Quarterly Report • May 10, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source File 第１四半期報告書_20240510125247
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年５月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第77期第１四半期（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日） |
| 【会社名】 | ＤＭＧ森精機株式会社 |
| 【英訳名】 | DMG MORI CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 森 雅彦 |
| 【本店の所在の場所】 | 奈良県大和郡山市北郡山町106番地 （注） 上記は登記上の本店所在地であり、実際の本社業務は「最寄りの 連絡場所」で行っております。 |
| 【電話番号】 | 該当事項はありません。 |
| 【事務連絡者氏名】 | 該当事項はありません。 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都江東区潮見２丁目３-23 |
| 【電話番号】 | 03-6758-5900（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役副社長経理財務本部長 小林 弘武 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E01502 61410 ＤＭＧ森精機株式会社 DMG MORI CO., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 IFRS true CTE 2024-01-01 2024-03-31 Q1 2024-12-31 2023-01-01 2023-03-31 2023-12-31 1 false false false E01502-000 2023-03-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E01502-000 2023-03-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E01502-000 2023-03-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E01502-000 2023-03-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E01502-000 2023-03-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E01502-000 2023-03-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:HybridCapitalIFRSMember E01502-000 2023-03-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E01502-000 2023-03-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:HybridCapitalIFRSMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E01502-000 2022-12-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E01502-000 2022-12-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E01502-000 2022-12-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E01502-000 2022-12-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E01502-000 2022-12-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E01502-000 2022-12-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:HybridCapitalIFRSMember E01502-000 2022-12-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E01502-000 2022-12-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:AdjustmentReportableSegmentMember E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:CorporateReportableSegmentMember E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:IndustrialServicesReportableSegmentMember E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:MachineToolsReportableSegmentMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:AdjustmentReportableSegmentMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:CorporateReportableSegmentMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:IndustrialServicesReportableSegmentMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:MachineToolsReportableSegmentMember E01502-000 2024-03-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E01502-000 2024-03-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E01502-000 2024-03-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:HybridCapitalIFRSMember E01502-000 2024-03-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E01502-000 2024-03-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E01502-000 2024-03-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E01502-000 2024-05-10 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E01502-000 2024-03-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E01502-000 2024-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01502-000 2024-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E01502-000 2024-03-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01502-000 2024-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E01502-000 2024-03-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E01502-000 2024-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E01502-000 2024-03-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E01502-000 2024-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E01502-000 2024-03-31 jpcrp_cor:Row1Member E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:HybridCapitalIFRSMember E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E01502-000 2024-03-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E01502-000 2024-03-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E01502-000 2023-12-31 jpigp_cor:NonControllingInterestsIFRSMember E01502-000 2023-12-31 jpigp_cor:EquityAttributableToOwnersOfParentIFRSMember E01502-000 2023-12-31 jpigp_cor:OtherComponentsOfEquityIFRSMember E01502-000 2023-12-31 jpigp_cor:RetainedEarningsIFRSMember E01502-000 2023-12-31 jpigp_cor:TreasurySharesIFRSMember E01502-000 2023-12-31 jpcrp040300-q1r_E01502-000:HybridCapitalIFRSMember E01502-000 2023-12-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E01502-000 2023-12-31 jpigp_cor:ShareCapitalIFRSMember E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpigp_cor:CapitalSurplusIFRSMember E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E01502-000 2024-05-10 E01502-000 2024-03-31 E01502-000 2024-01-01 2024-03-31 E01502-000 2023-03-31 E01502-000 2023-01-01 2023-03-31 E01502-000 2023-12-31 E01502-000 2023-01-01 2023-12-31 E01502-000 2022-12-31 iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure
第１四半期報告書_20240510125247
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第76期
第１四半期
連結累計期間 | 第77期
第１四半期
連結累計期間 | 第76期 |
| 会計期間 | | 自 2023年１月１日
至 2023年３月31日 | 自 2024年１月１日
至 2024年３月31日 | 自 2023年１月１日
至 2023年12月31日 |
| 売上収益 | （百万円） | 123,225 | 132,851 | 539,450 |
| 営業利益 | （百万円） | 9,715 | 10,772 | 55,356 |
| 税引前四半期（当期）利益 | （百万円） | 8,495 | 9,268 | 49,113 |
| 親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益（△損失） | （百万円） | 6,297 | △8,661 | 33,944 |
| 親会社の所有者に帰属する
四半期（当期）包括利益 | （百万円） | 7,348 | 5,985 | 42,105 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | （百万円） | 247,758 | 274,757 | 267,990 |
| 総資産額 | （百万円） | 704,245 | 794,577 | 765,806 |
| 基本的１株当たり四半期（当期）利益（△損失） | （円） | 46.70 | △72.26 | 256.66 |
| 希薄化後１株当たり四半期（当期）利益（△損失） | （円） | 46.70 | △64.07 | 256.66 |
| 親会社所有者帰属持分比率 | （％） | 35.2 | 34.6 | 35.0 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | 9,311 | 9,461 | 51,608 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | △11,105 | △10,555 | △36,730 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | （百万円） | 787 | △1,845 | △16,371 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末（期末）残高 | （百万円） | 36,942 | 37,647 | 39,212 |
（注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．百万円未満を切り捨てております。
３．基本的１株当たり四半期（当期）利益（△損失）及び希薄化後１株当たり四半期（当期）利益（△損失）は、親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益（△損失）よりハイブリッド資本所有者の持分相当額を控除した金額を、普通株式の期中平均発行済株式数から期中平均自己株式数を控除した株式数で除して算定しております。
４．第76期第１四半期連結累計期間及び第76期の希薄化後１株当たり四半期（当期）利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、基本的１株当たり四半期（当期）利益と同額であります。
５．上記指標は、国際会計基準（IFRS）により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。
６．第77期第１四半期連結会計期間より、ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類しております。これにより、売上収益、営業利益、税引前四半期（当期）利益は非継続事業を除外した継続事業の金額のみを表示し、親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益（△損失）は、非継続事業の損益を含んだ金額を表示しております。なお、第76期第１四半期連結累計期間及び第76期についても同様に組み替えて表示しております。
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第１四半期報告書_20240510125247
当第１四半期連結累計期間において、以下の項目を除き、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
（ロシア・ウクライナ情勢の影響）
当社グループには、ロシアの事業拠点として、ウリヤノフスクに工作機械の組立工場であるUlyanovsk Machine Tools ooo、モスクワに販売及びサービス拠点であるDMG MORI Rus oooがありますが、2024年２月19日、Ulyanovsk Machine Tools ooo（以下、同社）の株式をロシア連邦政府が収用しました。当社グループは同社に対する支配権を喪失したと判断し、当第１四半期連結会計期間より同社を当社グループの連結の範囲から除外し、同社に係る事業を非継続事業に分類しております。また、当社グループはドイツ連邦共和国政府による海外直接投資保険に加入しており、当該収用に関する保険求償を行っております。同求償金額は現時点では確定していないため、本件の予想される財務上の影響について合理的な見積りはできません。
なお、ロシア・ウクライナ情勢については、世界的かつ政治的な不確実性があり、現時点で販売及びサービス拠点に係る影響を完全に予測することは困難な状況です。今後の動向によっては、当社グループの事業、業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
当第１四半期連結累計期間における経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析は以下のとおりであります。文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における業績は、売上収益は1,329億円（824百万EUR、前年同四半期比7.8％増）、営業利益は108億円（67百万EUR、前年同四半期比10.9％増）、税引前四半期利益は93億円（57百万EUR、前年同四半期比9.1％増）、親会社の所有者に帰属する四半期損失は87億円（54百万EUR、前年同四半期は63億円の利益）となりました。なお、親会社の所有者に帰属する四半期損失には、非継続事業からの四半期損失148億円（92百万EUR、前年同四半期0億円）を含めております（EUR建表示は2024年１月から３月の期中平均レート161.3円で換算しております）。
第１四半期の連結受注額は、1,368億円となり、前年同期（2023年１-３月）比では5.8％減となりましたが、前四半期（2023年10-12月）比では13.5％増と回復しました。工程集約、自動化、GX（グリーン・トランスフォーメーション）をDX（デジタル・トランスフォーメーション）により実現するDMG MORIのMX（マシニング・トランスフォーメーション）戦略が、順調に市場に浸透しています。お客様への付加価値提案力が向上し、機械１台当たりの受注単価が、2023年度平均の61.9百万円（40.7万EUR）から74.7百万円（46.3万EUR）へと大きく伸長しました。また、連結受注の23％を占めるサービス・補修部品の受注額が前年同期比10％増と寄与いたしました。
地域別受注額は、前年同期比、欧州（構成比：60％）が9.9％増、米州（同：20％）が8.3％増と、円安の効果もあり順調に拡大しました。日本（同：９％）は30.8％減、中国を除くアジア（同：４％）は22.4％減となりました。当該２地域は、前四半期比ではほぼ横ばいとなり、今後の回復に期待しています。中国（同：７％）は、前年同期が過去のピーク水準であったことに加え、昨年から輸出管理をより強化した影響もあり、54％減となりました。産業別の需要は、民間航空機、宇宙、メディカル、金型、発電機器・エネルギーを含むインフラ関連、防衛向けが好調に推移しています。
年度の連結受注見通しについては、期初計画の5,200億円を据え置いておりますが、第２四半期以降の状況を元に随時見直しいたします。機械本体の受注残高は、2023年12月末の2,470億円から、2024年３月末には2,630億円へと増加しました。この受注残高は今期及び来期の売上収益の増加に貢献します。
2023年～2025年を期間とする「中期経営計画2025」でも掲げているとおり、当社は工程集約・自動化・DX・GXにより、お客様へより付加価値の高い製品、システム、サービスを提供すること、これにより環境負荷を低減させ地球環境保護にも貢献するといった、MX戦略による持続的な成長を目指しております。MXの推進によるお客様の生産性向上とサステナブルな社会の実現を目指して邁進してまいります。
当社は2024年１月に倉敷機械株式会社を連結グループ化し、４月に社名を「DMG MORI Precision Boring株式会社（以下、Precision Boring）」に変更いたしました。Precision Boringが中心事業とするCNC横中ぐりフライス盤は、中長期的に成長が期待できる宇宙・航空、新エネルギー、重機械産業での需要が増加しています。Precision Boringの製品を当社の製品群に加え、その開発技術、製品技術および新たなお客様領域を充実させることは、今後のMX戦略において非常に重要であると考えます。今後も、DMG MORIグループとして最大限のシナジー効果を追求し、グループ全体における事業の持続的な成長と企業価値向上に努めてまいります。
技術面では、計測プログラム作成のDXを実現するテクノロジーサイクル「Measuring Pro」を開発いたしました。本ソリューションの使用により、ガイダンスに沿った必要項目の入力のみで計測プログラムが完成するため、マニュアル確認やマクロプログラム作成が不要となり、段取り時間を大幅に短縮できます。さらに補正フィードバック機能による自動補正作業が可能となり、より一層お客様の生産性向上に貢献できます。
販売面では、2024年１月にドイツ・フロンテン工場にて、オープンハウスを開催いたしました。世界初披露機種を含む45台以上の機械、20以上の自動化システム、デジタルソリューションを展示し、来場いただいた5,000名以上のお客様にDX・GXを通して生産性を向上する最新鋭の商品と技術をご提案いたしました。
グループ・ガバナンスにおいては、当社は2026年に欧州統括会社DMG MORI Europe Holding GmbHの本社をドイツ・バイエルン州のミュンヘンに新設することといたしました。ミュンヘンは欧州の中心に位置するビジネス拠点であり、当社欧州最大の開発・生産拠点であるドイツ・フロンテン工場までや欧州各工場へ数時間で移動可能です。新しい本社ビルには、管理、販売、サービス、エンジニアリング部門の社員が勤務し、１階のショールームには30台以上の最新製品、技術を設置します。ミュンヘン本社から欧州拠点を統括し、DMG MORIグループの一体感をさらに強化してまいります。
また、当社は持続可能な社会を目指し、サステナビリティへの取り組みを強化しております。2024年２月、国際環境非営利団体CDPによる調査「CDP2023」の気候変動部門および水セキュリティ部門で、リーダーシップレベル「A-」の評価を獲得いたしました。当社は、2030年までの温室効果ガス排出削減目標を設定し、2021年11月にSBT（Science Based Targets）認定を取得、再生可能エネルギーの導入や鋳物の製造工程の電気炉化など様々な取り組みを実施し、目標を上回る排出削減を実現しております。今回の調査では、これらの目標設定と実績、また水リスクの把握と管理体制が高く評価されたものと考えております。
さらに、2022年より伊賀事業所に導入している木質バイオマス発電のガス化炉メンテナンスフリー連続稼働時間が2,000時間を達成いたしました。従来、本設備は付着物の閉塞トラブル予防のため500時間ごとのメンテナンスが必要でしたが、GLOCK ecotech GmbH、テス・エンジニアリング株式会社との３社共同で品質改善と検証実験を繰り返した結果、本記録を達成し年間稼働率も65％から80％以上まで向上いたしました。なお、本施設で発生した電気と温水は当社工場内で使用しております。
加えて、自家消費型太陽光発電システムにおいて伊賀事業所で第２期（約5,200kW）の発電を開始いたしました。2025年予定の第３期発電開始後の年間発電量は約14百万kWhで、伊賀事業所の年間電力需要量の約30％を賄います。奈良事業所でも第１期（約354kW）の発電を開始、2024年10月予定の第２期の発電開始後は年間発電量約３百万kWhで、奈良事業所の年間電力需要量の約30％を賄います。今後は本システムを利用した非常用電源としての蓄電池も設置を予定しております。当社は、今後も再生可能エネルギーの活用拡大を加速し、持続可能な社会の実現に貢献してまいります。
人的資本経営の面では、当社は従業員の心身のため、12時間勤務間インターバル制や健康管理増進センター設立など継続的な健康施策を展開し、2021年には「ＤＭＧ森精機 健康経営宣言」を発表いたしました。これらの成果として、2024年３月に健康経営に優れた上場企業として、経済産業省と東京証券取引所による「健康経営銘柄 2024」に初めて選定されました。健康経営とは、経済産業省が定義する「従業員等の健康管理を経営的な視点で考え、戦略的に実施すること」を意味し、その推進は生産性と企業価値の向上に貢献するとされています。また、経済産業省と日本健康会議により、特に優良な健康経営を実践している法人を顕彰する「健康経営優良法人2024」の大規模法人部門「ホワイト500」にも２年連続で認定されております。今後も、組織的な健康増進施策を推進することにより、従業員が健康に個々の能力を発揮できるよう取り組んでまいります。
※『健康経営』は特定非営利活動法人健康経営研究会の登録商標です。
セグメントの動向及び業績は以下のとおりです。なお、以下の売上収益においては、セグメント間の取引を相殺消去しております。
マシンツールセグメントでは航空・宇宙、金型、医療、発電関連向けの業績が好調に推移いたしました。その結果、売上収益は85,989百万円（前年同四半期比6.9％増）となり、セグメント損益は3,736百万円（前年同四半期比26.9％減）のセグメント利益となりました。
インダストリアル・サービスセグメントでは、部品販売、修理復旧の業績が好調に推移いたしました。その結果、売上収益は46,852百万円（前年同四半期比9.5％増）となり、セグメント損益は11,117百万円（前年同四半期比35.1％増）のセグメント利益となりました。
②資産、負債及び資本の状況
(ⅰ)資産
流動資産は、主として棚卸資産が11,134百万円、その他の流動資産が2,511百万円増加したことにより、334,635百万円（前期比10,861百万円の増加）となりました。
非流動資産は、主として有形固定資産が7,313百万円、その他の無形資産が3,704百万円、主に為替の影響によりのれんが3,462百万円増加したことにより、459,942百万円（前期比17,909百万円の増加）となりました。
この結果、資産合計は794,577百万円（前期比28,770百万円の増加）となりました。
(ⅱ)負債
流動負債は、主としてその他の金融負債が9,968百万円増加した一方で、営業債務及びその他の債務が7,223百万円減少したことにより、380,518百万円（前期比3,884百万円の増加）となりました。
非流動負債は、主として社債及び借入金が10,154百万円、その他の金融負債が6,887百万円増加したことにより、134,682百万円（前期比18,054百万円の増加）となりました。
この結果、負債合計は515,200百万円（前期比21,939百万円の増加）となりました。
(ⅲ)資本
資本は、主としてその他の資本の構成要素が14,550百万円増加した一方で、利益剰余金が15,460百万円減少したことにより、279,376百万円（前期比6,831百万円の増加）となりました。
③キャッシュ・フローの状況
当第１四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、37,647百万円（前年同四半期36,942百万円）となりました。
(ⅰ)営業活動によるキャッシュ・フロー
「営業活動によるキャッシュ・フロー」は、9,461百万円の収入（前年同四半期9,311百万円の収入）となりました。主な増加要因は、税引前四半期利益9,268百万円、減価償却費及び償却費7,386百万円、営業債権及びその他の債権の減少額3,598百万円であり、主な減少要因は、法人所得税の支払額2,102百万円、契約負債の減少額1,593百万円であります。
(ⅱ)投資活動によるキャッシュ・フロー
「投資活動によるキャッシュ・フロー」は、10,555百万円の支出（前年同四半期11,105百万円の支出）となりました。主な減少要因は、有形固定資産の取得による支出4,199百万円、無形資産の取得による支出3,946百万円、連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出2,800百万円であります。
(ⅲ)財務活動によるキャッシュ・フロー
「財務活動によるキャッシュ・フロー」は、1,845百万円の支出（前年同四半期787百万円の収入）となりました。主な増加要因は、長期借入による収入10,000百万円であり、主な減少要因は、配当金の支払額5,711百万円、短期借入金の純減少額3,536百万円、リース負債の返済による支出1,620百万円であります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針及び経営戦略について、重要な変更はありません。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
要約四半期連結財務諸表において適用する会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定は、「第４ 経理の状況」における「１ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表注記 ４．重要な会計上の見積り、判断及び仮定」に記載のとおりであります。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(5) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間における当社グループ全体の無形資産に計上された開発費を含む研究開発費の金額は、7,687百万円となっております。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(6) 資本の財源及び資金の流動性
当社は、主に工作機械の製造及び販売事業を行うため、事業活動における資金需要に基づき、必要な資金の一部を新株発行、社債発行、銀行からの借入金及び売掛債権流動化により調達しております。なお、効率的な資金調達を行うため、主要取引金融機関と総額87,000百万円の貸出コミットメントライン契約を締結しております。当第１四半期連結会計期間末における当該借入残高は、8,400百万円であります。
また、当期末における当社グループの有利子負債の残高は、120,437百万円（前期比6,775百万円の増加）となっております。
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第１四半期報告書_20240510125247
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 300,000,000 |
| 計 | 300,000,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間末 現在発行数（株） （2024年３月31日） |
提出日現在発行数（株） （2024年５月10日） |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 128,974,041 | 141,955,590 | 東京証券取引所 プライム市場 |
単元株式数 100株 |
| 計 | 128,974,041 | 141,955,590 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2024年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額 （百万円） |
資本金残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年１月１日 ～2024年３月31日（注） |
3,020,358 | 128,974,041 | 3,796 | 54,912 | 3,796 | 32,642 |
（注）転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の行使による増加であります。
当四半期会計期間は、第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
| 2023年12月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式 （自己株式等） |
－ | － | － | |
| 議決権制限株式 （その他） |
－ | － | － | |
| 完全議決権株式 （自己株式等） |
（自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 380,100 | |||
| 完全議決権株式 （その他） |
普通株式 | 125,492,900 | 1,254,929 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 80,683 | － | － |
| 発行済株式総数 | 125,953,683 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 1,254,929 | － |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式82株が含まれております。
| 2023年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 （株） |
他人名義 所有株式数 （株） |
所有株式数 の合計 （株） |
発行済株式総数 に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） ＤＭＧ森精機株式会社 |
奈良県大和郡山市 北郡山町106番地 |
380,100 | － | 380,100 | 0.30 |
| 計 | － | 380,100 | － | 380,100 | 0.30 |
該当事項はありません。
第１四半期報告書_20240510125247
１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2024年１月１日から2024年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2024年１月１日から2024年３月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 （2023年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2024年３月31日） |
||
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 13 | 39,212 | 37,647 | |
| 営業債権及びその他の債権 | 13 | 62,927 | 62,705 | |
| その他の金融資産 | 13 | 5,713 | 4,679 | |
| 棚卸資産 | 200,843 | 211,977 | ||
| その他の流動資産 | 14,277 | 16,788 | ||
| 小計 | 322,974 | 333,799 | ||
| 売却目的で保有する資産 | 799 | 835 | ||
| 流動資産合計 | 323,773 | 334,635 | ||
| 非流動資産 | ||||
| 有形固定資産 | 189,231 | 196,544 | ||
| 使用権資産 | 24,637 | 25,859 | ||
| のれん | 85,587 | 89,050 | ||
| その他の無形資産 | 100,909 | 104,613 | ||
| その他の金融資産 | 13 | 26,246 | 27,774 | |
| 持分法で会計処理されている投資 | 6,322 | 6,616 | ||
| 繰延税金資産 | 5,334 | 5,628 | ||
| その他の非流動資産 | 3,764 | 3,854 | ||
| 非流動資産合計 | 442,033 | 459,942 | ||
| 資産合計 | 765,806 | 794,577 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前連結会計年度 （2023年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2024年３月31日） |
||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 13 | 82,914 | 75,690 | |
| 社債及び借入金 | ７,13 | 61,187 | 57,808 | |
| 契約負債 | 93,430 | 96,000 | ||
| その他の金融負債 | 13,14 | 71,967 | 81,936 | |
| 未払法人所得税 | 9,657 | 10,749 | ||
| 引当金 | 50,998 | 52,474 | ||
| その他の流動負債 | 6,477 | 5,857 | ||
| 流動負債合計 | 376,633 | 380,518 | ||
| 非流動負債 | ||||
| 社債及び借入金 | 13 | 52,474 | 62,628 | |
| その他の金融負債 | 13 | 40,309 | 47,197 | |
| 退職給付に係る負債 | 5,192 | 5,670 | ||
| 引当金 | 6,371 | 6,131 | ||
| 繰延税金負債 | 9,340 | 10,116 | ||
| その他の非流動負債 | 2,939 | 2,937 | ||
| 非流動負債合計 | 116,627 | 134,682 | ||
| 負債合計 | 493,261 | 515,200 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 51,115 | 54,912 | ||
| 資本剰余金 | 208 | 4,083 | ||
| ハイブリッド資本 | ８ | 110,822 | 110,822 | |
| 自己株式 | △883 | △878 | ||
| 利益剰余金 | 92,283 | 76,822 | ||
| その他の資本の構成要素 | ７ | 14,444 | 28,995 | |
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 267,990 | 274,757 | ||
| 非支配持分 | 4,555 | 4,619 | ||
| 資本合計 | 272,545 | 279,376 | ||
| 負債及び資本合計 | 765,806 | 794,577 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年３月31日) |
||
| 継続事業 | ||||
| 収益 | ||||
| 売上収益 | ５,６ | 123,225 | 132,851 | |
| その他の収益 | 2,185 | 4,107 | ||
| 収益合計 | 125,410 | 136,959 | ||
| 費用 | ||||
| 商品及び製品・仕掛品の増減 | △10,275 | △750 | ||
| 原材料費及び消耗品費 | 60,408 | 54,710 | ||
| 人件費 | 39,201 | 44,507 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 6,153 | 7,386 | ||
| その他の費用 | 20,208 | 20,332 | ||
| 費用合計 | 115,695 | 126,187 | ||
| 営業利益 | ５ | 9,715 | 10,772 | |
| 金融収益 | 223 | 445 | ||
| 金融費用 | 14 | 1,509 | 1,993 | |
| 持分法による投資利益 | ５ | 66 | 44 | |
| 税引前四半期利益 | 8,495 | 9,268 | ||
| 法人所得税 | 2,286 | 3,015 | ||
| 継続事業からの四半期利益 | 6,208 | 6,253 | ||
| 非継続事業 | ||||
| 非継続事業からの四半期損失 | 11 | △14 | △14,826 | |
| 四半期利益（△損失） | 6,194 | △8,572 | ||
| 四半期利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 6,297 | △8,661 | ||
| 非支配持分 | △103 | 89 | ||
| 四半期利益（△損失） | 6,194 | △8,572 | ||
| １株当たり四半期利益 | ||||
| 基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） | 12 | |||
| 継続事業 | 46.81 | 45.70 | ||
| 非継続事業 | △0.11 | △117.96 | ||
| 基本的１株当たり四半期利益（△損失） | 46.70 | △72.26 | ||
| 希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） | 12 | |||
| 継続事業 | 46.81 | 40.76 | ||
| 非継続事業 | △0.11 | △104.83 | ||
| 希薄化後１株当たり四半期利益（△損失） | 46.70 | △64.07 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年３月31日) |
||
| 四半期利益（△損失） | 6,194 | △8,572 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| 確定給付制度の再測定 | 128 | 48 | ||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産の公正価値の変動 |
△1,385 | 1,046 | ||
| 純損益に振り替えられることの ない項目合計 |
△1,256 | 1,094 | ||
| 純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | 10 | 2,022 | 13,364 | |
| キャッシュ・フロー・ヘッジの 公正価値の純変動の有効部分 |
118 | △61 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | 172 | 249 | ||
| 純損益にその後に振り替えられる 可能性のある項目合計 |
2,313 | 13,552 | ||
| その他の包括利益合計 | 1,056 | 14,647 | ||
| 四半期包括利益 | 7,251 | 6,074 | ||
| 四半期包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 7,348 | 5,985 | ||
| 非支配持分 | △97 | 89 | ||
| 四半期包括利益 | 7,251 | 6,074 |
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配 持分 |
資本合計 | |||||||||||||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
ハイ ブリッド 資本 |
自己株式 | 利益 剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
合計 | ||||||||||||
| 2023年１月１日残高 | 51,115 | 266 | 118,753 | △906 | 69,864 | 6,803 | 245,897 | 4,477 | 250,374 | |||||||||
| 四半期利益（△損失） | 6,297 | 6,297 | △103 | 6,194 | ||||||||||||||
| その他の包括利益 | 1,051 | 1,051 | 5 | 1,056 | ||||||||||||||
| 四半期包括利益 | － | － | － | － | 6,297 | 1,051 | 7,348 | △97 | 7,251 | |||||||||
| ハイブリッド資本所有者への支払額 | ８ | △540 | △540 | △540 | ||||||||||||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | △0 | |||||||||||||||
| 自己株式の処分 | 0 | 6 | 6 | 6 | ||||||||||||||
| 配当金 | ９ | △5,022 | △5,022 | △57 | △5,080 | |||||||||||||
| 株式報酬取引 | 61 | 61 | 47 | 108 | ||||||||||||||
| 連結子会社株式の売却による持分の増減 | 8 | 8 | 6 | 15 | ||||||||||||||
| その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 | 128 | △128 | － | － | ||||||||||||||
| 所有者による拠出及び 所有者への配分合計 |
－ | 70 | － | 5 | △5,434 | △128 | △5,487 | △4 | △5,492 | |||||||||
| 非支配持分の取得 及び処分 |
0 | 0 | 3 | 3 | ||||||||||||||
| 子会社等に対する所有持分の変動額合計 | － | 0 | － | － | － | － | 0 | 3 | 3 | |||||||||
| 2023年３月31日残高 | 51,115 | 336 | 118,753 | △901 | 70,727 | 7,726 | 247,758 | 4,378 | 252,137 |
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||||||||||||
| 注記 | 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配 持分 |
資本合計 | |||||||||||||||
| 資本金 | 資本 剰余金 |
ハイ ブリッド 資本 |
自己株式 | 利益 剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
合計 | ||||||||||||
| 2024年１月１日残高 | 51,115 | 208 | 110,822 | △883 | 92,283 | 14,444 | 267,990 | 4,555 | 272,545 | |||||||||
| 四半期利益（△損失） | △8,661 | △8,661 | 89 | △8,572 | ||||||||||||||
| その他の包括利益 | 14,647 | 14,647 | 14,647 | |||||||||||||||
| 四半期包括利益 | － | － | － | － | △8,661 | 14,647 | 5,985 | 89 | 6,074 | |||||||||
| ハイブリッド資本所有者への支払額 | ８ | △545 | △545 | △545 | ||||||||||||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | △0 | |||||||||||||||
| 自己株式の処分 | 0 | 6 | 6 | 6 | ||||||||||||||
| 配当金 | ９ | △6,278 | △6,278 | △72 | △6,350 | |||||||||||||
| 資本剰余金と利益剰余金間の振替 | 23 | △23 | － | － | ||||||||||||||
| 株式報酬取引 | 57 | 57 | 44 | 101 | ||||||||||||||
| 転換社債型新株予約権付社債の転換 | 16 | 3,796 | 3,794 | △47 | 7,542 | 7,542 | ||||||||||||
| その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 | 48 | △48 | － | － | ||||||||||||||
| 所有者による拠出及び 所有者への配分合計 |
3,796 | 3,874 | － | 5 | △6,798 | △96 | 782 | △27 | 754 | |||||||||
| 非支配持分の取得 及び処分 |
0 | 0 | 2 | 2 | ||||||||||||||
| 子会社等に対する所有持分の変動額合計 | － | 0 | － | － | － | － | 0 | 2 | 2 | |||||||||
| 2024年３月31日残高 | 54,912 | 4,083 | 110,822 | △878 | 76,822 | 28,995 | 274,757 | 4,619 | 279,376 |
| （単位：百万円） | ||||
| 注記 | 前第１四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年３月31日) |
||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前四半期利益 | 8,495 | 9,268 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 6,153 | 7,386 | ||
| 固定資産除売却損益（△は益） | 33 | △139 | ||
| 金融収益及び金融費用（△は益） | 1,281 | 1,547 | ||
| 持分法による投資損益（△は益） | △66 | △44 | ||
| その他非資金損益（△は益） | △1,665 | △1,461 | ||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △13,145 | △375 | ||
| 営業債権及びその他の債権の増減額 （△は増加） |
9,929 | 3,598 | ||
| 営業債務及びその他の債務の増減額 （△は減少） |
657 | △1,543 | ||
| 契約負債の増減額（△は減少） | 865 | △1,593 | ||
| 引当金の増減額（△は減少） | 1,575 | △1,463 | ||
| その他 | △2,089 | △3,141 | ||
| （小計） | 12,026 | 12,039 | ||
| 利息の受取額 | 208 | 372 | ||
| 配当金の受取額 | 18 | 80 | ||
| 利息の支払額 | △862 | △927 | ||
| 法人所得税の支払額 | △2,080 | △2,102 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 9,311 | 9,461 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 定期預金の預入による支出 | － | △101 | ||
| 定期預金の払戻による収入 | 415 | － | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △7,166 | △4,199 | ||
| 有形固定資産の売却による収入 | 9 | 326 | ||
| 無形資産の取得による支出 | △3,798 | △3,946 | ||
| 連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | △2,800 | ||
| 子会社の支配喪失による減少額 | － | △379 | ||
| 投資有価証券の取得による支出 | △427 | △38 | ||
| その他 | △136 | 583 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △11,105 | △10,555 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 8,712 | △3,536 | ||
| 長期借入れによる収入 | － | 10,000 | ||
| 長期借入金の返済による支出 | － | △4 | ||
| リース負債の返済による支出 | △1,429 | △1,620 | ||
| 配当金の支払額 | △4,487 | △5,711 | ||
| 非支配持分への配当金の支払額 | △54 | △66 | ||
| 外部株主への支払義務に対する支出 | 14 | △1,200 | △0 | |
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △0 | ||
| ハイブリッド資本所有者への支払額 | ８ | △540 | △545 | |
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入 | 15 | － | ||
| その他 | △227 | △360 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 787 | △1,845 | ||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 955 | 1,375 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △50 | △1,565 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 36,992 | 39,212 | ||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 36,942 | 37,647 |
ＤＭＧ森精機株式会社（当社）は、日本の法律に基づき設立された株式会社です。当社は日本国に拠点を置く株式会社であり、登記上の本店は奈良県大和郡山市北郡山町106番地であります。
当社の要約四半期連結財務諸表は2024年３月31日を期末日とし、当社及びその子会社並びに関連会社等に対する持分により構成されております。当社グループの主な活動は、工作機械（マシニングセンタ、ターニングセンタ、複合加工機、５軸加工機、アディティブ・マニュファクチャリング機及びその他の製品）、ソフトウエア（ユーザーインタフェース、テクノロジーサイクル、組込ソフトウエア等）、計測装置、修理復旧サポート、アプリケーション、エンジニアリングを包括したトータルソリューションの提供であります。
(1) 準拠する会計基準
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号、以下、「四半期連結財務諸表規則」）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
当社グループは、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。
(2) 測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品等及びトルコの子会社における超インフレ会計の適用等を除き、取得原価を基礎として作成されております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
本要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示されており、百万円未満を切り捨てて表示しております。
(4) 財務諸表の承認
本要約四半期連結財務諸表は、2024年５月10日に当社代表取締役社長森 雅彦及び最高財務責任者小林 弘武によって承認されております。
(5) 表示方法の変更
（ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類したことによる変更）
当社グループは、ロシアの事業拠点として、ウリヤノフスクに工作機械の組立工場であるUlyanovsk Machine Tools ooo（以下、同社）がありますが、2024年２月19日、同社の株式をロシア連邦政府が収用いたしました。当社グループは同社に対する支配権を喪失したと判断し、当第１四半期連結会計期間より同社を当社グループの連結の範囲から除外いたしました。
これに伴い、当第１四半期連結会計期間より、同社に係る事業を非継続事業に分類しています。この結果、前第１四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び関連する要約四半期連結財務諸表注記を一部組み替えて表示しています。
詳細につきましては、注記「11．非継続事業」をご参照ください。
本要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下の項目を除き、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。なお、当第１四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を基に算定しています。
（サプライヤー・ファイナンス契約－IAS第７号及びIFRS第７号の改訂）
当社グループは、当連結会計年度よりIAS第７号「キャッシュ・フロー計算書」（2023年５月改訂）及びIFRS第７号「金融商品：開示」（2023年５月改訂）（サプライヤー・ファイナンス契約の開示の拡充）を適用しております。
要約四半期連結財務諸表の作成に当たり、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り、判断及び仮定の設定を行っております。
会計上の見積りの結果は、その性質上、実際の結果とは異なる可能性があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直され、会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り、判断及び仮定の設定は、原則として前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
なお、非金融資産の減損に関するロシア連邦政府による収用の影響については、注記「11．非継続事業」をご参照ください。
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会・執行役員会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。セグメントの分類は、取り扱う製品やサービスの違い、及びそれに応じた内部報告・管理方法の違いにより行っております。
当社グループにおいては、「マシンツール」、「インダストリアル・サービス」の２つを報告セグメントとしております。なお、事業セグメントの集約は行っておりません。
報告対象の事業セグメントとなっている「マシンツール」セグメントは工作機械の製造と販売によって収益を生み出しております。一方、「インダストリアル・サービス」セグメントは工作機械に関連する修理復旧やソリューションの提供によって収益を生み出しております。
(2) 報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、要約四半期連結財務諸表作成の会計方針と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益及び持分法による投資損益の合計であります。
セグメント間の売上収益は、市場実勢価格を勘案して決定された金額に基づいております。
また、当社グループは、当第１四半期連結会計期間より、ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類しております。これに伴い、前年度比較情報につきましては、マシンツールセグメントに含まれていた当該事業に係る金額を控除し、継続事業に係る金額に組替えて表示しております。非継続事業の詳細につきましては、注記「11．非継続事業」をご参照ください。
(3) 報告セグメントごとの売上収益及び利益又は損失
当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額（注） | 要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
||||
| マシンツール | インダストリアル ・サービス |
合計 | 全社機能 | 消去 | ||
| 売上収益 | ||||||
| 外部顧客からの売上収益 | 80,424 | 42,793 | 123,217 | 7 | － | 123,225 |
| セグメント間の売上収益 | 64,422 | 11,128 | 75,551 | 449 | △76,000 | － |
| 合計 | 144,846 | 53,922 | 198,769 | 457 | △76,000 | 123,225 |
| セグメント利益 | 5,113 | 8,229 | 13,343 | △2,855 | △706 | 9,781 |
| 金融収益 | － | － | － | － | － | 223 |
| 金融費用 | － | － | － | － | － | △1,509 |
| 税引前四半期利益 | － | － | － | － | － | 8,495 |
（注） セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社機能に係る損益が含まれております。
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額（注） | 要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
||||
| マシンツール | インダストリアル ・サービス |
合計 | 全社機能 | 消去 | ||
| 売上収益 | ||||||
| 外部顧客からの売上収益 | 85,989 | 46,852 | 132,841 | 10 | － | 132,851 |
| セグメント間の売上収益 | 65,883 | 12,168 | 78,052 | 406 | △78,459 | － |
| 合計 | 151,873 | 59,020 | 210,894 | 416 | △78,459 | 132,851 |
| セグメント利益 | 3,736 | 11,117 | 14,853 | △3,355 | △681 | 10,816 |
| 金融収益 | － | － | － | － | － | 445 |
| 金融費用 | － | － | － | － | － | △1,993 |
| 税引前四半期利益 | － | － | － | － | － | 9,268 |
（注） セグメント利益の調整額には、セグメント間取引消去及び全社機能に係る損益が含まれております。
工作機械の販売においては、顧客との契約に基づき、製品の支配が顧客に移転した時点（通常は、出荷時または検収時）で収益を認識しております。また、工作機械に関連するサービスやソリューションについては、当社グループが顧客との契約に基づいて履行義務を充足した時点（通常は、サービス提供時等）で収益を認識しております。取引の対価は、履行義務の充足前に前受金として受領する場合を除き、履行義務を充足してから概ね１年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。
また、収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引及びリベートを控除した金額で測定し、返品を減額しております。なお、前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間において、重要な値引、リベート及び返品はありません。
また、当社グループは、当第１四半期連結会計期間より、ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類しております。これに伴い、前年度比較情報につきましては、マシンツールセグメントに含まれていた当該事業に係る金額を控除し、継続事業に係る金額に組替えて表示しております。非継続事業の詳細につきましては、注記「11．非継続事業」をご参照ください。
地域別の収益とセグメント売上収益の関連は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 | 要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
||||
| マシンツール | インダストリアル ・サービス |
合計 | 全社機能 | 消去 | ||
| 売上収益 | ||||||
| 日本 | 41,586 | 15,465 | 57,052 | － | △38,298 | 18,753 |
| ドイツ | 48,886 | 10,826 | 59,712 | 457 | △26,260 | 33,909 |
| 米州 | 18,921 | 9,274 | 28,195 | － | △2,915 | 25,280 |
| その他欧州 | 29,866 | 12,970 | 42,836 | － | △6,778 | 36,058 |
| 中国・アジア | 5,586 | 5,385 | 10,971 | － | △1,748 | 9,223 |
| 合計 | 144,846 | 53,922 | 198,769 | 457 | △76,000 | 123,225 |
当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 | 要約四半期 連結損益 計算書計上額 |
||||
| マシンツール | インダストリアル ・サービス |
合計 | 全社機能 | 消去 | ||
| 売上収益 | ||||||
| 日本 | 42,513 | 15,172 | 57,686 | － | △34,193 | 23,493 |
| ドイツ | 59,834 | 13,051 | 72,886 | 416 | △37,529 | 35,773 |
| 米州 | 16,202 | 10,655 | 26,858 | － | △2,644 | 24,213 |
| その他欧州 | 28,910 | 16,339 | 45,249 | － | △3,374 | 41,874 |
| 中国・アジア | 4,411 | 3,801 | 8,212 | － | △716 | 7,496 |
| 合計 | 151,873 | 59,020 | 210,894 | 416 | △78,459 | 132,851 |
ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債
当社は、2021年７月に2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債（以下、本社債）による総額400億円の資金調達を行いました。
払込日における要約四半期連結財政状態計算書上、本社債の負債部分の公正価値を「社債及び借入金（非流動）」に、払込額から負債部分の公正価値を控除した残額を「その他の資本の構成要素」に計上しております。
本社債の概要
| (1) 名称 | 2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債 |
| (2) 社債総額 | 400億円 |
| (3) 発行価額/償還価額 | 100％ / 100％ |
| (4) 募集価格 | 102.50％ |
| (5) 利率 | 0.00％ |
| (6) 払込日 | 2021年７月16日 |
| (7) 償還期限 | 2024年７月16日 |
| (8) アップ率/転換価額 | 30.04％ / 2,499.7円（注）１ |
| (9) 繰上償還条件 | 残存社債の額面合計金額が発行時の社債の額面総額の10％を下回った場合または、税制変更の場合は繰上償還を行うことができる また、組織再編、上場廃止などの特別事象が発生した場合は、繰上償還を行う義務が生じる |
| (10) コールオプション条項（注）２ | 2024年１月16日以降、当社普通株式の終値が、転換価額の130％以上に上昇し20連続取引日以上持続した場合に事前通知したうえで、残存本社債の全部（一部は不可）を額面金額の100％の価額で繰上償還することができる |
| (11) 転換価額調整条項 | 本社債の発行後、当社株式の時価以下発行、株式分割・株式併合、特別配当等の場合には、転換価額が調整される |
| (12) クロスデフォルト条項 | 当社または主要子会社が負う５億円以上の債務に関して、債務不履行が発生した場合、本社債は期限の利益を失う旨の条項が存在 |
| (13) 担保設定制限条項 | 本社債が残存する限り、当社は外債に関する支払のために、当社または主要子会社の資産に担保を付さない旨の条項が存在（ただし、同担保を本社債にもあらかじめまたは同時に付す場合等を除く） |
（注）１．2024年３月28日開催の第76回定時株主総会において期末配当を１株につき50円とする剰余金配当案が承認可決され、2023年12月期の年間配当が１株につき90円と決定されたことに伴い、転換価額調整事項に従い、2024年１月１日に遡って、当該転換価額を2,549.4円から2,499.7円に調整しております。
２．当社は、2024年３月18日に本社債の全部をその額面金額の100％で繰上償還する権利を行使しました。新株予約権の行使期限である2024年４月12日までに額面全額について新株予約権の行使請求が行われております。詳細につきましては、注記「16．追加情報」をご参照ください。
ハイブリッド資本
当社は、永久劣後特約付ローン（以下、「永久劣後ローン」）及び利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債（以下、「永久劣後債」）による資金調達を行っております。
これらは、元本の弁済及び償還期日の定めがなく利息の任意繰延が可能であり、劣後特約の内容で定めた劣後事由（清算等）が発生した場合を除き支払義務がないこと等により、「資本性金融商品」に分類されると判断し、永久劣後ローン及び永久劣後債による調達額から発行費用を控除した額は、要約四半期連結財政状態計算書上、資本の部に「ハイブリッド資本」として計上しております。
１．第１回永久劣後ローンの概要
| (1) 名称 | 第１回永久劣後特約付ローン |
| (2) 調達額 | 400億円 |
| (3) 貸付人 | 株式会社みずほ銀行、株式会社三井住友銀行 |
| (4) 借入実行日 | 2016年９月20日 |
| (5) 弁済期日 | 期日の定め無し ただし、2021年９月20日以降の各利払日において、元本の全部又は一部の任意弁済が可能 |
| (6) 適用利率 | 2016年９月20日から2026年９月20日までは、６ヵ月Tiborをベースとした変動金利 以降は、６ヵ月Tiborをベースとし、1.00％ステップアップした変動金利 |
| (7) 利息支払に関する条項 | 利息の任意繰延が可能 |
| (8) 劣後特約 | 第１回永久劣後ローンの債権者は、契約に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
２．第２回永久劣後ローンの概要
| (1) 名称 | 第２回永久劣後特約付ローン |
| (2) 調達額 | 370億円 |
| (3) 貸付人 | 三井住友信託銀行株式会社、株式会社南都銀行 他８行 |
| (4) 借入実行日 | 2020年８月31日 |
| (5) 弁済期日 | 期日の定め無し ただし、2025年８月29日以降の各利払日において、元本の全部又は一部の任意弁済が可能 |
| (6) 適用利率 | 2020年８月31日から2025年８月29日までは、固定金利 以降は、６ヵ月Tiborをベースとし、1.00％ステップアップした 変動金利 |
| (7) 利息支払に関する条項 | 利息の任意繰延が可能 |
| (8) 劣後特約 | 第２回永久劣後ローンの債権者は、契約に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
| (9) 借換制限条項 | 第２回永久劣後ローンを任意弁済する場合には、信用格付業者から第２回永久劣後ローンと同等以上の資本性を有するものと承認される等の条件を満たした証券又は債務により第２回永久劣後ローンを借り換える必要がある ただし、５年経過以降、以下のいずれも充足する場合には、この限りではない ①調整後の連結株主資本金額が1,512億円以上である ②調整後の連結株主資本比率が26.8％を上回る なお、上記の各数値は以下にて計算されるものとする 調整後の連結株主資本金額 ＝親会社の所有者に帰属する持分合計－その他の資本の構成要素 －ハイブリッド資本 調整後の連結株主資本比率 ＝上記にて計算される調整後の連結株主資本金額÷資産合計 |
３．第２回永久劣後債の概要
| (1) 名称 | 第２回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債 （清算型倒産手続時劣後特約付） |
| (2) 社債総額 | 80億円 |
| (3) 払込日 | 2020年10月29日 |
| (4) 償還期限 | 期限の定め無し ただし、2023年10月29日以降の各利払日において、全部（一部は不可）の任意償還が可能 |
| (5) 適用利率（注） | 2020年10月29日から2023年10月29日までは、固定金利 以降は、６ヵ月ユーロ円Liborをベースとし、3.00％ステップアップした変動金利 |
| (6) 利息支払に関する条項 | 利息の任意繰延が可能 |
| (7) 劣後特約 | 第２回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
| (8) 借換制限条項 | なし |
（注） 金利指標改革により、2021年12月末をもって６ヵ月ユーロ円Liborの公表が停止されたため、適用利率の決定に関する社債要項の定めに従い、利率決定日に利率照会銀行が提示していたロンドンの主要銀行に対する円の６ヵ月預金の提示レートの平均値を、代替的に利用いたします。なお、社債要項に変更はありません。
４．第３回永久劣後債の概要
| (1) 名称 | 第３回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債 （清算型倒産手続時劣後特約付） |
| (2) 社債総額 | 250億円 |
| (3) 払込日 | 2020年10月29日 |
| (4) 償還期限 | 期限の定め無し ただし、2027年10月29日以降の各利払日において、全部（一部は不可）の任意償還が可能 |
| (5) 適用利率（注） | 2020年10月29日から2027年10月29日までは、固定金利 以降は、６ヵ月ユーロ円Liborをベースとし、3.00％ステップアップした変動金利 |
| (6) 利息支払に関する条項 | 利息の任意繰延が可能 |
| (7) 劣後特約 | 第３回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
| (8) 借換制限条項 | なし |
（注） 金利指標改革により、2021年12月末をもって６ヵ月ユーロ円Liborの公表が停止されたため、適用利率の決定に関する社債要項の定めに従い、利率決定日に利率照会銀行が提示していたロンドンの主要銀行に対する円の６ヵ月預金の提示レートの平均値を、代替的に利用いたします。なお、社債要項に変更はありません。
５．第４回永久劣後債の概要
| (1) 名称 | 第４回利払繰延条項・任意償還条項付無担保永久社債 （清算型倒産手続時劣後特約付） |
| (2) 社債総額 | 300億円 |
| (3) 払込日 | 2021年８月31日 |
| (4) 償還期限 | 期限の定め無し ただし、2026年８月31日以降の各利払日において、全部（一部は不可）の任意償還が可能 |
| (5) 適用利率 | 2021年８月31日から2026年８月31日までは、固定金利 以降は、１年国債をベースとし、1.00％ステップアップした変動金利 |
| (6) 利息支払に関する条項 | 利息の任意繰延が可能 |
| (7) 劣後特約 | 第４回永久劣後債の社債権者は、社債要項に定める劣後事由（清算等）が発生した場合、上位債務に劣後した支払請求権を有する |
| (8) 借換制限条項 | 第４回永久劣後債の任意償還又は買入れを行う場合には、信用格付業者から第４回永久劣後債と同等以上の資本性を有するものと承認される等の条件を満たした証券又は債務により第４回永久劣後債を借り換えることを意図している ただし、５年経過以降、以下のいずれも充足する場合には、当該借換えを見送る可能性がある ①調整後の連結株主資本金額が1,512億円を上回った場合 ②調整後の連結株主資本比率が26.8％を上回った場合 なお、上記の各数値は以下にて計算されるものとする 調整後の連結株主資本金額 ＝親会社の所有者に帰属する持分合計－その他の資本の構成 要素－ハイブリッド資本 調整後の連結株主資本比率 ＝上記にて計算される調整後の連結株主資本金額÷資産合計 |
６．ハイブリッド資本に係る支払額
前第１四半期連結累計期間におけるハイブリッド資本に係る支払額は、以下のとおりであります。
| 種類 | 支払日 | 支払の総額（百万円） |
| 第４回永久劣後債 | 2023年２月27日 | 135 |
| 第２回永久劣後ローン | 2023年２月28日 | 183 |
| 第１回永久劣後ローン | 2023年３月20日 | 221 |
当第１四半期連結累計期間におけるハイブリッド資本に係る支払額は、以下のとおりであります。
| 種類 | 支払日 | 支払の総額（百万円） |
| 第４回永久劣後債 | 2024年２月29日 | 135 |
| 第２回永久劣後ローン | 2024年２月29日 | 184 |
| 第１回永久劣後ローン | 2024年３月21日 | 226 |
当第１四半期連結会計期間末におけるハイブリッド資本の残高は、以下のとおりであります。
| 種類 | 残高（百万円） |
| 第１回永久劣後ローン | 20,000 |
| 第２回永久劣後ローン | 37,000 |
| 第２回永久劣後債 | － |
| 第３回永久劣後債 | 25,000 |
| 第４回永久劣後債 | 30,000 |
７．ハイブリッド資本に係る支払の確定額
前第１四半期連結累計期間末日後、要約四半期連結財務諸表の承認日までに確定した支払額は、以下のとおりであります。
| 種類 | 支払日 | 支払の総額（百万円） |
| 第２回永久劣後債 | 2023年４月27日 | 40 |
| 第３回永久劣後債 | 2023年４月27日 | 300 |
当第１四半期連結累計期間末日後、要約四半期連結財務諸表の承認日までに確定した支払額は、以下のとおりであります。
| 種類 | 支払日 | 支払の総額（百万円） |
| 第３回永久劣後債 | 2024年４月26日 | 300 |
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 | ||
| 2023年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 5,022 | 百万円 | 40 | 円 | 2022年12月31日 | 2023年３月29日 |
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2024年１月１日 至 2024年３月31日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 | ||
| 2024年３月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 6,278 | 百万円 | 50 | 円 | 2023年12月31日 | 2024年３月29日 |
当社グループは、当第１四半期連結会計期間より、ロシアの事業拠点であるUlyanovsk Machine Tools oooに係る事業を非継続事業に分類しております。在外営業活動体の換算差額には、これに伴う純損益への組替調整額4,419百万円が含まれております。
非継続事業に関する詳細は、注記「11．非継続事業」をご参照ください。
(1) 非継続事業の概要
当社グループにはロシアの事業拠点として、ウリヤノフスクに工作機械の組立工場であるUlyanovsk Machine Tools ooo（以下、同社）がありますが、2024年２月19日、同社の株式をロシア連邦政府が収用しました。当社グループは同社に対する支配権を喪失したと判断し、当第１四半期連結会計期間より同社を当社グループの連結の範囲から除外いたしました。これにより、同社に係る事業を非継続事業に分類し、前第１四半期連結累計期間についても非継続事業に組替えて表示しております。
なお、当社グループはドイツ連邦共和国政府による海外直接投資保険に加入しており、当該収用に関する保険求償を行っております。同求償金額は現時点では確定していないため、本件の予想される財務上の影響について合理的な見積りはできません。
(2) 非継続事業の損益
非継続事業の損益は、以下のとおりです。
| （単位：百万円） | |||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2024年１月１日 至 2024年３月31日) |
||
| 収益 | 147 | 1 | |
| 費用 | 166 | 14,830 | |
| 営業損失 | △19 | △14,828 | |
| 金融収益 | 3 | 2 | |
| 金融費用 | － | － | |
| 税引前四半期損失 | △15 | △14,826 | |
| 法人所得税 | △0 | 0 | |
| 非継続事業からの四半期損失 | △14 | △14,826 |
（注）当第１四半期連結累計期間の費用は、主に同社株式の収用により認識した損失14,803百万円であり、当該損失には、在外営業活動体の為替換算差額の累計額から純損益への組替調整額4,419百万円を含んでおります。
(3) 非継続事業のキャッシュ・フロー
前第１四半期連結累計期間における非継続事業のキャッシュ・フローに重要性はありません。また、当第１四半期連結累計期間における非継続事業のキャッシュ・フローについては、投資活動によるキャッシュ・フローにおいて「子会社の支配喪失による減少額」が△379百万円発生しておりますが、その他のキャッシュ・フローに重要性はありません。
基本的１株当たり四半期利益及び算定上の基礎、希薄化後１株当たり四半期利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年３月31日） |
|
|---|---|---|
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益（△損失）（百万円） 親会社の普通株主に帰属しない利益（百万円） |
6,297 437 |
△8,661 420 |
| 基本的１株当たり四半期利益の計算に用いる親会社の普通株主に帰属する四半期利益（△損失）（百万円） 継続事業 非継続事業 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に 用いられた四半期利益調整額（百万円） 希薄化後四半期利益（△損失）（百万円） 継続事業 非継続事業 |
5,860 5,875 △14 － 5,860 5,875 △14 |
△9,082 5,744 △14,826 20 △9,061 5,764 △14,826 |
| 発行済普通株式の加重平均株式数（千株） 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に 用いられた普通株式増加数（千株） 転換社債型新株予約権付社債による増加（千株） 希薄化後１株当たり四半期利益の算定に用いられた 普通株式の加重平均株式数（千株） |
125,482 － 125,482 |
125,685 15,736 141,421 |
| 基本的１株当たり四半期利益（△損失）（円） 継続事業 非継続事業 基本的１株当たり四半期利益（△損失） 希薄化後１株当たり四半期利益（△損失）（円） 継続事業 非継続事業 希薄化後１株当たり四半期利益（△損失） |
46.81 △0.11 46.70 46.81 △0.11 46.70 |
45.70 △117.96 △72.26 40.76 △104.83 △64.07 |
（注）１．基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益は、親会社の所有者に帰属する四半期利益よりハイブリッド資本所有者の持分相当額を控除した金額を、普通株式の期中平均発行済株式数から期中平均自己株式数を控除した株式数で除して算定しております。
２．前第１四半期連結累計期間については、希薄化後１株当たり四半期利益は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、基本的１株当たり四半期利益と同額であります。
３．当第１四半期末日以降、新株予約権の行使により株式数が増加しております。詳細につきましては、注記「16．追加情報」をご参照ください。
(1) 金融商品の公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||||
| 前連結会計年度 （2023年12月31日） |
当第１四半期連結会計期間 （2024年３月31日） |
|||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 償却原価で測定される金融資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 39,212 | 39,212 | 37,647 | 37,647 |
| 営業債権及びその他の債権 | 62,927 | 62,927 | 62,705 | 62,705 |
| 貸付金及びその他の金融資産 | 9,788 | 9,788 | 9,164 | 9,164 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 |
||||
| その他の金融資産（株式） | 21,631 | 21,631 | 22,921 | 22,921 |
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | 540 | 540 | 368 | 368 |
| 合計 | 134,099 | 134,099 | 132,807 | 132,807 |
| 償却原価で測定される金融負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 82,914 | 82,914 | 75,690 | 75,690 |
| 社債及び借入金 | 113,661 | 113,076 | 120,437 | 119,813 |
| その他の金融負債（外部株主への支払義務） | 58,999 | 58,999 | 62,311 | 62,311 |
| その他の金融負債（リース負債等） | 52,846 | 52,846 | 66,024 | 66,024 |
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | 431 | 431 | 797 | 797 |
| 合計 | 308,853 | 308,267 | 325,261 | 324,637 |
①償却原価で測定される金融資産
(ⅰ)現金及び現金同等物
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅱ)営業債権及びその他の債権
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅲ)貸付金及びその他の金融資産
非流動のものの公正価値は、一定の期間毎に区分し、債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
②償却原価で測定される金融負債
(ⅰ)営業債務及びその他の債務
満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅱ)社債及び借入金
社債の公正価値は、ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債については当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引く方法により算定しており、それ以外のものについては期末日の市場価格より算定しております。借入金のうち、非流動のものの公正価値は、一定の期間毎に区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。また、流動のものは、満期までの期間が短期であるため、帳簿価額は公正価値に近似しております。
(ⅲ)その他の金融負債
外部株主への支払義務（ドミネーション・アグリーメントの発効に伴い計上する負債）の公正価値は、一定の期間毎に区分し、外部株主に対して将来支払いが見込まれる金額をその期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
リース負債を含むその他の金融負債の公正価値は、一定の期間毎に区分し、債務額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
③その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
(ⅰ)その他の金融資産（株式）
上場株式の公正価値については、期末日の市場価格、非上場株式の公正価値については、主として純資産価値に基づく評価技法等により算定しております。
④純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債
(ⅰ)デリバティブ資産及びデリバティブ負債
為替予約については、先物為替相場等によって公正価値を算定しております。
金利スワップについては、将来キャッシュ・フロー額を満期までの期間及び報告期末日現在の金利スワップ利率により割り引いた現在価値により算定しております。
(2) 金融商品の公正価値ヒエラルキー
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを以下のように分類しております。なお、公正価値ヒエラルキーのレベル１、２及び３の間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化の日に認識しております。
レベル１：活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される金融商品の帳簿価額と公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2023年12月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| 長期借入金 | 52,474 | － | － | 52,474 | 52,474 |
| 社債 | 39,933 | － | 39,348 | － | 39,348 |
| その他の金融負債 （外部株主への支払義務） |
58,999 | － | － | 58,999 | 58,999 |
（注） １年以内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
当第１四半期連結会計期間（2024年３月31日）
| （単位：百万円） | |||||
| 帳簿価額 | 公正価値 | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | ||
| 長期借入金 | 62,628 | － | － | 62,628 | 62,628 |
| 社債 | 32,421 | － | 31,797 | － | 31,797 |
| その他の金融負債 （外部株主への支払義務） |
62,311 | － | － | 62,311 | 62,311 |
（注） １年以内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
償却原価で測定される金融資産、金融負債については、社債を除いて、公正価値は帳簿価額と近似しております。
公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりであります。
前連結会計年度（2023年12月31日）
| （単位：百万円） | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 |
||||
| その他の金融資産（株式） | 8,320 | － | 13,310 | 21,631 |
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | － | 540 | － | 540 |
| 合計 | 8,320 | 540 | 13,310 | 22,171 |
| 金融負債 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | － | 431 | － | 431 |
| 合計 | － | 431 | － | 431 |
（注） 前連結会計年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル１及び２の間の重要な振替はありません。
当第１四半期連結会計期間（2024年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 金融資産 | ||||
| その他の包括利益を通じて公正価値で 測定される金融資産 |
||||
| その他の金融資産（株式） | 8,535 | 175 | 14,209 | 22,921 |
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | － | 368 | － | 368 |
| 合計 | 8,535 | 544 | 14,209 | 23,289 |
| 金融負債 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | － | 797 | － | 797 |
| 合計 | － | 797 | － | 797 |
（注） 当第１四半期連結会計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル１及び２の間の重要な振替はありません。
レベル３に分類されている非上場株式の公正価値は、主として純資産価値に基づく評価技法を適用して算定しており、この評価モデルでは修正純資産法等を用いて算定しております。
レベル２に分類されている金融資産及び金融負債は、主として為替予約、金利通貨スワップ等に係るデリバティブ取引であります。為替予約、金利通貨スワップ等の公正価値は、取引先金融機関等から提示された金利等の観察可能な市場データに基づき算定しております。
レベル３に分類された金融資産の増減は、以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2023年１月１日 至 2023年３月31日） |
当第１四半期連結累計期間 （自 2024年１月１日 至 2024年３月31日） |
|
| 期首残高 | 16,093 | 13,310 |
| 利得及び損失合計 | ||
| 純損益（注）１ | 156 | － |
| その他の包括利益（注）２ | △1,364 | 860 |
| 購入 | 427 | 38 |
| 期末残高 | 15,313 | 14,209 |
（注）１．純損益に含まれている利得及び損失は、要約四半期連結損益計算書の「その他の収益」に含まれております。
２．その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の公正価値の変動」に含まれております。
(1) ドミネーション・アグリーメントの発効
当社の連結対象会社であるDMG MORI Europe Holding GmbH（以下、「GmbH社」）とDMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT（以下、「AG社」）との間でドミネーション・アグリーメントが2016年８月24日に発効されました。
ドミネーション・アグリーメントとは、ある会社から他の会社の意思決定機関である取締役会に対して直接的な指示が可能となるドイツ法制に基づく契約です。また、これにより2016年度以降のAG社の利益及び損失はGmbH社に移転します。
GmbH社以外のAG社株主（以下、「外部株主」）は、AG社株式の買取を請求するか、請求しない場合には継続的に補償金を受領することができます。GmbH社は外部株主による株式買取請求に対して、AG社株式１株当たり37.35ユーロで応じる義務があります。また、株式買取請求をしない外部株主に対しては、年度毎にAG社株式１株当たり1.17ユーロ（税込）の継続補償を支払う義務があります。
当初、株式買取請求に応じる義務のある期間は、ドミネーション・アグリーメントの発効日から２ヵ月間の予定でしたが、外部株主から株式買取請求価額及び年度毎の継続補償額について再評価の申し立てが裁判所に提起されたため、株式買取請求期間はドイツ法制に基づいて裁判終結の告知の２ヵ月後まで延長されております。なお、株式買取請求価額及び年度毎の継続補償額については、ドイツの裁判所が指名した監査人が公正な価額として監査したものであり、当社は妥当な価額であると考えております。
(2) 会計処理の概要及び重要な非資金取引
ドミネーション・アグリーメントの発効により、将来支払いが見込まれる金額の割引現在価値をその他の金融負債に計上しております。外部株主に対する将来支払いが見込まれる金額の割引現在価値を当第１四半期連結会計期間末時点で再評価した結果、要約四半期連結財政状態計算書のその他の金融負債（流動）に62,311百万円、要約四半期連結損益計算書の金融費用に986百万円を計上しております。
該当事項はありません。
当社が2021年７月16日に発行した2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債（以下、「本社債」という。）について、2024年３月18日付で本社債の社債要項に定める130％コールオプション条項の条件が充足され、同日付で残存する本社債の全部をその額面金額の100％で繰上償還する権利を行使しました。新株予約権の行使期限である2024年４月12日までに額面全額について新株予約権の行使請求が行われ、繰上償還期日である2024年４月17日までに普通株式への転換が完了しております。
当第１四半期連結会計期間末時点においては、要約四半期連結財政状態計算書の社債及び借入金（流動）に32,421百万円を計上しております。
| １．繰上償還する銘柄 | ＤＭＧ森精機株式会社 2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債 |
| ２．当初の償還期限 | 2024年７月16日 |
| ３．繰上償還対象総額 | 残存する本社債の全部（発行総額40,000百万円） |
| ４．新株予約権の行使期限 | 2024年４月12日 |
| ５．繰上償還期日 | 2024年４月17日 |
| ６．当四半期末日までの新株予約権行使による転換金額 及び期中転換による増加株式数 |
7,550百万円（額面）、3,020,358株 |
| ７．当四半期末日以降の新株予約権行使による転換金額 及び増加株式数 |
32,450百万円（額面）、12,981,549株 |
| ８．新株予約権行使期限満了時点の発行済株式総数 | 141,955,590株 |
該当事項はありません。
第１四半期報告書_20240510125247
該当事項はありません。
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.