차수당	135,934,850	158,316,714	135,934,850	158,316,714
매도가능증권평가손실	365,151,286	2,193,434,250	258,772,016	2,299,813,520
종속기업투자주식손상차손	4,283,896,616	-	-	4,283,896,616
재고자산평가손실	1,040,040,155	804,119,234	-	1,844,159,389
기타의대손상각비	2,133,573,772	2,758,298,651	2,133,573,772	2,758,298,651
파생상품평가손실	488,918,078	267,816,000	29,227,996	727,506,082
지분법주식손상차손	362,707,531	-	-	362,707,531
지분법주식적용투자주식손실	63,129,969	(65,252,881)	-	(2,122,912)
소 계	47,368,127,993	6,116,731,968	2,557,508,634	50,927,351,327
(가산할 일시적 차이)
미수수익	(12,814,555)	(24,176,013)	(12,814,555)	(24,176,013)
매도가능증권평가이익	(348,686,975)	(2,363,224)	(348,686,975)	(2,363,224)
매도가능증권	(105,343,728)	(658,313,653)	-	(763,657,381)
전환권조정	(15,797,139)		(5,839,400)	(9,957,739)
소 계	(482,642,397)	(684,852,890)	(367,340,930)	(800,154,357)
이연법인세 인식제외 일시적차이	37,959,759,463	-	-	37,959,759,463
이연법인세 인식대상 일시적차이	8,925,726,133	5,431,879,078	2,190,167,704	12,167,437,507
세 율	22.00%, 23.35%			22.00%
이연법인세자산-순액	2,013,343,915	-	-	2,676,836,251


(*)	회사는 매도가능증권손상차손 등과 관련한 유보금액 37,960백만원에 대한 이연법인세자산은 장래기간에 손금으로 추인될 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 전기말 이연법인세 계산시 유동항목은 미환류법인세로 인하여 23.35%를, 비유동항목은 22.00%를 적용하여 산정하였습니다.

&cr(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기&cr&cr전기의 매도가능금융자산이 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됨에 따라 미실현보유손익은 법인세 효과를 고려하여 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위:원)

구 분	금 액	법인세부담액	이연법인세자산(부채)
매도가능평가이익	346,323,751	-	76,191,225
매도가능평가손실	(1,934,662,234)	-	425,625,691
합 계	(2,280,985,985)	-	501,816,916

&cr(5) 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전 기
상계 전 이연법인세자산	2,862,155,375	2,853,337,251
상계 전 이연법인세부채	(187,772,336)	(176,501,000)
상계 후 이연법인세자산	2,674,383,039	2,676,836,251

&cr28. 비용의 성격별 분류&cr&cr 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
재고자산의 변동	476,436,095	919,756,865	7,962,006,733	34,468,280,359
종업원급여 등	830,288,240	2,514,449,367	824,950,687	2,550,594,490
감가상각비와 무형자산상각비	33,866,774	98,040,718	33,221,633	91,819,994
지급수수료	187,322,699	573,226,645	126,167,350	284,551,359
기타비용	531,803,250	1,418,693,655	584,637,766	1,842,337,528
합 계	2,059,717,058	5,524,167,250	9,530,984,169	39,237,583,730


(*)	포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 주당이익 &cr&cr주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 기본주당순이익

&cr1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주 분기순이익	(1,212,588,267)	1,891,782,092	(2,463,717)	1,186,698,572
가중평균유통보통주식수	40,078,058	40,078,058	40,078,058	40,078,058
보통주 기본주당순이익	(30)	47	(0)	30

&cr2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
기초유통보통주식수	40,078,058	40,078,058	40,078,058	40,078,058
자기주식	-	-	-	-
가중평균유통보통주식수	40,078,058	40,078,058	40,078,058	40,078,058

&cr(2) 희석주당순이익&cr&cr1) 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기		전분기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주당기순이익	(1,212,588,267)	1,891,782,092	(2,463,717)	1,186,698,572
조정된가중평균주식수	40,078,058	40,078,058	40,078,058	40,078,058
희석기본주당순이익	(30)	47	(0)	30

&cr2) 반희석효과&cr&cr당분기 회사가 부여한 주식매입선택권 행사 및 전환사채 전환을 가정하여 희석주당순이익을계산할 경우 주당순이익(손실)을 증가(감소)시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당순이익 계산에 반영하지 않았습니다.&cr &cr30. 외화자산 및 외화부채&cr&cr외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화,원)

과 목	당분기			전분기
외화금액		환산금액	외화금액		환산금액
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	10.10	11,238	USD	10.1	10,821
외화자산 계			11,238			10,821
매입채무	USD	2,126,915.16	2,366,618,499	USD	1,965,837.43	2,106,198,223
미지급금	USD	-	-	USD	300,000.00	321,420,000
외화부채 계			2,366,618,499			2,427,618,223

&cr 31. 현금흐름표

&cr (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.&cr

(2) 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 분기순이익에서 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용	568,629,825	357,873,879
주식보상비용	-	67,791,515
감가상각비	78,569,618	90,315,019
무형자산상각비	19,471,100	1,504,975
대손상각비	(3,417,951)	-
외화환산손실	-	7,095,907
단기매매증권평가손실	-	-
종속기업투자주식처분손실	-	-
종속기업투자주식처분이익	-	-
유형자산처분손실(이익)	-	1,900,584
지분법이익	-	-
지분법 손실	154,983,046	52,462,052
지분법적용투자주식손상차손	-	-
무형자산처분이익	-	(14,105,880)
이자수익	(563,190,436)	(226,178,631)
이자비용	72,002,715	71,861,584
단기매매증권평가이익	-	-
단기매매증권처분이익	-	-
당기손익공정가치금융자산평가이익	(268,031,320)	-
당기손익공정가치금융자산평가손실	3,165,485,657	-
사채상환이익	(3,085,967,561)
매도가능증권처분이익	-	-
재고자산평가손실	-	-
재고자산평가충당금환입	(198,638,591)	-
외화환산이익	(8,141,668)	-
외화환산손실	-	7,095,907
합 계	(68,245,566)	410,521,004

&cr(3) 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산·부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	1,629,156,476	1,913,726,163
선급비용의 감소(증가)	(292,384,913)	(22,564,772)
미수금의 감소(증가)	159,463,300	(48,800,403)
상품의 감소(증가)	(334,522,456)	(221,227,765)
재고자산의 감소(증가)		-
매입채무의 증가(감소)	(2,019,302,353)	(2,561,676,554)
미지급금의 증가(감소)	(339,090,580)	59,752,304
미지급비용의 증가(감소)	-	-
부가세예수금의 증가	126,102,140	42,249,270
선수금의 증가(감소)	15,137,364	7,688,593
예수금의 증가(감소)	3,119,360	3,459,705
선수수익의 증가(감소)	53,849,016	(43,593,725)
선급금의 감소(증가)	(3,728,115)	991,545,844
합 계	(1,002,200,761)	120,558,660

&cr(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 없습니다. &cr&cr32. 특수관계자거래&cr&cr(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr

관 계	당분기	전분기
종속기업(*)	(주)디모아	(주)디모아
관계기업	(주)온누리투어	(주)온누리투어
유의적인 영향력을 &cr행사하는 기업	(주)미래아이앤지	(주)미래아이앤지
기타특수관계 기업	㈜엔케이물산&cr (구,㈜고려포리머)	㈜엔케이물산&cr (구,㈜고려포리머)
하나물산	하나물산
하나모두	하나모두
유에프오프로덕션	유에프오프로덕션
㈜엑스	㈜엑스
스킨아리	스킨아리

&cr(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자	당분기		전분기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---
(주)디모아		2,068,000	20,850,600	5,622,400
(주)미래아이앤지	39,722,647	14,491,305	3,090,629	14,813,335
(주)온누리투어		55,469,930		64,577,840
합 계	39,722,647	72,029,235	23,941,229	85,013,575

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자명	내 역	당분기	전 기
(주)미래아이앤지	미수금	26,966,676	10,064,761
미지급금	1,771,160	1,771,160
미지급비용	10,271,739	32,771,739
전환사채(채무)(*1)	2,994,544,976	2,990,042,261
(주)온누리투어	미지급금		42,807,940
전환사채(채권)(*2)	2,365,711,843	2,365,711,843
(주)엔케이물산	전환사채(채권)(2)(3)	-	5,331,492,000
합 계		5,399,266,394	10,774,661,704


(*1) 회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 주석18참조
(*2) 회사가 취득한 전환증권의 발행조건은 주석11참조.
(*3) 회사사 취득한 (주)엔케이물산의 전환증권은 당분기중 전환권을 행사하여 지분증권으로 분류하였습니다.

&cr (4) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1)당분기

(단위:원)

특수관계자명	금 액	내 역	제공처
(주)디모아	-	구매자금대출금 연대보증	우리은행

2)전 기

(단위:원)

특수관계자명	금 액	내 역	제공처
(주)디모아	3,000,000,000	구매자금대출금 연대보증	우리은행

&cr(5) 주요경영진에 대한 보상&cr

회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보상급여의 구분	당분기	전분기
급 여	191,250,000	114,999,990
퇴직급여	15,937,496	9,249,993
합계	207,187,496	124,249,983

&cr33. 우발상황과 약정사항&cr

(1) 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융기관	당분기	전기	사용제한내역
단기금융상품	우리은행	1,720,000,000	2,010,000,000	계약이행보증
합 계		1,720,000,000	2,010,000,000

&cr(2) 금융자산 외 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.

(단위:원)

제공자산	당분기	전 기	담보권자
단기금융상품	-	190,000,000	케이비에스미디어(주)
1,500,000,000	1,500,000,000	Adobe
220,000,000	220,000,000	한국교육방송공사
합 계	1,720,000,000	1,910,000,000

&cr(3) 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고
우리은행	지급보증	한국마이크로소프트(유)	1,000,000,000	계약이행보증
Adobe	USD 2,000,000.00


(*)	그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 당분기말 현재 118백만원입니다.

(4) 회사는 당분기말 현재 한국마이크로소프트(유)와 교육용 비독점 총판계약을, ADOBE와는 교육용과 상업용 비독점 총판계약을 맺고 있으며, 총판계약은 매년 재계약되고 있습니다. &cr

&cr34. 영업부문&cr

(1) 영업부문에 대한 일반정보&cr&cr회사는 소프트웨어 사업부문과 기타 하드웨어 사업부분을 영위하고 있습니다.&cr&cr(2) 지역별 정보&cr&cr회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다. &cr

(3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. &cr&cr 1)당분기&cr

(단위:원)

구분	금액	영업부문
주요거래처(A)	253,394,929	S/W 공급

&cr전분기에는 전체 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다. &cr&cr&cr 35. 위험관리&cr &cr회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됩니다.) 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

&cr재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험

&cr1) 가격위험 및 이자율위험&cr회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동위험 및 투자에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr&cr보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전 기
1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시
---	---	---	---	---
이자수익	(12,975,000)	12,975,000	(21,900,000)	21,900,000
이자비용	22,459,087	(22,459,087)	29,900,423	(29,900,423)

2) 환위험&cr환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.&cr&cr회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr회사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.&cr&cr당분기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기		전 기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD/원	(236,654,345)	236,654,345	(210,618,740)	210,618,740

3) 기타가격위험요소&cr&cr기 타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당분기말 현재 회사의 매도가능지분상품 중 시장성 있는 지분증권이 가격변동 위험에 노출되어 있습니다&cr&cr회사가 투자하고 있는 시장성 있는 지분증권의 주식가격이 10% 변동하는 경우, 이러한 주식가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 &cr 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 전 기말 매도가능금융자산은 현재 10,692백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다 음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기		전 기
10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시
---	---	---	---	---
총포괄손익 변동효과	-	-	299,472,999	(299,472,999)
자기자본 변동효과	-	-	299,472,999	(299,472,999)

&cr(2) 신용위험&cr회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
현금및현금성자산	23,573,958,389	22,630,492,917
단기금융자산	1,720,000,000	2,010,000,000
매출채권및기타채권	12,388,089,132	14,173,290,957
기타유동금융자산	13,701,160	24,176,013
기타비유동금융자산	1,290,765,000	1,278,560,000
합 계	38,986,513,681	40,116,519,887

&cr한편, 회사는 우리은행, 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액과 단기금융자산 중 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 제외하였습니다.&cr&cr(3) 유동성 위험&cr회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 당분기

(단위:원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계
매입채무	8,323,131,263				8,323,131,263
전환사채	-	45,000,000	3,045,000,000	-	3,090,000,000
미지급금	377,021,667				377,021,667
미지급비용	10,271,739				10,271,739
합 계	8,710,424,669	45,000,000	3,045,000,000	-	11,800,424,669

&cr2) 전기

(단위:원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계
매입채무	10,350,574,867	-	-	-	10,350,574,867
전환사채	45,000,000	-	45,000,000	3,090,000,000	3,180,000,000
미지급금	716,112,247	-	-	-	716,112,247
미지급비용	32,771,739	-	-	-	32,771,739
합 계	11,144,458,853	-	45,000,000	3,090,000,000	14,279,458,853

&cr(4) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기
부채비율:
부채총계(A)	13,013,386,786	14,870,289,492
자본총계(B)	56,461,800,197	54,570,018,105
부채비율(A/B)	23.05%	27.25%
순차입금비율:
현금및현금성자산(C)	23,578,259,829	22,631,204,457
단기금융상품(D)	1,720,000,000	2,010,000,000
단기금융부채(차입금)(E)	2,994,544,976	2,990,042,261
순차입금(E-D-C)	(22,303,714,853)	(21,651,162,196)
순차입금비율(E-D-C)/B(*1)	(0)	(0)


(*)	순차입금이 부(-)의 금액으로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결기준 대손충당금 설정현황&cr제36기 분기, 제35기 및 제34기의 아래 대손충당금 설정현황 및 재고자산 현황은 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 근거로 작성되었습니다.


(기준일 :	2018년 09월 30일	)	(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제36기 3분기	외상매출금	24,196,639,986	1,296,878,611	5.4%
단기대여금	309,879,054	(109,879,054)	0.0%
미수금	2,535,623,036	2,256,000,000	89.0%
미수수익	48,624,522	15,150,814	31.2%
선급금	2,694,216,189
합계	29,784,982,787	3,458,150,371	11.6%
제35기	외상매출금	27,535,796,510	1,370,277,061	5.0%
단기대여금			0.0%
미수금	2,982,380,606	2,256,000,000	75.6%
미수수익	63,360,964	15,150,814	23.9%
선급금	287,855,574
합계	30,869,393,654	3,641,427,875	11.8%
제34기	외상매출금	24,880,723,041	219,508,331	0.9%
단기대여금	-	-	0.0%
미수금	2,579,336,005	2,256,000,000	87.5%
미수수익	46,667,397	15,150,814	32.5%
선급금	1,039,659,740	-
합계	28,546,386,183	2,490,659,145	8.7%

&cr나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr


(기준일 :	2018년 09월 30일	)	(단위 : 원, %)

구 분	제36기 3분기	제35기	제34기
1. 기초대손충당금 잔액합계	3,641,427,875	2,490,659,145	3,662,848,282
2. 순대손처리액(①-②+③)	0	(3,370,359)	(818,055,587)
① 대손처리액(상각채권액)	0	(3,370,359)	0
② 상각채권회수액	0	0	(197,945)
③ 기타증감액	0	-	(818,253,532)
3. 대손상각비 계상(환입)액	(73,398,450)	1,154,139,089	(354,133,550)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,568,029,425	3,641,427,875	2,490,659,145

&cr 다. 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침&cr&cr(1) 대손충당금 설정방침&cr당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 실제 발생한 손상 징후를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(2) 손상징후에 대한 기준&cr당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 아래와 같은 사건을 손상징후로 간주하고 있으며, 해당 사건이 발생한 채권에 대해서는 회수 가능금액을 추정하여 대손충당금 설정 여부를 검토하고 있습니다. &cr① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험을 수령한 경우&cr⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우&cr&cr라. 제36기 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr


(기준일 :	2018년 09월 30일	)	(단위 : 원, %)

구 분		6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계
금액	일반	22,634,915,806	236,065,909	1,153,921,818	171,736,453	24,196,639,986
특수관계자					0
계	22,634,915,806	236,065,909	1,153,921,818	171,736,453	24,196,639,986
구성비율		93.5%	1.0%	4.8%	0.7%	100.0%

&cr마. 재고자산 현황 등&cr


(기준일 :	2018년 09월 30일	)	(단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제36기 3분기	제35기	제34기
S/W 및 H/W공급	상품	1,624,326,078	1,545,290,301	3,105,913,691
교육컨텐츠	상품		-	-
합 계		1,624,326,078	1,545,290,301	3,105,913,691
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		1.8%	1.8%	3.7%
[재고자산합계/기말자산총계*100]
재고자산회전율(회수)		1회	43회	27회
[연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2)

&cr바 . 재고자산의 실사내역 등&cr(1) 실사일자 &cr-. 2018년 3분기 재고실사는 실시되지 않았습니다.&cr&cr(2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr-. 2018년 3분기 재고실사는 실시되지 않았습니다.&cr&cr(3) 장기체화재고 등 현황&cr-. 회사의 재고실사 시 추가 발견된 장기체화재고는 없습니다. &cr&cr사. 공정가치평가 내역&cr&cr공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 3. 금융상품의 범주 및 공정가치"을 참조하시기 바랍니다. &cr

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2018.09.30(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

전자단기사채 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2018.09.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제36기 3분기삼덕회계법인--제35기(전기)삼덕회계법인적정한국채택 국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있음제34기(전전기)우리회계법인적정한국채택 국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있음

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제36기 삼덕회계법인별도 및 연결반기검토,&cr중간감사, 재고실사,&cr별도 및 연결재무제표 감사50,000-제35기(전기)삼덕회계법인별도 및 연결반기검토,&cr중간감사, 재고실사,&cr별도 및 연결재무제표 감사50,000782제34기(전전기)우리회계법인별도 및 연결반기검토,&cr중간감사, 재고실사,&cr별도 및 연결재무제표 감사50,000322

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제36기----------제35기(전기)----------제34기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 종속회사의 회계감사인 명칭 및 감사의견

사업연도	종속회사의 명칭	감사인	감사의견
2018년도	(주)디모아(제15기)	-	-
2017년도	(주)디모아(제14기)	삼덕회계법인	적정
2016년도	(주)디모아(제13기)	우리회계법인	적정

&cr5. 회계감사인의 변경&cr&cr가. 당사에 관한 사항&cr당사는 2016년도 제34기 회계연도를 끝으로 회계감사인인 우리회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 2017년도 제35기 회계연도부터 감사업무의 효과적인 협력, 지원을 통한 종합적인 전문서비스를 제공하고 있고, 회계시스템의 효율성과 능률을 극대화 할 수 있을 것으로 예상되는 삼덕회계법인으로 감사인을 변경했습니다.&cr&cr나. 종속회사에 관한 사항&cr당사는 2016년도 제13기 회계연도를 끝으로 회계감사인인 우리회계법인과의 감사계약이 종료됨에 따라 2017년도 제14기 회계연도부터 감사업무의 효과적인 협력, 지원을 통한 종합적인 전문서비스를 제공하고 있고, 회계시스템의 효율성과 능률을 극대화 할 수 있을 것으로 예상되는 삼덕회계법인으로 감사인을 변경했습니다.&cr&cr6. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	검토의견
제36기	-	-
제35기	삼덕회계법인	감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제34기	한영회계법인	감사인은 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

-. 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분, 반기 보고서에는 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사내이사와 2인의 사외이사 등 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr&cr각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 【Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항】에 기재된 임원 현황을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr나. 중요 의결사항 등

작성기준일(2018.09.30.)

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사
김경석&cr(출석률 100%)	서갑원&cr(출석률 80%)
---	---	---	---	---	---
1	2018.01.24	1. 2017년도 제35기 (결산)연결재무제표 승인의 건&cr2. 2017년도 제35기 (결산)개별재무제표 승인의 건	가결&cr가결	찬성&cr찬성	-&cr-
2	2018.02.07	1. 2016년도 제34기 (연결)재무제표 승인의 건&cr2. 2016년도 제34기 재무제표 승인의 건	가결&cr가결	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성
3	2018.03.09	1. 제35기 정기주주총회 소집결의의 건&cr2. 이사후보 추천의 건	가결&cr가결	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성
4	2018.05.04	1. 타법인 주식 및 출자증권 취득 결의의 건&cr2. 타법인 주식 및 출자증권 처분 결의의 건	가결&cr가결	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성
5	2018.05.17	1. 에스크로 체결의 건	가결&cr가결	찬성&cr찬성	찬성&cr찬성
6	2018.08.31	1.지급보증제공(갱신) 및 담보제공의 건	가결	찬성	-

&cr다. 이사의 독립성&cr1) 이사의 선임&cr이사의 선임은 주주총회에서 선임하되, 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하고 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 합니다. 단, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니합니다.

성명	직위	추천인	상근&cr 여부	담당&cr 업무	회사와의 최근3년간 &cr거래내역	최대주주와의 관계
이혁수	대표이사	이사회	상근	영업총괄	-	-
남궁정	대표이사	이사회	비상근	경영총괄	-	-
이장훈	사내이사	이사회	상근	사내이사	-	-
서갑원	사외이사	이사회	비상근	사외이사	-	-
김경석	사외이사	이사회	비상근	사외이사	-	-

&cr2) 사외이사후보 추천위원회&cr당사는 별도의 사외이사후보 추천위원회는 운영하고 있지 않습니다.

&cr

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 선임

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명(김성곤)이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr

직명&cr(상근 여부)	성명	생년월일	주요경력	담당 업무	소유주식수	선임일&cr(임기만료일)
감사&cr(비상근)	김성곤	71.12.01	(주)엔케이물산 &cr대표이사	감사	-	2016.06.22&cr(2019.06.22)

&cr나. 감사의 독립성&cr감사는 주주총회에서 선임하되, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 하며, 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의1이상의 수로 하여야 합니다.&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관련 서류에 대해 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 이사회로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. &cr

당사는 정관에서 아래와 같이 감사의 직무를 규정하고 있습니다. &cr&cr【감사의 직무와 의무】&cr① 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다.&cr② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 감사는 그 직무를 수행하는 데 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr④ 감사에 대해서는 정관 제36조 [이사의 의무]규정을 준용한다.&cr⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.&cr⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. &cr

다. 감사의 주요 활동 내역&cr감사는 매결산기에 이사로부터 재무제표와영업보고서를 감사하고 있으며, 이사회에 참석하여 의견을 진술하고 있습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	찬반여부
김성곤&cr(출석률 100%)
---	---	---	---	---
1	2018.01.24	1. 2017년도 제35기 (결산)연결재무제표 승인의 건&cr2. 2017년도 제35기 (결산)개별재무제표 승인의 건	가결&cr가결	찬성&cr찬성
2	2018.02.07	1. 2016년도 제34기 (연결)재무제표 승인의 건&cr2. 2016년도 제34기 재무제표 승인의 건	가결&cr가결	찬성&cr찬성
3	2018.03.09	1. 제35기 정기주주총회 소집결의의 건&cr2. 이사후보 추천의 건	가결&cr가결	찬성&cr찬성
4	2018.05.04	1. 타법인 주식 및 출자증권 취득 결의의 건&cr2. 타법인 주식 및 출자증권 처분 결의의 건	가결&cr가결	찬성&cr찬성
5	2018.05.17	1. 에스크로 체결의 건	가결&cr가결	찬성&cr찬성
6	2018.08.31	1.지급보증제공(갱신) 및 담보제공의 건	가결	찬성

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr가. 투표제도 &cr당사는 정관 제25조에 의거 주주의 의결권을 1주마다 1개로 하고 있으며, 제27조에 의거 2 이상의 의결권을 가진 주주가 의결권 불통일행사를 하고자 할 경우에는 회의일 3일 전에 회사의 서면으로 통지하도록 하고 있습니다.&cr&cr또한, 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 전자투표제는 채택하고 있으나 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr나. 소수주주권의 행사&cr당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. &cr 다. 경영권 경쟁&cr 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018.09.30(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

(주)미래아이앤지최대주주보통주6,595,28916.466,595,28916.46-(주)엔케이물산최대주주의 특수관계인보통주1,130,5252.821,130,5252.82-(주)하나물산최재주주의 특수관계인보통주400,0001400,0001-보통주8,125,81420.288,125,81420.28-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

(주)미래아이앤지6,344김학수---(주)엔케이물산24.76------

| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2014.07.29최형석, 김학수-----2014.08.27최형석, 김학수---(주)코마스5.272014.09.26김학수-----2014.12.02김학수---(주)비엑스티그로벌(주) 및 특수관계인27.612016.03.10김학수---김영호20.482016.03.17김학수---(주)엔케이물산12.822016.11.22김학수---(주)엔케이물산14.902016.12.29김학수---(주)엔케이물산19.342017.03.20김학수---(주)엔케이물산20.272017.04.03김학수---(주)엔케이물산20.662017.04.12김학수---(주)엔케이물산20.852017.04.20김학수---(주)엔케이물산21.332017.05.04김학수---(주)엔케이물산21.462017.09.27김학수---(주)엔케이물산23.282017.10.27김학수---(주)엔케이물산24.76

| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

68,8223,12065,7027,707-2,937-2,696

구 분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재

당사의 최대주주인 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우에 해당하여 기재하는 내용입니다. &cr

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭	출자자수&cr(명)	대표이사&cr(대표조합원)		업무집행자&cr(업무집행조합원)		최대주주&cr(최대출자자)
성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
---	---	---	---	---	---	---	---
(주)엔케이물산	7,071	김성곤	-	-	-	(주)하나모두	8.45
-	-	-	-	-	-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황


	(단위 : 백만원)

구 분
자산총계	63,330
부채총계	15,313
자본총계	48,017
매출액	28,103
영업이익	(2,744)
당기순이익	(7,763)

&cr(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 (주)미래아이앤지는 솔루션사업, 방산사업 및 바이오코스메틱사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 신규사업으로 드라마 제작사업에 진출하였으며, 단편영화 제작지원을 필두로 본격적인 진행을 준비중에 있고, 드라마 콘텐츠를 활용해 미디어 커머스 사업이나 케릭터 사업, 유통 부가 사업 등 관련 사업 다각화를 계획하고 있습니다.

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018.09.30(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

2016년 05월 11일(주)미래아이앤지6,595,28916.46-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	비 고

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2018.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

(주)미래아이앤지6,595,28916.46%---7110.00%

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

7,00499.9%29,431,04973.4%

| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |

최근 주주명부 폐쇄일인 2017년12월31일 기준 주식소유현황입니다.

주식사무


정관상 신주인수권의 내용	1. 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr&cr2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제3, 4, 5, 9조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr③ 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우&cr④ 근로자복지기본법 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr⑤ 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정 발행하는 경우와 신기술 사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내 법인에 신주를 배정 발행하는 경우&cr⑥ 회사가 경영상의 필요로 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 투자자에게 신주를 발행하는 경우&cr⑦ 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우&cr⑧ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 17의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우&cr⑨ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 19의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr⑩ 주식을 신규 상장하거나 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr&cr3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회의 결의로서 정한다.&cr&cr4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	매년 12월 31일	정기주주총회	매년 3월 내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류	일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	-	공고방법	홈페이지 전자 공고&cr(www.pobis.co.kr)

&cr 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr 가. 국내증권시장 &cr

(단위:원/주)

주식의 종류			2018년4월	2018년5월	2018년6월	2018년7월	2018년8월	2018년9월
보통주	주가	최고	1,545	1,605	1,550	1,325	1,220	1,280
최저	1,325	1,440	1,165	1,190	1,170	1,165
평균	1,440	1,563	1,402	1,238	1,202	1,233
거래량	최고	2,047,015	2,898,990	603,849	3,697,773	536,498	768,632
최저	104,063	187,883	114,510	123,834	101,061	79,614
평균	435,113	514,669	298,866	507,536	233,336	229,228

&cr나. 해외증권시장&cr해당사항 없습니다. &cr

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018.09.30(단위 : 주)


(기준일 :	)

이혁수남1964.01대표이사등기임원상근영업총괄인하대학교 물리학과 졸&cr한국마이크로소프트(유)94.02~12.02)&cr(주)디모아 대표이사 (12.06~현재)60,000-3년9개월2019.06.22남궁정남1990.02대표이사등기임원비상근경영총괄한양대학교 졸&cr(주)브알라 이사 (현재)--2년4개월2019.06.22이장훈남1971.04사내이사등기임원상근사내이사서울과학기술대학교 졸&cr미래아이앤지 비등기임원 (14.7~16.6)&cr(주)디모아 대표이사(16.07~현재)--7개월2020.03.30서갑원남1962.06사외이사등기임원비상근사외이사

국민대학교 대학원 졸&cr제17대, 제18대 국회의원

민주당 원내수석 부대표(08.06~09.06)&cr제2대 신한대학교 총장(현재)

--2년4개월2021.03.26김경석남1979.05사외이사등기임원비상근사외이사고려대학교 졸&cr하우투펀 사장(현재)--2년4개월2019.06.22김성곤남1971.12감사등기임원비상근감사동강대학교&cr(주)엔케이물산 대표이사(현재)--2년4개월2019.06.22

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

직원 현황

2018.09.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

국내교육용 사업부분남47---472.88 1,948,014,308 41,447,113 -국내교육용 사업부분여14---144.10 382,885,272 27,348,948 -국내기업용 사업부분남30---303.56 1,122,896,983 37,429,899 -국내기업용 사업부분여141--153.87 311,488,546 20,765,903 -1051--1063.60 3,765,285,109 35,521,558 -

| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 이사51,000,000,000-감사1100,000,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 6246,000,00341,000,001-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 원) 3192,000,003 64,000,001-245,000,000 22,500,000 -----19,000,000 9,000,000 -

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액


	(단위 : )

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

-. 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 기재하므로 지배회사와 종속회사 모두 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.&cr

2. 산정기준 및 방법


	(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

-. 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 기재하므로 지배회사와 종속회사 모두 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.&cr

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) ------------

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2018.09.30(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

진성식외10명직원2014년 08월 08일자기주식 차액보상보통주285,000--285,0002017.08.07~2018.08.062,330

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
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※ 상기 주식매수선택권을 기득기간이 종료되었습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

가. 계열회사의 현황 &cr 당사는 보고서 제출일 현재 비상장사 1개의 계열회사를 보유하고 있으며, 전기 중 (주)지니키즈의 지분 양도 및 (주)디모아가 (주)테크그룹을 흡수합병함에 따라 (주)지니키즈와 (주)테크그룹은 계열회사에서 제외되었습니다.

구분	관계회사명&cr(피출자회사)	사업내용	출자현황		비고
출자회사	지분율
---	---	---	---	---	---
비상장회사&cr(1개사)	(주)디모아	S/W 유통 및 개발개발	(주)포비스티앤씨	96.63%	-
합계	1	-	-

&cr 나. 회사 및 계열회사간 임원의 겸직현황

겸직 임원		겸직 회사
성 명	직 위	회사명	상장여부	직 위	상근여부
이혁수	대표이사	(주)디모아	비상장	대표이사	상근
이장훈	사내이사	(주)디모아	비상장	대표이사	상근

&cr 다. 타법인 출자현황 &cr당사는 최근 사업년도말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당되며, 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인 출자현황 기재를 생략합니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr-. 해당사항 없습니다.&cr&cr2. 대주주와의 자산양수도 등

&cr(1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자명	내 역	당분기	전 기
㈜미래아이앤지	매출채권	-	-
미수금	26,966,676	10,064,761
미지급금	1,771,160	1,771,160
미지급비용	10,271,739	32,771,739
전환사채(채무)	2,994,544,976	2,990,042,261
㈜온누리투어	매출채권	-	-
미지급금	-	97,299,480
미지급비용	-	-
전환사채(채권)	2,365,711,843	2,365,711,843
㈜엔케이물산	전환사채(채권)	-	5,331,492,000
합계		5,399,266,394	10,829,153,244

&cr (2) 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	담보물건	담보권자	당분기	전기
대표이사	보증	소프트웨어공제조합	7,550,659,070	7,550,659,070

&cr (3) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자명	당분기		전분기
매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
---	---	---	---	---
㈜미래아이앤지	39,722,647	14,491,305	3,090,629	14,813,335
㈜온누리투어	-	64,111,630	-	85,241,540
스킨아리	-	-	-	-
소 계	39,722,647	78,602,935	3,090,629	100,054,875

&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr-. 해당사항 없습니다.&cr&cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

-. 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr

1. 공시사항의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 &cr &cr 가. 공시사항의 진행·변경상황

신고 일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
-	-	-	-

&cr 나. 주주총회 의사록 요약

주주총회 일자	안건	결의내용	비고
제35기 정기주주총회&cr(2018.03.26)	1. 제35기 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr-사내이사 이장훈&cr3. 이사 보수한도 승인의 건&cr4. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인
제34기 정기주주총회&cr(2017.03.30)	1. 이사 선임의 건&cr-사내이사 진근창&cr2. 이사 보수한도 승인의 건&cr3. 감사 보수한도 승인의 건	&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인
임시주주총회&cr(2016.06.22)	1. 정관 변경의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr-사내이사 이혁수&cr-사내이사 김학수&cr-사내이사 남궁정&cr-사외이사 서갑원&cr-사외이사 김경석&cr3. 감사 선임의 건&cr-감사 안병철&cr-감사 김성곤	원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr일신상 사유로 후보고사&cr원안대로 승인
제33기 정기주주총회&cr(2016.03.30)	1. 제33기 재무제표 승인의 건&cr-보고로 갈음&cr2. 이사 선임의 건&cr-사내이사 이종식&cr3. 이사 보수한도 승인의 건&cr4. 감사 보수한도 승인의 건	&cr&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인	&cr
제32기 정기주주총회&cr(2015.03.27)	1. 제32기 재무제표 승인의 건&cr-보고로 갈음&cr2. 이사 선임의 건&cr-사내이사 이혁수&cr3. 주식매수선택권 부여의 건&cr4. 이사 보수한도 승인의 건&cr5. 감사 보수한도 승인의 건&cr6. 임원 퇴직금 규정 승인의 건&cr7. 자기주식 무상/임의 소각의 건&cr-주주발의에 의한 안건 상정	&cr&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr상정안건 승인	&cr
제31기 정기주주총회&cr(2014.03.28)	1. 제31기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3. 이사 선임의 건&cr-사내이사 허한범&cr-사외이사 김규년&cr4. 감사 선임의 건&cr-감사 장규식&cr5. 이사 보수한도 승인의 건&cr6. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인

&cr 2. 우 발채무 등&cr &cr 가. 중요한 소송사건&cr-지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다.&cr

나. 우발상황과 약정사항&cr&cr(1)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황


(기준일 :2018.09.30 )	(단위 :원 )

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

(2) 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

제공자산	당반기	전 기	담보권자
단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	한국마이크로소프트(유)
	190,000,000	케이비에스미디어(주)
1,500,000,000	1,500,000,000	Adobe
1,700,000,000	1,700,000,000	안랩
220,000,000	220,000,000	한국교육방송공사
장기금융상품			(주)인프라웨어
매도가능금융자산	142,734,576	142,734,576	소프트웨어공제조합
합 계	4,562,734,576	4,752,734,576

&cr (3) 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	제공내용	담보권자	금 액	비 고
우리은행	지급보증	한국마이크로소프트(유)	2,000,000,000	계약이행보증
Adobe	USD 2,000,000.00


(*)	그 외 연결실체의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 당반기말 현재 351백만원 입니다.

&cr(4) 연결실체는 당분기말 현재 한국마이크로소프트(유)와 교육용, 상업용, 공공용 비독점 총판계약을, ADOBE와는 교육용, 상업용 비독점 총판계약을, , (주)안랩과는 상업용 비독점 총판계약을 맺고 있으며, 총판계약은 매년 재계약되고 있습니다.

&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr &cr가. 제재현황&cr[지배회사의 내용]&cr당사는 회사의 합병결정, 종속회사의 합병결정, 자기주식 처분결정 철회 등으로 인하여코스닥규정 제28조 및 제32조에 근거, 2016.08.10일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되어 6.0점의 벌점을 부과 받았습니다. (누적 부과벌점 6.0점)&cr다만, 본 보고서 작성기준일 현재 부과 받은 벌점은 모두 소멸되었습니다. &cr&cr[종속회사의 내용]&cr- 해당사항이 없습니다.&cr &cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr -지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다. &cr&cr 다.. 중소기업기준검토표&cr-. 당사는 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr 라. 직접금융 자금의 사용내역&cr&cr 마. 보호예수 현황&cr -지배회사와 종속회사 모두 해당사항 없습니다. &cr&cr

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2018.09.30(단위 : 원)


(기준일 :	)

전환사채2016년 08월 19일운영자금3,000,000,0002016.08.19 매입대금결제(Microsoft)&cr2016.08.31 매입대금결제(Microsoft)2,863,254,807-제3자배정 유상증자2016년 11월 21일운영자금998,993,0402016.11.25 매입대금 결제(Adobe)&cr2016.12.01 매입대금 결제(Adobe)1,107,991,368-합계--3,998,993,040-3,971,246,175-

| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

외국지주회사의 자회사 현황


(기준일 : )	(단위 : )

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후&cr금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토&cr의견						-
비 고

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

-해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음.

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