Annual Report • Mar 23, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 주식회사 디모아 C A 110111-0340979 사 업 보 고 서 (제 40 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 22일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 디모아 대 표 이 사 : 이 혁수 본 점 소 재 지 : 서울시 용산구 서빙고로 51길, 52, 6층, 7층 (전 화) 02-2046-9323 (홈페이지) http://www.dimoa.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 송 세열 (전 화) 02-2046-9323 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황당사는 본 보고서 작성기준일 현재, K-IFRS(한국채택 국제회계기준)의 연결기준의 주 재무제표를 작성하고 있습니다. K-IFRS 기준, 현재 연결대상 종속회사는 1개사 입니다.연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----1111-1111- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 나. 연결대상회사의 변동내용 (주)디씨온신규설립--(주)디모아피합병-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 ※당사는 2022.03.31을 합병기일로 주요종속회사인 구 (주)디모아를 피합병법인으로 하는 소규모 합병을 진행하였고, 이후 당사의 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다. 다. 회사의 법적·상업적 명칭 구분 정식명칭 약식명칭 국문 주식회사 디모아 디모아 영문 DMOA Co., Ltd DMOA 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 1975년 9월 삼미그룹 전산실로 발족하여 1982년 12월 30일 삼미전산(주)를 설립하였습니다.또한, 1993년 4월 21일 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지1) 주소 : 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층,7층2) 전화번호 : 02-2046-93233) 홈페이지 : http://www.dimoa.co.kr 바. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용당사는 소프트웨어를 판매하는 소프트웨어사업부문을 주요사업으로 하고 있으며, 그 외 기업물류서비스를 제공하는 물류사업부문과 온라인으로 의류판매를하는 브랜드 사업부문이 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장1993년 04월 21일-- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사는 2020년 05월 25일 회사의 본점 소재지를 아래의 주소지로 변경하였습니다.◈ 변경 후 : 서울시 용산구 서빙고로51길 52, 6층,7층◈ 변경 전 : 서울시 강남구 언주로 726, 두산빌딩 11층 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2022.08.26임시주총사내이사 송세열사외이사 김한가희사외이사 도준석-사내이사 김종훈 사임사외이사 안호봉 사임사외이사 김양임 사임2022.08.01---대표이사 황아람 사임2021.10.01임시주총대표이사 이혁수대표이사 황아람사내이사 배병화-대표이사 이장훈 사임2021.04.28-대표이사 이장훈-공동대표이사 김종훈 사임2021.03.30정기주총공동 대표이사 이장훈공동 대표이사 김종훈사외이사 안호봉사외이사 김인숙감사 신응호-사내이사 양선길 사임감사 이상기 사임2020.08.19-대표이사 김종훈-대표이사 양선길 사임2020.04.03정기주총대표이사 양선길사내이사 김종훈사내이사 이영사외이사 김양임감사 이상기-각자 대표이사 이장훈 사임각자 대표이사 이혁수 사임사내이사 남궁정 사임사외이사 서갑원 사임사외이사 김경석 사임감사 김성곤 사임2019.03.28정기주총각자 대표이사 이장훈각자 대표이사 이혁수-각자 대표이사 남궁정 사임 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 다. 최대주주의 변동◈ 2020.04 : (변경전)(주)미래아이앤지, (변경후) (주)비비안◈ 2016.05 : (변경전)허한범, (변경후) (주)미래아이앤지 라. 상호의 변경당사는 2022.03.31을 합병기일로 주요종속회사인 구 (주)디모아를 피합병법인으로 하는 소규모 합병을 진행하였고, 이후 당사의 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다. ◈ 2022.03 : (변경전)(주)인피니티엔티, (변경후) (주)디모아◈ 2021.03 : (변경전)(주)포비스티앤씨, (변경후) (주)인피니티엔티 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과지배회사와 종속회사 모두 공시대상기간동안 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용(1) 당사는 2022년03월31일을 합병기일로 주요종속회사인 구 : (주)디모아를 피합병법인으로 하는 소규모 합병을 완료하였고, 이후 당사의 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다.(2) 당사는 (주)어반에이지와 2021년2월26일을 합병기일로 하여 (주)인피니티엔티가 (주)어반에이지를 1:0의 비율로 (주)인피니티엔티를 존속법인으로 하는 소규모합병을 완료 했습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 공시대상기간동안 정기주주총회 및 임시주주총회를 통해 사업다각화를 위한 사업목적을 추가한 바 있으나, 주된 사업이 변동되지는 않았습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연월 내 용 비 고 2017. 07 √PTC Korea IoT 전략파트너 선정 2017.12 √Unity 총판 선정 2018.03 √PTC 총판 선정 2019.03 √대표이사 변경 변경 전) 남궁정, 이혁수 각자대표이사변경 후) 이장훈, 이혁수 각자대표이사 2019.10 √ISO37001 인증취득 국제표준화기구(ISO)가 제정한 반부패경영시스템 인증 취득 2020.04 √최대주주 변경 변경 전) (주)미래아이앤지변경 후) (주)남영비비안 2020.04 √대표이사 변경 변경 전) 이장훈, 이혁수 각자대표이사변경 후) 양선길 대표이사 2020.08 √대표이사 변경 변경 전) 양선길 대표이사변경 후) 김종훈 대표이사 2021.02 √(주)어반에이지 소규모합병 2021.03 √대표이사 변경 변경 전) 김종훈 대표이사변경 후) 김종훈, 이장훈 공동 대표이사 2021.04 √대표이사 변경 변경 전) 김종훈, 이장훈 공동 대표이사변경 후) 이장훈 대표이사 2021.10 √대표이사 변경 변경 전) 이장훈 대표이사변경 후) 이혁수, 황아람 대표이사 2022.03 √(주)디모아 소규모합병 2022.04 √Zoom 총판선정 2022.08 √대표이사 변경 변경 전) 이혁수, 황아람 대표이사변경 후) 이혁수 대표이사 3. 자본금 변동사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 자본금은 50,929,012,000원으로 발행주식총수는 보통주 101,858,024주이며, 액면가는 500원입니다. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 40기 (2022년 말) 39기(2021년 말) 38기(2020년말) 37기(2019년말) 36기(2018년말) 보통주 발행주식총수 101,858,024 100,258,024 86,559,394 40,078,058 40,078,058 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 50,929,012,000 50,129,012,000 43,279,697,000 20,039,029,000 20,039,029,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 50,929,012,000 50,129,012,000 43,279,697,000 20,039,029,000 20,039,029,000 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주10,000,000,000-10,000,000,000-183,796,249-183,796,249-81,938,225-81,938,225-74,938,225-74,938,225---------7,000,000-7,000,000-101,858,024-101,858,024-----101,858,024-101,858,024- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일당사 정관의 최근 개정일은 2022년03월31일 개최된 제39기 정기주주총회 입니다. 해당 정기주주총회에서 상호변경, 사업목적추가, 종류주식발행에관한 사항이 변경 승인되었습니다. 또한, 금번 40기 정기주주총회에서 일부사업목적삭제가 안건으로 상정되어 개정예정입니다. 나. 정관 변경 이력 2022년 03월 31일제39기 정기주주총회제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)제9조(주식의 종류, 수 및 내용)-사명변경-사업목적추가-홈페이지 주소변경-종류주식의 구체적 명기2021년 10월 01일제39기 임시주주총회제29조(주주총회의 의결방법)제31조(이사의 수)제32조(이사의 선임 및 해임) -조문일부변경 및 추가-이사의 수 변경-이사의 선임 및 해임에 관한 세부사항 규정 2021년 03월 30일제38기 정기주주총회제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)제46조(감사의 선임·해임)부칙제1조 (시행일)제2조 (감사 선임에 관한 적용례)제3조 (감사 해임에 관한 적용례) -사명변경-사업목적추가-홈페이지 주소변경-상법 제385조 제1항 및,제415조 준용. 감사 선임 및 해임 조문정비- 감사 선임·해임에 관한 적용례 추가 2020년 04월 03일제37기 정기주주총회제2조(목적)제5조(발행예정주식의 총수)제8조(주식의 발행과 종류)제9조(주식의 종류, 수 및 내용)제10조(신주인수권)제16조(전환사채의 발행)제17조(신주인수권부사채의 발행)제29조(주주총회의 의결방법)제31조(이사의 수)제36조의2(이사, 감사의 회사에 대하 책임감경)-사업목적추가-발행예정주식수 변경-전자증권법 시행-조문변경 및 신설-발행한도 상향-발행한도 상향-발행한도 상향-이사해임 의결정족수 명확화 및 범위확대-이사의 수 변경-이사 및 감사의 책임감경조항 신설 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당기 중 연결회사는 사업의 다각화 및 역량 통합을 통한 경영 효율화 목적으로 종속기업인 구 ㈜디모아를 흡수합병하였고, 운영 효율성 등의 시너지 효과를 창출하였습니다. 이러한 경영 효율화는 장기적으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 예상합니다. 연결회사는 한국마이크로스프트 유한회사의 상업,교육,공공,클라우드용 총판,ADOBE의 교육용과 상업용 총판, (주)안랩의 상업용총판, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, Poly의 총판으로서UC, CC제품 등 하드웨어를 판매하고 있습니다. 그 외에 Zoom, Tableau 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 사업 다각화를 위해 물류사업 및 브랜드사업을 하고 있으며, 소프트웨어 판매 회사인 종속회사 디모아를 2022년 3월 중에 흡수합병하였습니다. 연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어 지고 있으며, 주요 재화 또는 용역은 아래와 같습니다. 회사명 사업부분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 ㈜디모아 소프트웨어 사업부문 Adobe, Tableau, Quests ,MicroSoft, Ahnlab, PTC, Unity,ToadPoly, Zoom, 용역, 기타 소프트웨어 판매 파트너 물류사업 기업물류위탁관리 기업 물류위탁업체 등 브랜드사업부분 어반에이지, Dgdp(댕글드랍) 온라인 쇼핑몰 및 개인고객 연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022.12.31) (단위 :원, %) 구 분 40기 39기 38기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 소프트웨어 사업부문 25,643,172,347 69.82 24,915,116,020 71.72 23,804,517,185 98.57 물류 사업부문 8,611,451,080 23.45 6,189,584,370 17.82 344,330,320 1.43 브랜드 사업부문 2,475,075,341 6.74 3,634,993,330 10.46 - - 합 계 36,729,698,768 100 34,739,693,720 100 24,148,847,505 100 ※ K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 연결회사는 소프트웨어를 전국 약 2,000여 파트너(Reseller)를 통하여 각 시장별 최종소비자에게 제품을 공급하고 있습니다. 각 파트너사는 전국의 고객을 직접 방문하여 고객의 요구를 빠르게 반영하고 있으며, 지역별로 우수 파트너를 선정해 집중적인 관계 설정을 해오고 있습니다. 현재의 매출구조를 만드는데 이와 같은 파트너 조직이 중요한 역할을 하고있으며, 핵심적인 파트너 군을 보유하고 있는 것이 매출을 유지하고 안정적인 채권 확보를 유지하는 데 결정적인 역할을 하고 있습니다. 또한, 다른 기업보다 밀착도 높은 파트너쉽을 유지하고 있는 것도 핵심 경쟁력입니다.연결회사는 전국 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며, 고객이 필요로 하는 제품을 공급하는 것을 넘어 고객 최적화 서비스를 지향하고 있습니다.특히 소프트웨어를 단순히 공급하는 것에서 탈피하여 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며, 지속적인 영업활동을 전개 하고 있습니다.또한, 고객의 요구를 파악, 고객이 필요로 하는 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 정기적인 고객 세미나와 행사를 통해 가치를 창출하고 있습니다. 또한, 당사는 그간 유통비지니스를 통하여 축적된 역량을 활용하여 물류 위탁 대행업과 이지캐주얼 의류를 판매하는 브랜드사업부를 신규사업부분으로 추가하였습니다. 연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어 지고 있으며, 주요 재화 또는 용역은 아래와 같습니다. 회사명 사업부분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 ㈜디모아 소프트웨어 사업부문 Adobe, Tableau, Quests ,MicroSoft, Ahnlab, PTC, Unity,ToadPoly, 용역, 기타 소프트웨어 판매 파트너 물류사업 기업물류위탁관리 기업 물류위탁업체 등 브랜드사업부분 어반에이지, Dgdp(댕글드랍) 온라인 쇼핑몰 및 개인고객 연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022.12.31) (단위 :원, %) 구 분 40기 39기 38기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 소프트웨어 사업부문 25,643,172,347 69.82 24,915,116,020 71.72 23,804,517,185 98.57 물류 사업부문 8,611,451,080 23.45 6,189,584,370 17.82 344,330,320 1.43 브랜드 사업부문 2,475,075,341 6.74 3,634,993,330 10.46 - - 합 계 36,729,698,768 100 34,739,693,720 100 24,148,847,505 100 (1) K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(2) 물류사업매출은 2020년11월, 브랜드사업매출은 2021년1월 부터 발생하였습니다. 가. Microsoft당사는 클라우드 서비스를 선도하는 한국마이크로소프트의 총판으로 교육, 상업, 공공용에 대한 모든 라이선스 정보 및 다양한 소프트웨어를 공급하여 고객에게 효율적인 비즈니스 실현을 제공하고 있습니다.- 주요제품 Cloud Service On-Premise 인터넷과 연결된 중앙컴퓨터에 저장해서 인터넷에 접속하기만 하면언제 어디서든 데이터를 이용할 수 있는 구독형 서비스. Microsoft 에서 제공하는 서버 및 기타 소프트웨어를 설치형으로 제공하는 라이선스 형태 Office365 Microsoft365 Azue Minecraft Windows & Office Windows Server Windows Application 나. Adobe당사는 Adobe와 함께 교육,공공,상업등 국내 산업 전반에 걸쳐 Photoshop, Illustrator, Acrobat과 같은 세계 최고의 크리에이티브 앱과 서비스를 제공합니다.- 주요제품 Creative Cloud Document Cloud 영상, 디자인, 사진, 웹, 모바일 등 돋보이는 작품 제작을 위한 All-In-One 솔루션 PDF편집, Adobe Sign 등 혁신적인 문서 작업을 위한 솔루션 Creative Cloud 영상&음향 디자인 사진 Windows & Office Windows Server Windows Application 다. AhnLab당사는 국내 최초의 안티바이러스 솔루션 개발 회사인 안랩 상업용 총판으로 고객의 소중한 IT 자산 보호를 위해, 보안 소프트웨어 브랜드인 V3 제품군을 비롯하여 네트워크 보안에 이르기까지 다양한 보안 솔루션 및 서비스를 제공합니다.- 주요제품 Solution V3 / EPP Professional Service 관리부터 유출 의심파일 차단 정보보호 다양한 보안 기능의 유기적인 연동 및 통합 관리 최신 보안 위협에 전방위적으로 대응하는 보안 위협 관리 전문가 서비스’ Endpoint 보안 APT Endpoint 보안 Professional Service 라. Poly당사는 Poly의 공식 총판으로서 높은 기술력과, 우수한 오디오를 통한 UC(통합커뮤니케이션)을 제공하고 있으며, 고객은 맞춤형 설정을 통해 직장 내 생산성, 효율성, 만족도를 유지할 수 있습니다. - 주요제품 UC CC Conference 자유로운 이동과 편의를 위한 솔루션 Contact Center & 일반전화기용 & Air 오디오 및 비디오 컨퍼런스를 위한 솔루션 Blackwire Voyager Elara Calisto EncorePro 증폭기 Legend CS Air Studio Trio 마. PTCPTC는 사물인터넷(IoT), 증강현실(AR) Platforms과 CAD, PLM Solutions 분야의글로벌 리더 기업입니다.당사는 PTC와 함께 Physical과 Digital Convergence를 통해 새로운 사업 창출을 할 수 있도록 Solution과 Platform을 제공합니다.- 주요제품 Solution Business Platform Business 비즈니스 문제를 해결하는 검증된기능과 서비스 IoT 또는 AR 프로젝트의 가치 실현 시기를 앞당기는 기술 도구 키트 CAD PLM IoT AR 바. UnityUnity는 게임, 항공우주, 의료, 제조업 등 다양한 산업 분야에서 제품과 아이디어를 생생하게 구현할 수 있는 세계 최고의 인터랙티브 몰입형 실시간 경험 제작에 사용되는 솔루션 회사입니다.당사는 AR/VR컨텐츠 No.1 플랫폼인 Unity의 총판으로서 게임 뿐만 아니라 미디어,제조,엔지니어 등 다양한 환경으로 넓혀가고 있는 리얼타임 플랫폼을 제공합니다.- 주요제품 License Service Others 세계 최고의 인터렉티브 몰입형 실시간 경험 제작 다양한 기술을 다루는 프로젝트를 위한 컨설팅 및 기술지원 서비스 Unity 전문성 인증 및 역량 강화 Unity Pro PiXYZ Training Workshop Technical Support Courseware Certification UAA ATP Professional Service 사. TableauTableau는 연결에서 협업에 이르기까지 데이터 활용을 위한 가장 강력한 분석 플랫폼입니다.디모아는 Tableau의 파트너로서 다양한 사용자가 자신의 고유한 요구에 맞게 Tableau 기능을 사용 할 수 있도록 맞춤형 라이선스 옵션을 제공합니다. - 주요제품 DeskTop Server 다량 데이터의 신속한 분석에서 빅데이터, 애니데이터 연결까지 다양한 기능 브라우저나 Embed된 콘텐츠를 통해 Tableau를 액세스하며 Server/Online에 게시된 대시보드와 상호작용이 가능 Creator Explorer/Viewer 아. Bricsys브릭시스는 뛰어난 안정성과 높은 호환성을 두루 갖춘 CAD 솔루션인 브릭스캐드를 제공하고 있습니다.당사는 DWG 기반의 CAD 솔루션을 제공하는 브릭시스와 함께, 비용 효율적이고 익숙한 CAD 구축을 위한 도구를 제공합니다.- 주요제품 BricsCAD Lite BricsCAD Pro BricsCAD Mechanical BricsCAD BIM 고품질 3D CAD 데이터를 쉽게 내보내고 가져오며, 무료 3D 모델링 소프트웨어 2D 설계 및 3D 모델링을 위한 최신 컴퓨터 지원 설계(CAD) 소프트웨어 산업 표준 .dwg를 기반으로하는 제품 설계, 어셈블리 설계, 판금 설계 및 엔지니어링을 위한 3D CAD 소프트웨어 개념 모델링, 도면 사용자 정의 및 실시간 렌더링의 발전으로 구동되며, 설계, 시공 문서화 및 제조 된 건물 제품을 위한 하나의 엔드 투 엔드 BIM 워크 플로우 자. 신규사업부분[물류사업부분] 물류산업은 계절적 경기변동이 크지 않은 특징이 있습니다. 물류산업은 경제성장률, 수출입 추이, 내수시장의 제조업 및 유통업 업황 등의 영향을 받지만 기본적으로 경제성장과 함께 상품의 수요가 증가하면서 관련 물동량도 증가하기에 물류시장의 규모는 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 당사는 그간 유통비지니스를 통하여 축적된 역량을 활용하여 물류 위탁 대행업을 신규사업부분으로 추가하였습니다.[브랜드사업부분]당사는 2021년 2월26일을 합병기일로 의류제조 온라인판매 업체인 (주)어반에이지와 소규모 합병을 완료하여 브랜드 사업부분을 신규사업부분으로 추가하였습니다.의류제조 온라인 부분은 2021년 코로나-19의 영향으로 역성장이 예상되나, 오히려 자택근무 및 비대면 시장이 활성화됨에 따라 어반에이지의 주 타켓인 이지 캐쥬얼 의류부분은 강세를 보이고 있습니다.어반에이지는 이지캐주얼시장을 타켓으로 하는 브랜드인 "어반에이지","Dgdp(댕글드랍)"을 출시하였으며, 지속적인 매출성장을 기대하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사의 사업 부문의 업종 특성상 판매하는 상품의 대부분이 무형의 라이선스, 완제품, OEM의 매입형태로 주문 판매되어 각 제품에 대응되는 품목별 가격 변동 추이, 가격 산출 기준 및 가격 변동 원인을 산정하는 것에 상당한 어려움이 있고, 수요 별 상황, 공급업체의 가격 정책에 따라 변동되어 가격 변동 원인을 일률적으로 산정하기가 어렵습니다.이와 마찬가지로, 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산설비에 관한 기재를 생략합니다. 4. 매출 및 수주상황 연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같으며, 당사의 사업특성상 판매하는 상품의 대부분이 고객의 주문 시 매입처로부터 상품을 주문하여 판매하는 방식이므로 수주상황에 관한 기재는 생략합니다. 연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어 지고 있으며, 주요 재화 또는 용역은 아래와 같습니다. 회사명 사업부분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 ㈜디모아 소프트웨어 사업부문 Adobe, Tableau, Quests ,MicroSoft, Ahnlab, PTC, Unity,ToadPoly, Zoom, 용역, 기타 소프트웨어 판매 파트너 물류사업 기업물류위탁관리 기업 물류위탁업체 등 브랜드사업부분 어반에이지, Dgdp(댕글드랍) 온라인 쇼핑몰 및 개인고객 연결회사의 주요사업부분별 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022.12.31) (단위 :원, %) 구 분 40기 39기 38기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 소프트웨어 사업부문 25,643,172,347 69.82 24,915,116,020 71.72 23,804,517,185 98.57 물류 사업부문 8,611,451,080 23.45 6,189,584,370 17.82 344,330,320 1.43 브랜드 사업부문 2,475,075,341 6.74 3,634,993,330 10.46 - - 합 계 36,729,698,768 100 34,739,693,720 100 24,148,847,505 100 ※ K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도 및 통화옵션 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 가. 시장위험(1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다. 당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (218,619,316) 218,619,316 (494,091,885) 494,091,885 (2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자수익 (101,014,000) 101,014,000 (144,628,791) 144,628,791 (3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당기말 및 전기말 현재 각각 913백만원 및 748백만원입니다. 나. 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 17,058,839,811 7,758,990,935 단기금융자산 9,535,000,000 6,915,000,000 매출채권및기타채권 37,214,102,855 32,853,831,140 기타유동금융자산 694,367,619 8,299,911,519 기타비유동금융자산 2,368,786,496 1,688,303,812 당기손익-공정가치측정금융자산 535,944,150 94,987,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 376,903,744 653,329,620 합 계 67,783,944,675 58,264,354,106 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조). 소멸시효등급전이 손 실 율 신간경과에 따른 분기별 연체전이율 당 기 전 기 1 --> 5 0.08% 0.07% 3개월 이하 2 --> 5 2.77% 2.60% 3개월 초과~6개월 이하 3 --> 5 13.19% 11.92% 6개월 초과 ~ 9개월 이하 4 --> 5 27.75% 26.05% 9개월 초과 ~ 1년 이하 5 --> 5 56.92% 52.10% 1년 3개월이하 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 다. 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.리스부채 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 20,905,684,841 - - - 20,905,684,841 미지급금 1,556,959,500 - - - 1,556,959,500 미지급비용 566,424,666 - - - 566,424,666 리스부채() 239,635,412 232,947,022 428,763,784 1,802,215,315 2,703,561,533 합 계 23,268,704,419 232,947,022 428,763,784 1,802,215,315 25,732,630,540 () 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (2) 전기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 23,183,088,619 - - - 23,183,088,619 미지급금 1,574,892,922 - - - 1,574,892,922 미지급비용 343,379,192 - - - 343,379,192 리스부채() 202,813,987 198,258,787 389,547,311 1,884,771,768 2,675,391,853 합 계 25,304,174,720 198,258,787 389,547,311 1,884,771,768 27,776,752,586 () 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 라. 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 부채비율: 부채총계(A) 32,689,197,476 33,298,168,258 자본총계(B) 52,482,123,672 71,394,878,849 부채비율(A/B) 62.29% 46.64% 순차입금비율: 현금및현금성자산(C) 17,060,854,881 7,760,707,985 금융부채(차입금+전환사채)(D) - - 순차입금(D-C) (17,060,854,881) (7,760,707,985) 순차입금비율(D-C)/B () () () 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. 마. 금융상품 공정가치 :(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 17,060,854,881 17,060,854,881 단기금융자산 9,535,000,000 9,535,000,000 매출채권 및 기타채권 37,214,102,855 37,214,102,855 기타유동금융자산 694,367,619 694,367,619 당기손익-공정가치측정금융자산 535,944,150 535,944,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 376,903,744 376,903,744 기타비유동금융자산 2,368,786,496 2,368,786,496 합 계 67,785,959,745 67,785,959,745 금융부채: 매입채무 및 기타채무 22,462,644,341 22,462,644,341 기타유동금융부채 566,424,666 566,424,666 기타부채: 리스부채 2,413,435,853 2,413,435,853 합 계 25,442,504,860 25,442,504,860 () 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 7,760,707,985 7,760,707,985 단기금융자산 6,915,000,000 6,915,000,000 매출채권 및 기타채권 32,853,831,140 32,853,831,140 기타유동금융자산 8,299,911,519 8,299,911,519 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 94,987,080 94,987,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 653,329,620 653,329,620 기타비유동금융자산 1,688,303,812 1,688,303,812 합 계 58,266,071,156 58,266,071,156 금융부채: 매입채무 및 기타채무 24,757,981,541 24,757,981,541 기타유동금융부채 343,379,192 343,379,192 기타부채: 리스부채 2,387,590,594 2,387,590,594 합 계 27,488,951,327 27,488,951,327 () 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약 사항은 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동의 개요현재 연구개발요원이 기업부설연구소 소속으로 한국산업기술진흥협회에 2013년 11월 1일에 등록되어 연구개발 전담부서로서 활발하게 운영되고 있습니다.(2) 연구개발비용 구 분 제40기 제39기 제38기 인 건 비 906,642,483 790,324,892 677,402,600 회계처리 판매비와 관리비 906,642,483 790,324,892 677,402,600 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.47% 2.27% 2.8% () 연구개발비는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 산업의 현황 (1) 소프트웨어 산업의 정의소프트웨어(Software, 이하 SW)란 범용 컴퓨터의 한 부분인 컴퓨터 SW를 지칭하며, 컴퓨터 프로그램 및 이와 관련된 데이터ㆍ정보ㆍ문서 등을 의미합니다.과거에는 대부분 컴퓨터라 불리는 범용 컴퓨팅 (Hardware, 이하 HW)에 탑재되는 SW를 통칭하는 것이 일반적이었으나, 최근에는 자동차, 드론, 휴대폰 등과 같은 다양한 기계나 전자기기에 컴퓨팅 수준의 프로세서 반도체가 탑재되고 구동됨에 따라 SW에 대한 정의와 이해의 범위가 보다 광범위하게 확장되고 있습니다.또한 네트워크와 정보처리 기술의 획기적인 발전으로 물리세계가 비트세계로 전환되는 디지털변혁으로 인해 산업 간 경계가 사라지고 다양한 융ㆍ 복합 현상이 발생하는 4차 산업혁명이 주목을 받고 있는 가운데, 4차 산업혁명의 중심에도 SW가 자리 잡고 있습니다. SW산업이란 SW의 개발ㆍ제작ㆍ생산ㆍ유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축ㆍ운영 등과 관련된 산업으로써 소프트웨어 개발 단계부터 최종 소비자(개인ㆍ기업ㆍ정부 등)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함합니다. (2) 산업의 분류① 협의의 SW산업 분류패키지SW(시스템SW, 응용SW) 산업, IT서비스산업(주문형SW개발, 컴퓨터 시스템 구축 관리, 자료처리 및 호스팅을 포함하는 SW산업)을 포함합니다. 패키지SW산업은 이미 만들어진 응용SWㆍ기성 제품을 완성된 형태로 제공하는 산업을 말하며, 특정 용도로 개발된 범용성 프로그램(오피스SW, 사무용SW, 보안SW 등)을 개발ㆍ제작ㆍ유통하는 산업을 의미합니다.IT서비스 산업은 사용자가 원하는 정보시스템에 관한 기획에서부터 구축, 실제적인 운용ㆍ관리, 교육ㆍ훈련까지 모든 과정상에서 필요한 서비스를 제공하는 산업을 말하며, SW유통은 온ㆍ오프라인을 통한 SW유통(도ㆍ소매)과 관련된 산업을 말합니다.게임SW는 프로그래밍, 인공지능, 가상현실 등 SW기술, 3D동영상, 캐릭터, 배경그래픽, 배경음악 및 사운드효과 등 디지털콘텐츠, 게임시나리오, 게임디자인, 기획, 프로듀싱 등으로 결합된 일종의 디지털콘텐츠 서비스를 제공하는 산업을 말합니다.②광의의 SW산업 분류협의의 SW산업(패키지SW, IT서비스, 게임SW)에 인터넷SW(정보서비스)를 포함한 범위를 의미합니다. 인터넷 SW는 포털 및 정보검색, 호스팅서비스, 온라인 전자거래, 웹콘텐츠 전송 서비스 등을 포함하는 산업입니다. 소프트웨어 산업의 분류.jpg 소프트웨어 산업의 분류 자료(소프트웨어정책연구소 발간 2019소프트웨어산업 연간보고서) (3) 산업의 특성SW산업의 가치는 시대에 따라 지속적으로 변화하고 있으며, 과거 HW를 운영/제어하는 단순 용도에서 벗어나 새로운 디지털 가치 창출과 사회 패러다임을 변화시키는 핵심 요소로 부각 중입니다. 또한 SW는 타 산업과 융합되어 기존 전통 산업의 성숙에 따른 성장 정체에 새로운 핵심 성장 동인으로 작용하며 산업 성장을 주도하고 있습니다.① SW의 역활과 가치SW는 컴퓨터와 소통하며 아이디어를 실현하고 다양한 문제를 해결하는 도구로 이해되어 왔으나, 최근에는 4차 산업혁명을 촉발하는 인지, 판단 및 예측의 핵심 기술로서, 사회ㆍ경제 전반의 프로세스와 의사결정을 자동화, 지능화, 최적화, 유연화시켜주는 디지털브레인으로 자리잡고 있습니다.② 사회 핵심 요소로 변모SW는 HW를 제어하며 그 기능을 원활하게 만들어주는 역할을 넘어, 창의력과 상상력을 발휘하여 새로운 서비스를 만들어 낼 수 있고 제품을 고도화시키며 서비스 형태를 혁신시킴으로써 기존 산업의 패러다임까지도 바꾸고 있습니다.기존 사무환경과 생산체계에 SW가 결합되어 생산성이 향상되고 효율성이 극대화(스마트워크, 공장자동화 등)되고 있으며, 기계 및 인력 중심의 보안 대응 체계에 SW가 결합되어 안전한 시스템 및 사회를 구현(정보보안, 물리보안, 헬스케어, C4I(국방))하기도 합니다.③ 산업 혁신의 도구제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 SW를 도입ㆍ활용하면서, SW가 산업 혁신과 발전의 원동력으로 자리 잡고 있습니다. 자동차-SW의 결합을 통한 자율주행차, 금융-SW의 결합을 통한 핀테크, 오프라인-SW의 결합을 통한 O2O, 통신-SW의 결합을 통한 IoT 및 클라우드 등이 새로운 혁신 산업으로 주목받고 있으며, 이외에도 각 산업 분야에서 제품 개발, 생산, 판매, 유통, 물류 등 프로세스 전반에 걸쳐 SW가 차지하는 비중과 중요성이 증가하고 있습니다. ④ 제품의 라이프 사이클이 짧은 산업소프트웨어 산업에 발생하는 생산품은 수십만 가지가 넘으며 각 생산품에 대한 구분 자체가 모호하고 관련 기술도 끊임없이 발전 개선되고 있습니다. 산업 내 제품의 개발은 새로운 산업 개념을 형성하고 그 개념이 추가, 발전되어 정의가 내려질 즈음에는 그 제품의 수명은 다하고 새로운 제품의 등장을 통한 새로운 산업으로의 대체가 진행되는 개별 제품의 라이프 사이클이 매우 짧은 산업입니다. ⑤ 기술 집약적 산업전형적인 기술집약 산업으로서 기술력이 성장의 최우선 요소입니다. 또한, 소프트웨어 생산에 필요한 자원 중 절반은 인력이 차지하는데 인적자원 중에서도 특히 교육수준이 높은 인력이 있어야 하는 산업입니다. ⑥ 해외 의존도가 높은 산업응용 소프트웨어 중에서도 워드프로세서(word processor), 게임 등 일부 품목에서만 국산품이 실적을 유지하고 있으며 시스템 소프트웨어는 대부분 수입에 의존하고 있고, 참여기업도 소규모에 불과하여 미국, 일본 등 선진기업의 종속화가 우려되는 산업입니다. 또한, 소프트웨어 산업을 선도하고 있는 SI 기업의 경우도 선진국의 솔루션에 대부분 의존하고 있습니다. ⑦ 완전 경쟁 시장시장 참여 기업들에 있어서 외국 및 국내 기업의 참여가 다양하게 이루어지고 있는 완전경쟁시장 체제입니다. 일부 참여기업의 경우 기술력만 보유한 소규모 기업들로 마케팅력이 뒤져 유통 체계가 불안정하고 불법복제 등이 만연하여 성장 여력을 감퇴시키고 있습니다. ⑧ 경기 변동성의 특성소프트웨어 산업은 정부지원과 수요기반의 확충에 따라 성장하기 때문에 국내 경기변동에 비교적 민감한 산업입니다. (4) 경쟁 현황소프트웨어는 최근 스마트 생태계 환경에서 콘텐츠(Contents)와 서비스 플랫폼(Platform), 네트워크(Network), 디바이스(Device)가 결합된 이른바 'C-P-N-D' 연결고리 역할을 하는 핵심 동력으로 중요성이 부각되고 있으며, 시장에서의 위상도 높아지고 있습니다.하지만, Microsoft, Google, Facebook, Amazon 등 글로벌 기업을 중심으로 소프트웨어의 영향력이 확대되는 가운데 국내 소프트웨어 기업은 영세성, 핵심 소프트웨어 기술력 부족 등으로 글로벌 진출이 초기 단계에 머무르고 있습니다.최근, PC에서 모바일 기기 중심의 인터넷 이용 환경 변화로 신규 업체의 진입장벽이 더욱 낮아짐에 따라 글로벌 경쟁이 더욱 심화되고 있는 상황에서 국내 주요 업체들도 글로벌 경쟁 하의 모바일 환경변화에 선도적으로 대응하기 위해 콘텐츠를 다양화하고 모바일 이용자 환경을 개선하기 위하여 노력을 기울이고 있습니다. (5) SW 생산현황2019년 잠정치 기준 국내 SW산업 생산액은 58.3조원으로 전년 대비 2.1% 성장한 것으로 집계되었습니다.2016년부터 2019년까지 최근 4년간 연평균 성장률은 5.7%로 패키지SW의 성장률이 가장 높고 IT서비스의 성장률이 상대적으로 낮게 나타나고 있습니다.표) 국내SW산업 생산액 추이 (단위:조원,%) 구분 2015 2016 2017 2018 2019(P) 증가율(16~19) 패키지SW 8.7 7.6 8.9 10.3 10.4 11.1% IT서비스 29.6 31.8 33.7 34.9 35.7 4.0% 게임SW 9.0 10.0 11.4 11.9 12.3 7.1% 합계 47.3 49.3 54.0 57.1 58.3 5.7% 자료:과학기술정보통신부ICT실태조사(2020.5),ICT주요품목동향조사(2019.4)주1) SW생산 통계는 SW품목 매출을 집계한 금액으로 기업의 총 매출액과는 차이 있음주2) ICT통합분류체계 개정에 따라, 2015년과2016년 이후 세부 품목별 통계치에 단절이 있음주3) 2019년 수치는 ICT품목동향조사(월간)기준 잠정치로 ICT실태조사(연간)를 통해 확정치로 대체 예정 (6) 국내 SW시장 규모 및 추이 국내 전통적인 SW시장 중 패키지SW 시장규모는 2019년 전년대비 5.7% 성장한5조 2,000억 원으로 추산되며, 향후 4년간(2019~2023년) 연평균 6.2% 성장하면서 6조 6,000억원에 달할 것으로 전망됩니다.IT서비스 시장 규모는 2019년 전년 대비 3.0% 성장한 9조 원이며, 향후 4년간 연평균 1.6% 성장하면서 9조 6,000억 원에 달할 것으로 전망됩니다. 국내 게임SW 시장 규모는 전년 대비 2.5% 성장한 15조 172억 원이며, 2019~2021년까지 연평균 4.8% 성장하면서 15조 8,420억 원에 달할 것으로 전망됩니다. (단위 : 조원,%) 구분 2017 2018 2019(E) 2020(E) 2021(E) 2022(E) 2023(E) 증감률 ('19~'23) 패키지SW(증감률) 4.6(4.6%) 4.9(6.4%) 5.2(5.7%) 5.5(5.6%) 5.8(5.9%) 6.2(6.3%) 6.6(7.1%) 6.2% IT서비스(증감률) 8.4(4.8%) 8.7(3.6%) 9.0(3.0%) 9.2(2.1%) 9.3(1.8%) 9.5(1.5%) 9.6(1.2%) 1.6% 게임 SW(증감률) 13.1- 14.2(8.7%) 15.0(5.1%) 15.3(2.3%) 15.8(3.2%) - - 4.8%('17~'21) 자료 : IDC, 2019.08, 한국콘텐츠진흥원,2019.12주1)IDC에서는 모든 시장 데이터에 대해 전년도 기준 환율로 재환산하여 발표하므로, 매년 시장 규모는 기존 발표 데이터와 차이가 있음. 나. 영업부문별 영업이익(1) 당기 구 분 S/W, H/W 사업부문 물류 사업부문 브랜드 사업부문 합 계 매출액 25,643,172,347 8,611,451,080 2,475,075,341 36,729,698,768 매출원가 4,233,892,887 8,288,750,427 1,991,630,324 14,514,273,638 매출총이익 21,409,279,460 322,700,653 483,445,017 22,215,425,130 판매비와관리비 19,049,341,835 - 1,452,972,051 20,502,313,886 영업이익 2,359,937,625 322,700,653 (969,527,034) 1,713,111,244 (2) 전기 구 분 S/W, H/W 사업부문 물류 사업부문 브랜드 사업부문 합 계 매출액 24,915,116,020 6,189,584,370 3,634,993,330 34,739,693,720 매출원가 3,107,161,151 5,705,763,489 2,961,124,667 11,774,049,307 매출총이익 21,807,954,869 483,820,881 673,868,663 22,965,644,413 판매비와관리비 15,720,937,536 - 742,037,396 16,462,974,932 영업이익 6,087,017,333 483,820,881 (68,168,733) 6,502,669,481 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 연결 및 별도재무제표(제40기, 제 39기 및 제 38기)는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 가. 요약연결재무정보 1)요약 연결 재무정보 (단위:원) 과목 제 40기(2022년12월말) 제 39기(2021년12월말) 제 38기(2020년12월말) [유동자산] 69,118,328,872 70,819,260,530 63,373,573,326 [비유동자산] 16,052,992,276 33,873,786,577 60,917,946,188 자산총계 85,171,321,148 104,693,047,107 124,291,519,514 [유동부채] 30,415,668,147 31,023,071,366 50,896,965,534 [비유동부채] 2,273,529,329 2,275,096,892 18,079,052,614 부채총계 32,689,197,476 33,298,168,258 68,976,018,148 자본 지배기업소유주지분 52,482,123,672 70,279,733,855 54,424,208,933 [자본금] 50,929,012,000 50,129,012,000 43,279,697,000 [연결자본잉여금] 32,871,619,609 30,883,369,384 25,771,877,714 [연결기타자본항목] (11,648,903,144) (9,454,913,213) (9,454,913,213) [연결기타포괄손익누계액] 641,001,229 123,714,839 (1,248,861,405) [연결이익잉여금(결손금)] (20,310,606,022) (1,401,449,155) (3,923,591,163) 비지배지분 - 1,115,144,994 891,292,433 자본총계 52,482,123,672 71,394,878,849 55,315,501,366 (2022.1.1~2022.12.31.) (2021.1.1~2021.12.31.) (2020.1.1~2020.12.31.) 매출액 36,729,698,768 34,739,693,720 24,148,847,505 영업이익 1,713,111,244 6,502,669,481 6,708,923,942 당기순이익(손실) ( 18,866,267,340) 3,946,144,147 (42,545,001,493) 법인세비용차감전순이익(손실) (18,055,857,173) 4,889,388,434 (38,065,195,892) 지배기업의 소유주 지분 ( 18,866,267,340) 3,722,291,586 (42,750,374,167) 비지배지분 - 223,852,561 205,372,674 주당순이익 (186) 40 (684) 연결에 포함된 회사수 1 1 2 관계기업 평가방법 지분법 지분법 지분법 2) 요약 연결 재무정보 이용상의 유의점연결재무제표에 대한 자세한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 요약별도재무정보 1)요약 개별 재무정보 (단위:원) 과목 제 40기(2022년12월말) 제 39기(2021년12월말) 제 38기(2020년12월말) [유동자산] 68,327,653,612 19,324,489,306 24,567,742,344 [비유동자산] 17,295,193,484 36,334,927,415 54,773,745,707 자산총계 85,622,847,096 55,659,416,721 79,341,488,051 유동부채 29,793,911,897 7,768,811,880 30,234,277,653 비유동부채 1,910,632,228 652,265,589 11,264,854,134 부채총계 31,704,544,125 8,421,077,469 41,499,131,787 자본금 50,929,012,000 50,129,012,000 43,279,697,000 자본잉여금 31,583,234,684 30,539,500,172 25,452,315,076 기타자본항목 (10,360,518,219) (8,166,528,288) (8,166,528,288) 기타포괄손익누계액 641,001,229 99,092,112 (1,248,861,405) 이익잉여금(결손금) (18,874,426,723) (25,362,736,744) (21,474,266,119) 자본총계 53,918,302,971 47,238,339,252 37,842,356,264 (2022.1.1~2022.12.31.) (2021.1.1~2021.12.31.) (2020.1.1~2020.12.31.) 매출액 29,622,575,465 13,670,463,929 4,890,554,885 영업이익 1,873,753,803 178,823,653 (229,277,181) 당기순이익(손실) (18,348,445,869) (2,688,321,997) (48,667,557,430) 법인세비용차감전순이익(손실) 17,988,244,206 (2,918,711,533) (45,467,514,609) 주당이익 (181) (29) (775) 종속기업 평가방법 원가법 원가법 원가법 2) 요약 재무정보 이용상의 유의점재무제표에 대한 자세한 사항은 재무제표 주석을 참조하여 주시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 2022.12.31 현재 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 Ⅰ.유동자산 69,118,328,872 70,819,260,530 63,373,573,326 (1)현금및현금성자산 17,060,854,881 7,760,707,985 8,857,075,307 (2)단기금융자산 9,535,000,000 6,915,000,000 5,400,000,000 (3)매출채권 및 기타채권 37,214,102,855 32,853,831,140 31,130,423,337 (4)재고자산 1,392,911,397 1,966,538,704 1,148,502,621 (5)기타유동금융자산 694,367,619 8,299,911,519 6,478,263,369 (6)기타유동자산 2,489,943,130 3,592,335,302 4,253,342,805 (7)당기법인세자산 195,204,840 (8)파생상품자산 3,218,687,183 (9)당기손익-공정가치측정 금융자산 535,944,150 94,987,080 2,887,278,704 (10)매각예정자산 9,335,948,800 Ⅱ.비유동자산 16,052,992,276 33,873,786,577 60,917,946,188 (1)유형자산 3,960,949,990 4,023,446,233 3,034,253,471 (2)무형자산 1,465,223,916 1,582,704,566 1,600,887,866 (3)당기손익-공정가치측정 금융자산 12,924,177,060 (4)기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 376,903,744 653,329,620 2,697,966,533 (5)관계기업투자주식 7,026,968,496 24,665,302,074 34,239,843,470 (6)이연법인세자산 608,303,315 1,252,900,272 1,204,407,743 (7)기타비유동금융자산 2,368,786,496 1,688,303,812 5,216,410,045 (8)기타비유동자산 245,856,319 7,800,000 자산총계 85,171,321,148 104,693,047,107 124,291,519,514 부채 Ⅰ.유동부채 30,415,668,147 31,023,071,366 50,896,965,534 (1)매입채무 및 기타채무 22,462,644,341 24,757,981,541 23,608,681,325 (2)단기차입금 7,610,000,000 (3)기타유동금융부채 566,424,666 343,379,192 966,133,433 (4)당기법인세부채 912,598,266 1,327,523,398 (5)기타유동부채 6,623,611,741 4,335,209,263 2,612,298,074 (6)유동리스부채 762,987,399 673,903,104 738,406,789 (7)전환사채 8,687,399,728 (8)파생상품부채 5,346,522,787 Ⅱ.비유동부채 2,273,529,329 2,275,096,892 18,079,052,614 (1)장기차입금 16,500,000,000 (2)비유동리스부채 1,650,448,454 1,713,687,490 633,975,384 (3)기타비유동부채 623,080,875 520,068,769 511,686,917 (4)이연법인세부채 41,340,633 167,582,095 (5)기타비유동금융부채 265,808,218 부채총계 32,689,197,476 33,298,168,258 68,976,018,148 자본 Ⅰ.지배기업소유지분 52,482,123,672 70,279,733,855 54,424,208,933 (1)자본금 50,929,012,000 50,129,012,000 43,279,697,000 (2)자본잉여금 32,871,619,609 30,883,369,384 25,771,877,714 (3)기타자본항목 (11,648,903,144) (9,454,913,213) (9,454,913,213) (4)기타포괄손익누계액 641,001,229 123,714,839 (1,248,861,405) (5)이익잉여금(결손금) (20,310,606,022) (1,401,449,155) (3,923,591,163) Ⅱ.비지배지분 1,115,144,994 891,292,433 자본총계 52,482,123,672 71,394,878,849 55,315,501,366 자본과부채총계 85,171,321,148 104,693,047,107 124,291,519,514 연결 포괄손익계산서 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 Ⅰ.매출액 36,729,698,768 34,739,693,720 24,148,847,505 Ⅱ.매출원가 14,514,273,638 11,774,049,307 2,389,861,630 Ⅲ.매출총이익 22,215,425,130 22,965,644,413 21,758,985,875 Ⅳ.판매비와관리비 20,502,313,886 16,462,974,932 15,050,061,933 (1)일반관리비 18,285,803,833 14,652,953,886 13,868,610,576 (2)대손상각비(환입) 242,419,644 17,581,094 241,641,571 (3)판매비및물류비 1,974,090,409 1,792,439,952 939,809,786 Ⅴ.영업이익(손실) 1,713,111,244 6,502,669,481 6,708,923,942 Ⅵ.기타영업수익 446,161,640 308,613,152 2,966,297,985 Ⅶ.기타영업비용 7,740,311,268 285,274,993 496,481,710 Ⅷ.금융수익 1,532,563,257 5,244,216,746 5,040,835,039 (1)유효이자율법에 따른 이자수익 123,820,728 53,676,215 64,684,331 (2)상각후원가금융자산처분이익 643,331 7,438,387 38,249,612 (3)금융수익-기타 1,408,099,198 5,183,102,144 4,937,901,096 Ⅸ.금융비용 2,636,299,191 5,009,956,462 2,579,960,932 (1)기타의 대손상각비(환입) (240,000,000) 490,000,000 (2)금융비용-기타 2,636,299,191 5,249,956,462 2,089,960,932 Ⅹ.관계기업 투자손익 (11,371,082,855) (1,870,879,490) (49,704,810,216) XI.법인세비용차감전순이익(손실) (18,055,857,173) 4,889,388,434 (38,065,195,892) XⅡ.법인세비용(이익) 810,410,167 943,244,287 4,635,116,335 XⅢ.계속영업당기순이익(손실) (18,866,267,340) 3,946,144,147 (42,700,312,227) XIV.중단영업이익(손실) 155,310,734 XV.당기순이익(손실) (18,866,267,340) 3,946,144,147 (42,545,001,493) XVI.기타포괄손익 517,286,390 172,576,244 (630,961,184) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.지분법 자본변동 (7,103,590) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (434,388,400) 55,363,087 (610,633,200) 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (4,934,776) 3.지분법자본변동 956,609,566 117,213,157 (13,224,394) XVII.총포괄손익 (18,348,980,950) 4,118,720,391 (43,175,962,677) XVIII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주 지분 (18,866,267,340) 3,722,291,586 (42,750,374,167) (2)비지배지분 223,852,561 205,372,674 XIX.총 포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 지분 (18,348,980,950) 3,894,867,830 (43,381,335,351) (2)비지배지분 223,852,561 205,372,674 XX.지배기업 소유지분에 대한 주당순손익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (186) 40 (684) 2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (186) 40 (684) 2.중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 연결 자본변동표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배주주귀속분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,039,029,000 7,676,588,923 (9,454,913,213) (617,900,221) 38,826,783,004 56,469,587,493 685,919,759 57,155,507,252 Ⅱ.연결총포괄손익 Ⅲ.당기순이익(손실) (42,750,374,167) (42,750,374,167) 205,372,674 (42,545,001,493) Ⅳ.기타포괄손익 (630,961,184) (630,961,184) (630,961,184) Ⅴ.지분법자본변동 (20,327,984) (20,327,984) (20,327,984) Ⅵ.지분법이익잉여금 Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 610,633,200 610,633,200 610,633,200 Ⅷ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 Ⅸ.연결변동 Ⅹ.비지배지분과의 거래 XI.전환사채의 전환 1,590,668,000 3,725,997,241 5,316,665,241 5,316,665,241 XⅡ.유상증자 21,650,000,000 14,369,291,550 36,019,291,550 36,019,291,550 XⅢ.종속회사와의 합병 2020.12.31 (XIV.기말자본) 43,279,697,000 25,771,877,714 (9,454,913,213) (1,248,861,405) (3,923,591,163) 54,424,208,933 891,292,433 55,315,501,366 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 43,279,697,000 25,771,877,714 (9,454,913,213) (1,248,861,405) (3,923,591,163) 54,424,208,933 891,292,433 55,315,501,366 Ⅱ.연결총포괄손익 Ⅲ.당기순이익(손실) 3,722,291,586 3,722,291,586 223,852,561 3,946,144,147 Ⅳ.기타포괄손익 1,372,576,244 (1,200,000,000) 172,576,244 172,576,244 Ⅴ.지분법자본변동 117,213,157 117,213,157 117,213,157 Ⅵ.지분법이익잉여금 (149,578) (149,578) (149,578) Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 55,363,087 55,363,087 55,363,087 Ⅷ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 1,200,000,000 (1,200,000,000) Ⅸ.연결변동 Ⅹ.비지배지분과의 거래 XI.전환사채의 전환 XⅡ.유상증자 6,849,315,000 5,111,491,670 11,960,806,670 11,960,806,670 XⅢ.종속회사와의 합병 2021.12.31 (XIV.기말자본) 50,129,012,000 30,883,369,384 (9,454,913,213) 123,714,839 (1,401,449,155) 70,279,733,855 1,115,144,994 71,394,878,849 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 50,129,012,000 30,883,369,384 (9,454,913,213) 123,714,839 (1,401,449,155) 70,279,733,855 1,115,144,994 71,394,878,849 Ⅱ.연결총포괄손익 Ⅲ.당기순이익(손실) (18,866,267,340) (18,866,267,340) (18,866,267,340) Ⅳ.기타포괄손익 517,286,390 517,286,390 517,286,390 Ⅴ.지분법자본변동 956,609,566 956,609,566 956,609,566 Ⅵ.지분법이익잉여금 (42,889,527) (42,889,527) (42,889,527) Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 (434,388,400) (434,388,400) (434,388,400) Ⅷ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 (4,934,776) (4,934,776) (4,934,776) Ⅸ.연결변동 Ⅹ.비지배지분과의 거래 (677,855,006) (677,855,006) (1,115,144,994) (1,793,000,000) XI.전환사채의 전환 XⅡ.유상증자 800,000,000 472,115,300 1,272,115,300 1,272,115,300 XⅢ.종속회사와의 합병 1,516,134,925 (1,516,134,925) 2022.12.31 (XIV.기말자본) 50,929,012,000 32,871,619,609 (11,648,903,144) 641,001,229 (20,310,606,022) 52,482,123,672 52,482,123,672 연결 현금흐름표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (189,906,015) 5,404,737,530 5,038,923,727 (1)영업에서 창출된 현금 242,067,918 7,655,443,267 7,331,495,284 (2)당기순이익(손실) (18,866,267,340) 3,946,144,147 (42,545,001,493) (3)당기순이익에 대한 조정 21,370,083,249 3,702,238,133 50,799,804,734 (4)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,261,747,991) 7,060,987 (923,307,957) (5)이자수취 901,830,925 570,989,600 549,530,526 (6)이자지급 (18,847,909) (1,288,791,927) (233,902,425) (7)법인세납부 (1,314,956,949) (1,532,903,410) (2,608,199,658) Ⅱ.투자활동현금흐름 10,929,149,698 17,248,822,134 (94,849,971,236) (1)단기금융자산의 증가 (9,855,000,000) (6,915,000,000) (6,100,818,085) (2)단기금융자산의 감소 7,235,000,000 5,400,000,000 4,165,200,007 (3)당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (1,499,999,850) (3,150,000,000) (22,352,783,349) (4)당기손익-공정가치 금융자산의 처분 10,361,436,603 14,827,887,516 (5)기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 처분 2,100,000,000 (6)매각예정자산의 처분 8,872,948,800 6,518,683,734 (7)관계기업주식의 취득 (200,000,000) (79,846,892,136) (8)관계기업주식의 처분 10,000,000 8,239,950,180 (9)차량운반구의 처분 25,272,727 13,636,364 (10)차량운반구의 취득 (27,426,970) (26,925,590) (11)비품의 취득 (211,918,996) (118,633,013) (190,888,681) (12)시설장치의 취득 (205,937,000) (29,685,000) (1,036,533,834) (13)산업재산권의 취득 (1,940,240) (29,250,000) (14)소프트웨어의 취득 (4,551,000) (51,280,000) (8,500,000) (15)회원권의 취득 (278,725,000) (934,072,190) (16)회원권의 감소 345,454,546 (17)보증금의 증가 (226,947,000) (506,471,000) (2,135,590,376) (18)보증금의 감소 122,176,000 94,318,000 2,343,728,799 (19)장기선급비용의 증가 (332,856,319) (20)장기선급비용의 감소 87,000,000 (21)단기대여금의 증가 (348,000,000) (19,286,000,000) (39,225,000,000) (22)단기대여금의 감소 7,394,600,000 18,129,600,000 33,219,600,000 (23)장기대여금의 증가 (180,000,000) (10,000,000) (6,944,200,000) (24)장기대여금의 감소 10,000,000 3,206,200,000 3,422,000,000 (25)투자선급금의 증가 (10,000,000) (26)종속기업 처분으로인한 순현금흐름 (427,244,237) (27)종속기업 취득으로 인한 순현금흐름 (107,622,814) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,439,096,787) (23,749,926,986) 72,772,151,891 (1)단기차입금의 증가 4,500,000,000 51,110,000,000 (2)단기차입금의 감소 (4,500,000,000) (7,610,000,000) (41,000,000,000) (3)장기차입금의 증가 21,500,000,000 (4)장기차입금의 감소 (16,500,000,000) (5,000,000,000) (5)전환사채의 발행 10,804,000,000 (6)전환사채의 상환 (10,804,000,000) (7)리스부채의 지급 (918,212,087) (796,733,656) (661,139,659) (8)유상증자 11,960,806,670 36,019,291,550 (9)유상증자관련비용 (20,684,700) (10)비재배지분과의 거래 (500,200,000) Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 9,300,146,896 (1,096,367,322) (17,038,895,618) Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 Ⅵ.기초현금및현금성자산 7,760,707,985 8,857,075,307 25,895,970,925 Ⅶ.기말현금및현금성자산 17,060,854,881 7,760,707,985 8,857,075,307 3. 연결재무제표 주석 주석 제 40(당)기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 39(전)기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티)와 그 종속기업 1. 일반사항 :주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티, 이하 "지배기업")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년 4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다(주식회사 디모아(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")).연결회사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어의 유통비지니스와 한국마이크로스프트 유한회사의 상업,교육,공공,클라우드용 총판, (주)안랩의 상업용총판, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, Poly의 총판으로서UC, CC제품 등 하드웨어를 판매하고 있습니다. 그 외에 Tableau, Quest 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 위해 물류사업 및 브랜드사업을 하고 있으며, 소프트웨어 판매 회사인 종속회사 디모아를 2022년 3월 중에 흡수합병하였습니다.지배기업은 2022년 4월 중에 상호를 기존 주식회사 인피니티엔티에서 주식회사 디모아로 변경하였으며, 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층, 7층입니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 50,929백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) (주)비비안 30,723,543 30.16 이혁수 1,600,000 1.57 기타 소액주주 69,534,481 68.27 합 계 101,858,024 100.00 1.1 주요 종속기업의 개요(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 관한 현황은 다음과 같습니다.1) 당기 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 지배력판단근거 (주)디씨온 100% 대한민국, 서울 2022-12-31 소프트웨어개발 및 용역 의결권 과반수 보유 () 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다.2) 전기 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 지배력판단근거 (주)디모아 96.63% 대한민국, 서울 2021-12-31 소프트웨어 판매 의결권 과반수 보유 () 지배기업과 상기 종속기업의 결산기는 12월 31일로 동일합니다. (2) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)디씨온 1,548,474,052 984,653,351 1,766,161,877 (1,436,179,299) () 종속기업의 가결산 재무제표를 이용하였습니다.2) 전기 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)디모아 59,081,742,615 25,967,193,617 20,905,147,244 6,642,509,242 1.2 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 연결에서 신규로 포함된 기업 기 업 명 사 유 (주)디씨온 2022년 2월 7일 지분 100%로 신규 설립하였습니다. (2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기 업 명 사 유 (주)디모아 2022년 3월 31일 1:0 합병비율로 합병하여 소멸하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시/를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 '0'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 회사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니 다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.2 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.2 참조). 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 차량운반구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 사용권자산 종료시점까지 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 무형자산 연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. (2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.(3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.(5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '0'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상 각 방 법 소프트웨어 5년 정 액 법 산업재산권 5년 정 액 법 시설이용권 비한정 - (6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.또한, 전환사채의 전환 시 전환일 시점에 관련 부채를 공정가치로 재측정하여, 해당 공정가치를 자본으로 인식하고, 전환과 관련된 손익을 인식하지 않습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여1) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.당기중 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 975백만원입니다. 2.19 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.20 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.21 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 소프트웨어 유통사업, 물류대행업 및 브랜드사업 등을을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 라이선스 제공, (2) 설치 등의 용역, (3) 재화의 인도 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무 라이선스 및 재화의 판매 및 물류대행용역의 제공에 따른 수익은 자산을 이전하거나 용역의 제공을 완료하는 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.1) 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다2) 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다3) 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다4) 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 라이선스와 추가로 별도로 설치용역을 제공하고 있으며 연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.1) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다2) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다3) 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 소프트웨어 설치용역에 대하여 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.(4) 변동대가 연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. (5) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.(6) 본인 대 대리인연결회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결회사의 수행의무가 소프트웨어 개발업체가 제공한 소프트웨어를 고객에게 제공하도록 주선하는 것이므로 기업은 대리인에 해당되며, 그 소프트웨어를 제공 및 주선하고 보수나 수수료를 받은 금액을 수익으로 인식합니다. 또한, 연결회사는 고객에게 제공하는 일부 소프트웨어와 관련하여 라이선스나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 라이선스나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.(7) 라이선싱: 사용권연결회사의 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결회사는 소프트웨어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.23 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.24 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에 보고 되었으며, 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 승인 될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 4. 재무 위험관리 4.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도 및 통화옵션 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.연결회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다. 당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (218,619,316) 218,619,316 (494,091,885) 494,091,885 (2) 이자율 위험연결회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자수익 (101,014,000) 101,014,000 (144,628,791) 144,628,791 (3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당기말 및 전기말 현재 각각 913백만원 및 748백만원입니다. 4.2 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 17,058,839,811 7,758,990,935 단기금융자산 9,535,000,000 6,915,000,000 매출채권및기타채권 37,214,102,855 32,853,831,140 기타유동금융자산 694,367,619 8,299,911,519 기타비유동금융자산 2,368,786,496 1,688,303,812 당기손익-공정가치측정금융자산 535,944,150 94,987,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 376,903,744 653,329,620 합 계 67,783,944,675 58,264,354,106 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조). 소멸시효등급전이 손 실 율 신간경과에 따른 분기별 연체전이율 당 기 전 기 1 --> 5 0.08% 0.07% 3개월 이하 2 --> 5 2.77% 2.60% 3개월 초과~6개월 이하 3 --> 5 13.19% 11.92% 6개월 초과 ~ 9개월 이하 4 --> 5 27.75% 26.05% 9개월 초과 ~ 1년 이하 5 --> 5 56.92% 52.10% 1년 3개월이하 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 4.3 유동성 위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.리스부채 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 20,905,684,841 - - - 20,905,684,841 미지급금 1,556,959,500 - - - 1,556,959,500 미지급비용 566,424,666 - - - 566,424,666 리스부채() 239,635,412 232,947,022 428,763,784 1,802,215,315 2,703,561,533 합 계 23,268,704,419 232,947,022 428,763,784 1,802,215,315 25,732,630,540 () 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (2) 전기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 23,183,088,619 - - - 23,183,088,619 미지급금 1,574,892,922 - - - 1,574,892,922 미지급비용 343,379,192 - - - 343,379,192 리스부채() 202,813,987 198,258,787 389,547,311 1,884,771,768 2,675,391,853 합 계 25,304,174,720 198,258,787 389,547,311 1,884,771,768 27,776,752,586 () 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 4.4 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 부채비율: 부채총계(A) 32,689,197,476 33,298,168,258 자본총계(B) 52,482,123,672 71,394,878,849 부채비율(A/B) 62.29% 46.64% 순차입금비율: 현금및현금성자산(C) 17,060,854,881 7,760,707,985 금융부채(차입금+전환사채)(D) - - 순차입금(D-C) (17,060,854,881) (7,760,707,985) 순차입금비율(D-C)/B () () () 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. 5. 금융상품 공정가치 :5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 17,060,854,881 17,060,854,881 단기금융자산 9,535,000,000 9,535,000,000 매출채권 및 기타채권 37,214,102,855 37,214,102,855 기타유동금융자산 694,367,619 694,367,619 당기손익-공정가치측정금융자산 535,944,150 535,944,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 376,903,744 376,903,744 기타비유동금융자산 2,368,786,496 2,368,786,496 합 계 67,785,959,745 67,785,959,745 금융부채: 매입채무 및 기타채무 22,462,644,341 22,462,644,341 기타유동금융부채 566,424,666 566,424,666 기타부채: 리스부채 2,413,435,853 2,413,435,853 합 계 25,442,504,860 25,442,504,860 () 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 7,760,707,985 7,760,707,985 단기금융자산 6,915,000,000 6,915,000,000 매출채권 및 기타채권 32,853,831,140 32,853,831,140 기타유동금융자산 8,299,911,519 8,299,911,519 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 94,987,080 94,987,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 653,329,620 653,329,620 기타비유동금융자산 1,688,303,812 1,688,303,812 합 계 58,266,071,156 58,266,071,156 금융부채: 매입채무 및 기타채무 24,757,981,541 24,757,981,541 기타유동금융부채 343,379,192 343,379,192 기타부채: 리스부채 2,387,590,594 2,387,590,594 합 계 27,488,951,327 27,488,951,327 () 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.5.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 535,944,150 - - 535,944,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 376,903,744 376,903,744 합 계 535,944,150 - 376,903,744 912,847,894 2) 전기 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 94,987,080 - - 94,987,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 653,329,620 653,329,620 합 계 94,987,080 - 653,329,620 748,316,700 (3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 적용율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 (주)코아인포메이션 70,984,331 현금흐름할인법 할인율, 영구성장율매출증가율 16.27%, 1.0%1.4~2.2% 소프트웨어공제조합협회 158,064,466 순자산가치평가법 - - (주)글로벌디지털에셋그룹 147,854,947 순자산가치평가법 - - 2) 전기 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 적용율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 (주)코아인포메이션 499,500,000 () - - 소프트웨어공제조합협회 153,829,620 순자산가치평가법 - - () 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 (주)코아인포메이션 소프트웨어공제조합협회 (주)글로벌디지털에셋그룹 (주)블록업 기 초 499,500,000 153,829,620 - - 기 타 증 감() - - 155,062,299 2,900,225 기타포괄손익으로 인식된 손익 (428,515,669) 4,234,846 (7,207,352) (2,900,225) 당 기 말 70,984,331 158,064,466 147,854,947 - () 당기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 이후 (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다. 2) 전기 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 금융부채(1) 지분증권 내재파생상품 채무증권 지분증권 내재파생상품부채 클로이블루조합 전환사채콜옵션 (주)온누리프로덕션 (주)광림(2) (주)아이오케이컴퍼니 (주)채널에이 (주)코아인포메이션 소프트웨어공제조합협회 전환사채 전환권 및 풋옵션 기 초 2,205,196,000 3,218,687,183 2,711,654,096 10,640,658,380 175,624,608 2,068,830,000 499,500,000 129,636,533 5,346,522,787 취 득 - - - 3,150,000,000 - - - - - 상 환(1) - (3,218,687,183) - - - - - - (5,346,522,787) 처 분 (2,050,000,000) - (2,550,000,000) (5,761,436,603) - (2,100,000,000) - - - 이연수익의 변동(2) - - - 1,641,334,658 - - - - - 기타 증감(3,4) - - - (8,872,948,800) (219,224,695) - - - - 당기손익으로 인식된 손익 (155,196,000) - (161,654,096) (797,607,635) 43,600,087 - - - - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - - - - 31,170,000 - 24,193,087 - 전 기 말 - - - - - - 499,500,000 153,829,620 - (1) 연결회사가 발행한 4회차, 5회차 전환사채는 만기이전 조기 상환 완료되었습니다.(2) 매각으로 인해 미인식 이연수익을 전기에 모두 인식하였습니다. (3) (주)광림의 전환사채는 매각예정자산으로 재분류하여 감소 하였습니다.(4) (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채는 전환완료되어 관계기업투자주식으로 재분류하여 감소 하였습니다.이연수익의 변동과 평가손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. 가) 이연수익의 변동 구 분 전 기 전기초 1,641,334,658 신규발생 - 전기증감 (1,641,334,658) 상각 (1,641,334,658) 전기말 - 나) 평가손익 구 분 전 기 평가손익 2,641,474,841 이연수익의반영 1,641,334,658 합 계 4,282,809,499 6. 범주별 금융상품 :6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당기 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,060,854,881 - 17,060,854,881 단기금융자산 - 9,535,000,000 - 9,535,000,000 매출채권 및 기타채권 - 37,214,102,855 - 37,214,102,855 기타유동금융자산 - 694,367,619 - 694,367,619 당기손익-공정가치측정금융자산 535,944,150 - - 535,944,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 376,903,744 376,903,744 기타비유동금융자산 - 2,368,786,496 - 2,368,786,496 합 계 535,944,150 66,873,111,851 376,903,744 67,785,959,745 (2) 전기 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,760,707,985 - 7,760,707,985 단기금융자산 - 6,915,000,000 - 6,915,000,000 매출채권 및 기타채권 - 32,853,831,140 - 32,853,831,140 기타유동금융자산 - 8,299,911,519 - 8,299,911,519 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 94,987,080 - - 94,987,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 653,329,620 653,329,620 기타비유동금융자산 - 1,688,303,812 - 1,688,303,812 합 계 94,987,080 57,517,754,456 653,329,620 58,266,071,156 6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당기 구 분 당 기 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 매입채무 및 기타부채 - 22,462,644,341 22,462,644,341 기타유동금융부채 - 566,424,666 566,424,666 리스부채 - 2,413,435,853 2,413,435,853 합 계 - 25,442,504,860 25,442,504,860 (2) 전기 구 분 전 기 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 매입채무 및 기타부채 - 24,757,981,541 24,757,981,541 기타유동금융부채 - 343,379,192 343,379,192 리스부채 - 2,387,590,594 2,387,590,594 합 계 - 27,488,951,327 27,488,951,327 6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후 원가 측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 783,529,560 - - (171,682,646) 611,846,914 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,059,042,780) - - - - (1,059,042,780) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - (434,388,400) - - (434,388,400) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - (4,934,776) - - (4,934,776) 배당금수익 1,110,960 - - - - 1,110,960 대손상각비 - (242,419,644) - - - (242,419,644) 상각후원가금융자산처분이익 - 643,331 - - - 643,331 외환차손익 - - - - (841,907,033) (841,907,033) 외화환산손익 - - - - 183,612,674 183,612,674 합 계 (1,057,931,820) 541,753,247 (439,323,176) - (829,977,005) (1,785,478,754) (2) 전기 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후 원가 측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 760,467,464 - - (947,760,533) (187,293,069) 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 4,247,775,986 - - - - 4,247,775,986 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 (3,660,634,572) - - - - (3,660,634,572) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - 55,363,087 - - 55,363,087 사채상환이익 - - - - 11,235,332 11,235,332 대손상각비 - (17,581,094) - - - (17,581,094) 기타의대손상각비 - 240,000,000 - - - 240,000,000 상각후원가금융자산처분이익 - 7,438,387 - - - 7,438,387 외환차손익 - - - - (423,562,877) (423,562,877) 외화환산손익 - - - - (698,903) (698,903) 합 계 587,141,414 990,324,757 55,363,087 - (1,360,786,981) 272,042,277 6.4 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동금융자산: 단기대여금 286,400,000 7,403,000,000 미수수익 110,305,727 343,605,902 보증금(유동) 297,661,892 553,305,617 소 계 694,367,619 8,299,911,519 기타비유동금융자산: 장기대여금 280,000,000 40,000,000 보증금(비유동) 2,084,866,496 1,644,083,812 기타보증금 3,920,000 4,220,000 소 계 2,368,786,496 1,688,303,812 합 계 3,063,154,115 9,988,215,331 6.5 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동금융부채: 미지급비용 566,424,666 343,379,192 7. 현금및현금성자산 :현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현 금 2,015,070 1,717,050 보 통 예 금 17,058,839,811 7,758,990,935 합 계 17,060,854,881 7,760,707,985 8. 단기금융자산 :단기금융자산은 정기예금으로 구성되어있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 구 성 내 역 당 기 전 기 단기금융자산 정 기 예 금 9,535,000,000 6,915,000,000 () 상기 단기금융자산은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다.(주석 30참조). 9. 당기손익 -공정가치 측정금융자산 :9.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유동: 지분증권 535,944,150 94,987,080 9.2 시장성 있는 지분증권, 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다.(1) 시장성 있는 지분증권(단위: 원)1) 당기 회 사 명 주식수 지분율 공정가치 장부금액 (주)젬백스링크 55,548주 0.07% 73,601,100 73,601,100 케이에이치필룩스(주) 697,350주 0.40% 462,343,050 462,343,050 합 계 535,944,150 535,944,150 2) 전기 회 사 명 주식수 지분율 공정가치 장부금액 (주)젬백스링크 55,548주 0.07% 94,987,080 94,987,080 (2) 당기 및 전기에 시장성 없는 지분증권 및 전환증권의 내역은 없습니다. 10. 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 :10.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 376,903,744 653,329,620 10.2 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 회 사 명 주식수(좌수) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)코아인포메이션 13,986주 19.98% 499,500,000 70,984,331 70,984,331 소프트웨어공제조합협회 214주 0.04% 129,636,533 158,064,466 158,064,466 (주)글로벌디지털에셋그룹 34,578주 1.23% 200,000,000 147,854,947 147,854,947 합 계 829,136,533 376,903,744 376,903,744 () 소프트웨어공제조합협회 출자금은 이행보증에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다(주석 30 참조).(2) 전기 회 사 명 주식수(좌수) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)코아인포메이션() 13,986주 19.98% 499,500,000 499,500,000 499,500,000 소프트웨어공제조합협회 214주 0.04% 129,636,533 153,829,620 153,829,620 합 계 629,136,533 653,329,620 653,329,620 () 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치의 측정범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.전기 중 (주)채널에이 주식 1,270,000주를 매각 완료하였습니다. 11. 매출채권 및 기타채권 :11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 연결회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2에서 제공됩니다.(1) 당기 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 37,990,672,872 (1,625,382,919) 36,365,289,953 미 수 금 3,119,200,902 (2,270,388,000) 848,812,902 소 계 41,109,873,774 (3,895,770,919) 37,214,102,855 (2) 전기 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 34,174,199,499 (1,382,963,275) 32,791,236,224 미 수 금 2,932,982,916 (2,870,388,000) 62,594,916 소 계 37,107,182,415 (4,253,351,275) 32,853,831,140 11.2 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 정상채권 34,692,026,292 848,812,902 32,474,831,683 47,433,616 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1,994,081,181 - 386,477,852 15,161,300 손상채권 1,304,565,399 2,270,388,000 1,312,889,964 2,870,388,000 6개월 이내 - - - - 7개월~12월 - - - - 1년 초과 1,304,565,399 2,270,388,000 1,312,889,964 2,870,388,000 기말금액 37,990,672,872 3,119,200,902 34,174,199,499 2,932,982,916 () 연결회사의 매출채권 및 기타채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.11.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기 초 설 정 손상차손환입 제 각 기 말 유동자산: 매출채권 1,382,963,275 250,744,209 (8,324,565) - 1,625,382,919 미수금 2,870,388,000 - - (600,000,000) 2,270,388,000 합 계 4,253,351,275 250,744,209 (8,324,565) (600,000,000) 3,895,770,919 (2) 전기 구 분 기 초 설 정 손상차손환입 제 각 기 말 유동자산: 매출채권 1,369,026,226 75,936,125 (61,999,076) - 1,382,963,275 미수금 2,866,743,955 14,388,000 (10,743,955) - 2,870,388,000 합 계 4,235,770,181 90,324,125 (72,743,031) - 4,253,351,275 11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기 구 분 손상차손 차감전 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,304,565,399 1,304,565,399 - - 미 수 금 2,270,388,000 2,270,388,000 - - (2) 전기 구 분 손상차손 차감전 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,312,889,964 1,312,889,964 - - 미 수 금 2,870,388,000 2,870,388,000 - - 12. 기타자산 :기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동자산: 선급금 2,452,008,962 3,573,087,225 선급비용 37,934,168 19,248,077 소 계 2,489,943,130 3,592,335,302 기타비유동자산: 장기선급금 - 7,800,000 장기선급비용 245,856,319 - 소 계 245,856,319 7,800,000 합 계 2,735,799,449 3,600,135,302 13. 재고자산 :재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 1,143,125,036 (168,460,491) 974,664,545 9,387,107,335 (7,420,568,631) 1,966,538,704 제 품 455,936,164 (37,689,312) 418,246,852 - - - 합 계 1,599,061,200 (206,149,803) 1,392,911,397 9,387,107,335 (7,420,568,631) 1,966,538,704 14. 매각예정자산 :매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 자 산 명 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,335,948,800 () 당기 중 매각을 완료하여 잔액은 없습니다. 15. 유형자산 :15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 27,426,970 (2,742,697) 24,684,273 비 품 594,832,980 (216,072,999) 378,759,981 시 설 장 치 1,291,767,834 (593,424,101) 698,343,733 사용권자산 5,438,123,273 (2,578,961,270) 2,859,162,003 합 계 7,352,151,057 (3,391,201,067) 3,960,949,990 (2) 전기 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 128,943,156 (128,941,156) 2,000 비 품 529,513,316 (232,657,219) 296,856,097 시 설 장 치 1,085,830,834 (346,256,452) 739,574,382 사용권자산 4,699,623,183 (1,712,609,429) 2,987,013,754 합 계 6,443,910,489 (2,420,464,256) 4,023,446,233 15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기말가액 차량운반구 2,000 27,426,970 (2,000) (2,742,697) - 24,684,273 비 품 296,856,097 211,918,996 (7,025,440) (122,989,672) - 378,759,981 시 설 장 치 739,574,382 205,937,000 - (247,167,649) - 698,343,733 사용권자산 2,987,013,754 1,080,821,799 (10,349,607) (1,080,939,489) (117,384,454) 2,859,162,003 합 계 4,023,446,233 1,526,104,765 (17,377,047) (1,453,839,507) (117,384,454) 3,960,949,990 (2) 전기 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 기말가액 차량운반구 32,275,276 - (20,645,736) (11,627,540) 2,000 비 품 270,260,306 118,633,013 - (92,037,222) 296,856,097 시 설 장 치 920,659,498 29,685,000 - (210,770,116) 739,574,382 사용권자산 1,811,058,391 2,368,826,822 (114,542,960) (1,078,328,499) 2,987,013,754 합 계 3,034,253,471 2,517,144,835 (117,386,454) (1,392,763,377) 4,023,446,233 16. 리스 :16.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 건 물 2,238,763,539 2,437,766,453 차량운반구 620,398,464 549,247,301 합 계 2,859,162,003 2,987,013,754 16.2 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비: 건물 743,294,081 771,148,406 차량운반구 337,645,408 307,180,093 합 계 1,080,939,489 1,078,328,499 리스부채에 대한 이자비용 150,925,334 31,037,533 단기리스료 13,381,880 31,058,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 20,427,512 14,151,776 당기 중 리스의 총 현금유출은 952백만원(전기: 841백만원)입니다. 16.3 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 901,346,218 762,987,399 790,620,085 673,903,104 1년 초과 5년 이내 1,802,215,315 1,650,448,454 1,884,771,768 1,713,687,490 합 계 2,703,561,533 2,413,435,853 2,675,391,853 2,387,590,594 16.4 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유 동 762,987,399 673,903,104 비 유 동 1,650,448,454 1,713,687,490 합 계 2,413,435,853 2,387,590,594 16.5 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 과 목 기초가액 증 가 감 소 이자비용 지급 기말가액 리스부채 2,387,590,594 803,321,245 (10,189,233) 150,925,334 (918,212,087) 2,413,435,853 (2) 전기 과 목 기초가액 증 가 감 소 이자비용 지급 기말가액 리스부채 1,372,382,173 1,889,866,614 (108,962,070) 31,037,533 (796,733,656) 2,387,590,594 16.6 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 복합기, 정수기 등 20,427,512 14,151,776 17. 무형자산 :17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 310,914,000 (268,449,865) - 42,464,135 시설이용권() 1,293,797,190 - - 1,293,797,190 영업권(1) 195,459,334 - (195,459,334) - 산업재산권 246,190,240 (117,227,649) - 128,962,591 합 계 2,046,360,764 (385,677,514) (195,459,334) 1,465,223,916 (1) 연결회사의 영업권은 2012년 지배기업이 (주)디모아를 취득시 발생하였으며 시장환경의 변화와 수익성 저하 등의 영향으로 해당 영업권에 대하여 195,459천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 전기 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 306,363,000 (238,944,124) 67,418,876 시설이용권() 1,135,072,190 - 1,135,072,190 영 업 권() 195,459,334 - 195,459,334 산업재산권 246,450,000 (61,695,834) 184,754,166 합 계 1,883,344,524 (300,639,958) 1,582,704,566 () 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. 17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 소프트웨어 시설이용권 영업권 산업재산권 합 계 기초가액 67,418,876 1,135,072,190 195,459,334 184,754,166 1,582,704,566 취 득 4,551,000 278,725,000 - 9,740,240 293,016,240 상 각 (29,505,741) - - (65,531,815) (95,037,556) 손 상 - - (195,459,334) - (195,459,334) 처 분 - (120,000,000) - - (120,000,000) 기말가액 42,464,135 1,293,797,190 - 128,962,591 1,465,223,916 (2) 전기 구 분 소프트웨어 시설이용권 영업권 산업재산권 합 계 기초가액 45,356,342 1,135,072,190 195,459,334 225,000,000 1,600,887,866 취 득 51,280,000 - - 21,450,000 72,730,000 상 각 (29,217,466) - - (61,695,834) (90,913,300) 처 분 - - - - - 기말가액 67,418,876 1,135,072,190 195,459,334 184,754,166 1,582,704,566 18. 매입채무 및 기타채무 :18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유동부채: 매입채무 20,905,684,841 23,183,088,619 미지급금 1,556,959,500 1,574,892,922 합 계 22,462,644,341 24,757,981,541 18.2 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동부채 예수금 109,235,505 103,369,340 부가세예수금 2,966,068,360 2,087,975,460 선수수익 2,741,960,851 1,088,117,632 선수금 119,190,090 586,900,821 마일리지충당부채 30,174,289 35,911,817 미지급비용(연차수당) 656,982,646 432,934,193 소 계 6,623,611,741 4,335,209,263 기타비유동부채 복구충당부채 623,080,875 520,068,769 소 계 623,080,875 520,068,769 합 계 7,246,692,616 4,855,278,032 19. 법인세비용 :19.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 207,153,843 1,117,978,278 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 603,256,324 (174,733,991) 자본에직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 810,410,167 943,244,287 19.2 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 이연법인세: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - 19.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (18,055,857,173) 4,889,388,434 적용세율(22%)에 따른 법인세 (3,983,044,796) 1,033,434,937 조정사항: 비일시적차이 1,375,921,188 213,978,048 공제감면세액 (47,759,669) (518,472,556) 법인세추납액(환급액) 2,562,200 (275,963,648) 미인식이연법인세자산 2,987,482,589 488,164,877 기타(세율차이 등) 475,248,655 2,102,629 법인세비용 810,410,167 943,244,287 유효세율() () 19.29% () 당기에는 유효세율이 (-)이므로 산정하지 않습니다. 19.4 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 (차감할 일시적 차이) 대손상각비 8,076,759,463 - - 8,076,759,463 매도가능증권손상차손 29,883,000,000 - - 29,883,000,000 재고자산평가손실 7,420,568,631 11,609,888,995 4,395,470,167 206,149,803 대손충당금 4,058,821,312 4,316,070,142 3,882,540,550 3,625,291,720 무형자산손상차손 571,016,273 515,827,190 - 55,189,083 연차수당 776,313,385 1,053,628,936 934,298,197 656,982,646 단기매매평가손실 489,042,942 489,042,942 - - 종속기업투자주식손상차손 4,283,896,616 4,283,896,616 - - 매도가능증권평가손실 (489,042,942) (489,042,942) - - 지분법적용투자주식손실 50,562,970,741 36,184,280 17,461,599,888 67,988,386,349 지분법손실 10,000,000 41,723,944 31,723,944 - 당기손익-공정가치측정금융자산 180,426,059 31,739,519 1,059,042,780 1,207,729,320 리스부채 2,387,590,594 4,297,765,404 4,323,610,663 2,413,435,853 감가상각비 150,421,289 166,997,196 16,575,907 - 금융보증채무 360,000,000 360,000,000 - - 기타포괄공정가치측정금융자산 - (2,517,034) 449,715,755 452,232,789 업무용승용차(자가) 13,500,502 13,500,502 - - 보증금현할차 506,961,571 870,738,629 772,203,717 408,426,659 복구충당부채 520,068,769 781,161,440 881,961,378 620,868,707 부채성충당부채 35,911,817 35,911,817 30,174,289 30,174,289 소 계 109,798,227,022 28,412,517,576 34,238,917,235 115,624,626,681 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (367,578,634) (842,959,746) (585,686,839) (110,305,727) 당기손익-공정가치측정금융자산 (175,948,800) (175,948,800) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (24,193,087) (28,427,933) (4,234,846) - 사용권자산 (2,987,013,754) (5,259,516,237) (5,131,664,486) (2,859,162,003) 종속기업투자주식 (360,000,000) (360,000,000) - - 소 계 (3,914,734,275) (6,666,852,716) (5,721,586,171) (2,969,467,730) 세무상결손금 11,925,199,370 - 4,690,749,257 16,615,948,627 합 계 117,808,692,117 21,745,664,860 33,208,080,321 129,271,107,578 이연법인세 인식제외 일시적차이 112,300,913,578 - - 126,374,425,127 이연법인세 인식대상 일시적차이 5,507,778,539 21,745,664,860 28,517,331,064 2,896,682,451 세 율 22% 21% 이연법인세자산-순액 1,211,559,639 608,303,315 (2) 전기 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 (차감할 일시적 차이) 대손상각비 8,076,759,463 - - 8,076,759,463 매도가능증권손상차손 29,883,000,000 - - 29,883,000,000 재고자산평가손실 7,388,479,150 7,388,479,150 7,420,568,631 7,420,568,631 대손충당금 1,244,995,445 1,244,995,445 1,014,205,082 1,014,205,082 무형자산손상차손 571,016,273 - - 571,016,273 연차수당 775,437,761 775,437,761 776,313,385 776,313,385 단기매매평가손실 489,042,942 - - 489,042,942 종속기업투자주식손상차손 4,283,896,616 - - 4,283,896,616 기타의대손상각비 3,031,305,363 3,031,305,363 3,044,616,230 3,044,616,230 매도가능증권평가손실 - 489,042,942 - (489,042,942) 지분법적용투자주식손실 58,848,593,942 10,888,379,516 2,602,756,315 50,562,970,741 지분법손실 10,000,000 - - 10,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 168,189,041 16,664,400 28,901,418 180,426,059 파생상품부채 5,346,522,787 5,346,522,787 - - 리스부채 1,372,382,173 1,372,382,173 2,387,590,594 2,387,590,594 감가상각비 81,280,356 - 69,140,933 150,421,289 금융보증채무 360,000,000 - - 360,000,000 기타포괄공정가치측정금융자산 1,231,170,000 1,231,170,000 - - 당기손익금융자산(온.프) (245,369,320) (245,369,320) - - 업무용승용차(자가) 13,500,502 - - 13,500,502 보증금현할차 89,122,344 89,122,344 506,961,571 506,961,571 복구충당부채 511,686,917 511,686,917 520,068,769 520,068,769 부채성충당부채 25,463,292 25,463,292 35,911,817 35,911,817 소 계 123,556,475,047 32,165,282,770 18,407,034,745 109,798,227,022 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (231,776,985) (231,776,985) (367,578,634) (367,578,634) 당기손익-공정가치측정금융자산 (640,658,380) (1,052,101,079) (587,391,499) (175,948,800) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - (24,193,087) (24,193,087) 사용권자산 (1,811,058,391) (1,811,058,391) (2,987,013,754) (2,987,013,754) 종속기업투자주식 (360,000,000) - - (360,000,000) 출자금 (205,196,000) (205,196,000) - - 전환사채(4회차) (1,957,869,711) (1,957,869,711) - - 전환사채(5회차) (158,730,561) (158,730,561) - - 파생상품자산 (3,218,687,183) (3,218,687,183) - - 소 계 (8,583,977,211) (8,635,419,910) (3,966,176,974) (3,914,734,275) 이연법인세 인식제외 일시적차이 110,246,922,336 - (9,871,208,128) 100,375,714,208 이연법인세 인식대상 일시적차이 4,724,069,156 16,138,384,724 16,703,709,182 5,507,778,539 세 율 22% 22% 이연법인세자산-순액 1,036,825,648 1,211,559,639 19.5 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 당 기 전 기 상계 전 이연법인세자산 1,231,891,538 2,072,801,178 상계 전 이연법인세부채 (623,588,223) (861,241,539) 상계 후 이연법인세자산(부채) 608,303,315 1,211,559,639 19.6 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 사 유 차감할일시적차이 109,758,476,500 100,375,714,208 예측가능한 미래에 소멸 가능성이 높지 않음 세무상결손금 16,615,948,627 100,375,714,208 예측가능한 미래에 소멸 가능성이 높지 않음 미사용세액공제 328,678,009 160,571,867 예측가능한 미래에 소멸 가능성이 높지 않음 20. 자본금과 자본잉여금 :20.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 수권발행주식수 10,000,000,000주 200,000,000주 발행주식수 101,858,024주 100,258,024주 1주당 금액 500원 500원 자 본 금 50,929,012,000원 50,129,012,000원 20.2 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 전 기 초 2021.01.01 86,559,394 43,279,697,000 유 상 증 자 2021.08.11 13,698,630 6,849,315,000 전 기 말 2021.12.31 100,258,024 50,129,012,000 당 기 초 2022.01.01 100,258,024 50,129,012,000 유 상 증 자 2022.06.04 1,600,000 800,000,000 당 기 말 2022.12.31 101,858,024 50,929,012,000 20.3 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 30,680,314,902 30,208,199,602 기타자본잉여금 2,191,304,707 675,169,782 합 계 32,871,619,609 30,883,369,384 20.4 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 일 자 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 전 기 초 2021.01.01 25,096,707,932 675,169,782 25,771,877,714 유 상 증 자 2021.08.11 5,111,491,670 - 5,111,491,670 전 기 말 2021.12.31 30,208,199,602 675,169,782 30,883,369,384 당 기 초 2022.01.01 30,208,199,602 675,169,782 30,883,369,384 연 결 변 동 2022.03.31 - 1,516,134,925 1,516,134,925 유 상 증 자 2022.06.04 472,115,300 - 472,115,300 당 기 말 2022.12.31 30,680,314,902 2,191,304,707 32,871,619,609 21. 기타포괄손익누계액 :21.1 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (410,195,313) 24,193,087 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (4,934,776) - 지분법자본변동 1,056,131,318 99,521,752 합 계 641,001,229 123,714,839 21.2 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 감 자 차 손 (8,007,080,000) (8,007,080,000) 자기주식처분손실 (159,448,288) (159,448,288) 자 본 변 동 (3,482,374,856) (1,288,384,925) 합 계 (11,648,903,144) (9,454,913,213) 21.3 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 24,193,087 (434,388,400) (410,195,313) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 - (4,934,776) (4,934,776) 지분법자본변동 99,521,752 956,609,566 1,056,131,318 합 계 123,714,839 517,286,390 641,001,229 (2) 전기 구 분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,231,170,000) 1,255,363,087 24,193,087 지분법자본변동 (17,691,405) 117,213,157 99,521,752 합 계 (1,248,861,405) 1,372,576,244 123,714,839 21.4 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기초 증감 기말 감 자 차 손 (8,007,080,000) - (8,007,080,000) 자기주식처분손실 (159,448,288) - (159,448,288) 자 본 변 동() (1,288,384,925) (2,193,989,931) (3,482,374,856) 합 계 (9,454,913,213) (2,193,989,931) (11,648,903,144) () 종속회사 (주)디모아 비지배지분 취득과 연결변동으로 인하여 변동하였습니다. (2) 전기 구 분 기초 증감 기말 감 자 차 손 (8,007,080,000) - (8,007,080,000) 자기주식처분손실 (159,448,288) - (159,448,288) 자 본 변 동 (1,288,384,925) - (1,288,384,925) 합 계 (9,454,913,213) - (9,454,913,213) 22. 결손금 :22.1 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 미처리결손금 20,310,606,022 1,401,449,155 22.2 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기 초 1,401,449,155 3,923,591,163 지배기업 소유주지분당기순손실(이익) 18,866,267,340 (3,722,291,586) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 - 1,200,000,000 지분법이익잉여금 42,889,527 149,578 당 기 말 20,310,606,022 1,401,449,155 23. 매출액 및 매출원가 :매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 소프트웨어유통매출(1) 20,299,866,462 20,638,680,193 하드웨어유통매출(2) 2,531,531,827 3,670,590,186 물류사업매출 8,611,451,080 6,189,584,370 기타용역매출 2,811,774,058 605,845,641 브랜드사업매출 2,475,075,341 3,634,993,330 합 계 36,729,698,768 34,739,693,720 (1) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통 매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(2) 하드웨어유통매출은 Poly 하드웨어 장비 매출입니다. 23.2 매출원가 :매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 하드웨어유통매출원가 2,121,201,730 2,839,365,079 물류사업매출원가 8,288,750,427 5,705,763,489 기타용역매출원가 2,112,691,157 267,796,072 브랜드사업매출원가 1,991,630,324 2,961,124,667 합 계 14,514,273,638 11,774,049,307 24. 판매비와관리비 :일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 일반관리비: 급여 9,806,705,658 7,282,386,367 퇴직급여 796,786,971 623,949,610 복리후생비 1,563,463,888 1,259,833,653 여비교통비 181,097,162 133,992,008 접대비 839,722,973 732,402,235 통신비 127,483,832 113,873,557 수도광열비 3,824,509 3,679,994 세금과공과금 115,313,525 73,107,947 감가상각비 1,424,047,069 1,388,772,855 임차료 13,381,880 32,058,000 보험료 51,179,378 37,516,135 차량유지비 296,941,750 235,775,115 경상연구개발비 906,642,483 790,324,892 교육훈련비 10,496,867 21,689,872 도서인쇄비 26,761,441 21,033,515 사무용품비 15,658,758 12,955,241 소모품비 113,152,259 100,222,182 지급수수료 1,712,513,528 1,597,393,141 건물관리비 138,891,284 125,490,219 무형자산상각비 94,978,834 35,552,133 출장비 46,759,784 30,945,215 소 계 18,285,803,833 14,652,953,886 대손상각비: 대손상각비 242,419,644 17,581,094 소 계 242,419,644 17,581,094 판매 및 물류비: 운반비 22,771,624 16,243,469 광고선전비 930,379,980 816,036,107 판매수수료 577,073,353 581,162,345 행사비 443,865,452 378,998,031 소 계 1,974,090,409 1,792,439,952 합 계 20,502,313,886 16,462,974,932 25. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 573,627,307 (818,036,083) 재고자산의 매입 3,539,204,747 6,216,081,059 종업원급여 등 14,014,486,170 10,749,582,022 감가상각비와 무형자산상각비 1,548,877,063 1,483,676,677 지급수수료 3,322,131,586 1,664,129,890 대손상각비 242,419,644 17,581,094 기타비용 11,775,841,007 8,924,009,580 합 계 35,016,587,524 28,237,024,239 () 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 기타영업수익 및 기타영업비용26.1 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 25,270,727 - 무형자산처분이익 225,454,546 - 관계기업투자주식처분이익 28,752,932 잡이익 166,683,435 308,613,152 합 계 446,161,640 308,613,152 26.2 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기부금 429,983,542 178,034,428 유형자산처분손실 160,374 12,590,265 유형자산폐기손실 7,025,440 - 무형자산손상차손 195,459,334 - 기타의지급수수료 50,000,000 72,289,500 관계기업투자주식처분손실 630,186,769 - 관계기업투자주식손상차손 6,406,639,625 - 잡손실 20,856,184 22,360,800 합 계 7,740,311,268 285,274,993 27. 금융수익 및 금융비용27.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 659,708,832 706,791,249 배당금수익 1,110,960 - 현재가치할인차금상각이자수익 123,820,728 53,676,215 외환차익 563,666,732 165,578,116 외화환산이익 183,612,674 23,548 사채상환이익 - 11,235,332 상각후원가금융자산처분이익 643,331 7,438,387 당기손익인식금융자산평가이익 - 4,299,473,899 합 계 1,532,563,257 5,244,216,746 27.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 20,757,312 916,723,000 이자비용(리스부채) 150,925,334 31,037,533 외환차손 1,405,573,765 589,140,993 외화환산손실 - 722,451 기타의대손상각비(환입) - (240,000,000) 당기손익인식금융자산평가손실 1,059,042,780 51,697,913 당기손익인식금융자산처분손실 - 3,660,634,572 합 계 2,636,299,191 5,009,956,462 28. 주당이익 :주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.28.1 기본주당순손익(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) (18,866,267,340) 3,722,291,586 가중평균유통보통주식수() 101,182,956 91,926,255 기본주당순손익 (186) 40 () 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당기 구 분 주식수 가중치 적수 전 기 이 월 100,258,024주 365 36,594,178,760 유 상 증 자 1,600,000주 211 337,600,000 합 계 101,858,024주 36,931,778,760 가중평균유통보통주식수: 36,931,778,760/365=101,182,956- 전기 구 분 주식수 가중치 적수 전 기 이 월 86,559,394주 365 31,594,178,810 유 상 증 자 13,698,630주 143 1,958,904,090 합 계 100,258,024주 33,553,082,900 가중평균유통보통주식수: 33,553,082,900/365=91,926,255 28.2 희석주당순손익당기는 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없습니다. 전기에는 연결회사가 부여한 전환사채의 전환권 행사를 가정하여 희석주당순손실을 계산할 경우 주당순손실을 감소시키는 반희석 효과가 나타나므로, 희석주당순손실 계산에 반영하지 않았습니다. 29. 현금흐름표 :29.1 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.29.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당기순이익에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용 810,410,167 943,244,287 감가상각비 1,453,839,507 1,392,763,377 무형자산상각비 95,037,556 90,913,300 대손상각비 242,419,644 17,581,094 기타의대손상각비(환입) - (240,000,000) 유형자산처분이익 (25,270,727) - 유형자산처분손실 160,374 12,590,265 유형자산폐기손실 7,025,440 - 무형자산처분이익 (225,454,546) - 무형자산손상차손 195,459,334 - 상각후원가금융자산처분이익 (643,331) (7,438,387) 지분법손실 11,378,976,602 2,743,196,899 지분법이익 (7,893,747) (1,051,280,993) 관계기업투자주식처분이익 (28,752,932) - 관계기업투자주식처분손실 630,186,769 178,963,584 관계기업투자주식손상차손 6,406,639,625 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (4,299,473,899) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,059,042,780 51,697,913 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 3,660,634,572 외화환산손실 - 722,451 외화환산이익 (183,612,674) (23,548) 사채상환이익 - (11,235,332) 이자수익 (659,708,832) (706,791,249) 이자수익(보증금) (123,820,728) (53,676,215) 이자비용 20,757,312 916,723,000 이자비용(리스부채) 150,925,334 31,037,533 재고자산평가손실 174,060,322 32,089,481 잡손실 300,000 - 합 계 21,370,083,249 3,702,238,133 29.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (3,816,473,373) (1,714,755,033) 선급비용의 증가 (803,240,951) (3,256,831) 미수금의 증가 (116,513,787) (36,392,433) 선급금의 감소 1,210,908,924 714,264,334 재고자산의 감소(증가) 399,566,985 (850,125,564) 매입채무의 증가(감소) (2,093,791,104) 572,008,184 미지급금의 증가(감소) (17,933,422) 576,569,581 미지급비용의 증가(감소) 448,374,712 (88,410,364) 부가세예수금의 증가 878,092,900 297,290,015 선수금의 증가(감소) (4,710,731) 3,924,120 예수금의 증가(감소) 5,866,165 (12,042,850) 선수수익의 증가 1,653,843,219 537,539,303 마일리지충당금의 증가(감소) (5,737,528) 10,448,525 합 계 (2,261,747,991) 7,060,987 29.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식 69,242,055 984,883,388 사용권자산과 리스부채의 인식 706,507,024 1,889,866,608 사용권자산과복구충당부채의 인식 99,519,151 4,190,924 리스부채 처분의 인식 10,189,233 108,962,064 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (438,623,246) 55,363,087 지분법적용투자주식의 지분법자본변동 대체 956,609,566 117,213,157 지분법적용투자주식의 지분법자본잉여금 대체 (42,630,394) (148,628) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 매각예정자산 대체 - 9,335,948,800 파생상품자산취득(처분) - (3,680,827,547) 파생상품부채취득(처분) - (5,835,613,947) 출자전환 1,292,800,000 - 29.5 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득(처분) 공정가치변동 기타 리스부채 2,387,590,594 (918,212,087) 793,132,012 - 150,925,334 2,413,435,853 (2) 전기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득(처분) 공정가치변동 기타 전환사채 8,687,399,728 (10,804,000,000) - - 2,116,600,272 - 파생상품부채 5,346,522,787 - - - (5,346,522,787) - 리스부채 1,372,382,173 (796,733,656) 1,780,904,544 - 31,037,533 2,387,590,594 차 입 금 24,110,000,000 (24,110,000,000) - - - - 합 계 39,516,304,688 (35,710,733,656) 1,780,904,544 - (3,198,884,982) 2,387,590,594 30. 우발상황과 약정사항 : 30.1 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자산 당 기 전 기 담보권자 단기금융자산 4,435,000,000 2,315,000,000 (주)우리은행 - 1,500,000,000 (주)우리은행 1,100,000,000 1,100,000,000 (주)우리은행 4,000,000,000 2,000,000,000 (주)안랩 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 158,064,466 153,829,620 소프트웨어공제조합 합 계 9,693,064,466 7,068,829,620 30.2 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공내용 담보권자 금 액 비 고 우리은행 지급보증 Adobe USD 3,000,000 계약이행보증 한국마이크로소프트(유) 1,000,000,000 계약이행보증 (주)비비안 채무보증 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 계약이행보증 () 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 4,341백만원과 1,054백만원 입니다. 30.3 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다. 31. 특수관계자거래 :31.1 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안(1) (주)비비안(1) 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 (주)아이오케이컴퍼니 - (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스)(2,4) 기타특수관계기업 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스)(2,4) - (주)글로벌디지털에셋그룹(3,4) (주)글로벌디지털에셋그룹(3,4) (주)블록업(3,4) (주)블록업(3,4) 미래산업(주)(4) 미래산업(주)(4) (주)광림(4) (주)광림(4) 에스비더블유생명과학(구, 나노스(주))(4) 에스비더블유생명과학(구, 나노스(주))(4) (주)쌍방울(4) (주)쌍방울(4) (주)칼라스홀딩스(4) (주)칼라스홀딩스(4) 제이준코스메틱(주)(4) 청도남남(유)(4) 청도남남(유)(4) 남영나이론(주)(4) 남영나이론(주)(4) (주)훼미모드(4) (주)훼미모드(4) 청도남천내의(유)(4) 청도남천내의(유)(4) (주)아이오케이스튜디오(4) barbara paris(4) (주)아이오케이엠(4) (주)컴퍼니잇(4) (주)콘텐츠랩스(4) (주)아이오케이스튜디오(4) (주)아이오케이아카데미(4) (주)아이오케이엠(4) - (주)콘텐츠랩스(4) - (주)아이오케이아카데미(4) - (1) 당기말 현재 지배기업의 최대주주이며, 지분율은 30.16% 입니다.(2) 당기 중 (주)아이오케이컴퍼니에 처분 완료되어 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (3) 당기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다.(4) 연결회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다. 31.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 금융자산매각등 이자수익 이자비용 기타수익 기타비용 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안 6,055,937,000 - - 74,755,872 130,923,499 - 703,510,000 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 - - 10,000,000 - - - - 기타특수관계기업 (주)쌍방울 1,998,471,000 101,038,034 - - - - 279,593,885 기타특수관계기업 (주)광림 - - - 24,593,972 - - - 기타특수관계자 (주)훼미모드 291,136,000 - - - - - - 기타특수관계자 (주)아이오케이엠 - - - - - - 120,000,000 기타특수관계기업 (주)컴퍼니잇 - - - - - 2,000,000 - 소 계 8,345,544,000 101,038,034 10,000,000 99,349,844 130,923,499 2,000,000 1,103,103,885 (2) 전기 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 금융자산매각등 유형자산 매입 이자수익 이자비용 기타수익 기타비용 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안 3,844,609,524 - - - 34,687,173 271,678,136 10,833,333 609,440,000 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 81,786,850 - 2,100,000,000 - - - - - 관계기업 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스) - - - - - 24,404,589 - - 기타특수관계기업 (주)쌍방울 2,017,982,000 269,563,427 - 29,685,000 - 622,844,470 401,999 173,397,885 기타특수관계기업 에스비더블유생명과학(구, 나노스(주)) 8,070,000 - - - - - - - 기타특수관계기업 미래산업(주) 15,165,000 - - - - - - - 기타특수관계기업 (주)광림 20,955,000 - 8,239,950,180 - 101,270,056 - - - 기타특수관계기업 (주)훼미모드 173,317,000 - - - - - - - 소 계 6,161,885,374 269,563,427 10,339,950,180 29,685,000 135,957,229 918,927,195 11,235,332 782,837,885 31.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 특수관계자명 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안 - - 4,500,000,000 4,500,000,000 - 대 표 이 사 이혁수 - - - - 1,292,800,000 (2) 전기 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 지분취득 대여 회수 차입 상환 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안(1) - - - 14,000,000,000 11,999,999,880 - 관 계 기 업 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스) - - - 3,610,000,000 - - (주)글로벌디지털에셋그룹 - - - - - 100,000,000 (주)블록업 - - - - - 100,000,000 기타특수관계 기업 (주)쌍방울(1) - - - 17,304,000,000 - - 합 계 - - - 34,914,000,000 11,999,999,880 200,000,000 (1) 연결회사는 전기중 (주)비비안 및 (주)쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 일시 상환하였습니다.31.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계구분 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안 미 지 급 금 550,367,400 56,298,000 임차보증금 1,550,000,000 1,500,000,000 외상매출금 - 548,201,500 미 지 급 금 56,298,000 - 리 스 부 채 1,753,674,554 1,849,637,535 관 계 기 업 (주)아이오케이컴퍼니 외상매출금 - 4,950,000 기타특수관계 기업 (주)쌍방울 외상매출금 13,448,820 6,976,200 외상매입금 19,211,670 36,821,618 미 지 급 금 336,600 336,600 미래산업(주) 외상매출금 - 9,966,000 (주)광림 외상매출금 - 13,200,000 미 수 수 익 - 12,547,945 (주)훼미모드 외상매출금 20,942,900 22,697,400 합 계 외상매출금 584,759,120 605,991,100 기 타 자 산 1,550,000,000 1,512,547,945 외상매입금 19,211,670 36,821,618 기 타 부 채 1,810,309,154 1,906,272,135 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 31.5 당기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다. 31.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 담 보 권 자 당 기 전 기 비 고 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 - 채무보증 31.7 주요 경영진에 대한 보상금액연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 보상급여의 구분 당 기 전 기 급 여 586,114,787 539,393,472 퇴 직 급 여 78,099,660 72,592,753 합 계 664,214,447 611,986,225 31.8 임직원에 대한 대여금임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 장ㆍ단기 대여금 기 초 증 가 감 소 기 말 임 직 원 110,000,000 528,000,000 (71,600,000) 566,400,000 (2) 전기 장ㆍ단기 대여금 기 초 증 가 감 소 기 말 임 직 원 292,800,000 330,000,000 (512,800,000) 110,000,000 32. 영업부문 :32.1 영업부문에 대한 일반정보 구 분 재화 또는 용역 주요고객 S/W, H/W 사업부문 소프트웨어 등 소프트웨어등 판매 파트너 물류 사업부문 용역매출 쌍방울,비비안 및 물류업체 브랜드 사업부문 의류 판매 온라인쇼핑몰 및 개인고객 32.2 영업부문별 영업이익(1) 당기 구 분 S/W, H/W 사업부문 물류 사업부문 브랜드 사업부문 합 계 매출액 25,643,172,347 8,611,451,080 2,475,075,341 36,729,698,768 매출원가 4,233,892,887 8,288,750,427 1,991,630,324 14,514,273,638 매출총이익 21,409,279,460 322,700,653 483,445,017 22,215,425,130 판매비와관리비 19,049,341,835 - 1,452,972,051 20,502,313,886 영업이익 2,359,937,625 322,700,653 (969,527,034) 1,713,111,244 (2) 전기 구 분 S/W, H/W 사업부문 물류 사업부문 브랜드 사업부문 합 계 매출액 24,915,116,020 6,189,584,370 3,634,993,330 34,739,693,720 매출원가 3,107,161,151 5,705,763,489 2,961,124,667 11,774,049,307 매출총이익 21,807,954,869 483,820,881 673,868,663 22,965,644,413 판매비와관리비 15,720,937,536 - 742,037,396 16,462,974,932 영업이익 6,087,017,333 483,820,881 (68,168,733) 6,502,669,481 32.3 지역별 정보연결회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다. 32.4 주요 고객에 대한 정보당기말 현재 연결회사의 매출액 중 10%이상인 거래처는 물류사업부문의 (주)비비안이며 당기 매출액은 6,054백만원 입니다. 전기에는 물류사업부문의 (주)비비안이며 전기 매출액은 3,845백만원 입니다. 33. 관계기업투자 :33.1 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 관계의 성격 측정방법 [관계기업] (주)아이오케이컴퍼니 17.92% 대한민국, 서울 12월 31일 엔터테인먼트 사업 투자 등 지분법 () (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스) 는 당기 중 처분 완료되었습니다. (2) 전기 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 관계의 성격 측정방법 [관계기업] (주)화현관광개발 (구, (주)에스비더블유홀딩스) 20.00% 대한민국, 서울 12월 31일 기업컨설팅, 투자관련 투자 등 지분법 (주)아이오케이컴퍼니 18.47% 대한민국, 서울 12월 31일 엔터테인먼트 사업 투자 등 지분법 (주)글로벌디지털에셋그룹(1) 16.67% 대한민국, 서울 12월 31일 가상자산거래업 투자 등 지분법 (주)주식회사 블록업(1) 16.67% 대한민국, 서울 12월 31일 가상자산거래업 투자 등 지분법 (1) 보유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류와 피투자자의 이사회 참여를 근거로 K-IFRS 1028호 문단 6에 따라 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류 하였습니다. 33.2 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)아이오케이컴퍼니 75,035,907,429 16,883,868,337 7,026,968,496 (2) 전기 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스) 10,000,000 - - (주)아이오케이컴퍼니 75,015,354,845 27,960,506,617 24,501,486,354 (주)글로벌디지털에셋그룹 100,000,000 78,914,565 78,914,565 (주)블록업 100,000,000 84,901,155 84,901,155 합 계 75,225,354,845 28,124,322,337 24,665,302,074 33.3 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 회 사 명 기초잔액 지분법 평가 손 상 처 분 기 타 기말잔액 당기손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스)(1) - - - - - (10,000,000) 10,000,000 - (주)아이오케이컴퍼니(2) 24,501,486,354 (11,351,411,503) 956,609,566 (42,889,527) (6,406,639,625) - (630,186,769) 7,026,968,496 (주)글로벌디지털에셋그룹(3) 78,914,565 (7,062,170) - - - - (71,852,395) - (주)블록업(3,4) 84,901,155 (12,609,182) - - - - (72,291,973) - 합 계 24,665,302,074 (11,371,082,855) 956,609,566 (42,889,527) (6,406,639,625) (10,000,000) (764,331,137) 7,026,968,496 (1) 당기 중 (주)아이오케이컴퍼니와 매각계약을 체결하여 처분 완료 되었습니다.(2) 당기 중 (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채 및 전환우선주의 전환으로 인하여 연결회사의 지분율이 하락하여 관계기업투자주식처분손실을 인식하였습니다.(3) 당기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.(4) 당기 중 (주)글로벌디지털에셋그룹에 흡수합병되어 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 전기 회 사 명 기초잔액 취 득 지분법평가 기타 기말잔액 당기손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금 미래산업(주)(1) 7,363,165,760 - 872,317,409 4,467,011 - (8,239,950,180) - (주)아이오케이컴퍼니(2) 26,876,677,710 - (2,707,012,619) 112,746,146 (149,578) 219,224,695 24,501,486,354 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스) - - - - - - - (주)글로벌디지털에셋그룹 - 100,000,000 (21,085,435) - - - 78,914,565 (주)블록업 - 100,000,000 (15,098,845) - - - 84,901,155 합 계 34,239,843,470 419,224,695 (1,870,879,490) 117,213,157 (149,578) (8,239,950,180) 24,665,302,074 (1) 전기중 (주)광림과 매각계약을 체결하여 처분 완료 되었습니다.(2) 전기중 (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채에 대한 전환권을 행사함에 따라 증가하였습니다. 33.4 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)아이오케이컴퍼니 135,690,961,803 41,457,072,362 94,233,889,441 18,966,224,254 (62,437,805,277) (62,528,395,340) (2) 전기 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스) 14,755,035,769 14,888,905,713 (133,869,944) - (129,777,285) (129,777,285) (주)아이오케이컴퍼니 166,507,012,744 15,100,544,612 151,406,468,132 24,307,746,912 (36,108,285,938) (36,109,061,266) (주)글로벌디지털에셋그룹 3,491,667,245 18,179,853 3,473,487,392 - (126,512,608) (126,512,608) (주)블록업 518,542,009 9,135,080 509,406,929 - (90,593,071) (90,593,071) 33.5 관계기업투자 손익(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 지분법이익 7,893,747 1,051,280,993 지분법손실 (11,378,976,602) (2,743,196,899) 관계기업투자주식처분이익 28,752,932 - 관계기업투자주식처분손실 (630,186,769) (178,963,584) 관계기업투자주식손상차손 (6,406,639,625) - 합 계 (18,379,156,317) (1,870,879,490) 34. 사업결합 :(1) 당기1) 당기 중 지배기업은 사업의 다각화 및 역량의 통합을 통한 경영 효율화 달성목적으로 2022년 2월 25일 주주총회를 갈음한 이사회 결의에 따라 종속기업인 주식회사디모아와 2022년 3월 31일을 합병기일로 하여 합병하기로 결정하였습니다. 합병법인인 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)가 피합병법인 주식회사 디모아를 흡수합병하는 방식이며 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)는 존속하고 주식회사 디모아는 해산하여 소멸하였고 합병절차가 모두 완료되었습니다.지배기업인 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)는 종속기업인 주식회사 디모아를 흡수합병하는 과정에서 주식회사 디모아의 지분 3.37%를 1,793,000,000원에 추가 취득하여, 지분율이 96.63%에서 100%로 증가하였습니다. 이 거래로 인하여 지배기업의 비지배지분은 1,115,144,994원 감소하였습니다.2) 한편, 지배기업의 주식회사 디모아에 대한 소유지분의 변동내역은 아래와 같습니다(단위 : 원). 구 분 금 액 취득한 비지배지분의 장부금액 1,115,144,994 비지배지분의 추가 취득으로 지급한 금액 (1,793,000,000) 지배기업에 귀속되는 지분의 감소액 (677,855,006) (2) 전기1) 전기 중 지배기업은 사업의 다각화 및 역량 통합을 통한 경영 효율화 목적으로 종속기업인 주식회사 어반에이지를 흡수합병하였습니다.연결회사는 이로 인해 직접적인 관리비용 절감 뿐만 아니라 인력 및 노하우의 공유, 유연한 활용, 통합 전략의 수립 및 실행과 일원화된 관리에 따른 운영 효율성 등의 시너지 효과를 창출하였으며, 이러한 경영 효율화는 장기적으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 예상합니다.2) 식별가능한 취득자산과 인수부채는 아래와 같습니다(단위 : 원). 구 분 금 액 사업결합전에 보유하던 종속기업 지분의 장부가액 804,000,000 사업결합의 이전대가 합계 804,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 현금 및 현금성자산 306,379,575 매출채권및기타채권 244,472,585 재고자산 176,547,735 무형자산 215,000,000 이연법인세자산 2,800,962 매입채무및기타채무 (132,670,043) 당기법인세부채 (8,880,440) 부채성충당금 (23,956,948) 식별가능 순자산의 장부가액 779,693,426 자본거래손익() (24,306,574) ()해당 합병은 동일 지배하의 거래이므로 합병시 취득한 순자산 장부금액과지분상품의 장부금액 차액을 자본거래손익으로 반영하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 2022.12.31 현재 제 39 기 2021.12.31 현재 제 38 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 Ⅰ.유동자산 68,327,653,612 19,324,489,306 24,567,742,344 (1)현금및현금성자산 16,471,936,251 1,320,007,538 3,129,873,642 (2)단기금융자산 9,535,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 (3)매출채권 및 기타채권 37,066,121,855 14,395,276,265 10,021,122,714 (4)재고자산 1,392,911,397 889,674,269 32,586 (5)기타유동금융자산 694,367,619 27,677,390 2,119,147,540 (6)기타유동자산 2,436,242,880 1,015,585,854 1,867,224,583 (7)당기손익-공정가치금융자산 535,944,150 94,987,080 (8)당기법인세자산 195,129,460 81,280,910 2,711,654,096 (9)파생상품자산 3,218,687,183 Ⅱ.비유동자산 17,295,193,484 36,334,927,415 54,773,745,707 (1)유형자산 3,259,057,712 1,185,719,197 1,203,533,934 (2)무형자산 1,463,385,449 1,314,379,898 1,153,897,865 (3)당기손익-공정가치측정 금융자산 2,283,518,680 (4)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 376,903,744 2,068,830,000 (5)종속기업투자주식 2,000,000,000 9,198,126,224 10,362,126,224 (6)관계기업투자주식 7,026,968,496 24,310,105,675 34,239,843,470 (7)이연법인세자산 608,303,315 (8)기타비유동금융자산 2,314,718,449 318,796,421 3,461,995,534 (9)기타비유동자산 245,856,319 7,800,000 자산총계 85,622,847,096 55,659,416,721 79,341,488,051 부채 Ⅰ.유동부채 29,793,911,897 7,768,811,880 30,234,277,653 (1)매입채무 및 기타채무 22,222,398,941 4,872,376,147 3,152,040,734 (2)단기차입금 1,000,000,000 10,110,000,000 (3)기타유동금융부채 566,424,666 8,821,918 700,958,492 (4)당기법인세부채 698,452,496 (5)기타유동부채 6,334,656,995 1,762,867,609 1,374,352,685 (6)유동리스부채 670,431,295 124,746,206 164,550,731 (7)전환사채 8,687,399,728 (8)파생상품부채 5,346,522,787 Ⅱ.비유동부채 1,910,632,228 652,265,589 11,264,854,134 (1)장기차입금 10,500,000,000 (2)비유동리스부채 1,382,044,306 350,890,445 172,277,772 (3)이연법인세부채 41,340,633 167,582,095 (4)기타비유동부채 528,587,922 260,034,511 255,843,583 (5)기타비유동금융부채 169,150,684 부채총계 31,704,544,125 8,421,077,469 41,499,131,787 자본 Ⅰ.자본금 50,929,012,000 50,129,012,000 43,279,697,000 Ⅱ.자본잉여금 31,583,234,684 30,539,500,172 25,452,315,076 Ⅲ.기타자본항목 (10,360,518,219) (8,166,528,288) (8,166,528,288) Ⅳ.기타포괄손익누계액 641,001,229 99,092,112 (1,248,861,405) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (18,874,426,723) (25,362,736,744) (21,474,266,119) 자본총계 53,918,302,971 47,238,339,252 37,842,356,264 자본과부채총계 85,622,847,096 55,659,416,721 79,341,488,051 포괄손익계산서 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 Ⅰ.매출액 29,622,575,465 13,670,463,929 4,890,554,885 Ⅱ.매출원가 12,191,448,984 8,573,077,440 222,215,795 Ⅲ.매출총이익 17,431,126,481 5,097,386,489 4,668,339,090 Ⅳ.판매비와관리비 15,557,372,678 4,918,562,836 4,897,616,271 (1)일반관리비 13,550,974,534 3,875,855,799 4,486,710,354 (2)대손상각비(환입) 256,234,845 48,566,800 138,675,437 (3)판매비및물류비 1,750,163,299 994,140,237 272,230,480 Ⅴ.영업이익(손실) 1,873,753,803 178,823,653 (229,277,181) Ⅵ.기타영업수익 422,695,796 4,019,237 2,956,204,221 Ⅶ.기타영업비용 7,656,923,858 41,102,796 116,710,321 Ⅷ.금융수익 1,310,344,743 356,289,291 3,855,597,974 (1)유효이자율법에 따른 이자수익 96,554,286 12,938,271 15,636,590 (2)상각후원가금융자산처분이익 643,331 7,438,387 10,702,513 (3)금융수익-기타 1,213,147,126 335,912,633 3,829,258,871 Ⅸ.금융비용 2,572,651,707 1,610,318,414 2,200,107,786 (1)기타의 대손상각비(환입) (50,000,000) 300,000,000 (2)금융비용-기타 2,572,651,707 1,660,318,414 1,900,107,786 Ⅹ.종속기업 및 관계기업 투자손익 (11,365,462,983) (1,806,422,504) (49,733,221,516) XI.법인세비용차감전순이익(손실) (17,988,244,206) (2,918,711,533) (45,467,514,609) XⅡ.법인세비용(이익) 360,201,663 (230,389,536) (3,200,042,821) XⅢ.당기순이익(손실) (18,348,445,869) (2,688,321,997) (48,667,557,430) XIV.기타포괄손익 513,051,544 147,953,517 (630,961,184) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.지분법 자본변동 (7,103,590) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (438,623,246) 31,170,000 (610,633,200) 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (4,934,776) 3.지분법자본변동 956,609,566 116,783,517 (13,224,394) XV.총포괄손익 (17,835,394,325) (2,540,368,480) (49,298,518,614) XVI.지배기업 소유지분에 대한 주당순손익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (181) (29) (775) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (181) (29) (775) 자본변동표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,039,029,000 7,357,026,285 (8,166,528,288) (617,900,221) 27,193,291,311 45,804,918,087 Ⅱ.총포괄손익 Ⅲ.당기순이익(손실) (48,667,557,430) (48,667,557,430) Ⅳ.지분법자본변동 (20,327,984) (20,327,984) Ⅴ.지분법이익잉여금 Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 (610,633,200) (610,633,200) Ⅷ.전환사채의 전환 1,590,668,000 3,725,997,241 5,316,665,241 Ⅸ.종속회사와의 합병 Ⅹ.합병으로 인한 자본변동 XI.유상증자 21,650,000,000 14,369,291,550 36,019,291,550 2020.12.31 (XⅡ.기말자본) 43,279,697,000 25,452,315,076 (8,166,528,288) (1,248,861,405) (21,474,266,119) 37,842,356,264 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 43,279,697,000 25,452,315,076 (8,166,528,288) (1,248,861,405) (21,474,266,119) 37,842,356,264 Ⅱ.총포괄손익 Ⅲ.당기순이익(손실) (2,688,321,997) (2,688,321,997) Ⅳ.지분법자본변동 116,783,517 116,783,517 Ⅴ.지분법이익잉여금 (148,628) (148,628) Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 1,200,000,000 (1,200,000,000) Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 31,170,000 31,170,000 Ⅷ.전환사채의 전환 Ⅸ.종속회사와의 합병 (24,306,574) (24,306,574) Ⅹ.합병으로 인한 자본변동 XI.유상증자 6,849,315,000 5,111,491,670 11,960,806,670 2021.12.31 (XⅡ.기말자본) 50,129,012,000 30,539,500,172 (8,166,528,288) 99,092,112 (25,362,736,744) 47,238,339,252 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 50,129,012,000 30,539,500,172 (8,166,528,288) 99,092,112 (25,362,736,744) 47,238,339,252 Ⅱ.총포괄손익 Ⅲ.당기순이익(손실) (18,348,445,869) (18,348,445,869) Ⅳ.지분법자본변동 956,609,566 956,609,566 Ⅴ.지분법이익잉여금 (42,630,394) (42,630,394) Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 (4,934,776) (4,934,776) Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 (438,623,246) (438,623,246) Ⅷ.전환사채의 전환 Ⅸ.종속회사와의 합병 Ⅹ.합병으로 인한 자본변동 571,619,212 (2,193,989,931) 28,857,573 24,879,386,284 23,285,873,138 XI.유상증자 800,000,000 472,115,300 1,272,115,300 2022.12.31 (XⅡ.기말자본) 50,929,012,000 31,583,234,684 (10,360,518,219) 641,001,229 18,874,426,723 53,918,302,971 현금흐름표 제 40 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 39 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 38 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 1,892,758,498 (3,393,286,855) (745,636,400) (1)영업에서 창출된 현금 1,820,605,752 (1,849,844,831) (480,200,278) (2)당기순이익(손실) (18,348,445,869) (2,688,321,997) (48,667,557,430) (3)당기순이익에 대한 조정 20,721,860,585 3,089,836,261 49,009,556,109 (4)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (552,808,964) (2,251,359,095) (822,198,957) (5)이자수취 853,152,137 299,695,659 269,590,116 (6)이자지급 (49,780,822) (1,161,472,873) (117,016,201) (7)법인세납부 (731,218,569) (681,664,810) (418,010,037) Ⅱ.투자활동현금흐름 14,948,218,057 20,198,756,825 (77,845,672,818) (1)단기금융자산의 증가 (8,755,000,000) (1,500,000,000) (2)단기금융자산의 감소 6,135,000,000 1,500,000,000 (3)당기손익-공정가치 금융자산의 처분 4,600,000,000 12,521,665,778 (4)당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (1,499,999,850) (11,873,328,570) (5)기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 처분 2,100,000,000 (6)관계기업주식의 취득 (79,846,892,136) (7)관계기업주식의 처분 10,000,000 8,239,950,180 (8)매각예정자산의 처분 8,872,948,800 6,518,683,734 (9)종속기업 투자주식의 취득 (1,500,200,000) (805,000,000) (10)종속기업 투자주식의 처분 1,000,000 (11)차량운반구의 취득 (27,426,970) (12)차량운반구의 처분 25,272,727 (13)투자선급금의 증가 (10,000,000) (14)비품의 취득 (74,294,704) (11,490,930) (141,215,890) (15)시설장치의 취득 (29,685,000) (524,847,167) (16)소프트웨어의 취득 (2,440,000) (1,280,000) (17)회원권의 취득 (934,072,190) (18)산업재산권의 취득 (1,940,240) (29,250,000) (19)시설이용권의 취득 (278,725,000) (20)시설이용권의 처분 345,454,546 (21)보증금의 감소 95,676,000 93,818,000 263,833,623 (22)보증금의 증가 (124,555,000) (59,685,000) (23)단기대여금의 증가 (348,000,000) (23,440,000,000) (24)단기대여금의 감소 7,394,600,000 2,000,000,000 21,440,000,000 (25)장기대여금의 증가 (130,000,000) (10,000,000) (4,420,000,000) (26)장기대여금의 감소 9,000,000 3,000,000,000 3,404,500,000 (27)장기선급비용의 증가 (332,856,319) (28)장기선급비용의 감소 87,000,000 (29)종속기업 합병으로인한 현금의 증가 5,048,704,067 306,379,575 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,689,047,842) (18,615,336,074) 67,289,413,207 (1)단기차입금의 증가 5,000,000,000 6,700,000,000 37,710,000,000 (2)단기차입금의 감소 (6,000,000,000) (15,810,000,000) (27,600,000,000) (3)장기차입금의 증가 10,500,000,000 (4)장기차입금의 감소 (10,500,000,000) (5)전환사채의 발행 10,804,000,000 (6)전환사채의 상환 (10,804,000,000) (7)리스부채의 지급 (668,363,142) (162,142,744) (143,878,343) (8)유상증자관련비용 (20,684,700) (9)유상증자 11,960,806,670 36,019,291,550 Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 15,151,928,713 (1,809,866,104) (11,301,896,011) Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,320,007,538 3,129,873,642 14,431,769,653 Ⅶ.기말현금및현금성자산 16,471,936,251 1,320,007,538 3,129,873,642 5. 재무제표 주석 제 40(당) 기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 제 39(전) 기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티) 1. 일반사항 :주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티, 이하 "회사")는 1982년 12월 30일자로 설립되었으며, 1993년 4월에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 등록하였습니다.회사는 ADOBE의 교육용과 상업용 총판으로서 소프트웨어 유통비지니스 를 영위하고 있으며, 그 외에 Tableau, Quest 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 위해 물류사업 및 브랜드사업을 하고 있으며, 소프트웨어 판매 회사인 종속회사 디모아를 2022년 3월 중에 흡수합병하였습니다.회사는 2022년 4월 중에 상호를 기존 주식회사 인피니티엔티에서 주식회사 디모아로 변경하였으며, 본점소재지는 서울특별시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층, 7층입니다.당기말 현재 회사의 자본금은 50,929백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) (주)비비안 30,723,543 30.16 이혁수 1,600,000 1.57 기타 소액주주 69,534,481 68.27 합 계 101,858,024 100.00 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시/를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 별도 재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자는 기업회계기준서 제 1028호에서 규정하는 지분법으로 표시한 재무제표입니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익'또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.2 참조). 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 차량운반구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 사용권자산 종료시점까지 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.(1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. (2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.(3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.(5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '0'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상 각 방 법 소프트웨어 5년 정 액 법 산업재산권 5년 정 액 법 시설이용권 비한정 - (6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.또한, 전환사채의 전환 시 전환일 시점에 관련 부채를 공정가치로 재측정하여, 해당 공정가치를 자본으로 인식하고, 전환과 관련된 손익을 인식하지 않습니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 퇴직급여1) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 719백만원입니다. 2.18 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2.19 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별회사는 소프트웨어 유통사업, 물류대행업 및 브랜드사업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 (1) 라이선스 제공, (2) 설치 등의 용역, (3) 재화의 인도 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무 라이선스 및 재화의 판매 및 물류대행용역 제공에 따른 수익은 자산을 이전하거나 용역의 제공을 완료하는 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.1) 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다2) 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다3) 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다4) 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 라이선스와 추가로 별도로 설치용역을 제공하고 있으며 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.1) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다2) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다3) 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다이에 따라 상기 용역의 경우 고객은 소프트웨어 설치용역에 대하여 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.(4) 변동대가 회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. (5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.(6) 본인 대 대리인회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사의 수행의무가 소프트웨어 개발업체가 제공한 소프트웨어를 고객에게 제공하도록 주선하는 것이므로 기업은 대리인에 해당되며, 그 소프트웨어를 제공 및 주선하고 보수나 수수료를 받은 금액을 수익으로 인식합니다. 또한, 회사는 고객에게 제공하는 일부 소프트웨어와 관련하여 라이선스나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 라이선스나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.(7) 라이선싱: 사용권회사의 고객과의 계약에 따라 소프트웨어 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 회사는 소프트웨어 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.22 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에 보고 되었으며, 2023년 3월 30일정기주주총회에서 승인 될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조). (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 4. 재무위험관리 :4.1 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도 및 통화옵션 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 신용등급 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.회사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제 및 관리 하고 있습니다.당기와 전기 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 (218,619,316) 218,619,316 (387,208,878) 387,208,878 (2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금과 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 이자수익 (101,014,000) 101,014,000 (15,400,000) 15,400,000 이자비용 - - 10,000,000 (10,000,000) (3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산의 당기말 및 전기말 현재 각각 913백만원 및 95백만원입니다. 4.2 신용위험회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 16,469,921,181 1,319,152,598 단기금융자산 9,535,000,000 1,500,000,000 매출채권 및 기타채권 37,066,121,855 14,395,276,265 기타유동금융자산 694,367,619 27,677,390 기타비유동금융자산 2,314,718,449 318,796,421 당기손익-공정가치측정금융자산 535,944,150 94,987,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 376,903,744 - 합 계 66,992,976,998 17,655,889,754 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 11 참조). 소멸시효등급전이 손 실 율 시간경과에 따른 분기별 연체전이율 당 기 전 기 1 --> 5 0.08% 0.04% 3개월 이하 2 --> 5 2.77% 1.66% 3개월 초과~6개월 이하 3 --> 5 13.19% 10.35% 6개월 초과 ~ 9개월 이하 4 --> 5 27.75% 26.05% 9개월 초과 ~ 1년 이하 5 --> 5 56.92% 52.10% 1년 3개월이하 한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유액은 제외하였습니다. 4.3 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 리스부채 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 20,716,850,591 - - - 20,716,850,591 미지급금 1,505,548,350 - - - 1,505,548,350 미지급비용 566,424,666 - - - 566,424,666 리스부채() 210,018,812 203,330,422 369,530,584 1,503,860,032 2,286,739,850 합 계 22,998,842,419 203,330,422 369,530,584 1,503,860,032 25,075,563,457 () 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (2) 전기 구 분 3개월 이내 4개월~6개월 7개월~1년 1년이상 합 계 매입채무 4,082,341,326 - - - 4,082,341,326 미지급금 790,034,821 - - - 790,034,821 단기차입금 1,000,000,000 - - - 1,000,000,000 미지급비용 8,821,918 - - - 8,821,918 리스부채() 39,855,522 39,855,522 75,080,544 394,976,262 549,767,850 합 계 5,921,053,587 39,855,522 75,080,544 394,976,262 6,430,965,915 () 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. 4.4 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 전환사채 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 부채비율: 부채총계(A) 31,704,544,125 8,421,077,469 자본총계(B) 53,918,302,971 47,238,339,252 부채비율(A/B) 58.80% 17.83% 순차입금비율: 현금및현금성자산(C) 16,471,936,251 1,320,007,538 금융부채(차입금+전환사채)(D) - 1,000,000,000 순차입금(D-C) (16,471,936,251) (320,007,538) 순차입금비율(D-C)/B () () () 순차입금비율의 비율이 부(-)의 값을 가지므로 순차입금비율을 산정하지 아니합니다. 5. 금융상품 공정가치 :5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 16,471,936,251 16,471,936,251 단기금융자산 9,535,000,000 9,535,000,000 매출채권 및 기타채권 37,066,121,855 37,066,121,855 기타유동금융자산 694,367,619 694,367,619 당기손익-공정가치측정금융자산 535,944,150 535,944,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 376,903,744 376,903,744 기타비유동금융자산 2,314,718,449 2,314,718,449 합 계 66,994,992,068 66,994,992,068 금융부채: 매입채무 및 기타채무 22,222,398,941 22,222,398,941 기타유동금융부채 566,424,666 566,424,666 기타부채: 리스부채 2,052,475,601 2,052,475,601 합 계 24,841,299,208 24,841,299,208 () 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기 구 분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 1,320,007,538 1,320,007,538 단기금융자산 1,500,000,000 1,500,000,000 매출채권 및 기타채권 14,395,276,265 14,395,276,265 기타유동금융자산 27,677,390 27,677,390 당기손익-공정가치측정금융자산 94,987,080 94,987,080 기타비유동금융자산 318,796,421 318,796,421 합 계 17,656,744,694 17,656,744,694 금융부채: 매입채무 및 기타채무 4,872,376,147 4,872,376,147 기타유동금융부채 8,821,918 8,821,918 차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 기타부채: 리스부채 475,636,651 475,636,651 합 계 6,356,834,716 6,356,834,716 () 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.5.2 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 535,944,150 - - 535,944,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 376,903,744 376,903,744 합 계 535,944,150 - 376,903,744 912,847,894 2) 전기 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 94,987,080 - - 94,987,080 (3) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원). 1) 당기 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 적용율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 (주)코아인포메이션 70,984,331 현금흐름할인법 할인율, 영구성장율, 매출증가율 16.27%, 1.0%, 1.4~2.2% 소프트웨어공제조합협회 158,064,466 순자산가치평가법 - - (주)글로벌디지털에셋그룹 147,854,947 순자산가치평가법 - - 2) 전기에는 수준3으로 분류된 금융상품이 없습니다. (4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).1) 당기 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 (주)코아인포메이션 소프트웨어공제조합협회 (주)글로벌디지털에셋그룹 (주)블록업 기 초 - - - - 합 병 승 계 499,500,000 158,064,466 - - 기 타 증 감() - - 155,062,299 2,900,225 기타포괄손익으로 인식된 손익 (428,515,669) - (7,207,352) (2,900,225) 당 기 말 70,984,331 158,064,466 147,854,947 - () 당기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 이후 (주)글로벌디지털에셋그룹이(주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다. 2) 전기 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 금융부채 지분증권 전환권파생상품자산 채무증권 지분증권 내재파생상품부채 클로이블루조합 전환사채 콜옵션 (주)온누리프로덕션 (주)채널에이 전환사채 전환권및 풋옵션 기 초 2,205,196,000 3,218,687,183 2,711,654,096 2,068,830,000 5,346,522,787 취 득 - - - - - 상 환 - (3,218,687,183) - - (5,346,522,787) 처 분 (2,050,000,000) - (2,550,000,000) (2,100,000,000) - 당기손익으로 인식된 손익 (155,196,000) - (161,654,096) - - 기타포괄손익으로 인식된 손익 - - - 31,170,000 - 전 기 말 - - - - - 6. 범주별 금융상품 :6.1 금융자산 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당기 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,471,936,251 - 16,471,936,251 단기금융자산 - 9,535,000,000 - 9,535,000,000 매출채권및기타채권 - 37,066,121,855 - 37,066,121,855 기타유동금융자산 - 694,367,619 - 694,367,619 당기손익-공정가치측정금융자산 535,944,150 - - 535,944,150 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 376,903,744 376,903,744 기타비유동금융자산 - 2,314,718,449 - 2,314,718,449 합 계 535,944,150 66,082,144,174 376,903,744 66,994,992,068 (2) 전기 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,320,007,538 - 1,320,007,538 단기금융자산 - 1,500,000,000 - 1,500,000,000 매출채권및기타채권 - 14,395,276,265 - 14,395,276,265 기타유동금융자산 - 27,677,390 - 27,677,390 당기손익-공정가치측정금융자산 94,987,080 - - 94,987,080 기타비유동금융자산 - 318,796,421 - 318,796,421 합 계 94,987,080 17,561,757,614 - 17,656,744,694 6.2 금융부채 범주별 장부금액(단위: 원).(1) 당기 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타부채 - 22,222,398,941 22,222,398,941 기타유동금융부채 - 566,424,666 566,424,666 리스부채 - 2,052,475,601 2,052,475,601 합 계 - 24,841,299,208 24,841,299,208 (2) 전기 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 및 기타부채 - 4,872,376,147 4,872,376,147 기타유동금융부채 - 8,821,918 8,821,918 차입금 - 1,000,000,000 1,000,000,000 리스부채 - 475,636,651 475,636,651 합 계 - 6,356,834,716 6,356,834,716 6.3 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용의 인식 내역(단위: 원).(1) 당기 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후 원가 측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 573,959,728 - - (152,009,947) 421,949,781 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,059,042,780) - - - - (1,059,042,780) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - (438,623,246) - - (438,623,246) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 - - (4,934,776) - - (4,934,776) 배당금수익 1,110,960 - - - - 1,110,960 대손상각비 - (256,234,845) - - - (256,234,845) 상각후원가금융자산처분이익 - 643,331 - - - 643,331 외환차손익 - - - - (798,185,385) (798,185,385) 외화환산손익 - - - - 171,217,129 171,217,129 합 계 (1,057,931,820) 318,368,214 (443,558,022) - (778,978,203) (1,962,099,831) (2) 전기 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후 원가 측정금융부채 합 계 이자수익(비용) - 204,157,700 (886,643,465) (682,485,765) 당기손익-공정가치 측정금융자산평가손익 (78,633,600) - - - - (78,633,600) 당기손익-공정가치 측정금융자산처분손익 (221,552,096) - - - - (221,552,096) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - 31,170,000 - - 31,170,000 사채상환이익 - - - - 11,235,332 11,235,332 대손상각비 (48,566,800) - - - (48,566,800) 기타의대손상각비 - 50,000,000 - - - 50,000,000 상각후원가금융자산처분이익 - 7,438,387 - - - 7,438,387 외환차손익 - - - - (339,455,010) (339,455,010) 외화환산손익 - - - - (576,371) (576,371) 합 계 (300,185,696) 213,029,287 31,170,000 - (1,215,439,514) (1,271,425,923) 6.4 기타금융자산기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동금융자산: 단기대여금 286,400,000 - 미수수익 110,305,727 10,671,310 보증금(유동) 297,661,892 17,006,080 소 계 694,367,619 27,677,390 기타비유동금융자산: 장기대여금 280,000,000 40,000,000 기타보증금 3,920,000 1,600,000 보증금(비유동) 2,030,798,449 277,196,421 소 계 2,314,718,449 318,796,421 합 계 3,009,086,068 346,473,811 6.5 기타금융부채기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동금융부채: 미지급비용 566,424,666 8,821,918 합 계 566,424,666 8,821,918 7. 현금및현금성자산 :현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현 금 2,015,070 854,940 보 통 예 금 16,469,921,181 1,319,152,598 합 계 16,471,936,251 1,320,007,538 8. 단기금융자산 :단기금융자산은 정기예금으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 구 성 내 역 당 기 전 기 단기금융자산 정 기 예 금 9,535,000,000 1,500,000,000 () 상기 단기금융자산은 담보로 제공되어 있어 사용이 제한되어 있습니다(주석 31참조). 9. 당기손익 -공정가치측정금융자산 :9.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유동: 지분증권 535,944,150 94,987,080 9.2 시장성 있는 지분증권, 시장성없는 지분증권 및 전환증권 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 시장성 있는 지분증권1) 당기 회 사 명 주식수 지분율 공정가치 장부금액 (주)젬백스링크 55,548주 0.07% 73,601,100 73,601,100 케이에이치필룩스(주) 697,350주 0.40% 462,343,050 462,343,050 합 계 535,944,150 535,944,150 2) 전기 회 사 명 주식수 지분율 공정가치 장부금액 (주)젬백스링크 55,548주 0.07% 94,987,080 94,987,080 (2) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권 및 전환증권의 내역은 없습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :10.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 시장성 없는 지분증권 376,903,744 - () 종속기업 (주)디모아와의 합병으로 인하여 증가하였습니다(주석35 참조). 10.2 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 회사명 주식수(좌수) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)코아인포메이션 13,986주 19.98% 499,500,000 70,984,331 70,984,331 소프트웨어공제조합협회() 214주 0.04% 129,636,533 158,064,466 158,064,466 (주)글로벌디지털에셋그룹 34,578주 1.23% 200,000,000 147,854,947 147,854,947 합 계 829,136,533 376,903,744 376,903,744 () 소프트웨어공제조합협회 출자금은 이행보증에 대한 담보로 질권이 설정되어 있습니다(주석 31 참조).(2) 전기전기 중 (주)채널에이 주식 1,270,000주를 매각 완료하였습니다. 11. 매출채권 및 기타채권 :11.1 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 회사 규정상 세금계산서 발행일 기준 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2에서 제공됩니다.(1) 당기 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 37,842,691,872 (1,625,382,919) 36,217,308,953 미 수 금 3,119,200,902 (2,270,388,000) 848,812,902 합 계 40,961,892,774 (3,895,770,919) 37,066,121,855 (2) 전기 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 15,184,769,127 (792,222,301) 14,392,546,826 미 수 금 2,273,117,439 (2,270,388,000) 2,729,439 합 계 17,457,886,566 (3,062,610,301) 14,395,276,265 11.2 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 정상채권 34,544,045,292 848,812,902 14,383,216,573 2,729,439 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1,994,081,181 - 27,440,396 - 손상채권 1,304,565,399 2,270,388,000 774,112,158 2,270,388,000 1년 초과 1,304,565,399 2,270,388,000 774,112,158 2,270,388,000 기말금액 37,842,691,872 3,119,200,902 15,184,769,127 2,273,117,439 () 회사의 매출채권 중 손상채권을 제외하고는 중요한 신용위험이 집중된 채권은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 11.3 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 기 초 설 정(환 입) 제 각 합병승계 기 말 유동자산: 매출채권 792,222,301 256,234,845 - 576,925,773 1,625,382,919 미수금 2,270,388,000 - - - 2,270,388,000 합 계 3,062,610,301 256,234,845 - 576,925,773 3,895,770,919 (2) 전기 구 분 기 초 설 정(환입) 제 각 기 말 유동자산: 매출채권 752,691,946 39,530,355 - 792,222,301 미수금 2,261,351,555 9,036,445 - 2,270,388,000 합 계 3,014,043,501 48,566,800 - 3,062,610,301 11.4 손상채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다.(1) 당기 구 분 손상차손 차감전 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,304,565,399 1,304,565,399 - - 미 수 금 2,270,388,000 2,270,388,000 - - (2) 전기 구 분 손상차손 차감전 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 774,112,158 774,112,158 - - 미 수 금 2,270,388,000 2,270,388,000 - - 12. 기타자산 :기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동자산: 선급금 2,398,961,962 1,004,761,123 선급비용 37,280,918 10,824,731 소 계 2,436,242,880 1,015,585,854 기타비유동자산: 장기선급금 - 7,800,000 장기선급비용 245,856,319 - 소 계 245,856,319 7,800,000 합 계 2,682,099,199 1,023,385,854 13. 재고자산 :재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 1,143,125,036 (168,460,491) 974,664,545 4,158,876,108 (3,269,201,839) 889,674,269 제 품 455,936,164 (37,689,312) 418,246,852 - - - 합 계 1,599,061,200 (206,149,803) 1,392,911,397 4,158,876,108 (3,269,201,839) 889,674,269 14. 매각예정자산 :당기중 종속회사 (주)디모아와의 합병으로 인하여 9,355백만원 증가하였으며, 당기중 매각을 완료하여 잔액은 없습니다.(주석35 참조). 15. 유형자산 :15.1 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 27,426,970 (2,742,697) 24,684,273 비 품 495,831,525 (202,278,420) 293,553,105 시 설 장 치 1,085,830,834 (559,500,218) 526,330,616 사용권자산 4,907,794,968 (2,493,305,250) 2,414,489,718 합 계 6,516,884,297 (3,257,826,585) 3,259,057,712 (2) 전기 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 73,751,255 (73,750,255) 1,000 비 품 273,847,752 (130,926,691) 142,921,061 시 설 장 치 554,532,167 (164,612,342) 389,919,825 사용권자산 1,109,142,007 (456,264,696) 652,877,311 합 계 2,011,273,181 (825,553,984) 1,185,719,197 15.2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 합병승계 기타증감 기말가액 차량운반구 1,000 27,426,970 (2,000) (2,742,697) 1,000 - 24,684,273 비 품 142,921,061 74,294,704 (7,025,440) (96,043,983) 179,406,763 - 293,553,105 시 설 장 치 389,919,825 - - (187,659,433) 324,070,224 - 526,330,616 사용권자산 652,877,311 308,920,075 (10,349,607) (780,947,400) 2,272,502,483 (28,513,144) 2,414,489,718 합 계 1,185,719,197 410,641,749 (17,377,047) (1,067,393,513) 2,775,980,470 (28,513,144) 3,259,057,712 (2) 전기 구 분 기초가액 취 득 처 분 감가상각비 기말가액 차량운반구 9,833,501 - - (9,832,501) 1,000 비 품 184,945,048 11,490,930 - (53,514,917) 142,921,061 시 설 장 치 468,667,608 29,685,000 - (108,432,783) 389,919,825 사용권자산 540,087,777 523,385,813 (114,542,960) (296,053,319) 652,877,311 합 계 1,203,533,934 564,561,743 (114,542,960) (467,833,520) 1,185,719,197 16. 리스 :16.1 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 건 물 1,878,829,540 526,240,624 차량운반구 535,660,178 126,636,687 합 계 2,414,489,718 652,877,311 16.2 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 건물 523,396,175 229,468,056 차량운반구 257,551,225 66,585,263 합 계 780,947,400 296,053,319 리스부채에 대한 이자비용 103,590,303 8,963,837 단기리스료 11,505,880 2,500,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,720,547 3,810,000 당기 중 리스의 총 현금유출은 696백만원(전기 168백만원)입니다. 16.3 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 782,879,818 670,431,295 154,791,588 124,746,206 1년 초과 5년 이내 1,503,860,032 1,382,044,306 394,976,262 350,890,445 합 계 2,286,739,850 2,052,475,601 549,767,850 475,636,651 16.4 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유 동 670,431,295 124,746,206 비 유 동 1,382,044,306 350,890,445 합 계 2,052,475,601 475,636,651 16.5 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 과 목 기초가액 증 가 감 소 합병승계 이자비용 지급 기말가액 리스부채 475,636,651 241,626,212 (10,189,233) 1,910,174,810 103,590,303 (668,363,142) 2,052,475,601 (2) 전기 과 목 기초가액 증 가 감 소 이자비용 지급 기말가액 리스부채 336,828,503 400,949,122 (108,962,067) 8,963,837 (162,142,744) 475,636,651 16.6 소액리스의 사용내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 복합기, 정수기 등 15,720,547 3,810,000 17. 무형자산 :17.1 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 308,803,000 (268,177,332) - 40,625,668 산업재산권 246,190,240 (117,227,649) - 128,962,591 시설이용권() 1,293,797,190 - - 1,293,797,190 영업권(1) 195,459,334 - (195,459,334) - 합 계 2,044,249,764 (385,404,981) (195,459,334) 1,463,385,449 (1) 회사의 영업권은 2012년 당사가 (주)디모아를 취득시 발생하였으며 당기에 (주)디모아를 흡수합병하면서 별도의 무형자산으로 식별하였습니다. 시장환경의 변화와 수익성 저하 등의 영향으로 해당 영업권에 대하여 195,459천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 전기 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 130,659,000 (111,105,458) 19,553,542 산업재산권 236,450,000 (51,695,834) 184,754,166 시설이용권() 1,110,072,190 - 1,110,072,190 합 계 1,477,181,190 (162,801,292) 1,314,379,898 () 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을시사하는 징후가 발생한 경우에 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 한편, 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우에는 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. 17.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 소프트웨어 산업재산권 시설이용권 영업권 합 계 기초가액 19,553,542 184,754,166 1,110,072,190 - 1,314,379,898 합병승계 45,282,334 - 25,000,000 195,459,334 265,741,668 취 득 2,440,000 9,740,240 278,725,000 - 290,905,240 상 각 (26,650,208) (65,531,815) - - (92,182,023) 손 상 - - - (195,459,334) (195,459,334) 처 분 - - (120,000,000) - (120,000,000) 기말가액 40,625,668 128,962,591 1,293,797,190 - 1,463,385,449 (2) 전기 구 분 소프트웨어 산업재산권 시설이용권 합 계 기초가액 43,825,675 - 1,110,072,190 1,153,897,865 합병승계 - 215,000,000 - 215,000,000 취 득 1,280,000 21,450,000 - 22,730,000 상 각 (25,552,133) (51,695,834) - (77,247,967) 기말가액 19,553,542 184,754,166 1,110,072,190 1,314,379,898 18. 매입채무 및 기타채무 :18.1 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유동부채: 매입채무 20,716,850,591 4,082,341,326 미지급금 1,505,548,350 790,034,821 소 계 22,222,398,941 4,872,376,147 18.2 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타유동부채: 예수금 84,979,425 45,842,095 부가세예수금 2,903,540,540 1,499,781,140 선수수익 2,661,071,138 19,750,000 선수금 119,190,090 1,365,100 마일리지충당부채 30,174,289 35,911,817 미지급비용(연차수당) 535,701,513 160,217,457 소 계 6,334,656,995 1,762,867,609 기타비유동부채: 복구충당부채 528,587,922 260,034,511 소 계 528,587,922 260,034,511 합 계 6,863,244,917 2,022,902,120 19. 차입금 :차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 차입처 대여기간 이자율 당 기 전 기 대여일 만기일 단기차입금 (주)디모아 2021-10-22 2022-01-22 4.60% - 1,000,000,000 20. 법인세비용 :20.1 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 2,562,200 (106,949,036) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액() 357,639,463 (123,440,500) 자본에직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 360,201,663 (230,389,536) () 당기 변동 금액에는 종속기업 합병으로 인해 승계한 이연법인세자산 금액 1,007,283,411원이 제외되었습니다. 20.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (17,988,244,206) (2,918,711,533) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (3,957,413,725) (664,116,537) 조정사항: 비일시적차이 1,167,794,713 50,439,782 법인세추납액(환급액) 2,562,200 (106,949,036) 미인식이연법인세자산감소 2,672,009,820 488,164,877 기타(세율차이 등) 475,248,655 2,071,378 법인세비용 360,201,663 (230,389,536) 유효세율() () () () 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다. 20.3 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 구 분 기 초 합병승계 감 소 증 가 기 말 (차감할 일시적 차이) 대손금 8,076,759,463 - - - 8,076,759,463 매도가능증권손상차손 29,883,000,000 - - - 29,883,000,000 무형자산손상차손 535,016,273 36,000,000 515,827,190 - 55,189,083 연차수당 160,217,457 277,315,551 437,533,008 535,701,513 535,701,513 종속기업투자주식손상차손 4,283,896,616 - 4,283,896,616 - - 재고자산평가손실 3,269,201,839 4,189,320,364 7,458,522,203 206,149,803 206,149,803 대손충당금 3,044,616,230 257,248,830 3,301,865,060 3,625,291,720 3,625,291,720 관계기업투자주식손실 50,526,786,461 - - 17,461,599,888 67,988,386,349 지분법손실 10,000,000 - 10,000,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 148,686,540 49,949,844 49,949,844 1,059,042,780 1,207,729,320 금융보증채무 360,000,000 (360,000,000) - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,517,034 - 449,715,755 452,232,789 업무용승용차(자가) 13,500,502 - 13,500,502 - - 보증금현할차 128,086,499 363,777,058 491,863,557 408,426,659 408,426,659 리스부채 475,636,651 1,910,174,810 2,385,811,461 2,052,475,601 2,052,475,601 마일리지충당부채 35,911,817 - 35,911,817 30,174,289 30,174,289 복구충당부채 260,034,511 261,092,671 521,127,182 528,587,922 528,587,922 소 계 101,211,350,859 6,987,396,162 19,505,808,440 26,357,165,930 115,050,104,511 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (10,671,310) (475,381,112) (486,052,422) (110,305,727) (110,305,727) 종속기업투자주식 (360,000,000) 360,000,000 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (175,948,800) (175,948,800) - - 사용권자산 (652,877,311) (2,117,505,287) (2,770,382,598) (2,414,489,718) (2,414,489,718) 소 계 (1,023,548,621) (2,408,835,199) (3,432,383,820) (2,524,795,445) (2,524,795,445) 세무상결손금 11,925,199,370 - - 3,470,943,879 15,396,143,249 합 계 112,113,001,608 4,578,560,963 16,073,424,620 27,303,314,364 127,921,452,315 이연법인세 인식제외 일시적차이 112,300,913,578 - - - 125,024,769,864 이연법인세 인식대상 일시적차이 (187,911,970) - - - 2,896,682,451 세 율 22% 21% 이연법인세자산-순액 (41,340,633) - - - 608,303,315 (2) 전기 구 분 기 초 감 소 증 가 기 말 (차감할 일시적 차이) 대손금 8,076,759,463 - - 8,076,759,463 매도가능증권손상차손 29,883,000,000 - - 29,883,000,000 무형자산손상차손 535,016,273 - - 535,016,273 연차수당 128,208,025 128,208,025 160,217,457 160,217,457 종속기업투자주식손상차손 4,283,896,616 - - 4,283,896,616 재고자산평가손실 3,269,201,839 3,269,201,839 3,269,201,839 3,269,201,839 대손충당금 3,031,305,363 3,031,305,363 3,044,616,230 3,044,616,230 파생상품평가손실 489,042,942 489,042,942 - - 관계기업투자주식손실 58,848,593,942 10,888,379,516 2,566,572,035 50,526,786,461 지분법손실 10,000,000 - - 10,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 165,350,940 16,664,400 - 148,686,540 파생상품부채 5,346,522,787 5,346,522,787 - - 금융보증채무 360,000,000 - - 360,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,231,170,000 1,231,170,000 - - 당기손익금융자산(온.프) (245,369,320) (245,369,320) - - 업무용승용차(자가) 13,500,502 - - 13,500,502 보증금현할차 26,032,848 26,032,848 128,086,499 128,086,499 리스부채 336,828,503 336,828,503 475,636,651 475,636,651 마일리지충당부채 - - 35,911,817 35,911,817 복구충당부채 255,843,583 255,843,583 260,034,511 260,034,511 소 계 116,044,904,306 24,773,830,486 9,940,277,039 101,211,350,859 (가산할 일시적 차이) 미수수익 (119,147,540) (119,147,540) (10,671,310) (10,671,310) 종속기업투자주식 (360,000,000) - - (360,000,000) 출자금(클로이) (205,196,000) (205,196,000) - - 전환사채(4CB) (1,957,869,711) (1,957,869,711) - - 전환사채(5CB) (158,730,561) (158,730,561) - - 파생상품자산 (3,218,687,183) (3,218,687,183) - - 사용권자산 (540,087,777) (540,087,777) (652,877,311) (652,877,311) 소 계 (6,559,718,772) (6,199,718,772) (663,548,621) (1,023,548,621) 이연법인세 인식제외 일시적차이 110,246,922,336 - (9,871,208,128) 100,375,714,208 이연법인세 인식대상 일시적차이 (761,736,802) 18,574,111,714 19,147,936,546 (187,911,970) 세 율 22% 22% 이연법인세자산-순액 (167,582,095) - - (41,340,633) 20.5 상계 전 이연법인세자산과 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위: 원). 계 정 과 목 당 기 전 기 상계 전 이연법인세자산 1,138,510,358 183,840,063 상계 전 이연법인세부채 (530,207,043) (225,180,696) 상계 후 이연법인세자산(부채) 608,303,315 (41,340,633) 20.6 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 사 유 차감할일시적차이 109,628,626,615 100,375,714,208 예측가능한 미래에소멸 가능성이 높지 않음 세무상결손금 15,396,143,249 11,925,199,370 예측가능한 미래에소멸 가능성이 높지 않음 미사용세액공제 160,571,867 160,571,867 예측가능한 미래에소멸 가능성이 높지 않음 21. 자본금과 자본잉여금 :21.1 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구 분 당 기 전 기 수권발행주식수 10,000,000,000 10,000,000,000 발행주식수 101,858,024주 100,258,024주 1주당 금액 500원 500원 자 본 금 50,929,012,000원 50,129,012,000원 21.2 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합 계 전 기 초 2021.01.01 86,559,394 43,279,697,000 25,452,315,076 68,732,012,076 종속회사와의 합병 2021.02.26 - - (24,306,574) (24,306,574) 유 상 증 자 2021.08.11 13,698,630 6,849,315,000 5,111,491,670 11,960,806,670 전 기 말 2021.12.31 100,258,024 50,129,012,000 30,539,500,172 80,668,512,172 당 기 초 2022.01.01 100,258,024 50,129,012,000 30,539,500,172 80,668,512,172 종속회사와의 합병 2022.03.31 - - 571,619,212 571,619,212 유 상 증 자 2022.06.04 1,600,000 800,000,000 472,115,300 1,272,115,300 당 기 말 2022.12.31 101,858,024 50,929,012,000 31,583,234,684 82,512,246,684 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 항목 :22.1 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (410,195,313) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (4,934,776) - 지분법자본변동 1,056,131,318 99,092,112 합 계 641,001,229 99,092,112 22.2 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 감자차손 (8,007,080,000) (8,007,080,000) 자기주식처분손실 (159,448,288) (159,448,288) 자 본 변 동 (2,193,989,931) - 합 계 (10,360,518,219) (8,166,528,288) 22.3 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 구 분 기초 증감 합병승계 법인세 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (438,623,246) 28,427,933 - (410,195,313) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 - (4,934,776) - - (4,934,776) 지분법자본변동 99,092,112 956,609,566 429,640 - 1,056,131,318 합 계 99,092,112 513,051,544 28,857,573 - 641,001,229 (2) 전기 구 분 기초 증감 법인세 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (1,231,170,000) 1,231,170,000 - - 지분법자본변동 (17,691,405) 116,783,517 - 99,092,112 합 계 (1,248,861,405) 1,347,953,517 - - 23. 결손금23.1 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 미처리결손금 18,874,426,723 25,362,736,744 23.2 결손금처리계산서(단위: 원) 제40기 2022년 1월 1일 부터 제39기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처리예정일 2023년 03월 30일 처리확정일 2022년 03월 31일 주식회사 디모아(구, 주식회사 인피니티엔티) 과 목 제 40(당) 기 제 39(전) 기 미처리결손금 18,874,426,723 25,362,736,744 전기이월미처리결손금 25,362,736,744 21,474,266,119 사업결합으로 인한 효과 (24,879,386,284) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 - 1,200,000,000 지분법이익잉여금 42,630,394 148,628 당기순손실 18,348,445,869 2,688,321,997 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 18,874,426,723 25,362,736,744 24. 매출액 및 매출원가 :24.1 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 소프트웨어유통매출(1) 15,953,740,501 3,995,462,776 하드웨어유통매출(2) 1,638,928,190 - 물류사업매출 8,611,451,080 6,189,584,370 기타용역매출 890,796,783 16,000,000 브랜드사업매출 2,527,658,911 3,469,416,783 합 계 29,622,575,465 13,670,463,929 (1) K-IFRS 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준에 따라 회사의 수행의무는 소프트웨어 공급을 제공하도록 주선하는 대리인에 해당됨에 따라 소프트웨어유통매출에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.(2) 하드웨어유통매출은 Poly 하드웨어 장비 매출입니다.24.2 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 하드웨어유통매출원가 1,358,201,514 - 물류사업매출원가 8,288,750,427 5,705,763,489 기타용역매출원가 552,866,719 13,636,364 브랜드사업매출원가 1,991,630,324 2,853,677,587 합 계 12,191,448,984 8,573,077,440 25. 판매비와관리비일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 일반관리비: 급여 7,057,661,654 1,586,159,005 퇴직급여 564,082,570 124,733,037 복리후생비 1,173,449,055 247,149,833 여비교통비 142,908,337 25,068,940 접대비 653,265,063 218,529,066 통신비 98,626,790 31,392,150 수도광열비 2,744,425 - 세금과공과금 15,814,421 33,829,565 감가상각비 1,066,338,968 463,842,998 임차료 11,505,880 2,500,000 보험료 39,106,759 8,538,719 차량유지비 230,902,480 75,964,863 경상연구개발비 611,022,069 154,890,529 교육훈련비 7,955,298 2,050,000 도서인쇄비 18,013,681 5,468,837 사무용품비 9,387,787 1,072,910 소모품비 88,621,678 14,174,713 지급수수료 1,537,857,874 822,956,421 건물관리비 100,636,294 24,000,000 무형자산상각비 92,182,023 25,552,133 출장비 28,891,428 7,982,080 소 계 13,550,974,534 3,875,855,799 대손상각비: 대손상각비 256,234,845 48,566,800 소 계 256,234,845 48,566,800 판매 및 물류비: 운반비 18,785,899 248,720 광고선전비 719,503,966 348,262,612 판매수수료 577,073,353 547,508,160 행사비 434,800,081 98,120,745 소 계 1,750,163,299 994,140,237 합 계 15,557,372,678 4,918,562,836 26. 비용의 성격별 분류 :비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (503,237,128) (889,674,269) 재고자산의 매입 3,853,068,966 3,340,874,500 종업원급여 등 10,387,268,449 3,918,703,724 감가상각비와 무형자산상각비 1,159,575,536 545,081,487 지급수수료 2,126,497,555 889,693,170 대손상각비 256,234,845 48,566,800 기타비용 10,469,413,439 5,638,394,864 합 계 27,748,821,662 13,491,640,276 () 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 기타영업수익 및 기타영업비용 :27.1 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 25,270,727 - 무형자산처분이익 225,454,546 - 관계기업투자주식처분이익 10,000,000 - 잡이익 161,970,523 4,019,237 합 계 422,695,796 4,019,237 27.2 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기부금 362,724,301 - 유형자산폐기손실 7,025,440 - 유형자산처분손실 160,374 5,580,893 무형자산손상차손 195,459,334 - 관계기업투자주식처분손실 630,186,769 - 관계기업투자주식손상차손 6,406,639,625 - 기타의지급수수료 50,000,000 27,330,000 잡손실 4,728,015 8,191,903 합 계 7,656,923,858 41,102,796 28. 금융수익 및 금융비용 :28.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 배당금수익 1,110,960 - 이자수익 477,405,442 191,219,429 현재가치할인차금상각이자수익 96,554,286 12,938,271 외환차익 563,413,595 116,769,924 외화환산이익 171,217,129 23,548 사채상환이익 - 11,235,332 상각후원가금융자산처분이익 643,331 7,438,387 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 16,664,400 합 계 1,310,344,743 356,289,291 28.2 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 48,419,644 877,679,628 리스부채상각이자비용 103,590,303 8,963,837 외환차손 1,361,598,980 456,224,934 외화환산손실 - 599,919 기타의대손상각비(환입) - (50,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,059,042,780 95,298,000 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 221,552,096 합 계 2,572,651,707 1,610,318,414 29. 주당이익 :주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.29.1 기본주당순손익(1) 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당 기 전 기 가.보통주 당기순손실 (18,348,445,869) (2,688,321,997) 나.가중평균유통보통주식수() 101,182,956 91,926,255 다.기본주당순손실(다=가÷나) (181) (29) () 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당기 구 분 주식수 가중치 적수 전 기 이 월 100,258,024주 365 36,594,178,760 유 상 증 자 1,600,000주 211 337,600,000 합 계 101,858,024주 36,931,778,760 가중평균유통보통주식수: 36,931,778,760/365=101,182,956- 전기 구 분 주식수 가중치 적수 전 기 이 월 86,559,394주 365 31,594,178,810 유 상 증 자 13,698,630주 143 1,958,904,090 합 계 100,258,024주 33,553,082,900 가중평균유통보통주식수: 33,553,082,900/365=91,926,255 29.2 희석주당순손익당기는 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주가 없습니다. 전기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. 30. 현금흐름표 :30.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 30.2 영업활동현금흐름을 산정하기 위하여 당기순이익(손실)에서 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용 360,201,663 (230,389,536) 감가상각비 1,067,393,513 467,833,520 무형자산상각비 92,182,023 77,247,967 대손상각비 256,234,845 48,566,800 유형자산처분손실 160,374 5,580,893 유형자산처분이익 (25,270,727) - 유형자산폐기손실 7,025,440 - 무형자산처분이익 (225,454,546) - 무형자산손상차손 195,459,334 - 상각후원가금융자산처분이익 (643,331) (7,438,387) 지분법이익 - (1,051,280,993) 지분법손실 11,365,462,983 2,678,739,913 관계기업투자주식처분이익 (10,000,000) - 관계기업투자주식처분손실 630,186,769 178,963,584 관계기업투자주식손상차손 6,406,639,625 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (16,664,400) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,059,042,780 95,298,000 기타의대손상각비(환입) - (50,000,000) 외화환산이익 (171,217,129) (23,548) 외화환산손실 - 599,919 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 221,552,096 사채상환이익 - (11,235,332) 이자수익 (477,405,442) (191,219,429) 이자수익(보증금) (96,554,286) (12,938,271) 이자비용 48,419,644 877,679,628 이자비용(리스부채) 103,590,303 8,963,837 재고자산평가손실 136,106,750 - 잡손실 300,000 - 합 계 20,721,860,585 3,089,836,261 30.3 영업활동현금흐름을 산정하기 위한 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 565,682,420 (4,184,355,181) 선급비용의 증가 (24,914,804) (2,288,292) 미수금의 감소(증가) (784,449,664) 224,963 선급금의 감소(증가) (114,745,465) 909,833,021 재고자산의 감소(증가) 299,598,355 (713,093,948) 매입채무의 증가(감소) (4,101,156,918) 996,800,749 미지급금의 증가 105,081,570 610,731,114 미지급비용의 증가(감소) 664,593,171 (53,085,628) 부가세예수금의 증가 427,425,950 283,172,828 선수금의 증가(감소) 44,300,487 (38,836,755) 예수금의 증가(감소) (18,870,895) 13,117,165 선수수익의 증가(감소) 2,390,384,357 (85,534,000) 마일리지충당금의 증가(감소) (5,737,528) 11,954,869 합 계 (552,808,964) (2,251,359,095) 30.4 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 보증금의 현재가치할인차금 사용권자산 인식 42,273,863 122,436,694 사용권자산과 리스부채의 인식 241,626,212 400,949,119 사용권자산과 복구충당부채의 인식 7,460,738 - 리스부채 처분의 인식 10,189,233 108,962,064 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (438,623,246) 31,170,000 관계기업투자주식의 지분법자본변동 대체 956,609,566 116,783,517 관계기업투자주식의 지분법자본잉여금 대체 (42,630,394) (148,628) 파생상품자산취득(처분) - (3,680,827,547) 파생상품부채취득(처분) - (5,835,613,947) 합병으로 인한 순자산 증가 34,276,999,362 - 출자전환 1,292,800,000 - 30.5 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단 위:원). (1) 당기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득(처분) 합병승계 기타 리스부채 475,636,651 (668,363,142) 231,436,979 1,910,174,810 103,590,303 2,052,475,601 차 입 금 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - - - 합 계 1,475,636,651 (1,668,363,142) 231,436,979 1,910,174,810 103,590,303 2,052,475,601 (2) 전기 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득(처분) 기타 전환사채 8,687,399,728 (10,804,000,000) - 2,116,600,272 - 파생상품부채 5,346,522,787 - - (5,346,522,787) - 리스부채 336,828,503 (162,142,744) 291,987,055 8,963,837 475,636,651 차 입 금 20,610,000,000 (19,610,000,000) - - 1,000,000,000 합 계 34,980,751,018 (30,576,142,744) 291,987,055 (3,220,958,678) 1,475,636,651 31. 우발상황과 약정사항 :31.1 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자산 당 기 전 기 담보권자 단기금융자산 4,435,000,000 1,500,000,000 (주)우리은행 1,100,000,000 - (주)우리은행 4,000,000,000 - (주)안랩 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 158,064,466 - 소프트웨어공제조합 합 계 9,693,064,466 1,500,000,000 31.2 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공내용 담보권자 금 액 비 고 우리은행 지급보증 Adobe USD 3,000,000 계약이행보증 한국마이크로소프트(유) 1,000,000,000 계약이행보증 (주)비비안 채무보증 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 계약이행보증 () 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 3,650백만원과 1,054백만원 입니다. 31.3 당기말 현재 회사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자거래 :32.1 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 종속기업 - (주)디모아(1) (주)디씨온(2) - 유의적영향력행사기업 (주)비비안(3) (주)비비안(3) 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 (주)아이오케이컴퍼니 - (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스)(4,6) 기타특수관계자 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스)(4.6) - (주)글로벌디지털에셋그룹(5.6) (주)글로벌디지털에셋그룹(5,6) (주)블록업(5,6) (주)블록업(5,6) 미래산업(주)(6) 미래산업(주)(6) (주)광림(6) (주)광림(6) 에스비더블유생명과학(구, 나노스(주))(6) 에스비더블유생명과학(구, 나노스(주))(6) (주)쌍방울(6) (주)쌍방울(6) (주)칼라스홀딩스(6) (주)칼라스홀딩스(6) 제이준코스메틱(주)(6) 청도남남(유)(6) 청도남남(유)(6) 남영나이론(주)(6) 남영나이론(주)(6) (주)훼미모드(6) (주)훼미모드(6) 청도남천내의(유)(6) 청도남천내의(유)(6) (주)아이오케이스튜디오(6) barbara paris(6) (주)아이오케이엠(6) (주)컴퍼니잇(6) (주)콘텐츠랩스(6) (주)아이오케이스튜디오(6) (주)아이오케이아카데미(6) (주)아이오케이엠(6) - (주)콘텐츠랩스(6) - (주)아이오케이아카데미(6) - (1) 당기 중 1:0 비율로 흡수합병하였습니다.(2) 당기 중 종속기업 (주)디모아가 신규 설립한 법인으로 (주)디모아와의 합병에 따라 종속기업으로 분류하였으며, 지분율은 100%입니다.(3) 당기말 현재 회사의 최대주주이며, 지분율은 30.16%입니다.(4) 당기 중 (주)아이오케이컴퍼니에 처분 완료되어 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (5) 당기 중 종속기업 (주)디모아와의 합병에 따라 관계기업으로 분류하였으며 이후 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다.(6) 회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다. 32.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당기 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 금융자산매각등 이자수익 이자비용 기타수익 기타비용 종속기업 (주)디모아 52,583,570 - - - 40,958,904 - - 유의적영향력행사기업 (주)비비안 6,053,937,000 - - 59,270,848 83,180,089 - 502,649,800 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 - - 10,000,000 - - - - 기타특수관계자 (주)쌍방울 1,998,471,000 101,038,034 - - - - 223,893,001 기타특수관계자 (주)광림 - - - 2,258,631 - - - 기타특수관계자 (주)훼미모드 291,136,000 - - - - - - 기타특수관계자 (주)아이오케이엠 - - - - - - 120,000,000 합 계 8,396,127,570 101,038,034 10,000,000 61,529,479 124,138,993 - 846,542,801 (2) 전기 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 금융자산매각등 이자수익 이자비용 기타수익 기타비용 종속기업 (주)디모아 27,354,000 - - - 159,601,096 - 20,950,000 유의적영향력행사기업 (주)비비안 3,844,609,524 - - 8,376,976 263,538,093 10,833,333 129,440,000 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 81,786,850 - 2,100,000,000 - - - - 관계기업 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스) - - - - 24,404,589 - - 기타특수관계자 (주)쌍방울 2,017,982,000 269,563,427 - - 428,543,100 401,999 4,364,250 기타특수관계자 (주)광림 20,955,000 - 8,239,950,180 - - - - 기타특수관계자 에스비더블유생명과학(구, 나노스(주)) 8,070,000 - - - - - - 기타특수관계자 미래산업(주) 15,165,000 - - - - - - 기타특수관계자 (주)훼미모드 173.317.000 - - - - - - 합 계 6,189,239,374 269,563,427 10,339,950,180 8,376,976 876,086,878 11,235,332 154,754,250 32.3 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)디모아 - - 5,000,000,000 6,000,000,000 - - (주)디씨온 - - - - - 2,000,000,000 대표이사 이혁수 - - - - 1,292,800,000 - 합 계 - - 5,000,000,000 6,000,000,000 1,292,800,000 2,000,000,000 (2) 전기 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)디모아 - - 6,700,000,000 8,200,000,000 - 유의적영향력행사기업 (주)비비안(1) - - - 14,000,000,000 11,999,999,880 관계기업 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스) - - - 3,610,000,000 - 기타특수관계자 (주)쌍방울(2) - - - 11,304,000,000 - 합 계 - - 6,700,000,000 37,114,000,000 11,999,999,880 (1) 전기 중 (주)비비안에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 상환하였습니다.(2) 전기 중 (주)쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 상환하였습니다. 32.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계구분 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 종속기업 (주)디모아 단기차입금 - 1,000,000,000 미지급비용 - 8,821,918 유의적영향력행사기업 (주)비비안 미 지 급 금 56,298,000 12,298,000 임차보증금 1,500,000,000 300,000,000 외상매출금 550,367,400 548,201,500 리 스 부 채 1,474,003,537 355,586,344 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 외상매출금 - 4,950,000 기타특수관계자 (주)쌍방울 외상매출금 13,448,820 6,976,200 미 지 급 금 336,600 336,600 외상매입금 19,211,670 36,821,618 미래산업(주) 외상매출금 - 9,966,000 (주)광림 외상매출금 - 13,200,000 (주)훼미모드 외상매출금 20,942,900 - 합 계 외상매출금 584,759,120 583,293,700 기 타 자 산 1,500,000,000 300,000,000 외상매입금 19,211,670 36,821,618 차 입 금 - 1,000,000,000 기 타 부 채 1,530,638,137 377,042,862 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 32.5 당기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다. 32.6 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 담 보 권 자 당 기 전 기 비 고 유의적영향력행사기업 (주)비비안 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 - 채무보증 종속기업 (주)디모아 한국마이크로소프트(유) - 20,000,000,000 채무보증 합 계 20,000,000,000 20,000,000,000 32.7 주요 경영진에 대한 보상금액회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영자에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 보상급여의 구분 당 기 전 기 급 여 377,358,453 110,450,000 퇴 직 급 여 52,445,741 8,562,500 합 계 429,804,194 119,012,500 32.8 임직원에 대한 대여금 임직원등에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 장ㆍ단기 대여금 기 초 증 가 감 소 합병승계 기 말 임 직 원 40,000,000 478,000,000 (70,600,000) 119,000,000 566,400,000 (2) 전기 장ㆍ단기 대여금 기 초 증 가 감 소 기 말 임 직 원 30,000,000 10,000,000 - 40,000,000 33. 영업부문 :33.1 영업부문에 대한 일반정보 구 분 재화 또는 용역 주요고객 S/W, H/W 사업부문 소프트웨어 등 소프트웨어 판매 파트너 등 물류 사업부문 용역매출 쌍방울,비비안 및 물류업체 브랜드 사업부문 의류매출 온라인쇼핑몰 및 개인고객 33.2 영업부문별 영업이익(단위: 원).(1) 당기 구 분 S/W, H/W 사업부문 물류 사업부문 브랜드 사업부문 합 계 매 출 액 18,483,465,474 8,611,451,080 2,527,658,911 29,622,575,465 매출원가 1,911,068,233 8,288,750,427 1,991,630,324 12,191,448,984 매출총이익 16,572,397,241 322,700,653 536,028,587 17,431,126,481 판매비와관리비 14,104,400,627 - 1,452,972,051 15,557,372,678 영업이익 2,467,996,614 322,700,653 (916,943,464) 1,873,753,803 (2) 전기 구 분 S/W 사업부문 물류 사업부문 브랜드 사업부문 합 계 매 출 액 4,011,462,776 6,189,584,370 3,469,416,783 13,670,463,929 매출원가 13,636,364 5,705,763,489 2,853,677,587 8,573,077,440 매출총이익 3,997,826,412 483,820,881 615,739,196 5,097,386,489 판매비와관리비 4,287,372,781 - 631,190,055 4,918,562,836 영업이익 (289,546,369) 483,820,881 (15,450,859) 178,823,653 33.3 지역별 정보회사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다. 33.4 주요 고객에 대한 정보당기말 현재 회사의 매출액 중 10%이상인 거래처는 물류사업부문의 (주)비비안이며 당기 매출액은 6,054백만원 입니다. 전기에는 물류사업부문의 (주)비비안과 (주)쌍방울이며 각각 3,845백만원 및 2,018백만원 입니다. 34. 종속기업, 관계기업투자 :34.1 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 관계의 성격 측정방법 [종속기업] (주)디씨온(1) 100.00% 대한민국, 서울 12월 31일 소프트웨어개발및용역 투자 등 원가법 [관계기업] (주)아이오케이컴퍼니 17.92% 대한민국, 서울 12월 31일 엔터테인먼트 사업 투자 등 지분법 () (주)디모아는 당기 중 당사에 흡수합병 되었습니다.() (주)에스비더블유홀딩스는 당기 중 처분 완료되었습니다.(1) 당기 중 종속기업 (주)디모아가 신규 설립한 법인으로 (주)디모아와의 합병에 따라 종속기업으로 분류하였으며, 지분율은 100%입니다. (2) 전기 회 사 명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요영업활동 관계의 성격 측정방법 [종속기업] (주)디모아 96.63% 대한민국, 서울 12월 31일 소프트웨어판매 투자 등 원가법 [관계기업] (주)화현관광개발 (구, (주)에스비더블유홀딩스) 20.00% 대한민국, 서울 12월 31일 기업컨설팅, 투자관련 투자 등 지분법 (주)아이오케이컴퍼니 18.36% 대한민국, 서울 12월 31일 엔터테인먼트 사업 투자 등 지분법 34.2 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원). (1) 당기 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 [종속기업] (주)디씨온() 2,000,000,000 566,032,869 2,000,000,000 [관계기업] (주)아이오케이컴퍼니 75,035,907,429 16,883,868,337 7,026,968,496 () 요약재무정보는 보고기간종료일 현재 감사 또는 검토받지 않은 가결산 재무제표에 따른 내용입니다.(2) 전기 회 사 명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 [종속기업] (주)디모아 9,198,126,224 31,998,588,697 9,198,126,224 [관계기업] (주)화현관광개발 (구, (주)에스비더블유홀딩스) 10,000,000 - - (주)아이오케이컴퍼니 74,836,892,136 27,797,232,533 24,310,105,675 34.3 종속기업투자 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 회 사 명 기초잔액 취 득 합 병 지분법 평가 손 상 처 분 기 타 기말잔액 당기손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금 [종속기업] - (주)디모아(1) 9,198,126,224 1,793,000,000 (10,991,126,224) - - - - - - - (주)디씨온(2)(3) - 1,000,000,000 1,000,000,000 - - - - - - 2,000,000,000 소 계 9,198,126,224 2,793,000,000 (9,991,126,224) - - - - - 2,000,000,000 [관계기업] - (주)화현관광개발 (구, (주)에스비더블유홀딩스)(4) - - - - - - - (10,000,000) 10,000,000 - (주)아이오케이컴퍼니(2)(5) 24,310,105,675 - 199,015,293 (11,359,305,250) 956,609,566 (42,630,394) (6,406,639,625) - (630,186,769) 7,026,968,496 (주)글로벌디지털에셋그룹(2)(6) - - 94,531,358 (3,926,031) - - - - (90,605,327) - (주)블록업(2)(6) - - 74,523,675 (2,231,702) - - - - (72,291,973) - 소 계 24,310,105,675 - 368,070,326 (11,365,462,983) 956,609,566 (42,630,394) (6,406,639,625) (10,000,000) (783,084,069) 7,026,968,496 합 계 33,508,231,899 2,793,000,000 (9,623,055,898) (11,365,462,983) 956,609,566 (42,630,394) (6,406,639,625) (10,000,000) (783,084,069) 9,026,968,496 (1) (주)디모아는 당기 중 당사에 흡수합병되었습니다.(2) (주)디모아와의 합병에 따라 증가하였습니다.(3) 당기 중 유상증자를 통해 200,000주를 추가 취득하였습니다.(4) 당기 중 회사는 보유한 2,000주를 전량 매각하였습니다.(5) 당기 중 (주)아이오케이컴퍼니의 전환사채 및 전환우선주의 전환으로 인하여 당사의 지분율이 하락하여 관계기업투자주식처분손실을 인식하였습니다.(6) 당기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.(2) 전기 회 사 명 기초잔액 취 득 지분법 평가 처분 기타 기말잔액 당기손익 기타포괄손익 지분법이익잉여금 [종속기업] (주)디모아(1) 9,558,126,224 - - - - - (360,000,000) 9,198,126,224 (주)어반에이지(2) 804,000,000 - - - - - (804,000,000) - 소 계 10,362,126,224 - - - - - (1,164,000,000) 9,198,126,224 [관계기업] 미래산업(주)(3) 7,363,165,760 - 872,317,409 4,467,011 - (8,239,950,180) - - (주)화현관광개발 (구, (주)에스비더블유홀딩스) - - - - - - - - (주)아이오케이컴퍼니 26,876,677,710 - (2,678,739,913) 112,316,506 (148,628) - - 24,310,105,675 소 계 34,239,843,470 - (1,806,422,504) 116,783,517 (148,628) (8,239,950,180) - 24,310,105,675 합 계 44,601,969,694 - (1,806,422,504) 116,783,517 (148,628) (8,239,950,180) (1,164,000,000) 33,508,231,899 (1) (주)디모아에 제공하는 금융보증이 종료됨에 따라 감소하였습니다.(2) (주)어반에이지는 전기 중 당사에 흡수합병 되었습니다.(3) 미래산업(주) 은 전기 중 (주)광림과 매각계약을 체결하여 처분 완료되었습니다. 34.4 종속기업 및 관계기업등의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).(1) 당기 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 [종속기업] (주)디씨온() 1,548,474,052 982,441,183 566,032,869 1,766,161,877 (1,433,967,131) (1,433,967,131) [관계기업] (주)아이오케이컴퍼니 135,690,961,803 41,457,072,362 94,233,889,441 18,966,224,254 (62,437,805,277) (62,528,395,340) (2) 전기 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 [종속기업] (주)디모아 59,081,742,615 25,967,193,617 33,114,548,998 20,905,147,244 6,642,509,242 6,666,702,329 [관계기업] (주)화현관광개발 (구, (주)에스비더블유홀딩스) 14,755,035,769 14,888,905,713 (133,869,944) - (129,777,285) (129,777,285) (주)아이오케이컴퍼니 166,507,012,744 15,100,544,612 151,406,468,132 24,307,746,912 (36,108,285,938) (36,109,061,266) 34.5 종속기업 및 관계기업투자 손익(단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 - 1,051,280,993 지분법손실 (11,365,462,983) (2,678,739,913) 관계기업투자주식처분이익 10,000,000 - 관계기업투자주식처분손실 (630,186,769) (178,963,584) 관계기업투자주식손상차손 (6,406,639,625) - 합 계 (18,392,289,377) (1,806,422,504) 35. 사업결합 :(1) 당기1) 당기 중 회사는 사업의 다각화 및 역량의 통합을 통한 경영 효율화 달성목적으로 2022년 2월 25일 주주총회를 갈음한 이사회 결의에 따라 피합병법인 주식회사 디모아를 흡수합병하는 방식이며 주식회사 인피니티엔티(현, 주식회사 디모아)는 존속하고 주식회사 디모아는 해산하여 소멸하였고 합병절차가 모두 완료되었습니다.2) 식별가능한 취득자산과 인수부채는 아래와 같습니다(단위 : 원). 구 분 금 액 이전대가: 기존 보유지분의 장부금액 10,991,126,224 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 현금 및 현금성자산 10,463,704,067 매출채권및기타채권 30,586,694,303 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 657,564,466 종속기업투자주식 1,000,000,000 관계기업투자주식 368,070,326 재고자산 938,942,233 매각예정자산 9,335,948,800 유형자산 2,775,980,470 무형자산 265,741,668 이연법인세자산 1,007,283,411 기타자산 3,279,578,699 매입채무및기타채무 (21,517,315,271) 리스부채 (1,910,174,810) 기타부채 (2,975,019,000) 식별가능 순자산의 장부가액 34,276,999,362 투자차액(자본) 23,285,873,138 () 해당 합병은 동일 지배하의 거래이므로 합병시 취득한 자산과 인수한 부채를 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고, 제거한 투자주식과 장부금액의 차이를 자본으로 인식하였습니다. 2) 전기1) 전기 중 회사는 사업의 다각화 및 역량 통합을 통한 경영 효율화 목적으로 종속기업인 (주)어반에이지를 흡수합병하였습니다.회사는 이로 인해 직접적인 관리비용 절감 뿐만 아니라 인력 및 노하우의 공유, 유연한 활용, 통합 전략의 수립 및 실행과 일원화된 관리에 따른 운영 효율성 등의 시너지 효과를 창출하였으며, 이러한 경영 효율화는 장기적으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 예상합니다.2) 식별가능한 취득자산과 인수부채는 아래와 같습니다(단위 : 원). 구 분 금 액 사업결합전에 보유하던 종속기업 지분의 장부가액 804,000,000 사업결합의 이전대가 합계 804,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액: 현금 및 현금성자산 306,379,575 매출채권및기타채권 244,472,585 재고자산 176,547,735 무형자산 215,000,000 이연법인세자산 2,800,962 매입채무및기타채무 (132,670,043) 당기법인세부채 (8,880,440) 부채성충당금 (23,956,948) 식별가능 순자산의 장부가액 779,693,426 자본거래손익(1) (24,306,574) (1) 해당 합병은 동일 지배하의 거래이므로 합병시 취득한 순자산 장부금액과지분상품의 장부금액 차액을 자본거래손익으로 반영하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항(1) 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며 연간 발생하는 이익에 대한 일정수준의 주주환원이 이루어질 수 있도록 배당 정책을 추진하고 있습니다.현금배당 등의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. (2) 배당에 관련된 정관 규정당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 정관 제 54 조 【이익금의 처분】 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분 액 제 55 조 【이익배당】 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. 제 56 조 【분기배당】 1. 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 이때 분기배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전 결산기의 재무상태표의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ①직전결산기의 자본의 액 ②직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계 액 ③직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 ⑤분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ⑥당해 영업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계 액 4. 사업연도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관하여 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 5. 분기배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제 57 조 【배당금 지급청구권의 소멸시효】 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 본 조 제1항의 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사가 귀속한다. 나. 주요배당지표 500500500-18,8663,946-42,545-18,348-2,688-48,667-18640-684----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제40기 제39기 제38기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) ---- 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 당사는 최근 5년간 배당을 실시하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2016.11.22유상증자(제3자배정)보통주364,5965002,7402020.02.27전환권행사보통주3,181,3365009432020.07.17유상증자(주주우선공모)보통주43,300,0005008482021.08.11유상증자(제3자배정)보통주13,698,6305008762022.06.04유상증자(제3자배정)보통주1,600,000500808 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2022.12.31(단위 : 원, %) (기준일 : ) ------------------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자(주주우선공모)222020.07.16타법인증권 취득자금36,059타법인증권 취득36,059- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모자금의 사용내역 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 유상증자(제3자배정)26회차2022.06.03타법인주식 취득자금1,292타법인주식 취득자금1,292-유상증자(제3자배정)24회차2021.08.10운영자금 및 채무상환자금11,999운영자금 및 채무상환자금11,999-전환사채5회차2020.12.24타법인주식 취득자금804타법인주식 취득 자금804-전환사채4회차2020.12.17차입금 상환 및 타법인주식 취득 자금10,000차입금 상환 5,000,000,000원타법인주식 취득 자금 5,000,000,000원10,000-전환사채3회차2020.09.24타법인주식 취득자금10,000타법인주식 취득 자금10,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 재무제표 재작성해당사항 없습니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (1) 당사는 2020년 1월 6일 이사회 결의를 통하여 소규모합병계약을 체결하였으나, 피합병법인인 ㈜온누리투어가 코로나-19의 국내확산에 따른 여행업계 전반의 경영악화와 회사 경영 상황의 중대한 변동으로 인해, 합병계약서의 제16조2항3호() 조항에 의거하여 당사에 합병계약 해제를 통보함으로서, 본 합병계약이 해제되어 합병을 철회 하였습니다. ()제16조(계약의 변경, 해제, 해지) ② 다음 각 호의 사유가 발생하는 경우 본 계약의 일방 당사자는 상대방 당사자에 대한 서면 통지로서 본 계약을 해제할 수 있다. 다만, 당사자들은 합병기일 이후에는 본 계약을 해제 할 수 없다.3. 천재지변 기타 "갑" 또는 "을"의 재산, 경영 상태에 중대한 변동 또는 예측 할 수 없는 중대한 하자가 발생하는 경우※ 관련 공시 서류 2020-03-06 기타주요경영사항(합병철회)2020-03-06 주요사항보고서(회사합병결정)합병철회2020-03-06 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)합병철회2020-01-06 주요사항보고서(회사합병결정)2020-01-06 회사합병결정(종속회사의 주요경영사항)(2) 당사는 2021년2월26일을 합병기일로 (주)어반에이지와 소규모합병을 완료 하였습니다. 그 내역은 아래와 같습니다. 1) 대상회사 - 존속법인 : ㈜인피니티엔티 - 소멸법인 : ㈜어반에이지 2) 합병목적 : 사업다각화를 통한 시너지 효과 창출 및 경영효율성 증대를 통한 기업가치 극대화. 3) 합병 비율 : 1:0 (주)인피니티엔티 : (주)어반에이지 4) 합병 계약체결일 : 2020년 12월 24일 5) 합병 승인일 : 2021년 1월25일 6) 합병 기일 : 2021년 2월 26일 7) 합병 전후 재무제표 (단위:백만원) 구 분 합병 전 합병 후 (주)인피니티엔티 (주)어반에이지 (주)인피니티엔티 유동자산 38,540 555 39,095 비유동자산 22,850 285 23,135 자산총계 61,390 840 62,230 유동부채 15,165 209 15,374 비유동부채 420 - 420 부채총계 15,585 209 15,794 자본금 20,039 600 20,639 이익잉여금(결손금) 27,193 30 27,223 자본잉여금 7,357 - 7,357 기타자본항목 (8,166) - (8,166) 기타포괄손익누계 (618) - (618) 자본총계 45,805 630 46,435 부채및자본총계 61,390 840 62,230 주1). 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 (주)인피니티엔티, (주)어반에이지의 2019년 12월 31일 기준 별도 재무제표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.주2). 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다. 8) 관련 공시 서류 2021-02-26 합병등 종료보고서2021-01-25 기타경영사항(소규모 합병 승인 이사회 결의)2020-12-24 주요사항보고서(회사합병결정) (3) 당사는 2022.03.31을 합병기일로 주요종속회사인 구 (주)디모아를 피합병법인으로 하는 소규모 합병을 진행하였고, 이후 당사의 상호를 (주)디모아로 변경하였습니다. 그 내역은 아래와 같습니다. 1) 대상회사 - 존속법인 : (주)인피니티엔티 - 소멸법인 : ㈜디모아 2) 합병목적 : 동일한 사업에 대하여 단일브랜드로 통합하여 사용함으로써 기업 이미지를 제고하고 마케팅 등 비용 절감 및 통합경쟁력 강화를 통한 사업의 시너지 효과를 극대화. 3) 합병 비율 : 1:0 (주)인피니티엔티 : (주)디모아 4) 합병 계약체결일 : 2022년 1월 28일 5) 합병 승인일 : 2022년 2월25일 6) 합병 기일 : 2022년 3월 31일 7) 합병 전후 재무제표 (단위: 백만원) 구 분 합병 전 합병 후 인피니티엔티 디모아 디모아(구:인피니티엔티) 유동자산 19,324 51,723 71,047 비유동자산 36,335 7,359 33,547 자산총계 55,659 59,082 104,595 유동부채 7,769 24,344 32,113 비유동부채 652 1,623 2,275 부채총계 8,421 25,967 34,388 자본금 50,129 4,380 50,129 이익잉여금(결손금) -25,363 22,944 -2,419 자본잉여금 30,540 5,766 30,540 기타자본항목 -8,167 -8,167 기타포괄손익누계 99 24 123 자본총계 47,238 33,115 70,206 부채및자본총계 55,659 59,082 104,595 주1). 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 (주)인피니티엔티, (주)디모아의 2021년 12월 31일 기준 별도 재무제표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.주2). 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.주3). 합병 후 존속법인 (주)인피니티엔티의 상호는 (주)디모아로 변경예정입니다. 8) 관련 공시 서류 2022-03-31 합병등 종료보고서2022-02-25 기타경영사항(소규모 합병 승인 이사회 결의)2022-01-26 주요사항보고서(회사합병결정)3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (1) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자산 당 기 전 기 담보권자 단기금융자산 4,435,000,000 2,315,000,000 (주)우리은행 - 1,500,000,000 (주)우리은행 1,100,000,000 1,100,000,000 (주)우리은행 4,000,000,000 2,000,000,000 (주)안랩 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 158,064,466 153,829,620 소프트웨어공제조합 합 계 9,693,064,466 7,068,829,620 (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공내용 담보권자 금 액 비 고 우리은행 지급보증 Adobe USD 3,000,000 계약이행보증 한국마이크로소프트(유) 1,000,000,000 계약이행보증 (주)비비안 채무보증 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 계약이행보증 () 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 4,341백만원과 1,054백만원 입니다.4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(1) 중요한 회계정책- 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 연결재무제표주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 - 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시/를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 감사보고서상 기재된 강조사항과 핵심감사사항, 계속기업관련 중요한 불확실성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기(당기) 동아송강회계법인 적정 - 주1) 제39기(전기) 삼도회계법인 적정 주2) 주3) 제38기(전전기) 선일회계법인 적정 주4) 주5) 주1) 현금창출단위에 대한 손상평가 가. 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 현금창출단위에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를수행하고 있으며, 회수가능가액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)이 장부금액을 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.연결회사는 매년 관계기업투자주식에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 주식회사 아이오케이컴퍼니에 대한 투자주식에 대하여 손상 징후가 있는 것으로 판단하여 손상평가를 수행하였으며, 연결회사 경영진은 사용가치 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다. 사용가치 측정 시 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 연결회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 관계기업투자주식에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 감사에서 다루어진 방법우리는 연결회사가 수행한 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 유의적 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. - 손상평가 관련 연결회사의 회계정책 및 내부통제의 이해- 손상평가를 위한 사업계획 추정 및 가치평가모델의 유의적 가정에 대한 경영진의 검토 및 승인 등 내부통제 테스트- 연결회사가 적용한 가치평가모델에 대한 질문과 검토 수행- 미래현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인- 과거 사업계획을 당기 실적과 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성평가- 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가- 할인율, 성장율 등 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 주2)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 상장실질심사 대상결정주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 지배기업은 2020년 12월 31일 소프트웨어 사업부문 중 어도비시스템즈 국내 총판권이 종속기업인 ㈜디모아로 이전됨에 따라, 2021년 1월 4일부터 주권매매정지가 되었고, 2021년 1월 19일 어도비시스템즈 국내 총판 재계약을 공시한 후인 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일에 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 2022년 4월 8일까지 1년간 개선기간을 부여 받았습니다. 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 지배기업의 상장적격성이 인정되는 경우에는 회사 주권의 매매거래정지 해제 등 관련 사항을 안내할 예정이고, 기업심사위원회의 심의ㆍ의결 결과가 개선기간 부여에 해당하는 경우에는 개선기간 종료 후 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정이며, 기업심사위원회의 심의 결과가 상장폐지에 해당하는 경우에는 코스닥시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 당해 기업의 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 확정할 예정입니다. 이에 지배기업은 한국거래소의 상장적격성 실질심사 판단여부에 따라 주식거래의 재개여부에 대한 불확실성이 존재합니다. 주3) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성가. 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재무제표 주석 33에 공시된 것처럼 상당수의 특수관계자가 존재하고 있습니다. 따라서, 특수관계자 등과의 거래 및 잔액이 집계되고 공시되는 과정에서 오류 발생 가능성이 존재한다고 판단하여 우리는 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.나. 감사에서 다루어진 방법 이와 관련하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ주주총회 및 이사회 의사록 등의 문서를 입수하여 연결회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인 ㆍ연결회사가 제시한 특수관계자의 완전성을 확인하기 위하여 ㈜광림 및 ㈜광림의 특수관계자가 공시하고 있는 내용과 비교 ㆍ부문감사인이 감사한 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 대사 자료를 보고받아 연결회사의 해당 공시 정보와 대사 주4)계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 지배기업은 2020년 12월 31일 소프트웨어 사업부문 중 어도비시스템즈 국내 총판권이 종속회사인 (주)디모아로 이관됨에 따라, 2021년 1월 4일부터 주권매매정지가 되었고 2021년1월 19일 어도비시스템즈 국내 총판 재계약을 공시한 후인 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부가 결정될 예정입니다. 지배기업은 당기와 전기에 당기순손실 48,668백만원 및 8,686백만원이 발생하였고, 당기말 현재 자본금 43,280백만원 대비 총자본이 37,842백만원으로 87.4% 수준으로 12.6% 부분자본잠식 상태를 나타내고 있습니다. 주석 40에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 40에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 주5) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 감사사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 관계기업투자 손상평가 - 핵심감사사항으로 결정한 이유 주석 35에서 공시한 바와 같이, 연결회사는 코스닥 상장회사인 ㈜아이오케이컴퍼니 지분 26.19%(기말 현재 전환사채의 전환으로 지분율이 24.4%로 감소됨)를 748억원에 취득하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있고, 미래산업㈜ 지분을 전기에 취득하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있으면서 전기 중 9,037백만원의 손상차손을 인식한 바 있습니다. 연결회사는 관계기업투자가 당기에 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하여 48,702백만원의 손상차손을 인식하였습니다.우리는 관계기업투자의 장부가액 대비 기말 시점 주가 하락이 유의적인 수준이고, 총취득가액이 전기말 연결회사의 자산 총액 102,375백만원의 약 73%에 해당하는 금액으로 연결재무제표에 미치는 영향이 매우 크며, 손상평가 수행시 사용가치 평가에 유의적인 경영진의판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.- 감사에서 다루어진 방법우리는 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가전문가를 감사팀에 포함하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ관계기업투자의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성에 대해 평가 ㆍ관계기업투자의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 관계기업투자의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 어느 정도까지 변동되는 경우 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 나. 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성- 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 당기에 대주주가 ㈜미래아이엔지에서 ㈜비비안으로 변경되었고, ㈜비비안은 당기에 ㈜광림 그룹에 인수되었으며, 연결회사 또한 당기에 ㈜아이오케이컴퍼니의 최대주주가 됨에 따라 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자의 변동 및 상당수의 특수관계자가 존재하게 되었습니다. 따라서, 특수관계자 등과의 거래 및 잔액이 집계되고 공시되는 과정에서 오류 발생 가능성이 존재한다고 판단하여 우리는 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 나. 연결기준 대손충당금 설정현황 당기 및 제39기 ,제38기의 아래 대손충당금 설정현황 및 재고자산 현황은 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표를 근거로 작성되었습니다. 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위:원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제40기 외상매출금 37,990,672,872 1,625,382,919 4.3% 단기대여금 286,400,000 - 0.0% 미수금 3,119,200,902 2,270,388,000 72.8% 미수수익 110,305,727 - 0.0% 장기미수수익 - - 선급금 2,702,008,962 250,000,000 합계 44,208,588,463 4,145,770,919 9.4% 제39기 외상매출금 34,174,199,499 1,382,963,275 4.0% 단기대여금 7,403,000,000 - - 미수금 2,932,982,916 2,870,388,000 97.9% 미수수익 343,605,902 - - 장기미수수익 - - - 선급금 3,823,087,225 250,000,000 - 합계 48,676,875,542 4,503,351,275 9.3% 제38기 외상매출금 32,133,377,175 1,369,026,226 4.3% 단기대여금 6,235,600,000 190,000,000 - 미수금 2,896,456,935 2,866,743,955 99.0% 미수수익 194,208,909 - - 장기미수수익 22,417,262 - - 선급금 4,537,351,559 - - 합계 46,019,411,840 4,425,770,181 9.6% 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 제40기 제39기 제38기 1. 기초대손충당금 잔액합계 4,503,351,275 4,425,770,181 4,015,960,06 2. 순대손처리액(①-②+③) (600,000,000) - 6,680,645 ① 대손처리액(상각채권액) (600,000,000) - 6,680,645 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 242,419,644 77,581,094 403,129,467 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,145,770,919 4,503,351,275 4,425,770,181 3. 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 실제 발생한 손상 징후를 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 손상징후에 대한 기준당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 아래와 같은 사건을 손상징후로 간주하고 있으며, 해당 사건이 발생한 채권에 대해서는 회수 가능금액을 추정하여 대손충당금 설정 여부를 검토하고 있습니다. ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험 Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2022년12월 31일 ) (단위 : 원, %) 구 분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 35,919,478,651 465,384,527 344,962,925 1,260,846,769 37,990,672,872 특수관계자 - - - - - 계 35,919,478,651 465,384,527 344,962,925 1,260,846,769 37,990,672,872 구성비율 94.5% 1.2% 0.9% 3.3% 100.0% 다. 재고자산 현황 등1. 재고자산 현황 등 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 비 고 S/W 및 H/W공급 상품 802,709,622 1,281,949,249 1,080,093,489 - 의류 상품,제품 590,201,775 889,674,269 68,409,132 - 합 계 1,392,911,397 2,171,623,518 1,148,502,621 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.6% 1.9% 0.8% - [재고자산합계/기말자산총계100] 재고자산회전율(회수) 2회 3회 3회 - [연환산매출원가/((기초재고+기말재고)/2) 2. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 -. 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.(2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부-. 회사의 재고조사는 외부감사인의 입회하에 진행되었습니다.(3) 장기체화재고 등 현황-. 회사의 재고실사시 추가 발견된 장기체화재고는 없습니다.3. 재고자산의 담보제공당사는 제출일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 수주상황 및 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 5. 금융상품의 공정가치"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항가. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.나. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 라. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계 서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 가. 영업의 개황당사는 한국마이크로스프트 유한회사의 상업,교육,공공,클라우드용 총판,ADOBE의 교육용과 상업용 총판, (주)안랩의 상업용총판, Unity, PTC 총판으로 소프트웨어 판매와 기술지원을 하고, Poly의 총판으로서UC, CC제품 등 하드웨어를 판매하고 있습니다. 그 외에 Zoom, Tableau 소프트웨어를 유통 판매 하고 있습니다. 해당 소프트웨어를 전국 약 2,000여 파트너(Reseller)를 통하여 각 시장별 최종소비자에게 제품을 공급하고 있으며, 각 파트너사는 전국의 고객을 직접 방문하여 고객의 요구를 빠르게 반영하고 있으며, 지역별로 우수 파트너를 선정해 집중적인 관계 설정을 해오고 있습니다. 현재의 매출구조를 만드는데 이와 같은 파트너 조직이 중요한 역할을 하고있으며, 핵심적인 파트너 군을 보유하고 있는 것이 매출을 유지하고 안정적인 채권 확보를 유지하는 데 결정적인 역할을 하고 있습니다. 또한, 다른 기업보다 밀착도 높은 파트너쉽을 유지하고 있는 것도 핵심 경쟁력입니다.연결회사는 전국 25만여 중소기업과 400여 개의 대학교, 12,000여 개의 초, 중, 고등학교, 40,000여 개의 사교육 기관에서 유치원에 이르기까지 모든 고객과 직접적인 연결고리를 갖고 영업을 진행하고 있으며, 고객이 필요로 하는 제품을 공급하는 것을 넘어 고객 최적화 서비스를 지향하고 있습니다.특히 소프트웨어를 단순히 공급하는 것에서 탈피하여 정품 사용을 권장하고 올바른 소프트웨어 사용법을 알리며, 지속적인 영업활동을 전개 하고 있습니다.또한, 고객의 요구를 파악, 고객이 필요로 하는 다양한 솔루션을 제공하고 있으며, 정기적인 고객 세미나와 행사를 통해 가치를 창출하고 있습니다. 나. 주요성과지표당사는 매분기 및 결산기 재무비율 산출을 통하여, 기업의 성장성 및 안정성 등 경영관리실태를 측정하고 있으며, 하기와 같이 산출된 주요지표 등을 활용하여 회사의 경영성과를 측정하고 있습니다.당기는 환율상승 및 종속회사 신규투자, 브랜드사업부문 손실증가로 영업이익이 전년대비 수익성 비율 및 성장성 지표가 감소하였습니다. (단위: %) 구 분 제40(당)기 제39(전)기 비 고 안정성비율 유동비율 (%) 227.2 228.3 (유동자산/유동부채)100 부채비율 (%) 62.3 46.6 (부채총계/자기자본)100 수익성비율 영업이익율 (%) 4.7 18.7 (영업이익/매출액)100 순이익율 (%) -51.4 11.4 (당기순이익/매출액)100 성장성지표 매출액증가율 (%) 5.7 43.9 (당기매출액/전기매출액)-1 영업이익증가율 (%) -73.7 -3.1 (당기영업이익/전기영업이익)-1 (주1) 상기 재무지표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 기준으로 산출되었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태당사의 최근 2개년 연결재무상태는 다음과 같습니다. (단위:원,%) 과목 제 40기(2022년12월말) 제 39 기(2021년12월말) 증감금액 증감률(%) [유동자산] 69,118,328,872 70,819,260,530 -1,700,931,658 -2.4 [비유동자산] 16,052,992,276 33,873,786,577 -17,820,794,301 -52.6 자산총계 85,171,321,148 104,693,047,107 -19,521,725,959 -18.6 [유동부채] 30,415,668,147 31,023,071,366 -607,403,219 -2.0 [비유동부채] 2,273,529,329 2,275,096,892 -1,567,563 -0.1 부채총계 32,689,197,476 33,298,168,258 -608,970,782 -1.8 자본 - - 지배기업소유주지분 52,482,123,672 70,279,733,855 -17,797,610,183 -25.3 [자본금] 50,929,012,000 50,129,012,000 800,000,000 1.6 [연결자본잉여금] 32,871,619,609 (1,401,449,155) 34,273,068,764 -2445.5 [연결기타자본항목] (11,648,903,144) (9,454,913,213) -2,193,989,931 23.2 [연결기타포괄손익누계액] 641,001,229 123,714,839 517,286,390 418.1 [연결이익잉여금(결손금)] (20,310,606,022) (1,401,449,155) -18,909,156,867 1349.3 비지배지분 - 1,115,144,994 -1,115,144,994 -100.0 자본총계 52,482,123,672 71,394,878,849 -18,912,755,177 -26.5 - 당사의 2021년 말 자산총계는 전기대비 22.9% 감소한 851억원이며, 부채총계는 전기대비 1.9% 감소한 326억원입니다. 또한, 자본총계는 전기대비 36% 감소한 524억 원을 기록하였습니다.-지분법 관계회사의 손실이 증가하여 자산이 감소되었으며, 재무상태와 관련하여 보다 자세한 내용은 당 보고서 내 'III. 재무에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.나. 연결 영업실적당사의 최근 2개년 연결영업실적은 다음과 같습니다. (단위:원, %) 과목 제 40기(2022년12월말) 제 39기(2021년12월말) 증감금액 증감률(%) 매출액 36,729,698,768 34,739,693,720 1,990,005,048 5.7 영업이익 1,713,111,244 6,502,669,481 (4,789,558,237) -73.7 당기순이익 (18,866,267,340) 3,946,144,147 (22,812,411,487) 적자전환 법인세차감전순이익 (18,055,857,173) 4,889,388,434 (22,945,245,607) 적자전환 회사는 당기 매출액은 전기보다 5.7% 성장한 367억원, 영업이익은 73.7% 감소한 17억원, 당기순이익은 22억원 감소한 -188억원을 기록하였습니다. 이는 환율상승 및 종속회사 신규투자, 브랜드사업부문 손실증가로 영업이익이 전년대비 감소하였고, 지분법 관계회사의 손실이 증가하여 적자전환 되었습니다. 4. 유동성현황 및 자금조달 가. 유동성현황연결회사는 수익의 대부분이 소프트웨어 라이선스 판매에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 매년 영업활동에 의한 자금유입이 지속적으로 유지되고 있습니다.당기말 현재 현금 및 현금성자산은 전기보다 120%증가한 170억원이며, 지속적으로 유동비율을 높여갈 예정입니다. (단위 : 원,%) 과 목 제 40기 제 39 기 증감액 증감율 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (189,906,015) 5,404,737,530 (5,594,643,545) -103.5 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 10,929,149,698 17,248,822,134 (6,319,672,436) -36.6 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,439,096,787) (23,749,926,986) 22,310,830,199 -93.9 IV. 현금및현금성자산의 순증가 9,300,146,896 (1,096,367,322) 10,396,514,218 -948.3 Ⅴ.외화예금의 환율변동효과 - - - - Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 7,760,707,985 8,857,075,307 (1,096,367,322) -12.4 Ⅶ.기말의현금및현금성자산 17,060,854,881 7,760,707,985 9,300,146,896 119.8 (주1) 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 입니다. 나. 자금조달(1) 차입금 및 미상환 전환사채 당사는 전기중 (주)비비안 및 (주)쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 일시 상환하였고, 당기말 현재 미상환 차입금 및 전환사채는 없습니다.5. 부외거래 가 우발상황과 약정사항(1)견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022.12.31) (단위 :원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (2)연결회사의 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자산 당 기 전 기 담보권자 단기금융자산 4,435,000,000 2,315,000,000 (주)우리은행 - 1,500,000,000 (주)우리은행 1,100,000,000 1,100,000,000 (주)우리은행 4,000,000,000 2,000,000,000 (주)안랩 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 158,064,466 153,829,620 소프트웨어공제조합 합 계 9,693,064,466 7,068,829,620 2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 제공내용 담보권자 금 액 비 고 우리은행 지급보증 Adobe USD 3,000,000 계약이행보증 한국마이크로소프트(유) 1,000,000,000 계약이행보증 (주)비비안 채무보증 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 계약이행보증 () 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 4,341백만원과 1,054백만원 입니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다.- 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 등에 관한 사항은 Ⅱ.사업의 내용의 6. 시장위험과 위험관리현황을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제40기(당기)동아송강회계법인적정-주1)제39기(전기)삼도회계법인적정주2)주3)제38기(전전기)선일회계법인적정주4)주5) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) 현금창출단위에 대한 손상평가 가. 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 현금창출단위에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를수행하고 있으며, 회수가능가액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)이 장부금액을 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.연결회사는 매년 관계기업투자주식에 대해 손상징후를 검토하고, 손상징후가 있는 투자주식에 대해서는 손상평가를 수행하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 주식회사 아이오케이컴퍼니에 대한 투자주식에 대하여 손상 징후가 있는 것으로 판단하여 손상평가를 수행하였으며, 연결회사 경영진은 사용가치 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다. 사용가치 측정 시 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 연결회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 관계기업투자주식에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 나. 감사에서 다루어진 방법우리는 연결회사가 수행한 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 유의적 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. - 손상평가 관련 연결회사의 회계정책 및 내부통제의 이해- 손상평가를 위한 사업계획 추정 및 가치평가모델의 유의적 가정에 대한 경영진의 검토 및 승인 등 내부통제 테스트- 연결회사가 적용한 가치평가모델에 대한 질문과 검토 수행- 미래현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인- 과거 사업계획을 당기 실적과 비교함으로써 경영진의 사업계획 추정의 적절성평가- 사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가- 할인율, 성장율 등 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 합리성 평가 주2)감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 상장실질심사 대상결정주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 지배기업은 2020년 12월 31일 소프트웨어 사업부문 중 어도비시스템즈 국내 총판권이 종속기업인 ㈜디모아로 이전됨에 따라, 2021년 1월 4일부터 주권매매정지가 되었고, 2021년 1월 19일 어도비시스템즈 국내 총판 재계약을 공시한 후인 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일에 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 2022년 4월 8일까지 1년간 개선기간을 부여 받았습니다. 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 지배기업의 상장적격성이 인정되는 경우에는 회사 주권의 매매거래정지 해제 등 관련 사항을 안내할 예정이고, 기업심사위원회의 심의ㆍ의결 결과가 개선기간 부여에 해당하는 경우에는 개선기간 종료 후 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정이며, 기업심사위원회의 심의 결과가 상장폐지에 해당하는 경우에는 코스닥시장위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 당해 기업의 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 확정할 예정입니다. 이에 지배기업은 한국거래소의 상장적격성 실질심사 판단여부에 따라 주식거래의 재개여부에 대한 불확실성이 존재합니다. 주3) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성가. 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 재무제표 주석 33에 공시된 것처럼 상당수의 특수관계자가 존재하고 있습니다. 따라서, 특수관계자 등과의 거래 및 잔액이 집계되고 공시되는 과정에서 오류 발생 가능성이 존재한다고 판단하여 우리는 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.나. 감사에서 다루어진 방법 이와 관련하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ주주총회 및 이사회 의사록 등의 문서를 입수하여 연결회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인 ㆍ연결회사가 제시한 특수관계자의 완전성을 확인하기 위하여 ㈜광림 및 ㈜광림의 특수관계자가 공시하고 있는 내용과 비교 ㆍ부문감사인이 감사한 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 대사 자료를 보고받아 연결회사의 해당 공시 정보와 대사 주4)계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 지배기업은 2020년 12월 31일 소프트웨어 사업부문 중 어도비시스템즈 국내 총판권이 종속회사인 (주)디모아로 이관됨에 따라, 2021년 1월 4일부터 주권매매정지가 되었고 2021년1월 19일 어도비시스템즈 국내 총판 재계약을 공시한 후인 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부가 결정될 예정입니다. 지배기업은 당기와 전기에 당기순손실 48,668백만원 및 8,686백만원이 발생하였고, 당기말 현재 자본금 43,280백만원 대비 총자본이 37,842백만원으로 87.4% 수준으로 12.6% 부분자본잠식 상태를 나타내고 있습니다. 주석 40에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 40에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 주5) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 감사사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 가. 관계기업투자 손상평가 - 핵심감사사항으로 결정한 이유 주석 35에서 공시한 바와 같이, 연결회사는 코스닥 상장회사인 ㈜아이오케이컴퍼니 지분 26.19%(기말 현재 전환사채의 전환으로 지분율이 24.4%로 감소됨)를 748억원에 취득하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있고, 미래산업㈜ 지분을 전기에 취득하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있으면서 전기 중 9,037백만원의 손상차손을 인식한 바 있습니다. 연결회사는 관계기업투자가 당기에 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하여 48,702백만원의 손상차손을 인식하였습니다.우리는 관계기업투자의 장부가액 대비 기말 시점 주가 하락이 유의적인 수준이고, 총취득가액이 전기말 연결회사의 자산 총액 102,375백만원의 약 73%에 해당하는 금액으로 연결재무제표에 미치는 영향이 매우 크며, 손상평가 수행시 사용가치 평가에 유의적인 경영진의판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.- 감사에서 다루어진 방법우리는 사용가치 평가와 연관되어 있는 가치평가모델, 주요 가정 및 판단에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다. 우리는 이와 같은 감사절차 수행 시 가치평가전문가를 감사팀에 포함하였습니다. ㆍ연결회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행 ㆍ관계기업투자의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성에 대해 평가 ㆍ관계기업투자의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증 ㆍ할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 관계기업투자의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가 ㆍ가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 어느 정도까지 변동되는 경우 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행 나. 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성- 핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 당기에 대주주가 ㈜미래아이엔지에서 ㈜비비안으로 변경되었고, ㈜비비안은 당기에 ㈜광림 그룹에 인수되었으며, 연결회사 또한 당기에 ㈜아이오케이컴퍼니의 최대주주가 됨에 따라 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자의 변동 및 상당수의 특수관계자가 존재하게 되었습니다. 따라서, 특수관계자 등과의 거래 및 잔액이 집계되고 공시되는 과정에서 오류 발생 가능성이 존재한다고 판단하여 우리는 특수관계자 등과의 거래 및 잔액 공시의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 제40기(당기)동아송강회계법인별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사180,0001,160180,0001,220제39기(전기)삼도회계법인별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사90,0001,20090.0001.258제38기(전전기)선일회계법인별도 및 연결반기검토,중간감사, 재고실사,별도 및 연결재무제표 감사115,0001,200115,0001,224 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제40기(당기)----------제39기(전기)2021.01.194회 및 5회 CB 가치평가2021.01.19~2021.01.312,000-2021.03.01미래산업 가치평가2021.03.01~2021.03.3118,000-2021.08.18클루이블루조합 주식/풋옵션 가치평가2021.08.18~2021.11.311,000-제38기(전전기)2020.07.31온누리 CB 및 채널A 가치평가2020.07.30~2021.03.3116,000-2020.10.30IOK 가치평가2020.10.30~2020.11.3020,000- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 12022년 08월 05일회사측: 감사, 실무진감사인측: 업무수행이사외 3인서면회의반기검토 결과 이슈내용 22022년 11월 11일회사측: 감사, 실무진감사인측: 업무수행이사외 3인서면회의회사 내부통제이해 , 핵심감사사항32023년 02월 10일회사측: 감사, 실무진감사인측: 업무수행이사외 3인서면회의기말감사결과 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 회계감사인의 변경당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 내부회계관리자대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토)의견경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 3. 내부통제구조의 평가2022년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 본 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사내이사와 2인의 사외이사 등 총5인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 또한 당사의 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 【Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항】에 기재된 임원 현황을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 38조 【이사회의 구성과 소집】 1. 이사회는 이사로 구성한다. 2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 서면, 문자 또는 유·무선으로 통지하여 소집한다. 3. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 5. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제 39 조 【이사회의 결의방법】 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 40 조 【이사회의 의사록】 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 523-4 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 다. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 이혁수(출석률: 89%) 황아람(출석률: 100%) 김종훈(출석률: 100%) 이영(출석률: 100%) 배병화(출석률: 55.5%) 양일근(출석률:50%) 송세열(출석률: 100%) 안호봉(출석률: 87%) 김인숙(출석률: 100%) 김양임(출석률: 50 %) 전치영(출석률: 50%) 김한가희(출석률: 100%) 도준석(출석률: 100%) 1 2022.01.07 1. 금전차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2022.01.21 1. 금전차입 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - - - 3 2022.01.25 1. 타법인 주식 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2022.01.26 1. 주식회사 디모아와의 합병계약 체결 및 소규모합병 승인의 건2. 주주명부폐쇄에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - - - - 5 2022.02.16 1. 제39기(2021.1.1~2021.12.31) 내부결산 (개별) 재무제표 승인의 건2. 제39기(2021.1.1~2021.12.31) 내부결산 (연결) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 - 찬성 - - - 6 2022.02.25 1. 주식회사 디모아와의 합병 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 - - - - - 7 2022.02.29 1. 지급보증 관련 담보 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - - 8 2022.03.15 1. 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - - - 9 2022.03.31 1. 합병경과보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 - - - - - 10 2022.04.15 1. 타 법인 발행 주식관련 사채권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - - 11 2022.04.29 1. 지급보증 및 담보 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - - - - - 12 2022.05.26 1. 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 - 찬성 찬성 - - 13 2022.07.15 1. 제40기 임시주주총회 소집결의의 건2. 주주명부 폐쇄 기간 및 기준일 지정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 - 찬성 - - - 14 2022.08.09 1. 제40기 임시주주총회 회의목적사항 세부안건 확정의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 찬성 - - - - - 15 2022.08.09 1. 담보(예금질권)갱신의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 찬성 - 찬성 - - - 16 2022.08.17 1. 타법인 주식 매각의 건2. 종속회사 유상증자 참여의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 - - - 찬성 - - - - - 17 2022.09.02 1. 사외이사등 후보추천위원회 규정 제정의 건2. 자기보유 전환사채 소각의 건 가결 찬성 - - - - - 찬성 - - - - 찬성 찬성 18 2022.11.17 1. 담보(예금질권)갱신의 건 가결 찬성 - - - - - 찬성 - - - - 찬성 찬성 ※ 김인숙 사외이사는 일신상의 사유로 2022년 2월7일 사임하였습니다.※ 배병화 사내이사는 일신상의 사유로 2022년 5월25일 사임하였습니다.※ 양일근 사내이사, 전치영 사외이사는 일신상의 사유로 2022년7월26일 사임하였습니다.※ 황아람 사내이사는 일신상의 사유로 2022년 8월1일 사임하였습니다.※ 2022년8월26일 임시주주총회에서 송세열 사내이사, 김한가희 사외이사, 도준석 사외이사를 선임하였고, 김종훈 사내이사, 안호봉 사외이사, 김양임 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 라. 이사회 내 위원회당사는 보고서작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사는 최근 사업연도말 자산이 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않으나, 독립성과 전문성있는 사외이사를 선임하기 위하여 본 보고서 제출일 기준 현재 사외이사후보 추천위원회를 운영하고 있습니다.이사의 선임은 주주총회에서 선임하되, 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하고 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 합니다. 단, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니합니다.당사는 「상법」 제363조 및 당사 정관 제21조의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 사내이사 및 사외이사는 다음과 같습니다. 2) 이사의 선임배경, 활동분야 등 구분 성 명 임기 연임여부/연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래, 최대주주 및 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이혁수 3년 신규선임 경영전문가 이사회 경영총괄 주식양수도계약 사내이사 이영 3년 신규선임 경영전략 전문가 이사회 경영지원 최대주주의 사내이사 사내이사 송세열 3년 신규선임 경영전략 및 회계분야 전문가 이사회 경영지원 관계없음 사외이사 김한가희 3년 신규선임 변호사 코스닥협회 사외이사 관계없음 사외이사 도준석 3년 신규선임 회계사 코스닥협회 사외이사 관계없음 바. 사외이사의 전문성당사는 사외이사 지원 부서를 설치하여 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 원활한 직무수행을 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 필요시 이사회 및 위원회 개최 전에 사전설명을 통해 안건을 충분히 검토할 수 있도록 지원하고 있으며 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. - 현 사외이사의 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다. 선임일 직책명 성 명 결격요건 여부 2022.08.26 사외이사 (비상근/등기) 김한가희 -'14.01 ~ (현재) -'19.07 ~ (현재) -'19.08 ~ (현재) -'22.01 ~ (현재) 법무법인 솔론 변호사 한국만화진흥원 자문변호사 국민권익위원회 자문변호사 서울중앙지방법원 조기조정제도 조정위원 없음 2022.08.26 사외이사 (비상근/등기) 도준석 -'22.07 ~ (현재)- 2020 ~ '22.06- 2013 ~ 2019 대성삼경회계법인 회계사 신한회계법인 회계사 삼영회계법인 회계사 없음 사. 사외이사 교육실시 현황 2022.10.17코스닥협회김한가희-자본시장 관련 주요이슈 설명회2022.10.17코스닥협회도준석-자본시장 관련 주요이슈 설명회 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항(1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명 감사업무를 수행하고 있습니다.- 당사 정관에 따른 감사의 직무와 의무 제 48 조 【감사의 직무와 의무】 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이류를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 이 정관 제36조 【이사의 의무】 규정을 준용한다. 5. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (2) 감사의 인적사항 성명 주요경력 회계ㆍ재무전문가 관련 최대주주등과의 관계 결격요건여부 비고 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 신응호 -금융감독원 은행, 비은행 검사담당 부원장보-한국금융연수원 부원장-KB손해보험 상근감사위원-친애저축은행 상근감사위원 예 금융기관경력자 83.01~98.12 한국은행 근무99.01~15.06 금융감독원 근무 해당사항없음. 해당사항없음 - 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관련 서류에 대해 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 이사회로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역감사는 매결산기에 이사로부터 재무제표와 영업보고서를 감사하고 있으며, 이사회에 참석하여 의견을 진술하고 있습니다. 라. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2022.01.07 1. 금전차입 결정의 건 가결 참석 2 2022.01.21 1. 금전차입 결정의 건 가결 참석 3 2022.01.25 1. 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 4 2022.01.26 1. 주식회사 디모아와의 합병계약 체결 및 소규모합병 승인의 건2. 주주명부폐쇄에 관한 건 가결 참석 5 2022.02.16 1. 제39기(2021.1.1~2021.12.31) 내부결산 (개별) 재무제표 승인의 건2. 제39기(2021.1.1~2021.12.31) 내부결산 (연결) 재무제표 승인의 건 가결 참석 6 2022.02.25 1. 주식회사 디모아와의 합병 승인의 건 가결 참석 7 2022.02.29 1. 지급보증 관련 담보 연장의 건 가결 - 8 2022.03.15 1. 제39기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 9 2022.03.31 1. 합병경과보고 및 공고의 건 가결 참석 10 2022.04.15 1. 타 법인 발행 주식관련 사채권 취득의 건 가결 참석 11 2022.04.29 1. 지급보증 및 담보 갱신의 건 가결 참석 12 2022.05.26 1. 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 참석 13 2022.07.15 1. 제40기 임시주주총회 소집결의의 건2. 주주명부 폐쇄 기간 및 기준일 지정의 건 가결 참석 14 2022.08.09 1. 제40기 임시주주총회 회의목적사항 세부안건 확정의 건 가결 참석 15 2022.08.09 1. 안랩 담보(예금질권)갱신의 건 가결 참석 16 2022.08.17 1. 타법인 주식 매각의 건2. 종속회사 유상증자 참여의 건 가결 참석 17 2022.09.02 1. 사외이사등 후보추천위원회 규정 제정의 건2. 자기보유 전환사채 소각의 건 가결 참석 18 2022.11.17 1. 담보(예금질권)갱신의 건 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 경영관리팀1부장(13년)감사 직무수행 지원공시법무팀1부장(6년)감사 직무수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022.12.31 (기준일 : ) 배제미도입도입--2021년 제38기정기주총 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 당사는「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 2021년3월30일 진행된 제38기 정기주주총회에서 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 분쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 분쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주101,858,024-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주101,858,024-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 1. 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 액면총액 일조원 원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.① 관계법령에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우② 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우③ 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우④ 근로자복지기본법 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우⑤ 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 배정 발행하는 경우와 신기술사업금융 및 창업투자업무를 영위하는 국내 법인에게 신주를 배정 발행하는 경우⑥ 회사가 경영상의 필요로 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 투자자에게 신주를 발행하는 경우⑦ 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우⑧ 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의 17의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우⑨ 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의 19의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우⑩ 주식을 신규 상장하거나 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우⑪ 신기술의 도입, 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적 달성을 위해 국내외 금융기관, 회사, 조합, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회의 결의로서 정한다. 4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매년 3월 내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 홈페이지 전자 공고(www.dimoa.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회 일자 안건 결의내용 비고 제40기 임시주주총회(2022.08.26) 1. 이사 선임의 건-사내이사 송세열-사외이사 김한가희-사외이사 도준석 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제39기 정기주주총회(2022.03.31) 1.제38기 재무제표 승인의 건2. 정관일부변경의 건3. 이사 선임의 건-사내이사 양일근-사외이사 전치영4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제39기 임시주주총회(2021.10.01) 1. 정관일부변경의 건2. 이사 선임의 건-사내이사 이혁수-사내이사 황아람-사내이사 배병화 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제38기 정기주주총회(2021.03.30) 1.제38기 재무제표 승인의 건2.정관일부변경의 건3.이사 선임의 건-사내이사 이장훈-사외이사 안호봉-사외이사 김인숙4.감사선임의 건-감사 신응호5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제37기 정기주주총회(2020.03.28) 1.제37기 재무제표 승인의 건2.정관일부변경의 건3.이사 선임의 건-사내이사 양선길-사내이사 김종훈-사내이사 이영-사외이사 김양임4.감사선임의 건-감사 이상기5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제36기 정기주주총회(2019.03.28) 1.제36기 재무제표 승인의 건2.정관일부변경의 건3.이사 선임의 건-사내이사 이혁수-사내이사 남궁정-사외이사 서갑원-사외이사 김경석4.감사선임의 건-감사 김성곤5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)비비안최대주주보통주30,723,54330.6430,723,54330.16-보통주30,723,54330.6430,723,54330.16------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)비비안21,442손영섭---(주)쌍방울13.46------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 2021.07.01손영섭---(주)쌍방울외1인17.312021.03.15손영섭---(주)쌍방울외1인18.972020.12.28손영섭---(주)쌍방울외1인19.292020.09.25손영섭---(주)광림외1인19.292020.03.20이규화---(주)광림외1인24.882020.01.21이규화---(주)광림23.78 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 1) 2021.07.01 발행주식수 증가에 따른 지분율 변경2) 2021.03.31 발행주식수 증가에 따른 지분율 변동3) 2020.12.28 장외매도로 최대주주변경4) 2020.09.25 유상증자 참여로 지분율 변경5) 2020.03.30 장외매수로 지분율 변경6) 2020.01.21 장외매도로 최대주주변경 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)비비안198,16794,893103,274187,8631,419-3,210 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※상기법인의 최근결산기 재무현황은 2021.12.31 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주인 (주)비비안은 여성용내의(Foundation의류, Lingerie, Stocking등)의 제조 및 판매등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 국내 최대의 여성란제리 전문기업으로 'VIVIEN' 등 다양한 상품을 출시하여 여성 이너웨어의 트랜드를 이끌어 가고 있습니다.당사의 최대주주(비비안)와 관련한 자세한 사업내용 및 경영 현황은(주)비비안 홈페이지(https://www.vivien.co.kr)에서도 확인하실 수 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)쌍방울70,763김세호---(주)광림12.04------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)쌍방울395,643167,330228,31397,009-2,306-18,559 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※상기법인의 최근결산기 재무현황은 2021.12.31 기준입니다. 최대주주 변동내역 2022.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021.08.11(주)비비안30,723,54330.64제3자배정 유상증자 납입-2020.07.17(주)비비안17,024,91319.67주주배정 유상증자 납입-2020.04.03(주)비비안11,307,15026.14최대주주와 주식양수도계약-2020.02.27(주)미래아이앤지9,776,62522.60전환권 행사-2016.05.11(주)미래아이앤지6,595,28916.46최대주주와 주식양수도계약- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 4. 주식 소유현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) (주)비비안30,723,54330.16----- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 - 우리사주조합 - 소액주주현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 13,88213,88799.9666,369,985101,858,02465.15- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위:원/주) 주식의 종류 2022년 12월 2022년 11월 2022년 10월 2022년 9월 2022년 8월 2022년 7월 보통주 주가 최고 636 634 542 972 972 972 최저 421 462 456 447 972 972 평균 534 515 499 617 972 972 거래량 최고 5,233,419 16,020,064 12,882,429 15,222,090 - - 최저 159,847 229,638 340,292 994,289 - - 평균 1,167,177 1,912,960 2,011,093 3,133,589 - - 출처: KRX Market Data(주1) 최고가, 최저가는 종가 기준입니다. (주2) 당사는 2021년 1월 4일부터 2022년9월14일까지 거래정지기간이었으며, 2022년9월15일부터 거래가 재개 되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 이혁수남1964.01사내이사사내이사상근대표이사디모아 대표이사(2021.10~현재)구 디모아 대표이사(2012.07~2022.03.31)한국마이크로소프트 상무(1994.10~2012.02)1,600,000--15개월2024.10.01이영여1977.07사내이사사내이사비상근사내이사비비안 사내이사(2019.12~현재)--사내이사36개월2023.04.03송세열남1974.01사내이사사내이사상근사내이사디모아 경영관리본부장(2016.12~현재)---6개월2025.08.26김한가희여1985.09사외이사사외이사비상근사외이사 법무법인 솔론 변호사(2014.01~현재) 한국만화진흥원 자문변호사(2019.07~현재) 국민권익위원회 자문변호사(2019.08~현재) 서울중앙지방법원 조기조정제도 조정위원(2022.01~현재) ---6개월2025.08.26도준석남1975.05사외이사사외이사비상근사외이사 대성삼경회계법인 회계사(2022.07~현재) 신한회계법인 회계사(2020~2022.06) 삼영회계법인 회계사(2013~2019) ---3개월2025.08.26신응호남1957.05감사감사상근감사KB손해보험 상근감사위원(2015.06 ~ 2019.03)한국금융연수원 부원장(2013.05 ~ 2015.06)금융감독원 은행, 비은행 검사담당 부원장보(2011.04 ~ 2013.05)---22개월2024.03.30 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2023.03.30 (기준일 : ) 선임이영여1977.07미해당(주)비비안 사내이사2023.03.30-선임김영안남1967.04해당 이촌회계법인 회계사 안진회계법인 회계사 한양대학교 상경대학 졸업 2023.03.30- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 직원 등 현황 2022.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) 영업부문남83---831.515,246,957,69363,216,358----영업부문여17---171.47564,025,98833,177,999-비영업부문남96---961.204,704,656,78149,006,841-비영업부문여64---641.072,286,492,48035,726,445-260---2601.3112,802,132,94249,238,973- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2022.12.31(단위 : 원) (기준일 : ) 31 2,597,948,002 83,804,774 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이사51,000,000,000-감사1100,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 6377,358,453 62,893,076 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 원) 3281,866,674 93,955,558-269,991,779 34,995,890 -----125,500,000 25,500,000 - 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2022.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)디모아7512 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -229,1987,198-2,000-------34725,1641,500-18,9577,70736934,362-5,698-18,9579,707 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등-. 해당사항 없습니다. 2. 대주주 등과 의 자산양수도 등(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안(1) (주)비비안(1) 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 (주)아이오케이컴퍼니 - (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스)(2,4) 기타특수관계기업 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스)(2,4) - (주)글로벌디지털에셋그룹(3,4) (주)글로벌디지털에셋그룹(3,4) (주)블록업(3,4) (주)블록업(3,4) 미래산업(주)(4) 미래산업(주)(4) (주)광림(4) (주)광림(4) 에스비더블유생명과학(구, 나노스(주))(4) 에스비더블유생명과학(구, 나노스(주))(4) (주)쌍방울(4) (주)쌍방울(4) (주)칼라스홀딩스(4) (주)칼라스홀딩스(4) 제이준코스메틱(주)(4) 청도남남(유)(4) 청도남남(유)(4) 남영나이론(주)(4) 남영나이론(주)(4) (주)훼미모드(4) (주)훼미모드(4) 청도남천내의(유)(4) 청도남천내의(유)(4) (주)아이오케이스튜디오(4) barbara paris(4) (주)아이오케이엠(4) (주)컴퍼니잇(4) (주)콘텐츠랩스(4) (주)아이오케이스튜디오(4) (주)아이오케이아카데미(4) (주)아이오케이엠(4) - (주)콘텐츠랩스(4) - (주)아이오케이아카데미(4) - (1) 당기말 현재 지배기업의 최대주주이며, 지분율은 30.16% 입니다.(2) 당기 중 (주)아이오케이컴퍼니에 처분 완료되어 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (3) 당기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. (주)글로벌디지털에셋그룹이 (주)블록업을 흡수합병하여 (주)블록업은 소멸하였습니다.(4) 연결회사와 지분관계가 없더라도 실질관계상 특수관계기업에 있는 회사입니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 금융자산매각등 이자수익 이자비용 기타수익 기타비용 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안 6,055,937,000 - - 74,755,872 130,923,499 - 703,510,000 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 - - 10,000,000 - - - - 기타특수관계기업 (주)쌍방울 1,998,471,000 101,038,034 - - - - 279,593,885 기타특수관계기업 (주)광림 - - - 24,593,972 - - - 기타특수관계자 (주)훼미모드 291,136,000 - - - - - - 기타특수관계자 (주)아이오케이엠 - - - - - - 120,000,000 기타특수관계기업 (주)컴퍼니잇 - - - - - 2,000,000 - 소 계 8,345,544,000 101,038,034 10,000,000 99,349,844 130,923,499 2,000,000 1,103,103,885 (2) 전기 특수관계구분 특수관계자명 매출 매입 금융자산매각등 유형자산 매입 이자수익 이자비용 기타수익 기타비용 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안 3,844,609,524 - - - 34,687,173 271,678,136 10,833,333 609,440,000 관계기업 (주)아이오케이컴퍼니 81,786,850 - 2,100,000,000 - - - - - 관계기업 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스) - - - - - 24,404,589 - - 기타특수관계기업 (주)쌍방울 2,017,982,000 269,563,427 - 29,685,000 - 622,844,470 401,999 173,397,885 기타특수관계기업 에스비더블유생명과학(구, 나노스(주)) 8,070,000 - - - - - - - 기타특수관계기업 미래산업(주) 15,165,000 - - - - - - - 기타특수관계기업 (주)광림 20,955,000 - 8,239,950,180 - 101,270,056 - - - 기타특수관계기업 (주)훼미모드 173,317,000 - - - - - - - 소 계 6,161,885,374 269,563,427 10,339,950,180 29,685,000 135,957,229 918,927,195 11,235,332 782,837,885 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). (1) 당기 특수관계자명 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 대여 회수 차입 상환 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안 - - 4,500,000,000 4,500,000,000 - 대 표 이 사 이혁수 - - - - 1,292,800,000 (2) 전기 특수관계구분 특수관계자명 자금대여 거래 자금차입 거래 유상증자 지분취득 대여 회수 차입 상환 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안(1) - - - 14,000,000,000 11,999,999,880 - 관 계 기 업 (주)화현관광개발(구, (주)에스비더블유홀딩스) - - - 3,610,000,000 - - (주)글로벌디지털에셋그룹 - - - - - 100,000,000 (주)블록업 - - - - - 100,000,000 기타특수관계 기업 (주)쌍방울(1) - - - 17,304,000,000 - - 합 계 - - - 34,914,000,000 11,999,999,880 200,000,000 (1) 연결회사는 전기중 (주)비비안 및 (주)쌍방울에 발행한 전환사채 및 차입금을 만기 전 일시 상환하였습니다.(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계구분 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안 미 지 급 금 550,367,400 56,298,000 임차보증금 1,550,000,000 1,500,000,000 외상매출금 - 548,201,500 미 지 급 금 56,298,000 - 리 스 부 채 1,753,674,554 1,849,637,535 관 계 기 업 (주)아이오케이컴퍼니 외상매출금 - 4,950,000 기타특수관계 기업 (주)쌍방울 외상매출금 13,448,820 6,976,200 외상매입금 19,211,670 36,821,618 미 지 급 금 336,600 336,600 미래산업(주) 외상매출금 - 9,966,000 (주)광림 외상매출금 - 13,200,000 미 수 수 익 - 12,547,945 (주)훼미모드 외상매출금 20,942,900 22,697,400 합 계 외상매출금 584,759,120 605,991,100 기 타 자 산 1,550,000,000 1,512,547,945 외상매입금 19,211,670 36,821,618 기 타 부 채 1,810,309,154 1,906,272,135 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 당기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다. (6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계구분 특수관계자명 담 보 권 자 당 기 전 기 비 고 유의적 영향력 행사 기업 (주)비비안 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 - 채무보증 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건-당기말 현재 연결회사가 피고로 계류된 소송사건은 없습니다. 나. 우발상황과 약정사항본 보고서 작성 기준일 현재, 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 내역이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 당기말 현재 특수관계자에게 담보를 제공하고 있거나 특수관계자를 위하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있는 내역은 없습니다. 라. 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자산 당 기 전 기 담보권자 단기금융자산 4,435,000,000 2,315,000,000 (주)우리은행 - 1,500,000,000 (주)우리은행 1,100,000,000 1,100,000,000 (주)우리은행 4,000,000,000 2,000,000,000 (주)안랩 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 158,064,466 153,829,620 소프트웨어공제조합 합 계 9,693,064,466 7,068,829,620 마. 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 제공자 제공내용 담보권자 금 액 비 고 우리은행 지급보증 Adobe USD 3,000,000 계약이행보증 한국마이크로소프트(유) 1,000,000,000 계약이행보증 (주)비비안 채무보증 한국마이크로소프트(유) 20,000,000,000 계약이행보증 () 그 외 회사의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험과 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증 금액은 각각 4,341백만원과 1,054백만원 입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황[지배회사의 내용]① 당사는 회사의 합병결정, 종속회사의 합병결정, 자기주식 처분결정 철회 등으로 인하여코스닥규정 제28조 및 제32조에 근거, 2016.08.10일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되어 6.0점의 벌점을 부과 받았습니다. (누적 부과벌점 6.0점)다만, 본 보고서 작성기준일 현재 부과 받은 벌점은 모두 소멸되었습니다. ② 당사는 제34기(2016.1.1~2016.12.31) 사업보고서 및 연결감사보고서등에 대하여 구.[주식회사의 외부감사에 관한 법률] 제15조 및 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제426조 등에 의한 조사·감리를 받았으며, 그 결과 금융위원회로 부터 2019년12월11일에 구.[주식회사의 외부감사에 관한 법률] 제16조 및 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제164조 등에 의거 아래와 같이 조치 받았습니다.-(주)인피니티엔티의 [자본시장 및 금융투자업에 관한 법률]상 증권발행을 조치일로부터 1개월('19.12.11.~'20.1.10.)간 제한 한다.-(주)인피니티엔티는 2020회계연도(2020.1.1.~2020.12.31.)의 재무제표에 대하여 증권선물위원회가 지정하는 감사인으로부터 외부감사를 받아야 한다.③ 당사는 2021년3월24일 내부회계관리제도 비적정등의 사유로 코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동규정시행세칙 제28조를 근거로 투자주의환기종목에 지정되었고, 2022년 3월23일 해당사유를 해소하여. 투자주의환기종목에서 해제되었습니다.④ 당사는 2021년 1월 4일 주된영업정지의 사유로 2021년 2월 17일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 3월 11일에 개선계획서를 제출하여 기업심사위원회의 심의ㆍ의결을 거쳐 2022년 4월 8일까지 1년간 개선기간을 부여받은 바 있으며, 동 개선기간이 종료됨에 따라 2022년 4월 29일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 거래소는 2022년05월30일 기업심사위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 이후 속개되는 기업심사위원회의 심의를 거쳐 2022년9월14일 상장유지가 결정되어 현재 거래가 재개 되었습니다.[종속회사의 내용]- 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표- 당사는 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. 디모아_중소기업확인서2022.jpg 디모아_중소기업확인서2022 다. 합병등 전후의 재무사항 비교표-외부평가를 받지 않는 소규모합병이므로 합병등 전후의 재무사항 비교표를 작성하지 아니합니다. 라. 합 병등의 사후정보① 소규모합병- 어반에이지(1) 합병형태 : 소규모합병(2) 합병 주요일정 구분 주식회사 인피니티엔티(합병법인) 주식회사 어반에이지(피합병법인) 합병이사회 결의일 2020. 12. 24. 2020. 12. 24. 합병계약체결일 2020. 12. 24. 2020. 12. 24. 소규모합병 공고일 2020. 12. 24. - 주주확정기준일 2021. 01. 08. - 주주명부폐쇄기간 시작일 2021. 01. 11. - 종료일 2021. 01. 15 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2021. 01. 08 - 종료일 2021. 01. 22. - 합병승인 이사회 결의일 2021. 01. 25. 2021. 01. 25. 채권자 이의제출 기간 시작일 2021. 01. 25. 2021. 01. 25. 종료일 2021. 02. 25. 2021. 02. 25. 합병기일 2021. 02. 26. 2021. 02. 26. 합병종료보고 이사회 결의 2021. 02. 26 2021. 02. 26 합병종료 공고 2021. 02. 26. 2021. 02. 26. 합병등기일 2021. 02. 26 2021. 02. 26. (3) 합병회사 내역 합병 후 존속회사 회사명 (주)인피니티엔티 소재지 서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층,7층 대표이사 김종훈 법인구분 코스닥 등록법인 합병 후 소멸회사 회사명 (주)어반에이지 소재지 서울시 중구 퇴계로 390,6층(무학동) 대표이사 이덕용 법인구분 비상장법인 (4) 합병배경사업다각화를 통한 시너지 효과 창출 및 경영효율성 증대를 통한 기업가치 극대화.(5) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향과 효과(주)인피니티엔티와 (주)어반에이지는 본건 합병을 통해 직접적인 관리비용 절감 뿐만 아니라 인력 및 노하우의 공유, 유연한 활용, 통합 전략의 수립 및 실행과 일원화된 관리에 따른 운영 효율성 등의 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 기대됩니다. 이러한 경영 효율화는 장기적으로 기업가치 극대화에 기여할 것으로 예상됩니다.(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표지분율 100%인 자회사를 무증자로 소규모 합병하여 외부평가기관의 평가를 받지 않았습니다. 이에 따라 흡수합병 관련한 1차연도 및 2차연도 재무사항 예측치를 작성하지 않았습니다. - 디모아(1) 합병형태 : 소규모합병(2) 합병 주요일정 구분 일정 합병 이사회 결의 2022.01.26 주주명부 폐쇄공고 2022.01.26 합병계약 체결일 2022.01.28 권리주주확정 기준일(주1) 2022.02.10 소규모 합병공고 2022.02.10 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2022.02.10 종료일 2022.02.24 합병승인 이사회 결의일(주2) 2022.02.25 채권자 이의제출 기간 시작일 2022.02.25 종료일 2022.03.29 합병기일 2022. 03. 31(오전 00시 00분) 합병종료보고 이사회 결의(주3) 2022. 03. 31 합병종료보고 공고 2022. 03. 31 합병 등기일(예정) 2022. 03. 31 (3) 합병회사 내역 합병 후 존속회사 회사명 (주)인피니티엔티 소재지 서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층,7층 대표이사 이 혁수, 황 아람 법인구분 코스닥 등록법인 합병 후 소멸회사 회사명 (주)디모아 소재지 서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 6층,7층 대표이사 이 혁수, 황 아람 법인구분 코스닥 등록법인 (4) 합병배경모회사인 (주)인피니티엔티가 지분율 100.0%를 보유하고 있는 자회사 (주)디모아를 흡수합병하여 조직, 인력 등의 운영 효율성을 도모하고, 동일한 사업에 대하여 단일브랜드로 통합하여 사용함으로써 기업 이미지를 제고하고 마케팅 등 비용 절감 및 통합경쟁력 강화를 통한 사업의 시너지 효과를 극대화하여 기업가치를 제고하고자 함.(5) 회사의 경영, 재무, 영업등에 미치는 중요 영향과 효과본 합병은 합병회사인(주)인피니티엔티가 100% 자회사(종속회사)인 (주)디모아를 흡수합병하는 방식으로, 합병 후 (주)인피니티엔티의 별도(개별) 재무제표상 자산과 부채 및 자본이 증가할 예정입니다. 본 합병을 통해 합병회사와 피합병회사가 각각의 법인으로 유지됨에 따른 불필요한 비용발생사항을 줄이고, 동일한 사업에 대하여 단일브랜드로 통합하여 사용함으로써 사업의 시너지 효과를 극대화하여, 존속회사인 (주)인피니티엔티 전체의 경영효율성이 증대될 것으로 예상됩니다.(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표지분율 100%인 자회사를 무증자로 소규모 합병하여 외부평가기관의 평가를 받지 않았습니다. 이에 따라 흡수합병 관련한 1차연도 및 2차연도 재무사항 예측치를 작성하지 않았습니다. ② 타법인주식취득 - 주식회사 아이오케이컴퍼니(1) 자산양수도의 내용당사는 (주)아이오케이의 최대주주 지위 확보를 통한 경영권 획득 및 사업다각화를 목적으로 (주)아이오케이컴퍼니 주식 17,118,903주를 보유한 ㈜더블유홀딩스컴퍼니외2인과 주식양수도 계약을 체결하였습니다.양수인과 양도인 간에 체결한 계약서의 양수도 금액은 총 74,566,892,136원이며,2020년 8월 6일과 2020년 9월 24일에 걸쳐 대금지급 및 주식이전이 완료되어 본 거래가 종료되었습니다.(2)자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 (주)아이오케이컴퍼니 보통주식주 17,118,903주(총 발행주식의 26.19%) 양수도가액 74,566,892,136원 대금지급 - 지급형태 : 현금지급- 지급일시 1) 계약금 : 7,456,689,214원.(20.08,06. 지급완료) 2) 잔 금 : 67,110,202,922원.(20.09.24. 지급완료) 양수인 주식회사 인피니티엔티 양도인 (주)더블유홀딩컴퍼니외 2인 (3)자산양수도 진행일정 구분 일자 비고 외부평가계약일자 2020년 07월 31일 대주회계법인 평가기간 2020년 07월 31일 부터2020년 08월 06일 까지 이사회결의일 2020년 08월 06일 - 자산양수도계약 체결일 2020년 08월 06일 - 주요사항보고서 제출일 2020년 08월 06일 - 주요사항보고서 제출일(정정) 2020년 09월 24일 양도인 일부변경 자산양수도 종료일 2020년 09월 24일 - (4) 자산양수도 전ㆍ후의 요약재무정보 하기 요약 재무정보는 해당 양수도 거래에 따른 거래 전후의 단순 영향을 표시하기 위한 자료로써, 소유권 이전이 완료된 거래종료 시점을 기준으로 주식회사 인피니티엔티의 검토받은 2020년 연결 재무제표(2020년 06월 30일)에 양수도의 단순 영향을 가감하여 기재하였습니다.따라서 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순 가감내역이며, 실제 재무제표 변동과는 다를 수 있음을 알려드립니다. 구 분 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후 자산 Ⅰ. 유동자산 74,812 (50,667) 24,145 Ⅱ. 비유동자산 26,872 74,567 101,439 자산총계 101,684 23,900 125,584 부채 Ⅰ. 유동부채 34,585 34,585 Ⅱ. 비유동부채 1,303 23,900 25,203 부채총계 35,888 23,900 59,788 자본 Ⅰ. 지배기업소유지분 64,992 64,992 (1)자본금 21,630 21,630 (2)자본잉여금 11,402 11,402 (3)기타자본항목 (9,455) (9,455) (4)기타포괄손익누계액 (1,363) (1,363) (5)이익잉여금(결손금) 42,778 42,778 Ⅱ. 비지배지분 804 804 자본총계 65,796 65,796 ③ 타법인주식취득 - 미래산업 주식회사(1) 자산양수도의 내용당사는 미래산업(주)의 최대주주 지위 확보를 통한 경영권 획득 및 사업다각화를 목적으로 미래산업(주) 주식 17,858,142주를 보유한 이권휴외13인과 주식양수도 계약을 체결하였습니다.양수인과 양도인 간에 체결한 계약서의 양수도 금액은 총 11,000,000,000원이며,2019년8월14일에 대금지급 및 주식이전이 완료되어 본 거래가 종료되었습니다.(2)자산양수도 내역 및 가액 구분 내역 양수도 대상자산 미래산업(주) 보통주식주 17,858,142주(총 발행주식의 2.81%) 양수도가액 11,000,000,000원 대금지급 - 지급형태 : 현금지급- 지급일시 : 11,000,000,000원 (19.8.14 지급완료) 양수인 주식회사 인피니티엔티 양도인 이권휴외 13인 (3)자산양수도 진행일정 구분 일자 비고 외부평가계약일자 2019년 06월 07일 가율회계법인 평가기간 2019년 06월 07일 부터2019년 06월 18일 까지 이사회결의일 2019년 06월 18일 - 자산양수도계약 체결일 2019년 06월 18일 - 주요사항보고서 제출일 2019년 06월 18일 - 주요사항보고서 제출일(정정) 2019년 08월 14일 양수도일정변경 자산양수도 종료일 2020년 09월 24일 - (4)자산양수도 전ㆍ후의 요약재무정보 하기 요약 재무정보는 해당 양수도 거래에 따른 거래 전후의 단순 영향을 표시하기 위한 자료로써, 소유권 이전이 완료된 거래종료 시점을 기준으로 주식회사 인피니티엔티의 검토받은 2019년 연결 재무제표(2019년 06월 30일)에 양수도의 단순 영향을 가감하여 기재하였습니다.따라서 해당 자산양수도 거래와 관련된 계정과목별 단순 가감내역이며, 실제 재무제표 변동과는 다를 수 있음을 알려드립니다. (단위:백만원) 구 분 자산양수 전 증가(감소) 자산양수 후 자산 Ⅰ. 유동자산 74,290 (11,000) 63,290 Ⅱ. 비유동자산 37,927 11,000 48,927 자산총계 112,217 112,217 부채 Ⅰ. 유동부채 39,337 39,337 Ⅱ. 비유동부채 166 166 부채총계 39,503 39,503 자본 Ⅰ. 지배기업소유지분 72,110 72,110 (1)자본금 20,039 20,039 (2)자본잉여금 7,677 7,677 (3)기타자본항목 (9,455) (9,455) (4)기타포괄손익누계액 35 35 (5)이익잉여금(결손금) 53,814 53,814 Ⅱ. 비지배지분 604 604 자본총계 72,714 72,714 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) (주)디씨온2022.02.16서울시 용산구 서빙고로 51길 52, 3층소프트웨어 개발 및 관리서비스업1,548,474,052의결권100% 보유미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 7(주)비비안110111-0030934미래산업(주)124311-0030413(주)아이오케이컴퍼니110111-1952567(주)광림120111-0009268(주)에스비더블유생명과학(구, 나노스)135811-0109900(주)쌍방울110111-3891169제이준코스메틱(주)134111-00016725(주)디씨온110111-8192992(주)화현관광개발 (구, (주)에스비더블유홀딩스)110111-7485299(주)칼라스홀딩스110111-5001972㈜글로벌디지털에셋그룹110111-8082375㈜블록업(1)110111-8082490 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (1)상기 법인은 2022년 9월 26일 (주)글로벌디지털에셋그룹에 흡수합병되여 (주)블록업은 소멸하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022.12.31(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 미래산업㈜(유가증권)(1,5)상장2019.08.08단순투자-359,7128.08--359,712-----117,7217,490㈜아이오케이컴퍼니(2,8)상장2020.09.24단순투자74,83717,222,96218.4724,501--17,47417,222,96217.927,027135,691-62,438㈜디모아(3)비상장2012.02.06경영참여88,465,76096.639,198-8,465,760-9,198----60,413892(주)화현관광개발 (구, (주)에스비더블유홀딩스) (2,7)비상장2020.05.26단순투자102,00020.00--2,000-----21,901-533㈜글로벌디지털에셋그룹(2,9)비상장2021.11.04단순투자10020,00016.677914,57869-134,5781.2314712,514-1,265㈜블록업(4,9)비상장2021.11.04단순투자10020,00016.6785-20,000-69-16---425-93㈜코아인포메이션(5)비상장2011.12.31단순투자49913,98619.98499---42813,98619.98711,784-747㈜디씨온(2,6)비상장2022.02.17경영참여1,000-100-400,0002,000-400,000100.002,0001,548-1,434케이에이치필룩스㈜(4,10)상장2022.05.06단순투자1,500---697,3501,500-1,038697,3500.454621,236,244-30,24126,104,420234,362-7,735,544-5,698-18,95718,368,876-9,7071,588,241-88,369 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 (1) 상기 법인은 2021년 6월15일 매각계약을 체결하여 매각처리 완료 되었습니다. 전체주식중 보호예수로 명의개서가 유보되었던 359,712주를 2022년1월12월에 전량 인도 하였습니다. (2) 상기 법인의 최근사업연도 재무현황은 2022년 12월 31일입니다. (3) 상기 법인은 2022년 3월31일 당사로 흡수합병되여 소멸하였습니다. (4) 상기 법인의 최근사업연도 재무현황은 2022년 9월 30일입니다. (5) 상기 법인의 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월 31일입니다. (6) 상기 법인은 2022년 2월17일 100%지분으로 신규출자한 법인 입니다. (7) 상기 법인은 2022년 8월19일 매각처리되었습니다. (8) 상기 법인은 전환사채 및 전환우선주의 전환으로 인하여 당사의 지분율이 하락하였습니다. (9) 상기 법인은 2022년 9월 26일 (주)글로벌디지털에셋그룹에 흡수합병되여 (주)블록업은 소멸하였습니다. (10) 상기 법인은 2022년 4월 15일 케이에이치필룩스㈜ 의 17회차 전환사채를 취득 후 2022년 5월 6일 전환완료 되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.
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