DMG MORI AG

DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT 529900HXE4EQIHJY8518 2022-12-31 529900HXE4EQIHJY8518 2021-01-01 2021-12-31 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 529900HXE4EQIHJY8518 2020-12-31 529900HXE4EQIHJY8518 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900HXE4EQIHJY8518 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900HXE4EQIHJY8518 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900HXE4EQIHJY8518 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900HXE4EQIHJY8518 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900HXE4EQIHJY8518 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 529900HXE4EQIHJY8518 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 529900HXE4EQIHJY8518 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900HXE4EQIHJY8518 2022-01-01 2022-12-31 iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares xbrli:pure iso4217:EUR xbrli:shares KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Unternehmensstrategie und wesentliche Finanz- & Steuerungskennzahlen GRUNDLAGEN DES KONZERNS Unternehmensstrategie und wesentliche Finanz- & Steuerungskennzahlen dynamic . EXCELLENCE Zukunftsfelder dynamisch voran- > Automatisierung > First Quality treiben – Bewährtes nachhaltig > Digitalisierung > Service-Exzellenz auf Exzellenz optimieren! > Additive Manufacturing > Technologie-Exzellenz > DMQP > GLOBE Empowerment & Execution! > Nachhaltigkeit > Mitarbeiter Die strategischen Zukunftsfelder und Säulen von DMG MORI. Die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT und ihre Tochter- passt perfekt in die aktuelle Zeit. Kunden erhalten von gesellschaften bilden den Konzern (nachfolgend DMG MORI). DMG MORI eine flexible und nachhaltige Fertigungslösung – Das operative Geschäft von DMG MORI teilt sich in die Segmente bestehend aus Werkzeugmaschine, Automation, Software, „Werkzeugmaschinen“ und „Industrielle Dienstleistungen“. Prozess, Peripherie und Service. Die „Corporate Services“ beinhalten im Wesentlichen die konzernübergreifenden Holdingfunktionen. Mit unserem ganzheitlichen Portfolio an zukunftsweisenden Werkzeugmaschinen, Automatisierungs- und Digitalisie- Die globale Fertigungsindustrie wird stark beeinflusst von rungslösungen sowie unseren DMG MORI Qualified Products exogenen Faktoren, wie die weltweiten Liefer- und Material- (DMQP) wollen wir für unsere Kunden weltweit die Nummer 1 engpässe, hohen Rohstoff-, Energie- und Transportkosten, sein: von der Entwicklung über die Produktion bis hin zum steigenden Zinsen und Inflationsraten, aber auch die Corona- weltweiten Vertrieb und Service. Dazu entwickeln wir uns Pandemie – insbesondere in China – und vor allem der Krieg in konsequent weiter vom Maschinenbauer zum ganzheitlichen, der Ukraine. Die globalen Herausforderungen machen nachhaltigen Lösungsanbieter im Fertigungsumfeld. Unsere Resilienz und Nachhaltigkeit in allen Bereichen zur Pflicht. Mission: „Wir stärken unsere Kunden – in Fertigung und DMG MORI ermöglicht durch die Verbindung von Maschinen, Digitalisierung“. Technologien, Anwendern, Automatisierung und Digitalisierung einen hohen Grad an Prozessintegration für eine ressourcen- Getreu unserem Motto „dynamic . Excellence“ treiben wir schonende, effiziente und damit nachhaltige Produktion. gemeinsam mit der DMG MORI COMPANY LIMITED bereits Unsere Resilienz stärken wir kontinuierlich mit umfassenden seit 2017 unsere fünf strategischen Zukunftsfelder dynamisch Maßnahmen entlang der gesamten Wertschöpfungskette, wie voran: Automatisierung, Digitalisierung, Nachhaltigkeit, nachhaltige Kostenoptimierungen, eine verstärkte Lokalisie- Additive Manufacturing und DMG MORI Qualified Products rung unserer Beschaffung und Double Sourcing. Wir setzen (DMQP). Gleichzeitig optimieren wir unsere Kompetenz bei konsequent unsere Devise um: „in den Märkten für die Märkte“. Qualität, Service- und Technologielösungen sowie unseren Prozessen auf Exzellenz – in der „Global One Company“ DMG MORI begegnet dem herausfordernden Marktumfeld mit über 12.000 hochqualifizierten Mitarbeiterinnen und und steigenden Kundenansprüchen aktiv und mit Innovationen, Mitarbeitern. hoher Technologie- und Prozessintegration sowie teils grund- legend neuen Geschäftsmodellen. Unser Ziel: für unsere I. Automatisierung Kunden als stabiler und nachhaltiger Partner optimal Automatisierung ist der Schlüssel für eine höhere Wettbewerbs- abgestimmte, durchgängige Technologielösungen anbieten. fähigkeit und Nachhaltigkeit. Neben unserem umfassenden Dabei gilt der Grundsatz: Die Maschine ist und bleibt unser Maschinenportfolio mit 157 Maschinen ist DMG MORI auch in Kern! Unsere Kombination aus hochproduktiven, flexiblen der Automatisierung ein Full-Liner. Unser innovatives und Maschinen und dem strategischen Dreiklang aus Automation, umfangreiches Automatisierungsportfolio mit 57 Produkten in Digitalisierung und Nachhaltigkeit ist zukunftsstark – und 13 Produktlinien umfasst maschinenspezifische, universelle 38 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Unternehmensstrategie und wesentliche Finanz- & Steuerungskennzahlen und skalierbare Lösungen bis hin zum DMG MORI sind der durchgängige, direkte Kontakt mit dem zustän- CELL CONTROLLER LPS 4 für das Werkstück-, Paletten- digen Service-Experten bis zur vollständigen Lösung der und Werkzeugmanagement – alles aus einer Hand. Dazu zählen Service-Anfrage sowie die Identifizierung und Bestellung neben universellen Lösungen, wie der Robo2Go MAX, das von Ersatzteilen mittels Foto-Upload. So ergänzen wir Palettenhandling-System PH Cell Twin sowie die hochgradig unseren flächendeckenden, weltweiten Vertrieb und skalierbaren Lösungen: Service softwarebasiert und digital. Mit über 140.000 vernetzten Maschinen nutzen mittlerweile bereits über a) LPP: lineare Palettensysteme für bis zu 8 Maschinen, 75% unserer Kunden diesen digitalen Zugang zu unseren 99 Paletten und 5 Rüstplätze oder individuell konfigurierbare Service-Experten und profitieren so von bis zu 70% Automatisierungsmodule aus unserem MATRIS-Baukasten, schnelleren Reaktionszeiten – dank Direktkontakt, hoher b) AGVs / AMRs: WH-AMR, PH-AGV und TH-AGV als voll- Transparenz via Track & Trace und zentralem Zugriff auf automatische, fahrerlose Transportsysteme (automated alle Informationen. guided vehicles / autonomous mobile robots) frei beweglich, 3. Die APP-basierte Bedien- und Steuerungsoberfläche kollaborativ und modular für maximale Flexibilität. CELOS bündelt unsere digitalen Produkte in einer Ober- fläche und ermöglicht den Zugriff auf alle fertigungs- Unsere Automationsprodukte zeichnen sich u.a. durch einfache relevanten Informationen. CELOS X ist eine plattform- Programmierung und Handhabung aus. Wir sind Partner für die basierte End-to-End-Shopfloor-Lösung für die vernetzte Automatisierung der Fertigung unserer Kunden und stehen Fertigung der Zukunft. Mit CELOS Xperience werden Abläufe mit unserem Know-how in unseren „Automation Excellence auf der Maschine und dem Shopfloor als durchgängige Centern“ für die Bereiche Drehen und Fräsen zur Seite. APP-basierte Workflows organisiert. CELOS Xchange bietet eine vertrauenswürdige Datendrehscheibe zum sicheren II. Digitalisierung Speichern, Analysieren und Austauschen von Fertigungs- Digitalisierung ermöglicht die Vernetzung von Maschinen und daten in globalen Produktionsketten. CELOS X werden Prozessen sowie die parallele, virtuelle Abbildung der Pro- wir im September auf der EMO Hannover präsentieren. duktion für maximale Transparenz und Effizienzsteigerungen entlang des gesamten Wertschöpfungsprozesses. 4. Der DMG MORI Store ermöglicht unseren Kunden bereits seit Juni 2021 als digitaler Point-of-Sale den Zugriff auf Im Fokus unserer Digitalisierungsstrategie steht die Maxi- digitale Lösungen von DMG MORI (Software-as-a-Service mierung des Kundennutzens mit durchgängigen Lösungen und Equipment-as-a-Service). Durch ein systemüber- entlang der gesamten Prozesskette: von der Planung und greifendes Single-Sign-On-Konzept ist die Anmeldung Arbeitsvorbereitung über die Produktion und das Monitoring bis zum DMG MORI Store, zu my DMG MORI und ausgewählten hin zum Service. Dabei setzen wir auf einheitliche Oberflächen, Partner-Applikationen einfach und einheitlich gestaltet. eine für Dritte offene Architektur, die ein Höchstmaß an Variabilität sowie die Sicherheit unserer Lösungen ermöglicht. 5. ISTOS_Unser „Planning Board“ von ISTOS bietet unseren Kunden die Möglichkeit, Planungsprozesse direkt Unsere Digitalisierungsprodukte verproben wir zunächst intern vom Shopfloor aus zu optimieren. Die cloudbasierte in unseren eigenen Produktionswerken, bevor wir die Lösungen Produktionsplanung und -steuerung ersetzt umständliche extern präsentieren und optimieren so gleichzeitig auch die Excel-Tabellen und reduziert den manuellen Aufwand. Die Implementierungsphase beim Kunden. ideale Lösung für den Mittelstand. 1. DMG MORI Connectivity ist die Lösung für Konnektivität 6. Digital Twin_Das digitale Abbild von Maschine, Automati- aufdemgesamtenShopfloor–einschließlichMaschinenvon sierung und Prozess. Der Digital Twin simuliert dynamisch Drittanbietern. Unter Einhaltung höchster IT-Sicherheits- und maschinenunabhängig sämtliche Fertigungsabläufe und Prüfstandards schaffen wir abgesicherte, standardi- einschließlich Arbeitsraum und aller Komponenten. sierte Schnittstellen zur einfachen Digitalisierung von Kunden profitieren von bis zu 80% Zeitvorteil bei der DMG MORI Neu- und Bestandsmaschinen sowie von Fremd- Inbetriebnahme und bis zu 30% geringeren Bauteilkosten. fabrikaten. Mittlerweile sind mehr als 8.500 Maschinen Digitale Zwillinge stellen einen wichtigen Baustein eines vernetzt. Bis Ende 2023 sollen es 13.000 Maschinen sein. ganzheitlichen Digital Engineering Ansatzes dar. Digital 2. my DMG MORI ist unser Online-Kundenportal und unser Engineering zielt auf die Optimierung der Effizienz des digitales Gesicht zum Kunden. Zahlreiche Serviceprozesse gesamten Prozesses ab – von der Anlagenplanung über sind digitalisiert. Mit unseren Softwarelösungen gestalten virtuelle Inbetriebnahmen, den optimierten Einsatz der wir den Einstieg in die Digitalisierung so einfach wie realen Maschine oder des automatisierten Bearbeitungs- möglich für unsere Kunden. my DMG MORI bietet systems bis hin zur Schulung. umfassende und schnelle Service-Kommunikation. Neu 39 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Unternehmensstrategie und wesentliche Finanz- & Steuerungskennzahlen 7. TULIP_Mit der No-Code-Manufacturing-Plattform TULIP aus Scope 3 (Kategorien 1 Einkaufsmaterial und 4) sowie erstellen unsere Kunden eigene Anwendungen – ohne jeg- aus den nachgelagerten Prozessen beim Kunden und am liche Programmierkenntnisse – und bilden ihre Prozesse Ende des Produkt-Lebenszyklus (Kategorien 9, 11 und 12). an Maschinen und im gesamten Shopfloor digital ab. Höhere Produktivität, keine unnötige Papierdokumentation Seit September 2021 hat sich DMG MORI zu den Zielen der und individuell auf die eigenen Bedürfnisse angepasst. Initiative „Science Based Targets“ selbst verpflichtet, die sich In unseren eigenen Werken sind mehr als 1.600 Arbeits- dafür einsetzt, die globale Erderwärmung auf maximal 1,5°C stationen und über 200 selbstentwickelte APPs im Einsatz. zu begrenzen. Dafür wollen wir bis 2030 unsere Emissionen in Scope 1 & 2 um 46,2% sowie in Scope 3 um mindestens Unser komplett digitales Geschäftsmodell PAYZR – PAY with 13,5% reduzieren (Basisjahr: 2019). Dieses Ziel wollen wir im Zero Risk – für Equipment-as-a-Service (EaaS) und Software- laufenden Geschäftsjahr auf 27,5% erhöhen. Darüber hinaus as-a-Service (SaaS) bedeutet Abo & All-In statt Investition und haben wir uns zur Umsetzung der „Task Force on Climate- Kauf. Kunden profitieren von schnellen Innovationszyklen ohne related Financial Disclosures“ (TCFD) verpflichtet und folgen Risiko, voller Flexibilität sowie maximaler Planungssicherheit, damit den Empfehlungen für eine freiwillige und konsistente Kosten- und Preistransparenz. Neben den cloud-basierten Offenlegung klimarelevanter Informationen. SaaS-Lösungen von TULIP und ISTOS umfasst PAYZR bereits seit 2021 auch die 3-Achs-Fräsmaschine M1 und die Um unsere Ziele zu erreichen, vermeiden und reduzieren CLX 450 TC im Bereich EaaS sowie die Drehmaschinen T1 und wir Emissionen über den gesamten Herstellungsprozess T2 und die Fräsmaschine M2 für die Einstiegsklasse. und Lebenszyklus der Maschine. Dabei arbeiten wir eng mit unseren Lieferanten zusammen und fordern sie auf, selbst III. Nachhaltigkeit aktiv zu werden und ihre CO2-Emissionen zu reduzieren. Nachhaltigkeit und Technologieführerschaft bilden bei Mit den Plattformen „Integrity Next“ und „SAP Ariba“ sind DMG MORI eine Symbiose, die wir aktiv leben. DMG MORI unsere Nachhaltigkeitskriterien konzernweit einheitlich in hat frühzeitig global und ganzheitlich Verantwortung für die Einkaufs- und Lieferantenorganisation integriert. Ressourcen entlang der gesamten Wertschöpfungskette übernommen. Nachhaltigkeit ist fest in allen Strukturen und Im Betrieb beim Kunden optimieren wir die Ressourcen- Prozessen verankert, denn nur nachhaltiges Wirtschaften ist effizienz unserer Maschinen mit GREENMODE für eine erfolgreiches Wirtschaften. Unsere Fertigungslösungen sind effiziente Nutzung aller Produktionsfaktoren. Das steigert hochqualitativ, langlebig, recycelbar und maximal effizient. Der die Produktivität und spart Energie. starke Trend zu hoher Prozessintegration, Automatisierungs- und Digitalisierungslösungen kommt der Nachhaltigkeit zugute. Zudem stehen wir unseren Kunden mit Experten in unseren Unter DMG MORI GREEN ECONOMY fassen wir sämtliche Produktionswerken mit spezifischem Know-how für grüne Technologien–GREENTECH–zurSeite. AufunserenMaschinen Initiativen zur „100% grünen Maschine“ zusammen: fertigen viele unserer Kunden hochinnovative Bauteile 1. GREENMACHINE – die ressourcenschonend produzierte für Windkraftanlagen, Wasserkraftwerke, die Wasserstoff- Maschine (Scope 1, 2 und 3 Upstream), elektrolyse oder die Elektromobilität. 2. GREENMODE – der ressourceneffiziente Maschinenbetrieb beim Kunden, Unsere Nachhaltigkeitsstrategie umfasst neben Umwelt- und Klimaschutz auch Diversität, Chancengleichheit, Compliance, 3. GREENTECH – unser Know-how für grüne Technologien. die Zufriedenheit und Gesundheit unserer Mitarbeiterinnen DMG MORI hat über den Klima-Dreiklang „Vermeiden – und Mitarbeiter sowie das Gemeinwohl. Reduzieren – Kompensieren“ einen ausgeglichenen Company Carbon Footprint und einen ausgeglichenen Product Carbon Von dem international renommierten Institut EcoVadis hat Footprint im Upstream. Alle Maschinen sind als GREEN- DMG MORI die Platin-Medaille im Sustainability Rating MACHINE ressourcenschonend produziert. Wir vermeiden erhalten. Damit gehören wir zu den besten 1% von über 35.000 und reduzieren Emissionen, wo immer möglich. Nicht vermeid- weltweit bewerteten Unternehmen. Das Rating umfasst die bare Emissionen gleichen wir über CO2-Zertifikate aus. Kategorien Umwelt, Arbeits- und Menschenrechte, Ethik sowie nachhaltige Beschaffung. Bereits seit Mai 2020 liegt unser Company Carbon Footprint bei Null. Dieser umfasst die Emissionen aus Scope 1, Scope 2 IV. Additive Manufacturing sowie Scope 3 (Kategorien 1 Papier, 3, 5, 6 und 7). Unseren Additive Manufacturing ermöglicht unseren Kunden neuartige Product Carbon Footprint gleichen wir bereits seit 2021 Produktdesigns und eröffnet ganz neue Anwendungsfelder. aus. Dieser umfasst ergänzend die Emissionen aus den vor- Als Full-Liner für additive Fertigungsverfahren decken wir als gelagerten Prozessen entlang der Lieferkette, maßgeblich einziger Hersteller die gesamte Prozesskette ab und stehen 40 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Unternehmensstrategie und wesentliche Finanz- & Steuerungskennzahlen unseren Kunden durchgängig mit der DMG MORI Additive Service-Experten. Mit diesen Lösungen wurden die Intelligence beratend zur Seite – von der Produktentwicklung, Reaktionszeiten um bis zu 70% reduziert. Neu ist zum Beispiel über die additive Fertigung von Metallbauteilen und zer- auch die Identifikation von Ersatzteilen mittels Foto-Upload. spanende Nachbearbeitung bis hin zum Service und Training. Parallel optimieren wir unsere internen Service-Prozesse, Unser Fokus liegt auf den zwei wichtigen generativen indem wir auf eine digitale und durchgängige Service-Platt- Fertigungsverfahren DED und SLM. Die DMG MORI form umstellen. Weiter im Fokus: unser Spindel-Service, Ultrasonic I Lasertec GmbH bietet Maschinen für das den wir kontinuierlich weiter ausbauen. Laserauftragsschweißen mittels Pulverdüse (Direct Energy Deposition / DED) und die DMG MORI Additive GmbH für das VIII. Technologie-Exzellenz Laserschmelzen im Pulverbett (Selective Laser Melting / SLM). In 17 Technology Excellence Centern bündeln wir unser techno- Mit diesem Produktportfolio ermöglichen wir unseren Kunden logisches Branchen-Know-how und bauen es kontinuierlich ein breites Anwendungsspektrum für individuelle, komplexe weiter aus – insbesondere in den Leitbranchen Aerospace, Geometrien und Multimaterialien – von der Medizintechnik Automotive, Die & Mold sowie Medical und Semiconductor. Um bis zum Werkzeugbau. unseren Kunden individuelle, abgestimmte Komplettlösungen zu bieten, sind über 800 DMG MORI Anwendungstechniker V. DMQP bereits frühzeitig in die Entwicklungsprozesse der Bauteile In enger Zusammenarbeit mit weltweit über 120 Technologie- eingebunden. Bis heute haben wir über 10.000 Turn-Key- Partnern komplettieren wir unser ganzheitliches Portfolio mit Projekte erfolgreich umgesetzt. Unsere Kunden profitieren aktuell über 5.000 DMG MORI Qualified Products (DMQP). zudem von unseren 63 Technologiezyklen, die eine präzise Maschinenkomponenten, Peripheriegeräte und Zubehör mit und bis zu 60% schnellere Maschinenprogrammierung auch einer hohen Synergie zu unseren Werkzeugmaschinen – alles bei komplexen Bearbeitungen ermöglichen. aus einer Hand. Bereits über 55.000 Fertigungslösungen aus Maschine, Automation und Peripherie haben unsere Kunden IX. GLOBE über unseren KI-gestützten Online-Konfigurator einfach, Als ein weltweiter Technologieführer optimiert DMG MORI schnell und individuell für ihre Bedürfnisse zusammengestellt. kontinuierlich die eigenen Prozesse und Strukturen, um flexibel und dynamisch auf die steigende Volatilität des VI. First Quality Marktumfeldes reagieren zu können. Unser Projekt „GLOBE – Unsere Maschinen stehen für Effizienz, Genauigkeit, Verläss- Global One Business Excellence“ zur Implementierung eines lichkeit, Langlebigkeit sowie Nachhaltigkeit – kurz: exzellente globalen ERP-Systems ist der nächste entscheidende Schritt Qualität – und erfüllen so die anspruchsvollen Erwartungen für eine deutliche Komplexitätsreduktion. Mit diesem Business- unserer Kunden. Entsprechend fokussiert unsere „First und IT-Transformationsprojekt schafft DMG MORI eine effi- Quality“-Strategie bei allen Produkten und Prozessen entlang ziente und resiliente Organisationsstruktur, um standardisierte der gesamten Wertschöpfungskette den Kundennutzen. Ein Systeme sicherzustellen. Integrierte Prozesse sind ein weiterer Beispiel ist der 100-stündige „DMG MORI Quality Check“ jeder Erfolgsfaktor für die Zukunft. Maschine vor der Lieferfreigabe. Die eigene Entwicklung und Herstellung unserer Kernkomponenten unter dem Begriff X. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter DMG MORI Components gewährleistet die bestmögliche Der Erfolg von DMG MORI basiert auf einer starken Team- Qualität unserer Produkte. Gleichzeitig reduzieren wir leistung unserer hochmotivierten Mitarbeiterinnen und Mit- Abhängigkeiten und Einflüsse durch volatile Märkte und arbeiter. Mit Leidenschaft und fundiertem Know-how setzt stärken unsere Kernkompetenzen. sich die gesamte Mannschaft täglich für unsere Kunden ein, um deren hohen Ansprüchen gerecht zu werden und gleich- VII. Service-Exzellenz zeitig auch die eigenen ambitionierten Ziele zu übertreffen. Unser Ziel im Segment „Industrielle Dienstleistungen“: Gleichzeitig legt DMG MORI auch hohen Wert darauf, ein Service-Exzellenz über den gesamten Lebenszyklus unserer attraktiver Arbeitgeber zu sein, das Arbeitsumfeld stetig zu Maschinen – von der Inbetriebnahme, über Wartung und verbessern, auch während wirtschaftlicher Schwächephasen Ersatzteile bis hin zur Instandsetzung und zum Training. Zu Stabilität zu bieten und die Mitarbeiterbindung durch zahl- unserem Angebot zählen die beiden Rund-um-Sorglos-Pakete reiche Angebote zu stärken. Dazu zählen unter anderem „FULLservice“ und „Digital Manufacturing Package“, die die konzernweite Weiterbildungsangebote, wie das „High Potential Planungssicherheit erhöhen und einen hohen Mehrwert Program“ für junge Talente und die DMG MORI Digital Academy generieren. MitdigitalenService-Angeboten, wiemy DMG MORI – eine digitale Möglichkeit zur nachhaltigen Weiterbildung. und NETservice schaffen wir Transparenz für unsere Kunden DMG MORI steht für eine moderne Unternehmenskultur und beschleunigen die Problemlösung durch eine ziel- mit TOP-Werten: Trust/Vertrauen, Openness/Offenheit und gerichtete, direkte und digitale Interaktion mit DMG MORI Passion/Leidenschaft. 41 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Unternehmensstrategie und wesentliche Finanz- & Steuerungskennzahlen dynamic . EXCELLENCE A.02 | KONZERNSTRUKTUR // DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT (als Teil der „Global One Company“//Stand: März 2023) CORPORATE SERVICES DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT, Bielefeld WERKZEUGMASCHINEN GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH, Bielefeld; Entwicklung und Produktion1) DREHEN FRÄSEN ADVANCED TECHNOLOGIES DIGITAL SOLUTIONS GILDEMEISTER DECKEL MAHO DMG MORI DMG MORI Drehmaschinen GmbH Pfronten GmbH Ultrasonic Lasertec GmbH Digital GmbH (Bielefeld) (Pfronten) (Pfronten, Idar-Oberstein) (Bielefeld) GILDEMEISTER DECKEL MAHO DMG MORI Additive GmbH ISTOS GmbH Italiana S.r.l. Seebach GmbH (Bielefeld) (Düsseldorf) (Bergamo/Italien) (Seebach) DMG MORI Manufacturing Solutions (Pinghu/China) 2) FAMOT Pleszew Sp. z o.o. GRAZIANO Tortona S.r.l. (Pleszew/Polen) (Tortona/Italien) INDUSTRIELLE DIENSTLEISTUNGEN DMG MORI Vertriebs und Service GmbH, Bielefeld VERTRIEB UND SERVICES DMG MORI DMG MORI DMG MORI DMG MORI DACH 3) EMEA 4) China Services Märkte der DMG MORI COMPANY LIMITED 5) DMG MORI DMG MORI DMG MORI DMG MORI Japan Asia6) USA Americas 1) Produktionsstopp Februar 2022: Ulyanovsk Machine Tools ooo (Ulyanovsk/Russland) 2) Grand Opening: 4. Quartal 2023 3) Deutschland, Österreich, Schweiz 4) Europe, Middle East, Africa 5) Diese Märkte werden durch die DMG MORI COMPANY LIMITED konsolidiert. 6) inkl. Indien 42 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Unternehmensstrategie und wesentliche Finanz- & Steuerungskennzahlen Steuerungssystem von DMG MORI Der Vorstand der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT steuert sich – trotz anhaltend schwieriger Material- und Logistik- den Konzern mittels einer fest definierten Organisations- und situation – um +15% auf 2.365,7 MIO €. Die nachhaltige Opti- Führungsstruktur sowie operativen Zielen, deren Erreichung mierung unserer Kostenstruktur und stringente Umsetzung durch festgelegte Kennzahlen überwacht wird. Mithilfe unseres unserer Maßnahmen zur Effizienzsteigerung zahlten sich unternehmensinternen Controlling- und Steuerungssystems aus: Das EBITDA verbesserte sich um +56% auf 297,8MIO€ sowie unseres regelmäßigen Berichtswesens überwachen (Vorjahr: 190,8MIO€). Das EBIT stieg um +75% auf 216,5MIO€ und steuern wir die Zielerreichung der Kennzahlen und den (Vorjahr: 123,8MIO€). Die EBIT-Marge verbesserte sich auf 9,2% effizienten Einsatz unseres Kapitals. und markiert damit ebenfalls ein Allzeithoch (Vorjahr: 6,0%). Das EBT erhöhte sich um +78% auf 216,2 MIO € (Vorjahr: Wichtige interne Ziel- und Steuerungsgrößen sind Auftrags- 121,6 MIO €). Der Konzern weist zum 31. Dezember 2022 ein eingang, Umsatz, Ergebnis vor Steuern und Zinsen (EBIT), EAT von 153,4 MIO € aus − ein Plus von 79% im Vergleich zum Free Cashflow sowie die Investitionen und Aufwendungen Vorjahr (85,6 MIO €). Auch die Finanzlage entwickelte sich für Forschung und Entwicklung. Wir steuern die Aktivitäten erfreulich: Der Free Cashflow betrug 171,7 MIO € und lag damit des Konzerns und der einzelnen Gesellschaften konsequent, unter dem Rekordwert des Vorjahres (-5%; 179,9 MIO €), zielorientiert und nachhaltig. jedoch leicht über dem Vor-Corona-Niveau 2019 (168,8 MIO €). DMG MORI hat das Geschäftsjahr 2022 trotz großer globaler Die Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Ver- Herausforderungen sehr erfolgreich abgeschlossen. Welt- mögenswerte lagen plangemäß mit 118,5 MIO € aufgrund des weite Liefer- und Materialengpässe, hohe Rohstoff-, Energie- Baufortschritts unseres neuen Produktionswerkes DMG MORI und Transportkosten, steigende Zinsen und Inflationsraten, Manufacturing Solutions in Pinghu (China) sowie umfassender aber auch die Corona-Pandemie – insbesondere in China – Erweiterungs- und Modernisierungsmaßnahmen der Produk- und vor allem der Krieg in der Ukraine belasteten die tions- und Montageflächen bei DECKEL MAHO in Seebach, gesamte Industrie. Auch der weltweite Markt für Werkzeug- FAMOT in Pleszew (Polen) und GRAZIANO in Tortona (Italien) maschinen war durch diese exogenen Faktoren geprägt, lag und gezielter Maßnahmen für die autarke, nachhaltige aber aufgrund der guten Entwicklung im ersten Halbjahr Stromversorgung unserer Produktionswerke deutlich über erstmals wieder über dem hohen Vor-Corona-Niveau 2019. dem Vorjahr (77,3 MIO €). Die Aufwendungen für Forschung und Entwicklung erhöhten sich auf 77,0 MIO € (Vorjahr: In diesem volatilen Marktumfeld erzielte DMG MORI 72,9 MIO €). Alle im Geschäftsbericht 2021 prognostizierten erneut eine TOP-Performance. Der Auftragseingang im Ziel- und Steuerungsgrößen für das Geschäftsjahr 2022 hat Kerngeschäft mit Werkzeugmaschinen und Services stieg DMG MORI insbesondere aufgrund der nachhaltigen Optimie- um +15% auf das All-time-high von 2.904,2 MIO € (Vorjahr: rung von Kostenstrukturen, der konsequenten Umsetzung 2.516,7 MIO €), zu dem sowohl das Neumaschinengeschäft von Effizienzmaßnahmen sowie der guten Entwicklung im als auch das Servicegeschäft positiv beitrugen. Das Neu- Neumaschinengeschäft aufgrund des strategischen Fits aus maschinengeschäft verlief mit +15% erfreulich und spiegelt Automation, Digitalisierung und Nachhaltigkeit erreicht die verstärkte Nachfrage nach unseren ganzheitlichen und bzw. zum Teil übertroffen. Eine Ausnahme bilden die Auf- nachhaltigen Automatisierungs- und Digitalisierungs- wendungen für Forschung und Entwicklung, die im Zuge der lösungen wider. Auch das Servicegeschäft stieg um +15% Effizienzmaßnahmen unter dem Planwert lagen. und erreichte ein neues Rekordniveau. Der Umsatz erhöhte Ziele Geschäfts- A.03 | WESENTLICHE FINANZ- UND bericht 2021 Ziele Q1/ 2022 Ziele Q2/ 2022 Ziele Q3/ 2022 STEUERUNGSZAHLEN (16.03.2022) (27.04.2022) (04.08.2022) (07.11.2022) IST 2022 Auftragseingang rund 2,5 MRD € rund 2,5 MRD € rund 2,7 MRD € rund 2,9 MRD € 2.904,2 MIO € Umsatz rund 2,3 MRD € rund 2,3 MRD € rund 2,3 MRD € rund 2,3 MRD € 2.365,7 MIO € EBIT rund 180 MIO € rund 180 MIO € rund 180 MIO € rund 180 MIO € 216,5 MIO € Free Cashflow rund 130 MIO € rund 130 MIO € rund 150 MIO € rund 150 MIO € 171,7 MIO € Investitionen (Sachanlagen/immaterielle Vermögenswerte) rund 115 MIO € rund 115 MIO € rund 115 MIO € rund 115 MIO € 118,5 MIO € Aufwendungen für Forschung und Entwicklung rund 84 MIO € rund 84 MIO € rund 84 MIO € rund 84 MIO € 77,0 MIO € * * inklusive Aufwand für Sonderkonstruktionen 43 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Organisation und rechtliche Unternehmensstruktur Organisation und rechtliche Unternehmensstruktur Die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT mit ihrem Head- › Im August 2022 hat die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH quarter in Bielefeld steuert den Konzern zentral und ihre Anteile in Höhe von 46,3% an der SparePartsNow GmbH, funktionsübergreifend als Managementholding. Sie umfasst Aachen, verkauft. alle bereichsübergreifenden Schlüsselfunktionen des Konzerns und führt die Region DACH (Heimatmarkt Deutschland, Die Struktur des Konzerns ist darauf ausgerichtet, dass alle Österreich, Schweiz) und die Region EMEA (Europe, Middle East, Gesellschaften ihren Beitrag leisten, die Position als ein welt- Africa) sowie den Markt China. Weitere Holdingfunktionen für weit führender Werkzeugmaschinenhersteller mit digitalen den Vertrieb und Service übernimmt die DMG MORI Vertriebs und nachhaltigen Produkten weiter auszubauen. Der Konzern und Service GmbH, Bielefeld. Die DMG MORI COMPANY wird über eine Matrixorganisation abgebildet – mit den LIMITED hat mit Wirkung zum 1. Juli 2022 die Mehrheit an Produktionswerken auf der einen und den Vertriebs- und der DMG MORI India Pvt. Ltd. übernommen und führt neben Service-Gesellschaften auf der anderen Seite. Die Lieferwerke Japan, Nord- und Südamerika auch den Markt Indien als wei- sind auf Geschäftsfelder und Produktlinien spezialisiert. teren Teil Asiens. Die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH übernimmt als Muttergesellschaft der Produktionswerke Die DMG MORI Vertriebs- und Service-Gesellschaften sind für des Konzerns weitere Holdingfunktionen. Zusammen mit der den Direktvertrieb und -service unserer Produkte und die der DMG MORI COMPANY LIMITED sind wir mit 113 Vertriebs- DMG MORI COMPANY LIMITED zuständig. Ergänzend betreut und Servicestandorten – davon 16 Produktionswerke – unser Key-Account Management internationale Großkunden. weltweit präsent. Die DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan), hält indirekt Alle Gesellschaften des Konzerns werden als Profit-Center eine Beteiligung von 87,37% am Grundkapital der DMG MORI geführt und halten sich an klare Richtlinien mit dem Ziel, AKTIENGESELLSCHAFT. bestmögliche Leistungen und Ergebnisse zu erreichen. Eine einheitliche IT-Infrastruktur standardisiert die wesentlichen Die Beteiligungen von DMG MORI stehen im Konzernanhang Arbeitsprozesse sowie -abläufe und bildet so eine integrative auf Seite 164 ff. Klammer für den Konzern. Oberste Muttergesellschaft der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT ist die DMG MORI Übernahmerichtlinie-Umsetzungsgesetz COMPANY LIMITED mit ihrem Headquarter in Tokio (Japan). (§ 315a Abs. 1 HGB) Für den Konzern ergeben sich folgende verpflichtende Angaben: Folgende Änderungen in der rechtlichen Unternehmens- › Das Grundkapital der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT struktur ergaben sich: beträgt 204.926.784,40€ und ist in 78.817.994 auf den › Im März 2022 hat die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH Inhaber lautende Stückaktien eingeteilt. Die Stückaktien die CCP Services GmbH mit Sitz in Mülheim an der Ruhr sind rechnerisch mit jeweils 2,60€ am gezeichneten gegründet. Die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH hält Kapital beteiligt. 45% der Anteile. › Entsprechend §84 AktG obliegt die Bestellung und › Im Mai 2022 gründete die GILDEMEISTER Beteiligungen Abberufung der Mitglieder des Vorstands dem Aufsichtsrat. GmbH die COMPONENT MANUFACTURING d.o.o., Diese Befugnis wird in §7 Abs. 2 der Satzung der DMG MORI Zivinice (Bosnien und Herzegowina). Die GILDEMEISTER AKTIENGESELLSCHAFT dahingehend konkretisiert, dass Beteiligungen GmbH hält 100% der Anteile. der Aufsichtsrat die Vorstandsmitglieder bestellt, ihre Zahl bestimmt und die Geschäftsverteilung regelt. › Mit Wirkung zum 1. Juli 2022 wurden im Rahmen der Neu- ordnung des Vertriebs und Services 100% der Anteile an der › Die DMG MORI COMPANY LIMITED hält 87,37% über die DMG MORI Management GmbH, Bielefeld, an ein Tochter- DMG MORI Europe Holding GmbH, Bielefeld (bis 09.09.2022: unternehmen der DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio DMG MORI GmbH). (Japan), verkauft. › Gemäß §119 Abs. 1 Nr. 5 AktG beschließt die Hauptver- › Ebenfalls mit Wirkung zum 1. Juli 2022 wurden 1% der sammlung über Satzungsänderungen. Die entsprechend Anteile an der DMG MORI India Pvt. Ltd., Bangalore (Indien), konkretisierten Verfahrensregeln sind in den §§179, 181 AktG an die DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan), verkauft. i. V. m. §15 Abs. 4 der Satzung der DMG MORI AKTIEN- GESELLSCHAFT enthalten. 44 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Aktie › Der Vorstand ist gemäß §5 Abs. 3 der Satzung ermächtigt, Die Bedingungen eines Kontrollwechsels entsprechen den das Grundkapital der Gesellschaft in der Zeit bis zum marktüblichen Vereinbarungen. Sie führen nicht zur auto- 9. Mai 2024 mit Zustimmung des Aufsichtsrats durch eine matischen Beendigung der oben genannten Vereinbarungen, einmalige oder mehrmalige Ausgabe von bis zu 39.408.997 sondern räumen unseren Vertragspartnern für den Fall neuer Aktien gegen Bar- und/oder Sacheinlage, um bis zu eines Kontrollwechsels lediglich die Möglichkeit ein, diese nominal 102.463.392,20€ zu erhöhen (genehmigtes Kapital). zu kündigen. Dabei ist der Vorstand ermächtigt, Aktien unter Bezugs- rechtsausschluss im Wert von 5.000.000€ an Arbeitnehmer Gemäß §315a Abs. 1 HGB macht der Vorstand folgende der Gesellschaft und mit der Gesellschaft verbundene erläuternde Angaben: Unternehmen auszugeben. › Zum 31. Dezember 2022 beträgt das Grundkapital der › Der Vorstand ist ferner ermächtigt, mit Zustimmung des Gesellschaft 204.926.784,40 € und ist in 78.817.994 auf Aufsichtsrats das gesetzliche Bezugsrecht in bestimmten den Inhaber lautende Stückaktien eingeteilt. Jede Aktie satzungsmäßig detailliert geregelten Fällen (genehmigtes gewährt eine Stimme und ist maßgebend für den Anteil Kapital) auszuschließen. am Gewinn. Die Gesellschaft darf das Stimmrecht aus eigenen Aktien nicht ausüben und ist nicht anteilig am › Die Anfang 2016 abgeschlossenen und Anfang 2020 vorzeitig Gewinn beteiligt. verlängerten wesentlichen Finanzierungsvereinbarungen der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT stehen unter der › Es gab im Geschäftsjahr 2022 keine Satzungsänderung. Bedingung eines Kontrollwechsels (das heißt der Erwerb › Die letzte Satzungsänderung erfolgte im Mai 2020 mit einer von entweder (i) 30% oder mehr der Stimmrechte an der Neufassung von §15 Abs. 3 Satz 1 der Satzung, wodurch DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT, falls die Beteiligung gemäß dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten Aktionärs- der DMG MORI COMPANY LIMITED an der DMG MORI rechterichtlinie (ARUG II) die Voraussetzungen für die AKTIENGESELLSCHAFT unter 50% liegt oder fällt, oder Teilnahme an der Hauptversammlung und die Ausübung (ii) 50% oder mehr der Stimmrechte an der DMG MORI des Stimmrechts geändert wurden. AKTIENGESELLSCHAFT (außer durch DMG MORI COMPANY LIMITED) oder (iii) 50% oder mehr der Stimmrechte an der › Der Vorstand hat im Berichtsjahr von den erwähnten DMG MORI COMPANY LIMITED). Somit ist ein Kontroll- Ermächtigungen keinen Gebrauch gemacht. wechsel ausgeschlossen, solange die DMG MORI COMPANY LIMITED (mittelbar) mehr als 50% der Stimmrechte an der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT hält. Aktie Die Aktie der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT ist im Garantiedividende „Prime Standard“ gelistet und notiert im regulierten Markt Aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungs- an den Börsen in Frankfurt / Main, Berlin und Düsseldorf vertrags mit der DMG MORI Europe Holding GmbH (bis sowie im Freiverkehr an den Börsen in Hamburg, Hannover, 09.09.2022: DMG MORI GmbH) – einer 100%-igen Tochter der MünchenundStuttgart.DieDMG MORIAKTIENGESELLSCHAFT DMG MORI COMPANY LIMITED – schüttet die DMG MORI erfüllt die internationalen Transparenzanforderungen im AKTIENGESELLSCHAFT seit dem Geschäftsjahr 2016 keine „Prime Standard“ der Deutschen Börse. Dividende mehr aus. Stattdessen hat sich die DMG MORI Europe Holding GmbH für die Laufzeit des Vertrages Kursentwicklung verpflichtet, den Minderheitsaktionären der DMG MORI In das Börsenjahr 2022 startete die DMG MORI-Aktie AKTIENGESELLSCHAFT für jedes volle Geschäftsjahr einen mit einem Kurs von 42,20€ (03.01.2022). Sie schloss zum Ausgleich („Garantiedividende“) in Höhe von 1,17€ brutto 30. Dezember 2022 mit 41,90€. Im Jahresverlauf entwickelte bzw. 1,03€ netto – nach Körperschaftsteuer und vor persön- sich die Aktie in einem volatilen Börsenumfeld stabil und licher Einkommensteuer – je Aktie zu zahlen. bestätigte sich als solides Investment. Die Marktkapitali- sierung belief sich auf 3,30 MRD €. 45 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Corporate Governance-Bericht / Konzern-Erklärung zur Unternehmensführung Investor Relations // Financial Communications Eine aktive und offene Informationspolitik ist ein wesent- Auf der Internetseite → de.dmgmori-ag.com/investor-relations licher Bestandteil unseres wertorientierten Handelns. Wir veröffentlichen wir umfangreiche Informationen. Neben der kommunizieren umfassend, zeitnah und verlässlich. Dabei regelmäßigen Finanzberichterstattung stehen dort aktuelle behandeln wir alle Kapitalmarktteilnehmer gleich. Aktionäre, Mitteilungen, wichtige Termine sowie Details zur Bilanz- Aktionärsvereinigungen, die Teilnehmer am Kapitalmarkt, pressekonferenz und Hauptversammlung. Hier wird auch die Finanzanalysten, die Medien und Öffentlichkeit werden Hauptversammlung übertragen, die im Berichtsjahr erneut kontinuierlich über die aktuelle Geschäftsentwicklung sowie virtuell stattfand. wesentliche Veränderungen informiert. Eine nachhaltige und vertrauensvolle Zusammenarbeit ist uns wichtig. A.04 | KENNZAHLEN ZUR AKTIE DER DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT | ISIN: DE0005878003 2022 2021 2020 2019 2018 Grundkapital MIO € 204,9 204,9 204,9 204,9 204,9 Anzahl Aktien MIO Stück 78,8 78,8 78,8 78,8 78,8 Jahresendkurs 1) € 41,90 42,15 41,10 42,35 43,10 Höchstkurs 1) € 42,85 42,40 42,90 48,35 50,60 Tiefstkurs 1) € 40,30 41,00 38,80 40,90 42,80 Marktkapitalisierung MIO € 3.302,5 3.322,2 3.239,4 3.337,9 3.397,1 Ergebnis je Aktie 2) € 1,84 1,07 0,66 1,93 1,88 Kurs-Gewinn-Verhältnis 3) 22,8 39,4 62,3 21,9 22,9 1) Schlusskurse auf Basis XETRA 2) nach IAS 33 3) Jahresendkurs / Ergebnis je Aktie A.05 | DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT-AKTIE – JANUAR BIS DEZEMBER 2022 in % 110 42,85€ 41,90€ 100* 42,20€ 90 Jan. 2022 Feb. März April Mai Juni Juli Aug. Sep. Okt. Nov. Dez. 2022 * 03.01.2022=100, Kursverläufe indiziert, Kurse XETRA; Quelle: Deutsche Börse Group DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT Schnitt 100 Tage Corporate Governance-Bericht / Konzern-Erklärung zur Unternehmensführung ↗ inhaltlich nicht geprüfte Lageberichtsangabe Vorstand und Aufsichtsrat der DMG MORI AKTIENGESELL- Im November 2022 gaben Vorstand und Aufsichtsrat eine SCHAFT handeln stets im Sinne guter Corporate Governance Entsprechenserklärung gemäß §161 AktG ab. Darin wird und berichten in Übereinstimmung mit dem Deutschen bestätigt, dass die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT sowohl Corporate Governance Kodex über die Corporate Governance den Empfehlungen der „Regierungskommission Deutscher von DMG MORI. Dies spiegelt sich in einer verantwortungs- Corporate Governance Kodex“ in der Kodexfassung vom vollen und transparenten Unternehmensführung und 16. Dezember 2019 als auch seit deren Veröffentlichung am Unternehmenskontrolle wider. Gute Corporate Governance 27. Juni 2022 den Empfehlungen in der Kodexfassung vom ist auf allen Konzernebenen ein wesentliches Element des 28. April 2022 entsprochen hat und ihnen auch zukünftig ent- strategischen Denkens und Handelns. sprechen wird, jedoch jeweils mit folgender Ausnahme: 46 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Corporate Governance-Bericht / Konzern-Erklärung zur Unternehmensführung Zusammenwirken von Vorstand und Aufsichtsrat › Die Vorstandsvergütung soll gemäß G.10 des Deutschen Vorstand und Aufsichtsrat arbeiten zum Wohle des Unter- Corporate Governance Kodex überwiegend in Aktien der nehmens eng zusammen. Der Vorstand stimmt die strategische Gesellschaft angelegt oder entsprechend aktienbasiert Ausrichtung des Unternehmens mit dem Aufsichtsrat ab gewährt werden. Die Empfehlung setzt DMG MORI nicht um, und informiert ihn regelmäßig, zeitnah und umfassend über sondern hat die langfristige Vergütungskomponente des alle für das Unternehmen relevanten Fragen der Strategie, Vorstands auf Kennzahlen gestützt, die für den langfristigen der Geschäftsentwicklung sowie der Risikolage, des Risiko- Unternehmenserfolg aus Sicht des Aufsichtsrates von managements und der Compliance. Abweichungen des wesentlicher Bedeutung sind. Geschäftsverlaufs von den aufgestellten Plänen und Zielen des Konzerns werden erläutert und begründet. Der Vorstand Eine aktienbasierte Vergütung ist bei DMG MORI nicht leitet dem Finanz- und Prüfungsausschuss die Halbjahres- angezeigt, da die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT berichte und Quartalsmitteilungen zu und erörtert diese mit aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungs- dem Finanz- und Prüfungsausschuss vor ihrer Veröffent- vertrages vom 2. Juni 2016 ein abhängiges Unternehmen lichung. Die Satzung und die Geschäftsordnung sehen für ist, dessen Aktionären im Rahmen des Abschlusses des eine Vielzahl von Geschäftsvorgängen für den Vorstand Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages Ausgleich Zustimmungsvorbehalte des Aufsichtsrats vor. und Abfindung zugesagt wurden. Die Entwicklung des Aktienkurses der Gesellschaft ist damit nicht maßgeblich Die Vergütung sowohl der Aufsichtsratsmitglieder als auch von den Leistungen des Vorstandes geprägt und damit der Vorstandsmitglieder wird im Vergütungsbericht – als Teil auch kein angemessenes Mittel zur Bemessung der lang- des Lageberichts des Konzernabschlusses der DMG MORI fristigen Vorstandsvergütung bei DMG MORI. AKTIENGESELLSCHAFT – detailliert auf Seite 50 ff. dargestellt. Die Anregungen des Deutschen Corporate Governance Kodex Aufsichtsrat und Vorstand sorgen gemeinsam für eine erfüllt DMG MORI bis auf zwei Ausnahmen, die die Hauptver- langfristige Nachfolgeplanung. Der Aufsichtsrat hat eine sammlung betreffen. Aus Organisations- und Kostengründen Altersgrenze für die (Wieder-) Bestellung von Vorstands- verzichten wir bei der Durchführung einer Präsenz-Haupt- mitgliedern von 60 Jahren festgelegt. versammlung auf die Internetübertragung sowie Erreichbar- keit der Vertreter für die weisungsgebundene Ausübung des Ziele zur Zusammensetzung des Aufsichtsrats Stimmrechts der Aktionäre während der Hauptversammlung. Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung am 22. September 2015 folgende Selbstverpflichtung gemäß Ziff. C.1 DCGK beschlossen: Die aktuelle Entsprechenserklärung und der Corporate Governance-Bericht sind – ebenso wie die Entsprechens- › Beibehaltung der Besetzung des Aufsichtsrats mit erklärung der Vorjahre – auf unserer Website dauerhaft Mitgliedern der Anteilseignerseite mit Erfahrungen in der zugänglich. → de.dmgmori-ag.com/corporate-communications/ Führung oder Kontrolle von international tätigen Unter- corporate-governance nehmen im bisherigen Umfang; › Berücksichtigung von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern Gemäß §317 Abs. 2 Satz 6 HGB ist die Prüfung der Angaben aus bedeutenden Bereichen von DMG MORI auf Arbeit- der Konzern-Erklärung zur Unternehmensführung durch den nehmerseite; Abschlussprüfer nach §§289f Abs.2 und 5, 315d HGB darauf zu beschränken, ob die Angaben gemacht wurden. › Berücksichtigung von Kenntnissen über DMG MORI und von für DMG MORI besonders wichtigen Märkten sowie von Verantwortungsvoller Umgang mit Chancen und Risiken technischen Zusammenhängen und im Management von Zu einer guten Corporate Governance gehört für uns ein Technologien; umfassendes systematisches Management von Chancen und › Berücksichtigung besonderer Kenntnisse und Erfahrungen Risiken im Rahmen der Unternehmensführung. Dem in der Anwendung von Rechnungslegungsgrundsätzen, gruppenweiten Risikomanagement liegt ein integriertes internen Kontrollverfahren und Compliance-Prozessen; Governance-, Risiko- und Compliance-Modell (GRC-Modell) zugrunde. Einzelheiten zum Chancen- und Risikomanagement- › Zumindest je zwei männliche und zwei weibliche Aufsichts- System stehen auf Seite 81 ff. Aus unseren Überprüfungen ratsmitglieder für je die Anteilseignerseite und die Seite des internen Kontroll- und Risikomanagements sowie aus der Arbeitnehmervertreter; Berichten der internen Revision sind uns keine Umstände › Unabhängigkeit von zumindest 50% der Aufsichtsrats- bekannt, die gegen die Angemessenheit und Wirksamkeit mitglieder; dieser Systeme sprechen. › Vermeidung von Interessenkonflikten; 47 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Corporate Governance-Bericht / Konzern-Erklärung zur Unternehmensführung › Einhaltung einer Altersgrenze von 70 Jahren zum Zeitpunkt beschlossen. Dieser Zielwert wurde mit einem Frauenanteil der Wahl des Aufsichtsratsmitglieds; Höchstgrenze von von 12% zum 30. Juni 2022 erfüllt. Als neue Zielgröße zum fünf Amtsperioden; 30. Juni 2027 wurde vom Vorstand am 13. Juni 2022 ein Frauenanteil von 15% beschlossen. › Wahlvorschläge für die zukünftige Zusammensetzung des Aufsichtsrats sollen sich auch zukünftig insbesondere am Im Hinblick auf den Aufsichtsrat ist die gesetzlich vorgesehene Wohl des Unternehmens orientieren, hierbei jedoch die Quote von 30% seit den Wahlen zum Aufsichtsrat 2018 vorgenannten Ziele beachten. eingehalten, wobei sich die Vertreter der Anteilseigner und Arbeitnehmer für eine getrennte Erfüllung der Vorgaben ent- Mit der Neuwahl des Aufsichtsrats im Mai 2018 wurde die schieden haben. Auf Seiten der Anteilseigner waren seit den Selbstverpflichtung bzgl. der Geschlechterquote im Geschäfts- Aufsichtsratswahlen zwei weibliche Aufsichtsratsmitglieder jahr 2022 erneut erfüllt. Auch die Selbstverpflichtung zur vertreten. Auf Seiten der Arbeitnehmervertreter waren Unabhängigkeit von mindestens 50% der Aufsichtsrats- seit den Aufsichtsratswahlen drei weibliche Aufsichtsrats- mitglieder wurde wiederum eingehalten. Der Aufsichtsrat hat mitglieder vertreten. sich im Berichtsjahr mit den erforderlichen Qualifikationen auseinandergesetzt und hierbei auch die Kompetenzen Vermeidung von Interessenkonflikten für das Gesamtgremium festgelegt. Weitere Details zum Vorstand und Aufsichtsrat sind dem Unternehmensinteresse Kompetenzprofil zeigt die Tabelle A.06. verpflichtet. Die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichts- rats dürfen bei ihren Entscheidungen und in Zusammenhang Unter Berücksichtigung der Aktionärsstruktur und des mit ihrer Tätigkeit weder persönliche Interessen verfolgen bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungs- noch Geschäftschancen, die dem Unternehmen zustehen, vertrags vom 2. Juni 2016 gehen die Vertreter der Anteilseigner für sich nutzen oder anderen Personen ungerechtfertigte davon aus, dass zumindest 5 Mitglieder der Anteilseigner- Vorteile gewähren. Etwaige aus diesen oder anderen seite unabhängig sind (→ Tabelle A.06). Situationen entstehende Interessenkonflikte sind dem Aufsichtsrat unverzüglich offenzulegen und durch diesen Diversity zu beurteilen und ggf. zu genehmigen. Der Aufsichtsrat Die bei DMG MORI gelebte Diversity-Kultur ermöglicht berichtet der Hauptversammlung über etwaige Interessen- unseren Mitarbeitern u.a. internationale Konzernprojekte konflikte und deren Behandlung. zu begleiten. Dieser kulturelle Austausch fördert die Vielfalt in der Belegschaft und steigert die Leistungsfähigkeit. Bei Aktionäre und Hauptversammlung DMG MORI werden alle Mitarbeiter und Bewerber unabhängig Unsere Aktionäre nehmen ihre Rechte in der jährlich von Nationalität oder ethnischer Herkunft, Geschlecht, Alter, stattfindenden Hauptversammlung wahr. Die Hauptver- Religion, sexueller Orientierung oder körperlicher Beein- sammlung beschließt unter anderem über die Entlastung trächtigung gleichbehandelt und gleich wertgeschätzt. Diese des Aufsichtsrats und des Vorstands sowie über die Wahl Chancengleichheit drückt der Vorstand durch den DMG MORI des Abschlussprüfers oder etwaige Satzungsänderungen. Verhaltenskodex aus. Im Berichtsjahr fand die Hauptversammlung coronabedingt erneut virtuell statt. Für diese Form der Hauptversammlungen Gesetzliche Vorgaben zu Geschlechterquoten ermöglichen wir Aktionären im Rahmen der gesetzlichen Unter Berücksichtigung des Gesetzes für die gleich- Möglichkeiten die Ausübung des Stimmrechts im Wege berechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungs- der Briefwahl elektronisch oder schriftlich sowie durch positionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst Weisungen an die Stimmrechtsvertreter der Gesellschaft. hat der Aufsichtsrat am 5. Mai 2022 beschlossen, dass bei der Auf Präsenz-Hauptversammlungen können Aktionäre ihr Besetzung des Vorstands der DMG MORI AKTIENGESELL- Stimmrecht persönlich ausüben. Für Aktionäre, die nicht SCHAFT bis zum 30. Juni 2027 ein Anteil weiblicher Vor- persönlich an einer Präsenz-Hauptversammlung teilnehmen standsmitglieder in Höhe von 20% erreicht werden soll. Für können, bieten wir die Möglichkeit, ihre Stimmrechte durch eine Besetzung zum 30. Juni 2022 standen keine geeigneten einen Bevollmächtigten ihrer Wahl oder durch Übertragung an Kandidatinnen zur Verfügung. einen weisungsgebundenen Stimmrechtsvertreter ausüben zu lassen. Daneben gibt es online die Möglichkeit, sich zeitnah Aufgrund flacher Hierarchien gibt es in der DMG MORI über die Hauptversammlung zu informieren. Alle Doku- AKTIENGESELLSCHAFT nur eine Führungsebene unterhalb mente und Informationen stehen den Aktionären frühzeitig des Vorstands. Als Zielgröße für diese Führungsebene wurde auf unserer Website zur Verfügung. vom Vorstand am 18. Oktober 2017 ein Frauenanteil von 10% 48 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Corporate Governance-Bericht / Konzern-Erklärung zur Unternehmensführung A.06 | QUALIFIKATIONSMATRIX DES AUFSICHTSRATES Dr.-Ing. Prof. Dr.-Ing. Prof. Dr. Masahiko Ulrich Irene Berend Annette James Victor Mario Stefan Tanja Dietmar Larissa Michaela Mori Hocker Bader Denkena Köhler Nudo Krainhöfner Stetter Fondel Jansen Schikowski Schroll Zugehörigkeit Mitglied seit 06.09.2009 11.05.2010 24.05.2016 17.05.2013 06.05.2017 04.05.2018 16.04.2011 04.05.2018 19.01.2018 17.05.2013 04.05.2018 04.05.2018 gewählt bis 12.05.2023 12.05.2023 12.05.2023 12.05.2023 12.05.2023 12.05.2023 12.05.2023 12.05.2023 12.05.2023 12.05.2023 12.05.2023 12.05.2023 Persönliche Eignung • • • • • • • • • Unabhängigkeit1) • • • • • • • • • • • • kein Overboarding1) Diversität Geschlecht männlich männlich weiblich männlich weiblich männlich männlich männlich weiblich männlich weiblich weiblich US- Staatsangehörigkeit deutsch österreichisch deutsch japanisch deutsch deutsch deutsch deutsch deutsch deutsch deutsch amerikanisch Geburtsdatum 16.09.1961 06.11.1950 01.01.1979 05.11.1959 13.01.1967 30.05.1954 16.10.1964 30.12.1968 27.07.1976 23.08.1965 19.08.1969 16.02.1976 Fachliche Eignung Technologie und • • • • • • • • Branchenkenntnisse Maschinenbau • • • • • • • • Strategie • • • • Rechnungslegung • • • • Abschlussprüfung • • • Recht/Regulierung Personal/Mitbestimmung/ • • • • • • • • • • Vergütung Corporate Governance/ • • • • • • • Interne Prozesse • • • • • • Compliance • • • • • Digitalisierung ESG /Nachhaltigkeit/ • • • • • • • • • Sozial- und Arbeitsbedingungen Internationale Erfahrung • • • • • • • • • • • Deutschland • • • • • • • • Europa • • • • • • Asien • • • • • Amerika • 1) i.S.d. Corporate Governance Kodex Kriterium erfüllt, basierend auf einer Selbsteinschätzung durch den Aufsichtsrat. Ein Punkt bedeutet zumindest »Gute Kenntnisse« und damit die Fähigkeit, auf Basis bereits vorhandener Qualifikation, der im Rahmen der Tätigkeit als Aufsichtsratsmitglied (zum Beispiel einer langjährigen Tätigkeit im Prüfungsausschuss) erworbenen Kenntnisse und Erfahrungen oder der von sämtlichen Aufsichtsratsmitgliedern regelmäßig wahrgenommenen Fortbildungsmaßnahmen die einschlägigen Sachverhalte gut nachvollziehen und informierte Entscheidungen treffen zu können. Transparenz Wir haben den Anspruch, eine Unternehmenskommunikation Einhaltung von gesetzlichen Vorgaben und regulatorischen zu gewährleisten, die größtmögliche Transparenz und Standards, freiwilligen Selbstverpflichtungen und unseren Aktualität für alle Zielgruppen, wie Aktionäre, Kapitalgeber, internen Richtlinien ein. Unser Compliance-Management- Geschäftspartner, Mitarbeiter sowie die Öffentlichkeit, bietet. system soll sicherstellen, dass unsere Grundsätze und Wert- Auf unserer Website informieren wir jederzeit über die maßstäbe gesichert bleiben. Weitere Details zu unserem aktuelle Lage des Unternehmens und publizieren Presse- Compliance-Managementsystem stehen im Nachhaltigkeits- und Quartalsmitteilungen, Geschäftsberichte sowie einen bericht 2022 und auf unserer Website. ausführlichen Finanzkalender. Rechnungslegung und Abschlussprüfung Compliance Mit dem Abschlussprüfer, der PwC PricewaterhouseCoopers Wir sind uns unserer Verantwortung gegenüber unseren GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Bielefeld, wurde Geschäftspartnern, Aktionären, Mitarbeiterinnen und Mit- für das Berichtsjahr vereinbart, dass der Vorsitzende des arbeitern sowie der Gesellschaft und Umwelt bewusst. Wir Aufsichtsrats und die Vorsitzende des Finanz- und Prüfungs- verpflichten uns daher zu klaren Grundsätzen und Wertmaß- ausschusses unverzüglich über während der Prüfung auf- stäben. Dies schließt insbesondere auch die Beachtung und tretende Ausschluss- und Befangenheitsgründe unterrichtet 49 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Vergütungsbericht Aktienbesitz von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern werden, sofern diese nicht beseitigt werden können. Zudem Lediglich ein Mitglied des Aufsichtsrats hält eine wesentliche berichtet der Abschlussprüfer auch sofort über alle für die mittelbare Beteiligung an der DMG MORI AKTIENGESELL- Aufgabe des Aufsichtsrats wesentlichen Feststellungen SCHAFT. Dr.-Ing. Masahiko Mori hält Aktien der DMG MORI und Vorkommnisse, die sich bei der Durchführung der COMPANY LIMITED (Tokio, Japan). Die DMG MORI COMPANY Jahresabschluss- und Konzernabschlussprüfung ergeben. LIMITED hält indirekt eine Beteiligung von 87,37% am Grund- Außerdem wird der Abschlussprüfer den Aufsichtsrat infor- kapital der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT. Damit ist mieren bzw. dies im Prüfungsbericht vermerken, wenn er bei Dr.-Ing. Masahiko Mori mittelbar an der DMG MORI AKTIEN- der Durchführung der Abschlussprüfung Tatsachen feststellt, GESELLSCHAFT beteiligt. die eine Unrichtigkeit der vom Vorstand und Aufsichtsrat abgegebenen Entsprechenserklärung zum Kodex ergeben. Gemäß Art. 19 MMVO sind Aufsichtsrats- und Vorstands- mitglieder sowie andere meldepflichtige Personen dazu ver- Versicherungen für Aufsichtsräte pflichtet, Erwerbe und Veräußerungen u.a. von Aktien oder und Vorstände von DMG MORI anderen Wertpapieren des Unternehmens diesem sowie der Im Konzern bestehen D&O-Versicherungen (Managerhaftpflicht- Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht mitzuteilen. versicherungen)undRechtsschutzversicherungenfürAufsichts- Sodann ist das Unternehmen verpflichtet, eine solche Mit- räte, Vorstände und Geschäftsführer. Die D&O-Versicherung teilung unverzüglich zu veröffentlichen. Die entsprechenden e nthält den im Kodex bzw. in den einschlägigen gesetzlichen Mitteilungen der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT sind Vorschriften vorgesehenen Selbstbehalt. auf der Internetseite des Unternehmens jederzeit abrufbar. Vergütungsbericht Im Folgenden werden das Vergütungssystem und die Vergütung Für das Geschäftsjahr 2022 betrug der feste Vergütungs- des Aufsichtsrates sowie des Vorstandes für das Geschäfts- anspruch für jedes einzelne Aufsichtsratsmitglied 60.000€. Der jahr 2022 dargestellt. Die jährliche Erstellung des Vergütungs- Vorsitzende hat einen Anspruch auf das 2,5-Fache (150.000€), berichts nach §162 AktG liegt in der Verantwortung des Vor- wobei der Aufsichtsratsvorsitzende Dr.-Ing. Masahiko Mori stands und des Aufsichtsrates. Es wird gemäß § 162 Abs. 1 ebenso wie James V. Nudo und Irene Bader auf sämtliche Satz 2 Nr.1 AktG über Vergütung im Geschäftsjahr berichtet, Aufsichtsratsbezüge verzichten. Der stellvertretende Vor- in dem die der Vergütung zugrunde liegende Tätigkeit voll- sitzende hat einen Anspruch auf das 1,5-Fache (90.000€). ständig erbracht worden ist. Der Anspruch aus der Grundvergütung lag insgesamt bei 630.000€ (Vorjahr: 630.000€). Billigung des Vergütungsberichts durch die Hauptversammlung 2022 Die Vergütungsansprüche für Ausschusstätigkeiten betrugen Im Rahmen der ordentlichen Hauptversammlung am 6. Mai 2022 insgesamt 252.000€ (Vorjahr: 252.000€) und berücksichtigten erfolgte die Billigung des nach §162 AktG erstellten und die Arbeiten im Finanz- und Prüfungsausschuss, im geprüften Vergütungsberichts für das Geschäftsjahr 2021 Personal-, Nominierungs- und Vergütungsausschuss sowie mit einer Zustimmung von 99,88%. Es ergaben sich keine im Ausschuss für Geschäfte mit nahestehenden Personen. Aspekte, die hinsichtlich des Vergütungssystems oder dessen Die einzelnen Ausschussmitglieder erhielten Anspruch auf Umsetzung in der Vergütungsberichterstattung zu berück- jeweils 18.000€. Die Vorsitzenden der Ausschüsse bekamen sichtigen sind. darüber hinaus einen festen Vergütungsanspruch von weiteren 18.000€. Vergütung des Aufsichtsrates Die Vergütung des Aufsichtsrats wird durch die Hauptver- Die Mitglieder des Aufsichtsrates und seiner Ausschüsse sammlung festgelegt und in §12 der Satzung der DMG MORI erhalten für jede Aufsichtsrats- und Ausschusssitzung, an AKTIENGESELLSCHAFT geregelt. In der Hauptversammlung der sie als Mitglied teilnehmen, ein Sitzungsgeld in Höhe 2021 wurde das Vergütungssystem des Aufsichtsrates nach von 1.500€. §113 AktG gebilligt. Zu den Komponenten der Aufsichts- ratsvergütung gehören die feste Vergütung, die jedes Aufsichtsratsmitglied erhält, die Vergütung für Ausschuss- tätigkeiten sowie das Sitzungsgeld. 50 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Vergütungsbericht A.07 | GEWÄHRTE UND GESCHULDETE Ausschussvergütung: VERGÜTUNG DES AUFSICHTSRATES Ausschussvergütung: Personal-, Ausschussvergütung: Ausschuss für Geschäfte Grundvergütung und Nominierungs- Gesamt- Finanz- und Prüfungs- und Vergütungs- mit nahestehenden Ausschuss- Sitzungs- in € bezüge Grundvergütung ausschuss (F&P) ausschuss (PNV) Personen (GNP) vergütung gesamt geld Dr.-Ing. Masahiko Mori 1) Vorsitzender AR Vorsitzender PNV - - - - - - 0 Ulrich Hocker 2) stv. AR-Vorsitzender Vorsitzender GNP 90.000 0 18.000 36.000 144.000 15.000 159.000 Irene Bader 3) - - - - - - 0 Prof.Dr.-Ing. Berend Denkena4) 60.000 0 0 18.000 78.000 12.000 90.000 Prof. Dr. Annette Köhler Vorsitzende F&P 60.000 36.000 0 0 96.000 13.500 109.500 James Victor Nudo 5) - - - - - - 0 Mario Krainhöfner 6) 7) 1. stv. AR-Vorsitzender 90.000 0 18.000 0 108.000 9.000 117.000 Stefan Stetter 8) stv. AR-Vorsitzender 90.000 18.000 0 18.000 126.000 21.000 147.000 Tanja Fondel 6) 9) 60.000 0 18.000 0 78.000 10.500 88.500 Dietmar Jansen 6) 10) 60.000 18.000 0 0 78.000 12.000 90.000 Larissa Schikowski 11) 60.000 0 18.000 0 78.000 10.500 88.500 Michaela Schroll 6) 12) 60.000 18.000 0 18.000 96.000 18.000 114.000 Gesamtsumme 630.000 90.000 72.000 90.000 882.000 121.500 1.003.50013) 1) Dr.-Ing. Masahiko Mori ist zudem Mitglied im F&P sowie im Nominierungs- und im 6) Diese Arbeitnehmervertreter führen den überwiegenden Teil ihrer Vergütung Vermittlungsausschuss. Dr.-Ing. Masahiko Mori verzichtet vollständig auf die Aufsichtsrats- für die Aufsichtsratstätigkeit an die Hans-Böckler-Stiftung, Düsseldorf ab. vergütung. Somit sind Dr.-Ing. Masahiko Mori für 2022 keine Aufsichtsratsbezüge zugeflossen. 7) Mario Krainhöfner ist Mitglied im PNV sowie im Vermittlungsausschuss. 2) Ulrich Hocker ist zudem Mitglied im PNV sowie im Nominierungs- und im Vermittlungsausschuss. 8) Stefan Stetter ist Mitglied im F&P und GNP. 3) Irene Bader verzichtet vollständig auf die Aufsichtsratsvergütung. 9) Tanja Fondel ist Mitglied im PNV sowie im Vermittlungsausschuss. Somit sind Irene Bader für 2022 keine Aufsichtsratsbezüge zugeflossen. 10) Dietmar Jansen ist Mitglied im F&P. 4) Prof. Dr.-Ing. Berend Denkena ist Mitglied im GNP. 11) Larissa Schikowski ist Mitglied im PNV und führt einen Teil ihrer Vergütung 5) James Victor Nudo ist Mitglied im F&P, PNV sowie Nominierungsausschuss. für die Aufsichtsratstätigkeit an verschiedene karitative Einrichtungen ab. James Victor Nudo verzichtet vollständig auf die Aufsichtsratsvergütung. 12) Michaela Schroll ist Mitglied im F&P und GNP. Somit sind James Victor Nudo für 2022 keine Aufsichtsratsbezüge zugeflossen. 13) Die Gesamtsumme entspricht dem Aufwand der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT für 2022. Für das Geschäftsjahr 2022 betrug die Gesamtvergütung des A.08 | VERGLEICH JÄHRLICHE VERÄNDERUNG Aufsichtsrates 1.003.500€ (Vorjahr: 930.000€). Die Grund- 2021 ggü. 2022 ggü. DER AUFSICHTSRATSVERGÜTUNG 2020 in % 2021 in % vergütung und Ausschussvergütung lagen insgesamt bei Dr.-Ing. Masahiko Mori 1) – – 882.000€ (Vorjahr: 819.000€). Die Höhe der Sitzungsgelder Ulrich Hocker +8,5% +8,2% belief sich auf 121.500€ (Vorjahr: 111.000€). Da sich die Ver- Irene Bader 2) – – gütung der Mitglieder des Aufsichtsrats nicht aus variablen, Prof. Dr.-Ing. Berend Denkena +4,4% +13,2% sondern ausschließlich aus festen Bestandteilen zusammen- Prof. Dr. Annette Köhler +3,6% +4,3% setzt, entfällt die Notwendigkeit der Festlegung einer maxi- James Victor Nudo 3) – – malen Gesamtvergütung für die Mitglieder des Aufsichtsrats. Mario Krainhöfner +1,7% +8,3% Stefan Stetter +5,2% +8,9% Im Berichtsjahr wurden keine Kredite und Vorschüsse an Tanja Fondel +2,3% +9,3% Aufsichtsratsmitglieder der DMG MORI AKTIENGESELL- Dietmar Jansen +0,4% +5,3% SCHAFT gewährt. Larissa Schikowski +2,3% +9,3% Michaela Schroll +6,6% +5,6% Vergleich jährliche Veränderung der Aufsichtsratsvergütung Die Tabelle A.08 zeigt einen Vergleich der prozentualen EAT (DMG MORI AG-Konzern) 4) +64% +79% Veränderung der Vergütung der Mitglieder des Aufsichts- EAT (DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT) 5) +8% +400% rates mit der Ertragsentwicklung (EAT) der DMG MORI Durchschnittliche Mitarbeitervergütung 6) +2% +3% AKTIENGESELLSCHAFT und mit der durchschnittlichen Vergütung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter auf Vollzeit- 1) Dr.-Ing. Masahiko Mori sind für 2022 keine Aufsichtsratsbezüge zugeflossen. 2) Irene Bader sind für 2022 keine Aufsichtsratsbezüge zugeflossen. äquivalenzbasis gegenüber dem Vorjahr. 3) James Victor Nudo sind für 2022 keine Aufsichtsratsbezüge zugeflossen. 4) 2022: 153,4 MIO € / 2021: 85,6 MIO € / 2020: 52,1 MIO € 5) 2022: 146,5 MIO € (nach HGB) / 2021: 29,3 MIO € (nach HGB) / 2020: 27,1 MIO € (nach HGB) 6) Mitarbeitervergütung in Deutschland im jeweiligen Geschäftsjahr 51 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Vergütungsbericht Vergütung des Vorstands DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT die Sicherung der best- Der Aufsichtsrat legt das System der Vorstandsvergütung fest. möglichen Kandidaten für den Vorstand in Gegenwart und Der Personal-, Nominierungs- und Vergütungsausschuss ent Zukunft gewährleistet werden. - wickelt Empfehlungen zum System der Vorstandsvergütung, über die auch der Aufsichtsrat eingehend berät und beschließt. Das vom Aufsichtsrat beschlossene Vergütungssystem ent- spricht den aktuellen Vorgaben des Aktiengesetzes und im Der Personal-, Nominierungs- und Vergütungsausschuss Wesentlichen den Empfehlungen des Deutschen Corporate überprüft das System zur Vorstandsvergütung regelmäßig Governance Kodex (DCGK), allerdings ist die langfristige und unterbreitet dem Aufsichtsrat entsprechende Vorschläge. Vergütung nicht aktienbasiert. Im Hinblick auf den zwischen Im Fall wesentlicher Änderungen, mindestens jedoch alle der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT und der DMG MORI vier Jahre, wird das Vergütungssystem erneut der Haupt- Europe Holding GmbH (bis 09.09.2022: DMG MORI GmbH), versammlung zur Billigung vorgelegt. einer 100%-igen Tochter der DMG MORI COMPANY LIMITED, bestehendenBeherrschungs-undGewinnabführungsvertrag Das Vergütungssystem des Vorstands der DMG MORI einerseits und den geringen Freefloat der Aktie andererseits AKTIENGESELLSCHAFT ist auf die Förderung der Geschäfts- wurde davon abgesehen, eine Vergütungskomponente in Aktien strategie und die nachhaltige sowie langfristige Entwicklung bzw. eine aktienbasierte Vergütungskomponente vorzusehen. des Unternehmens ausgerichtet. Dies erfolgt im Einklang mit den gesetzlichen Vorgaben und unter Berücksichtigung Angemessenheit der Vorstandsvergütung einer Wettbewerbsorientierung. Es ist vom Aufsichtsrat mit Der Aufsichtsrat legt nach Vorbereitung durch den Personal-, Beschluss vom 28. November 2019 auf Basis des Gesetzes Nominierungs- und Vergütungsausschuss jeweils für das zur Umsetzung der Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) auf- bevorstehende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit dem gestellt und von der 118. ordentlichen Hauptversammlung Vergütungssystem die Höhe der Ziel-Gesamtvergütung für am 15. Mai 2020 gebilligt worden. jedes Vorstandsmitglied fest. Die Ziel-Gesamtvergütung für jedes Vorstandsmitglied ist die Summe aus der Grund- Grundzüge des Vergütungssystems vergütung, des STI bei 100%-Zielerreichung, des LTI bei Die grundsätzliche Strukturierung des Systems folgt den 100%-Zielerreichung und dem Beitrag zur Altersversorgung. nachstehenden Leitgedanken: Neben einem angemessenen Verhältnis zu den Aufgaben und a) BesondereLeistungenundErfolgesollenangemessenver- Leistungen der Vorstandsmitglieder werden hierbei insbe- gütet werden, während Zielverfehlungen eine substanzielle sondere die wirtschaftliche Lage, das Marktumfeld, der Erfolg Verringerung der Vergütung nach sich ziehen („Pay-for- und die Zukunftsaussichten des Unternehmens berücksichtigt. Performance-Orientierung“). Der Aufsichtsrat legt ein besonderes Augenmerk darauf, dass b) DieLeistungderVorstandsmitgliederalsGesamtgremium die Ziel-Gesamtvergütung marktüblich ist. Die Marktüblichkeit soll gefördert werden, ohne die unternehmerische Freiheit wird anhand der folgenden Punkte beurteilt: der einzelnen Vorstandsressorts zu vernachlässigen. Da wesentliche strategische Ziele nur ressortübergreifend Externer Vergleich (horizontale Angemessenheit): Zur durch Beiträge aller Vorstandsmitglieder zu erreichen Beurteilung der Marktüblichkeit der Gesamtvergütung werden sind, orientieren sich kurz- und langfristige Vergütungs- Vergütungsdaten der 90 größten börsennotierten Unter- bestandteile an verschiedenen Unternehmenskennzahlen, nehmen in Deutschland mit Notierung im DAX und MDAX zu denen die Vorstandsmitglieder beitragen. herangezogen. Bei diesem horizontalen Marktvergleich wird die Marktstellung einschließlich der Größe und Komplexität c) Das Vergütungssystem für die Vorstandsmitglieder ist durch- der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT unter besonderer gängig anschlussfähig an die Vergütungssysteme für die Beachtung der Einordnung der Gesellschaft in vorgenannter weiteren Führungs- und Mitarbeiterebenen des Konzerns. Vergleichsgruppe (zum Beispiel anhand von Kennzahlen, wie d) Die Vergütung der Vorstandsmitglieder soll marktüblich Umsatz, Mitarbeiterzahl und Gewinn je Aktie) berücksichtigt. sein und der Größe, Komplexität und Ausrichtung sowie der wirtschaftlichen Lage des Unternehmens Rechnung tragen. Interner Vergleich (vertikale Angemessenheit): Darüber hinaus wird die Entwicklung der Vorstandsvergütung im Verhältnis Auf dieser Basis wird den Vorstandsmitgliedern ein zur Vergütung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der angemessenes, wettbewerbsfähiges und marktübliches DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT in einem internen Vergütungspaket angeboten, welches sich im Rahmen der (vertikalen) Vergleich berücksichtigt. Bei diesem Vergleich regulatorischen Vorgaben bewegt und das nachhaltige wird das Verhältnis der Vorstandsvergütung zur Vergütung Wirtschaften des Vorstands fördert. Hierdurch soll für die des oberen Führungskreises und der weiteren Belegschaft ermittelt und einem Marktvergleich unterzogen. 52 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Vergütungsbericht Die Ziel-Gesamtvergütung wird unter besonderer Berück- Vergütung besteht neben der Grundvergütung („Fixum“) aus sichtigung der Funktion des einzelnen Vorstandsmitglieds Nebenleistungen und Versorgungszusagen (insbesondere festgelegt. Insbesondere erhält der Vorsitzende des Vorstands zur beitragsorientierten Altersversorgung). Erfolgsabhängig, bei der Festlegung eine insgesamt höhere Vergütung als die an der Erreichung von konkreten, messbaren Zielen aus- anderen Vorstandsmitglieder. gerichtet und damit variabel, werden die kurzfristige variable Vergütung (STI) sowie die langfristige variable Vergütung Malus- und Clawback-Regelungen (LTI) gewährt. Der Aufsichtsrat hat die Möglichkeit, die kurzfristige und die langfristige variable Vergütung einzubehalten bzw. zurück- a) Feste Vergütungsbestandteile zufordern, falls ein Fall eines schwerwiegenden Pflicht- oder Die feste Vergütung bildet die Grundlage dafür, dass die für die Compliance-Verstoßes vorliegt. Gleiches gilt im Falle Weiterentwicklung des Konzerns und die Umsetzung der Unter- schwerwiegenden unethischen Verhaltens. nehmensstrategie erforderlichen hochqualifizierten Mitglieder für den Vorstand gewonnen und gehalten werden können. In Fällen einer grob fahrlässigen oder einer vorsätzlichen Verletzung von Sorgfaltspflichten eines ordentlichen und Die feste Vergütung setzt sich aus der Grundvergütung, den gewissenhaften Geschäftsleiters nach §93 Abs. 1 AktG durch Nebenleistungen und den Versorgungszusagen (beitrags- ein Vorstandsmitglied ist die Gesellschaft darüber hinaus orientierte Altersversorgung) zusammen. berechtigt, von dem Vorstandsmitglied für den jeweiligen Bemessungszeitraum, in dem die Pflichtverletzung statt- Grundvergütung: Jedes Vorstandsmitglied erhält eine gefunden hat, ausgezahlte variable Vergütungsbestandteile feste Grundvergütung. Diese wird in zwölf monatlichen Raten (STI und/oder LTI) ganz oder teilweise zurückzufordern ausgezahlt. bzw. bei noch nicht erfolgter Auszahlung einzubehalten. Nebenleistungen: Für jedes Vorstandsmitglied werden Die Rückforderungsmöglichkeit besteht auch dann, wenn Nebenleistungen einschließlich der maximalen Höhe fest- das Amt oder das Anstellungsverhältnis mit dem Vorstands- gelegt. Hierzu zählen insbesondere firmenseitig gewährte mitglied zum Zeitpunkt der Rückforderung bereits beendet Sachbezüge und sonstige Nebenleistungen, insbesondere die ist. Schadensersatzansprüche gegen das Vorstandsmitglied BereitstellungeinesDienstwagens, aberauchdieEindeckung bleiben unberührt. von Versicherungen. Vorzeitige Beendigung der Tätigkeit Altersversorgung: Jedem Mitglied des Vorstands wird eine Scheidet ein Vorstandsmitglied auf Wunsch des Aufsichtsrates zweckgebundene Zahlung zur Zuführung zur individuellen aus Gründen aus, die nichts mit dem Verhalten des Vorstands- Altersversorgung gewährt. Hierbei wird den Vorständen mitglieds oder dem Vorstandsmitglied selbst zu tun haben, jeweils ein bestimmter Betrag zur Anlage in eine externe so werden alle ausstehenden LTI-Tranchen regulär zum Altersversorgung zur Verfügung gestellt (beitragsorientierte Ende des vorgesehenen Leistungszeitraums ausgezahlt. Altersversorgung). Gleiches gilt, falls ein Vorstandsmitglied aus sonstigen Gründen, die er nicht zu vertreten hat, aus dem Vorstand aus- b) Kurzfristige variable Vergütung (STI) scheidet (zum Beispiel regulärer Ablauf oder einvernehm- Das STI soll die Mitglieder des Vorstands dazu motivieren, liche Beendigung des Anstellungsvertrages oder andere während eines Geschäftsjahres anspruchsvolle und heraus - vertraglich anerkannte Austrittsgründe). Dies umfasst auch fordernde finanzielle, operative und strategische Ziele zu den Übertritt in den Vorruhestand sowie die Ablehnung eines erreichen. Die Ziele spiegeln die Unternehmensstrategie Wiederbestellungsangebots durch das Vorstandsmitglied. wider und sind darauf gerichtet, die Ertragskraft und Markt- position der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT zu steigern. Kündigt das Unternehmen das Anstellungsverhältnis mit Insbesondere durch die Anknüpfung an den Auftragseingang einem Vorstandsmitglied aus wichtigem Grund oder kündigt und das EBIT ist die einjährige variable Vergütung an die Ziel- ein Vorstandsmitglied ungerechtfertigt das Dienstvertrags- erreichung wesentlicher Konzernkennzahlen im jeweiligen verhältnis („Bad Leaver“), so verfallen alle ausstehenden Geschäftsjahr gekoppelt. Für die Mitglieder des Vorstands ist LTI-Zuteilungen, deren dreijähriger Referenzzeitraum noch ein jeweils individueller Zielbetrag festgelegt. Der Zielbetrag nicht beendet ist. stellt den Ausgangswert für die Ermittlung der leistungsab- hängigen Auszahlung nach Ende der Bemessungsperiode Bestandteile des Vergütungssystems dar. Ein Zahlungsanspruch entsteht erst mit Ablauf der ein- Die Vergütung der Vorstandsmitglieder der DMG MORI jährigen Bemessungsperiode und ist davon abhängig, ob AKTIENGESELLSCHAFT besteht aus festen und variablen bzw. wie die Ziele erreicht wurden. Vergütungsbestandteilen. Die feste, erfolgsunabhängige 53 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Vergütungsbericht Darstellung des Short-Term-Incentive (STI) Unternehmensbezogene Ziele Nachhaltigkeitsfaktor Zielerreichung: 0 % –200 % Bandbreite: 80 % –120 % Ziel- Bar- Investitionen Investitionen Auftrags- Relative EBIT betrag in für auszahlung eingang Marktanteile Sach- GLOBE- (Ist vs. Plan) AG/CO (Ist vs. Plan) anlagen Projekt Gewichtung 1/3 Gewichtung 2/3 Gewichtung 1/4 Gewichtung 1/2 Gewichtung 1/4 Das STI-System basiert auf zwei Zieldimensionen, die unter- Das EBIT wird zu 2/3 gewichtet. Damit berücksichtigt das STI schiedlich gewichtet sind und durch sog. Nachhaltigkeits- eine weitere wesentliche Finanzkennzahl der DMG MORI faktoren („Modifier“) angepasst werden. Hierbei werden sowohl AKTIENGESELLSCHAFT. Die EBIT-Komponente des STI muss die Marktposition (gemessen über das Leistungskriterium eine Untergrenze erreichen, um bonusrelevant zu werden. „Auftragseingang“) als auch die Ertragslage (gemessen Dies entspricht einer Zielerreichung von 50%. Die Erreichung über das Leistungskriterium „EBIT“) berücksichtigt. des Zielbetrages entspricht einer Zielerreichung von 100%. Diese unternehmensbezogenen Ziele werden durch einen Die Berücksichtigung endet bei der Erreichung einer Ober- Nachhaltigkeitsfaktor („Modifier“) modifiziert, der in einer grenze. Dies entspricht einer Zielerreichung von 200%. Bandbreite von 80% bis 120% liegt. Der Nachhaltigkeits- faktor soll hierbei insbesondere Handeln und Erfolge des Weitere Details zur Zielerreichung zeigt die folgende Grafik: Vorstands belohnen, die zur nachhaltigen Absicherung des EBIT (2/3) Zielerreichung Unternehmenserfolges beitragen. 200 % Die Zielerreichungsgrade für das STI 2022 resultieren 150 % aus den folgenden Kennzahlen und Faktoren für 2022 und werden für alle Vorstände nach gleichen Kriterien ermittelt: 100 % Der Auftragseingang wird zu 1/3 gewichtet. Damit berück- 50 % sichtigt das STI eine der wesentlichen Finanzkennzahlen der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT. Die Auftragseingang- 120 190 210 230 EBIT in MIO € Komponente des STI muss eine Untergrenze erreichen, um bonusrelevant zu werden. Dies entspricht einer Zielerreichung Die aus der Erreichung von Zielen resultierende Vergütung von 50%. Die Erreichung des Zielbetrages entspricht einer wird durch drei im Rahmen der Auslobung festgelegte Nach- Zielerreichung von 100%. Die Berücksichtigung endet bei haltigkeitsfaktoren („Modifier“) angepasst (80%-120%). der Erreichung einer Obergrenze. Dies entspricht einer Ziel- Zu diesen, dem Nachhaltigkeitsfaktor zugrundeliegenden erreichung von 200%. Zielen, zählen Investitionen in Sachanlagen, Investitionen für das GLOBE-Projekt (Einführung von SAP) und die Ent- Weitere Details zur Zielerreichung zeigt die folgende Grafik: wicklung von internen Marktanteilen und -positionen (Verhältnis Auftragseingang DMG MORI AG-Konzern und Auftragseingang (1/3) Zielerreichung DMG MORI COMPANY LIMITED). Alle Nachhaltigkeits- 200 % faktoren können eine Ausprägung von 80%-120% erreichen. Die Faktoren Investitionen in Sachanlagen und Investitionen 150 % für das GLOBE Projekt werden mit jeweils 25% gewichtet, der Faktor Entwicklung von internen Marktanteilen und 100 % -positionen wird mit 50% gewichtet. Hierdurch sollen im besonderen Maße die Bestrebungen des Vorstands um 50 % nachhaltiges, auf zukünftiges Wachstum gerichtetes Wirt- 1.900 2.600 2.650 2.700 schaften gestärkt werden. Auftragseingang in MIO € 54 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Vergütungsbericht Darstellung des Long-Term-Incentive (LTI) GJ n GJ n+1 GJ n+2 Ziele Modifier 0 % –200 % 0 % –200 % Bandbreite: 80 % –120 % Ziel- Bar- Service Investitionen PPR betrag EAT auszahlung Performance in F&E und (incl. Service) (3-Jahres-Ø) Marketing Ziel (3-Jahres-Ø) Gewichtung 2/3 Gewichtung 1/3 Gewichtung 1/2 Gewichtung 1/2 c) Langfristige variable Vergütung (LTI) Weitere Details zur Zielerreichung zeigt die folgende Grafik: Das langfristig orientierte, nachhaltige Engagement für EAT (2/3) Zielerreichung die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT steht im Fokus der 200 % Tätigkeit des Vorstands. Nur so kann nachhaltiges Wachstum gefördert und eine dauerhafte Wertsteigerung erzielt werden. 150 % Der Leistungszeitraum von drei Jahren trägt dazu bei, dass das Vorstandshandeln im laufenden Geschäftsjahr auch auf die 100 % langfristige Entwicklung der Gesellschaft ausgerichtet ist. 50 % Das LTI-Programm wird in bar, auf Basis einer kennzahlen- 94,5 139 150 167 basiertenVergütungunterZugrundelegungeinerdreijährigen EAT in MIO € (3-Jahres-Durchschnitt 2022 –2024) Bemessungsperiode („Performance Periode“) gewährt. Die Gewährung erfolgt in jährlichen Tranchen. Die Service-Performance für einen Zeitraum über drei Jahre wird zu 1/3 gewichtet. Damit berücksichtigt das LTI eine wichtige Das LTI basiert auf zwei finanziellen Zielen sowie messbaren Kernsteuerungsgröße der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT. Nachhaltigkeitszielen in der Form eines „Modifier“. Die finan- Die Service-Performance ist die durchschnittliche Anzahl ziellen Leistungskriterien repräsentieren hierbei wichtige an Service-Einsätzen je Maschine in Gewährleistung in den Kernsteuerungsgrößen der DMG MORI AKTIENGESELL- letzten zwölf Monaten. Die Service Performance-Komponente SCHAFT (das Ergebnis nach Steuern – EAT – und die Service- des LTI muss einen Schwellenwert unterschreiten, um bonus- Performance). Der „Modifier“ mit einer Bandbreite von 80% bis relevant zu werden. Dies entspricht einer Zielerreichung von 120% berücksichtigt darüber hinaus die Nachhaltigkeitsziele. 80%. Die Erreichung der Zielgröße entspricht einer Ziel- erreichung von 100%. Die Berücksichtigung endet bei einem Für die Mitglieder des Vorstands ist ein jeweils individueller gesetzten Mindestwert. Dies entspricht einer Zielerreichung Zielbetrag festgelegt. Der Zielbetrag stellt den Ausgangswert von 200%. für die Ermittlung der leistungsabhängigen Auszahlung nach Ende der Bemessungsperiode dar. Ein Zahlungsanspruch ent- Weitere Details zur Zielerreichung zeigt die folgende Grafik: steht erst mit Ablauf der dreijährigen Bemessungsperiode Service-Performance (1/3) und ist davon abhängig, ob bzw. wie die Ziele erreicht wurden. Zielerreichung 200 % Die Zielerreichungsgrade resultieren aus den folgenden Kennzahlen und Faktoren und werden für alle Vorstände 150 % nach gleichen Kriterien ermittelt: 100 % 80 % Das EAT wird zu 2/3 gewichtet. Damit berücksichtigt das LTI 1,65 1,6 1,7 1,85 eine der wesentlichen Finanzkennzahlen der DMG MORI Service-Performance (3-Jahres-Durchschnitt 2022 –2024) AKTIENGESELLSCHAFT. Die EAT-Komponente des LTI muss eine Untergrenze erreichen, um bonusrelevant zu werden. Dies entspricht einer Zielerreichung von 50%. Die Erreichung Die aus der Erreichung von Zielen resultierende Vergütung des Zielbetrages entspricht einer Zielerreichung von wird durch zwei im Rahmen der Auslobung festgelegte 100%. Die Berücksichtigung endet bei der Erreichung einer Nachhaltigkeitsfaktoren („Modifier“) angepasst (80%-120%). Obergrenze. Dies entspricht einer Zielerreichung von 200%. Zu diesen Nachhaltigkeitszielen zählen die Einhaltung des F&E- sowie des Marketingbudgets und die Entwicklung der 55 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Vergütungsbericht PPR-Kennzahl (Anzahl der „Product-Problem-Reports“ in Vergütung für ehemalige Vorstandsmitglieder den letzten zwölf Monaten mit dem Status abgeschlossen und Im Rahmen von unmittelbaren Pensionsverpflichtungen final angepasst dividiert durch die Anzahl der in den letzten wurden im Berichtsjahr 1.087T€ (Vorjahr: 1.132T€) an ehe- zwölf Monaten ausgestellten „Product-Problem-Reports“). malige Vorstandsmitglieder und deren Hinterbliebene Ein „Product-Problem-Report“ beschreibt eine Reklamations- geleistet, davon entfielen 680T€ an den 2016 aus dem Vor- meldung des Kunden. Beide Nachhaltigkeitsfaktoren können stand ausgeschiedenen Dr. Rüdiger Kapitza. eine Ausprägung von 80%-120% erreichen und werden mit jeweils 50% gewichtet. Die Ziele werden zur Absicherung der Vergütung des Vorstandes für das Geschäftsjahr 2022 langfristigen und nachhaltigen Entwicklung unter Berück- Die Zielerreichung bei der kurzfristigen variablen Vergütung sichtigung der Strategie gewählt. (STI) beläuft sich auf 166% für die Kennzahl EBIT und 200% für die Kennzahl Auftragseingang. Die Zielerreichung für Ziel- und Maximalbeträge der Vergütung den Nachhaltigkeitsfaktor beim Budget für Investitionen in Die Auszahlung aus STI und LTI ist jeweils auf insgesamt Sachanlagen belief sich auf 109%, für das GLOBE-Projekt 200% des Zielbetrags begrenzt. auf 120% und bei den relativen Marktanteilen AG/CO auf 120%, was zu einem gewichteten Modifier von insgesamt Die maximale Gesamtvergütung eines Vorstandsmitglieds 117% führt. Die Zielerreichung bei der kurzfristigen variablen wird vom Aufsichtsrat jährlich auf der Basis der Ziel-Gesamt- Vergütung (STI) beträgt für das Jahr 2022 insgesamt 208%. vergütung abgeleitet und ist die betragsmäßige Höchstgrenze Die Auszahlung aus dem STI ist auf insgesamt 200% des der Gesamtvergütung für das jeweilige Auslobungsjahr unter Zielbetrags begrenzt (Cap). Berücksichtigung der festen Vergütung, kurzfristigen variablen Vergütung (STI), langfristigen variablen Vergütung Die Zielerreichung bei der langfristigen Vergütungs- (LTI 2022–2024) und Altersversorgung. komponente (LTI-Tranche 2020-2022) beläuft sich auf 200% für die Kennzahl EAT (3-Jahres-Durchschnitt 2020-2022) Die maximale Gesamtvergütung für das Geschäftsjahr 2022 und 200% für die Kennzahl Service-Performance. Die Ziel- beträgt für den Vorstandsvorsitzenden 5.550T€ und für die erreichung für den Nachhaltigkeitsfaktor zur Einhaltung des Vorstandsmitglieder jeweils 2.950T€ [→ Tabelle A.09]. F&E- sowie des Marketingbudgets belief sich auf 120% und zur Entwicklung der PPR-Kennzahl ebenfalls auf 120%, was Altersversorgung zu einem gewichteten Modifier von insgesamt 120% führt. Die Altersversorgung bildet eine weitere Grundlage dafür, Die Zielerreichung für die LTI-Tranche 2020-2022 beträgt dass die für die Weiterentwicklung des Konzerns und die 220%. Die Auszahlung aus der LTI-Tranche 2020-2022 ist auf Umsetzung der Unternehmensstrategie erforderlichen hoch- insgesamt 200% des Zielbetrags begrenzt (Cap). qualifizierten Mitglieder für den Vorstand gewonnen und gehalten werden können. Die Altersversorgung soll am Markt Für das Geschäftsjahr 2022 belief sich die Gesamtvergütung für hochqualifizierte Mitglieder des Vorstands wettbewerbs- ohne Vorauszahlung des Vorstandes auf 9.753T€ (Vorjahr: fähig sein und im Ruhestand ein entsprechendes Versorgungs- 7.118T€). Davon entfallen 2.461T€ (Vorjahr: 2.228T€) auf die niveau bieten. Die Versorgungsleistungen für die Vorstands- feste, erfolgsunabhängige Vergütung (Grundvergütung und mitglieder werden in Form einer beitragsorientierten Nebenleistungen) und 3.200T€ (Vorjahr: 3.200T€) auf die Altersversorgung gezahlt: kurzfristige variable Vergütung (STI) sowie einer beitrags- orientierten Altersversorgung von 850T€ (Vorjahr: 850T€). › Christian Thönes: 450T€ pro Jahr › Björn Biermann: 200T€ pro Jahr Aus der LTI-Tranche 2020-2022, die am 31. Dezember 2022 › Michael Horn: 200T€ pro Jahr zugeteilt und im Jahr 2023 ausgezahlt wird, resultiert ein Der Aufwand für die Vorstandsmitglieder zur beitrags- Betrag von insgesamt 4.750T€ (LTI 2019-2021: 840T€). Für orientierten Altersversorgung betrug im Geschäftsjahr 2022 insgesamt 850T€ (Vorjahr: 850T€). Christian Thönes Björn Biermann Michael Horn A.09 I ZIEL- UND MAXIMALVERGÜTUNG (VERGÜTUNGSKOMPONENTEN 2022) 2022 (Ziel) 2022 (MAX) 2022 (Ziel) 2022 (MAX) 2022 (Ziel) 2022 (MAX) Grundvergütung 1.200.000€ 1.200.000€ 600.000€ 600.000€ 600.000€ 600.000€ STI 800.000€ 1.600.000€ 400.000€ 800.000€ 400.000€ 800.000€ LTI 2022–2024 1.150.000€ 2.300.000€ 612.500€ 1.225.000€ 612.500€ 1.225.000€ Altersversorgung 450.000€ 450.000€ 200.000€ 200.000€ 200.000€ 200.000€ Gesamtvergütung 3.600.000€ 5.550.000€ 1.812.500€ 2.950.000€ 1.812.500€ 2.950.000€ 56 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Vergütungsbericht die LTI-Tranche 2020-2022 wurde im Jahr 2021 eine Voraus- Es wurden keine Vergütungsbestandteile von Vorstands- zahlung in Höhe von 1.508T€ geleistet. Die Auszahlung aus mitgliedern zurückgefordert. Von Malus- und Clawback- der LTI-Tranche 2020-2022 beläuft sich auf 3.242T€. Regelungen wurde nicht Gebrauch gemacht. Für die LTI-Tranche 2021-2023 wurde im Jahr 2022 eine rück- Die Tabelle A.10 zeigt die den aktiven Vorstandsmitgliedern im forderbare Vorauszahlung in Höhe von 1.663T€ geleistet, die jeweiligen Geschäftsjahr gewährten und geschuldeten Ver- Bestandteil der Vergütung nach §162 Abs. 1 Satz 1 AktG ist. gütungsbestandteile einschließlich des jeweiligen relativen Anteils nach §162 Abs. 1 Satz 1 AktG. Es handelt sich dabei Im Berichtsjahr wurden keine Kredite an Vorstandsmitglieder um die im Geschäftsjahr ausbezahlte Grundvergütung, die der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT gewährt. angefallenen Nebenleistungen und den Versorgungsaufwand. Die Tabelle zeigt das STI 2022 sowie die LTI-Tranche 2020-2022, Es wurden von Unternehmen des Konzerns der DMG MORI deren Auszahlung im Geschäftsjahr 2023 erfolgt, aber deren AKTIENGESELLSCHAFT keine Vergütungen für persönlich zugrundeliegende Tätigkeit bis zum Ende des Geschäfts- erbrachte Leistungen, insbesondere Beratungs- und Vermitt- jahres 2022 vollständig erbracht worden ist. Zudem ist die lungsleistungen, direkt an Mitglieder des Vorstands gezahlt. rückforderbare Vorauszahlung für die LTI-Tranche 2021-2023 dargestellt. A.10 | GEWÄHRTE UND GESCHULDETE VERGÜTUNG (§ 162 ABS. 1 SATZ 1 AKTG) in T€ Christian Thönes Björn Biermann Vorsitzender Vorstand 20214) 20215) 2022 20225) 20214) 20215) 2022 20225) Grundvergütung 1.080 - 1.200 - 540 - 600 - Nebenleistung 11 - 11 - 8 - 8 - Summe 1.091 31% 1.211 25% 548 31% 608 26 % STI 1.600 46% 1.600 33% 800 45% 800 33% LTI 2019–2021 360 10% - - 240 13% - - LTI 2020–2022 1) - - 1.650 33% - - 796 33% Summe 1.960 56 % 3.250 66 % 1.040 58% 1.596 66 % Versorgungsaufwand 2) 450 13% 450 9% 200 11% 200 8% Gesamtvergütung ohne Vorauszahlung 3.501 100% 4.911 100% 1.788 100% 2.404 100% Rückforderbare Vorauszahlung LTI 2020–2022 3) 650 - - - 429 - - - Rückforderbare Vorauszahlung LTI 2021–2023 3) - - 805 - - - 429 - Gesamtvergütung mit Vorauszahlung 4.151 - 5.716 - 2.217 - 2.833 - Michael Horn Vorstand Vorstand gesamt 20214) 20215) 2022 20225) 20214) 20215) 2022 20225) Grundvergütung 540 - 600 - 2.160 - 2.400 - Nebenleistung 49 - 42 - 68 - 61 - Summe 589 32% 642 26 % 2.228 31% 2.461 25% STI 800 44% 800 33% 3.200 45% 3.200 33% LTI 2019–2021 240 13% - - 840 12% - - LTI 2020–2022 1) - - 796 33% - - 3.242 33% Summe 1.040 57 % 1.596 66 % 4.040 57 % 6.442 66 % Versorgungsaufwand 2) 200 11% 200 8% 850 12% 850 9% 1.829 100% 2.438 100% 7.118 100% 9.753 100% Gesamtvergütung ohne Vorauszahlung Rückforderbare Vorauszahlung LTI 2020–2022 3) 429 - - - 1.508 - - - Rückforderbare Vorauszahlung LTI 2021–2023 3) - - 429 - - - 1.663 - Gesamtvergütung mit Vorauszahlung 2.258 - 2.867 - 8.626 - 11.416 - 1) Betrag abzüglich Vorauszahlung 2) Zahlungen für beitragsorientierte Altersversorgung 3) LTI 2020 – 2022: Vorauszahlung in 2021 geleistet, LTI 2021 – 2023: Vorauszahlung in 2022 geleistet 4) Grundvergütung 2021 inklusive Verzicht 5) Die hier angegebenen relativen Anteile beziehen sich auf die im jeweiligen Geschäftsjahr „gewährten und geschuldeten“ Vergütungsbestandteile nach §162 Abs. 1 Satz 1 AktG 57 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Forschung und Entwicklung Die Tabelle A.11 zeigt einen Vergleich der prozentualen Ver- A.11 | VERGLEICH JÄHRLICHE VERÄNDERUNG änderung der Vergütung der Vorstandsmitglieder mit der DER VORSTANDSVERGÜTUNG 2021 ggü. 2022 ggü. (§162 ABS.1 NR. 2 AKTG) Ertragsentwicklung der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT 2020 in % 2021 in % Christian Thönes +47,7% +37,7% und der durchschnittlichen Vergütung der Mitarbeiterinnen Björn Biermann +35,4% +27,8% und Mitarbeiter auf Vollzeitäquivalentbasis gegenüber dem Michael Horn +49,8% +27,0% Vorjahr. Für das Berichtsjahr entsprechen diese Werte den in der Tabelle „Gewährte und geschuldete Vergütung“ nach EAT (DMG MORI AG-Konzern) 1) +64% +79% §162 Abs. 1 Satz 1 AktG angegebenen Werten für die Gesamt- EAT (DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT) 2) + 8% +400% vergütung. Die Ertragsentwicklung wird grundsätzlich Durchschnittliche Mitarbeitervergütung 3) + 2% +3% anhand der Entwicklung der Kennzahl EAT dargestellt. 1) 2022: 153,4 MIO € / 2021: 85,6 MIO € / 2020: 52,1 MIO € 2) 2022: 146,5 MIO € (nach HGB) / 2021: 29,3 MIO € (nach HGB) / 2020: 27,1 MIO € (nach HGB) 3) Mitarbeitervergütung in Deutschland im jeweiligen Geschäftsjahr Forschung und Entwicklung Ziel der Forschung und Entwicklung von DMG MORI ist es, Automatisierung ist der Schlüssel für mehr Effizienz, mehr den Wert unserer Produkte für unsere Kunden nachhaltig Produktivität, noch schnellere Amortisation – und damit für zu steigern. Mit der Maschine im Mittelpunkt entwickeln wir eine höhere Wettbewerbsfähigkeit und Nachhaltigkeit bei uns konsequent weiter vom Maschinenbauer zum ganzheit- unseren Kunden. Neben unserem umfassenden Maschinen- lichen, nachhaltigen Lösungsanbieter im Fertigungsumfeld. portfolio ist DMG MORI auch in der Automatisierung ein Unser strategischer Fit aus Automatisierung, Digitalisierung Full-Liner. Unser innovatives und umfangreiches Auto- und Nachhaltigkeit geht voll auf. Im Berichtsjahr präsen- matisierungsportfolio mit 57 Produkten in 13 Produktlinien tierten wir gemeinsam mit der DMG MORI COMPANY LIMITED umfasst maschinenspezifische, universelle und skalierbare 23 Innovationen – davon 3 Weltpremieren, 6 Automations- Lösungen bis hin zum DMG MORI CELL CONTROLLER LPS 4 lösungen sowie 12 digitale Innovationen inklusive 8 Techno- für das Werkstück-, Paletten- und Werkzeugmanagement. logiezyklen und 2 DMG MORI Components. Im Berichtsjahr neu hinzugekommen sind: › Robo2Go Max: nun auch für Werkstücke bis 115kg. Die Unsere nunmehr 157 verschiedenen Maschinenmodelle Steuerung erfolgt schnell und einfach über CELOS – ohne haben wir im Berichtsjahr mit 3 Weltpremieren erweitert: Programmierkenntnisse. Damit ist der Robo2Go auch für NTX 500 – das neueste und kompakteste Modell der erfolg- › schwere Bauteile die ideale und flexible Lösung für kleine reichen Turn & Mill-Baureihe ist mit einer Aufstellfläche und mittlere Losgrößen. von unter 7m2 und der neuen compactMASTER-Spindel › MATRIS Light: Der hochflexible und kompakte Cobot für die ideale Lösung für anspruchsvolle Branchen, wie die Werkstücke bis zu 5kg lässt sich in weniger als 5 Minuten Medizintechnik. anbinden, intuitiv bedienen und benötigt keinen Schutzzaun. › DMU / DMC 85 H monoBLOCK – das neue, vielseitig auto- › PH 50: Der kostengünstige Einstieg in das Paletten- matisierbare universelle Horizontal-Bearbeitungszentrum handling auf nur 2,7m2. erweitert die innovative Baureihe und richtet sich ins- besondere an Anwender aus den Leitbranchen Aerospace, › PH Cell Twin: Der kompakte und modulare Paletten- Die & Mold und Semiconductor. Die Maschine vereint die rundspeicher basiert auf dem bewährten PH Cell 300, ist Flexibilität und Ergonomie eines 5-Achs-Universal- einfach nachzurüsten und automatisiert gleichzeitig zwei Bearbeitungszentrums mit der Produktivität und Prozess- Maschinen – eine besonders effiziente und wirtschaftliche sicherheit eines Horizontal-Bearbeitungszentrums. Lösung für bis zu 30 Paletten. › LASERTEC 100/160 PowerDrill – die Maschine für das › PH Cell 2000: Die Lösung für das Handling von jeweils bis 5-Achs-Laser-Präzisionsbohren bietet 40% höhere Dynamik zu 2.000kg auf 21 Paletten – dank standardisierter Module und einen 42% größeren Arbeitsraum bei geringerer variabel anpassbar. Aufstellfläche verglichen mit dem Vorgänger. So können › CTS (Central Tool Storage): Das zentrale Werkzeugmagazin beispielsweise Bauteile aus den Branchen Aerospace basiert auf unserem bewährten Konzept der Werkzeug- und Energy hoch effizient und automatisiert mit Kühlluft- radmagazine, um bis zu 1.440 Werkzeuge maschinen- kanälen versehen werden. unabhängig zu speichern und zu verwalten. In Verbindung 58 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Forschung und Entwicklung mit unserem fahrerlosen Transportsystem für Werkzeuge ressourceneffiziente Maschinenherstellung gelebte Realität. – TH-AGV – oder einem Portal-Werkzeugshuttle können Hier haben wir bereits viel erreicht – und unsere eigene so unterschiedliche Maschinen von einem zentralen Ort „DMG MORI GREEN ECONOMY“ geschaffen: Unsere Fertigungs- mit Werkzeugen versorgt werden. lösungen sind hochqualitativ, langlebig, recycelbar und maximal effizient – zum Beispiel durch hohe Prozessintegration Als zentraler Leitrechner übernimmt der DMG MORI CELL sowie umfassende Automatisierungs- und Digitalisierungs- CONTROLLER LPS 4 in einer Produktionslinie mit mehreren lösungen – das schont Ressourcen, Klima und Umwelt. Maschinen das effiziente Werkstück-, Paletten- und Werkzeug- management. Standardisierte Schnittstellen ermöglichen DMG MORI hat über den Klima-Dreiklang „Vermeiden – die nahtlose Verbindung zu übergeordneten Planungs- und Reduzieren – Kompensieren“ bereits seit 2020 einen ausge- Steuerungssystemen, wie APS, MES und ERP. So kann nun glichenen Company Carbon Footprint und seit 2021 auch beispielsweise Production Planning & Control von ISTOS einen ausgeglichenen Product Carbon Footprint. Wir ver- nahtlos mit dem DMG MORI CELL CONTROLLER LPS 4 via meiden und reduzieren Emissionen, wo immer möglich. Nicht API (Application Programming Interface) interagieren. vermeidbare Emissionen gleichen wir über CO2-Zertifikate aus. Dies umfasst direkte und indirekte Emissionen der Neben Automatisierung ist Digitalisierung eine strategische eigenen Wertschöpfung sowie indirekte Emissionen aus vorge- Säule wirtschaftlicher und nachhaltiger Fertigungstechnik. lagerten Prozessen entlang der Lieferkette (Scope 1, 2 und 3 Mit digitalen Angeboten entlang der gesamten Wert- Upstream). Alle Maschinen sind ressourcenschonend produ- schöpfungskette schaffen wir Mehrwerte und stärken unsere ziert. Weitere Informationen stehen im Nachhaltigkeitsbericht Kundenbeziehungen. DMG MORI Tooling beispielsweise 2022 auf Seite 24 ff. Mit GREENMODE treiben wir die Energie- erleichtert insbesondere kleinen und mittelständischen und Ressourceneffizienz unserer Maschinen konsequent weiter Unternehmen das Werkzeugmanagement durch eine effiziente voran (Scope 3 Downstream). Als ein Innovationsführer denken Verwaltung der Werkzeugdaten in der Cloud. So steigern wir wir auch beim Thema Nachhaltigkeit weiter! Prozesssicherheit und Transparenz bei gleichzeitig reduzierten Kosten. Mit dem Digital Twin Process Optimizer können reale Für das laufende Geschäftsjahr 2023 planen wir erneut Fertigungsprozesse, aufgezeichnet von Sensoren, 1:1 digital eine Vielzahl an Weltpremieren und Innovationen. Auf nachvollzogen, analysiert und optimiert werden – mit „Cloud dem traditionellen Open House in Pfronten zeigten wir zu connected“ nun auch orts- und zeitunabhängig. Der Digital Twin Jahresbeginn 7 Weltpremieren, darunter: ist auch Teil unseres ganzheitlichen „Digital Engineering“- › Die Drehmaschinen T1 und T2 und die Fräsmaschine M2 Ansatzes zur Effizienzsteigerung der realen Produktion. für die Einstiegsklasse: Kompakt und präzise, mit bewährten Mit 8 neuen DMG MORI Technologiezyklen unterstützen Komponenten und DMG MORI Connectivity. Per Cloud-based wir unsere Kunden nun mit insgesamt 63 Zyklen bei der Offering leicht konfigurierbar und sofort abonnierbar Programmierung ihrer Maschine auf dem Shopfloor. Der erweitern sie unser PAYZR-Angebot. Mit PAYZR – PAY with neue Zyklus Polygon/Oval Milling beispielsweise erlaubt die Zero Risk – für Equipment-as-a-Service und Software-as-a- einfache und flexible Fertigung von anspruchsvollen ovalen Service profitieren unsere Kunden von schnellen Innovations- und polygonalen Geometrien. zyklen ohne Risiko – bei maximaler Flexibilität, Kosten- und Preistransparenz und damit höchster Planungssicherheit. Als Full-Liner für Additive Manufacturing bietet DMG MORI als einziger Hersteller die komplette Prozesskette – vom Design, › Die DMU 40 – mit höchster Steifigkeit, der ideale Einstieg über die additive Fertigung komplexer Bauteile bis zur zer- in die 5-Achs-Bearbeitung – besonders einfach mit dem spanenden Nachbearbeitung. Der neue blaue Laser für das Robo2Go oder PH 150 automatisierbar. Laserauftragsschweißen mittels Pulverdüse (Direct Energy › Die DMU 65 / 75 monoBLOCK der 2. Generation – bewährte Deposition / DED) ermöglicht durch sein deutlich besseres Technologie aus über 6.000 monoBLOCK-Maschinen mit Absorptionsverhalten u. a. die Verarbeitung von stark reflek- noch höherer Genauigkeit. tierenden Materialien wie Kupfer. Mit einer neuen Baugröße unserer bewährten compactMASTER-Spindeln für die neue Ganzheitliche Innovationen präsentierten wir auf dem NTX 500 sowie einer neuen, besonders kompakten Variante Open House Pfronten 2023 auch im Bereich Nachhaltigkeit – unserer erfolgreichen turnMASTER-Spindeln haben wir beispielsweise die besonders effiziente Versorgung unserer unsere DMG MORI Components um 2 Innovationen erweitert. Maschinen mit Kühlschmierstoff durch eine aktive Regelung des Volumenstroms – für einen um bis zu 40% reduzierten Technologieführerschaft und Nachhaltigkeit bilden bei Energieverbrauch im Betrieb. DMG MORI eine Symbiose, die wir aktiv leben. Für uns ist eine 59 Geschäftsbericht 2022 KONZEKRONNZLEARGNELABGEERBEICRHICTHT|| GGrruunnddlalgaegndeensKdoenzseKrnosn|zUenrtnerskap|iteEl inkauf A.12 | MEHRPERIODENÜBERSICHT FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG 2022 2021 2020 2019 2018 2017 F & E- Mitarbeiter Anzahl 604 599 560 583 581 525 Anteil F & E- Mitarbeiter 1) in % 15 15 15 15 15 15 F & E- Aufwand 2) MIO € 77,0 72,9 66,7 72,0 70,9 60,9 Innovationsquote 3) in % 6,0 6,6 6,4 5,0 4,9 4,7 Aktivierungsquote 4) in % 6,4 6,3 6,1 6,4 6,4 10,5 1) F & E-Mitarbeiter bezogen auf die Anzahl Mitarbeiter im Segment „Werkzeugmaschinen“ 3) F & E-Aufwand bezogen auf den Umsatz im Segment „Werkzeugmaschinen“ 2) F & E-Aufwand inklusive des Aufwands für Sonderkonstruktionen 4) aktivierte Entwicklungskosten bezogen auf den F & E-Aufwand Die APP-basierte Bedien- und Steuerungsoberfläche CELOS Verzahnungsmaschinen zu fertigen. Die so erhöhte Aus- bündelt unsere digitalen Produkte in einer Oberfläche und lastung und gesteigerte Effizienz leisten einen weiteren ermöglicht den Zugriff auf alle fertigungsrelevanten Infor- Beitrag zu mehr Nachhaltigkeit bei unseren Kunden. mationen. CELOS X ist eine plattform-basierte End-to-End- Shopfloor-Lösung für die vernetzte Fertigung der Zukunft. Im Berichtsjahr 2022 betrugen die Aufwendungen für Mit CELOS Xperience werden Abläufe auf der Maschine und Forschung und Entwicklung 77,0 MIO € (Vorjahr: 72,9 MIO €). An dem Shopfloor als durchgängige APP-basierte Workflows der Entwicklung unserer Produkte arbeiteten 604 Mitarbeiter organisiert. CELOS Xchange bietet eine vertrauenswürdige (Vorjahr: 599 Mitarbeiter). Dies entspricht – wie im Vorjahr – Datendrehscheibe zum sicheren Speichern, Analysieren und einem Anteil von 15% der Gesamtbelegschaft der Werke. Die Austauschen von Fertigungsdaten in globalen Produktions- Innovationsquote im Segment „Werkzeugmaschinen“ betrug ketten. CELOS X werden wir im September auf der EMO 6,0% (Vorjahr 6,6%). Investitionen in Neuentwicklungen Hannover präsentieren. werden in den Erläuterungen zu den Segmenten als aktivierte Entwicklungskosten aufgeführt. DMG MORI Connectivity ist die Lösung für Konnektivität auf dem gesamten Shopfloor – einschließlich Maschinen von Unsere Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten sind Drittanbietern seit dem Open House Pfronten 2023. Unter dezentral organisiert und werden durch ein zentrales Einhaltung höchster IT-Sicherheits- und Prüfstandards Produktentwicklungsgremium koordiniert. Diese Struktur schaffen wir abgesicherte, standardisierte Schnittstellen ermöglicht den Aufbau hoher Produktkompetenz und bietet zur einfachen Digitalisierung von DMG MORI Neu- und gleichzeitig Synergieeffekte durch werksübergreifende Bestandsmaschinen sowie von Fremdfabrikaten. Zusammenarbeit. Weitere Synergien schaffen wir durch unsere jährliche weltweite Entwicklungskonferenz. Beim Technologieintegration in Verbindung mit unseren einzig- „Global Development Summit“ im November kamen erneut artigen DMG MORI Verzahnungslösungen, wie dem neuen rund 350 internationale Experten digital und vor Ort in Tokio gearSKIVING AI, DMG MORI gearMILL und gearBROACHING zusammen, um Zukunftsideen für vernetzte, nachhaltige ermöglichen es, unterschiedlichste Verzahnungen direkt Lösungen aus Maschine, Automatisierung und Digitalisierung an der Maschine zu programmieren und ohne spezielle zu entwickeln und voranzutreiben. Einkauf Der Einkauf hat bei DMG MORI die zentrale Aufgabe, Bedarfe 3. Digitalisierung im Einkauf kurz- und mittelfristig bei optimierten Kostenstrukturen 4. Nachhaltigkeit entlang der gesamten Lieferkette abzusichern. Die bereits in der Pandemie aufgetretenen 5. starke Partnerschaften mit Lieferanten. Material- und Lieferengpässe haben durch den Krieg in der Ukraine stark zugenommen und stellten die Lieferketten DMG MORI übernimmt täglich ganzheitlich und nachhaltig erneut vor große Herausforderungen. Dem Einkauf kommt Verantwortung: Das gilt auch im Einkauf. Wir erwarten dabei mehr denn je eine Schlüsselfunktion zu. Der Aufbau von unseren Partnern und Lieferanten, dass sie unserer widerstandsfähiger, agiler und nachhaltiger Lieferketten ist Selbstverpflichtung für Nachhaltigkeit folgen und diese ein wesentlicher Erfolgsfaktor. DMG MORI verfolgt daher Anforderungen wiederum entlang ihrer gesamten Liefer- unverändert auch beim Einkauf eine klare Strategie: kette weitergeben. 1. Double Sourcing und Regionalisierung Wir bewerten und selektieren unsere Lieferanten verstärkt 2. eigene Entwicklung und Herstellung von anhand von Nachhaltigkeitskriterien: Um die Nachhaltig- Kernkomponenten – DMG MORI Components keitsperformance unserer Lieferanten so früh wie möglich 60 Geschäftsbericht 2022 KONZEKRONNZLEARGNELABGEERBEICRHICTHT|| GGrruunnddlalgaegndeensKdoenzseKrnosn|zUenrtnerskap|iteEl inkauf im Beschaffungsprozess zu erfassen, führen wir eine Beur- Der Erfolg hängt in hohem Maße von der Leistungsfähigkeit teilung über die Plattform von „Integrity Next“ durch. Mittels unserer Partner und Lieferanten ab. Unsere weltweiten digitaler Fragebögen werden Auskünfte über Lieferanten ein- Einkaufsabteilungen suchen daher ständig neue leistungs- geholt, um mögliche Risikofaktoren transparent zu machen, fähige Lieferanten, die effiziente Beiträge für unser oberstes Nachhaltigkeitsthemen, wie Qualität, Umweltstandards Unternehmensziel leisten, die Kundenzufriedenheit zu und soziale Vorgaben zu überprüfen sowie die Einhaltung verbessern. Hierbei setzen wir auf: regulatorischer Anforderungen sicherzustellen. Auf dieser › Terminsicherheit: hohe Flexibilität, Zuverlässigkeit Basis legen wir konkrete Verbesserungsmaßnahmen mit und Problemlösungskompetenz, unseren Zulieferern fest. › Kostenverantwortung: transparente Preisbildung, › Qualitätsverantwortung: zeitgemäße und 2022 konnten wir die Nachhaltigkeit und Resilienz in unserer effiziente Qualitätsmanagementsysteme, Lieferkette nochmals stärken: Neben der globalen Double- › Umweltschutz: Einhaltung gültiger Gesetze Sourcing-Strategie zeichnet sich das heutige Lieferanten- und Verordnungen sind Mindestanforderung, portfolio durch Diversifikation und Regionalisierung in den › Carbon Footprint: verantwortungsvoller unterschiedlichen Märkten aus. Zudem stellen wir Kern- Umgang mit CO2-Emissionen, komponenten durch unsere DMG MORI Components verstärkt › Zusammenarbeit: Ausbau der selbst her. Darüber hinaus rücken auch Start-Ups in den Technologieführerschaft durch Innovation, Fokus: Über die digitale Plattform Matchory findet die Identi- › Compliance: Wahrung der Menschenrechte. fizierung geeigneter Lieferanten mit modernsten Konzepten des maschinellen Lernens und einzigartigen Algorithmen Der Aufwand für Material und bezogene Leistungen betrug „auf einen Klick“ in Echtzeit statt. 1.329,1 MIO € (Vorjahr: 1.161,6 MIO €). Davon entfielen 1.150,9 MIO € auf Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Vorjahr: Vorteile der „Big Data“- und KI-gestützten Lieferantensuche: 1.008,6 MIO €). Die Materialquote belief sich auf 55,4% (Vorjahr: 55,9%). Die Wertschöpfungstiefe lag bei 24,5% (Vorjahr: 24,0%). › Vergleich von 100-mal mehr Lieferanten weltweit pro Beschaffungsanfrage, Weltweite Versorgungsengpässe sowie steigende Kosten für › Zeitersparnis bei der Beschaffung von bis zu 85%, Stahl und Energie (u.a. Gas: +199,4% oder Strom: +141,9%) › transparente globale Lieferketten von Anfang an, führten dazu, dass auch DMG MORI mit Preiserhöhungen › hohe Flexibilität und schnelle Reaktionszeit. konfrontiert wurde. Verursacht durch den Krieg in der Ukraine Wir arbeiten parallel weiter konsequent daran, eine komplett erreichten im ersten Halbjahr insbesondere die Preise für digitalisierte Lieferkette umzusetzen und damit die Effizienz Stahlblech historische Höchststände (+20%). Zum Ende im Einkauf nachhaltig zu steigern. DMG MORI arbeitet mit des Berichtsjahres stabilisierten sich die Stahlblech-Preise digitalen Lösungen, die dazu beitragen, konzernweit Syn- auf hohem Niveau. ergien zu identifizieren und die Versorgungssicherheit zu erhöhen. Dafür schaffen wir eine gemeinsame Datenbasis Die Strukturanalyse im Bereich Einkauf zeigt, dass 6% der und nutzen innovative Technologien, die eine vernetzte Lieferanten einen Anteil von rund 80% des gesamten Ein- Zusammenarbeit in Echtzeit ermöglichen – innerhalb des kaufsvolumens abdecken. Diese bezeichnen wir als unsere Konzerns sowie mit unseren Lieferpartnern. Zukünftig sollen A-Lieferanten. Weitere 12% unserer Lieferanten haben einen Transaktionen mit unseren Lieferanten weiter standardisiert Anteil von 15% am Einkaufsvolumen (B-Lieferanten); 18% und – wo immer möglich – automatisiert werden. Ziel ist unserer Zulieferer decken somit 95% des gesamten Einkaufs- es, die Transaktionskosten zu reduzieren und Geschäfts- volumens ab. Der verbleibende Anteil von 5% der bezogenen prozesse zu beschleunigen. Hierbei unterstützen uns Cloud- Materialien verteilt sich auf die übrigen 82% unserer basierte Software-Anwendungen sowie der Einsatz von Lieferanten, die sogenannten C-Lieferanten. „Robotic Process Automation“ (RPA). Der Einkauf bei DMG MORI ist global organisiert und in den DMG MORI pflegt starke und stabile Partnerschaften mit wichtigen Einkaufsmärkten weltweit präsent. Dadurch können seinen Lieferanten: Insbesondere die andauernden Heraus- wir sowohl Produktionsmaterial sowie Sach- und Dienst- forderungen durch die Pandemie und den Krieg in der Ukraine leistungen weltweit in der geforderten Qualität und zu best- haben gezeigt, dass das weltweite Netzwerk des Lieferanten- möglichen Konditionen einkaufen. Drei regionale Einkaufs- managements zuverlässig funktioniert und die Material- einheiten in Indien, China und Taiwan ermitteln zusätzliche versorgung über das Berichtsjahr hinweg weitestgehend Wachstumsmärkte und qualifizieren lokale Lieferanten, um sichergestellt werden konnte. Kostenvorteile für alle Produktionsstandorte im Konzern zu realisieren. 61 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEKBONEZREIRCNHLTAG|EBGERruICnHdTla| gGerunnddlaegsenKdoesnKzoenrzenrsns|| UPnrtoerdkuapkitteilon und Logistik Durch das Materialgruppenmanagement gemeinsam mit Der Klimawandel und die einhergehende Reduzierung der der DMG MORI COMPANY LIMITED profitieren beide Unter- CO2-Emissionen sind derzeit die zentralen Aufgaben. Um den nehmen von verbesserten Kostenstrukturen sowie der Nutzung Wandel hin zu einer „GREEN ECONOMY“ zu vollziehen, sind von Synergien, die aus zahlreichen konzernübergreifenden technologische sowie regulatorische Veränderungen notwendig Projekten resultieren. und gerade für den Einkauf von hoher Bedeutung. Wir erfassen in unserer CO2-Bilanz die entstehenden Emissionen entlang Der Bereich PCO (Product Cost Optimization) hat sich nach- der vorgelagerten Lieferkette und gleichen diese seit Januar haltig etabliert und ist inzwischen integrierter Bestandteil 2021 vollständig aus. Damit gehen wir für unsere Lieferanten jeder Produktentwicklung. PCO unterstützt unsere Projekt- in Vorleistung. Gleichzeitig fordern wir sie auf, selbst aktiv zu leiter mit weitreichendem, fertigungstechnischem Know-how werden und auch ihre CO2-Emissionen gegenüber DMG MORI und sorgt dafür, dass Bauteile und Baugruppen bereits transparent zu machen. bei Entwicklungsbeginn kostenoptimal ausgelegt werden. Im Berichtsjahr konnten insgesamt 28 Projekte mit einem Um unsere Partner dabei bestmöglich zu unterstützen und Einsparpotenzial in Höhe von ca. 1,9 MIO € initiiert werden. auch um unsere eigenen Emissionen noch genauer zu erfassen, sind wir aktiv auf der Suche nach innovativen Software- Mit den Plattformen „Integrity Next“ und „SAP Ariba“ sind Anbietern für die Identifizierung emissionsintensiver Material- unsere Nachhaltigkeitskriterien konzernweit einheitlich in die gruppen. Über den automatisierten Abgleich mit Sekundär- Einkaufs- und Lieferantenorganisation integriert. Besonders datenbanken, wie ECOINVENT oder DEFRA können so die relevant sind dabei die aktiven Lieferanten für unser passenden CO2-Emissionfaktoren für die eingesetzten Kerngeschäft mit Werkzeugmaschinen und Services, mit Werkstoffe auf Produktebene ermittelt und mit dem Gewicht denen wir seit mindestens zwei Jahren zusammenarbeiten. der Bauteile verrechnet werden. Die Validierung dieser Bereits vor Inkrafttreten des Lieferkettensorgfaltspflichten- so erstellten Kalkulationen soll künftig über einen Plattform- gesetzes zum 1. Januar 2023 konnte DMG MORI so 100% ansatz mit aktiver Lieferanteneinbindung erfolgen und weiter dieser Lieferanten – das sind 4.585 – aktiv in das Monitoring spezifiziert werden. Die hohe Transparenz ermöglicht es uns, von „Integrity Next“ einbinden. unseren Lieferanten für Produktionsmaterial in Zukunft konkrete Optimierungsvorschläge sowie CO2-Reduzierungs- Auf Nachhaltigkeitsrisiken und -verstöße reagieren wir mit ziele an die Hand zu geben. Mit einem aktiven Dialog der systematischen Durchführung von Maßnahmen. Liefer- möchten wir unseren Lieferanten frühzeitig helfen und dafür partner werden zum Beispiel über Defizite informiert und sensibilisieren, dass wir bei DMG MORI auch im Einkauf eine proaktiv aufgefordert, diese innerhalb einer bestimmten Frist nachhaltige und emissionsarme Lieferkette umsetzen und abzustellen. Schwerwiegende Verstöße können zur Auflösung künftig nur mit Partnern zusammenarbeiten, die uns auf der Zusammenarbeit sowie zu einer systemseitigen Sperrung dem Weg der Dekarbonisierung dynamisch begleiten. Weitere des Lieferpartners führen. Details hierzu stehen im separaten Nachhaltigkeitsbericht 2022 auf Seite 44 ff. → de.dmgmori-ag.com/nachhaltigkeit Produktion und Logistik DMG MORI setzt auf eine hocheffiziente, digitalisierte und treiben wir insbesondere auch den standortübergreifenden nachhaltige Produktion und Logistik sowie auf die strikte Transfer von Standards sowie Prozessoptimierungen und Einhaltung hoher globaler Qualitätsstandards. Immer mit Leuchtturmprojekten aktiv voran. Eine unserer Stärken dem Ziel, unsere über 100.000 Kunden weltweit termingerecht und Kernkompetenz ist die Eigenfertigung der DMG MORI mit Produkten höchster Qualität beliefern zu können. Mit der Components. Mit dieser Komponentenstrategie erhöhen wir DMG MORI „First Quality“-Strategie sowie innovativen unsere Resilienz in den Lieferketten und stellen insbeson- Technologielösungen entlang der gesamten Wertschöpfungs- dere auch die Einhaltung höchster Qualitätsstandards sicher. kette stellen wir sicher, dass alle Prozesse auf maximale Qualität und höchsten Kundennutzen ausgerichtet sind. Unsere Die DMG MORI TAKT-Academy bildet unsere Mitarbeiterinnen kontinuierlich durchgeführten Kundenzufriedenheitsanalysen und Mitarbeiter zudem in der „Digital Lean Six Sigma“- belegen, dass uns dieser hohe Anspruch gelingt. Das Ergebnis: Methodik aus. Während der Ausbildung werden zum Beispiel Über 95% aller Kunden bestätigten uns, dass sie zufrieden sind. Projekte zur Erhöhung der Produktivität, Verringerung von Durchlaufzeiten, Beseitigung von Verschwendung oder Er- Unsere Produktionsstrategie für eine optimale Kapazitäts- höhung der Nachhaltigkeit durchgeführt. Das Hauptaugenmerk auslastung und nachhaltige Produktion implementieren wir liegt hier vor allem auf der Digitalisierung unserer Prozesse systematisch mit Hilfe der TAKT-Produktionsmethode. So sowie der Implementierung von flexiblen Automatisierungs- lösungen in unserer eigenen Wertschöpfungskette. 62 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Grundlagen des Konzerns | Produktion und Logistik Die digitale Transformation beschleunigen wir dynamisch – Am Standort Pfronten wurden vier, zuvor externe Außenlager beispielsweise auch durch die interne Implementierung auf einer Fläche von 8.400m2 und insgesamt 14.000 Regal- eigenentwickelter Softwarelösungen von TULIP und ISTOS. metern zentral gebündelt. Die nun automatisierte, digi- In unseren eigenen Produktionswerken sind bereits heute talisierte Supply-Chain beschleunigt die Materialbereit- über 200 TULIP-Apps an 1.600 Arbeitsstationen im Einsatz, stellung vom Lager bis an den Montageplatz von zuvor bis zu die durch die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter vor Ort selbst 48 Stunden auf zukünftig unter 60 Minuten. Die Inbetrieb- erstellt wurden. nahme dieses neuen und hochmodernen Logistikzentrums im Juli 2022 war eine von mehreren gezielten Maßnahmen zur Unser Ideenmanagement und alle Aktivitäten der kontinuier- Optimierung unserer Lieferzeiten. Außerdem konnten durch lichen Verbesserung bündeln wir auf unserer internen Platt- digital unterstützte „Production Dojos“ – also der Analyse der form für das betriebliche Vorschlagswesen: DMG MORI Maschinenmontage unter Laborbedingungen – Optimierungs- Improve. Dort wurden im Berichtsjahr konzernweit über potenziale für die Maschinentypen DMU/C 65/85 H monoBLOCK 11.000 Ideen eingereicht, von denen rund 75% umgesetzt und DMU 200 Gantry identifiziert werden. Je nach Maschinen- wurden. Einen besonderen Fokus erhielt dabei auch das typ beziehungsweise Baugruppe konnten Produktivitäts- und Ziel „Gemeinsam aktiv Energie sparen“. Die Mitarbeiterinnen Durchlaufzeitverbesserungen von bis zu 25% realisiert werden. und Mitarbeiter können sich hierfür seit dem 1. Oktober 2022 bis zum 31. März 2023 an einer Energiespar-Challenge Dank innovativer Augmented Reality (AR)-Technologie konnten beteiligen und hatten zum Ende des Berichtsjahres bereits Experten von DECKEL MAHO Seebach – trotz Pandemie- 150 effektive Ideen zum Energiesparen eingereicht. Die bedingungen und über tausende Kilometer hinweg – erfolg- Module für Workshops und Projekte für das kontinuierliche reich die neuen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in China Verbesserungsprozessmanagement werden übergreifend in für ihre zukünftigen Tätigkeiten im Werk Pinghu trainieren. allen Produktionsstandorten genutzt und unterstützen auch Mittels AR können die Mitarbeiter in China die Maschine die Durchführung der TAKT-Academy-Projekte. in Echtzeit aus Sicht des Trainers in Deutschland sehen, diese parallel aufbauen und Probleme im laufenden Prozess Das Berichtsjahr war global geprägt von zunehmenden gemeinsam lösen. Logistikengpässen. Durch konsequentes Lieferanten- und Lieferkettenmanagementunddankdesstabilen,langjährigen Am Standort Bielefeld wurde im Berichtsjahr mit dem Netzwerks zu Partnern und Lieferanten konnte DMG MORI GO-Live des neuen ERP-Systems bei der GILDEMEISTER gravierende Produktionsunterbrechungen vermeiden. Dem Drehmaschinen GmbH und der DMG MORI Additive GmbH konnten wir durch einen engen Austausch zu unseren Partnern für die konzernweite Einführung von SAP S/4HANA ein und Lieferanten sowie mit einem feinabgestimmten Monitoring zentraler Meilenstein im Zuge des globalen Transformations- und Eskalationsmanagement begegnen. Gerade die Heraus- projekts GLOBE erreicht. Im Berichtsjahr nutzten hier bereits forderungen durch Materialmangel und Lieferengpässe haben rund 500 Anwender die neue GLOBE-Plattform mit einheit- gezeigt, wie wichtig starke und stabile Partnerschaften sind. lichen Templates und Prozessen. Unser globales Produktionsnetzwerk gestalten wir in enger Am Standort Pleszew (Polen) laufen seit Juli 2022 die Zusammenarbeit mit der DMG MORI COMPANY LIMITED. Bauarbeiten für das neue FAMOT Components Center mit Gemeinsam erreichen wir eine höhere Flexibilität und können geplanter Fertigstellung Ende 2023. Mit diesem konzern- zudem durch die abgestimmte Nutzung der weltweiten weiten Vormontagezentrum schaffen wir auf einer Gesamt- Produktionskapazitäten die Lieferfähigkeit und Transportzeit fläche von ca. 5.200m2 zusätzliche Kapazitäten für die gegenüber unseren Kunden optimieren. Herstellung von ca. 360 verschiedenen Komponenten und ca. 140 Baugruppen zur internen Versorgung unserer euro- Ein wichtiger Baustein unseres zukünftigen Produktions- päischen Produktionsstandorte. netzwerkes ist u. a. das neue Produktionswerk DMG MORI Manufacturing Solutions in Pinghu nahe Shanghai. Gemäß der Auch am Standort Tortona (Italien) wird bei GRAZIANO in Devise „Made in China for China“ sichern wir uns langfristig umfangreiche Umbaumaßnahmen zur Vergrößerung der den lokalen Zugang zum größten Werkzeugmaschinenmarkt Endmontage investiert. Für eine effiziente und zugleich flexible der Welt. Seit Ende 2021 befindet sich das durchgängig Montage planen wir neben dem Bau einer neuen Halle 2024 digitalisierte und hochautomatisierte, rund 41.000m2 große eine neue, hochmoderne AGV-Fließlinie für eine effiziente Werk im Bau – inklusive einer mechanischen Fertigung und und zugleich flexible Montage in Betrieb zu nehmen. kontinuierlichen Fließmontagelinie mit fahrerlosem Trans- portsystem. Das Grand Opening ist im 4. Quartal 2023 geplant. 63 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Rahmenbedingungen WIRTSCHAFTSBERICHT Rahmenbedingungen Gesamtwirtschaftliche Entwicklung Entwicklung der Werkzeugmaschinen-Industrie Die Weltwirtschaft wurde 2022 vom Krieg in der Ukraine INTERNATIONALE ENTWICKLUNG überschattet. Die Folge: signifikant gestiegene Energie- Der weltweite Markt für Werkzeugmaschinen stand 2022 erneut kosten, hohe Inflationsraten, deutliche Preissteigerungen vor großen Herausforderungen. Der Krieg in der Ukraine, für Rohstoffe, Transport, Logistik und wieder zunehmende mangelnde Materialverfügbarkeit und Lieferengpässe, stei- Lieferengpässe. Die geopolitischen Unsicherheiten und die gende Inflation sowie hohe Rohstoff- und Energiekosten strikte Null-Covid-Politik Chinas beeinträchtigten die welt- belasteten insbesondere die Entwicklung in der zweiten weite Konjunktur im Laufe des Jahres zudem erheblich. Jahreshälfte. Nach vorläufigen Angaben des Vereins Deutscher Nach vorläufigen Berechnungen des Instituts für Weltwirt- Werkzeugmaschinenfabriken e.V. (VDW) und des britischen schaft (IfW) an der Universität Kiel wuchs die Weltwirtschaft Wirtschaftsforschungsinstituts Oxford Economics stieg der nur noch um +3,2% (Vorjahr: +6,1%). Weltverbrauch 2022 – insbesondere aufgrund der guten Entwicklung im ersten Halbjahr – um +8,1% auf 76,9 MRD € Deutschland verzeichnete laut IfW beim Bruttoinlandsprodukt (2021: 71,2 MRD €) und lag damit erstmals wieder über dem (BIP) ein Wachstum von lediglich +1,9% (Vorjahr: +2,6%) und hohen Vor-Corona-Niveau 2019 (+4,6%; 73,5 MRD €). stand zum Jahresende vor einer Rezession. Im Euroraum wuchs die Wirtschaft um +3,4% (Vorjahr: +5,3%). Signifikant Nach vorläufigen Angaben des VDW stieg in Europa die Nach- steigendePreise,hoheZinsenunddienegativenAuswirkungen frage nach Werkzeugmaschinen um +11,5%, konnte damit aber des Krieges in der Ukraine schwächten die Konjunktur noch nicht das Vor-Corona-Niveau 2019 erreichen (Vorjahr: im Jahresverlauf deutlich. Die großen europäischen Volks- +14,5%). Asien verzeichnete mit +2,5% den geringsten Anstieg wirtschaften – allen voran Spanien mit einem Anstieg (Vorjahr: +20,5%). In den Regionen Nord- und Südamerika des BIP um +4,6% (Vorjahr: +5,5%), Italien mit +3,8% hingegen war die Entwicklung mit +25,9% äußerst positiv (Vorjahr: +6,7%) und Frankreich mit +2,5% (Vorjahr: +6,8%) – (Vorjahr: +23,5%). konnten aufgrund der positiven Entwicklung in der ersten Jahreshälfte den Abwärtstrend in der zweiten Jahreshälfte Im weltweit größten Markt China fiel der Verbrauch von Werk - noch kompensieren. zeugmaschinen um -7,8% auf 21,7 MRD € (2021: 23,6 MRD €; 2019: 19,9 MRD €). Die USA, der zweitwichtigste Markt für Im Vereinigten Königreich hat die Konjunktur durch den Werkzeugmaschinen mit 11,6 MRD €, wies einen deutlichen verstärkten Inflationsdruck und die Abwertung des britischen Anstieg von +28,0% aus (2021: 9,1 MRD €; 2019: 8,7 MRD €). Pfunds an Schwung verloren. Das BIP-Wachstum blieb mit Im drittgrößten Markt Italien nahm der Verbrauch um +4,3% deutlich unter dem Vorjahr (+7,5%). +38,2% auf 5,6 MRD € signifikant zu (2021: 4,0 MRD €, 2019: 4,0 MRD €). Deutschland verlor den dritten Platz und befindet China verzeichnete eine Zuwachsrate des BIP von lediglich sich nun auf Rang vier. Hier erhöhte sich zwar der Verbrauch +2,9% (Vorjahr: +8,6%). Immobilienkrise, Energieknappheit um +15,3% auf 5,2 MRD € (2021: 4,5 MRD €), dennoch liegt und die rigide Corona-Politik mit den damit verbundenen Deutschland noch deutlich unter dem Vor-Corona-Niveau von Lockdowns belasteten die Wirtschaft. In Japan blieb die 2019 (-27,6%; 7,1 MRD €). Japans Verbrauch entwickelte sich konjunkturelle Entwicklung mit einem Wachstum von +1,4% mit +16,8% auf 3,8 MRD € (2021: 3,3 MRD €; 2019: 5,5 MRD €) (Vorjahr: +1,5%) moderat. Indien konnte mit +6,5% erneut äußerst positiv und konnte sich als fünftstärkster Markt vor zulegen (Vorjahr: +8,3%). Die Region Südostasien wuchs um Indien mit 2,7 MRD € (2021: 2,1 MRD €; 2019: 2,8 MRD €) +5,0% (Vorjahr: +3,5%). behaupten. Die zehn bedeutendsten Verbrauchsmärkte standen für rund 76% (Vorjahr: 77%) des weltweiten Die Wirtschaft in den USA ist im ersten Halbjahr 2022 Werkzeugmaschinen-Verbrauchs. gewachsen, verlor aber zum Jahresende deutlich an Schwung. Das BIP nahm im Gesamtjahr lediglich um +1,9% Für die Weltproduktion berechnete der VDW ein Volumen von zu (Vorjahr: +5,9%). Lateinamerika verzeichnete einen ver- 76,9 MRD € (2021: 71,2 MRD €; 2019: 73,5 MRD €). Weltgrößter haltenen Anstieg von +3,6% (Vorjahr: +7,0%). Produzent von Werkzeugmaschinen blieb nach vorläufigen Schätzungen China mit einem Volumen von 21,6 MRD € 64 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage (2021: 21,8 MRD €; 2019: 17,3 MRD €). Japan mit 10,1 MRD € China mit einem Anstieg von +1,0% auf 1,6 MRD € (Vorjahr: (2021: 8,9 MRD €; 2019: 11,8 MRD €) und Deutschland mit 1,6 MRD €). Dies entspricht einem Anteil von 18,5% der 9,8 MRD € (2021: 9,0 MRD €; 2019: 12,6 MRD €) folgten auf den Werkzeugmaschinenausfuhren (Vorjahr: 19,6%). Rängen zwei und drei. Die zehn bedeutendsten Produktions- länder standen wie im Vorjahr für insgesamt 89% aller Die USA belegten mit einem Exportvolumen von 1,2 MRD € Werkzeugmaschinen weltweit. wie im Vorjahr Platz zwei (Exportanteil: 14,3%). Italien war mit 0,6 MRD € und einem Exportanteil von 6,7% der drittwichtigste DEUTSCHE WERKZEUGMASCHINEN-INDUSTRIE Exportmarkt, gefolgt von der Schweiz und Österreich. Die deutsche Werkzeugmaschinen-Industrie hat sich 2022 Der Import von Werkzeugmaschinen stieg um +14,2% auf trotz aller Widrigkeiten gut entwickelt, konnte das Wachstum 3,4 MRD € (Vorjahr: 3,0 MRD €). Mit einem Importanteil von allerdings in den letzten Monaten des Jahres nicht aufrecht- 25,2% kam jede vierte importierte Werkzeugmaschine aus erhalten. Die Auftragseingänge der Werke in Deutschland der Schweiz. Auf den weiteren Plätzen folgten Japan (10,7%) stiegen um +17,5% auf 16,0 MRD € (2021: 13,6 MRD), lagen und China (8,0%). allerdings noch immer deutlich unter dem Höchstwert von 2018 mit 17,5 MRD €. Sowohl die Inlandsnachfrage mit +18,3% Der Inlandsverbrauch an Maschinen, Teilen und Zubehör (Vorjahr: +50,7%) als auch die Bestellungen aus dem Ausland erhöhte sich um +15,4% auf 7,5 MRD €. Im Jahresverlauf mit +17,2% (Vorjahr: +62,0%) nahmen erneut zu. Der Auftrags - ist die Kapazitätsauslastung der deutschen Werkzeug- eingang bei spanenden Maschinen stieg signifikant um +20,0% maschinenhersteller um rund 7 Prozentpunkte gestiegen. Die (Vorjahr: +65,0%). Die Aufträge aus dem Inland erhöhten sich Auslastung der Hersteller von spanenden und umformenden um +24,0% (Vorjahr: +69,0%). Die Auslandsbestellungen Maschinen lag bei 87,7% (Vorjahr: 80,8%). nahmen um +18,0% zu (Vorjahr: +64,0%). Im Bereich der um- formenden Maschinen stieg der Auftragseingang lediglich um Die Anzahl der Beschäftigten in den deutschen Werkzeug- +12,0% (Vorjahr: +42,0%). Auftragseingänge für ausländische maschinenunternehmen sank im Jahresdurchschnitt um -1,1% Werke deutscher Hersteller sind hierbei nicht berücksichtigt. auf rund 64.100 (Vorjahr: 64.871). Die Umsätze der deutschen Werkzeugmaschinenhersteller Für die gewerbliche Wirtschaft ist das ifo-Geschäftsklima der hinkten der Auftragseingangsentwicklung aufgrund der führende Indikator zur Konjunkturentwicklung in Deutschland. angespannten Liefersituation weiter deutlich hinterher. Sie Laut der ifo-Veröffentlichung vom Januar 2023 hat sich die erhöhten sich lediglich um +9,8% auf 14,1 MRD € und lagen Stimmung in der deutschen Wirtschaft zu Jahresbeginn etwas damit noch -17,0% unter dem hohen Vor-Corona-Niveau 2019 aufgehellt. In nahezu allen wichtigen Industriezweigen des (17,0 MRD €). Die Produktion von Maschinen, Teilen und Zubehör verarbeitenden Gewerbes (Maschinenbau, Herstellung von erreichte ein Volumen von insgesamt 12,7 MRD € und lag +9,8% Metallerzeugnissen und elektrischen Ausrüstungen) ist der über dem Vorjahr (11,6 MRD €). Geschäftsklimaindex gestiegen. Die Unternehmen beurteilten die aktuelle Lage besser als in den vergangenen Monaten, auch Die deutschen Werkzeugmaschinenexporte erhöhten sich um dieErwartungenfürdasersteHalbjahr2023helltensichmerk- +7,0% auf 8,7 MRD € (Vorjahr: 8,1 MRD €). Die Exportquote lich auf. Der Auftragsbestand ist rückläufig, aber weiterhin sank um knapp zwei Prozentpunkte auf 68,1%. Der wichtigste auf einem hohen Niveau. In den kommenden Monaten soll Exportmarkt für deutsche Werkzeugmaschinen war erneut die Produktion steigen. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage Auftragseingang Der weltweite Markt für Werkzeugmaschinen stand 2022 vor Bei DMG MORI stieg unter diesen erneut erschwerten Rahmen- einer Reihe großer globaler Herausforderungen. Zahlreiche bedingungen der Auftragseingang im Kerngeschäft mit Werk- exogene Faktoren – insbesondere hohe Inflationsraten, stei - zeugmaschinen und Services um +15% auf das All-time-high gende Zinsen und deutliche Preiserhöhungen für Rohstoffe, von 2.904,2 MIO € (Vorjahr: 2.516,7 MIO €). Das Neumaschinen- Transport, Logistik sowie signifikant erhöhte Energiekosten, geschäft verlief mit 2.277,3 MIO € erfreulich und spiegelt die Corona-Pandemie, insbesondere in China, und der Krieg die verstärkte Nachfrage nach unseren ganzheitlichen und in der Ukraine – wirkten sich auf die Nachfrage aus. Die man- nachhaltigen Automatisierungs- und Digitalisierungslösungen gelnde Materialverfügbarkeit und Lieferengpässe belasteten wider (+15%; Vorjahr: 1.980,3 MIO €). Im vierten Quartal lagen insbesondere die Entwicklung in der zweiten Jahreshälfte. die Bestellungen bei 564,1 MIO € (Vorjahr: 588,6 MIO €). 65 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage Im Segment „Werkzeugmaschinen“ stiegen die Bestellungen auf Die Inlandsumsätze erhöhten sich um +20% auf 786,5 MIO € 1.622,7 MIO € (+14%; Vorjahr: 1.423,8 MIO €). Im vierten Quartal (Vorjahr: 652,8 MIO €). Die Auslandsumsätze stiegen um betrug der Auftragseingang 269,4 MIO € (Vorjahr: 302,0 MIO €). +13% auf 1.579,2 MIO € (Vorjahr: 1.400,1 MIO €). Die Export- Das Segment „Industrielle Dienstleistungen“ verzeichnete quote betrug 67% (Vorjahr: 68%). einen Anstieg um +17% auf 1.281,3 MIO € (Vorjahr: 1.093,2 MIO €). Darin enthalten ist der Auftragseingang aus unserem originären Auftragsbestand Service-Geschäft, das mit 771,0 MIO € ein neues Rekordniveau erreichte (+15%; Vorjahr: 671,5 MIO €), sowie die Bestellungen Der Auftragsbestand erhöhte sich aufgrund der guten Ent- für Maschinen der DMG MORI COMPANY LIMITED in Höhe von wicklung beim Auftragseingang zum 31. Dezember 2022 auf 510,3 MIO € (+21%; Vorjahr: 421,2 MIO €). Im vierten Quartal 1.613,4 MIO € (31.12.2021: 1.208,9 MIO €). Der Inlandsbestand stieg der Auftragseingang bei den „Industriellen Dienst- betrug 567,7 MIO € (31.12.2021: 459,8 MIO €). Der Auslands- leistungen“ auf 295,2 MIO € (Vorjahr: 286,6 MIO €). bestand belief sich auf 1.045,7 MIO € (31.12.2021: 749,1 MIO €). Von den vorliegenden Bestellungen entfielen 65% auf das Die Aufträge aus dem Inland erhöhten sich um +20% auf Ausland (Vorjahreszeitpunkt: 62%). 894,4 MIO € (Vorjahr: 747,4 MIO €). Die Auslandsbestellungen stiegen um +14% auf 2.009,8 MIO € (Vorjahr: 1.769,8 MIO €). In den einzelnen Segmenten entwickelte sich der Auftrags- Damit belief sich der Auslandsanteil auf 69% (Vorjahr: 70%). bestand wie folgt: Bei den „Werkzeugmaschinen“ lag er bei Die Zahl der verkauften Neumaschinen lag mit 6.103 zwar 913,1 MIO € (31.12.2021: 574,3 MIO €). Die „Industriellen Dienst- leicht unter dem Vorjahr (6.452), jedoch nahm der durch- leistungen“ hatten zum 31. Dezember 2022 einen Auftrags- schnittliche Bestellwert aufgrund der hoch technologisierten bestand von insgesamt 700,3 MIO € (31.12.2021: 634,6 MIO €). Ausstattung der Maschinen deutlich zu. Die Absatzpreise wurden über das gesamte Produktprogramm aufgrund Aus dem Auftragsbestand ergibt sich bei den „Werkzeug- weltweit gestiegener Materialpreise sukzessive erhöht. maschinen“ eine rechnerische Reichweite von durchschnittlich ca. 8 Monaten – dies bildet eine gute Basis für das Geschäftsjahr Umsatz 2023 (Vorjahr: 7 Monate). Die einzelnen Produktionsgesell- schaften weisen unterschiedliche Auslastungen auf. Längeren Der Umsatz erhöhte sich – trotz anhaltend schwieriger Lieferzeiten steuern wir u.a. mit der Erweiterung und Opti- Material- und Logistiksituation – um +15% auf 2.365,7 MIO € mierung von Montage- und Produktionskapazitäten entgegen. (Vorjahr: 2.052,9 MIO €). Im vierten Quartal erhöhte sich der Auch die Inbetriebnahme unseres neuen Logistikzentrums in Umsatz auf 668,6 MIO € (+11%; Vorjahr: 602,0 MIO €). Pfronten ist eine von mehreren gezielten Maßnahmen. Die nun automatisierte, digitalisierte Supply-Chain beschleunigt die DerDruckaufdieLieferkettenwarweltweithoch–insbesondere Materialbereitstellung vom Lager bis an den Montageplatz durch den Lockdown in Teilen Chinas und die weltweite Ver- von zuvor bis zu 48 Stunden auf zukünftig unter 60 Minuten. zögerung bei der Verschiffung. Produktionsunterbrechungen aufgrund von Materialengpässen konnte DMG MORI durch Ertragslage konsequentes Lieferanten- und Lieferkettenmanagement sowie dank des stabilen, langjährigen Netzwerks zu Partnern 2022 – ein Jahr mit TOP-Performance von DMG MORI und und Lieferanten vermeiden. zugleich ein Jahr großer globaler Herausforderungen: welt- weite Liefer- und Materialengpässe, hohe Rohstoff-, Energie- Das Segment „Werkzeugmaschinen“ entwickelte sich positiv und Transportkosten, steigende Zinsen und Inflationsraten, mit einer Umsatzsteigerung auf 1.282,8 MIO € (+16%; Vorjahr: aber auch die anhaltende Corona-Pandemie und vor allem 1.103,9 MIO €). Im vierten Quartal stieg der Umsatz auf der Krieg in der Ukraine. 387,8 MIO € (+13%; Vorjahr: 342,8 MIO €). Im Segment „Industrielle Dienstleistungen“ erhöhte sich der Umsatz im DMG MORI erzielte unter erschwerten Markt- und Rahmen- Gesamtjahr auf 1.082,7 MIO € (+14%; Vorjahr: 948,8 MIO €). bedingungen ein sehr erfolgreiches Geschäftsjahr 2022. Davon entfielen 585,2 MIO € auf unser originäres Service- Dank der konsequenten Umsetzung unserer strategischen Geschäft (+16%; Vorjahr: 506,0 MIO €) sowie 496,5 MIO € Ausrichtung auf Automation, Digitalisierung und Nachhaltig- auf den Handelsumsatz mit Produkten der DMG MORI keit konnten wir die im Jahresverlauf erhöhten Prognosen COMPANY LIMITED (Vorjahr: +13%; 440,6 MIO €). Im vierten erreichen und zum Teil übertreffen. Quartal erreichte der Umsatz bei den „Industriellen Dienst- leistungen“ 281,3 MIO € (+9%; Vorjahr: 259,2 MIO €). Die nachhaltige Optimierung unserer Kostenstruktur und strin- gente Umsetzung unserer Maßnahmen zur Effizienzsteige- rung zahlten sich aus: Das EBITDA verbesserte sich um +56% auf 297,8 MIO € (Vorjahr: 190,8 MIO €). Das EBIT stieg um 66 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage +75% auf 216,5 MIO € (Vorjahr: 123,8 MIO €). Die EBIT-Marge Höhe von 12,3 MIO € (Vorjahr: 9,3 MIO €) und Erträge aus dem verbesserte sich auf 9,2% (Vorjahr: 6,0%) und markierte damit ein Verkauf von zwei Tochtergesellschaften in Höhe von 12,8 MIO € Allzeithoch. Das EBT erhöhte sich um +78% auf 216,2 MIO € (Vor- ausgewiesen. Der sonstige betriebliche Aufwand (SBA) erhöhte jahr: 121,6 MIO €). Zum 31. Dezember 2022 wies der Konzern ein sich um 57,7 MIO € auf 321,8 MIO € (Vorjahr: 264,1 MIO €). EAT von 153,4 MIO € aus – ein Plus von 79% (Vorjahr: 85,6 MIO €). Die Währungskursverluste lagen bei 45,3 MIO € (Vorjahr: 22,2 MIO €). Bereinigt um die Währungskursverluste ver- Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung werden im besserte sich die SBA-Quote aufgrund unserer Maßnahmen zur Folgenden erläutert: Der Umsatz erhöhte sich – trotz anhaltend nachhaltigen Kostenoptimierung um 0,1% auf 11,5% (Vorjahr: schwieriger Material- und Logistiksituation – um 15% auf 11,6%). Die Aufwendungen für Ausgangsfrachten und Ver- 2.365,7 MIO € (+15%; Vorjahr: 2.052,9 MIO €). Die Gesamt- packungen stiegen auf 50,6 MIO € (Vorjahr: 44,9 MIO €) und leistung stieg auf 2.400,1 MIO € (+15%; Vorjahr: 2.079,5 MIO €). die Vertriebsprovisionen auf 27,5 MIO € (Vorjahr: 9,7 MIO €). Die Aufwendungen für Ausstellungen und Messen betrugen Die Materialquote verbesserte sich auf 55,4% (Vorjahr: 30,7 MIO € (Vorjahr: 29,2 MIO €) und die Aufwendungen für 55,9%). Die Veränderung resultiert insbesondere aus gerin- Reise- und Bewirtungskosten lagen bei 29,4 MIO € (Vorjahr: geren Preisnachlässen sowie einem geänderten Produkt- 21,8 MIO €). Die Aufwendungen für Zeitarbeit und freie und Ländermix. Die Materialaufwendungen erhöhten sich Mitarbeiter betrugen 11,4 MIO € (Vorjahr: 5,6 MIO €). im Wesentlichen aufgrund der gestiegenen Gesamtleistung um 167,5 MIO € auf 1.329,1 MIO € (Vorjahr: 1.161,6 MIO €). Die Abschreibungen erhöhten sich auf 81,3 MIO € (Vorjahr: 67,0 MIO €). In den Abschreibungen enthalten sind Wert- Die Personalquote verbesserte sich bei einer deutlich gestie- minderungen in Höhe von 10,8 MIO € (Vorjahr: 1,9 MIO €), die genen Gesamtleistung auf 23,6% (Vorjahr: 25,1%). Der Personal- auf Wertminderungen von Vermögenswerten in Russland aufwand erhöhte sich auf 566,3 MIO € (Vorjahr: 522,7 MIO €). entfallen. Auf Nutzungsrechte gemäß IFRS 16 entfielen Abschreibungen in Höhe von 17,0 MIO € (Vorjahr: 18,8 MIO €). Der Saldo der übrigen Erträge und Aufwendungen lag bei Auch die um 41,2 MIO € auf 118,5 MIO € erhöhten Investitionen einer deutlich gestiegenen Gesamtleistung mit -206,9 MIO € führten zu einem Anstieg der Abschreibungen. nahezu auf Vorjahresniveau (-204,4 MIO €). Der Anteil an der Gesamtleistung verbesserte sich auf 8,6% (Vorjahr: 9,8%). Die Das Finanzergebnis lag bei -0,6 MIO € (Vorjahr: -2,4 MIO €). sonstigen betrieblichen Erträge erhöhten sich um 55,2 MIO € Dazu trugen Zinserträge in Höhe von 6,8 MIO € (Vorjahr: auf 114,9 MIO € (Vorjahr: 59,7 MIO €). Sie beinhalten ins- 4,6 MIO €) und Zinsaufwendungen in Höhe von 7,4 MIO € besondere Währungsgewinne in Höhe von 50,1 MIO € (Vorjahr: (Vorjahr: 7,0 MIO €) bei. Der Steueraufwand erhöhte sich 24,0 MIO €), die in Verbindung mit den Währungsverlusten bei einem deutlich gestiegenen EBT auf 62,8 MIO € (Vorjahr: in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen stehen. Im 36,0 MIO €). Die Steuerquote verbesserte sich auf 29,1% Geschäftsjahr 2022 entstand saldiert ein Währungsgewinn (Vorjahr: 29,6%). Weitere Erläuterungen stehen im Konzern- in Höhe von 4,8 MIO € (Vorjahr: 1,8 MIO €). Zudem werden in anhang auf Seite 123 f. den sonstigen betrieblichen Erträgen Weiterbelastungen in B.01 | GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Veränderungen In MIO € 2022 2021 gegenüber Vorjahr Umsatzerlöse 2.365,7 98,6 % 2.052,9 98,7 % 312,8 15,2% Veränderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 23,6 1,0% 19,8 1,0% 3,8 19,2% Aktivierte Eigenleistungen 10,8 0,4% 6,8 0,3% 4,0 58,8% Gesamtleistung 2.400,1 100,0% 2.079,5 100,0% 320,6 15,4% Materialaufwendungen -1.329,1 -55,4% -1.161,6 -55,9% -167,5 14,4% Personalaufwendungen -566,3 -23,6% -522,7 -25,1% -43,6 8,3% Übrige Aufwendungen und Erträge -206,9 -8,6% -204,4 -9,8% -2,5 1,2% EBITDA 297,8 12,4% 190,8 9,2% 107,0 56,1% Abschreibungen -81,3 -3,4% -67,0 -3,2% -14,3 21,3% EBIT 216,5 9,0% 123,8 6,0% 92,7 74,9% Finanzergebnis -0,6 -0,1% -2,4 -0,2% 1,8 75,0% Ergebnis aus at equity bewerteten Unternehmen 0,3 0,0% 0,2 0,0% 0,1 50,0% EBT 216,2 8,9% 121,6 5,8% 94,6 77,8% Ertragsteuern -62,8 -2,6% -36,0 -1,7% -26,8 74,4% EAT 153,4 6,3% 85,6 4,1% 67,8 79,2% 67 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage Finanzlage Auch die Finanzlage entwickelte sich erfreulich. Der Free Cash- Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (Mittelabfluss) lag flow betrug 171,7 MIO € (Vorjahr: 179,9 MIO €). Der Cashflow bei -33,3 MIO € (Vorjahr: -44,7 MIO €). Der Cashflow ergab sich aus der betrieblichen Tätigkeit (Mittelzufluss) verbesserte sich aus der Zahlung der Gewinnabführung an die DMG MORI auf 276,8 MIO € (Vorjahr: 244,9 MIO €). Zu diesem Cashflow Europe Holding GmbH für das Jahr 2021 in Höhe von 29,3 MIO € trugen im Wesentlichen das Ergebnis vor Steuern (EBT) in Höhe (Vorjahr: 27,1 MIO €). Aufgrund der Anwendung des IFRS 16 von 216,2 MIO € (Vorjahr: 121,6 MIO €) und die Abschreibungen „Leasingverhältnisse“ werden Leasingzahlungen in Höhe von von 81,3 MIO € bei (Vorjahr: 67,0 MIO €). Aufgrund des deutlich 15,7 MIO € (Vorjahr: 19,1 MIO €) im Cashflow aus Finanzierungs- gestiegenen Auftragseingangs nahmen die erhaltenen tätigkeit berücksichtigt. Für die Aufnahme von Darlehen zur Anzahlungen um 109,1 MIO € zu. Eine weitere Verbesserung des teilweisen Finanzierung unseres neuen Produktionswerkes Cashflows resultierte aus der Reduzierung der Forderungen in China ergaben sich Einzahlungen in Höhe von 11,7 MIO € aus Lieferungen und Leistungen um 29,7 MIO € sowie aus (Vorjahr: 4,1 MIO €). der Erhöhung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen aufgrund der gestiegenen Gesamtleistung um Aus der Veränderung der Cashflows resultierte zum 92,1 MIO €. Der Anstieg der Vorräte um 141,3 MIO € und der 31. Dezember 2022 ein Bestand an flüssigen Mitteln von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber 177,4 MIO € (Vorjahr: 241,9 MIO €). DMG MORI verfügt zum nahestehenden Unternehmen um 53,9 MIO € verminderten den 31. Dezember 2022 über einen Finanzmittelüberschuss von Cashflow. Die Auszahlungen für Ertragsteuern (29,9 MIO €) 171,7 MIO € (Vorjahr: 241,9 MIO €). und Zinsen (5,4 MIO €) reduzierten den Cashflow. DMG MORI deckt den Kapitalbedarf aus dem operativen Cash- B.02 | CASHFLOW In MIO € 2022 2021 flow, dem Bestand an flüssigen Mitteln sowie der Aufnahme Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit 276,8 244,9 von kurz- und langfristigen Finanzierungen. Die Höhe der Cashflow aus der Investitionstätigkeit -304,5 -83,8 zugesagten Finanzierungslinien betrug im Geschäftsjahr 2022 Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit -33,3 -44,7 insgesamt 772,4 MIO € (Vorjahr: 727,9 MIO €). Diese bestehen Veränderung Zahlungsmittel -64,5 118,4 aus einer Bartranche in Höhe von 200,0 MIO €, einer Aval- Flüssige Mittel zum Anfang der Berichtsperiode 241,9 123,5 tranche über 300,0 MIO €, bilateralen Avallinien von 63,2 MIO €, Flüssige Mittel zum Ende der Berichtsperiode 177,4 241,9 dem Finanzierungsrahmen für das Produktionswerk in Pinghu über 49,2 MIO € sowie Factoring-Vereinbarungen in Höhe von Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit (Mittelabfluss) lag 160,0 MIO €. bei -304,5 MIO € (Vorjahr: -83,8 MIO €). Die Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen betrugen 75,7 MIO € (Vorjahr: Wesentlicher Bestandteil der Finanzierungslinien ist eine 42,6 MIO €) und für immaterielle Vermögenswerte 29,5 MIO € bestehende syndizierte Kreditlinie in Höhe von 500,0 MIO €, (Vorjahr: 23,1 MIO €). Aus den Investitionen in Finanzanlagen die bereits im April 2020 vorzeitig zu verbesserten Konditionen ergaben sich Auszahlungen in Höhe von 0,9 MIO € (Vorjahr bis Februar 2025 sowie im April 2022 nochmals bis Februar Auszahlungen: 12,8 MIO €). Aus der Erhöhung des Darlehens 2027 verlängert werden konnte. Die syndizierte Kreditlinie an die DMG MORI Europe Holding GmbH ergaben sich besteht aus einer revolvierend nutzbaren Bartranche in Höhe Auszahlungen in Höhe von 200,0 MIO €. von 200,0 MIO € und einer Avaltranche über 300,0 MIO €. Der syndizierte Kredit wird abhängig von dem aktuellen Geldmarkt- Der Free Cashflow lag wieder auf einem hohen Niveau und zins (1- bis 6-Monats-Euribor) zuzüglich eines Aufschlags betrug 171,7 MIO € (Vorjahr: 179,9 MIO €). Der Free Cashflow verzinst. Dieser Zinsaufschlag kann sich in Abhängigkeit von wird definiert als Saldo des Cashflows aus der betrieblichen den Unternehmenskennzahlen verändern. Die Bartranche Tätigkeit und des Cashflows aus der Investitionstätigkeit. wurde zum 31. Dezember 2022 nicht in Anspruch genommen. Dabei bleiben Aus- und Einzahlungen im Zusammenhang mit Der Finanzierungsrahmen für das Produktionswerk in Pinghu dem Verkauf und Kauf von Tochterunternehmen (+1,7 MIO €; wurde mit 5,7 MIO € in Anspruch genommen. Vorjahr: -3,1 MIO €) und mit dem Finanzanlagevermögen (-0,9 MIO €; Vorjahr: -12,8 MIO €) sowie Aus- und Einzahlungen Factoring ist in unserem Finanzierungsmix unverändert ein aus Darlehen an sonstige nahestehende Unternehmen wichtiger Bestandteil. Zusätzlich zum Finanzierungseffekt (-200,7 MIO €; Vorjahr: -2,9 MIO €) unberücksichtigt. können wir so die Prozesse für das Debitorenmanagement optimieren. Für das operative Geschäft benötigt DMG MORI B.03 | FREE CASHFLOW Avallinien, um Bürgschaften und Garantien für Anzahlungen 2022 2021 In MIO € und Gewährleistungen ausstellen zu lassen. Free Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit 276,8 244,9 Free Cashflow aus der Investitionstätigkeit -105,1 -65,0 Mit diesem Finanzierungsmix verfügen wir über ausreichende Free Cashflow 171,7 179,9 Finanzierungslinien, mit denen wir die benötigte Liquidität für 68 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage Veränderungen B.04 | BILANZ VON DMG MORI 31.12.2022 31.12.2021 gegenüber Vorjahr In MIO € Aktiva Langfristige Vermögenswerte 931,1 32,9% 905,7 35,4% 25,4 2,8% Immaterielle Vermögenswerte 234,0 8,3% 221,4 8,7% 12,6 5,7% Sachanlagen 496,7 17,5% 468,7 18,3% 28,0 6,0% Finanzanlagen 152,3 5,4% 146,4 5,7% 5,9 4,0% Sonstige langfristige Vermögenswerte 48,1 1,7% 69,2 2,7% -21,1 30,5% Kurzfristige Vermögenswerte 1.895,4 67,1% 1.650,3 64,6% 245,1 14,9% Vorräte 686,3 24,3% 579,1 22,7% 107,2 18,5% Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 160,5 5,7% 202,0 7,9% -41,5 20,5% Forderungen gegen nahestehende Unternehmen 655,0 23,2% 412,1 16,1% 242,9 58,9% Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 216,2 7,6% 215,2 8,4% 1,0 0,5% Flüssige Mittel 177,4 6,3% 241,9 9,5% -64,5 26,7% Bilanzsumme 2.826,5 100,0% 2.556,0 100,0% 270,5 10,6 % Passiva Langfristige Finanzierungsmittel 1.542,7 54,6% 1.527,5 59,7% 15,2 1,0% Eigenkapital 1.422,5 50,3% 1.401,8 54,8% 20,7 1,5% Fremdkapital 120,2 4,3% 125,7 4,9% -5,5 4,4% Langfristige Rückstellungen 71,3 2,5% 82,7 3,2% -11,4 13,8% Langfristige Verbindlichkeiten 48,9 1,8% 43,0 1,7% 5,9 13,7% Kurzfristige Finanzierungsmittel 1.283,8 45,4% 1.028,5 40,3% 255,3 24,8% Kurzfristige Rückstellungen 274,4 9,7% 265,2 10,4% 9,2 3,5% Erhaltene Anzahlungen 433,6 15,3% 348,8 13,6% 84,8 24,3% Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 176,5 6,2% 134,7 5,3% 41,8 31,0% Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen 239,5 8,5% 119,1 4,7% 120,4 101,1% Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 159,8 5,7% 160,7 6,3% -0,9 0,6% Bilanzsumme 2.826,5 100,0% 2.556,0 100,0% 270,5 10,6 % unser Geschäft bereitstellen können. Unser syndizierter Kredit- verminderten sich die latenten Steuern auf 30,8 MIO € vertrag verpflichtet uns zur Einhaltung eines marktüblichen (Vorjahr: 55,2 MIO €). Covenants. Dieser wurde quartalsweise sowie zum 31. Dezem- ber 2022 eingehalten. Ergänzt wird die Finanzierung durch Die kurzfristigen Vermögenswerte stiegen um 14,9% Leasing-Verträge. Die Summe der künftigen Verpflichtungen bzw. 245,1 MIO € auf 1.895,4 MIO € (Vorjahr: 1.650,3 MIO €). Die aus den Leasing-Verbindlichkeiten beträgt 40,3 MIO € Vorräte nahmen um 18,5% bzw. 107,2 MIO € auf 686,3 MIO € (Vorjahr: 45,1 MIO €). zu (Vorjahr: 579,1 MIO €). Der Bestand der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (RHB) erhöhte sich zur Absicherung der Vermögenslage Materialversorgung um 89,7 MIO € auf 368,7 MIO € (Vorjahr: 279,0 MIO €) und der unfertigen Erzeugnisse um 23,9 MIO € Die Bilanzsumme erhöhte sich zum 31. Dezember 2022 auf auf151,7 MIO €(Vorjahr:127,8 MIO €).DiefertigenErzeugnisse 2.826,5 MIO € (Vorjahr: 2.556,0 MIO €). Das Eigenkapital lagen mit 165,9 MIO € leicht unter dem Niveau des Vorjahres stieg um +1,5% auf 1.422,5 MIO € (Vorjahr: 1.401,8 MIO €). Die (172,3 MIO €). Die Umschlagshäufigkeit der Vorräte lag bei Eigenkapitalquote betrug aufgrund der gestiegenen Bilanz- 3,4 (Vorjahr: 3,5). Der Anteil des Vorratsvermögens an der summe 50,3% (Vorjahr: 54,8%). Bilanzsumme belief sich auf 24,3% (Vorjahr: 22,7%). Auf der Aktivseite erhöhten sich die langfristigen Ver- Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen reduzierten mögenswerte um 25,4 MIO € bzw. 2,8% auf 931,1 MIO € sich bei gestiegenem Umsatz und einem gestiegenen (Vorjahr: 905,7 MIO €). Die immateriellen Vermögenswerte Factoringvolumen um 41,5 MIO € auf 160,5 MIO € (Vorjahr: erhöhten sich um 12,6 MIO € auf 234,0 MIO € (Vorjahr: 202,0 MIO €). Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen aus 221,4 MIO €). Die Sachanlagen nahmen um 28,0 MIO € auf Lieferungen und Leistungen verbesserte sich auf 14,7 (Vorjahr: 496,7 MIO € zu (Vorjahr: 468,7 MIO €). Die Finanzanlagen 10,2).DieForderungengegennahestehendeUnternehmenlagen stiegen um 5,9 MIO € auf 152,3 MIO € (Vorjahr: 146,4 MIO €). bei 655,0 MIO € (Vorjahr: 412,1 MIO €). Der Anstieg resultiert ins- Eine Erläuterung der wesentlichen Investitionen erfolgt im besondere aus der Erhöhung des Darlehens an die DMG MORI Kapitel „Investitionen“ auf Seite 70 f. Europe Holding GmbH um 200,0 MIO € auf 540,0 MIO €. Die sonstigen Vermögenswerte lagen mit 216,2 MIO € (Vorjahr: Die sonstigen langfristigen Vermögenswerte verringerten 215,2 MIO) auf dem Niveau des Vorjahres. sich um 21,1 MIO € auf 48,1 MIO € (Vorjahr: 69,2 MIO €). Dabei 69 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage Die flüssigen Mittel betrugen zum Bilanzstichtag 177,4 MIO € Innovative Transport- und Automatisierungslösungen ermög- (Vorjahr: 241,9 MIO €). Das entspricht einem Anteil von 6,3% lichen eine effiziente und montagefertige Materialbereitstellung an der gestiegenen Bilanzsumme (Vorjahr: 9,5%). Auf der bei gleichzeitig kürzeren Transportwegen und weniger Ver- Passivseite stieg das Eigenkapital um 20,7 MIO € bzw. 1,5% packung. 14.000 Regalmeter mit automatisierten und vollständig auf 1.422,5 MIO € (Vorjahr: 1.401,8 MIO €). Die Eigenkapital- digitalisierten Abläufen ermöglichen eine nachhaltig optimierte quote betrug aufgrund der gestiegenen Bilanzsumme 50,3% Materialversorgung in weniger als 60 Minuten nach Abruf. (Vorjahr: 54,8%). Wie zum Vorjahreszeitpunkt, haben wir einen Finanzmittelüberschuss und somit kein Gearing. In China errichten wir unser neues Produktionswerk DMG MORI Manufacturing Solutions in Pinghu nahe Shanghai. Das langfristige Fremdkapital ging leicht um 5,5 MIO € auf Das hochautomatisierte und durchgängig digitalisierte, rund 120,2 MIO € zurück (Vorjahr: 125,7 MIO €). Der Anteil an der 41.000m2 große Produktionswerk für Hightech-Maschinen Bilanzsumme betrug 4,3% (Vorjahr: 4,9%). Dabei betrugen die befindet sich seit Dezember 2021 im Bau. Im Jahr 2022 konnten langfristigen Rückstellungen 71,3 MIO €. Die langfristigen der Rohbau und die Fassadenarbeiten planmäßig abgeschlossen Verbindlichkeiten betrafen mit 6,5 MIO € passive latente werden. Herzstück der neuen Fabrik wird eine kontinuier- Steuern (Vorjahr: 2,6 MIO €). Die langfristigen Finanzierungs- liche Fließmontage mit einem fahrerlosen Transportsystem mittel, bestehend aus Eigenkapital und langfristigem sein. Die Eröffnung ist für das 4. Quartal 2023 geplant. Fremdkapital, erhöhten sich im Berichtsjahr um 15,2 MIO € bzw. 1,0% auf 1.542,7 MIO € (Vorjahr: 1.527,5 MIO €). Bei DECKEL MAHO in Seebach haben wir mit der Errichtung eines neuen Ausbildungszentrums begonnen. Auf einer Fläche Die kurzfristigen Finanzierungsmittel beliefen sich auf von rund 1.000m2 bieten wir eine multifunktionale Projektraum- 1.283,8 MIO € (Vorjahr: 1.028,5 MIO €). Die kurzfristigen gestaltung sowie 50 moderne Schulungsplätze und setzen Rückstellungen erhöhten sich bei einer gestiegenen dabei noch mehr auf Zukunftstechnologien, Digitalisierung Gesamtleistung auf 274,4 MIO € (Vorjahr: 265,2 MIO €). Die und Automatisierung. Wir werden unsere Position als attrak- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhten tiver Arbeitgeber weiter stärken und heben die Ausbildung sich um 41,8 MIO € auf 176,5 MIO € (Vorjahr: 134,7 MIO €). Die auf ein höheres Niveau. Das Grand Opening wird ebenfalls erhaltenen Anzahlungen erhöhten sich bei einem deutlich im laufenden Geschäftsjahr sein. gestiegenen Auftragseingang um 84,8 MIO € auf 433,6 MIO € (Vorjahr: 348,8 MIO €). Die Verbindlichkeiten gegenüber sons- In unserem bedeutenden Produktions- und Zulieferwerk tigen nahestehenden Unternehmen erhöhten um 120,4 MIO € FAMOT in Pleszew (Polen) haben wir die mechanische Ferti- auf 239,5 MIO € (Vorjahr: 119,1 MIO €) und beinhalten die gung um zwei DMC 210 U erweitert. Die Bearbeitungszentren Gewinnabführung an die DMG MORI Europe Holding GmbH aus unserer Portal-Baureihe sind mit unserem Paletten- (2022: 146,5 MIO €; 2021: 29,3 MIO €). Dieser Sachverhalt Rundspeichersystem RPS automatisiert. Zudem haben wir innerhalb der Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen nahe- mit der Errichtung des neuen FAMOT Components Center stehenden Unternehmen wird bei Zahlung im Cashflow aus begonnen. Auf einer Fläche von rund 5.200m² wird FAMOT der Finanzierungstätigkeit ausgewiesen. Komponenten und Baugruppen zur internen Versorgung unserer europäischen Produktionsstandorte herstellen. Neben dem in der Konzernbilanz ausgewiesenen Vermögen Auch diese Fertigstellung planen wir 2023. nutzt DMG MORI auch nicht bilanzierungsfähige Vermögens- werte. Im Rahmen außerbilanzieller Finanzierungsinstrumente An unserem italienischen Standort GRAZIANO in Tortona nutzen wir Factoring-Programme. haben wir mit der Erweiterung und Modernisierung begonnen. Im Fokus stehen der Bau einer neuen Montagehalle und Investitionen die Implementierung eines wegweisenden Montagekonzepts auf Basis fahrerloser AGV-Transportsysteme (Automated Die Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögens- Guided Vehicles), das bereits in Pfronten erfolgreich umgesetzt werte betrugen plangemäß 118,5 MIO € (Vorjahr: 77,3 MIO €). wurde. Die Fertigstellung soll im Geschäftsjahr 2024 erfolgen. Die darin enthaltenen Zugänge aus Nutzungsrechten gemäß IFRS 16 „Leasingverhältnisse“ beliefen sich auf 13,3 MIO € Darüber hinaus investieren wir weiter in die autarke und (Vorjahr: 11,5 MIO €). Die Investitionen in Finanzanlagen nachhaltige Stromversorgung unserer Produktionswerke. lagen bei 0,9 MIO € (Vorjahr: 11,8 MIO €). Damit betrugen Die Photovoltaikanlagen werden auf Hallendächern an den die Investitionen insgesamt 119,4 MIO € (Vorjahr: 89,1 MIO €). deutschen Standorten in Pfronten, Seebach und Stipshausen sowie in Pleszew (Polen) installiert. Nach Inbetriebnahme An unserem Produktionsstandort in Pfronten haben wir das im Geschäftsjahr 2023 werden die Solaranlagen in Summe hochmoderne, automatisierte Logistikzentrum fertiggestellt eine Spitzenleistung von rund 8 MWh erreichen. So stärkt und in Betrieb genommen. Auf einer Fläche von 8.400m2 DMG MORI die Versorgungssicherheit bei gleichzeitiger bündelnwirvierzuvorexterngelegeneLogistiklagernunzentral. Reduzierung von Treibhausgasen. 70 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage Zudem investieren wir weiter in unser ERP-Projekt „GLOBE – Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen unter Berück- Global One Business Excellence“, um standardisierte Systeme sichtigung der aktivierten Entwicklungskosten und Leasing- und integrierte Prozesse sicherzustellen. verhältnisse beliefen sich auf 81,3 MIO € (Vorjahr: 67,0 MIO €). Die Abschreibungen auf die aktivierten Entwicklungskosten betrugen 4,1 MIO € (Vorjahr: 5,7 MIO €). Jahresabschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT (Kurzform) Der Jahresabschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT Die Bilanzsumme der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT nach HGB ist als Kurzform in den nachfolgenden Tabellen erhöhte sich insgesamt um 260,8 MIO € auf 2.142,8 MIO € dargestellt. Der vollständige Jahresabschluss einschließlich (Vorjahr: 1.882,0 MIO €). Das Anlagevermögen betrug Lagebericht liegt als separater Bericht vor. Das Ergebnis 752,8 MIO € (Vorjahr: 752,9 MIO €). der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT wird im Wesent- lichen von den Erträgen aus Finanzanlagen in Höhe von Das Umlaufvermögen und die sonstigen Aktiva stiegen auf 200,8 MIO € (Vorjahr: 67,5 MIO €) bestimmt; darin enthalten 1.390,0 MIO € (Vorjahr: 1.129,1 MIO €). Die Veränderung resultiert sind die Ergebnisabführungen der inländischen Tochtergesell- insbesondere aus einem Anstieg der Forderungen gegen schaften und die Gewinnausschüttung einer ausländischen verbundene Unternehmen um 353,6 MIO € auf 1.268,6 MIO €. Tochtergesellschaft (70,0 MIO €), die im Konzernabschluss Die Zahlungsmittel lagen bei 94,0 MIO € (Vorjahr: 169,3 MIO €). eliminiert wird. Auf der Passivseite betrug das Eigenkapital wie im Vorjahr B.05 | GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 921,2 MIO €.AufgrunddergestiegenenBilanzsummebetrugdie DER DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT (HGB) Eigenkapitalquote 43,0% (Vorjahr: 48,9%). Die Verbindlich- 2022 2021 in MIO € keiten gegenüber verbundenen Unternehmen erhöhten sich Umsatzerlöse 11,8 11,8 Sonstige betriebliche Erträge 33,3 22,6 auf 1.184,4 MIO € (Vorjahr: 927,3 MIO €). Darin ausgewiesen Übrige Aufwendungen -73,5 -62,4 wird die Gewinnabführung an die DMG MORI Europe Holding Erträge aus Finanzanlagen 200,8 67,5 GmbH für das Geschäftsjahr 2022 in Höhe von 146,5 MIO €, Finanzergebnis 4,6 4,2 Steuern vom Einkommen und Ertrag in Höhe von 27,2 MIO €, Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -30,5 -14,4 die aufgrund der steuerlichen Organschaft und eines Steuer- Ergebnis nach Steuern 146,5 29,3 umlagevertrages von der DMG MORI Europe Holding GmbH Gewinnabführung an die DMG MORI Europe Holding GmbH -146,5 -29,3 belastet werden, sowie Finanz- und Kostenverrechnungen Jahresergebnis 0 0 mit verbundenen Unternehmen. Bilanzgewinn 0 0 DiesonstigenbetrieblichenErträgeerhöhtensichauf33,3 MIO € B.06 | BILANZ DER DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT (HGB) (Vorjahr: 22,6 MIO €). Sie beinhalten im Wesentlichen Währungs- 2022 2021 in MIO € kursgewinne in Höhe von 27,3 MIO € (Vorjahr: 18,8 MIO €). Die Aktiva übrigen Aufwendungen erhöhten sich auf 73,5 MIO € (Vorjahr: Anlagevermögen 752,8 752,9 62,4 MIO €). Die Veränderung ergibt sich insbesondere bei Anteile an verbundenen Unternehmen 717,8 717,8 den sonstigen betrieblichen Aufwendungen, die auf 39,9 MIO € Beteiligungen 6,7 6,7 anstiegen (Vorjahr: 34,7 MIO €). Sie resultieren im Wesentlichen Übriges Anlagevermögen 28,3 28,4 aus Währungsverlusten in Höhe von 19,7 MIO € (Vorjahr: Umlaufvermögen und sonstige Aktiva 1.390,0 1.129,1 16,1 MIO €). Saldiert entstand ein Währungsgewinn von 7,6 MIO € Forderungen gegen verbundene Unternehmen 1.268,6 915,0 (Vorjahr: 2,7 MIO €). Die Personalaufwendungen erhöhten sich Übriges Umlaufvermögen und sonstige Aktiva 121,4 214,1 auf 29,2 MIO € (Vorjahr: 24,0 MIO €). Bilanzsumme 2.142,8 1.882,0 Das Finanzergebnis verbesserte sich auf 4,6 MIO € (Vorjahr: 4,2 MIO €). Der Steueraufwand betrug 30,5 MIO € (Vorjahr: Passiva 14,4 MIO €). Die Steuern vom Einkommen und Ertrag enthalten Eigenkapital 921,2 921,2 die aufgrund der steuerlichen Organschaft und eines Steuer- Rückstellungen 32,7 30,4 umlagevertrages belasteten Steuern der DMG MORI Europe Verbindlichkeiten 1.188,9 930,4 Holding GmbH. Gemäß des Beherrschungs- und Gewinn- Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 1.184,4 927,3 abführungsvertrages wird das Ergebnis nach Steuern in Höhe Andere Verbindlichkeiten 4,5 3,1 von 146,5 MIO € an die DMG MORI Europe Holding GmbH Bilanzsumme 2.142,8 1.882,0 abgeführt (Vorjahr: 29,3 MIO €). 71 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Segmentbericht Segmentbericht Unsere Geschäftsaktivitäten umfassen die Segmente „Werkzeug- Maschinen der DMG MORI COMPANY LIMITED fließen in die maschinen“ und „Industrielle Dienstleistungen“. Die „Corporate „Werkzeugmaschinen“ ein. Den Handel sowie die Service- Services“ beinhalten im Wesentlichen die DMG MORI AKTIEN- leistungen für diese Maschinen verbuchen wir bei den GESELLSCHAFT mit ihren konzernübergreifenden Holding- „Industriellen Dienstleistungen“. funktionen. Die ausgewählten, von uns in Lizenz produzierten B.07 | SEGMENT-KENNZAHLEN DMG MORI Veränderungen In MIO € 2022 2021 gegenüber Vorjahr Auftragseingang 2.904,2 2.517,2 387,0 15% Werkzeugmaschinen 1.622,7 1.423,8 198,9 14% Industrielle Dienstleistungen 1.281,3 1.093,2 188,1 17% Corporate Services 0,2 0,2 0,0 0% Umsatz 2.365,7 2.052,9 312,8 15% Werkzeugmaschinen 1.282,8 1.103,9 178,9 16% Industrielle Dienstleistungen 1.082,7 948,8 133,9 14% Corporate Services 0,2 0,2 0,0 0% EBIT 216,5 123,8 92,7 75% Werkzeugmaschinen 56,5 54,7 1,8 3% Industrielle Dienstleistungen 184,7 95,4 89,3 94% Corporate Services -24,8 -26,4 1,6 6% Werkzeugmaschinen Das Segment „Werkzeugmaschinen“ beinhaltet das Auch im Produktionsumfeld kooperieren wir intensiv mit der Neumaschinengeschäft des Konzerns mit den Geschäfts- DMG MORI COMPANY LIMITED. Durch die Nutzung von welt- bereichen Drehen und Fräsen, Advanced Technologies weiten Produktionskapazitäten können wir Lieferzeiten und (Ultrasonic/Lasertec) und Additive Manufacturing sowie Transportkosten verringern – zum Vorteil unserer Kunden. Digital Solutions. Der Geschäftsbereich Drehen umfasst die GILDEMEISTER Drehmaschinen GmbH und die GILDEMEISTER Der Geschäftsbereich Advanced Technologies wird von der Italiana S.r.l. Unser Drehmaschinenangebot reicht von DMG MORI Ultrasonic Lasertec GmbH und der DMG MORI Universal-Drehmaschinen über Drehfräszentren bis hin zum Additive GmbH gebildet. Neben der ultraschallunterstützten Produktionsdrehen sowie Mehrspindeldrehautomaten. Zum Fräs- und Schleifbearbeitung (Ultrasonic) beinhaltet er die Geschäftsbereich Fräsen zählen die DECKEL MAHO Pfronten Technologie der Laserbearbeitung (Lasertec) sowie den GmbH und die DECKEL MAHO Seebach GmbH. Unser Angebot Bereich Additive Manufacturing. In diesem Zukunftsfeld umfasst das Vertikal-, Horizontal- und 5-Achs-Fräsen. Im bieten wir mit der DMG MORI Additive GmbH das selektive Juni 2021 wurde die DMG MORI Manufacturing Solutions in Laser-Schmelzen im Pulverbett sowie das Laser-Auftrags- Pinghu (China) gegründet, wo Hightech-Maschinen her- schweißen mittels Pulverdüse der DMG MORI Ultrasonic gestellt werden sollen. Grand Opening dieses neuen, Lasertec GmbH. hochautomatisierten und durchgängig digitalisierten Produktionswerkes ist im 4. Quartal 2023 geplant. Gemäß der Im Geschäftsbereich Digital Solutions bündelt die DMG MORI Devise „Made in China for China“ sichern wir uns langfristig Digital GmbH die Digitalisierungskompetenz im Konzern und den lokalen Zugang zum größten Werkzeugmaschinenmarkt ist damit der zentrale Ansprechpartner für unsere Kunden der Welt. Universal-Dreh- und Fräsmaschinen, u. a. der bei allen Themen rund um die Digitalisierung. Dazu zählen CLX- und CMX-Baureihe werden in unseren Werken FAMOT das Subcription-Geschäftsmodell PAYZR, die Steuerungs- Pleszew Sp. z o. o. bzw. GRAZIANO Tortona S. r.l. gebaut. und Softwareentwicklung der DMG MORI Digital GmbH 72 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Segmentbericht sowie unser Kundenportal my DMG MORI und DMG MORI Der Umsatz stieg trotz erschwerter Materialversorgung sowie Connectivity als Lösung für Konnektivität auf dem gesamten zunehmender Logistikengpässe auf 1.282,8 MIO € (+16%; Shopfloor – einschließlich Maschinen von Drittanbietern. Die Vorjahr: 1.103,9 MIO €). Im vierten Quartal betrug der Umsatz nachhaltige Digitalisierung im Fertigungsbereich wird durch 387,8 MIO € (+13%; Vorjahr: 342,8 MIO €). Der Inlandsumsatz die effiziente Produktionsplanung entlang der gesamten belief sich im Gesamtjahr auf 445,1 MIO € (Vorjahr: Liefer- und Wertschöpfungskette der ISTOS GmbH ergänzt. 363,1 MIO €). Der Auslandsumsatz erreichte 837,7 MIO € (Vorjahr: 740,8 MIO €). Die Exportquote betrug 65% (Vorjahr: Die DMG MORI Digital GmbH unterstützt unsere Vertriebs- 67%). Das Segment „Werkzeugmaschinen“ hatte, wie im und Servicegesellschaften zudem mit kundenorientierten Vorjahr, einen Anteil von 54% am Umsatz. Dienstleistungen für Implementierungen und Qualifizierung. Der Auftragsbestand lag am 31. Dezember 2022 bei Die TULIP Interfaces Inc. vereinfacht unseren Kunden den 913,1 MIO € (Vorjahr: 574,3 MIO €). Die Bestände aus dem Einstieg in die Digitalisierung der Fertigung. Die No-Code- Inland betrugen 223,7 MIO € (Vorjahr: 105,4 MIO €). Die Aus- Manufacturing-Plattform ermöglicht es Anwendern, selbst landsaufträge hatten mit 689,4 MIO € einen Anteil von 76% APPs zu erstellen – ohne jegliche Programmierkenntnisse – (Vorjahr: 468,9 MIO €; 82%). Das EBITDA erreichte 107,6 MIO € und Workflows an Maschinen und im gesamten Shopfloor (Vorjahr: 97,3 MIO €). Das EBIT verbesserte sich trotz deut- digital abzubilden. lich erhöhter Kosten für Rohstoffe, Transport, Logistik sowie Energie auf 56,5 MIO € (Vorjahr: 54,7 MIO €). Das EBT betrug In unserem Zukunftsfeld Automatisierung setzen wir auf die 52,4 MIO € (Vorjahr: 51,5 MIO €). intelligente Automatisierung von Maschinen und Anlagen mit maschinenspezifischen, universellen und skalierbaren Die Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Ver- Lösungen, dem DMG MORI CELL CONTROLLER LPS4 sowie mögenswerte beliefen sich plangemäß auf 101,0 MIO € (Vorjahr: zentraler Werkzeugverwaltung. Die Verantwortung für Automa- 63,2 MIO €). Darin enthalten sind Zugänge aus Nutzungs- tisierungslösungen liegt in den Produktionswerken. So erhalten rechtengemäßIFRS 16inHöhevon2,1 MIO €(Vorjahr:2,1 MIO €). unsere Kunden perfekt aufeinander abgestimmte Maschinen Die Investitionen in Finanzanlagen lagen bei 0,9 MIO € (Vorjahr: und Automationslösungen aus einer Hand. 11,8 MIO €). Damit beliefen sich die Investitionen ins- gesamt auf 101,9 MIO € (Vorjahr: 75,0 MIO €). Die aktivierten Der weltweite Markt für Werkzeugmaschinen stand 2022 vor Entwicklungskosten betrugen 4,9 MIO € (Vorjahr: 4,6 MIO €). einer Reihe großer globaler Herausforderungen. Zahlreiche exogene Faktoren – insbesondere hohe Inflationsraten, stei - Bei DECKEL MAHO in Pfronten haben wir das hochmoderne, gende Zinsen und deutliche Preiserhöhungen für Rohstoffe, automatisierte Logistikzentrum fertiggestellt und in Betrieb Transport, Logistik sowie signifikant erhöhte Energiekosten, genommen. Auf einer Fläche von 8.400m2 bündeln wir vier die Corona-Pandemie, insbesondere in China, und der Krieg zuvor extern gelegene Logistiklager zentral und ermöglichen in der Ukraine – wirkten sich auf die Nachfrage aus. eine effiziente und montagefertige Materialbereitstellung bei gleichzeitig kürzeren Transportwegen und weniger Verpackung. Unter diesen erneut erschwerten Rahmenbedingungen erzielte DMG MORI einen deutlichen Anstieg beim Auftrags- Bei DECKEL MAHO in Seebach haben wir mit der Errichtung eingang und im Kerngeschäft mit Werkzeugmaschinen und eines neuen Ausbildungszentrums begonnen. Auf einer Services ein neues All-time-high. Insbesondere das Neu- Fläche von rund 1.000m² bieten wir eine multifunktionale maschinengeschäft verlief mit +15% erfreulich und spiegelt Projektraumgestaltung sowie 50 moderne Schulungsplätze auch die verstärkte Nachfrage nach unseren ganzheitlichen und setzen dabei noch mehr auf Zukunftstechnologien, und nachhaltigen Automatisierungs- und Digitalisierungs- Digitalisierung und Automatisierung. Das Grand Opening lösungen wider. wird im laufenden Geschäftsjahr sein. Im Segment „Werkzeugmaschinen“ stieg der Auftrags- In unserem bedeutenden Produktions- und Zulieferwerk eingang um +14% auf 1.622,7 MIO € (Vorjahr: 1.423,8 MIO €). FAMOT in Pleszew (Polen) haben wir die mechanische Im vierten Quartal reduzierte sich der Auftragseingang auf Fertigung um zwei DMC 210 U erweitert, die mit unserem 269,4 MIO € (-11%; Vorjahr: 302,0 MIO €). Im Inland erhöhte Paletten-Rundspeichersystem RPS automatisiert sind. sich der Auftragseingang im Gesamtjahr auf 507,4 MIO € Zudem haben wir mit der Errichtung eines Montagezentrums (Vorjahr: 423,4 MIO €). Die Auslandsbestellungen stiegen für Komponenten begonnen. Die Fertigstellung planen wir auf 1.115,3 MIO € (Vorjahr: 1.000,4 MIO €). Der Auslandsanteil ebenfalls im Geschäftsjahr 2023. betrug 69% (Vorjahr: 70%). 56% aller Bestellungen entfielen auf das Segment „Werkzeugmaschinen“ (Vorjahr: 57%). 73 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Segmentbericht B.08 | ZAHLEN ZUM GESCHÄFTSVERLAUF SEGMENT „WERKZEUGMASCHINEN“ Veränderungen In MIO € 2022 2021 gegenüber Vorjahr Auftragseingang Gesamt 1.622,7 1.423,8 198,9 14% Inland 507,4 423,4 84,0 20% Ausland 1.115,3 1.000,4 114,9 11% % Ausland 69 70 Umsatz Gesamt 1.282,8 1.103,9 178,9 16% Inland 445,1 363,1 82,0 23% Ausland 837,7 740,8 96,9 13% % Ausland 65 67 Auftragsbestand * Gesamt 913,1 574,3 338,8 59% Inland 223,7 105,4 118,3 112% Ausland 689,4 468,9 220,5 47% % Ausland 76 82 Investitionen 101,9 75,0 26,9 36% EBITDA 107,6 97,3 10,3 11% EBIT 56,5 54,7 1,8 3% EBT 52,4 51,5 0,9 2% Veränderungen 2022 2021 gegenüber Vorjahr Mitarbeiter * 4.035 3.908 127 3% davon Auszubildende 188 189 -1 -1% * Stichtag: 31.12. An unserem italienischen Standort GRAZIANO in Tortona Die Photovoltaikanlagen werden auf Hallendächern an den haben wir mit der Erweiterung und Modernisierung begonnen. deutschen Standorten in Pfronten, Seebach und Stipshausen Im Fokus stehen der Bau einer neuen Montagehalle und die sowie in Pleszew (Polen) installiert. Nach Inbetriebnahme Implementierung eines wegweisenden Montagekonzepts auf im Geschäftsjahr 2023 werden die Solaranlagen in Summe Basis fahrerloser AGV-Transportsysteme (Automated Guided eine Spitzenleistung von rund 8 MWh erreichen. So stärkt Vehicles), das bereits in Pfronten erfolgreich umgesetzt wurde. DMG MORI die Versorgungssicherheit bei gleichzeitiger Die Fertigstellung erfolgt im Geschäftsjahr 2024. Reduzierung von Emissionen. Zudem stand weiterhin unser ERP-Projekt „GLOBE – Global One Business Excellence“ im In China errichten wir unser neues Produktionswerk Mittelpunkt, um standardisierte Systeme und integrierte DMG MORI Manufacturing Solutions in Pinghu nahe Shanghai. Prozesse sicherzustellen. Im Berichtsjahr konnten der Rohbau und die Fassadenarbeiten des hochautomatisierten und durchgängig digitalisierten, rund Im Segment „Werkzeugmaschinen“ waren zum Jahresende 41.000 m2 großen Produktionswerks planmäßig abgeschlossen 4.035 Mitarbeiter beschäftigt (Vorjahr: 3.908 Mitarbeiter). Der werden. Die Eröffnung ist im 4. Quartal 2023 geplant. Anteil der im Segment beschäftigten Mitarbeiter belief sich auf 59% (Vorjahr: 57%). Die Personalquote betrug 22,0% Darüber hinaus investieren wir weiter in die autarke und (Vorjahr: 23,0%). Der Personalaufwand belief sich auf nachhaltige Stromversorgung unserer Produktionswerke. 282,0 MIO € (Vorjahr: 254,1 MIO €). 74 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Segmentbericht B.09 | ZAHLEN ZUM GESCHÄFTSVERLAUF SEGMENT „INDUSTRIELLE DIENSTLEISTUNGEN“ Veränderungen 2022 2021 gegenüber Vorjahr In MIO € Auftragseingang Gesamt 1.281,3 1.093,2 188,1 17% Inland 386,8 323,8 63,0 19% Ausland 894,5 769,4 125,1 16% % Ausland 70 70 Umsatz Gesamt 1.082,7 948,8 133,9 14% Inland 341,2 289,5 51,7 18% Ausland 741,5 659,3 82,2 12% % Ausland 68 69 Auftragsbestand * Gesamt 700,3 634,6 65,7 10% Inland 344,0 354,4 -10,4 -3% Ausland 356,3 280,2 76,1 27% % Ausland 51 44 Investitionen 16,1 12,8 3,3 26% EBITDA 211,5 116,5 95,0 82% EBIT 184,7 95,4 89,3 94% EBT 183,5 91,7 91,8 100% Veränderungen 2022 2021 gegenüber Vorjahr Mitarbeiter * 2.689 2.831 -142 -5% davon Auszubildende 49 36 13 36% * Stichtag: 31.12. Industrielle Dienstleistungen Das Segment „Industrielle Dienstleistungen“ umfasste im Region EMEA (Europe, Middle East, Africa) und den Markt Berichtszeitraum im Wesentlichen die Geschäftstätigkeit des China. Durch die DMG MORI COMPANY LIMITED sind wir Bereichs Services. Hier bündeln wir die Vermarktungsaktivi- auch in Japan, Nord- und Südamerika sowie in Indien und täten und LifeCycle Services rund um unsere Maschinen weiteren Teilen Asiens erfolgreich vor Ort. Weitere Details sowie die der DMG MORI COMPANY LIMITED. Mithilfe der dazu stehen im Konzernanhang auf Seite 157 ff. DMG MORI LifeCycle Services maximieren unsere Kunden die Produktivität ihrer Werkzeugmaschinen über den Auch im Segment „Industrielle Dienstleistungen“ erzielte gesamten Lebenszyklus – von der Inbetriebnahme über die DMG MORI unter weltweit erschwerten Markt- und Rahmen- Wartung und Instandsetzung bis hin zur Inzahlungnahme bedingungen erneut eine TOP-Performance. Der Auftrags- als Gebrauchtmaschine. Das vielfältige Angebot an Service- eingang stieg um +17% auf 1.281,3 MIO € (Vorjahr: 1.093,2 MIO €). verträgen, Instandsetzungs- und Trainingsdienstleistungen Darin enthalten ist der Auftragseingang aus unserem ori- ermöglicht unseren Kunden eine hohe Kosteneffizienz ginären Service-Geschäft, das die LifeCycle Services (u. a. ihrer Werkzeugmaschinen. Unser Online-Kundenportal Ersatzteile, Wartung und Instandsetzung) sowie Vertriebs- my DMG MORI digitalisiert die Serviceprozesse und setzt provisionen beinhaltet und mit 771,0 MIO € ein neues Rekord- neue Maßstäbe für eine transparente Kommunikation. niveau erreichte (+15%; Vorjahr: 671,5 MIO €). Die Bestellungen für Maschinen der DMG MORI COMPANY LIMITED stiegen Um optimal für die weltweit veränderten Markt- und Rahmen- um 21% auf 510,3 MIO € (Vorjahr: 421,2 MIO €). Der Auftrags- bedingungen aufgestellt zu sein und die Wettbewerbsposition eingang betrug im vierten Quartal 295,2 MIO € (Vorjahr: unserer „Global One Company“ weiter zu stärken, wurden 286,6 MIO €). Die Inlandsbestellungen erreichten im Gesamt- Vertrieb und Service in Indien zum 1. Juli 2022 neu geordnet. Die jahr 386,8 MIO € (Vorjahr: 323,8 MIO €). Die Auslands- DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT betreut den deutschen aufträge beliefen sich auf 894,5 MIO € (Vorjahr: 769,4 MIO €). Heimatmarkt, Österreich und die Schweiz (DACH) sowie die 75 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Segmentbericht Aus dem Ausland kamen 70% aller Aufträge (Vorjahr: 70%). 2022 eine Erhöhung des Auftragsbestandes im Segment Auf die „Industriellen Dienstleistungen“ entfielen 44% aller „Werkzeugmaschinen“ um diesen Betrag. Das EBITDA im Bestellungen (Vorjahr: 43%). Segment „Industrielle Dienstleistungen“ betrug im Berichts- jahr 211,5 MIO € (Vorjahr: 116,5 MIO €). Das EBIT verbesserte Auch der Umsatz stieg unter weiterhin erschwerten sich deutlich auf 184,7 MIO € (Vorjahr: 95,4 MIO €). Das EBT Bedingungen auf 1.082,7 MIO € (+14%; Vorjahr: 948,8 MIO €). erhöhte sich auf 183,5 MIO € (Vorjahr: 91,7 MIO €). Davon entfielen 585,2 MIO € auf unser originäres Service- Geschäft (+16%; Vorjahr: 506,0 MIO €) sowie 496,5 MIO € auf Die Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögens- den Handelsumsatz mit Produkten der DMG MORI COMPANY werte betrugen 16,1 MIO € (Vorjahr: 12,8 MIO €) und resultieren LIMITED (+13%; Vorjahr: 440,6 MIO €). Im vierten Quartal überwiegend aus Nutzungsrechten gemäß IFRS 16 (11,0 MIO €; erreichte der Umsatz 281,3 MIO € (Vorjahr: 259,2 MIO €). Im Vorjahr 9,0 MIO €). Darüber hinaus investierten wir in die Inland beliefen sich die Umsätze im Gesamtjahr auf 341,2 MIO € Ausstattung unserer Service-Mitarbeiter mit modernsten (Vorjahr: 289,5 MIO €). Die Auslandsumsätze betrugen Werkzeugen, Messgeräten und Diagnosetools. 741,5 MIO € (Vorjahr: 659,3 MIO €). Der Anteil lag bei 68% (Vorjahr: 69%). Die „Industriellen Dienstleistungen“ hatten, Im Segment „Industrielle Dienstleistungen“ lag die Anzahl wie im Vorjahr, einen Anteil von 46% am Umsatz. der Mitarbeiter zum Ende des Berichtsjahres bei 2.689 (Vor- jahr: 2.831 Mitarbeiter). Der Rückgang ist insbesondere auf Zum 31. Dezember 2022 betrug der Auftragsbestand 700,3 MIO € die strukturellen Veränderungen in Indien und Russland (Vorjahr: 634,6 MIO €). Im Vergleich zum Vorjahr gab es bei zurückzuführen. Der Anteil der im Segment beschäftigten der Ermittlung dieses Auftragsbestandes eine methodische Mitarbeiter belief sich auf 39% (Vorjahr: 42%). Die Personal- Umstellung, die zu einer Reduzierung des Auftragsbestandes quote lag bei 24,2% (Vorjahr: 25,9%). Der Personalaufwand um 114,4 MIO € führte. Daraus resultierte zum 31. Dezember betrug 262,4 MIO € (Vorjahr: 245,4 MIO €). Corporate Services Das Segment „Corporate Services“ umfasst im Wesentlichen Die Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Ver- die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT mit ihren konzern- mögenswerte beliefen sich auf 1,4 MIO € (Vorjahr: 1,3 MIO €). übergreifenden Holdingfunktionen. Dabei haben wir gezielt unseren Standort in Bielefeld moder- nisiert sowie weitere Brandschutzmaßnahmen eingeleitet. Sowohl der Auftragseingang als auch der Umsatz in Höhe von Die in den Investitionen enthaltenen Zugänge aus Nutzungs- jeweils 0,2 MIO € setzten sich hauptsächlich aus Mietein- rechten gemäß IFRS 16 betrugen 0,2 MIO € (Vorjahr: 0,4 MIO €). nahmen zusammen (Vorjahr: 0,2 MIO €). Auf die „Corporate Services“ entfielen wie im Vorjahr weniger als 0,1% des Am 31. Dezember 2022 waren im Segment „Corporate Services“ Umsatzes im Konzern. Das EBIT verbesserte sich auf 109Mitarbeiterbeschäftigt(Vorjahr:82). Diesentsprichteinem -24,8 MIO € (Vorjahr: -26,4 MIO €). Das Finanzergebnis war Anteil von 2% an der Konzernbelegschaft (Vorjahr: 1%). positiv und betrug 3,9 MIO € (Vorjahr: 4,0 MIO €). Das EBT betrug -19,8 MIO € (Vorjahr: -21,7 MIO €). B.10 | ZAHLEN ZUM GESCHÄFTSVERLAUF SEGMENT „CORPORATE SERVICES“ Veränderung 2022 2021 gegenüber Vorjahr in MIO € Auftragseingang 0,2 0,2 0,0 Umsatz 0,2 0,2 0,0 Investitionen 1,4 1,3 0,1 EBITDA -21,4 -23,1 1,7 EBIT -24,8 -26,4 1,6 EBT -19,8 -21,7 1,9 Veränderungen 2022 2021 gegenüber Vorjahr Mitarbeiter * 109 82 27 * Stichtag: 31.12. 76 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren ↗ inhaltlich nicht geprüfte Lageberichtsangabe DMG MORI übernimmt ganzheitlich Verantwortung Nachhaltigkeit Nachhaltigkeit und Technologieführerschaft bilden bei abkommens bei. Seit September 2021 hat sich DMG MORI DMG MORI eine Symbiose, die wir aktiv leben. DMG MORI zu den Zielen der Initiative „Science Based Targets“ selbst ist global eines der nachhaltigsten Industrieunternehmen. verpfichtet, die sich dafür einsetzt, die globale Erderwärmung Wir übernehmen ganzheitlich Verantwortung für Ressourcen auf maximal 1,5°C zu begrenzen. Dafür wollen wir bis 2030 entlang der gesamten Wertschöpfungskette: von unseren unsere Emissionen in Scope 1 & 2 um 46,2% sowie in Scope 3 Lieferanten über unsere Produktentwicklung und Produktion um mindestens 13,5% reduzieren (Basisjahr: 2019). Dieses Ziel bis hin zu unseren Kunden. Das international renommierte wollen wir im laufenden Geschäftsjahr auf 27,5% erhöhen. Bewertungsinstitut EcoVadis hat DMG MORI im Berichtsjahr mit der Platin-Medaille ausgezeichnet. Damit gehören wir 2022 gehörte DMG MORI im Bereich Klimaschutz erneut von zu den besten TOP 1% von über 35.000 weltweit bewerteten über 1.000 Bewerbern zu den TOP-Unternehmen für den Unternehmen. Dieses Sustainability-Rating umfasst die Deutschen Nachhaltigkeitspreis, dem größten Wettbewerb Kategorie Umwelt, Arbeits- und Menschenrechte, Ethik sowie dieser Art in Europa. Allein die Nominierung zeigt, dass unser nachhaltige Beschaffung. hoher Einsatz für das Klima als Spitzenleistung gewertet wird. Im Berichtsjahr wurde DMG MORI zudem für den Standort Unser Fokus beim Klimaschutz gilt gleichermaßen der Pfronten als Gewinner des renommierten Lean&Green Awards Emissionsvermeidung und -reduktion. DMG MORI hat über den in der Kategorie „Produzierende Industrie“ ausgezeichnet. Klima-Dreiklang „Vermeiden – Reduzieren – Kompensieren“ bereits seit Mai 2020 einen ausgeglichenen Company Carbon Unser strategischer Fit aus Automatisierung, Digitalisierung Footprint und seit Januar 2021 auch einen ausgeglichenen und Nachhaltigkeit geht also voll auf. Wir haben bereits viel Product Carbon Footprint. Dies umfasst direkte und indirekte erreicht: Unsere Fertigungslösungen sind hochqualitativ, Emissionen der eigenen Wertschöpfung sowie indirekte Emis- langlebig, recycelbar und maximal effizient. Unter DMG MORI sionen aus vorgelagerten Prozessen entlang der Lieferkette GREEN ECONOMY fassen wir sämtliche Initiativen zur „100% (Scope 1, 2 und 3 im Upstream). Details zur Berechnung grünen Maschine“ zusammen: der CO2-Bilanz stehen im Nachhaltigkeitsbericht 2022 auf Seite 24 ff. Gleichzeitig fordern wir unsere Lieferanten 1. GREENMACHINE – die ressourcenschonend aktiv zum eigenen Handeln auf. Dazu haben wir im Berichts- produzierte Maschine (Scope 1, 2 und 3 Upstream), jahr unsere Lieferanten über die Plattform Integrity Next erneut dazu aufgefordert, ihre CO2-Emissionen gegenüber 2. GREENMODE – der ressourceneffiziente DMG MORI transparent zu machen. Maschinenbetrieb beim Kunden, DMG MORI vermeidet und reduziert Emissionen in allen 3. GREENTECH – unser Know-how Bereichen der eigenen Wertschöpfung, u.a. durch software- für grüne Technologien gestützte Heiz-, Luft-, Licht- und Kühlsysteme. An nahezu allen Produktionswerken sowie ausgewählten Vertriebs- und 1. GREENMACHINE Servicestandorten erzeugen wir bereits seit vielen Jahren Zusätzlich zur eigenen Wertschöpfung kompensiert DMG MORI regenerative Energie für den Eigenverbrauch – überwiegend seit Jahresbeginn 2021 auch die in der Lieferkette entsteh- über Photovoltaik-Anlagen. Darüber hinaus wird, wo immer enden CO2-Emissionen – zum Beispiel bei der Erzeugung von möglich, ausschließlich Ökostrom bezogen. Wir setzen auf Gussstahl und der zugelieferten Elektronik. Unser Energie- Wärmerückgewinnung und moderne Blockheizkraftwerke managementsystem ist nach ISO 50001 und unser Umwelt- zur Kraft-Wärme-Kopplung. Alle DMG MORI Digitalisie- management nach ISO 14001 zertifiziert. rungs- und Automatisierungslösungen zielen auf maximale Ressourceneffizienz ab und werden daher in der eigenen Produktion erprobt. 2. GREENMODE Nachhaltigkeit spielt eine zentrale Rolle bei der Umsetzung unserer Unternehmensstrategie. Dekarbonisierung hat für DMG MORI optimiert seit vielen Jahren konsequent die uns höchste Priorität. Mit klar definierten Zielen und konkreten Ressourceneffizienz seiner Maschinen zum Beispiel durch Maßnahmen tragen wir zur Erreichung des Pariser Klima- verbrauchsoptimierte Komponenten, wie LED-Beleuchtung, 77 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren LIEFERANTEN + KUNDE + RESSOURCENSCHONENDE MASCHINEN-HERSTELLUNG RESSOURCENEFFIZIENTE MASCHINEN-NUTZUNG RESSOURCEN- TECHNOLOGY 1. NEUTRALER PRODUCT CARBON FOOTPRINT EFFIZIENTER EXCELLENCE MASCHINENBETRIEB FÜR GRÜNE 2. NEUTRALER COMPANY TECHNOLOGIEN (SCOPE 3 (SCOPE 3 UPSTREAM) CARBON FOOTPRINT DOWNSTREAM) (SCOPE 1 + 2) hoch effiziente Antriebe nach IE3, die Rückspeisung von Belangen, setzen sämtliche geltenden Gesetze und Richtlinien Bremsenergie, eine intelligente Regelung von Aggregaten sowie um. Wir fokussieren die Zufriedenheit und Gesundheit unserer die Optimierung von bewegten Massen anhand von FEM- Mitarbeiter. Wir engagieren uns für das Gemeinwohl mit Simulationen. Mit der CELOS-APP „ENERGYSAVING“ sparen Spenden und verschiedenen Aktionen. unsere Kunden bis zu 20% Energie im Maschinenbetrieb und reduzieren zugleich deutlich die Prozesszeit. Unsere Seit 2017 fokussiert der Nachhaltigkeitsbericht von DMG MORI recyclingorientierte Produktentwicklung nach VDI 2243 sorgt Themen, die laut unserer Wesentlichkeitsanalyse von dafür, dass wir in stets zunehmendem Maße recycelbare und besonderer Bedeutung sind, wie Umwelt, Klima, Mitarbeiter recycelte Materialien in unserer Fertigung einsetzen. Mit und Compliance. Mit dem Nachhaltigkeitsbericht 2022, der unserer „First Quality“ Offensive und unserem stark aus- ebenfalls den gesonderten, nichtfinanziellen Konzernbericht gebauten Angebot der Maschinenüberholung sorgen wir dafür, 2022 enthält, erfüllen wir: dass unsere Produkte 30 Jahre und länger im Einsatz sind. › die gesetzlichen Bestimmungen gemäß des CSR-Richt- So laufen rund 400 Maschinen nach über 50 Jahren noch immer linie-Umsetzungsgesetzes zur Umsetzung der Richtlinie bei unseren Kunden. DMG MORI vermeidet somit Abfall und 2014 / 95 / EU (§315b HGB) vom 11. April 2017 schont Ressourcen. › die Anforderungen an die Berichterstattung gemäß Artikel 8 der Verordnung 2020 / 852 / EU des europäischen Parlaments und des Rates vom 18. Juni 2020 über die Einrichtung eines 3. GREENTECH Rahmens zur Erleichterung nachhaltiger Investitionen und DMG MORI ist bei der Produktion umweltschonender Techno- zur Änderung der Verordnung 2019 / 2088 / EU logien ein Innovationsführer und forciert die Herstellung sowie Weiterentwicklung grüner Technologien. Kunden fertigen auf Der gesonderte, nichtfinanzielle Konzernbericht ist daher nicht DMG MORI-Maschinen hochinnovative Bauteile u.a. für Wind- BestandteildesKonzernlageberichts. DMG MORIorientiertsich kraftanlagen, Wasserkraftwerke, die Wasserstoffelektrolyse an den internationalen Reporting-Richtlinien „GRI Standards“ oder die Elektromobilität. Mit modernen Fertigungsverfahren, der Global Reporting Initiative (GRI) und liefert damit eine wie Additive Manufacturing können zudem Produkte mit Vielzahl an freiwilligen Angaben. Der Nachhaltigkeitsbericht reduziertem Gewicht, optimierter Funktionalität sowie mini- 2022 ist online verfügbar unter: → de.dmgmori-ag.com/ malen Transportwegen ressourcenschonend gefertigt werden. nachhaltigkeit In Excellence Centern baut DMG MORI dazu kontinuierlich spezifisches Know-how für seine Kunden aus. Nicht vermeidbare Emissionen kompensiert DMG MORI Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter durch Investitionen in nachhaltige, zertifizierte Projekte bzw. Ex-Post-CO2-Zertifikate. Diese Projekte zielen ausschließ- Der Erfolg von DMG MORI ist eine starke Teamleistung lich auf eine grüne Infrastruktur ab und sind mit dem „Gold unserer hochmotivierten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, Standard“, dem „UNCER Standard“ oder „Verified Carbon die sich täglich mit Leidenschaft und fundiertem Know-how Standard“ zertifiziert. Diese Standards wurden u.a. von der für unsere Kunden einsetzen. UN oder dem WWF (World Wide Fund For Nature) in ihrer Wirksamkeit bestätigt: Funktion und eingesparte Menge CO2 Am 31. Dezember 2022 waren 6.833 Mitarbeiter, davon werden regelmäßig von unabhängigen Prüfern testiert. 237 Auszubildende, im Konzern beschäftigt (Vorjahr: 6.821 Mitarbeiter, davon 225 Auszubildende). Die Anzahl der Mit- Doch Nachhaltigkeit bedeutet sehr viel mehr: Neben Umwelt- arbeiter erhöhte sich um 12. Die Anzahl der konzernweit und Klimaschutz, fördern und fordern wir Diversität und eingesetzten Leiharbeitnehmer betrug 196 (Vorjahr: 172). Chancengleichheit. Wir achten auf Compliance in allen 78 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren Der Personalaufwand belief sich auf 566,3 MIO € (Vorjahr: frühzeitig junge Menschen mit digitalen Schwerpunkten. 522,7 MIO €). Davon entfielen auf Löhne und Gehälter Ein gutes Ausbildungsprogramm ist das Fundament für 480,0 MIO € (Vorjahr: 440,5 MIO €) sowie 86,3 MIO € auf nachhaltigen Erfolg. soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung (Vorjahr: 82,2 MIO €). Der Aufwand für Bei DECKEL MAHO in Seebach werden wir 2023 ein neues, Leiharbeitnehmer lag bei 11,4 MIO € (Vorjahr: 5,6 MIO €). Die 1.000m2 großes Ausbildungszentrum mit 50 modernen Personalquote verbesserte sich auf 23,6% (Vorjahr: 25,1%). Schulungsplätze eröffnen. Durch die Integration von inno- vativen Zukunftstechnologien, wie Digitalisierung und Auto- Die Qualifikation, Zufriedenheit und Gesundheit und damit matisierung, Additive Manufacturing, KI, die Anwendung von die Motivation unserer Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sind Virtual Reality oder auch der Einsatz von TULIP gestaltet die Basis unseres Erfolges. Die Qualifikationsstruktur liegt DMG MORI lebenslanges Lernen interessant und abwechs- bei DMG MORI unverändert auf einem hohen Niveau: 97% der lungsreichunderfülltsodeneigenenAnspruch, einepermanent Beschäftigten verfügen über eine qualifizierte Ausbildung oder lernende Organisation zu sein. befinden sich in einer Ausbildung (Vorjahr: 97%). Insgesamt beliefen sich die Aufwendungen für Aus- und Weiterbildung Potenzielle Führungskräfte und talentierte Nachwuchskräfte auf 11,7 MIO € (Vorjahr: 12,1 MIO €). Die Altersstruktur unserer fördern wir insbesondere durch unser „High-Potential- Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ist ausgewogen. Program“. Im Berichtsjahr konnten die 10 Teilnehmer von modernen Weiterbildungen profitieren, eigene Projekte durch- Die Krankenquote betrug 4,5% (Vorjahr: 3,4%) und lag führen und ihre Ergebnisse dem Vorstand präsentieren. damit erneut unterhalb des letzten Branchendurchschnitts von 5,4%. Die Fluktuation belief sich auf 10,6% (Vorjahr: Zudem profitierten die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter von 9,2%). Dabei lag der Anteil der Mitarbeiterinnen und Mit- einer konzernweiten Inflationsausgleichsprämie. Das gesamte arbeiter in Schlüsselpositionen oder der Nachwuchskräfte Auszahlungsvolumen belief sich auf rund 7 MIO €. (High Potentials), die unser Unternehmen verlassen haben (dysfunktionale Fluktuation), bei 0,6% (Vorjahr: 0,7%). Turnusgemäß fand im Berichtsjahr eine Mitarbeiter- zufriedenheitsbefragung statt. Vom 23. September bis DMG MORI steht für eine moderne Unternehmenskultur mit 14. Oktober 2022 hatten die Beschäftigten in insgesamt zwölf TOP-Werten: Trust, Openness und Passion. Mit Vertrauen, Themenfeldern erneut die Möglichkeit, anonym ihre Meinung Offenheit und Leidenschaft arbeiten wir daran, unsere mitzuteilen. Wir bedanken uns an dieser Stelle bei allen Vision zu erfüllen: Wir wollen weltweit der attraktivste Werk- Beschäftigten, die an der Befragung teilgenommen haben. zeugmaschinenhersteller mit digitalen und nachhaltigen Produkten sein! Seit Jahren gilt DMG MORI als attraktiver Arbeitgeber in der Branche und weit über die Region hinaus. Im Berichtsjahr Zugleich stärken wir unsere Positionierung als attraktiver wurde DMG MORI als „Leading Employer 2022“ in Deutsch- und sicherer Arbeitgeber. Das geht nur mit einem wert- land identifiziert und gehört somit zu den TOP 1% von schätzenden Umgang, Vertrauen und der Bereitschaft, Ver- insgesamt 160.000 bewerteten Arbeitgebern. Besonders wich- antwortung zu übernehmen. Denn qualifiziertes Fachpersonal tige Kriterien waren die Mitarbeiterzufriedenheit, moderne ist der entscheidende Erfolgsfaktor – in herausfordernden Arbeitsbedingungen, das Gesundheitsmanagement sowie Zeiten gilt dies mehr denn je! Bei der erneuten Live-Strategie- das allgemeine Werteverständnis des Unternehmens und Information durch den Vorstand mit ausführlicher Q&A- die Expertise im HR-Fachbereich. Zudem wurde DMG MORI Session im September 2022 nutzten erneut zahlreiche erneut von dem renommierten Wirtschaftsmagazin „CAPITAL“ Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter die Chance zum kontinuier- und Portal „Ausbildung.de“ als einer von „Deutschlands lichen Austausch über die strategische Ausrichtung und besten Ausbildern 2022“ ausgezeichnet und erzielte in den Zukunftsfelder von DMG MORI. Es ist genau dieser Spirit, Bereichen Ausbildung sowie duales Studium 5 von 5 Sternen. der DMG MORI so besonders macht. Denn es sind immer die Menschen, die den Unterschied machen. Als attraktiver Arbeitgeber setzt DMG MORI auf Vielfalt und Chancengleichheit, flexible und innovative Arbeitsumge- bungen sowie Ausbildung und Personalentwicklung. Jungen Menschen gehört die Zukunft, die wir bei DMG MORI von Engagiert: DMG MORI ist seit Jahren Mitglied bei „Fair Company“ – Beginn an attraktiv, international und digital gestalten. Mit der größten und bekanntesten Arbeitgeberinitiative Deutschlands unserer ausgezeichneten Berufsausbildung begeistern wir für Nachwuchskräfte. 79 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Wirtschaftsbericht | Gesamtaussage des Vorstands zum Geschäftsjahr 2022 Gesamtaussage des Vorstands zum Geschäftsjahr 2022 Die Weltwirtschaft wurde 2022 vom Krieg in der Ukraine Unsere Prognosen für das Geschäftsjahr 2022 konnten wir überschattet. Die Folge: Energie-Krise mit Gasverknappung im Jahresverlauf erhöhen. Alle im Geschäftsbericht 2021 und signifikant gestiegenen Energiekosten, hohe Inflations- prognostizierten Ziel- und Steuerungsgrößen für das raten, steigende Zinsen und deutliche Preiserhöhungen für Geschäftsjahr 2022 hat DMG MORI insbesondere aufgrund Rohstoffe, Transport, Logistik und wieder zunehmende Liefer- der nachhaltigen Optimierung von Kostenstrukturen, der engpässe. Auch die Erholung der Werkzeugmaschinen- konsequenten Umsetzung von Effizienzmaßnahmen sowie Nachfrage wurde dadurch in der zweiten Jahreshälfte der guten Entwicklung im Neumaschinengeschäft aufgrund gebremst. Nach vorläufigen Angaben des Vereins Deutscher des strategischen Fits aus Automation, Digitalisierung und Werkzeugmaschinenfabriken e.V. (VDW) und des britischen Nachhaltigkeit erreicht bzw. zum Teil übertroffen. Eine Wirtschaftsforschungsinstituts Oxford Economics stieg der Ausnahme bilden die Aufwendungen für Forschung und Weltverbrauch 2022 um +8,1% auf 76,9 MRD € (2021: Entwicklung, die im Zuge der Effizienzmaßnahmen unter 71,2 MRD €) und lag damit erstmals wieder über dem hohen dem Planwert lagen [→ Tabelle A.03, Seite 43]. Vor-Corona-Niveau 2019 (+4,6%; 73,5 MRD €). 2022 hat erneut gezeigt: DMG MORI ist auch unter schwie- In einem Umfeld großer globaler Herausforderungen rigen äußeren Bedingungen ein stabiler und verlässlicher erzielte DMG MORI im Geschäftsjahr 2022 erneut eine TOP- Partner. Unser starkes langjähriges Netzwerk zu Kunden, Performance. Der Auftragseingang im Kerngeschäft mit Partnern und Lieferanten, das innovative Produktportfolio Werkzeugmaschinen und Services stieg um +15% auf das sowie unsere hochqualifizierten Mitarbeiterinnen und All-time-high von 2.904,2 MIO € (Vorjahr: 2.516,7 MIO €), zu Mitarbeiter sind das Rückgrat unseres Erfolgs. Wir haben dem sowohl das Neumaschinengeschäft als auch das Service- ein hohes Maß an Resilienz und die Stärke, schnell und agil geschäft positiv beitrugen. Das Neumaschinengeschäft verlief mit global veränderten Rahmenbedingungen umzugehen. mit +15% erfreulich und spiegelt die verstärkte Nachfrage nach unseren ganzheitlichen und nachhaltigen Automatisie- DMG MORI ist eines der nachhaltigsten Industrieunternehmen rungs- und Digitalisierungslösungen wider. Auch das Service- weltweit. UnsereinnovativenLösungenleisteneinenentschei- geschäft stieg um +15% und erreichte ein neues Rekord- denden Beitrag für Mensch und Umwelt. Die Verbindung niveau. Der Umsatz erhöhte sich – trotz anhaltend schwieriger von Maschinen, Technologien, Anwendern, Automatisierung Material- und Logistiksituation – um +15% auf 2.365,7 MIO €. und Digitalisierung ermöglicht einen hohen Grad an Die nachhaltige Optimierung unserer Kostenstruktur und Prozessintegration für eine ressourcenschonende und stringente Umsetzung unserer Maßnahmen zur Effizienz- effiziente Produktion. steigerung zahlten sich aus: Das EBITDA verbesserte sich um +56% auf 297,8 MIO € (Vorjahr: 190,8 MIO €). Das Mit Dynamik treiben wir unsere Zukunftsfelder voran und opti- EBIT stieg um +75% auf 216,5 MIO € (Vorjahr: 123,8 MIO €). mieren Bewährtes nachhaltig auf Exzellenz. So entwickeln Die EBIT-Marge verbesserte sich auf 9,2% und markiert wir uns konsequent weiter zu einem ganzheitlichen und damit ebenfalls ein Allzeithoch (Vorjahr: 6,0%). Das EBT nachhaltigen Lösungsanbieter im Fertigungsumfeld. Getreu erhöhte sich um +78% auf 216,2 MIO € (Vorjahr: 121,6 MIO €). unserem Motto: dynamic . Excellence. Der Konzern weist zum 31. Dezember 2022 ein EAT von 153,4 MIO € aus − ein Plus von 79% im Vergleich zum Vorjahr (85,6 MIO €). Auch die Finanzlage entwickelte sich erfreulich: Der Free Cashflow betrug 171,7 MIO € und lag damit unter dem Rekordwert des Vorjahres (-5%; 179,9 MIO €), jedoch leicht über dem Vor-Corona-Niveau 2019 (168,8 MIO €). 80 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Chancen- und Risikobericht | Chancenmanagementsystem (CMS) · Risikomanagementsystem (RMS) CHANCEN- UND RISIKOBERICHT Chancenmanagementsystem (CMS) Chancen werden bei DMG MORI systematisch identifiziert, Technologielösungen. Ein besonderer Fokus liegt dabei auf analysiert und gesteuert. Neben Jahres- und Mittelfrist- unserem strategischen Dreiklang aus Automatisierung, planungen erstellen wir fortlaufend „Rolling Forecasts“ (RFC). Digitalisierung und Nachhaltigkeit. Wir richten uns mit unseren Mögliche positive Abweichungen vom jeweils aktuellen RFC Innovationen weiter zukunftsstark aus. Dabei stehen immer in einem Betrachtungszeitraum von zwölf Monaten defi- unsere Kunden bzw. deren Anforderungen im Fokus. nieren wir als operative Chancen. Darüber hinaus analysieren wir bestehende strategische Chancen der nächsten fünf Jahre Als Teil der „Global One Company“ mit weltweit klar geord- vor dem Hintergrund bestehender und erwarteter zukünftiger neten Vertriebs- und Servicestrukturen agieren wir direkt in Rahmenbedingungen. unserem deutschen Heimatmarkt, Österreich und der Schweiz (DACH) sowie der Region EMEA (Europe, Middle East, Africa) Mit unserem globalen Customer-Relationship-Management- und dem Markt China. Durch die Errichtung eines neuen System (CRM) dokumentieren und analysieren wir unsere Produktionswerkes in Pinghu, wo wir lokal vor Ort für unsere Vertriebs- und Serviceaktivitäten bei Werkzeugmaschinen und chinesischen Kunden Maschinen fertigen, sehen wir stra- industriellen Dienstleistungen. Unser CRM basiert auf einer tegische Chancen. Über die DMG MORI COMPANY LIMITED Vielzahl operativer Frühindikatoren, wie Marktpotenzial, Auf- sind wir auch in Japan, Nord- und Südamerika und weiteren tragseingang oder Messeauswertungen. So steuern wir gezielt Teilen Asiens erfolgreich vor Ort. unsere Vertriebs- und Serviceaktivitäten und können Chancen konsequent nutzen. Zudem beobachten wir permanent unsere Leistungswirtschaftliche Chancen ergeben sich durch die Märkte und können so sich bietende gesamtwirtschaftliche permanente Optimierung unserer Prozesse in den Bereichen und branchenspezifische Chancen frühzeitig identifizieren. Produktion, Technologie, Qualität, Einkauf und Logistik. Wir richten unsere Fertigungswerke sukzessive auf voll digitali- Gesamtwirtschaftliche Chancen identifizieren und nutzen wir sierte Prozesse insbesondere in den Bereichen Produktion durch unsere gezielte und umfassende Bearbeitung aller eta- und Logistik aus. Darüber hinaus erbringen wir unsere blierten Marktregionen und bestehenden Wachstumsmärkte. Leistungen nachhaltig für Umwelt und Gesellschaft. Chancen DMG MORI ist mit 113 Vertriebs- und Servicegesellschaften als ökologisch verantwortungsbewusster und nachhaltiger weltweit präsent. Branchenspezifische Chancen nutzen wir Hersteller von Investitionsgütern und Anbieter von ganz- mit unserem innovativen Produktportfolio sowie unserer heitlichen Technologielösungen sehen wir in unserer Nach- durchgängigen Automatisierungs- und Digitalisierungs- haltigkeitsstrategie. Mit dem Klima-Dreiklang „Vermeiden – strategie. Um den technologischen Anforderungen gerecht Reduzieren – Kompensieren“ hat DMG MORI einen ausgeglich- zu werden, beinhaltet unser ausgewogenes Produktportfolio enen Company Carbon Footprint und einen ausgeglichenen verschiedene Maschinentypen zu unterschiedlichen Preis- Product Carbon Footprint. Wir vermeiden und reduzieren niveaus. Wir sind frühzeitig in die Entwicklungsprozesse unserer Emissionen, wo immer möglich. Nicht vermeidbare Emissionen Kunden eingebunden – besonders in den Leitbranchen gleichen wir über CO2-Zertifikate aus. Wir verbessern Aerospace, Automotive, Die & Mold, Medical und Semiconductor. außerdem konsequent die Energieeffizienz unserer Maschinen. In unseren Technology Excellence Centern bündeln wir Die DMG MORI GREEN ECONOMY umfasst sämtliche jahrzehntelanges Experten-Know-how. Initiativen für drei große Bereiche: GREENMACHINE – die ressourcenschonend produzierte Maschine, GREENMODE – Unternehmensstrategische Chancen bieten sich für DMG MORI der ressourceneffiziente Maschinenbetrieb beim Kunden, durch kontinuierliche Produktinnovationen und ganzheitliche GREENTECH – unser Know-how für grüne Technologien. Risikomanagementsystem (RMS) Durch unsere internationale Geschäftstätigkeit als ein weltweit für DMG MORI unerlässlich. Es dient der frühzeitigen führender Hersteller von Werkzeugmaschinen und Anbieter Risikoerkennung und -bewertung sowie der aktiven Risiko- ganzheitlicher sowie nachhaltiger Technologie-, Automati- bekämpfung und erstreckt sich auf alle Organisationsebenen. sierungs- und Digitalisierungslösungen sind wir potenziellen Unser Risikomanagementsystem beinhaltet u.a. das Risiko - Risiken ausgesetzt. Ein aktives Risikomanagement ist somit früherkennungssystem, das interne Kontrollsystem (IKS) 81 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Chancen- und Risikobericht | Risikomanagementsystem (RMS) und das zentrale Versicherungsmanagement. Bereits im ist so ausgelegt, dass wir die einzelnen lokalen und zentralen Geschäftsjahr 2021 haben wir uns darüber hinaus zur Risiken sowie Konzerneffekte ermitteln, um die Gesamtrisiko- Umsetzung der „Task Force on Climate-related Financial lage darstellen zu können. Disclosures“ (TCFD) verpflichtet und folgen damit den › Lokale Risiken sind Einzelrisiken, denen die Konzern- Empfehlungen für eine freiwillige und konsistente gesellschaften ausgesetzt sind und die wir vor Ort Offenlegung klimarelevanter Informationen. In diesem beurteilen können. Rahmen berichten wir über klimabezogene Chancen und › Zentrale Risiken sind Risiken, die – zumindest teilweise – Risiken für DMG MORI. Der entsprechende Bericht ist nur zentral beurteilt werden können. Hierzu zählen zum auf unserer Website verfügbar. → de.dmgmori-ag.com/ Beispiel Risiken aus der Konzernfinanzierung. corporate-responsibility/klima-und-umweltschutz › Konzerneffekte entstehen in der Regel aus Konsolidie- rungserfordernissen. Hierzu zählen zum Beispiel Doppel- Risikofrüherkennungssystem zählungen von Risiken, die entsprechend zu bereinigen sind. Mit unserem Risikofrüherkennungssystem, das auf dem COSO II-Konzept basiert, erfassen und steuern wir Risiken der Für unsere Risikobewertung nutzen wir die folgenden zukünftigen Entwicklung. Als operatives Risiko definieren wir Kategorien eines Risikoeintritts: eine negative Abweichung von unserem geplanten Ergebnis- ziel (EBIT) innerhalb der nächsten zwölf Monate im Vergleich C.01 | EINTRITTSWAHRSCHEINLICHKEIT zum aktuellen RFC. Ergänzend berücksichtigen wir Steuer- Kein Risiko 0% und Zinsrisiken. Unser Risikofrüherkennungssystem besteht Sehr gering 5% aus fünf Elementen: Unwahrscheinlich 25% 1. dem unternehmensspezifischen Handbuch des Risiko- Möglich 50% managements, in dem das System definiert ist, Risiken mit einer Eintrittswahrscheinlichkeit von über 50% 2. einem zentralen Risikomanagementbeauftragten, der die werden mit den Netto-Risikowerten direkt in der kontinuier- aktuelle Risikomanagementkonzeption erarbeitet, imple- lichen Unternehmensplanung oder als Rückstellung zur mentiert, überwacht und Maßnahmen zur Risikominderung Risikovorsorge berücksichtigt. Bestandsgefährdende Risiken bzw. -eliminierung koordiniert, werden unverzüglich auch außerhalb der turnusmäßigen 3. lokalen Risikobeauftragten in den einzelnen Konzern- Berichterstattung gemeldet. Die Risikotragfähigkeit – definiert gesellschaften zur dezentralen Erfassung, Analyse und als Relation des gesamten Konzerneigenkapitals und des Kommunikation bestehender Risiken, kumulierten Erwartungswertes aller erfassten Risiken nach 4. bereichsspezifischen Risikoerfassungen nach vorgege- Eliminierung bestehender Konzerneffekte – stellt neben den benen Risikofeldern und Inventur der zugehörigen Maß- möglichen finanziellen Auswirkungen eine wichtige Risiko- nahmen zur Risikominderung bzw. -eliminierung mit einer steuerungsgröße dar. quantitativen Bewertung unter Berücksichtigung der Risiko- C.02 | MÖGLICHE FINANZIELLE AUSWIRKUNG tragfähigkeit des Konzerns und der Einzelgesellschaften, Unwesentlich 1–10 MIO € 5. dem Risikoberichtswesen auf der Ebene des Konzerns und Moderat >10–25 MIO € der Einzelgesellschaften mit einer Adhoc-Berichterstat- Wesentlich >25 MIO € tung über bestandsgefährdende Risiken sowie zusätzlich Risiko-Quick-Checks durch ausgewählte Führungskräfte. Die Kategorisierung der möglichen finanziellen Aus- Risiken werden bei DMG MORI als Ergebnis der gemeldeten wirkungen wurde auf Basis der vorgegebenen Risikostrategie Maximalrisikopotenziale und ihrer Eintrittswahrscheinlich- unter Berücksichtigung von Umsatz, EBIT und Eigenkapital keit (Bruttorisiken) ermittelt, um anschließend die Wirkung sowie Risikotragfähigkeit festgelegt. Aufsichtsrat und Vorstand der Maßnahmen zur Risikominderung bzw. -eliminierung werden in regelmäßigen Abständen über die aktuelle Gesamt- abzuziehen (Nettorisiken). Auf Basis der bestehenden Netto- risikolage und einzelne Unternehmensbereiche informiert. risiken erfolgt eine Berichterstattung aus den Konzerngesell- Das vom Vorstand gemäß §91 Abs. 2 AktG eingerichtete schaften an das Risikomanagement, die aus drei Kategorien Risikofrüherkennungssystem wird von den Abschlussprüfern besteht: aktuelle Risiken, Katalogrisiken und sonstige Risiken. gemäß §317 HGB geprüft. Auf Basis einer internen jährlichen Risikoinventur wird zudem ein Risikokatalog erstellt. Die im Katalog aufgeführten Risiken Internes Kontrollsystem (IKS) sind verpflichtend zu bewerten und zu melden. Darüber- Das IKS von DMG MORI ist ein weiterer integraler Bestandteil hinausgehendeRisikobeständewerdendensonstigenRisiken des konzernweiten Risikomanagementsystems. Es berück- zugeordnet. Die Struktur des Risikofrüherkennungssystems sichtigt sowohl die deutschen gesetzlichen Anforderungen des 82 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Chancen- und Risikobericht | Risikomanagementsystem (RMS) Aktiengesetzes (AktG) als auch die relevanten japanischen Übersicht der wesentlichen Risikofelder gesetzlichen Anforderungen des „Japanese Financial Instru- C.03 Mögliche finanzielle ments and Exchange Acts“ in Form einer J-SOX / Naibutousei Risikoart Auswirkung konformen Dokumentation. Gesamtwirtschaftliche, branchen- spezifische und absatzbezogene Risiken Wesentlich Unternehmensstrategische Risiken Moderat In unserem IKS werden – aufbauend auf einer jährlich aktu- alisierten Analyse und Dokumentation der wesentlichen Produktionsrisiken Moderat Geschäftsprozesse – die steuerbaren Risiken erfasst. Diese Beschaffungs- und Einkaufsrisiken Wesentlich Forschungs- und Entwicklungsrisiken Unwesentlich eliminieren oder reduzieren wir durch die Optimierung unserer Personalrisiken Unwesentlich Aufbau-undAblauforganisationsowiemitgeeignetenKontroll- IT-Risiken Moderat aktivitäten auf ein angemessenes Niveau. Unser IKS umfasst Finanzwirtschaftliche Risiken Unwesentlich unsere vorhandenen internen Richtlinien und Anweisungen Rechtliche Risiken Unwesentlich sowie präventive und aufdeckende Kontrollaktivitäten, Steuerrisiken Unwesentlich wie Autorisierungen und Freigaben, Plausibilisierungen, Sonstige Risiken Moderat Reviews und ein Vier-Augen-Prinzip. Eine angemessene Funktionstrennung der Geschäftsprozesse stellen wir durch unsere transparente Aufbau- und Ablauforganisation sicher. DARSTELLUNG DER EINZELNEN RISIKOFELDER Das IKS beinhaltet Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen, Gesamtwirtschaftliche Risiken entstehen im Wesentlichen um die Ordnungsmäßigkeit der Konzernrechnungslegung aus Unsicherheit über den weiteren Verlauf der erschwerten zu gewährleisten. Konzernweit relevante Regelungen kodi- Materialversorgung, bestehende Logistikengpässe sowie stei- fizieren wir in rechnungslegungsbezogenen Richtlinien, gende Inflationsraten und steigende Zinssätze, die sich negativ beispielsweise im Rechnungslegungs-handbuch. Diese auf die Investitionsbereitschaft auswirken. Hinzu kommt die Richtlinien und der konzernweit gültige Abschlusskalender Corona-Pandemie, insbesondere in China, sodass vermehrt bilden die Grundlage für die Abschlusserstellung. Verant- Arbeitskräfte ausfallen könnten. Auch erneute Corona- wortlich für die Einhaltung der relevanten Regelungen sind Restriktionen in zahlreichen Regionen können nicht aus- die lokalen Gesellschaften. Sie werden hierbei vom Konzern- geschlossen werden. Hinzu kommen globale und politische rechnungswesen unterstützt. Daneben existieren lokale Unsicherheiten, wie der schwelende China-Taiwan-Konflikt Regelungen, die jeweils mit dem Konzernrechnungswesen und der Russland-Krieg in der Ukraine. Diese exogenen abgestimmt werden, wie die Einhaltung lokaler Faktoren können erheblichen Einfluss auf die Wirtschafts- Bilanzierungsvorschriften. Die Konsolidierung erfolgt zentral entwicklung in den betroffenen Regionen, aber auch darüber durch das Konzernrechnungswesen. DMG MORI bedient sich hinaus haben. Weitere Risiken entstehen aus dem industriellen externer Dienstleister, zum Beispiel bei der Bewertung von Strukturwandel, steigenden Rohstoff- und Energiepreisen Pensionsverpflichtungen. Mitarbeiter, die mit der Finanz- auf den internationalen Märkten sowie Inflationsrisiken, die berichterstattung betraut sind, werden regelmäßig in internen die Nachfrage negativ beeinträchtigen können. Neben stark und externen Schulungen weitergebildet. steigenden Preisen für Energie kann auch eine Gasknappheit nicht vollständig ausgeschlossen werden. DMG MORI wäre Auf der Grundlage von jährlichen Management-Testings in den von einer Gasknappheit direkt nur leicht betroffen, da Erdgas Konzerngesellschaften und Zentralbereichen der DMG MORI ausschließlich zur Wärmegewinnung genutzt wird. Indirekt AKTIENGESELLSCHAFT wird die Angemessenheit und Wirk- wäre DMG MORI aufgrund steigender Produktionskosten bei samkeit des IKS beurteilt. Dies erfolgt durch die interne Revision unseren Lieferanten und dem möglichen Ausfall energie- und eine stichprobenweise Prüfung. Die Ergebnisse werden intensiver Zulieferer betroffen. Darüber hinaus können Wechsel- an Aufsichtsrat und Vorstand berichtet. Die Angemessenheit kursänderungen Auswirkungen auf unsere zukünftige und Wirksamkeit des IKS wird zudem stichprobenartig bei Wettbewerbsposition haben (ökonomisches Währungsrisiko). planmäßigen und außerplanmäßigen Revisionsprüfungen Insbesondere eine mögliche Abwertung von US-Dollar, kontrolliert und ausgewertet. Hierüber werden Aufsichtsrat chinesischem Renminbi und britischem Pfund könnte zu und Vorstand ebenfalls informiert. einer Verteuerung unserer Produkte in den betreffenden Ländern sowie den dollarabhängigen Märkten führen. Wir Versicherungsmanagement steuern diesem Risiko mit einem internationalen Sourcing Als weiteren Teil des Risikomanagements hat DMG MORI sowie mit einer regionalisierten Produktion entgegen. ein zentrales Versicherungsmanagement, das wirtschaftlich angemessen versicherbare Risiken in enger Abstimmung mit der DMG MORI COMPANY LIMITED konzernweit strategisch festlegt und absichert. 83 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Chancen- und Risikobericht | Risikomanagementsystem (RMS) Branchenspezifische und absatzbezogene Risiken ergeben haben wir für wesentliche Komponenten mindestens zwei sich aufgrund eines weiterhin intensiven Wettbewerbs mit Lieferanten. Zudem stellen wir Kernkomponenten durch hohem Preisdruck in den Märkten für Werkzeugmaschinen. unsere DMG MORI Components verstärkt selbst her. Wir Diesem intensiven Wettbewerb begegnen wir mit dem techno- pflegen stabile, enge Partnerschaften mit unseren Lieferanten logischen Vorsprung unserer Produkte und einer klaren und setzen dabei verstärkt auch auf lokale Zulieferer. FokussierungaufunsereKundenundMärkte.Wirstattenunsere Zusammen mit dem Einsatz von digitalen Tools können wir Kunden mit hocheffizienten, automatisierten und nachhaltigen so Risiken in der Lieferkette frühzeitig identifizieren, um Fertigungslösungen aus. Spezifische Absatzrisiken können sich rechtzeitig geeignete Gegenmaßnahmen einzuleiten. Zudem durch die rückläufige Investitionstätigkeit der Automobil- nutzen wir alle verfügbaren Transportwege, um Lieferungen branche und der zugehörigen Zulieferer als Folge des aktuellen zu beschleunigen und abzusichern. Mit diesen Maßnahmen Strukturwandels ergeben. Darüber hinaus können sich aus wollen wir die Resilienz unserer Lieferkette weiter stärken. der schwierigen Beschaffungssituation Lieferverzögerungen ergeben. Zusammen mit deutlichen Preiserhöhungen für Produktionsrisiken können aus Fertigungsineffizienzen oder Materialien und angesichts hoher Forderungen der Tarif- potenziellen Qualitätsrisiken resultieren. Diese kontrollieren parteien können sich Risiken mit einem erhöhten Margendruck wir permanent über Kennzahlen zum Auftragseingang auch auf bereits bestehende Aufträge ergeben. Aus export- und Auftragsbestand, Montage- und Fertigungsfortschritt, kontrollrechtlichen Sachverhalten können Risiken resultieren, Deckungsbeitrag pro Maschinentyp und die Umschlag- da sie einen direkten Einfluss auf die Zulässigkeit der häufigkeit der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie der sons- Belieferung von Ländern, Märkten, Industriesegmenten oder tigen Vorräte. Grundsätzlich vermeiden wir unkalkulierbare spezifischen Kunden haben können. Durch Veränderungen Fertigungsprojekte, sodass wir diese Risiken für überschaubar in Folge von Sanktionen können wesentliche Absatzrisiken und beherrschbar halten. Aus den Schwierigkeiten bei kurzfristig entstehen. der Materialversorgung können uns Produktionsengpässe entstehen. Plagiaten versuchen wir mit unserer innovations- Unternehmensstrategische Risiken liegen hauptsächlich orientierten Produktstrategie zu begegnen sowie mit einem in der Fehleinschätzung von künftigen technologischen und aktiven IP-Management, u.a. bestehend aus der Anmeldung branchenspezifischen Entwicklungen. Wir begegnen diesen eigener IPs und der konsequenten Durchsetzung unserer Risiken durch intensive Markt- und Wettbewerbsbeobach- Rechte. So wollen wir unseren Technologievorsprung sichern. tungen, regelmäßige Strategiegespräche mit Kunden und Risiken der technischen Arbeitssicherheit begegnen wir Lieferanten, digitalen Kunden-Events und einer auf Innova- durch eine konsequente Anwendung und Umsetzung gesetz- tionen ausgerichteten Unternehmensstrategie. Durch den licher Arbeitsschutzvorschriften und höchster zertifizierter abgeschlossenen Beherrschungs- und Gewinnabführungs- technischer Standards an allen Standorten. Wir führen vertrag ergeben sich insofern Risiken, als dass die wirtschaft- sämtliche gesetzlich vorgeschriebene Überprüfungen sowie liche Entwicklung der Gesellschaft von etwaigen Weisungen freiwillige Audits durch. Umweltrisiken begegnen wir durch der DMG MORI Europe Holding GmbH beeinflusst werden eine vollständige Umsetzung gesetzlicher Umweltschutz- kann. Diese müssen nicht unbedingt im alleinigen Interesse normen, einer fachgerechten und sicheren Lagerung von der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT sein, sondern können Gefahrstoffen sowie einer umweltgerechten Entsorgung im Konzerninteresse getroffen werden. dieser und weiterer Abfälle. Zudem gewährleisten wir in unseren internen Geschäftsprozessen einen effizienten Beschaffungs- und Einkaufsrisiken ergeben sich durch eine Ressourceneinsatz zur Schonung der Umwelt. Darüber erschwerte Materialversorgung, längere Lieferzeiten und hinaus kann es in Asien insbesondere durch die weltweite steigende Rohstoff-, Energie- sowie Transportpreise. So ist die Verzögerung bei der Verschiffung zu Logistikrisiken kommen. Liefersituation weltweit weiterhin sehr angespannt. Verfüg- barkeiten sind stark eingeschränkt und die Lieferzeiten sind Im Bereich Forschung und Entwicklung bestehen Risiken nach wie vor lang. Darüber hinaus steigen die Preise für aufgrund von möglichen Budgetüberschreitungen, Fehl- Materialien stark an. Dies kann zu Materialengpässen und entwicklungen, erhöhten Anlaufkosten für Neuprodukte damit verbundenen Produktionsunterbrechungen führen. sowie einer verzögerten Markteinführung von Innovationen. Zudem erhöhen sich die Herstellkosten unserer Produkte DiesemRisikowirkenwirdurcheinenkonzernweiteinheitlichen deutlich. Darüber hinaus bestehen auch Risiken aus mög- Produktentwicklungsprozess sowie die frühe Einbindung lichen Insolvenzen von Lieferanten und Abhängigkeiten von unseres Vertriebs und Services entgegen. Hinzu kommt die einzelnen Lieferanten. Verschärfte Umweltauflagen und sehr eng abgestimmte Zusammenarbeit mit der DMG MORI Anforderungen an Lieferanten können zudem zum Wegfall COMPANY LIMITED, Kunden, Lieferanten und Hochschulen. einzelner Lieferanten führen. Diesen Risiken begegnen wir Wir vermeiden unkalkulierbare Forschungs- und Entwicklungs- mit der Standardisierung von Bauteilen und Komponenten projekte, sodass wir diese Risiken für überschaubar und sowie unsere globale Double-Sourcing-Strategie. Hierdurch beherrschbar halten. 84 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Chancen- und Risikobericht | Gesamtaussage des Vorstands zur Risikosituation Personalrisiken bestehen aufgrund unseres kontinuierlichen Finanzwirtschaftliche Risiken resultieren segmentüber- Bedarfs an hochqualifizierten Fach- und Führungskräften. Bei greifend u.a. aus unserer internationalen Geschäftstätigkeit unzureichender Gewinnung und Bindung dieser Mitarbeiter in Form von währungsbedingten Risiken, die wir bewerten kann die Entwicklung des Konzerns nachhaltig beeinträchtigt und durch unsere Währungsstrategie absichern. Die wesent- werden. Wir begrenzen diese Risiken durch eine moderne lichen Bestandteile der Finanzierung von DMG MORI sind Unternehmenskultur, Mitarbeiterbefragungen, intensive Aus- ein syndizierter Kredit, der eine Bar- und Avaltranche enthält bildungsprogramme und Personalentwicklung, leistungs- und bis Februar 2027 zugesagt ist, sowie Forderungsverkaufs- gerechte Vergütungen mit erfolgsabhängigen Anreizsystemen programme. Die Finanzierungsverträge beinhalten die und frühzeitige Nachfolgeplanungen sowie Stellvertreter- Vereinbarung, einen marktüblichen Covenant einzuhalten. regelungen. Eine permanente Verfügbarkeit von hochquali- Die Liquidität des Konzerns ist ausreichend bemessen. fizierten Fach- und Führungskräften könnte zudem durch eine Grundsätzlich kann es bei unseren Kunden durch Inflation, erhöhte Krankenquote beeinträchtigt werden. Hier können steigende Zinsen und die Energie-Krise weiterhin zu erhöhten wir auch negative Auswirkungen der Corona-Pandemie nach Forderungsausfallrisiken und Insolvenzrisiken kommen. wie vor nicht ausschließen. Wir begegnen diesem Risiko ins- Hierdurch kann es zu Wertberichtigungen oder in Einzelfällen besondere durch eine vorbeugende betriebliche Gesundheits- sogar zum Ausfall der Forderungen kommen. Weitere Infor- vorsorge sowie Möglichkeiten zum mobilen Arbeiten. Zudem mationen zu den Risiken nach IFRS 7 stehen im Konzern- besteht das Risiko steigender Personalkosten in Folge der anhang auf Seite 146 ff. Inflation und höherer Tarifabschlüsse. Rechtliche Risiken können sich insbesondere ergeben aus IT-Risiken entstehen durch die Vernetzung unserer internen Rechtsstreitigkeiten mit Lieferanten und Dienstleistern, Systeme. Es könnten Netzwerke ausfallen und Daten durch Behörden und ehemaligen Mitarbeitern sowie möglichen Bedien- und Programmfehler oder externe Einflüsse verfälscht Gewährleistungsansprüchen aufgrund von Kundenreklama- oder zerstört werden. Zudem sehen wir uns insbesondere hin- tionen, die sich auch durch unser Qualitätsmanagement nicht sichtlich einer organisierten Datenausspähung, Erpressung, vollständig verhindern lassen. Um die existierenden Risiken über- Cyber-Kriminalität und betrügerischen Scamming-Aktivitäten schaubar und kalkulierbar zu halten, werden Gewährleistungs- ausgesetzt. Die konkrete Bedrohungslage hat nach Erkennt- und Haftungsverpflichtungen sowohl vom Umfang als auch nissen des Bundesamtes für Sicherheit in der Informations- zeitlich grundsätzlich beschränkt. Abweichungen zu diesem technik (BSI) erkennbar zugenommen. Insbesondere kommt es Vorgehen sind durch den Vorstand gesondert zu genehmigen. zu einer hohen Dynamik der Angreifer bei der Weiterent- wicklung von Schadprogrammen und Angriffswegen. Diesen Steuerrisiken können sich aus Betriebsprüfungen ergeben. informationstechnischen Risiken begegnen wir mit einer Wir nehmen an, dass die von uns abgegebenen Steuer- und Vielzahl von Maßnahmen: u.a. Verlagerung von ressourcen- Sozialversicherungserklärungen vollständig und korrekt sind. intensiver Software in die Cloud, Erhöhung der Ausfall- Bei Betriebsprüfungen können sich Nachforderungen auf- sicherheit in unseren wichtigen Datacentern, Nutzung von grundeinerunterschiedlichenBeurteilungvonSachverhalten SaaS-Lösungen, sicherheitsoptimierte Organisation unserer IT, und Doppelbesteuerungen ergeben. Sollte die Nutzbarkeit von regelmäßige Investitionen in Hard- und Software, Einsatz von Verlustvorträgen nicht gegeben sein, könnte sich dies nachteilig Viren-Scannern und Firewall-Systemen sowie Zugangs- und auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage auswirken. Zugriffskontrollen. Zudem schaffen wir ein angemessenes Bewusstsein bei unseren Mitarbeitern, indem wir diese in Sonstige Risiken können durch allgemeine Projektrisiken regelmäßigen Abständen über entsprechende Risiken und die sowie mögliche bilanzielle Abwertungen entstehen. Dabei bestehende Bedrohungslage informieren und schulen. Als kann es insbesondere in der Folge des Russland-Krieges Folge der konzernweiten Implementierung eines neuen ERP- in der Ukraine zu weiteren Abwertungen von Vermögens- Systems können durch unvorhergesehene Ereignisse nega- werten kommen. tive Einflüsse auf die operative Geschäftstätigkeit entstehen. Gesamtaussage des Vorstands zur Risikosituation Der Vorstand stuft die bestehenden Risiken als beherrschbar und regelmäßig abgehaltene Vorstands- und Statussitzungen. ein und sieht den Fortbestand des Konzerns aus heutiger Auf Basis des ermittelten kumulierten Gesamtrisiko- Sicht nicht als gefährdet an. Gegenüber der Berichterstattung erwartungswerts wird die Risikotragfähigkeit des Eigenkapitals im Geschäftsbericht 2021 sind die Risiken insgesamt errechnet. Das Eigenkapital des Konzerns übersteigt den gestiegen. Der Vorstand begegnet der Risikoentwicklung ermittelten Gesamtrisikoerwartungswert dabei deutlich. durch eine stets aktuelle Begleitung der Geschäftsentwicklung 85 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Prognosebericht | Künftige Rahmenbedingungen · Künftige Entwicklung von DMG MORI PROGNOSEBERICHT Künftige Rahmenbedingungen Das Kieler Institut für Wirtschaft (IfW) prognostiziert im +12,8% auf 5,8 MRD € steigen (2022: 5,2 MRD €), jedoch aktuellen Konjunkturbericht vom Dezember 2022 für das weiterhin deutlich unter dem hohen Vor-Corona-Niveau 2019 Geschäftsjahr 2023 ein Wachstum der Weltwirtschaft von bleiben (-18,3%; 7,1 MRD €). +2,2%. Eine Vielzahl von negativen Faktoren trüben den welt- weiten Konjunkturausblick. Allem voran der Krieg in der Auch in Europa wird ein Anstieg des Verbrauchs von +5,3% Ukraine und die damit verbundene Energiekrise in Europa, auf 22,4 MRD € (2022: 21,3 MRD €) prognostiziert, der jedoch aber auch die hohe Inflation, steigende Zinsen sowie stark nach wie vor noch unter dem Vor-Corona-Niveau 2019 liegen erhöhte Corona-Infektionszahlen in China deuten auf eine wird (-0,5%; 22,5 MRD €). verhaltene weltwirtschaftliche Entwicklung hin. Für Asien wird ein Anstieg des Verbrauchs von +5,7% erwartet. In Europa trüben sich die Aussichten weiter ein. Die hohen Auf Länderebene betrachtet soll die Zuwachsrate im chinesi- Energiepreise und die fehlende Dynamik aus dem weltwirt- schen Werkzeugmaschinenmarkt mit +4,9% auf 22,8 MRD € schaftlichen Umfeld lassen eine konjunkturelle Schwäche- eher mäßig ausfallen. Mit einem Anstieg von +9,9% auf phase erwarten. Deutschland soll mit einem BIP von +0,0% 4,2 MRD € (2022: 3,8 MRD €) soll die wirtschaftliche im Jahr 2023 stagnieren. Für den Euroraum wird ein Wachstum Erholung in Japan weiter voranschreiten, aber noch -24,6% des BIP von lediglich +0,5% prognostiziert. Asien wird mit unter dem Vor-Corona-Niveau 2019 liegen (5,5 MRD €). Im einem Wachstum von voraussichtlich +5,3% wiederum die Vergleich dazu gehen VDW und Oxford Economics für die USA wachstumsstärkste Region sein. In China zeichnet sich mit von einem signifikanten Rückgang des Werkzeugmaschinen- einem Plus von +4,6% eine anhaltend gedämpfte Expansions- Verbrauchs aus. Mit einer Prognose von -12,1% auf 10,2 MRD € dynamik ab. Für Japans Wirtschaft ist laut Schätzungen des soll der amerikanische Werkzeugmaschinenmarkt 2023 IfW lediglich eine Zunahme des BIP von +0,7% zu erwarten. deutlich abnehmen (2022: +28,0%). Die Konjunktur in den USA soll sich im Prognosezeitraum mit -0,4% deutlich abschwächen. Weltweit soll die Nachfrage nach Investitionsgütern wenig Dynamik entwickeln. Die anhaltende Corona-Pandemie, insbe- Der weltweite Werkzeugmaschinen-Verbrauch soll 2023 laut sondere in China sowie bestehende globale Unsicherheiten VDW und Oxford Economics nur um +2,6% auf 78,9 MRD € und Handelskonflikte bremsen die konjunkturelle Erholung. wachsen und knapp über dem Höchstwert von 2018 liegen Zwar sind die Auftragsbücher im internationalen Werkzeug- (78,8 MRD €; 2022: 76,9 MRD €). Angesichts des anhaltenden maschinenbau gut gefüllt, eine erschwerte Materialversorgung Krieges in der Ukraine sowie der Herausforderungen durch und anhaltende Logistikengpässe könnten die Investitionen Material- und Lieferengpässe, zunehmende Rohstoff- und im internationalen Werkzeugmaschinenbau allerdings stark Energiepreise sowie einer weiterhin hohen Inflation und der beeinflussen. Zudem könnten mögliche Wechselkurs- insbesondere in China fortdauernden Corona-Pandemie ist schwankungen, Inflationsrisiken, der industrielle Struktur- nicht auszuschließen, dass diese Prognosen unterjährig wandel sowie die steigenden Rohstoff- und Energiepreise angepasst werden müssen. auf den internationalen Märkten die Nachfrage stark beein- trächtigen. Vor diesem Hintergrund ist eine Anpassung der Nach Aussagen des VDW und Oxford Economics soll der Prognosen bei sich weltweit verschärfenden wirtschaft- Werkzeugmaschinen-Verbrauch in Deutschland 2023 um lichen Rahmenbedingungen nicht auszuschließen. Künftige Entwicklung von DMG MORI Als „Global One Company“ wollen wir gemeinsam mit der Technologien sowie ganzheitlichen Automatisierungs- und DMG MORI COMPANY LIMITED unsere Marktposition als durchgängigen Digitalisierungslösungen für die Fertigungs- ein weltweit führender Hersteller von hochpräzisen Werk- industrie weiter ausbauen. zeugmaschinen mit hoher Prozessintegration, nachhaltigen 86 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Prognosebericht | Künftige Entwicklung von DMG MORI Mit 113 internationalen Vertriebs- und Servicestandorten, ressourcenschonende, effiziente und damit nachhaltige 16 Produktionswerken ist DMG MORI weltweit in 88 Ländern Produktion. Dabei achten wir entlang der gesamten Wert- präsent. Für unsere über 100.000 Kunden wollen wir die schöpfungskette und in sämtlichen Prozessen auf integrierte Nummer 1 sein: von der Entwicklung über die Produktion bis Nachhaltigkeit und maximale Ressourceneffizienz – vom hin zum Vertrieb und Service. DMG MORI ist ein weltweiter Rohstoff bis zum Recycling. Technologieführer und Full-Liner in 57 Branchen. Mit unserem globalen Footprint und den weitreichenden Service-Angeboten Unsere innovativen Lösungen leisten einen entscheidenden bieten wir alles integriert, durchgängig und nachhaltig aus Beitrag für Mensch und Umwelt. DMG MORI ist eines der nach- einer Hand – weltweit! haltigsten Industrieunternehmen weltweit. Alle seit Januar 2021 ausgelieferten Maschinen sind ressourcenschonend produ- Bereits seit 2017 forciert DMG MORI fünf wichtige Zukunfts- ziert. Durch den Klima-Dreiklang „Vermeiden – Reduzieren – felder sowie fünf strategische Säulen, die weiterhin TOP- Kompensieren“ hat DMG MORI bereits heute sowohl einen aktuell sind und fest integriert in der Unternehmensstrategie. ausgeglichenen Company Carbon Footprint als auch einen Mit Dynamik treiben wir unsere Zukunftsfelder voran. ausgeglichenen Product Carbon Footprint – und das entlang Bewährtes optimieren wir nachhaltig auf Exzellenz. So ent- der gesamten Lieferkette bis zur Auslieferung an den Kunden. wickeln wir uns konsequent weiter zu einem ganzheitlichen Wir vermeiden und reduzieren Emissionen, wo immer möglich. und nachhaltigen Lösungsanbieter im Fertigungsumfeld. Nicht vermeidbare Emissionen gleichen wir über CO2-Zerti- Getreu unserem Motto: dynamic . Excellence. fikate aus. DMG MORI begegnet dem erschwerten Marktumfeld und stei- Auch 2023 steht im Zeichen hoher Volatilität – geprägt durch genden Kundenansprüchen aktiv mit Innovationen und teils die neue Corona-Welle in China, weltweit gestörte Lieferketten, grundlegend neuen Geschäftsmodellen. Immer mit dem Ziel, Materialmangel, hohe Inflation sowie weiter steigende alsstabilerundverlässlicherPartnerunserenKundenoptimal Preise für Rohstoffe, Transport, Logistik und Energie als abgestimmte, durchgängige Technologielösungen anzubieten. Folge des Krieges in der Ukraine. Hinzu kommen steigende Unsere Kombination aus hochproduktiven, flexiblen Zinsen, die sich auf die Finanzierung von Investitionsgütern Maschinen und dem strategischen Dreiklang aus Automation, auswirken. Wir spüren bereits eine Zurückhaltung in den Digitalisierung und Nachhaltigkeit ist zukunftsstark. Kunden Märkten, blicken jedoch mit Zuversicht in das laufende erhalten von DMG MORI eine flexible, durchgängige und nach- Geschäftsjahr. Unsere Gründe dafür sind: haltige Werkzeugmaschine als Komplettlösung – inklusive 1. ein starkes Fundament und großartige Mitarbeiter, Automation, Software, Prozess, Peripherie und Service. Dabei gilt der Grundsatz: Die Maschine ist und bleibt unser Kern! 2. Innovationen und Investitionen auf hohem Niveau, 3. stabile Partnerschaften und resiliente Lieferketten, Unser strategischer Fit und der Fokus auf den Shopfloor unserer Kunden passen perfekt. Ihr Erfolg ist unsere Mission: 4. eine gute Basis durch den Auftragsbestand „Wir stärken unsere Kunden – in Fertigung und Digitali- von über 1,6 MRD €. sierung“. Digitale Neuerungen erweitern unser Kerngeschäft mit Werkzeugmaschinen und Services. Das Subscription- Für das laufende Geschäftsjahr planen wir einen Auftrags- Geschäftsmodell PAYZR – PAY with Zero Risk – für Equipment- eingang von rund 2,45 MRD €. Der Umsatz soll rund 2,35 MRD € as-a-Service und Software-as-a-Service bauen wir betragen. Beim EBIT gehen wir von rund 170 MIO € aus. Der kontinuierlich weiter aus. Free Cashflow soll bei rund 80 MIO € liegen. Unsere Prog- nosen stehen unter dem Vorbehalt, dass sich die weltweiten Die globalen Herausforderungen machen Resilienz und Markt- und Rahmenbedingungen nicht weiter verschärfen. Nachhaltigkeit in allen Bereichen zur Pflicht. Unsere Resilienz stärken wir kontinuierlich mit umfassenden Maßnahmen Unser vereinbarter Finanzierungsrahmen wird im Geschäfts- entlang der gesamten Wertschöpfungskette, wie nachhaltige jahr 2023 den notwendigen Liquiditätsbedarf abdecken. Wir Kostenoptimierungen, verstärkte Regionalisierung und verfügen im Konzern somit jederzeit über einen aus- Double Sourcing. Wir handeln konsequent „in den Märkten reichenden finanziellen Spielraum. Für die Marktzinssätze für die Märkte“. erwarten wir für das Geschäftsjahr 2023 einen weiteren Anstieg im Vergleich zum Berichtsjahr. DMG MORI ermöglicht durch die Verbindung von Maschinen, Technologien, Anwendern, Automatisierung und Digitalisie- rung einen hohen Grad an Prozessintegration für eine 87 Geschäftsbericht 2022 KONZERNLAGEBERICHT | Prognosebericht | Gesamtaussage des Vorstands zur künftigen Geschäftsentwicklung 2023 Die Finanzierungsstruktur soll im Wesentlichen unverändert Darüber hinaus investieren wir weiter in unser ERP-Projekt bleiben. Strategische Finanzierungsmaßnahmen sind nicht „GLOBE – Global One Business Excellence“, um standar- geplant. Die saisonal benötigte Liquidität kann aus den disierte Systeme und integrierte Prozesse sicherzustellen. vorhandenen finanziellen Mitteln abgedeckt werden. Im Bereich Forschung und Entwicklung werden wir unsere Für das Geschäftsjahr 2023 planen wir Investitionen in Innovationsstrategie nachhaltig vorantreiben und eine Viel- Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte von rund zahl an Weltpremieren – insbesondere in den Zukunftsfeldern 120 MIO €. Ein Höhepunkt wird die Eröffnung unseres neuen Automatisierung, Digitalisierung und Nachhaltigkeit – u.a. zur Produktionswerkes DMG MORI Manufacturing Solutions in EMO Hannover vom 18. bis 23. September 2023 präsentieren. Pinghu (China) im 4. Quartal 2023 sein. Darüber hinaus Ein Highlight wird zum Beispiel CELOS X sein. Auf dem tradi- werden wir die begonnenen Erweiterungs- und Modernisie- tionellen Open House in Pfronten zu Beginn des laufenden rungsmaßnahmen unserer Produktions- und Montageflächen Geschäftsjahres haben wir bereits 7 Weltpremieren präsen- bei DECKEL MAHO in Seebach und FAMOT in Pleszew (Polen) tiert. Die Aufwendungen für Forschung und Entwicklung abschließen und weiter gezielt in die autarke und nachhaltige sollen mit rund 80 MIO € weiterhin stabil auf einem hohen Stromversorgung unserer Produktionswerke investieren. Niveau liegen. Insgesamt sollen 15% der Belegschaft in den Werken im Bereich Forschung und Entwicklung arbeiten. Gesamtaussage des Vorstands zur künftigen Geschäftsentwicklung 2023 Die Gesamtwirtschaft verliert deutlich an Dynamik. Ins- Unsere hohe Innovationskraft als „Global One Company“ besondere Europa ist durch den anhaltenden Krieg in der wollen wir nachhaltig stärken. Bereits zur EMO Hannover Ukraine und den damit verbundenen politischen und wirt- vom 18. bis 23. September 2023 präsentieren wir eine Vielzahl schaftlichen Folgen in besonderem Maße betroffen. Hinzu an Weltpremieren, wie zum Beispiel CELOS X. kommen weiter steigende Rohstoff- und Energiekosten, eine hohe Inflation und restriktive Geld- und Zinspolitik Mit Dynamik und Exzellenz treiben wir unsere fünf strate- der internationalen Notenbanken sowie eine Vielzahl gischen Zukunftsfelder (Automatisierung, Digitalisierung, geopolitischer Risiken, die vor allem die Wirtschaft in Europa Additive Manufacturing, DMQPs, Nachhaltigkeit) und fünf und den USA belasten. Auch aus China fehlen aufgrund der weitere strategisch wichtige Säulen (First Quality, Service- stark gestiegenen Corona-Infektionszahlen zu Beginn des und Technologie-Exzellenz, GLOBE, Mitarbeiter) aktiv voran. Jahres konjunkturelle Impulse. Mit Vertrauen, Offenheit und Leidenschaft arbeiten wir daran, unser „Vision-Mission-Statement“ zu erfüllen: Wir wollen Der weltweite Werkzeugmaschinen-Verbrauch soll 2023 laut weltweit der attraktivste Werkzeugmaschinenhersteller VDW und Oxford Economics nur um +2,6% auf 78,9 MRD € mit digitalen und nachhaltigen Produkten sein! Wir stärken wachsen und knapp über dem Höchstwert von 2018 liegen unsere Kunden in Fertigung und Digitalisierung! (78,8 MRD €; 2022: 76,9 MRD €). Es ist jedoch nicht auszu- schließen, dass diese Prognosen aufgrund der weiterhin Mit der konsequenten Umsetzung unseres strategischen bestehenden globalen Unsicherheiten unterjährig angepasst Dreiklangs aus Automation, Digitalisierung und Nachhaltigkeit werden müssen. ist DMG MORI gerade in Zeiten hoher Volatilität und Unsicher- heit stabil und zukunftssicher aufgestellt. Die globalen DMG MORI plant für das Geschäftsjahr 2023 einen Auftrags- Herausforderungen machen Resilienz und Nachhaltigkeit in eingang von rund 2,45 MRD €. Der Umsatz soll rund 2,35 MRD € allen Bereichen zur Pflicht! Unser strategischer Fit und der betragen. Beim EBIT gehen wir von rund 170 MIO € aus. Der Fokus auf den Shopfloor unserer Kunden passen perfekt. Free Cashflow soll bei rund 80 MIO € liegen. Unsere Prognosen Die Verbindung von Maschinen, Technologien, Anwendern, stehen unter dem Vorbehalt, dass sich die weltweiten Automatisierung und Digitalisierung ermöglicht einen hohen Markt- und Rahmenbedingungen nicht weiter verschärfen. Grad an Prozessintegration für eine ressourcenschonende und Für das laufende Geschäftsjahr planen wir derzeit effiziente Produktion. Unsere innovativen Lösungen leisten Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögens- einen entscheidenden Beitrag für Mensch und Umwelt. werte von rund 120 MIO €, die im Wesentlichen aus eigenen Mitteln finanziert werden. 88 Geschäftsbericht 2022 KONZERNABSCHLUSS | Konzen-Gewinn- und Verlustrechnung KONZERNABSCHLUSS Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 D.01 2022 2021 Anhang T€ T€ Umsatzerlöse 6 2.365.666 2.052.921 Veränderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 23.644 19.756 Aktivierte Eigenleistungen 7 10.807 6.804 Gesamtleistung 2.400.117 2.079.481 Sonstige betriebliche Erträge 8 114.893 59.730 Betriebsleistung 2.515.010 2.139.211 Materialaufwand 9 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 1.150.893 1.008.599 Aufwendungen für bezogene Leistungen 178.243 153.047 1.329.136 1.161.646 Personalaufwand 10 Löhne und Gehälter 479.960 440.503 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 86.365 82.211 566.325 522.714 Abschreibungen und Wertminderungen 11 81.281 67.033 Sonstige betriebliche Aufwendungen 12 321.754 264.046 Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit 216.514 123.772 Finanzerträge 13 Zinserträge 5.623 4.367 Sonstige Erträge 1.129 241 6.752 4.608 Finanzaufwendungen 14 Zinsaufwendungen 5.354 5.675 Zinsaufwand aus Pensionsrückstellungen 291 193 Sonstige Finanzaufwendungen 1.753 1.148 7.398 7.016 Finanzergebnis -646 -2.408 Ergebnis aus at equity bewerteten Unternehmen 15 318 222 Ergebnis vor Steuern 216.186 121.586 Ertragsteuern 16 62.832 36.020 Ergebnis nach Steuern 153.354 85.566 Auf Aktionäre der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT entfallend 145.183 84.165 Auf nicht beherrschende Anteile entfallend 17 8.171 1.401 Ergebnis je Aktie nach IAS 33 in € (unverwässert) 18 1,84 1,07 Ergebnis je Aktie nach IAS 33 in € (verwässert) 1,84 1,07 89 Geschäftsbericht 2022 KONZERNABSCHLUSS | Konzern-Gesamtergebnisrechnung Konzern-Gesamtergebnisrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 D.02 2022 2021 Anhang T€ T€ Ergebnis nach Steuern 153.354 85.566 Sonstiges Ergebnis Neubewertung aus leistungsorientierten Versorgungsplänen 30 8.524 4.067 FVOCI – Eigenkapitalinvestments – Nettoveränderung des beizulegenden Zeitwerts 39 1.560 72.186 Ertragsteuern 16, 28 -2.462 -2.169 Summe der Posten, die nie in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden 7.622 74.084 Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung 4.338 11.537 Nettoinvestitionen 29 4.411 341 Anpassung IAS 29 - Hochinflation 5 679 0 Veränderung der Marktwerte von Sicherungsinstrumenten 37 1.663 -167 Marktwerte von Sicherungsinstrumenten – Umgliederung in den Gewinn oder Verlust 37 -1.321 -124 Ertragsteuern 28 -1.200 87 Summe der Posten, die in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert werden 8.570 11.674 Sonstiges Ergebnis der Periode nach Steuern 16.192 85.758 Gesamtergebnis der Periode 169.546 171.324 Auf Aktionäre der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT entfallendes Gesamtergebnis 162.185 168.743 Auf nicht beherrschende Anteile entfallendes Gesamtergebnis 7.361 2.581 90 Geschäftsbericht 2022 KONZERNABSCHLUSS | Konzern-Kapitalflussrechnung Konzern-Kapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 D.03 2022 2021 CASHFLOW AUS DER BETRIEBLICHEN TÄTIGKEIT Anhang T€ T€ Ergebnis vor Steuern (EBT) 216.186 121.586 Abschreibungen und Wertminderungen 81.281 67.033 Monetärer Verlust aus der Anwendung von IAS 29 5 1.395 0 Finanzergebnis 13, 14 646 2.408 Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -6.853 -2.146 Veränderung der Rückstellungen 30, 31 13.628 49.856 Ergebnis aus dem Abgang von Vermögenswerten des Anlagevermögens -67 1.332 Ertragsteuererstattungen 3.126 2.524 Gezahlte Ertragsteuern -29.935 -28.877 Erhaltene Zinsen 8.278 4.697 Gezahlte Zinsen -5.391 -5.260 Erhaltene Dividende 22 324 361 Veränderungen der Positionen der Vermögenswerte und der Verbindlichkeiten Vorräte 24 -141.308 -41.554 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 23, 25 -24.146 -22.288 Übrige Aktiva, soweit nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit -39.419 -72.857 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 33, 34 82.382 -28.359 Übrige Passiva, soweit nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit 116.663 196.477 40 276.790 244.933 CASHFLOW AUS DER INVESTITIONSTÄTIGKEIT Einzahlungen aus dem Verkauf von Sachanlagen und immateriellen Vermögenswerten 126 685 Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen -75.661 -42.606 Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen -29.500 -23.111 Cashflow aus dem Verlust der Beherrschung über Tochterunternehmen 40 1.690 -3.079 Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen 40 -919 -12.799 Auszahlungen/Einzahlungen für gewährte Darlehen 23, 25 -200.718 -2.850 Einzahlungen aus dem Abgang von Finanzanlagevermögen 40 463 0 -304.519 -83.760 CASHFLOW AUS DER FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT Einzahlungen/Auszahlungen für die Aufnahme/Tilgung von Finanzschulden 45 11.677 4.139 An nicht beherrschende Anteile von Tochterunternehmen gezahlte Dividende 0 -1.631 Einzahlungen/Auszahlungen aus Änderungen der Eigentumsanteile an Tochterunternehmen 0 -1.029 Gewinnabführung an die DMG MORI Europe Holding GmbH 45 -29.250 -27.063 Auszahlungen für die Tilgung von Leasingverbindlichkeiten -15.712 -19.103 40 -33.285 -44.687 INFLATIONSANPASSUNG DES CASHFLOWS AUS DER BETRIEBLICHEN TÄTIGKEIT, AUS DER INVESTITIONSTÄTIGKEIT UND AUS DER FINANZIERUNGSTÄTIGKEIT (IAS 29) 5 -4.545 0 Zahlungswirksame Veränderung -65.559 116.486 Auswirkungen von Wechselkursänderungen auf den Finanzmittelfonds -2.074 1.921 Auswirkungen von Inflationseffekten auf den Finanzmittelfonds (IAS 29) 5 3.150 0 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 1. Januar 27 241.896 123.489 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 31. Dezember 27 177.413 241.896 91 Geschäftsbericht 2022 KONZERNABSCHLUSS | Konzernbilanz Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022 D.04 31.12.2022 31.12.2021 AKTIVA Anhang T€ T€ LANGFRISTIGE VERMÖGENSWERTE Geschäfts- oder Firmenwerte 19 136.416 138.044 Sonstige Immaterielle Vermögenswerte 19 97.618 83.344 Sachanlagen 20 496.691 468.686 Anteile an at equity bewerteten Unternehmen 22 46.376 39.711 Beteiligungen 21 105.914 106.760 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Dritte 23 918 732 Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte 23 15.001 11.006 Sonstige langfristige Vermögenswerte 23 1.398 2.362 Latente Steuern 28 30.845 55.212 931.177 905.857 KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE Vorräte 24 686.340 579.091 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Dritte 25 160.523 201.944 Forderungen gegen at equity bewertete Unternehmen 25 19.383 17.150 Forderungen gegen sonstige nahestehende Unternehmen 25 655.005 412.121 Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen 25 157 50 Kundenforderungen aus Anzahlungsrechnungen 6 15.879 22.446 Sonstige kurzfristige finanzielle Vermögenswerte 26 41.239 40.675 Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 26 137.192 129.880 Ertragsteuerforderungen 2.200 4.917 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 27 177.413 241.896 1.895.331 1.650.170 Bilanzsumme 2.826.508 2.556.027 92 Geschäftsbericht 2022 KONZERNABSCHLUSS | Konzernbilanz D.04 31.12.2022 31.12.2021 PASSIVA Anhang T€ T€ EIGENKAPITAL Gezeichnetes Kapital 29 204.927 204.927 Kapitalrücklage 29 498.485 498.485 Gewinnrücklagen und andere Rücklagen 29 698.273 681.341 Summe Eigenkapital der Aktionäre der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT 1.401.685 1.384.753 Nicht beherrschende Anteile am Eigenkapital 29 20.811 17.029 Summe Eigenkapital 1.422.496 1.401.782 Langfristige Schulden Rückstellungen für Pensionen 30 26.982 34.870 Andere langfristige Rückstellungen 31 44.324 47.857 Langfristige Leasingverbindlichkeiten 35 30.377 30.977 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 33 0 244 Vertragsverbindlichkeiten aus Leistungsverpflichtungen 6 6.252 5.722 Sonstige langfristige finanzielle Verbindlichkeiten 33 0 85 Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 33 5.798 3.324 Latente Steuern 28 6.506 2.598 120.239 125.677 Kurzfristige Schulden Andere kurzfristige Rückstellungen 31 274.435 265.202 Kurzfristige Finanzschulden 32 5.668 0 Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten 35 9.914 14.176 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 34 176.461 134.714 Verbindlichkeiten gegenüber at equity bewerteten Unternehmen 34 7.118 2.189 Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen nahestehenden Unternehmen 34 239.500 119.061 Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen 34 1.010 1.192 Steuerschulden 20.398 25.308 Vertragsverbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen 6 433.583 348.844 Vertragsverbindlichkeiten aus Leistungsverpflichtungen 6 39.843 39.590 Vertragsverbindlichkeiten aus Anzahlungsrechnungen 6 15.879 22.446 Sonstige kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten 34 25.557 19.957 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 34 34.407 35.889 1.283.773 1.028.568 Bilanzsumme 2.826.508 2.556.027 93 Geschäftsbericht 2022 KONZERNABSCHLUSS | Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2022 D.05 Gewinnrücklagen und andere Rücklagen Eigenkapital Unterschiede der Aktionäre Nicht aus der Markt- der DMG MORI beherrschende Gezeichnetes Kapital- Gewinn- Währungs- bewertung AKTIEN- Anteile am in T€ Kapital rücklage rücklagen umrechnung Finanzderivate GESELLSCHAFT Eigenkapital Summe Stand 01.01.2022 204.927 498.485 728.741 -47.172 -228 1.384.753 17.029 1.401.782 Gesamtergebnis Ergebnis nach Steuern 145.183 145.183 8.171 153.354 Sonstiges Ergebnis Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung 5.148 5.148 -810 4.338 Absicherung von Nettoinvestitionen (nach Steuern) 3.313 3.313 3.313 Anpassung IAS 29 – Hochinflation 679 679 679 FVOCI – Eigenkapitalinvestments – Nettoveränderung des beizu- legenden Zeitwerts (nach Steuern) 1.514 1.514 1.514 Veränderung Marktwert derivativer Finanzinstrumente (nach Steuern) 240 240 240 Neubewertung aus leistungsorientierten Plänen (nach Steuern) 6.108 6.108 6.108 Summe sonstiges Ergebnis der Periode nach Steuern 0 0 8.301 8.461 240 17.002 -810 16.192 Gesamtergebnis der Periode 0 0 153.484 8.461 240 162.185 7.361 169.546 Transaktionen mit Eigentümern Gesamtkapitalzuführungen/ -entnahmen an Eigentümer Erwerb/Verkauf von nicht beherrschenden Anteilen ohne/mit Kontrollwechsel 1.256 1.256 -3.579 -2.323 Steuern gem. §16 KStG auf Ausgleichszahlungen Gewinnabführung an die DMG MORI Europe Holding GmbH für 2022 -146.509 -146.509 -146.509 Summe der Transaktionen mit Eigentümern 0 0 -145.253 0 0 -145.253 -3.579 -148.832 Stand 31.12.2022 204.927 498.485 736.972 -38.711 12 1.401.685 20.811 1.422.496 Siehe begleitende Erläuterungen im Konzernanhang zu Eigenkapital und nicht beherrschende Anteile am Eigenkapital in der Anhangangabe 29. 94 Geschäftsbericht 2022 KONZERNABSCHLUSS | Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung Gewinnrücklagen und andere Rücklagen Eigenkapital Unterschiede der Aktionäre Nicht aus der Markt- der DMG MORI beherrschende Gezeichnetes Kapital- Gewinn- Währungs- bewertung AKTIEN- Anteile am in T€ Kapital rücklage rücklagen umrechnung Finanzderivate GESELLSCHAFT Eigenkapital Summe Stand 01.01.2021 204.927 498.485 600.147 -57.870 -24 1.245.665 13.830 1.259.495 Gesamtergebnis Ergebnis nach Steuern 84.165 84.165 1.401 85.566 Sonstiges Ergebnis Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung 10.357 10.357 1.180 11.537 Nettoinvestitionen 341 341 341 FVOCI – Eigenkapitalinvestments – Nettoveränderung des beizu- legenden Zeitwerts (nach Steuern) 71.129 71.129 71.129 Veränderung Marktwert derivativer Finanzinstrumente (nach Steuern) -204 -204 -204 Neubewertung aus leistungsorientierten Plänen (nach Steuern) 2.955 2.955 2.955 Summe sonstiges Ergebnis der Periode nach Steuern 74.084 10.698 -204 84.578 1.180 85.758 Gesamtergebnis der Periode 158.249 10.698 -204 168.743 2.581 171.324 Transaktionen mit Eigentümern Gesamtkapitalzuführungen/ -entnahmen an Eigentümer -550 -550 550 0 Erwerb/Verkauf von nicht beherrschenden Anteilen ohne/mit Kontrollwechsel -1.685 -1.685 68 -1.617 Steuern gem. §16 KStG auf Ausgleichszahlungen 1.830 1.830 1.830 Gewinnabführung an die DMG MORI Europe Holding GmbH für 2021 -29.250 -29.250 -29.250 Summe der Transaktionen mit Eigentümern -29.655 -29.655 618 -29.037 Stand 31.12.2021 204.927 498.485 728.741 -47.172 -228 1.384.753 17.029 1.401.782 Siehe begleitende Erläuterungen im Konzernanhang zu Eigenkapital und nicht beherrschende Anteile am Eigenkapital in der Anhangangabe 29. 95 Geschäftsbericht 2022 KONZERNANHANG DER DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022 Grundlagen des Konzernabschlusses 1. ANWENDUNG DER VORSCHRIFTEN Der Konzernabschluss der DMG MORI AKTIENGESELL- SCHAFT für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 biszum 31. Dezember 2022 wurde unter Anwendung der amAbschlussstichtag verpflichtend anzuwendenden und von derEuropäischen Union übernommenen International FinancialReporting Standards (IFRS) und deren Interpretationen desInternational Accounting Standards Board (IASB), London,Großbritannien, aufgestellt. Der Konzernabschluss wurdenach § 315e HGB um weitere Erläuterungen ergänzt. Die folgenden Erläuterungen umfassen Angaben und Bemerkungen, die nach den IFRS neben der Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-Gesamt- ergebnisrechnung der Periode, der Konzern-Bilanz,der Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung sowieder Konzern-Kapitalflussrechnung als Anhang in denKonzernabschluss aufzunehmen sind. Zur besseren Darstellung haben wir in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammen- gefasst; diese werden im Konzernanhang gesondert mitergänzenden Ausführungen ausgewiesen. Der Konzernabschluss wurde in Euro aufgestellt. Die Berichtswährung ist Euro. Soweit nicht anders vermerkt,werden alle Beträge in Tausend Euro (T€) angegeben. Die Beträge sind jeweils kaufmännisch gerundet. Aus rechen- technischen Gründen können in den Tabellen Rundungs- differenzen auftreten. Die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT mit Sitz in Biele - feld, Gildemeisterstraße 60 , wird in der Abteilung B beimAmtsgericht Bielefeld ( Deutschland ) mit der Nummer 7144 geführt. Sie ist Muttergesellschaft des DMG MORI-Konzernsund eine börsennotierte AKTIENGESELLSCHAFT deutschenRechts. Der DMG MORI-Konzern ist einer der weltweit führenden Hersteller von spanenden Werkzeugmaschinen und bietet innovative Maschinentechnologien, kompetente Serviceleistungen sowie bedarfsgerechte Softwareprodukte an. Derzum31.Dezember2022aufgestellteKonzernabschluss und Konzernlagebericht der DMG MORI AKTIENGESELL- SCHAFT wird über den elektronischen Bundesanzeiger und das Unternehmensregister zugänglich sein und ist auf unserer Website →de.dmgmori-ag.com abrufbar. Die DMG MORI COMPANY LIMITED , Nara (Japan), ist oberste Muttergesellschaft des DMG MORI-Konzerns. Die DMG MORI Europe Holding GmbH , Bielefeld (Deutschland), (bis 9. September 2022: DMG MORI GmbH) ist die direkte Muttergesellschaft der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT . Der Konzernabschluss der DMG MORI AKTIENGESELL- SCHAFT wird in den Konzernabschluss der DMG MORI COMPANY LIMITED, Nara (Japan), einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird auf der Website →www.dmgmori. co.jp zugänglich sein. Die DMG MORI Europe Holding GmbH, eine 100%-ige Tochtergesellschaft der DMG MORI COMPANY LIMITED, hat mit der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag gem. §§ 291ff. AktG abgeschlossen, der mit Eintrag in das Handels- register am 24. August 2016 in Kraft getreten ist. Mit Wirkung zum 1. Januar 2017 wurde zwischen der DMG MORI Europe Hol- ding GmbH und der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT ein Steuerumlagevertrag abgeschlossen. Der Vorstand der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT hat den Konzernabschluss und Konzernlagebericht am 13. März 2023 zur Veröffentlichung freigegeben. 2. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE Die Bilanzierung erworbener Tochterunternehmen erfolgt nach der Erwerbsmethode, wenn der Konzern Beherrschung erlangt hat. Auch Transaktionen unter gemeinsamer Kon- trolle werden nach der Erwerbsmethode bilanziert. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 96 Die übertragene Gegenleistung des Erwerbs der Anteile entspricht dem beizulegenden Zeitwert der hingegebenenVermögenswerte und der entstandenen bzw. übernommenenSchulden zum Transaktionszeitpunkt. Außerdem beinhaltensie die beizulegenden Zeitwerte jeglicher angesetzter Ver- mögenswerte oder Schulden, die aus einer bedingten Gegen- leistungsvereinbarung resultieren. Spätere Änderungen desbeizulegenden Zeitwertes der bedingten Gegenleistungenwerden im Gewinn oder Verlust erfasst. ErwerbsbezogeneKosten werden aufwandswirksam erfasst, wenn sie anfallen.Im Rahmen eines Unternehmenszusammenschlusses identi- fizierbare Vermögenswerte, Schulden und Eventualver- bindlichkeiten werden bei der Erstkonsolidierung mit ihrenbeizulegenden Zeitwerten im Erwerbszeitpunkt bewertet. Bedingte Gegenleistungsverpflichtungen werden zum Erwerbszeitpunkt zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Tochterunternehmen sind vom Konzern beherrschte Unter- nehmen. Der Konzern beherrscht ein Unternehmen, wenner schwankenden Renditen aus seinem Engagement beidem Unternehmen ausgesetzt ist bzw. Anrechte auf diesebesitzt und die Fähigkeit hat, diese Renditen mittels seinerVerfügungsgewalt über das Unternehmen zu beeinflussen. Verliert der Konzern die Beherrschung über ein Tochter- unternehmen, bucht er die Vermögenswerte und Schuldendes Tochterunternehmens und alle zugehörigen, nichtbeherrschenden Anteile und anderen Bestandteile amEigenkapital aus. Jeder entstehende Gewinn oder Verlustwird im Gewinn oder Verlust erfasst. Für jeden Unternehmenserwerb entscheidet der Konzern auf individueller Basis, ob die nicht beherrschenden Anteileam erworbenen Unternehmen zum beizulegenden Zeitwertoder anhand des proportionalen Anteils am Nettovermögenerfasst werden. Als Geschäfts- oder Firmenwert wird der Wert angesetzt, der sich aus dem Überschuss der Anschaffungskosten desErwerbs, dem Betrag der nicht beherrschenden Anteileam erworbenen Unternehmen sowie dem beizulegendenZeitwert jeglicher vorher gehaltener Eigenkapitalanteilezum Erwerbsdatum über dem zum beizulegenden Zeitwertbewerteten Nettovermögen ergibt. Sind die Anschaffungs- kosten geringer als das zum beizulegenden Zeitwertbewertete Nettovermögen des erworbenen Tochterunter- nehmens, wird der Unterschiedsbetrag direkt nach erneuter Beurteilung in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Der IFRS 3 „Business Combinations“ sowie der IAS 36 „Impairment of Assets“ sehen vor, Geschäfts- oder Firmen- werte nicht planmäßig, sondern nur dann abzuschreiben, wenn ein Wertminderungsbedarf festgestellt wird. Die nicht dem Mutterunternehmen zustehenden Anteile am Eigen- kapital der Tochtergesellschaften werden innerhalb des Eigenkapitals als nicht beherrschende Anteile ausgewiesen. Wechselseitige Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden gegeneinander aufgerechnet. Zwischenergebnisse aus konzerninternen Lieferungen und Leistungen werden eliminiert und latente Steuerbe- und -entlastungen aus ergebniswirksamen Konsolidierungen berücksichtigt. Konzerninterne Umsatzerlöse sind ebenso wie alle übrigen konzerninternen Erträge mit den entsprechenden Auf- wendungen ohne Erfolgsauswirkung verrechnet. Sonstige nahestehende Unternehmen zum DMG MORI- Konzern sind das oberste Mutterunternehmen DMG MORI COMPANY LIMITED, Nara (Japan), und seine Tochtergesell- schaften und wesentlichen Beteiligungen außerhalb des DMG MORI-Konzerns. Sofern nicht separat darauf hin- gewiesen wird, beziehen sich die Angaben zu sonstigen nahe- stehenden Unternehmen auf diesen Kreis von Unternehmen und die Angaben beinhalten auch die DMG MORI COMPANY LIMITED. Die angewandten Konsolidierungsmethoden haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht geändert. 3. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, die sämtlich auf den Stich- tag des Konzernabschlusses aufgestellt sind, werden nach konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungs- grundsätzen aufgestellt. Hierzu werden die nach landes- spezifischen Vorschriften erstellten Abschlüsse an die konzerneinheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrund- sätze der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT angepasst. Der Konzernabschluss ist auf Basis der historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten erstellt mit der Aus- nahme, dass bestimmte Finanzinstrumente zum Marktwert sowie die Pensionsverpflichtungen unter Anwendung der „Projected-Unit-Credit“-Methode bilanziert sind. Die angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den im Vorjahr angewandten Methoden. Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungs- methoden aufgrund neuer Standards Der DMG MORI-Konzern hat folgende neue und über- arbeitete IFRS und IFRIC ab dem 1. Januar 2022 angewandt, die eine Relevanz für den Konzernabschluss hatten. [→ D.06] KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 97 D.06 Änderungen an IFRS 3 Verweis auf das Rahmenkonzept Änderungen an IAS 16 Erlöse vor beabsichtigter Nutzung Änderungen an IAS 37 Belastende Verträge - Erfüllungskosten von Verträgen Jährliche Verbesserungen der IFRS 2018-2020 Änderungen an IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 und IAS 41 IFRS 17 Versicherungsverträge Im Folgenden werden die Auswirkungen dieser neuen Standards auf den Konzernabschluss der DMG MORI AKTIEN-GESELLSCHAFT erläutert. Änderungen an IFRS 3 – Verweis auf das Rahmenkonzept Im März 2018 hat der IASB ein überarbeitetes Rahmenkonzept herausgegeben, in welchem auch die bisher gültigen Defi- nitionen von Vermögenswerten und Schulden geändert wur- den. Um Konflikten zwischen dem Rahmenkonzept und demIFRS 3 zu entgegnen, hat der IASB nun Änderungen an IFRS 3dahingehend beschlossen, dass der Verweis im IFRS 3 aufdas überarbeitete Rahmenkonzept aktualisiert wird und dassder IFRS 3 um die Vorschrift ergänzt wird, dass ein Erwerberbei der Identifizierung von übernommenen Verpflichtungen, die in den Anwendungsbereich des IAS 37 oder IFRIC 21 fal- len, die Regelungen des IAS 37 oder IFRIC 21 anstelle desRahmenkonzepts anzuwenden hat. Ausnahme hiervon sindEventualverbindlichkeiten, für die weiterhin die Ausnahme- regelung des IFRS 3.23 Gültigkeit behält. Die Änderungen sind auf Unternehmenszusammenschlüsse, bei denen der Erwerbszeitpunkt am oder nach dem 1. Januar2022 liegt, anzuwenden. Für den DMG MORI-Konzern haben sich aus dieser Änderung keine wesentlichen Auswirkungen auf denKonzernabschluss ergeben. Änderungen an IAS 16 – Erlöse vor beabsichtigter Nutzung IAS 16 verlangt, dass die Anschaffungs- oder Herstellungs- kosten einer Sachanlage alle direkt zurechenbaren Kosteneinschließen, die anfallen, um einen Vermögenswert zu sei- nem Standort und in den erforderlichen, vom Managementbeabsichtigten, betriebsbereiten Zustand zu bringen. Hierzugehören z. B. Kosten für Testläufe, mit denen überprüft wird,ob der Vermögenswert ordnungsgemäß funktioniert. Fraglich war, ob ein über die Testkosten hinausgehender Ertrag aus dem Verkauf von Gegenständen, die während des Zeitraums, in der eine Sachanlage zu ihrem Standortund in ihren betriebsbereiten Zustand gebracht wird, her- gestellt wurden, die Anschaffungs- oder Herstellungskostender Sachanlage mindert oder erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfassen ist. Die Änderung an IAS 16 stellt klar, dass künftig kein Abzug von derartigen Erträgen von den Anschaffungs- oder Herstellungskosten der Sach- anlage mehr zulässig ist. Darüber hinaus wird der Wortlaut des IAS 16 um eine Erläuterung des Begriffs „Kosten für Testläufe” ergänzt. Hiernach sind dies Kosten, die anfallen, um festzustellen, ob ein Vermögenswert technisch und physisch in der Lage ist, seinen bestimmungsgemäßen Gebrauch durchzuführen. Das Erreichen einer bestimmten finanziellen Leistungsfähigkeit ist dabei unerheblich. Somit kann ein Vermögenswert bereits als „betriebsbereit“ gelten und somit mit der Abschreibung begonnen werden, bevor dieser das vom Management erwartete (Betriebs-)Niveau erreicht hat. Die Änderungen stellen klar, dass Einnahmen, die ein Unter- nehmen durch den Verkauf von Gegenständen erhalten hat, die hergestellt wurden, während es den Vermögenswert für seinen beabsichtigten Gebrauch vorbereitet hat (beispiels- weise Produktmuster), und die damit verbundenen Kosten im Gewinn oder Verlust zu erfassen sind. Die Berücksichtigung derartiger Beträge bei der Ermittlung der Anschaffungs- kosten ist nicht zulässig. Für den DMG MORI-Konzern haben sich aus dieser Ände- rung keine wesentlichen Auswirkungen ergeben. Änderungen an IAS 37 – Belastende Verträge – Erfüllungskosten von Verträgen IAS 37 definiert einen belastenden Vertrag als einen Ver- trag, bei dem die unvermeidbaren Kosten zur Erfüllung der vertraglichen Verpflichtungen höher sind als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die unvermeidbaren Kosten spiegeln definitionsgemäß wiederum den Mindestbetrag der Netto- kosten wider, die bei Ausstieg aus dem Vertrag anfallen; diese stellen den niedrigeren Betrag aus Erfüllungskosten und etwaigen aus der Nichterfüllung resultierenden Entschädigungszahlungen oder Strafgeldern dar. Was genau unter den Erfüllungskosten eines Vertrages zu verstehen ist, wird in IAS 37 bislang nicht weiter definiert. Mit den nunmehr veröffentlichten Änderungen wird konkreti- siert, dass sämtliche Kosten der Vertragserfüllung, die dem Vertrag unmittelbar zurechenbar sind, bei der Ermittlung, ob der Vertrag belastend im Sinne des IAS 37 ist, zu berück- sichtigen sind. Bei den Kosten, die dem Vertrag unmittelbar KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 98 zuzuordnen sind, handelt es sich neben den Kosten, die einem Unternehmen durch den Vertrag zusätzlich entstehen, auchum weitere der Vertragserfüllung direkt zurechenbare Kosten. Für den DMG MORI-Konzern haben sich aus dieser Änderung keine wesentlichen Auswirkungen ergeben. Jährliche Verbesserungen der IFRS 2018 – 2020 – Änderungen an IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 und IAS 41 Durch die „Annual Improvements to IFRS“ wurden diefolgenden Standards geändert. In IFRS 1 wurde für erstanwendende Tochterunternehmen, welche IFRS 1.D16 (a) in Anspruch nehmen, die Möglichkeiteröffnet, kumulierte Umrechnungsdifferenzen mit den vomMutterunternehmen ausgewiesenen Beträgen zu bewerten. Durch die Änderung von IFRS 9 erfolgt eine Klarstellung, welche Gebühren in den 10%-Test (IFRS 9.B3.3.6), hin- sichtlich der Beurteilung, ob es zu Ausbuchung einerfinanziellen Verbindlichkeit kommt, einzubeziehen sind. Eswerden lediglich Gebühren berücksichtigt, welche zwischen dem Unternehmen als Kreditnehmer und dem Kreditgebergezahlt oder erhalten wurden. In IFRS 16 wurde im erläuternden Beispiel 13 zu IFRS 16 die Darstellung der Erstattung von Mietereinbauten entfernt. In IAS 41 wird das Verbot, Steuerzahlungen im Rahmen der Fair Value-Bewertung zu berücksichtigen, gestrichen. Für den DMG MORI-Konzern haben sich aus dieser Änderungen keine wesentlichen Auswirkungen ergeben. IFRS 17 – Versicherungsverträge IFRS 17 ersetzt IFRS 4 und macht damit erstmals einheitliche Vorgaben für den Ansatz, die Bewertung, die Darstellungvon und Anhangangaben zu Versicherungsverträgen, Rück- versicherungsverträgen sowie Investmentverträgen mitermessensabhängiger Überschussbeteiligung. IFRS 17 hat keine Auswirkungen auf den DMG MORI Konzernabschluss. a) EU Endorsement ist bereits erfolgt [→ D.07] D.07 Änderungen an IFRS 17 Erstmalige Anwendung von IFRS 17 und IFRS 9 - Vergleichsinformationen Änderungen an IAS 8 Definition rechnungslegungsbezogener Schätzungen Angaben zu IAS 1 und Practice Statement 2 Angaben zu Rechnungslegungsmethoden Latente Steuern, die sich auf Vermögenswerte und Schulden beziehen, Änderungen an IAS 12 die aus einem einzelnen Geschäftsvorfall entstehen Änderungen an IFRS 17 – Erstmalige Anwendung von IFRS 17 und IFRS 9 – Vergleichsinformationen Der IASB hat im Dezember 2021 die Änderung des IFRS 17 „Erstmalige Anwendung von IFRS 17 und IFRS 9 – Vergleichs- informationen“ veröffentlicht. Bei erstmaliger Anwendung der bis zu diesem Zeitpunkt bestehenden Regelungen in IFRS 17 und IFRS 9 konnten Rechnungslegungsanomalien entstehen, wenn Vergleichsinformationen für finanzielle Vermögenswerte nicht rückwirkend an die Regelungen des IFRS 9 angepasst werden. Eine solche Anpassung erfolgt nach IFRS 9 nicht, wenn das Unternehmen das diesbezügliche Wahlrecht entsprechend ausübt oder wenn das Unternehmen die Vergleichsinformation rückwirkend anpasst, die betreffenden finanziellen Vermögenswerte jedoch während der Vergleichsperiode ausgebucht werden. Die im Dezember 2021 vorgenommene Ergänzung erlaubt es Erstanwendern des Standards, finanzielle Vermögens- werte in der Vergleichsperiode so darzustellen, als ob die Klassifizierungs- und Bewertungsregelungen in IFRS 9 auf diese finanziellen Vermögenswerte angewendet worden wären (Klassifizierungsüberlagerung). Unternehmen, die die Klassifizierungsüberlagerung auf finanzielle Vermögenswerte anwenden, sind nicht verpflichtet, auch die Wertminderungsvorschriften des IFRS 9 auf diese finanziellen Vermögenswerte anzuwenden. Wird von dieser Möglichkeit Gebrauch gemacht, werden Wertminderungen für die Betreffenden finanziellen Vermögenswerte in der Vergleichsperiode weiterhin nach IAS 39 ermittelt. Die zu Beginn der Vergleichsperiode vorzunehmenden Buchwertanpassungen sind in den Gewinnrücklagen oder einer anderen angemessenen Komponente des Eigen- kapitals zu erfassen. Ungeachtet der Anwendung der Klassifizierungsüber- lagerungen auf finanzielle Vermögenswerte, ist ein Unter- nehmen verpflichtet, die für finanzielle Vermögenswerte geltenden Übergangsvorschriften des IFRS 9 zu beachten. Der DMG MORI-Konzern geht derzeit davon aus, dass sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben werden. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 99 Änderungen an IAS 8 – Definition von rechnungs- legungsbezogenen Schätzungen Die Änderungen an IAS 8 beinhalten Klarstellungen zur Unter- scheidung von Rechnungslegungsmethoden und rechnungs- legungsbezogenen Schätzungen, um Unternehmen deren Abgrenzung zu erleichtern. Die Abgrenzung ist entscheidend,da Änderungen von Rechnungslegungsmethoden grundsätz- lich retrospektiv, solche von rechnungslegungsbezogenen Schätzungen hingegen prospektiv zu erfassen sind. Anstelle der bisherigen Definition „Änderung einer rechnungs- legungsbezogenen Schätzung“ definiert IAS 8 künftig denBegriff „rechnungslegungsbezogene Schätzung“ wie folgt: Rechnungslegungsbezogene Schätzungen sind monetäreBeträge im Abschluss, die mit Bewertungsunsicherheitenbehaftet sind. Der Begriff rechnungslegungsbezogeneSchätzung nach IAS 8 stellt somit einen Wert dar, der beibestehenden Bewertungsunsicherheiten unter Zuhilfenahmevon Bewertungstechniken und Inputfaktoren ermittelt wird,um der Zielsetzung der anzuwendenden Rechnungslegungs- methode zu entsprechen. In anderen Standards wird der Begriff Schätzung auch in anderem Sinne, z.B. für genutzteInputfaktoren zur Ermittlung dieses Wertes, verwendet.Änderungen rechnungslegungsbezogener Schätzungenkönnen notwendig werden, wenn sich die Gegebenheiten, auf denen eine Schätzung basierte, ändern oder neueInformationen, Entwicklungen oder Erfahrungen vorliegen.Schätzungsänderungenbeziehensichniemalsaufabgelaufene Perioden und stellen daher keine Fehlerkorrekturen dar. Die Auswirkungen der Änderungen angewandter Bewertungs- techniken oder in diese einfließenden Inputfaktoren stellenÄnderungen rechnungslegungsbezogener Schätzungen dar,es sei denn, es handelt sich um die Korrektur früherer Fehler. Eine frühere Anwendung der Änderungen ist zulässig. Der DMG MORI-Konzern geht derzeit davon aus, dass sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschlussergeben werden. Änderungen an IAS 1 und Practice Statement 2 – Angaben zu Rechnungslegungsmethoden Mit den Änderungen an IAS 1 wird klargestellt, dass künftig Angaben nur noch zu wesentlichen („material“) und nicht zumaßgeblichen („significant“) Rechnungslegungsmethodenzu machen sind. Was als wesentlich gilt, richtet sich nachder Entscheidungsnützlichkeit der Informationen für die Bilanzadressaten. Im Kern wird die Aussage getroffen, dass › Rechnungslegungsmethoden, die sich auf unwesentliche Geschäftsvorfälle oder Ereignisse oder Umstände beziehen, ihrerseits unwesentlich (und daher nicht angabepflichtig) sind. Dabei ist jedoch zu beachten, dass sich die Unwesentlichkeit von Geschäftsvorfällen, Ereignissen oder Umständen nicht allein quantitativ bestimmen lässt, sondern auch qualitativ zu beurteilen ist. › Rechnungslegungsmethoden, die sich auf wesentliche Geschäftsvorfälle, Ereignisse oder Umstände beziehen, wesent- lich sein können – aber nicht zwangsweise sein müssen. Wann Angaben zu Rechnungslegungsmethoden als wesent- lich zu betrachten sind, wird im Standard durch weitere Hinweise erläutert. Änderungen am Practice Statement 2 Die grundlegenden Überlegungen des IAS 1 zur Feststellung, wann eine Rechnungslegungsmethode als wesentlich gilt und Angabepflichten bestehen, wurden inhaltlich ebenfalls in das IFRS Practice Statement 2 „Making Materiality Judgements“ aufgenommen und in Form eines Entscheidungsbaumes verdeutlicht. Die Änderungen sind auf Berichtsperioden anzuwenden, welche am oder nach dem 1. Januar 2023 beginnen. Eine vorzeitige Anwendung ist zulässig. Der DMG MORI-Konzern geht derzeit davon aus, dass sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben werden. Änderungen an IAS 12 – Latente Steuern, die sich auf Vermögenswerte und Schulden beziehen, die aus einem einzelnen Geschäftsvorfall entstehen Die Änderungen adressieren bisher bestehende Unsicher- heiten bei der Bilanzierung von latenten Steuern im Zusammenhang mit Leasingverhältnissen und Entsorgungs- bzw. Wiederherstellungsverpflichtungen. Werden Vermögenswerte und Schulden erstmalig erfasst, galt schon bislang unter bestimmten Voraussetzungen die sog. „initial recognition exemption“ (IAS 12.15). In diesen Fällen sind latente Steuern ausnahmsweise nicht anzusetzen. In der Praxis bestand Unsicherheit darüber, ob diese Ausnahme- regelung auch für Leasingverhältnisse und Entsorgungs- bzw. Wiederherstellungsverpflichtungen gilt. Es wurde nun eine eng begrenzte Änderung zu IAS 12 vorgenommen, um eine einheitliche Anwendung des Standards zu gewährleisten. Aufgrund dieser Änderung gilt die „initial recognition exemp- tion“ nicht mehr für solche Transaktionen, in denen beim erstmaligen Ansatz sowohl abziehbare als auch steuerbare temporäre Differenzen in gleicher Höhe entstehen, auch wenn die sonstigen bisher schon gültigen Voraussetzungen erfüllt sind. Es handelt sich somit um eine Rückausnahme von der „initial recognition exemption“ für eng umrissene KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 100 Fälle. Die Änderungen führen dazu, dass latente Steuern z.B. auf beim Leasingnehmer bilanzierte Leasingverhältnisse undauf Entsorgungs- bzw. Wiederherstellungsverpflichtungenanzusetzen sind. Die Änderungen sind auf Berichtsperioden anzuwenden, welche am oder nach dem 1. Januar 2023 beginnen. Einevorzeitige Anwendung ist zulässig. Der DMG MORI-Konzern geht derzeit davon aus, dass sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschlussergeben werden. b) EU Endorsement ist noch ausstehend Weiterhin wurden folgende Standards und Interpretationen vom IASB herausgegeben und noch nicht von der Euro- päischen Union anerkannt: [→ D.08] Änderungen an IAS 1 – Klassifizierung von Schulden als kurz- oder langfristig Die eng gefasste Änderung an IAS 1 stellt klar, dass sich die Klassifizierung von Schulden als kurz- oder langfristignach den Rechten richtet, über die das Unternehmen amAbschlussstichtag verfügt. Gemäß der Änderung werden Schulden als langfristig eingestuft, wenn das Unternehmen am Ende des Berichts- zeitraums ein substanzielles Recht besitzt, die Erfüllung derSchuld um mindestens 12 Monate nach dem Bilanzstichtag zu verschieben. Bei der Beurteilung, ob ein (substanzielles) Recht vor- handen ist, ist nicht zu berücksichtigen, ob das Unter- nehmen sein Recht auch ausüben wird. Eine diesbezüglicheAbsicht des Managements hat somit keinen Einfluss auf die Klassifizierung. Die bisherige Formulierung, wonach dasRecht unbedingt sein muss, wurde gestrichen. Bei Rechtenzum Aufschub, deren Ausübbarkeit die Erfüllung bestimmterBedingungen voraussetzen, ist künftig darauf abzustellen, ob die Bedingungen am Abschlussstichtag erfüllt sind. Im Oktober 2022 erfolgten weitere Änderungen an IAS 1, die klarstellen, dass Covenants, die nach dem Abschlussstichtagzu erfüllen sind, keinen Einfluss auf die Klassifizierung derjeweiligen Schulden als kurz- oder langfristig zum Abschluss- stichtag haben. Jedoch verlangen die Änderungen, dass einUnternehmen Informationen über diese Covenants im Anhang D.08 Klassifizierung von Schulden als kurz- oder langfristig inkl. der im Juli 2020 veröffentlichten Änderungen an IAS 1 Verschiebung des verpflichtenden Erstanwendungszeitpunkts Änderungen an IFRS 16 Leasingverbindlichkeit im Falle einer Sale-and-Leaseback-Transaktion macht, die es den Abschlussadressaten ermöglichen, das Risiko zu verstehen, ob langfristige Schulden mit Covenants innerhalb von zwölf Monaten rückzahlbar werden könnten. Mit den weiteren Änderungen an IAS 1 hat das IASB in der Folge den verpflichtenden Anwendungszeitpunkt für alle Änderungen an IAS 1 verschoben. Die Änderungen sind somit - vorbehaltlich einer Übernahme in EU-Recht - auf Berichtsperioden anzuwenden, die am oder nach dem 1. Januar 2024 beginnen. Eine vorzeitige Anwendung der Änderungen ist zulässig, setzt jedoch in der EU grundsätzlich ein Endorsement voraus. Der DMG MORI-Konzern geht derzeit davon aus, dass sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben werden. Änderungen an IFRS 16 – Leasingverbindlichkeiten im Falle einer Sale-and-Leaseback-Transaktion Die Änderung betrifft die Bilanzierung von Leasingverbind- lichkeiten aus Sale-and-Leaseback Transaktionen und schreibt vor, dass ein Leasingnehmer im Anschluss an einen Verkauf die Leasingverbindlichkeit so zu bewerten hat, dass er keinen Betrag im Gewinn oder Verlust erfasst, der sich auf das zurückbehaltene Nutzungsrecht bezieht. Die neu eingefügten Paragrafen erläutern unter anderem anhand von Beispielen, unterschiedliche mögliche Vorgehensweisen, insbesondere bei variablen Leasingzahlungen. Die Änderungen sind – vorbehaltlich einer Übernahme in EU-Recht – auf Geschäftsjahre anzuwenden, die am oder nach dem 1. Januar 2024 beginnen. Eine vorzeitige Anwendung der Änderungen ist zulässig, setzt jedoch ein EU-Endorsement voraus. Der DMG MORI-Konzern geht derzeit davon aus, dass sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss ergeben werden. AUSWIRKUNGEN VON KLIMABEZOGENEN ASPEKTEN AUF DEN KONZERNABSCHLUSS Aus der Berücksichtigung von klimabezogenen Aspekten ergaben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2022. Weitere Erläuterungen sind dem Nachhaltigkeitsbericht für das Geschäftsjahr 2022 zu entnehmen. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 101 AUSWIRKUNGEN DES UKRAINE-KRIEGES UND DER CORONA-PANDEMIE AUF DEN KONZERNABSCHLUSS Die Entwicklung der Weltwirtschaft wurde 2022 vom Russland-Krieg in der Ukraine überschattet. Die Folge:Energie-Krise mit der Gasverknappung und signifikantgestiegenen Energiekosten; hohe Inflationsraten, steigendeZinsen und steigende Kosten für Rohstoffe, Transport,Logistik und wieder zunehmende Lieferengpässe. Diegeopolitischen Unsicherheiten und die strikte Null-Covid- Politik Chinas beeinträchtigten die weltweite Konjunktur imLaufe des Jahres zudem erheblich. Der weltweite Markt für Werkzeugmaschinen stand 2022 erneut vor großen Herausforderungen. Der Russland-Kriegin der Ukraine, mangelnde Materialverfügbarkeit und Liefer- engpässe, steigende Inflation sowie hohe Rohstoff- undEnergiekosten belasteten insbesondere die Entwicklung in der zweiten Jahreshälfte. Der Druck auf die Lieferketten war weltweit hoch und wurde durch den Lockdown in Teilen Chinas und die weltweiteVerzögerung bei der Verschiffung im Jahresverlauf noch- mals verschärft. Produktionsunterbrechungen aufgrundvon Materialengpässen konnte DMG MORI bisher durchkonsequentes Lieferanten- und Lieferkettenmanagement und dank des stabilen, langjährigen Netzwerks zu Partnernund Lieferanten vermeiden. Unter diesen erschwerten Markt- und Rahmenbedingungenerzielte DMG MORI ein sehr erfolgreiches Geschäfts- jahr 2022. Der Auftragseingang und das Konzernergebniskonnten deutlich gegenüber dem Vorjahr verbessert werden.Für weitere Details zur Entwicklung wird auf den Abschnitt„Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage“ im Konzernlage- bericht verwiesen. Die Erstellung von Abschlüssen in Übereinstimmung mit den IFRS erfordert vom Management Annahmen und Schätzun- gen, die Auswirkungen auf ausgewiesene Beträge und damitim Zusammenhang stehende Angaben haben. Schätzungenund Annahmen unterliegen einer regelmäßigen Überprüfungund müssen gegebenenfalls angepasst werden. Obwohl diese Annahmen und Schätzungen nach bestem Wissen des Managements, basierend auf den gegenwärtigenEreignissen und Maßnahmen, erfolgen, kann es bei dentatsächlichen Ergebnissen zu Abweichungen von diesenSchätzungen kommen. Dies gilt vor allem vor dem Hinter- grund der im Geschäftsjahr 2022 wesentlichen Erhöhungder geopolitischen Risiken, insbesondere durch den Kriegin der Ukraine, womit Risiken und Beeinträchtigungen,wie die mögliche Unterbrechung der Energieversorgungfür Produktionsstandorte oder eine Preiserhöhung und Verknappung von Energie und Rohstoffen sowie Ver- werfungen bei globalen Lieferketten, Absatzmärkten und der Konjunkturentwicklung insgesamt, verbunden sind. Eine Ausweitung dieses Konflikts würde das Risiko eines weltweiten wirtschaftlichen Abschwungs zusätzlich erhöhen, welcher in Verbindung mit steigender Inflation und wach- senden Zinsen zu einem erheblichen wirtschaftlichen Rückgang führen könnte. Sowohl Zollstreitigkeiten als auch Handelsbeschränkungen, zum Beispiel zwischen den USA und China, können den globalen Handel und damit das Welt- wirtschaftswachstum beeinträchtigen. Aufgrund der weltweiten wirtschaftlichen Erholung im Geschäftsjahr 2022 konnten die Auswirkungen der Corona- virus-Pandemie im Geschäftsjahr 2022 im Vergleich zum Geschäftsjahr 2021 erheblich reduziert werden. In vereinzelten Ländern, wie zum Beispiel in China, kam es zu pandemiebedingten Unterbrechungen der Fertigung oder der Lieferketten, welche auch Fertigungsstätten sowie die seiner internationalen Lieferanten und Kunden betrafen. Dies hatte und hat Auswirkungen auf die Verfügbarkeit von Rohstoffen und Komponenten sowie auf die Umsätze von DMG MORI. Die Entwicklungen im Zuge geopolitischer Risiken und weiterhin auch der Corona-Pandemie sind dynamisch, sodass nicht auszuschließen ist, dass die tatsächlichen Ergebnisse deutlich von den im Rahmen dieses Konzern- abschlusses getroffenen Schätzungen und Annahmen abweichen beziehungsweise in künftigen Perioden eine Anpassung der getroffenen Schätzungen und Annahmen erforderlich wird und dies einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von DMG MORI haben kann. Aufgrund des anhaltenden Krieges in der Ukraine wurde die Werthaltigkeit von Vermögenswerten der zwei russischen Tochtergesellschaften überprüft und eine Wertminderung in Höhe von 10,8 MIO € erfasst. Weitere Informationen siehe Anhangangabe 20. Bewertungs- und Bilanzierungsgrundlagen Die Auswirkungen auf einzelne Bewertungs- und Bilanzierungsgrundlagen für den DMG MORI-Konzern- abschluss sind im Abschnitt „Verwendung von Ermessens- entscheidungen und Schätzungen“ bzw. „Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden“ beschrieben. Grundsätzlich sind, sofern notwendig oder absehbar, in den Prämissen zu Ermessensentscheidungen und Schätzungen, die Einflüsse durch den Krieg in der Ukraine sowie die Corona-Pandemie berücksichtigt. Diese Einschätzungen sind mit Unsicher- heiten behaftet. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 102 VERWENDUNG VON ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN UND SCHÄTZUNGEN Die Aufstellung des Konzernabschlusses in Überein- stimmung mit den IFRS-Regelungen verlangt Ermessens- entscheidungen, Schätzungen und Annahmen, die dieAnwendung von Rechnungslegungsmethoden und dieausgewiesenen Beträge der Vermögenswerte, Schulden,Erträge und Aufwendungen betreffen. TatsächlicheErgebnisse können von diesen Schätzungen abweichen.Schätzungen und zugrunde liegende Annahmen werdenlaufend überprüft. Überarbeitungen von Schätzungenwerden prospektiv erfasst. Die Anwendung der Bilanzierungs- und Bewertungs- methoden erfordern vom Vorstand folgende Ermessens- entscheidungen und Schätzungen, die die Beträge imAbschluss wesentlich beeinflussen: Wertminderung der Geschäfts- oder Firmenwerte Der Konzern überprüft mindestens einmal jährlich zum31. Dezember, und wann immer es einen Anhaltspunkt gibt,ob die Geschäfts- oder Firmenwerte wertgemindert sind.Dies erfordert die Bildung von zahlungsmittelgenerierendenEinheiten und eine Zuordnung der Geschäfts- oder Firmen- werte zu den zahlungsmittelgenerierenden Einheiten sowiedem höheren der beiden Werte aus beizulegendem Zeit- wert abzüglich der Verkaufskosten und der Nutzungswerteder zahlungsmittelgenerierenden Einheiten, denen derGeschäfts- oder Firmenwert zugeordnet ist. Zur Schätzungdes Nutzungswerts muss die Unternehmensleitung dievoraussichtlichen künftigen Cashflows der zahlungsmittel- generierenden Einheiten schätzen und darüber hinaus einenangemessenen Abzinsungssatz wählen, um den Barwert dieser Cashflows zu ermitteln. Zum 31. Dezember 2022betrug der Buchwert der Geschäfts- oder Firmenwerte136.416 T€ (Vorjahr: 138.044 T€). Die Veränderung gegenüberdem Vorjahr resultiert aus Abgängen sowie Währungskurs- effekten. Weitere Informationen sind in der Anhangangabe19 zu finden. Rückstellungen für Pensionen Die Höhe der Rückstellung und der Aufwand fürleistungsorientierte Pläne werden anhand vonversicherungsmathematischen Berechnungen ermittelt.Die versicherungsmathematische Bewertung erfolgt auf derGrundlage von Annahmen in Bezug auf die Diskontierungs- zinssätze, künftigen Lohn- und Gehaltssteigerungen,die Sterblichkeit und die künftigen Rentensteigerungen.Entsprechend der langfristigen Ausrichtung dieser Pläneunterliegen solche Schätzungen wesentlichen Unsicher- heiten. Zum 31. Dezember 2022 betrug die Rückstellung fürPensionen 26.982 T€ (Vorjahr: 34.870 T€). Weitere Informa- tionen sind in der Anhangangabe 30 zu finden. Aus der Entwicklung entstandene Immaterielle Vermögenswerte Die aus der Entwicklung entstandenen Immateriellen Vermögenswerte werden entsprechend der in Anhang- angabe 3 dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungs- methoden aktiviert. Zur Ermittlung der zu aktivierenden Beträge hat die Unternehmensleitung Annahmen über die Höhe der erwarteten künftigen Cashflows aus Vermögens- werten, über die anzuwendenden Zinssätze und über den Zeitraum des Zuflusses von erwarteten zukünftigen Cash- flows, die die Vermögenswerte generieren, vorzunehmen. Zum 31. Dezember 2022 betrug der Buchwert der aus der Entwicklung entstandenen Immateriellen Vermögenswerte nach bestmöglicher Schätzung 13.209 T€ (Vorjahr: 11.024 T€). Vorräte Die Vorräte werden entsprechend der in Anhangangabe 3 dar- gestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aktiviert. Im Rahmen der Bilanzierung und Bewertung der Vorräte sind Annahmen über den Nettoveräußerungswert notwendig. Zur Ermittlung des Nettoveräußerungswertes hat der Vorstand Annahmen über die Höhe des Nettoveräußerungswertes vorzunehmen, die im Wesentlichen auf Annahmen über die erzielbaren Absatzpreise der Werkzeugmaschinen und Dienstleistungen auf dem Absatzmarkt beruhen. Die Wertberichtigungen der Vorräte auf den Nettover- äußerungswert betrugen 27.268 T€ (Vorjahr: 31.164 T€). Bei der Beurteilung der erwarteten Nettoveräußerungs- werte wurden vergangenheitsbezogene Erfahrungswerte und aktuelle Marktentwicklungen unter Beachtung der Auswirkungen der Corona-Pandemie berücksichtigt. Sonstige Ermessensentscheidungen und Schätzungen sind zudem für Leasingverhältnisse (siehe Anhangangabe 35), Erlöse aus Verträgen mit Kunden (siehe Anhangangabe 6), Wert- berichtigungen auf zweifelhafte Forderungen (siehe Anhang- angabe 25) sowie für Eventualschulden (siehe Anhangangabe 36) und sonstige Rückstellungen (siehe Anhangangabe 31) erforderlich; ferner bei der Bestimmung des beizulegenden Werts langlebiger Sachanlagen (siehe Anhangangabe 20) und Immaterieller Vermögenswerte (siehe Anhangangabe 19) sowie beim Ansatz latenter Steuern auf steuerliche Verlustvorträge (siehe Anhangangabe 28). Die der jeweiligen Schätzung zugrunde liegenden wesentlichen Annahmen sind bei den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Bilanz erläutert. Die tatsächlichen Werte können in Einzelfällen von den getroffenen Annahmen und Schätzungen abweichen, sodass eine wesentliche Anpassung des Buchwertes der betroffenen KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 103 Vermögenswerte bzw. Verbindlichkeiten erforderlich ist. Änderungen von Schätzungen werden nach IAS 8 „Accoun- ting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors“zum Zeitpunkt einer besseren Kenntnis erfolgswirksamberücksichtigt. Vorjahresbeträge mussten nicht angepasstwerden und sind vergleichbar. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN Die Anwendung spezieller IFRS ist den Erläuterungen zu den einzelnen Abschlussposten zu entnehmen. Grundsätzlichkommen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungs- methoden zur Anwendung: Werthaltigkeitstest Im Berichtsjahr 2022 wurde der Wertminderungstest in Bezug auf die aktivierten Geschäfts- oder Firmenwerte zumEnde des Geschäftsjahres durchgeführt. Auf Basis dieserÜberprüfungen ergaben sich in Bezug auf die aktiviertenGeschäfts- oder Firmenwerte keine Wertminderungen. Für die Ermittlung des Nutzungswertes wurde zum 31. Dezember 2022 die aktuelle Unternehmensplanung heran- gezogen, die bereits Anpassungen der Geschäftserwartungenin Bezug auf die Corona-Pandemie, den Ukraine-Krieg,Materialverfügbarkeit und Lieferengpässe, steigende Inflationsowie hohe Rohstoff- und Transportkosten widerspiegelt. Füreine detaillierte Beschreibung der Vorgehensweise sowie derzugrunde gelegten Annahmen wird auf die Erläuterungen inAnhangangabe 19 verwiesen. Immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen D.09 | WIRTSCHAFTLICHE NUTZUNGSDAUER Software und sonstige Immaterielle Vermögenswerte 1 bis 7 Jahre Aus der Entwicklung entstandene Vermögenswerte 2 bis 10 Jahre Geschäfts- und Fabrikgebäude 10 bis 50 Jahre Technische Anlagen und Maschinen 2 bis 30 Jahre Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1 bis 23 Jahre Immaterielle Vermögenswerte mit einer unbestimmten Nutzungsdauer – außer dem Geschäfts- oder Firmenwert – liegen nicht vor. Entwicklungskosten, die direkt der Entwicklung identifizier- barer einzelner Werkzeugmaschinen, Dienstleistungen oderSoftwarelösungen, die in der Verfügungsmacht des Konzernsstehen, zuzuordnen sind, wurden gemäß IAS 38 „IntangibleAssets“ aktiviert, wenn es wahrscheinlich ist, dass mit derNutzung des Vermögenswertes ein zukünftiger wirtschaft- licher Vorteil verbunden ist, die Fertigstellung technischrealisierbar ist und die Kosten des Vermögenswertes zuver- lässig bestimmt werden können. Sie wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten zzgl. Fremdkapitalkosten bilanziert, sofern es sich um einen qualifizierten Vermögenswert handelt, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend ihrer Nutzungsdauer und kumulierte Wert- minderungen. Die Herstellungskosten umfassen alle direkt und indirekt dem Entwicklungsprozess zurechenbaren Kosten sowie notwendige Teile der entwicklungsbezogenen Gemeinkosten. Aktivierte Entwicklungskosten werden ab dem Produktionsstart planmäßig nach der linearen Methode über den erwarteten Produktlebenszyklus abgeschrieben. Der Aufwand hieraus wird in der Position Abschreibungen ausgewiesen. Forschungskosten werden in der Periode als Aufwand erfasst, in der sie anfallen. Geschäfts-oderFirmenwertewerdengemäßIFRS 3„Business Combinations“ nicht planmäßig abgeschrieben, sondern jähr- lich und wann immer es einen Anhaltspunkt gibt, auf eine Wertminderung überprüft. Sofern ein Wertberichtigungs- bedarf festgestellt wird, erfolgt eine Abschreibung. Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Her- stellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen sowie kumulierte Wertminderungen bewertet. Fremdkapital- kosten werden als Teil der Anschaffungs- oder Herstellungs- kosten angesetzt, wenn die Voraussetzungen des IAS 23 erfüllt sind („Fremdkapitalkosten“). Die Abschreibungen wurden entsprechend dem Nutzungsverlauf nach der linearen Methode vorgenommen. Eine Neubewertung des Sachanlagevermögens nach IAS 16 „Property, Plant and Equipment“ erfolgte nicht. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien nach IAS 40 „Investment Property“ liegen nicht vor. Die Herstellungskosten der selbst erstellten Anlagen umfassen alle direkt dem Herstellungsprozess zurechenbaren Kosten sowie notwendige Teile der produktionsbezogenen Gemeinkosten. Hierzu zählen die fertigungsbedingten Abschreibungen, anteilige Verwaltungskosten sowie die anteiligen Kosten des sozialen Bereiches. Fremdkapitalkosten werden als Teil der Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt, wenn die Voraussetzungen des IAS 23 erfüllt sind. Reparaturkosten werden sofort als Aufwand erfasst. Leasingverhältnisse Leasingverhältnisse, bei denen der DMG MORI-Konzern Leasingnehmer ist Bei Vertragsbeginn beurteilt der DMG MORI-Konzern, ob der Vertrag ein Leasingverhältnis begründet oder beinhaltet. Dies ist der Fall, wenn der Vertrag dazu berechtigt, die Nutzung eines identifizierten Vermögenswertes gegen Zahlung eines Entgeltes für einen bestimmten Zeitraum zu kontrollieren. Um zu beurteilen, ob ein Vertrag das Recht zur Kontrolle eines identifizierten Vermögenswertes beinhaltet, legt der DMG MORI-Konzern die Definition eines Leasingverhält- nisses nach IFRS 16 zugrunde. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 104 Der DMG MORI-Konzern bilanziert grundsätzlich für alle Leasingverhältnisse Nutzungsrechte an den Leasinggegen- ständen und Verbindlichkeiten für die eingegangenenZahlungsverpflichtungen in der Bilanz. Das Nutzungsrecht wird erstmalig zu Anschaffungskosten bewertet, die der erstmaligen Bewertung der Leasingver- bindlichkeit entsprechen, angepasst um am oder vor dem Bereitstellungsdatum geleistete Zahlungen, zuzüglichetwaiger anfänglicher direkter Kosten sowie der geschätztenKosten zur Demontage oder Beseitigung des zugrundeliegenden Vermögenswertes oder zur Wiederherstellung deszugrunde liegenden Vermögenswertes bzw. des Standortes,an dem dieser sich befindet, abzüglich etwaiger erhaltenerLeasinganreize. DererstmaligeAnsatzderLeasingverbindlichkeitenbestimmt sich als Barwert der zu leistenden Leasingzahlungen. Diesewerden mit dem dem Leasingverhältnis zugrundeliegendenZinssatz oder, insofern dieser nicht ohne Weiteres bestimmtwerden kann, mit dem Grenzfremdkapitalzinssatz abgezinst. Zur Ermittlung seines Grenzfremdkapitalzinssatzes erlangtder DMG MORI-Konzern Zinssätze von verschiedenenFinanzquellen und macht bestimmte Anpassungen, um dieLeasingbedingungen zu berücksichtigen. Die in die Bewertung der Leasingverbindlichkeit einbezogenen Leasingzahlungen umfassen: › feste Zahlungen, einschließlich de facto fester Zahlungen › variable Leasingzahlungen, die an einen Index oder (Zins-) Satz gekoppelt sind, erstmalig bewertet anhand des am Bereitstellungsdatum gültigen Indexes bzw. (Zins-)Satzes › Beträge, die aufgrund einer Restwertgarantie voraussicht- lich zu zahlen sind, und › den Ausübungspreis einer Kaufoption, wenn der Konzern hinreichend sicher ist, diese auszuüben, Leasing- zahlungen für eine Verlängerungsoption, wenn derKonzern hinreichend sicher ist, diese auszuüben, sowieStrafzahlungen für eine vorzeitige Kündigung des Leasing- verhältnisses, es sei denn, der Konzern ist hinreichendsicher, nicht vorzeitig zu kündigen. In der Folge wird das Nutzungsrecht vom Bereitstellungs- datum bis zum Ende des Leasingzeitraums linearabgeschrieben, es sei denn, das Eigentum an dem zugrundeliegenden Vermögenswert geht zum Ende der Laufzeit des Leasingverhältnisses auf den DMG MORI-Konzern überoder in den Kosten des Nutzungsrechtes ist berücksichtigt,dass der DMG MORI-Konzern eine Kaufoption wahrnehmen wird. In diesem Fall wird das Nutzungsrecht über die Nutzungsdauer des zugrunde liegenden Vermögenswertes abgeschrieben, welche nach den Vorschriften für Sach- anlagen ermittelt wird. Zusätzlich wird das Nutzungs- recht fortlaufend um Wertminderungen, sofern notwendig, berichtigt und um bestimmte Neubewertungen der Leasing- verbindlichkeit angepasst. Die Leasingverbindlichkeit wird zum fortgeführten Buch- wert unter Nutzung der Effektivzinsmethode bewertet. Sie wird neu bewertet, wenn sich die künftigen Leasing- zahlungen aufgrund einer Index- oder (Zins-)Satzänderung verändern, wenn der DMG MORI-Konzern seine Schätzung zu den voraussichtlichen Zahlungen im Rahmen einer Rest-wertgarantie anpasst, wenn der DMG MORI-Konzern seineEinschätzung über die Ausübung einer Kauf-, Verlängerungs- oder Kündigungsoption ändert oder sich eine de facto feste Leasingzahlung ändert. Bei einer solchen Neubewertung der Leasingverbindlichkeit wird eine entsprechende Anpassung des Buchwertes des Nutzungsrechtes vorgenommen. Sale-and-Leaseback Im Rahmen einer Sale-and-Leaseback-Transaktion ist zunächst anhand der Kriterien aus IFRS 15 zu prüfen, ob die Übertragung eines Vermögenswertes als Verkauf zu bilanzieren ist. Ist dies der Fall, setzt der DMG MORI- Konzern das mit dem Rückleasing verbundene Nutzungs- recht mit dem Teil des früheren Buchwerts an, der sich auf das zurückbehaltene Nutzungsrecht bezieht. Entsprechend werden etwaige Gewinne oder Verluste nur insoweit erfasst, als sie sich auf die übertragenen Rechte beziehen. Leasingverhältnisse, bei denen der DMG MORI-Konzern Leasinggeber ist Wenn der Konzern als Leasinggeber auftritt, stuft er bei Vertragsbeginn jedes Leasingverhältnis entweder als Finanzierungsleasing oder als Operating-Leasingverhältnis ein. Zur Einstufung jedes Leasingverhältnisses nimmt der DMG MORI-Konzern eine Gesamteinschätzung vor, ob das Leasingverhältnis im Wesentlichen alle Risiken und Chancen, die mit dem Eigentum an dem zugrunde liegenden Vermögenswert verbunden sind, überträgt. Wenn dies der Fall ist, wird das Leasingverhältnis als Finanzierungsleasing eingestuft; wenn nicht, ist es ein Operating-Leasingverhältnis. Im Rahmen dieser Beurteilung berücksichtigt der DMG MORI- Konzern bestimmte Indikatoren, wie zum Beispiel, ob das Leasingverhältnis den überwiegenden Teil der wirtschaft- lichen Nutzungsdauer des Vermögenswertes umfasst. Der DMG MORI-Konzern bilanziert das Hauptleasing- verhältnis und das Unterleasingverhältnis separat, wenn er als zwischengeschalteter Leasinggeber auftritt. Er stuft KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 105 das Unterleasingverhältnis auf Grundlage seines Nutzungs- rechtes aus dem Hauptleasingverhältnis und nicht aufGrundlage des zugrunde liegenden Vermögenswertes ein.Wenn es sich bei dem Hauptleasingverhältnis um ein kurz- fristiges Leasingverhältnis handelt, auf das der Konzerndie oben beschriebene Ausnahme anwendet, stuft er dasUnterleasingverhältnis als Operating-Leasingverhältnis ein. Leasingzahlungen aus Operating-Leasingverhältnissen werden vom DMG MORI-Konzern über die Laufzeit desLeasingverhältnisses linear als Ertrag erfasst. Impairment Die Vermögenswerte des DMG MORI-Konzerns, mit Aus- nahme der Vermögenswerte nach IAS 36.2, werden gemäßIAS 36 „Impairment of Assets“ zu jedem Bilanzstichtagdaraufhin überprüft, ob Anzeichen für eine Wertminderung(„Impairment“) vorliegen. Wenn solche Indikatoren vorliegen, wird der erzielbare Betrag der Vermögenswerte ermitteltund gegebenenfalls eine Abwertung vorgenommen. EinImpairment-Test für einzelne Vermögenswerte ist ledig- lich dann möglich, wenn dem einzelnen Vermögenswerterzielbare Beträge zugeordnet werden können. Ist dies nichtmöglich, ist der erzielbare Betrag der Cash-Generating-Unit zu bestimmen, zu der der Vermögenswert gehört (Cash- Generating-Unit des Vermögenswertes). Geschäfts- oder Firmenwerte sind gemäß IAS 36 „Impair- ment of Assets“ jährlich und wann immer es einen Anhalts- punkt gibt, auf ihre Wertminderung zu überprüfen. DieDMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT hat den Impairment- Test zum 31. Dezember 2022 durchgeführt. Dabei wirdder Buchwert einer zahlungsmittelgenerierenden Einheit(„Cash-Generating-Unit“) mit dem erzielbaren Betrag(„Recoverable Amount“) verglichen. Der Recoverable Amountder Cash-Generating-Unit ist der höhere der beiden Beträgeaus beizulegendem Zeitwert abzüglich der Verkaufskostenund des Nutzungswertes. Anteile an Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden Die Anteile des Konzerns, die nach der Equity-Methode- bilanziert werden, umfassen Anteile an assoziierten Unter- nehmen und an einem Gemeinschaftsunternehmen. Assoziierte Unternehmen sind solche Unternehmen, auf die der Konzern maßgeblichen Einfluss nehmen kann, überdie er aber keine Kontrolle ausüben kann. MaßgeblicherEinfluss wird grundsätzlich angenommen, wenn demDMG MORI-Konzern direkt oder indirekt ein Stimmrechts- anteil von mindestens 20% bis zu 50% zusteht. Anteilean assoziierten Unternehmen werden unter Anwendungder Equity-Methode bilanziert und bei Erwerb mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Der Anteil des Konzerns an assoziierten Unternehmen beinhaltet den beim Erwerb entstandenen Goodwill. Der Anteil des Konzerns an Gewinnen und Verlusten von assoziierten Unternehmen wird vom Zeitpunkt des Erwerbs an in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Veränderungen der Rücklagen sind anteilig in den Gewinn- rücklagen zu erfassen. Die kumulierten Veränderungen nach Erwerb werden gegen den Beteiligungsbuchwert verrechnet. Wenn der Verlustanteil des Konzerns an einem assoziierten Unternehmen dem Anteil des Konzerns an diesem Unter- nehmen, inklusive anderer ungesicherter Forderungen, ent- spricht bzw. diesen übersteigt, erfasst der Konzern keine weiteren Verluste, es sei denn, er ist für das assoziierte Unternehmen Verpflichtungen eingegangen oder hat für das assoziierte Unternehmen Zahlungen geleistet. Der Konzern überprüft zu jedem Bilanzstichtag, ob Anhaltspunkte vorliegen, dass hinsichtlich der Investition im assoziierten Unternehmen Wertminderungsaufwand berücksichtigt werden muss. In diesem Fall wird der Unterschied zwischen dem Buchwert und dem erzielbaren Betrag als Wertminderung erfasst und als „Wertminderung auf Anteile an at equity bewerteten Unternehmen“ in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Nicht realisierte Gewinne aus Transaktionen zwischen Konzernunternehmen und assoziierten Unternehmen werden entsprechend dem Anteil des Konzerns an dem assoziierten Unternehmen eliminiert. Nicht realisierte Verluste werden ebenfalls eliminiert, es sei denn, die Transaktion deutet auf eine Wertminderung des über- tragenen Vermögenswerts hin. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden assoziierter Unternehmen wurden – sofern notwendig – geändert, um eine konzerneinheitliche Bilanzierung zu gewährleisten. Gemeinschaftsunternehmen („Joint Ventures“) werden gemäß IFRS 11.24 ebenfalls nach der Equity-Methode bilan- ziert. Unrealisierte Zwischenergebnisse aus Transaktionen mit Joint Ventures werden im Rahmen der Konsolidierung anteilig eliminiert, soweit die zugrunde liegenden Sach- verhalte wesentlich sind. Beteiligungen Als Beteiligungen werden Anteile an Unternehmen aus- gewiesen, bei denen die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT keinen maßgeblichen Einfluss ausübt. Eigenkapitalinstrumente, die nicht zu Handelszwecken gehalten werden, werden zum Fair Value bewertet. Beim erstmaligen Ansatz kann das Unternehmen wählen, KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 106 Folgeänderungen im beizulegenden Zeitwert des Invest- ments im sonstigen Ergebnis zu zeigen. Dieses Wahlrechtwird einzelfallbezogen für jedes Investment getroffen. Vorräte Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Her- stellungskosten oder zum niedrigeren Nettoveräußerungs- wert. Bestandteile der Herstellungskosten sind gemäßIAS 2 „Inventories“ neben dem Fertigungsmaterial und denFertigungslöhnen anteilige Material- und Fertigungsgemein- kosten. Aufwendungen der Verwaltung und des sozialenBereiches werden berücksichtigt, soweit sie der Produktionzuzurechnen sind. Die Gemeinkostenanteile sind auf Basisder Normalbeschäftigung ermittelt. Fremdkapitalkostenwerden als Teil der Anschaffungs- oder Herstellungskostenangesetzt, sofern die Voraussetzungen des IAS 23 erfüllt sind(siehe „Fremdkapitalkosten“). Bestandsrisiken, die sich ausder Lagerdauer sowie geminderter Verwendbarkeit ergeben,wurden bei der Ermittlung des Nettoveräußerungswertes durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt. Wenn dieGründe, die zu einer Abwertung geführt haben, nicht längerbestehen, wird eine Wertaufholung vorgenommen. Niedrigere Werte am Abschlussstichtag aufgrund gesunkener Preise am Absatzmarkt wurden berücksichtigt. Die Vorräte wur- den im Wesentlichen nach der Durchschnittsmethode bewertet. Finanzinstrumente Ein Finanzinstrument ist ein Vertrag, der gleichzeitig beieinem Unternehmen zur Entstehung eines finanziellenVermögenswertes und bei einem anderen Unternehmenzur Entstehung einer finanziellen Verbindlichkeit oder einesEigenkapitalinstruments führt. Finanzielle Vermögenswerteumfassen insbesondere Zahlungsmittel und -äquivalente,Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigeausgereichte Ausleihungen und Forderungen sowie zuHandelszwecken gehaltene originäre und derivative Finanz- instrumente. Finanzielle Verbindlichkeiten begründen regelmäßig einen Rückgabeanspruch in Zahlungsmittelnoder anderen finanziellen Verbindlichkeiten. Darunter falleninsbesondere Schuldscheindarlehen und sonstige verbriefteVerbindlichkeiten, Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen,Verbindlichkeiten aus Finanzierungs-Leasingverhältnissen und sonstige originäre und derivative Finanzinstrumente. Erstmaliger Ansatz und Bewertung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden ab dem Zeitpunkt angesetzt, zu dem sie entstanden sind. Alle anderen finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten werden erstmals am Handelstag erfasst, wenn DMG MORI Vertragspartei nach den Vertragsbestimmungen des Finanz- instruments wird. Im Rahmen von Factoring-Verträgen werden ausgewählte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf revol- vierender Basis an Banken verkauft. Factoring ist ein branchenübliches Finanzierungsinstrument und ein weiterer Bestandteil des Finanzierungsmixes. Per 31. Dezember 2022 waren Factoringvereinbarungen mit einem Gesamtvolumen von 160,0 MIO € (Vorjahr: 160,0 MIO €) abgeschlossen. Zum Bilanzstichtag waren Forderungen mit einem Volumen von 76,4 MIO € verkauft (Vorjahr: 18,1 MIO €). Die für die Risikobeurteilung relevanten Risiken hinsichtlich der verkauften Forderungen sind das Kreditrisiko sowie, von untergeordneter Bedeutung, das Risiko verspäteter Zahlung (Spätzahlungsrisiko). Das Kreditrisiko wird gegen Zahlung eines fixen Kaufpreises vollständig auf den Forderungskäufer übertragen. Das Spätzahlungsrisiko wird weiterhin in voller Höhe von DMG MORI getragen, wird aber auf Basis einer quantitativen Analyse als unwesentlich erachtet. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zum Zeitpunkt des Verkaufs ausgebucht, da im Wesent- lichen die Chancen und Risiken auf den Erwerber übertragen worden sind und die Durchleitung der mit diesem Verkauf verbundenen Cashflows an die Bank sichergestellt ist. Ein finanzieller Vermögenswert (außer einer Forderung aus Lieferungen und Leistungen ohne wesentliche Finanzierungs- komponente) oder eine finanzielle Verbindlichkeit wird beim erstmaligen Ansatz zum beizulegenden Zeitwert (Fair Value (FV)) bewertet. Bei einem Posten, der nicht zum beizulegenden Zeitwert ergebniswirksam (Fair Value through profit and loss (FVTPL)) bewertet wird, kommen hierzu Transaktionskosten, die direkt seinem Erwerb oder seiner Ausgabe zurechen- bar sind. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne wesentliche Finanzierungskomponente werden beim erstmaligen Ansatz zum Transaktionspreis (in der Regel entspricht dies den Anschaffungskosten) bewertet. Klassifizierung und Folgebewertung Bei der erstmaligen Erfassung wird ein finanzieller Vermögenswert wie folgt eingestuft und bewertet: › Zu fortgeführten Anschaffungskosten › Schuldinstrumente, die zum beizulegenden Zeitwert mit Änderungen im sonstigen Ergebnis bewertet werden (FVOCI-Schuldinstrumente) › Eigenkapitalinstrumente, die zum beizulegenden Zeitwert mit Änderungen im sonstigen Ergebnis bewertet werden (FVOCI-Eigenkapitalinstrumente) KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 107 › zum beizulegenden Zeitwert mit Wertänderungen im Gewinn und Verlust (FVTPL) Finanzielle Vermögenswerte werden nach der erstmaligen Erfassung nicht reklassifiziert, es sei denn, der DMG MORI-Konzern ändert sein Geschäftsmodell zur Steuerung derfinanziellen Vermögenswerte. In diesem Fall werden allebetroffenen finanziellen Vermögenswerte am ersten Tag der Berichtsperiode reklassifiziert, die auf die Änderung des Geschäftsmodells folgt. Ein finanzieller Vermögenswert wird zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet, wenn beide der folgenden Bedingungen erfüllt sind und er nicht als FVTPL designiert wurde: › Er wird im Rahmen eines Geschäftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung darin besteht, finanzielle Vermögens- werte zur Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungs- ströme zu halten, und › die Vertragsbedingungen des finanziellen Vermögens- wertes führen zu festgelegten Zeitpunkten zu Zahlungs- strömen, die ausschließlich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den ausstehenden Kapitalbetrag darstellen. Ein Schuldinstrument wird zu FVOCI designiert, wenn beide der folgenden Bedingungen erfüllt sind und es nicht als FVTPL eingestuft wurde: › Es wird im Rahmen eines Geschäftsmodells gehalten, dessen Zielsetzung sowohl darin besteht, finanzielle Vermögenswerte zur Vereinnahmung der vertraglichen Zahlungsströme zu halten als auch in dem Verkauf finanzieller Vermögenswerte; und › seine Vertragsbedingungen führen zu festgelegten Zeitpunkten zu Zahlungsströmen, die ausschließlich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den ausstehenden Kapitalbetrag darstellen. Alle finanziellen Vermögenswerte, die nicht zu fortgeführten Anschaffungskosten oder FVOCI bewertet werden, werdenergebniswirksam zum beizulegenden Zeitwert (FVTPL) bewertet. Dies umfasst alle derivativen finanziellenVermögenswerte (siehe Anhangangabe 37). Bei der erst- maligen Erfassung kann unwiderruflich entschieden werden,finanzielle Vermögenswerte, die ansonsten die Bedingungenfür die Bewertung zu fortgeführten Anschaffungskosten oderzu FVOCI erfüllen, zu FVTPL zu designieren, wenn dies dazuführt, ansonsten auftretende Rechnungslegungsanomalienzu beseitigen oder signifikant zu verringern. Einschätzung des Geschäftsmodells DMG MORI trifft eine Einschätzung der Ziele des Geschäfts- modells, in dem der finanzielle Vermögenswert gehalten wird, auf einer Portfolio-Ebene, da dies am besten die Art, wie das Geschäft gesteuert wird und Informationen an das Management gegeben werden, widerspiegelt. Die zu berück- sichtigenden Informationen schließen ein: › Die angegebenen Richtlinien und Ziele für das Portfolio und die Durchführung dieser Richtlinien in der Praxis; dies umfasst, ob die Strategie des Managements darauf aus- gerichtet ist, die vertraglichen Zinserträge zu vereinnahmen, ein bestimmtes Zinssatzprofil beizubehalten, die Laufzeit eines finanziellen Vermögenswertes mit der Laufzeit einer damit verbundenen Verbindlichkeit oder den erwarteten Mittelabflüssen abzustimmen oder Zahlungsströme durch den Verkauf der Vermögenswerte zu realisieren. › Wie die Ergebnisse des Portfolios ausgewertet und an das Konzernmanagement berichtet werden. › Die Risiken, die sich auf die Ergebnisse des Geschäfts- modells (und der nach diesem Geschäftsmodell gehaltenen finanziellen Vermögenswerten) auswirken und wie diese Risiken gesteuert werden. › Wie die Manager vergütet werden – zum Beispiel, ob die Vergütung auf dem beizulegenden Zeitwert der verwalteten Vermögenswerte oder auf den vereinnahmten vertraglichen Zahlungsströmen basiert – und › Häufigkeit, Umfang und Zeitpunkt von Verkäufen finanzieller Vermögenswerte in vorherigen Perioden und die Erwartungen über zukünftige Verkaufsaktivitäten. Übertragungen von finanziellen Vermögenswerten an fremde Dritte, die nicht zur Ausbuchung führen, werden vom Konzern weiterhin bilanziert und insofern nicht als Verkäufe behandelt. Finanzielle Vermögenswerte, die zu Handelszwecken gehalten werden oder verwaltet werden und deren Wertentwicklung anhand des beizulegenden Zeitwertes beurteilt wird, werden zu FVTPL bewertet. Einschätzung, ob die vertraglichen Zahlungsströme ausschließlich Tilgungs- und Zinszahlungen sind Für Zwecke dieser Einschätzung ist der „Kapitalbetrag“ definiert als beizulegender Zeitwert des finanziellen Ver- mögenswertes beim erstmaligen Ansatz. „Zins“ ist definiert als Entgelt für den Zeitwert des Geldes und für das Aus- fallrisiko, das mit dem über einen bestimmten Zeitraum ausstehenden Kapitalbetrag verbunden ist, sowie für andere grundlegende Kreditrisiken, Kosten (zum Beispiel Liquiditäts- risiko und Verwaltungskosten) und Gewinnmarge. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 108 Bei der Einschätzung, ob die vertraglichen Zahlungs- ströme ausschließlich Zins- und Tilgungszahlungen auf denKapitalbetrag sind, berücksichtigt der Konzern die vertrag- lichen Vereinbarungen des Instruments. Dies umfasst eineEinschätzung, ob der finanzielle Vermögenswert eine ver- tragliche Vereinbarung enthält, die den Zeitpunkt oder den Betrag der vertraglichen Zahlungsströme ändern könnte,sodass diese nicht mehr diese Bedingungen erfüllen. Beider Beurteilung berücksichtigt der Konzern: › Bestimmte Ereignisse, die den Betrag oder den Zeitpunkt der Zahlungsströme ändern würden › Bedingungen, die den Zinssatz, inklusive variabler Zins- sätze, anpassen würden › Vorzeitige Rückzahlungs- und Verlängerungsmöglich- keiten und › Bedingungen, die den Anspruch des Konzerns auf Zahlungsströme eines speziellen Vermögenswertes ein- schränken (zum Beispiel keine Rücktrittsberechtigung). Eine vorzeitige Rückzahlungsmöglichkeit steht im Einklang mit dem Kriterium der ausschließlichen Zins- und Tilgungs- zahlungen, wenn der Betrag der vorzeitigen Rückzahlungim Wesentlichen nicht geleistete Zins- und Tilgungs- zahlungen auf den ausstehenden Kapitalbetrag umfasst, wobei angemessenes zusätzliches Entgelt für die vorzeitigeBeendigung des Vertrags enthalten sein kann. Zusätzlich wird eine Bedingung für einen finanziellen Ver- mögenswert, der gegen einen Auf- oder Abschlag gegenüberdem vertraglichen Nennbetrag erworben worden ist, die eserlaubt oder erfordert, eine vorzeitige Rückzahlung zu einemBetrag der im Wesentlichen den vertraglichen Nennbetragplus aufgelaufener (jedoch nicht gezahlter) Vertragszinsendarstellt, zu leisten, als im Einklang mit dem Kriteriumbehandelt, sofern der beizulegende Zeitwert der vorzeitigenRückzahlungsmöglichkeit zu Beginn nicht signifikant ist. Folgebewertung Finanzielle Vermögenswerte zu FVTPL (Fair Value throughprofit and loss): Diese Vermögenswerte werden zum bei- zulegenden Zeitwert folgebewertet. Nettogewinne und-verluste, einschließlich jeglicher Zins- oder Dividenden- erträge, werden im Gewinn oder Verlust erfasst. Für Derivate,die als Sicherungsinstrumente designiert worden sind, sieheAnhangangabe 37. Finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten (at amortized cost): Diese Vermögens- werte werden zu fortgeführten Anschaffungskosten mittelsder Effektivzinsmethode folgebewertet. Die fortgeführten Anschaffungskosten werden durch Wertminderungs- aufwendungen gemindert. Zinserträge, Währungskurs- gewinne und -verluste sowie Wertminderungen werden im Gewinn oder Verlust erfasst. Ein Gewinn oder Verlust aus der Ausbuchung wird im Gewinn oder Verlust erfasst. Schuldinstrumente zu FVOCI (Fair value through other comprehensive income): Diese Vermögenswerte werden zum beizulegenden Zeitwert folgebewertet. Zinserträge, die mit der Effektivzinsmethode berechnet werden, Wechsel- kursgewinne und – verluste sowie Wertminderungen werden im Gewinn oder Verlust erfasst. Andere Nettogewinne oder – verluste werden im sonstigen Ergebnis erfasst. Bei der Ausbuchung wird das kumulierte sonstige Ergebnis in den Gewinn oder Verlust umgegliedert. Eigenkapitalinvestments zu FVOCI (Fair value through other comprehensive income): Diese Vermögenswerte wer- den zum beizulegenden Zeitwert folgebewertet. Dividenden werden als Ertrag im Gewinn oder Verlust erfasst, es sei denn, die Dividende stellt offensichtlich eine Deckung eines Teils der Kosten des Investments dar. Andere Nettogewinne oder -verluste werden im sonstigen Ergebnis erfasst und nie in den Gewinn oder Verlust umgegliedert. Im Geschäftsjahr 2022 und im Vorjahr wurden Konditionen finanzieller Vermögenswerte nicht neu verhandelt. Wertminderungen IFRS 9 basiert auf dem Modell der „erwarteten Kreditausfälle“. Die Bewertung nach dem Konzept der erwarteten Kredit- ausfälle über die Gesamtlaufzeit ist anzuwenden, wenn das Kreditrisiko eines finanziellen Vermögenswertes am Abschlussstichtag seit dem erstmaligen Ansatz signifikant gestiegen ist; ansonsten ist die Bewertung nach dem Konzept der 12-Monats-Kreditausfälle anzuwenden. Die Bewertung nach dem Konzept der erwarteten Kreditausfälle über die Gesamtlaufzeit ist jedoch immer für Forderungen aus Liefe- rungen und Leistungen und für vertragliche Vermögenswerte ohne wesentliche Finanzierungskomponente anzuwenden. Es besteht ein Wahlrecht, diese Methode auch für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und vertragliche Vermögens- werte mit einer wesentlichen Finanzierungskomponente anzuwenden. DMG MORI hat beschlossen, das Konzept der erwarteten Kreditausfälle über die Gesamtlaufzeit für alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und vertrag- liche Vermögenswerte anzuwenden („simplified approach“). Das Wertminderungsmodell ist auf finanzielle Vermögens- werte anzuwenden, die zu fortgeführten Anschaffungskosten oder zu FVOCI bewertet werden – mit Ausnahme von als Finanzanlagen gehaltenen Dividendenpapieren – sowie auf vertragliche Vermögenswerte. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 109 Die Wertminderungen in Form von Einzelwertberichtigungen tragen den erwarteten Ausfallrisiken angemessenRechnung. Konkrete Ausfälle führen zur Ausbuchung derbetreffenden Forderungen. Im Rahmen der Einzelwert- berichtigungen werden Forderungen, für die ein potenzieller Abwertungsbedarf besteht, auf Wertminderungen unter- sucht und gegebenenfalls wertberichtigt. Die Ermittlungvon individuellen Wertberichtigungen zweifelhafter For- derungen beruht in erheblichem Maß auf Einschätzungenund Beurteilungen einzelner Forderungen, bei denen nebenKreditwürdigkeit und Zahlungsverzug des jeweiligen Kunden,sowohl die aktuellen Konjunkturentwicklungen als auchhistorische Ausfallerfahrungen berücksichtigt werden.Wertminderungen von Forderungen aus Lieferungen undLeistungen werden teilweise unter Verwendung von Wert- berichtigungskonten vorgenommen. Die Entscheidung, obein Ausfallrisiko mittels eines Wertberichtigungskontosoder über eine direkte Minderung der Forderungen berück- sichtigt wird, hängt von der Verlässlichkeit der Beurteilungder Risikosituation ab. Dies erfordert erhebliche Ermessensentscheidungen bezüg- lich der Frage, inwieweit die erwarteten Kreditausfälle durchVeränderungen bei den wirtschaftlichen Faktoren beeinflusstwerden. Die berücksichtigten Kreditausfälle für Forderungenaus Lieferungen und Leistungen werden auf Grundlage vonErfahrungen mit tatsächlichen Kreditausfällen der letztendrei Jahre berechnet. Kreditrisiken innerhalb jeder Gruppe werden anhand gemeinsamer Ausfallrisikoeigenschaftensegmentiert. Diese sind für die Unternehmen etwa dieKreditrisikobewertung, z.B. anhand von Überfälligkeiten unddie geografische Lage. Die zugrunde gelegten Ausfallquotenfür DMG MORI in Abhängigkeit von der Fälligkeit (nichtüberfällig und überfällig) und der regionalen Zuordnungder Forderungen aus Lieferungen und Leistungen liegenzwischen 0,05% und 2,38%. Im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie wurden in Bezug auf die Werthaltigkeit von finanziellen Vermögens- werten, insbesondere von Forderungen aus Lieferungenund Leistungen, die Annahmen bzgl. des „Expected CreditLoss“ überprüft. Dabei wurde in den „Forward LookingInformation“ ein erhöhtes Ausfallrisiko unterstellt, wasletztendlich jedoch nur zu unwesentlichen zusätzlichenWertminderungen geführt hat. Die Wertberichtigung auf sonstige Forderungen im Rahmen des „General Approach“ wurde auf der Grundlage von Ratingsund Ausfallwahrscheinlichkeiten für einen Zeitraum von sechs Monaten berechnet und spiegelt die kurzen Laufzeiten wider. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente werden bei Banken oder Finanzinstituten hinterlegt, die mit Ratings vonA-1 bis A-2 von der Ratingagentur S&P bewertet wurden. Die Wertberichtigung auf Zahlungsmittel und Zahlungsmittel- äquivalente wurde auf der Grundlage erwarteter Verluste innerhalb von zwölf Monaten berechnet und spiegelt die kurzen Laufzeiten wider. Derivative Finanzinstrumente Zur Absicherung von Risikopositionen aus Währungsschwan- kungen werden derivative Finanzinstrumente wie Devisen- termingeschäfte eingesetzt. Durch die Sicherungsgeschäfte werden Finanzrisiken aus angesetzten Grundgeschäften und bei Währungsrisiken darüber hinaus auch Risiken aus schwebenden Liefer- und Leistungsgeschäften abgesichert. Alle derivativen Finanzinstrumente werden bei ihrer erst- maligen Erfassung mit dem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Die Folgebewertung erfolgt ebenfalls zum Fair Value. Sofern kein notierter Preis an einem aktiven Markt verfügbar ist, ent-spricht der beizulegende Zeitwert von Derivaten dem Barwert der geschätzten zukünftigen Zahlungsströme (Cashflows). Wertänderungen von Finanzinstrumenten, die nicht als Sicherungsinstrument im Rahmen des Hedge Accounting bestimmt sind, werden unmittelbar in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Sofern ein Sicherungsinstrument die Voraussetzungen für ein Hedge Accounting erfüllt, wird es – abhängig von der jeweiligen Art des Sicherungs- zusammenhanges – wie folgt bewertet: Fair Value Hedge Die Änderungen des beizulegenden Zeitwertes von Sicherungsinstrumenten, die das Risiko aus Änderungen des beizulegenden Zeitwertes von bereits erfassten Vermögens- werten oder Schulden absichern, werden gemeinsam mit den Wertänderungen des abgesicherten Grundgeschäftes in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Fair Value Hedges wurden im Berichtsjahr nicht vorgenommen. Cashflow Hedge Die Änderungen des beizulegenden Zeitwertes von Sicherungsinstrumenten, die zur Absicherung von Cashflow- Schwankungen abgeschlossen werden, werden bezogen auf ihren effektiven Teil erfolgsneutral unter Berücksichtigung latenter Steuereffekte direkt im sonstigen Ergebnis ein- gestellt. Der ineffektive Teil der Wertänderungen, der aus einer Übersicherung resultiert, wird in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Im Eigenkapital kumulierte Beträge werden erfolgswirksam berücksichtigt, sobald das abgesicherte Grundgeschäft erfolgswirksam wird. Mit Devisentermingeschäften werden zukünftige Zahlungs- ströme aus erwarteten Zahlungseingängen auf Basis vorliegender Auftragseingänge abgesichert. Die Zahlungs- eingänge werden im Wesentlichen in einem Zeitraum von bis zu einem Jahr erwartet. Für Spekulationszwecke KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 110 werden derivative Finanzinstrumente weder gehalten noch begeben. Derivate werden jedoch den zu Handelszweckengehaltenen Finanzinstrumenten zugeordnet und erfolgs- wirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet, falls keinCashflow Hedge besteht. Zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte oder zur Veräußerung gehaltene Veräußerungsgruppen Vermögenswerte oder zur Veräußerung gehaltene Gruppenvon Vermögenswerten und Verbindlichkeiten sind nach IFRS5 als zur Veräußerung gehalten zu klassifizieren, wenn derenBuchwerte hauptsächlich durch Veräußerung und nicht durchdie fortgesetzte Nutzung realisiert werden. Diese Vermögens- werte werden zum niedrigeren Wert aus Buchwert und FairValue abzüglich Veräußerungskosten bewertet und in derBilanz separat innerhalb der kurzfristigen Vermögenswertebeziehungsweise Verbindlichkeiten ausgewiesen. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalentebeinhalten neben den flüssigen Mitteln im engeren Sinne,also Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei Kredit- instituten, auch kurzfristige Geldanlagen, die jederzeit inZahlungsmittelbeträge umgewandelt werden können undnur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen. DieZahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind mit denfortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Ertragsteuern Die DMG MORI Europe Holding GmbH, eine 100%-ige Tochtergesellschaft der DMG MORI COMPANY LIMITED, hatmit der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT einen Beherr- schungs- und Gewinnabführungsvertrag gem. §§ 291 ff. AktGabgeschlossen, der mit Eintrag in das Handelsregister am24. August 2016 in Kraft getreten ist. Durch den damit verbundenen Eintritt der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT und der bisher zum Organkreisder DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT gehörendeninländischen Gesellschaften in die ertragsteuerlicheOrganschaft der DMG MORI Europe Holding GmbH, erloschdie ertragsteuerliche Steuerschuldnerschaft der DMG MORIAKTIENGESELLSCHAFT zum 31. Dezember 2016. SämtlicheErgebnisse des inländischen Organkreises unterliegen nunrechtlich der Besteuerung bei der DMG MORI Europe HoldingGmbH, die nicht in den Konzernabschluss der DMG MORIAKTIENGESELLSCHAFT einbezogen wird. Mit Wirkungzum 1. Januar 2017 wurde zwischen der DMG MORI EuropeHolding GmbH und der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT ein Steuerumlagevertrag abgeschlossen, der die Steuernverursachungsgerecht zuordnen soll. Die Regelungen des IAS 12 enthalten keine expliziten Regelungen für die bilanzielle Berücksichtigung des Steueraufwands, der durch die zum DMG MORI-Konzern gehörenden inländischen Organgesellschaften verursacht wurde. Die Bilanzierung der latenten Steuern im Konzernabschluss erfolgt auf Basis der wirtschaftlichen Betrachtungsweise. Da ein Steuerumlagevertrag mit Wir- kung zum 1. Januar 2017 vorliegt, wurde für die Ermittlung der latenten Steuern der sog. „Stand-alone taxpayer approach“ gewählt. Dieser Ansatz geht davon aus, dass die Steuerumlage auf Basis des steuerlichen Einkommens der Organgesellschaft DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT und unabhängig von der tatsächlichen Zahllast der Organträgerin, der DMG MORI Europe Holding GmbH ermittelt wird. Im Rahmen der Aufstellung des Konzernabschlusses der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT wurden daher unabhängig von der tatsächlichen Steuerschuldnerschaft sämtliche Steueraufwendungen, der zum Konzern gehörenden inländischen Organgesellschaften, im Konzernabschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT erfasst. Dementsprechend wurden alle Folgen derBesteuerung dieser Gesellschaften im Konzernabschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT berücksichtigt. Dazu gehören neben der Erfassung der tatsächlichen und laten- ten Steuern auch die Berücksichtigung von Steuerrisiken und evtl. Nachzahlungen oder Erstattungen von Steuern für Vorperioden einschließlich der daraus resultierenden Folgen auf latente Steuerpositionen. Die Ertragsteuern umfassen sowohl tatsächliche als auch latente Steuern. Diese werden in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung erfasst, es sei denn, sie betreffen Posten, die direkt im Eigenkapital erfasst wurden; in diesem Fall werden auch die entsprechenden Steuern erfolgsneutral im Eigenkapital erfasst. Tatsächliche Steuern sind die erwartete Steuerschuld oder Steuerforderung auf das für das Geschäftsjahr zu versteuernde Einkommen oder den steuer- lichen Verlust, und zwar auf der Grundlage von Steuersätzen, die am Abschlussstichtag gelten sowie alle Anpassungen der Steuerschuld für frühere Jahre. Der Betrag der erwarteten Steuerschuld oder Steuerforderung spiegelt den Betrag wider, der unter Berücksichtigung steuerlicher Unsicher- heiten, sofern vorhanden, die beste Schätzung darstellt. Die steuerlichen Unsicherheiten resultieren insbesondere aus den Verrechnungen im Konzern sowie der Abzugsfähigkeit von Aufwendungen. Tatsächliche Steuerschulden beinhalten auch alle Steuerschulden, die als Folge der Festsetzung von Dividenden entstehen. Tatsächliche Steueransprüche und -schulden werden nur unter bestimmten Bedingungen saldiert. Der Ansatz der latenten Steuern erfolgt nach IAS 12 „Income Taxes“ gemäß dem Konzept der bilanzorientierten Verbind- lichkeitsmethode („Liability Method“). Demnach wurden aktive und passive Steuerabgrenzungsposten grundsätzlich für sämtliche Bilanzierungs- und Bewertungsunterschiede KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 111 zwischen den zeitlich abweichenden Wertansätzen in der Bilanz nach IFRS für Konzernzwecke und den steuer- lichen Wertansätzen (temporäre Differenzen) sowie aufergebniswirksame und ergebnisneutrale Konsolidierungs- vorgänge gebildet. Weiterhin sind aktive latente Steuernfür künftige Steuerminderungsansprüche aus steuerlichen Verlustvorträgen bilanziert worden. Aktive latente Steuernfür alle abzugsfähigen temporären Differenzen sowie fürsteuerliche Verlustvorträge wurden jedoch nur in demUmfang berücksichtigt, in dem es wahrscheinlich ist, dasszukünftiges zu versteuerndes Einkommen zur Verfügungstehen wird, gegen das die temporären Differenzen bzw.noch nicht genutzten steuerlichen Verluste verrechnet werden können. Die latenten Steuern wurden auf Basis derErtragsteuersätze ermittelt, die gemäß IAS 12 „Income Taxes“in den einzelnen Ländern zum Bewertungsstichtag nachder derzeitigen Rechtslage gelten bzw. schon beschlossenwurden. Eine Saldierung aktiver und passiver latenterSteuern wurde nur vorgenommen, soweit eine gesetzlicheAufrechnung möglich ist. Aktive und passive latente Steuernwurden entsprechend den Regelungen des IAS 12 „IncomeTaxes“ nicht abgezinst. Die OECD arbeitet zurzeit an der Einführung einer globalen Mindestbesteuerung(OECD-Pillar2)mitdemZiel,einenfairen Steuerwettbewerb zwischen den Staaten sicherzustellen undSteuervermeidung zu verhindern. Dabei soll gewährleistetsein, dass die Einkünfte multinationaler Konzerne, die einenUmsatz von mehr 750 MIO € erzielen, einem Mindeststeuer- satz von 15%unterliegen. Als potenziell betroffenes Unterneh- men verfolgt DMG MORI die Entwicklungen zur Einführungder globalen Mindestbesteuerung aufmerksam, analysiertdie vorliegenden Regelungsentwürfe hinsichtlich ihrer Aus- wirkungen auf den Konzern und arbeitet an den erforderlichenAnpassungen der steuerlichen Berichtsprozesse. Aufgrundder Komplexität der Regelungen und der Tatsache, dass diesenoch nicht final in lokales Recht umgesetzt wurden, ist dieAnalyse der Auswirkungen noch nicht abgeschlossen. EineSchätzung der finanziellen Auswirkungen wurde deshalbnicht vorgenommen. Rückstellungen und Verbindlichkeiten Die Ermittlung der Rückstellung für leistungsorientierte Pensionen erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertver- fahren („Projected Unit Credit Method“) gemäß IAS 19 (rev.2011) „Employee Benefits“. Bei diesem Verfahren werden nicht nur die am Bilanzstichtag bekannten Renten underworbenen Anwartschaften, sondern auch künftig zuerwartende Steigerungen von Renten und Gehältern unterEinschätzung der relevanten Einflussgrößen berücksichtigt.Die Berechnung beruht auf versicherungsmathematischenGutachten eines unabhängigen Sachverständigen unterBerücksichtigung demografischer und finanzieller Rechnungsgrundlagen. Die in der Bilanz angesetzte Rück- stellung für leistungsorientierte Pläne entspricht dem Barwert der leistungsorientierten Verpflichtung („defined benefit obligation“, DBO) am Bilanzstichtag abzüglich des beizulegenden Zeitwerts des Planvermögens. Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste, die auf erfahrungsbedingten Anpassungen und Änderungen versicherungsmathematischer Annahmen basieren, werden in der Periode ihres Entstehens im sonstigen Ergebnis erfasst und im Eigenkapital kumuliert. Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand wird sofort erfolgswirksam erfasst. Bei beitragsorientierten Plänen leistet der DMG MORI- Konzern aufgrund einer gesetzlichen oder vertraglichen Verpflichtung oder freiwillig Beiträge an öffentliche oder private Pensionspläne. Der DMG MORI-Konzern hat über die Zahlung der Beiträge hinaus keine weiteren Zahlungs- verpflichtungen. Die Beiträge werden bei Fälligkeit im Personalaufwand erfasst. Geleistete Vorauszahlungen von Beiträgen werden in dem Umfang als Vermögenswert angesetzt, in dem ein Recht auf eine Rückzahlung oder eine Minderung künftiger Zahlungen besteht. Gemäß IAS 37 „Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets“ wurden die übrigen Rückstellungen gebildet, wenn aus einem Ereignis der Vergangenheit eine gegenwärtige Verpflichtung gegenüber Dritten besteht, deren Inanspruchnahme wahrscheinlich und die voraus- sichtliche Höhe des notwendigen Rückstellungsbetrages zuverlässig schätzbar ist. Die Eintrittswahrscheinlichkeit muss in diesem Fall über 50% liegen. Es wurde jeweils der wahrscheinlichste Erfüllungsbetrag eingestellt. Die Bewertung erfolgt mit dem Betrag, der am Bilanzstichtag nach bestmöglicher Schätzung zur Erfüllung der Verpflichtung erforderlich ist. Der Erfüllungsbetrag umfasst auch künftige Kostensteigerungen. Rückstellungen, deren Restlaufzeit länger als ein Jahr ist, werden mit einem Zins- satz vor Steuern abgezinst, der die für die Verpflichtung spezifischen Risiken widerspiegelt. Bei der Ermittlung der Rückstellung für das „Short-Term- Incentive“ (STI) als variable Vergütungskomponente für die Mitglieder des Vorstands bildet ein Leistungszeitraum von einem Jahr die Basis. Die kurzfristige variable Vergütung (STI) für die Mitglieder des Vorstandes ist insbesondere durch die Anknüpfung an den Auftragseingang und das EBIT an die Zielerreichung wesentlicher Konzernkennzahlen im jeweiligen Geschäfts- jahr gekoppelt. Für die Mitglieder des Vorstands ist ein jeweils individueller Zielbetrag festgelegt. Der Zielbetrag stellt den Ausgangswert für die Ermittlung der leistungsabhängigen KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 112 Auszahlung nach Ende der Bemessungsperiode dar. Ein Zahlungsanspruch entsteht erst mit Ablauf der einjährigenBemessungsperiode und ist davon abhängig, ob bzw. wie dieZiele erreicht wurden. Das STI-System basiert auf zwei Ziel- dimensionen, die unterschiedlich gewichtet sind und durchsog. Nachhaltigkeitsfaktoren („Modifier“) angepasst werden.Hierbei werden sowohl die Marktposition (gemessen überdas Leistungskriterium „Auftragseingang“) als auch dieErtragslage (gemessen über das Leistungskriterium „EBIT“)berücksichtigt. Diese unternehmensbezogenen Ziele wer- den durch einen Nachhaltigkeitsfaktor („Modifier“) modi- fiziert, der in einer Bandbreite von 80% bis 120% liegt. DerNachhaltigkeitsfaktor soll hierbei insbesondere Handelnund Erfolge des Vorstands belohnen, die zur nachhaltigenAbsicherung des Unternehmenserfolges beitragen. DieZielerreichungsgrade für das STI 2022 resultieren aus denfolgenden Kennzahlen und Faktoren für 2022 und werden füralle Vorstände nach gleichen Kriterien ermittelt. Der Auftragseingang wird zu 1/3 gewichtet, das EBIT zu 2/3. Beide Finanzkennzahlen müssen eine Untergrenzeerreichen, um bonusrelevant zu werden. Dies entsprichteiner Zielerreichung von 50%. Die Erreichung des Ziel- betrages entspricht einer Zielerreichung von 100% (EBIT:190 MIO €, Auftragseingang: 2.600 MIO €). Die Berück- sichtigung endet bei der Erreichung einer Obergrenze. Diesentspricht einer Zielerreichung von 200%. Die aus der Erreichung von Zielen resultierende Vergütung wird durch drei im Rahmen der Auslobung festgelegte Nach- haltigkeitsfaktoren („Modifier“) angepasst (80%–120%). Zudiesen, dem Nachhaltigkeitsfaktor zugrundeliegendenZielen zählen Investitionen in Sachanlagen, Investitionenin das GLOBE-Projekt und die Entwicklung von inter- nen Marktanteilen und -positionen (Verhältnis Auftrags- eingang DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT-Konzern undDMG MORI COMPANY LIMITED). Alle Nachhaltigkeits- faktoren können eine Ausprägung von 80%–120% erreichen.Die Faktoren Investitionen in Sachanlagen und Investitionenin das GLOBE-Projekt werden mit jeweils 25% gewichtet,der Faktor Entwicklung von internen Marktanteilen und-positionen wird mit 50% gewichtet. Bei der Ermittlung der Rückstellung für das „Long-Term- Incentive“ (LTI) als variable Vergütungskomponente fürdie Mitglieder des Vorstands bildet ein Leistungszeitraumvon drei Jahren die Basis. Das LTI-Programm wird in bar,auf Basis einer kennzahlenbasierten Vergütung unterZugrundelegung einer dreijährigen Bemessungsgrundlage(„Performance-Periode“) gewährt. Die Gewährung erfolgt injährlichen Tranchen. Das LTI basiert auf zwei finanziellenZielen sowie messbaren Nachhaltigkeitszielen in derForm eines „Modifier“. Die finanziellen Leistungskriterien repräsentieren hierbei wichtige Kernsteuerungsgrößen der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT wie das Ergeb- nis nach Steuern (EAT) und die Service-Performance. Der „Modifier“ mit einer Bandbreite von 80% bis 120% berück- sichtigt darüber hinaus die Nachhaltigkeitsziele. Für die Mitglieder des Vorstands ist ein jeweils individueller Ziel- betrag festgelegt. Der Zielbetrag stellt den Ausgangswert für die Ermittlung der leistungsabhängigen Auszahlung nach Ende der Bemessungsperiode dar. Ein Zahlungsanspruch entsteht erst mit Ablauf der dreijährigen Bemessungs- periode und ist davon abhängig, ob bzw. wie die Zielwerte erreicht wurden. Die Zielerreichungsgrade resultieren aus den folgenden Kennzahlen und Faktoren und werden für alle Vorstände nach gleichen Kriterien ermittelt. Das EAT wird zu 2/3 gewichtet. Die EAT-Komponente des LTI muss eine Untergrenze erreichen, um bonusrelevant zu werden. Dies entspricht einer Zielerreichung von 50%. Die Erreichung des Zielbetrages entspricht einer Zielerreichung von 100% (139 MIO €). Die Berücksichtigung endet bei der Erreichung einer Obergrenze. Dies entspricht einer Zielerreichung von 200%. Die Service-Performance wird zu 1/3 gewichtet. Die Service-Performance ist die durchschnittliche Anzahl der Service-Einsätze je Maschine in Gewährleistung in den letzten zwölf Monaten. Die Service Performance des LTI muss einen Schwellenwert unterschreiten, um bonusrelevant zu werden. Dies entspricht einer Zielerreichung von 80%. Die Erreichung der Zielgröße entspricht einer Zielerreichung von 100% (1,70). Die Berücksichtigung endet bei einem gesetzten Mindestwert. Dies entspricht einer Zielerreichung von 200%. Die aus der Erreichung von Zielen resultierende Vergütung wird durch zwei im Rahmen der Auslobung fest- gelegte Nachhaltigkeitsfaktoren („Modifier“) angepasst (80%–120%). Beide Nachhaltigkeitsfaktoren können eine Ausprägung von 80%–120% erreichen und werden mit jeweils 50% gewichtet. Die Auszahlung des STI und LTI ist jeweils auf insgesamt 200% des Zielbetrags begrenzt. Die maximale Gesamtvergütung eines Vorstandsmitglieds wird vom Aufsichtsrat jährlich auf der Basis der Ziel-Gesamtver- gütung abgeleitet und ist die betragsmäßige Höchstgrenze der Gesamtvergütung für das jeweilige Auslobungsjahr unter Berücksichtigung der festen Vergütung, kurzfristigen variab- len Vergütung (STI), langfristigen variablen Vergütung (LTI 2022-2024) und Altersversorgung. Die maximale Gesamt- vergütung für das Geschäftsjahr 2022 beträgt für den Vorstandsvorsitzenden 5.550 T€ und für die Vorstands- mitglieder jeweils 2.950 T€. Die Zielerreichung für das STI im Geschäftsjahr 2022 beläuft sich auf 166% für die Kenn- zahl EBIT und 200% für die Kennzahl Auftragseingang. Die Zielerreichung für den Nachhaltigkeitsfaktor beim Budget für Investitionen in Sachanlagen belief sich auf 109%, für das GLOBE-Projekt auf 120% und bei den relevanten Markt- anteilen auf 120%, was zu einem gewichteten Modifier von 117% führt. Die Auszahlung aus dem STI ist auf insgesamt KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 113 200% des Zielbetrags begrenzt (Cap). Die Zielerreichung bei der kurzfristigen variablen Vergütung (STI) beträgt fürdas Jahr 2022 insgesamt 208%. Die Zielerreichung bei derlangfristigen Vergütungskomponente (LTI-Tranche 2020-2022) beläuft sich auf 200% für die Kennzahl EAT und 200%für die Kennzahl Service-Performance. Die Zielerreichungfür die Nachhaltigkeitsfaktoren belief sich jeweils auf 120%,was zu einem gewichteten Modifier von insgesamt 120%führt. Die Auszahlung aus der LTI-Tranche 2020-2022 ist aufinsgesamt 200% des Zielbetrags begrenzt (Cap). Die sich daraus ergebenden Aufwendungen bzw. Erträgewerden über die jeweilige Laufzeit der Programme alsPersonalaufwand verteilt erfasst und als Rückstellungbilanziert. Für die bestehenden LTI-Tranchen 2020-2022,2021-2023 sowie 2022-2024 wurden die beschriebenen variablen Parameter zugrunde gelegt. Die Bewertungdieser Verpflichtungen erfolgt in Höhe der voraussichtlichanfallenden Aufwendungen. Ausgewählte Lieferanten des DMG MORI-Konzerns finanzieren, aufgrund einer mit einzelnen Tochtergesell- schaften und Factoringgesellschaften geschlossenenReverse-Factoring-Vereinbarung, Foderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen einzelne Tochtergesell- schaften vor. Der DMG MORI-Konzern hat die geschuldetenBeträge in der Bilanz unter den sonstigen finanziellen Ver- bindlichkeiten ausgewiesen. Die IFRS-Standards enthalten zudem keine konkreten Anforderungen zur Klassifizierungder Cashflows aus Reverse-Factoring-Vereinbarungen.Nach unserer Auffassung ist es die Art der Tätigkeit, dievorrangig die Klassifizierung des Mittelabflusses bestimmt.Darüber hinaus sollte ein Unternehmen bei der Bestimmungder geeigneten Klassifizierung nach eigenem Ermessenbeurteilen, ob ein einzelner Mittelabfluss oder mehrereMittelabflüsse für das Unternehmen auftreten. DMG MORIweist für die Zahlungen an die Factoringgesellschafteneinen einzelnen Zahlungsmittelabfluss aus, da er die Zah- lung der Factoringgesellschaft an einen Lieferanten nichtals zahlungswirksame Transaktion des Unternehmensbetrachtet. Der Konzern klassifiziert seine Mittelabflüssefür Zahlungen an die Factoringgesellschaft innerhalb derbetrieblichen Tätigkeit, da der wesentliche Charakter dieserZahlungen im Zusammenhang mit dem Kauf von Waren gesehen wird. Zum 31. Dezember 2022 waren insgesamtVerbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhevon 6.735 T€ (Vorjahr: 5.151 T€) durch die jeweilige Factoring- gesellschaft angekauft. Zuwendungen der öffentlichen Hand Zuwendungen der öffentlichen Hand werden zu ihrem beizulegenden Zeitwert erfasst, wenn mit großer Sicher- heit davon auszugehen ist, dass die Zuwendung erfolgenwird und der Konzern die notwendigen Bedingungen für den Erhalt der Zuwendung erfüllt. Öffentliche Zuwendungen für Kosten werden über den Zeitraum erfasst, in dem die entsprechenden Kosten, für deren Kompensation sie gewährt wurden, anfallen. Öffentliche Zuwendungen für Investitionen werden als Abgrenzungsposten innerhalb der sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Sie werden auf linearer Basis über die erwartete Nutzungsdauer der betreffenden Ver- mögenswerte in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Erträgen erfolgswirksam aufgelöst. Forschungszulagen der öffentlichen Hand in Deutschland wurden insgesamt in Höhe von 143 T€ (Vorjahr: 188 T€) als Abgrenzungsposten ausgewiesen und in Höhe von 943 T€ (Vorjahr: 752 T€) in den sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst. Zuwendungen der öffentlichen Hand für Kurzarbeitergeld in Deutschland werden mit den jeweiligen Aufwandspositionen verrechnet. Im Berichtsjahr ergaben sich hieraus unwesent- liche Zuwendungen in Höhe von 0,1 MIO € (Vorjahr: 9,1 MIO €). Regionale Zuwendungen in Höhe von 3.932 T€ wurden für das neue Produktionswerk in China gewährt. Die Zuwendungen werden als Abgrenzungsposten innerhalb der sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen und mit dem geplantem Beginn der Produktion im 4. Quartal 2023 über die erwartete Nutzungsdauer der betreffenden Vermögenswerte aufgelöst. Fremdkapitalkosten Nach IAS 23.5 sind Fremdkapitalkosten zu aktivieren, wenn ein so genannter qualifizierter Vermögenswert, d. h. mit einem Anschaffungs- oder Herstellungsvorgang über einen beträchtlichen Zeitraum, vorliegt. Beim DMG MORI-Konzern wird ein Zeitraum von mehr als zwölf Monaten als beträcht- lich eingestuft. Im Geschäftsjahr 2022 ergaben sich bei aus der Entwicklung entstandenen Vermögenswerten Fremd- kapitalkosten in Höhe von 12 T€ (Vorjahr: 10 T€) und bei Sachanlagen analog zum Vorjahr keine Fremdkapitalkosten, die direkt dem Erwerb, dem Bau oder der Herstellung eines qualifizierten Vermögenswertes zugeordnet werden können. Dabei wurde ein Fremdkapitalkostensatz von 1,3% (Vor- jahr: 1,0%) herangezogen. Die übrigen Fremdkapitalkosten wurden direkt als Aufwand in der Periode erfasst. Erlöse aus Verträgen mit Kunden Nach IFRS 15 werden Umsatzerlöse erfasst, sobald ein Kunde die Beherrschung über die Güter erlangt. Zudem hat das Unternehmen seine Leistungsverpflichtungen gemäß IFRS 15 zu identifizieren. Dabei gilt: Ein Vertrag oder die Summe der zusammengefassten Verträge kann mehrere Leistungs- verpflichtungen umfassen, die jeweils eigenen Regelungen hinsichtlich des Realisationszeitpunktes unterliegen. Der DMG MORI-Konzern ist zu der Einschätzung gekommen, dass aus den Verträgen aus dem Verkauf von Werkzeugmaschinen KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 114 mehrere Leistungsverpflichtungen (Verkauf der Werkzeug- maschine, Transport und Inbetriebnahme der Maschine sowieSchulungen) resultieren, die eigenen Regelungen hinsichtlichdes Realisationsprinzips unterliegen. Dies führt dazu, dass Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Werkzeugmaschinenauf die einzelnen Leistungsverpflichtungen allokiert werden.Die Umsatzerlöse für diese Leistungsverpflichtungensowie zugehörige Kosten werden nach Erbringung derLeistung erfasst. Die Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Werkzeug- maschinen im DMG MORI-Konzern beinhalten regelmäßigNebenleistungen. Die Zahlungsbedingungen beinhalten in der Regel eine Anzahlung nach Erhalt der Auftrags- bestätigung, eine Zahlung nach Anlieferung der Maschine und eine Restzahlung nach Inbetriebnahme der Maschine. DMG MORI macht von der praktischen Erleichterung des IFRS 15.63 Gebrauch und verzichtet darauf, die Höhe derzugesagten Gegenleistung um die Auswirkungen aus einer signifikanten Finanzierungskomponente anzupassen, wenn beiVertragsbeginn erwartet wird, dass die Zeitspanne zwischender Übertragung eines zugesagten Guts oder einer zugesagten Dienstleistung auf den Kunden und der Bezahlung dieses Guts oder dieser Dienstleistung durch den Kunden maximal ein Jahr beträgt. Daher ist in den Verträgen mit Kunden in der Regel keine Finanzierungskomponente enthalten. Nach IFRS 15.94 erfasst DMG MORI zusätzliche Kosten einer Vertragsanbahnung bei ihrem Entstehen als Aufwand, wennder Abschreibungszeitraum, den DMG MORI andernfallserfasst hätte, nicht mehr als ein Jahr beträgt. In den Umsatzerlösen werden die den Kunden berechneten Entgelte für Lieferungen und Leistungen – vermindertum Erlösschmälerungen, Konventionalstrafen und Skonti – ausgewiesen. 4. KONSOLIDIERUNGSKREIS D.10 | ANZAHL DER VOLLKONSOLIDIERTEN UNTERNEHMEN 31.12.2022 31.12.2021 Inland 27 28 Ausland 43 43 Gesamt 70 71 Der DMG MORI-Konzern umfasste zum Bilanzstichtag einschließlich der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT81 Unternehmen (Vorjahr: 81). Zusätzlich zur DMG MORIAKTIENGESELLSCHAFT wurden 69 (Vorjahr: 70) Tochter- unternehmen im Rahmen der Vollkonsolidierung inden Konzernabschluss einbezogen. Elf (Vorjahr: zehn)Unternehmen wurden at equity in den Konzernabschluss einbezogen. Bei den vollkonsolidierten Unternehmen steht der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT unmittelbar oder mittelbar die Mehrheit der Stimmrechte zu. Alle vollkonsolidierten Tochterunternehmen sowie alle at equity einbezogenen Unternehmen – mit Ausnahme der Pragati Automation PVT. LTD., Bangalore (Indien), DMG MORI India Private Ltd., Bangalore (Indien), und der INTECH DMLS PRIVATE LIMITED, Bangalore (Indien), deren Abschluss- stichtag aufgrund lokaler rechtlicher Anforderungen der 31. März ist – haben einen mit der DMG MORI AKTIEN- GESELLSCHAFT übereinstimmenden Abschlussstichtag. Gegenüber dem Ende des Geschäftsjahres 2021 ist die › COMPONENT MANUFACTURING d.o.o., Zivinice (Bosnien-Herzegowina), zum Konsolidierungskreis hinzugekommen. Gegenüber dem Ende des Geschäftsjahres 2021 sind die Gesellschaften › CCP Services GmbH, Mülheim an der Ruhr, › DMG MORI India Private Ltd., Bangalore (Indien), als assoziierte Unternehmen zum DMG MORI-Konzern hinzugekommen. Im März 2022 hat die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH die CCP Services GmbH mit Sitz in Mülheim an der Ruhr gegründet. Die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH hält 45% der Anteile. Die Gesellschaft wurde als assoziiertes Unternehmen klassifiziert und wird „at equity“ in den Konzernabschluss einbezogen. Im Mai 2022 gründete die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH die COMPONENT MANUFACTURING d.o.o., Zivinice (Bosnien und Herzegowina). Die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH hält 100% der Anteile. Die Gesellschaft wird seit dem Zeitpunkt der Gründung vollkonsolidiert. Mit Wirkung zum 1. Juli 2022 wurden im Rahmen der Neu- ordnung des Vertriebs und Services 100% der Anteile an der DMG MORI Management GmbH, Bielefeld, an ein Tochter- unternehmen der DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan), verkauft. Die Gesellschaft wurde entkonsolidiert. Ebenfalls mit Wirkung zum 1. Juli 2022 wurden 1% der Anteile an der DMG MORI India Pvt. Ltd., Bangalore (Indien), an die DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan), verkauft und damit die Beherrschung übertragen. Die anteiligen Vermögenswerte und Schulden wurden entkonsolidiert. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 115 Die Gesellschaft ist jetzt als assoziiertes Unternehmen klassifiziert und wurde ab 1. Juli 2022 „at equity“ in denKonzernabschluss einbezogen. Im August 2022 hat die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH ihre Anteile in Höhe von 46,3% an der SparePartsNow GmbH,Aachen, verkauft. Die nachfolgend genannte Gesellschaft wurde analog zum Vorjahr gem. IFRS 11 als Gemeinschaftsunternehmenklassifiziert: › DMG MORI HEITEC GmbH, Erlangen. Die nachfolgend genannten Gesellschaften wurden gem. IAS 28 als assoziierte Unternehmen klassifiziert. Die Anteilewurden ab dem Zeitpunkt ihres Erwerbs „at equity“ in denKonzernabschluss einbezogen: › PRAGATI AUTOMATION Pvt. Ltd., Bangalore (Indien), › INTECH DMLS PRIVATE LIMITED, Bangalore (Indien), › DMG MORI Finance GmbH, Wernau, › Vershina Operation, LLC., Narimanov (Russland), › DMG MORI HEITEC Digital Kft., Budapest (Ungarn), › up2parts GmbH, Weiden, › RUN-TEC GmbH, Niedenstein, › German-Egyptian Company for Manufacturing Solutions (GEMAS), Kairo (Ägypten). Veräußerung von Tochterunternehmen 2022 Mit Wirkung zum 1. Juli 2022 wurden im Rahmen der Neu- ordnung des Vertriebs und Services 100% der Anteile der DMG MORI Management GmbH, Bielefeld an ein Tochter-unternehmen der DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan), verkauft. Der erhaltene Kaufpreis betrug insgesamt 5.418 T€. Die Anteile wurden seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierungvollkonsolidiert. Mit dem Verkauf der Anteile an der Gesell- schaft wurden alle Vermögenswerte und Schulden aus demKonzern entkonsolidiert. Insgesamt ist aus dem Abgang derGesellschaft mit ihren Vermögenswerten und Schulden einVeräußerungsgewinn in Höhe von 11.272 T€ entstanden. Essind anteilige Firmenwerte in Höhe von 440 T€ abgegangen.Der Ausweis des Veräußerungsgewinns erfolgt unter densonstigen betrieblichen Erträgen. Ebenfalls mit Wirkung zum 1. Juli 2022 wurden 1% der Anteile an der DMG MORI India Pvt. Ltd., Bangalore (Indien), an dieDMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan) verkauft. Dererhaltene Kaufpreis betrug insgesamt 144 T€. Die Anteilewurden seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung voll- konsolidiert. Da der Anteil an der Gesellschaft nach demVerkauf 49,99% beträgt und die Beherrschung mit Wirkung zum 1. Juli 2022 an die DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan), übergegangen ist, wurden alle Vermögenswerte und Schulden aus dem Konzern entkonsolidiert. Im Zusammen- hang der Veräußerung der Gesellschaft wurden -1.256 T€ in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert, die bis zum Verkauf als Währungsdifferenzen erfolgsneutral im Eigen- kapital erfasst wurden. Der verbleibende Anteil an der Gesell- schaft wurde ab 1. Juli 2022 at equity in den Konzernabschluss einbezogen. Insgesamt ist aus dem Abgang der Gesellschaft mit ihren Vermögenswerten und Schulden ein Veräußerungs- gewinn in Höhe von 1.511 T€ entstanden. Es sind anteilige Firmenwerte in Höhe von 1.172 T€ abgegangen. Der Aus- weis des Veräußerungsgewinns erfolgt unter den sonstigen betrieblichen Erträgen. Die erhaltene Gegenleistung, die aufgrund des Beherr- schungsverlusts abgegangenen Vermögenswerte und Schulden, sowiedasVeräußerungsergebnis, sindinderTabelle [→ D.11] dargestellt. Veräußerung von Tochterunternehmen 2021 Mit Wirkung zum 1. Juli 2021 hat die GILDEMEISTER energy solutions GmbH die restlichen 49% an der GILDEMEISTER LSG Beteiligungs GmbH, Würzburg, erworben. Die Gesell- schaft ist seitdem eine 100%-ige Tochtergesellschaft der GILDEMEISTER energy solutions GmbH. Ebenfalls mit Wirkung zum 1. Juli 2021 hat die GILDE- MEISTER LSG Beteiligungs GmbH jeweils 94,9% der Anteile der folgenden Gesellschaften an einen strategischen Investor veräußert: › GILDEMEISTER LSG Solar RUS OOO, Moskau (Russland), › GILDEMEISTER LSG Solar Australia Pty. Ltd., Brisbane (Australien). Aufgrund der geringen Wesentlichkeit der einzelnen Gesell- schaften und Beträge wurden die Angaben in einer Summe dargestellt. Der erhaltene Kaufpreis betrug insgesamt 669 T€. Über die Beteiligung der GILDEMEISTER energy solutions GmbH in Höhe von 51% an der GILDEMEISTER LSG Betei- ligungs GmbH wurden die (indirekten) Anteile seit dem Zeitpunkt der Gründung vollkonsolidiert. Mit dem Verkauf der Anteile an den Gesellschaften wurden ebenfalls alle anteiligen Vermögenswerte und Schulden (jeweils 51%) aus dem Konzern entkonsolidiert. Insgesamt ist aus dem Abgang der Gesellschaften mit ihren Vermögenswerten und Schulden ein Veräußerungsverlust in Höhe von 125 T€ im Geschäftsjahr 2021 entstanden, anteilige Firmenwerte in Höhe von 57 T€ sind abgegangen. Der Ausweis des Veräußerungsverlusts erfolgte unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Die weiterhin gehaltenen 5,1% der Anteile wurden als Beteiligungen ausgewiesen. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 116 D.11 DMG MORI DMG MORI in T€ Management GmbH India Pvt. Ltd. Geschäfts- oder Firmenwert 440 1.172 Immaterielle Vermögensgegenstände 12 0 Sachanlagen 1.114 3.631 Vorräte 29.082 1.683 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 12.305 3.230 Sonstige Vermögenswerte 30.898 2.167 Aktive latente Steuern 235 591 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 4 3.868 Veräußertes Vermögen 74.090 16.342 Rückstellungen 4.851 1.913 Leasingverbindlichkeiten 499 224 Vertragsverbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen 21.908 0 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 43.254 916 Sonstige Verbindlichkeiten 9.432 5.111 Veräußerte Schulden 79.944 8.164 Veräußertes Nettovermögen -5.854 8.178 Erhaltene Gegenleistung 5.418 144 Fair Value der verbleibenden Anteile 0 7.222 Sonstiges Ergebnis 0 -1.256 Nicht beherrschende Anteile am Eigenkapital 0 3.579 Veräußerungsergebnis 11.272 1.511 Die erhaltene Gegenleistung, die aufgrund des Kontrollver- lusts abgegangenen Vermögenswerte und Schulden, sowiedas Veräußerungsergebnis, sind in der folgenden Tabelle dargestellt. [→ D.12] D.12 in T€ 2021 Geschäfts- oder Firmenwert 57 Sachanlagen 230 Vorräte 26 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 947 Sonstige Vermögenswerte 124 Aktive latente Steuern 305 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 3.748 Veräußertes Vermögen 5.437 Rückstellungen 360 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 3.396 Leasingverbindlichkeiten 238 Sonstige Verbindlichkeiten 61 Veräußerte Schulden 4.055 Veräußertes Nettovermögen 1.382 Erhaltene Gegenleistung 669 Sonstiges Ergebnis -61 Nicht beherrschende Anteile am Eigenkapital 649 Veräußerungsergebnis -125 Aus dem Abgang der Anteile ergab sich im Geschäftsjahr 2021 ein Abfluss von Zahlungsmitteln in Höhe von 3.079 T€. Der Konsolidierungskreis im Geschäftsjahr 2022 hat sich gegenüber dem Vorjahr gemäß den oben dargestellten Erläuterungen geändert. Die Vergleichbarkeit mit dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 ist im Hinblick auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage darüber hinaus nicht wesentlich beeinträchtigt. Eine Gesamtübersicht aller Unternehmen des DMG MORI- Konzerns ist in der Tabelle [→ D.102] dargestellt. 5. WÄHRUNGSUMRECHNUNG Die Wechselkurse wesentlicher Währungen haben sich wie in Tabelle [→ D.13] dargestellt entwickelt. Die Umrechnung aller in fremder Währung erstellten Jahresabschlüsse der ausländischen Konzerngesellschaften erfolgte nach dem Konzept der funktionalen Währung IAS 21 „The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates“. Da alle Tochtergesellschaften ihr Geschäft finanziell, wirtschaftlich und organisatorisch selbstständig betreiben, ist dies in der Regel die jeweilige Landeswährung. Die Vermögenswerte und Schulden ausländischer Tochterunternehmen wurden KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses Geschäftsbericht 2022 117 D.13 | WÄHRUNGEN Stichtagskurs = 1 € Durchschnittskurs = 1 € ISO-Code 31.12.2022 31.12.2021 2022 2021 Australische Dollar AUD 1,57375 1,56415 1,52243 1,57868 Kanadische Dollar CAD 1,44605 1,43650 1,37599 1,48510 Schweizer Franken CHF 0,98745 1,03615 1,00463 1,07949 Chinesische Renminbi CNY 7,41920 7,24780 7,10340 7,63273 Tschechische Kronen CZK 24,15400 24,85000 24,57781 25,65831 Britische Pfund GBP 0,88725 0,83960 0,85371 0,86098 Indische Rupien INR 88,29355 84,53450 82,91320 87,34672 Japanische Yen JPY 140,81830 130,95425 137,68638 129,96278 Polnische Zloty PLN 4,68125 4,58335 4,67904 4,56397 Russische Rubel RUB 77,90935 85,29710 74,68351 87,44565 Singapur Dollar SGD 1,43140 1,53310 1,45532 1,58747 US-Dollar USD 1,06725 1,13720 1,05814 1,18347 zum Mittelkurs am Bilanzstichtag sowie die Aufwendungen und Erträge nach IAS 21.40 zum Transaktionskurs – soweitangemessen approximiert durch Jahresdurchschnittskurse– in Euro umgerechnet. Die Umrechnungsdifferenzen, dieaus diesen abweichenden Umrechnungskursen in Bilanzund Gewinn- und Verlustrechnung resultieren, wurdenerfolgsneutral behandelt. Umrechnungsdifferenzen aus zu erhaltenden bzw. zu zahlenden monetären Posten von/an einen ausländischen Geschäftsbetrieb, deren Erfüllung weder geplant noch wahr- scheinlich ist und die deswegen Teil der Nettoinvestition indiesem ausländischen Geschäftsbetrieb sind, werden nicht erfolgswirksam in der Periode erfasst. Die Umrechnungs- differenzen werden anfänglich im sonstigen Ergebnis erfasstund bei Veräußerung vom Eigenkapital in die Gewinn und- Verlustrechnung umgegliedert. In den Einzelabschlüssen wurden monetäre Positionen (Flüssige Mittel, Forderungen und Verbindlichkeiten) inFremdwährung mit dem Kurs am Stichtag bewertet. Nicht monetäre Positionen in fremder Währung sind mit denhistorischen Werten angesetzt worden. Die Differenzen ausder Umrechnung monetärer Positionen wurden erfolgswirk- sam verrechnet. Die Geschäfts- oder Firmenwerte, die ausdem Erwerb ausländischer Unternehmen resultieren, gelten als Vermögenswerte des ausländischen Geschäftsbetriebsund werden zum Stichtagskurs umgerechnet. Die Jahresabschlüsse von Tochterunternehmen in Hoch- inflationsländern werden gem. IAS 29 „Rechnungslegung in Hochinflationsländern“ umgerechnet. Im Geschäftsjahr 2022 wurde die Türkei erstmalig als „Hochinflationsland“eingestuft.DaherwurdedieBilanzierung der DMG MORI ISTANBUL MAKINE TICARET VE SERVIS LIMITED SIRKETI mit Sitz in Istanbul (Türkei) gemäß IAS 29 vorgenommen. Aufgrund der Hochinflation wurden die Aktivitäten in der Türkei nicht mehr auf Basis historischer Anschaffungs- und Herstellungskosten bilanziert, sondern bereinigt um die Einflüsse der Inflation. Außerdem wurden die den geänderten Kaufkraftverhältnissen entsprechenden Aufwands- und Ertragsposten einschließlich des Jahres- ergebnisses inflationsbereinigt. Die Buchwerte der nicht monetären Bilanzposten sowie die Aufwands- und Ertrags- posten der Gesellschaft wurden vor einer Umrechnung in Euro auf Grundlage des Consumer Price Index Turkey (CPI Turkey) zur Messung der Kaufkraft an die in diesem Geschäftsjahr eingetretenen Preisänderungen angepasst. Der CPI Turkey lag zum 31. Dezember 2021 bei 687 Punkten und stieg im Berichts- jahr um 64% auf 1.128 Punkte zum 31. Dezember 2022. Die Anpassung der Buchwerte zum Erstanwendungs- zeitpunkt in Höhe von 679 T€ wurde im Eigenkapital erfasst. Gewinne und Verluste aus der laufenden Hyper- inflationierung der nicht monetären Vermögenswerte und Schulden, des Eigenkapitals sowie der Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung wurden in Höhe von -1.395 T€ im sonstigen Finanzergebnis erfasst. ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 6. UMSATZERLÖSE Unterteilt nach Absatzgebieten, das heißt nach dem Sitz des Kunden, ergibt sich folgende Zusammensetzung der Umsatzerlöse: D.14 in T€ 2022 2021 Deutschland 786.569 652.806 EU (ohne Deutschland) 781.230 700.691 USA 22.824 25.278 Asien 604.151 519.139 Übrige Länder 170.892 155.007 2.365.666 2.052.921 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Grundlagen des Konzernabschlusses | Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Geschäftsbericht 2022 118 D.15 Industrielle Corporate Werkzeugmaschinen Dienstleistungen Services Konzern in T€ 2022 2022 2022 2022 Absatzgebiete Deutschland 445.122 341.230 0 786.352 EU (ohne Deutschland) 386.211 395.019 0 781.230 USA 5.156 17.668 0 22.824 Asien 338.395 265.750 0 604.145 Übrige Länder 107.875 63.017 0 170.892 Summe 1.282.759 1.082.684 0 2.365.443 Wichtigste Produkt- / Dienstleistungslinien Verkauf von Werkzeugmaschinen 1.282.759 0 0 1.282.759 Handelsumsatz mit Produkten der DMG MORI CO. Ltd. 0 496.526 0 496.526 Originäres Servicegeschäft 0 585.207 0 585.207 Sonstiges 0 951 0 951 Summe 1.282.759 1.082.684 0 2.365.443 Erlöse aus Verträgen mit Kunden 1.282.759 1.082.684 0 2.365.443 Sonstige Umsatzerlöse 0 0 223 223 Externe Umsatzerlöse 1.282.759 1.082.684 223 2.365.666 D.16 Industrielle Corporate in T€ Werkzeugmaschinen Dienstleistungen Services Konzern 2021 2021 2021 2021 Absatzgebiete Deutschland 363.089 289.503 0 652.592 EU (ohne Deutschland) 344.686 356.005 0 700.691 USA 18.964 6.314 0 25.278 Asien 274.976 244.163 0 519.139 Übrige Länder 102.204 52.803 0 155.007 Summe 1.103.919 948.788 0 2.052.707 Wichtigste Produkt- / Dienstleistungslinien Verkauf von Werkzeugmaschinen 1.103.919 0 0 1.103.919 Handelsumsatz mit Produkten der DMG MORI CO. Ltd. 0 440.611 0 440.611 Originäres Servicegeschäft 0 506.021 0 506.021 Sonstiges 0 2.156 0 2.156 Summe 1.103.919 948.788 0 2.052.707 Erlöse aus Verträgen mit Kunden 1.103.919 948.788 0 2.052.707 Sonstige Umsatzerlöse 0 0 214 214 Externe Umsatzerlöse 1.103.919 948.788 214 2.052.921 Eine Aufgliederung und weitere zusätzliche Erläuterungen der Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Gütern und derErbringung von Dienstleistungen erfolgen in der Segment- berichterstattung unter Anhangangabe 41 und im Kapitel „Segmentbericht“ des Konzernlageberichtes. Die Tabelle [→ D.15 | D.16] enthält eine Überleitung der Umsätze 2022 nach Absatzgebieten sowie den wichtigsten Produkt- und Dienstleistungslinien auf die berichtspflichtigenSegmente. Das originäre Servicegeschäft umfasst im Wesentlichen die LifeCycle Services rund um unsere Maschinen (u. a. Ersatz- teile, Wartung, Instandsetzung und Schulung). Vertragssalden Die Tabelle [→ D.17] gibt Auskunft über Vertragssalden aus Verträgen mit Kunden. Die Vertragsverbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen enthalten im Wesentlichen von Kunden erhaltene Anzahlungen für Maschinen. Die Vertragsverbindlichkeiten aus Leistungsverpflichtungen enthalten im Wesentlichen bereits berechnete, aber noch nicht erbrachte Inbetrieb- nahmen, Schulungs- und Wartungsleistungen, Lieferungen von Werkzeugpaketen, Softwarelizenzen sowie Leistungen für verlängerte Gewährleistungen. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Geschäftsbericht 2022 119 0 D.17 Buchwert zum Buchwert zum in T€ Anhangangabe 31. Dezember 2022 31. Dezember 2021 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Dritte 23,25 161.441 202.676 Forderungen gegen at equity bewertete Unternehmen 25 19.383 17.150 Forderungen gegen sonstige nahestehende Unternehmen 25 655.005 412.121 Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen 25 157 50 Kundenforderungen aus Anzahlungsrechnungen 15.879 22.446 Summe 851.865 654.443 Vertragsverbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen 433.583 348.844 Vertragsverbindlichkeiten aus Leistungsverpflichtungen 46.095 45.312 Vertragsverbindlichkeiten aus Anzahlungsrechnungen 15.879 22.446 Summe 495.557 416.602 Bei den Vertragsverbindlichkeiten aus Anzahlungs- rechnungen handelt es sich im Wesentlichen um fälligenoch nicht gezahlte Anzahlungsrechnungen, für die einunbedingter Anspruch auf die Zahlung besteht. Vertrags- vermögenswerte bestehen nicht. Der Anstieg der Vertragsverbindlichkeiten gemäß IFRS 15 von 416.602 T€ im Jahr 2021 auf 495.557 T€ im Jahr 2022 istim Wesentlichen auf die positive Geschäftsentwicklung im Berichtsjahr zurückzuführen, die zu einem weiteren Anstieg der erhaltenen Anzahlungen führte. Der zu Beginn der Periode in den Vertragsverbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen, den Vertragsverbindlichkeiten aus Leistungsverpflichtungen und den Vertragsverbindlich- keiten aus Anzahlungsrechnungen enthaltene Betrag in Höhe von insgesamt 416.602 T€ (Vorjahr: 200.677 T€) wurde im Geschäftsjahr 2022 in Höhe von 410.880 T€ (Vorjahr: 194.694 T€) als Umsatzerlöse erfasst. DerKonzernerwartet,dassLeistungeninHöhevon489.305 T€ (Vorjahr: 410.880 T€), die den zum Ende der Berichtsperiode nicht (oder teilweise nicht) erfüllten Leistungsverpflichtungen zugeordnet waren, im Geschäftsjahr 2023 erwartungs- gemäß zu Umsatz führen werden. Der Konzern macht von der praktischen Erleichterung des IFRS 15.121 Gebrauch und führt diese Leistungen daher nicht separat auf. Für Vertragsverbindlichkeiten aus Leistungsverpflichtungen in Höhe von 6.252 T€ (Vorjahr: 5.722 T€) erwartet derKonzern, dass diese in den Jahren 2024 bis 2027 zu Umsatz führen werden. 7. AKTIVIERTE EIGENLEISTUNGEN Die aktivierten Eigenleistungen ergeben sich im Wesent- lichen aus aus der Entwicklung entstandenen ImmateriellenVermögenswerten für Werkzeugmaschinenprojekte nach IAS 38 „Intangible Assets“. Die aktivierten Herstellungs- kosten umfassen alle direkt und indirekt dem Entwicklungs- prozess zurechenbaren Kosten und notwendigen Teile der entwicklungsbezogenen Gemeinkosten sowie die Fremdkapitalkosten. 8. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE D.18 | PERIODENFREMDE ERTRÄGE in T€ 2022 2021 Auflösung von Rückstellungen 4.584 2.498 Zahlungseingänge auf abgeschriebene Forderungen 579 806 Gewinne aus Anlagenabgängen 408 713 Übrige periodenfremde Erträge 2.495 3.090 8.066 7.107 ANDERE BETRIEBLICHE ERTRÄGE Kurs- und Währungsgewinne 50.111 23.983 Kostenerstattungen und Weiterbelastungen 12.265 9.329 Veräußerungsergebnis Abgang Tochterunternehmen 12.798 Wertaufholungen 8.098 814 Herabsetzung von Wertminderungen 4.494 4.847 Zulagen und Zuschüsse 1.903 1.571 Schadenersatzleistungen 755 787 Übrige 16.403 11.292 106.827 52.623 Gesamt 114.893 59.730 Im Geschäftsjahr 2022 entstand saldiert ein Kurs- und Währungsgewinn in Höhe von 4.836 T€ (Vorjahr: 1.799 T€). In den Übrigen Erträgen sind Erträge aus dem Unterleasing von Nutzungsrechten in Höhe von 852 T€ (Vorjahr: 1.285 T€) enthalten. 9. MATERIALAUFWAND Die bezogenen Leistungen betreffen überwiegend Auf- wendungen für auswärtige Fertigung. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Geschäftsbericht 2022 120 - 10. PERSONALAUFWAND Für das Geschäftsjahr 2022 betrugen die Gesamtbezüge des Vorstandes aus direkter und indirekter Vergütung ohne Vorauszahlung 9.753 T€ (Vorjahr: 7.118 T€). Auf diefeste, erfolgsunabhängige Vergütung (Grundvergütung undNebenleistungen) der Mitglieder des Vorstandes entfielen insgesamt 2.461 T€ (Vorjahr: 2.228 T€) und 3.200 T€ (Vorjahr: 3.200 T€) auf die kurzfristige variable Vergütung (STI) sowie einer beitragsorientierten Altersversorgung von 850 T€ (Vorjahr: 850 T€). Die Zielerreichung bei der kurzfristigen variablen Vergütung (STI) beläuft sich auf 200% für die Kenn- zahl EBIT und 200% für die Kennzahl Auftragseingang. Der gewichtete Nachhaltigkeitsfaktor („Modifier“) lag bei 117%.Aus der alten LTI-Tranche 2020 bis 2022, die am 31. Dezember 2022 zugeteilt und im Geschäftsjahr 2023 ausgezahlt wird,resultiert ein Betrag in Höhe von insgesamt 4.750 T€ (Vor- jahr: 840 T€ aus LTI-Tranche 2019–2021). Für die LTI-Tranche 2020–2022 wurde im Jahr 2021 eine rück- forderbare Vorauszahlung in Hohe von 1.508 T€ geleistet. DieAuszahlung aus der LTI-Tranche 2020–2022 im Jahr 2023beläuft sich auf 3.242 T€. Für die LTI-Tranche 2021–2023 wurde im Jahr 2022 eine rück- forderbare Vorauszahlung in Hohe von 1.663 T€ geleistet, die Bestandteil der Vergütung nach § 162 Abs. 1 Satz 1 AktG ist und ist auch Bestandteil der Gesamtbezüge des Vorstandes gemäß § 285 HGB und § 314 HGB. An ehemalige Vorstandsmitglieder und deren Hinterbliebene wurden 1.393 T€ (Vorjahr: 1.437 T€) ausgezahlt. Für ehemalige Vorstandsmitglieder und deren Hinterbliebene sind Rück- stellungen für unmittelbare Pensionsverpflichtungen in Höhe von 16.685 T€ (Vorjahr: 21.234 T€) gebildet worden. Die Struktur des Vergütungssystems für den Vorstand und den Aufsichtsrat wird im Vergütungsbericht des Konzernlage berichts erläutert. Die individualisierte und ausführliche Dar- stellung der Vorstandsvergütungen des Geschäftsjahres sindim Vergütungsbericht des Konzernlageberichtes zu finden. Kredite an Organmitglieder wurden nicht gewährt. Es wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten diesesPersonenkreises eingegangen. Auch wurden von Unter- nehmen des DMG MORI-Konzerns keine Vergütungen fürpersönlich erbrachte Leistungen, insbesondere Beratungs- und Vermittlungsleistungen, an Organmitglieder gezahlt. Die Aufwendungen für Altersversorgung inklusive der Arbeitgeberbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherungbeliefen sich für das Geschäftsjahr 2022 im Konzern auf 28.449 T€ (Vorjahr: 26.687 T€). Darin enthalten sind Arbeit- geberbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung in Höhe von 26.744 T€ (Vorjahr: 24.990 T€). Die Anzahl der Mitarbeiter hat sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt entwickelt: D.19 Durchschnittliche Anzahl Stand am Bilanzstichtag 2022 2021 31.12.2022 31.12.2021 Lohnempfänger 1.887 1.793 1.926 1.824 Gehaltsempfänger 4.666 4.678 4.670 4.772 Auszubildende 195 231 237 225 11. ABSCHREIBUNGEN UND WERTMINDERUNGEN Eine Aufteilung der Position auf Immaterielle Vermögens- werte und Sachanlagen ist den Tabellen [→ D.25] und [→ D.26] der Anhangangaben 19 und 20 zu entnehmen. In den Abschreibungen sind Abschreibungen auf Nutzungs- rechte in Höhe von 16.968 T€ (Vorjahr: 18.841 T€) im Rahmen des IFRS 16 „Leasingverhältnisse“ enthalten. Die folgende Tabelle zeigt die detaillierte Aufteilung: D.20 | ABSCHREIBUNGEN AUF NUTZUNGSRECHTE in T€ 2022 2021 Grundstücke und Bauten 4.781 4.589 Technische Anlagen und Maschinen 2.254 3.077 Andere Anlagen, Betriebs-, und Geschäftsausstattung 9.933 11.175 Summe 16.968 18.841 In den Abschreibungen und Wertminderungen sind außerdem Wertminderungen in Höhe von 10.800 T€ (Vorjahr: 1.920 T€) enthalten. Weitere Erläuterungen sind in der Anhangangabe 20 zu finden. 12. SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN Bedingt durch die gute Geschäftsentwicklung und verstärkte Nachfrage nach Werkzeugmaschinen im Berichtsjahr stiegen die Aufwendungen, die vom Umsatz sowie von Art, Höhe und Regionen, in der die Umsätze entstehen, abhängig sind, gegen- über dem Vorjahr. Dies betrifft insbesondere Ausgangsfrachten, Transport- und Energiekosten und Verpackungen wie auch Ver- triebsprovisionen. Dies gilt ebenso für die Aufwendungen für Unternehmenskommunikation, Messen und sonstige Werbe- aufwendungen. Im Berichtsjahr fanden erstmalig nach den Corona-Jahren wieder Präsenzmessen satt. [→ D.21] Die anderen Aufwendungen konnten durch eine nach- haltige Optimierung der Kostenstruktur und stringente Umsetzung von Effizienzmaßnahmen auf Vorjahresniveau gehalten werden. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Geschäftsbericht 2022 121 D.21 | PERIODENFREMDE AUFWENDUNGEN in T€ 2022 2021 Verluste aus Anlagenabgängen 340 2.045 Sonstige Steuern 0 1.903 Übrige periodenfremde Aufwendungen 720 1.967 1.060 5.915 ANDERE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN Ausgangsfrachten, Verpackungen 50.636 44.864 Sonstige fremde Dienstleistungen 34.165 34.297 Unternehmenskommunikation, Messen und sonstige Werbeaufwendungen 30.677 29.239 Kurs- und Währungsverluste 45.275 22.184 Reise- und Repräsentationsaufwendungen 29.397 21.769 Vertriebsprovisionen 31.097 14.062 Mieten, Pachten und Leasing 11.951 10.550 Aufwendungen für Zeitarbeit und freie Mitarbeiter 11.354 5.623 Sonstige Personalaufwendungen 12.589 10.542 Jahresabschluss-, Rechts- und Beratungsaufwendungen 8.089 9.329 Wertminderungen von Forderungen 7.107 7.601 Büromaterial, Post- und Telekommunikationskosten 7.084 6.749 Versicherungen 6.831 6.703 Sonstige Steuern 3.580 4.337 Lizenzen und Warenzeichen 2.874 2.397 Geldverkehr und Kapitalbeschaffung 1.329 1.184 Investor- und Public-Relations 660 396 Übrige 25.999 26.305 320.694 258.131 Gesamt 321.754 264.046 Die Aufwendungen für Mieten, Pachten und Leasing enthalten in Höhe von 2.884 T€ (Vorjahr: 3.113 T€) Aufwendungen fürkurzfristige Leasingverhältnisse, in Höhe von 1.241 T€ (Vor- jahr: 1.451 T€) Aufwendungen für Leasingverhältnisse über einen Vermögenswert von geringem Wert, ausgenommen kurzfristige Leasingverhältnisse über Vermögenswerte vongeringem Wert, sowie Aufwendungen für variable Leasing- zahlungen in Höhe von 681 T€ (Vorjahr: 390 T€). Darüber hinaus weisen wir in dieser Zeile Aufwendungen aus Servicekomponenten aus, die im Rahmen von ins- besondere PKW-Leasingverträgen vereinbart worden sind.Daraus ergaben sich im Berichtsjahr Aufwendungen in Höhevon 7.145 T€ (Vorjahr: 5.596 T€). Die für das Geschäftsjahr 2022 gewährte Vergütung des Auf- sichtsrates beträgt 1.004 T€ (Vorjahr: 930 T€); der Ausweiserfolgt unter den sonstigen fremden Dienstleistungen. Dieindividualisierte und ausführliche Darstellung der Aufsichts- ratsvergütungen des Geschäftsjahres ist im Vergütungs- bericht des Konzernlageberichtes zu finden. 13. FINANZERTRÄGE Im DMG MORI-Konzern sind Zinserträge und sonstige Erträge in Höhe von 6.752 T€ (Vorjahr: 4.608 T€) entstanden. Hierin enthalten sind Zinserträge in Höhe von 3.919 T€ (Vor- jahr: 3.400 T€) aus dem Darlehen an die DMG MORI Europe Holding GmbH. 14. FINANZAUFWENDUNGEN Die Finanzaufwendungen von 7.398 T€ (Vorjahr: 7.016 T€) beinhalten Zinsaufwendungen und sonstige Finanzaufwendungen. Die Zinsaufwendungen in Höhe von 5.354 T€ (Vorjahr: 5.675 T€) betreffen im Wesentlichen Zinsaufwendungen für Finanzschulden sowie des Factorings des Konzerns. Hier sind auch Zinsen aus Leasing gem. IFRS 16 in Höhe von 631 T€ enthalten (Vorjahr: 711 T€) sowie außerdem Zins- aufwendungen in Höhe von 176 T€ (Vorjahr: 165 T€), die im Geschäftsjahr von der DMG MORI Europe Holding GmbH berechnet wurden. Daneben ist in Höhe von 292 T€ (Vorjahr: 193 T€) der Zinsanteil aus der Zuführung zu den Pensionsrückstellungen enthalten. In den sonstigen Finanzaufwendungen in Höhe von 1.753 T€ (Vorjahr: 1.148 T€) sind Aufwendungen aus der erstmaligen Berücksichtigung von IAS 29 in Höhe von 1.395 T€ enthalten. Daneben sind hier Transaktionskosten in Höhe von 193 T€ KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Geschäftsbericht 2022 122 (Vorjahr: 295 T€) enthalten, die aus der planmäßigen Amorti- sation der Transaktionskosten für die syndizierte Kreditlinieresultieren sowie 102 T€ (Vorjahr: 784 T€) aus der Aufzinsungvon langfristigen sonstigen Rückstellungen berücksichtigt. 15. ERGEBNIS AUS AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN Das Ergebnis aus at equity bewerteten Unternehmen beträgt insgesamt 318 T€ (Vorjahr: 222 T€). Hier ist insbesondereder anteilige Ertrag aus der Beteiligung an der DMG MORIFinance GmbH in Höhe von 1.050 T€ (Vorjahr: 625 T€) sowiedie anteiligen Ergebnisse von PRAGATI AUTOMATION Pvt.Ltd., DMG MORI HEITEC Digital Kft., Vershina Operation,LLC., DMG MORI India Pvt. Ltd. und RUN TEC GmbH voninsgesamt 1.185 T€ enthalten. Die anteiligen Ergebnisseder INTECH DMLS Pvt. Ltd., up2parts GmbH, DMG MORIHEITEC GmbH sowie CCP Services GmbH vermindertendas Ergebnis aus at equity bewerteten Unternehmen uminsgesamt 1.917 T€. 16. ERTRAGSTEUERN In dieser Position werden tatsächliche und latente Steueraufwendungen und -erträge sowie Aufwendungenaus der Steuerumlage ausgewiesen, die sich wie folgtzusammensetzen: D.22 in T€ 2022 2021 Tatsächliche Steuern 41.210 33.935 Steueraufwendungen für das laufende Geschäftsjahr 45.004 29.919 Steuererträge für Vorjahre -4.291 -2.362 Steueraufwendungen für Vorjahre 497 6.378 Latente Steuern 21.622 2.085 Verlustvorträge 637 -258 Steuergutschriften 1.526 2.117 Temporäre Differenzen 19.464 149 Reduzierung des Steuersatzes -5 77 62.832 36.020 Unter den tatsächlichen Steuern werden bei den Inlands- gesellschaften Körperschaft- und Gewerbesteuer (inkl.Solidaritätszuschlag) und bei den Auslandsgesellschaftenvergleichbare ertragsabhängige Steuern ausgewiesen. DieErmittlung erfolgte nach den für die einzelnen Gesellschaftenmaßgeblichen Steuervorschriften. Die Steueraufwendungen für das laufende Geschäftsjahr enthalten die aufgrund der steuerlichen Organschaft vonder DMG MORI Europe Holding GmbH, Bielefeld, belasteten tatsächlichen Steuern in Höhe von 21.173 T€ (Vorjahr: 11.538 T€). Ein Betrag von 4.291 T€ (Vorjahr: 2.362 T€) resultierte aus tatsächlichen Steuererträgen für Vorjahre. Daneben sind mit 497 T€ (Vorjahr: 6.378 T€) tatsächliche Steueraufwendungen für Vorjahre enthalten. Die tatsächlichen Steueraufwendungen wurden aufgrund der Nutzung bisher nicht berücksichtigter steuerlicher Verluste in Höhe von 71 T€ (Vorjahr: 544 T€) gemindert. Die latenten Steuern werden aufgrund der Steuersätze ermittelt, die nach der derzeitigen Rechtslage in den einzelnen Ländern zum Bewertungsstichtag gelten bzw. erwartet werden. Im Geschäftsjahr 2022 betrug im Inland der Körperschaftsteuersatz 15,0% (Vorjahr: 15,0%) zuzüglich des Solidaritätszuschlags in Höhe von 5,5% (Vorjahr: 5,5%). Daraus resultiert ein effektiver Körperschaftsteuersatz von 15,8% (Vorjahr: 15,8%). Unter Einbeziehung der Gewerbe- steuer von 14,0% (Vorjahr: 14,0%) betrug der Gesamt- steuersatz 29,8% (Vorjahr: 29,8%). Hieraus ergibt sich für inländische Unternehmen der Steuersatz zur Bewertung latenter Steuern. Die wesentlichen Steuersätze im Ausland liegen zwischen 16% und 30% (Vorjahr: 16% und 30%). Die Ertragsteuern auf das übrige Gesamtergebnis betragen saldiert 3.662 T€ (Vorjahr: 2.082 T€) und betreffen die im sonstigen Ergebnis enthaltenen Veränderungen der Marktwerte derivativer Finanzinstrumente, Eigenkapital- investments, Nettoinvestitionen sowie die Neubewertung leistungsorientierter Versorgungspläne. Der Unterschied zwischen dem tatsächlichen und erwarteten Ertragsteueraufwand ist auf die Ursachen gemäß Tabelle [→ D.23] zurückzuführen. Der ausgewiesene Ertragsteueraufwand im Geschäftsjahr 2022 in Höhe von 62.832 T€ (Vorjahr: 36.020 T€) ist um 1.591 T€ geringer (Vorjahr: 213 T€) als der erwartete Ertrag- steueraufwand von 64.423 T€ (Vorjahr: 36.233 T€), der sich theoretisch bei Anwendung des im Geschäftsjahr 2022 gültigen inländischen Steuersatzes von 29,8% (Vorjahr: 29,8%) auf Konzernebene ergeben würde. Die Veränderung bei den steuerlichen Verlustvorträgen betrifft im Wesentlichen den Nichtansatz von aktiven latenten Steuern auf laufende Verluste in Höhe von 1.017 T€ (Vorjahr: 376 T€) sowie Korrekturen bei den aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge aus Vorjahren in Höhe von 0 T€ (Vorjahr: 0 T€). Dem gegenüber konnten bislang nicht berücksichtigte latente Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von 71 T€ (Vorjahr: 1.058 T€) genutzt bzw. aktiviert werden. Der Ansatz bislang nicht erfasster abzugsfähiger temporärer Differenzen betrug im Geschäftsjahr 0 T€ (Vorjahr: 0 T€). KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Geschäftsbericht 2022 123 D.23 in T€ 2022 2021 Ergebnis vor Steuern 216.186 121.586 Ertragsteuersatz der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT in Prozent 29,8 29,8 Erwarteter Steuerertrag/-aufwand 64.423 36.233 Steuerliche Auswirkungen folgender Effekte Anpassung aufgrund abweichenden Steuersatzes -5.827 -6.107 Auswirkung aufgrund von Steuersatzänderungen -5 77 Steuerminderung aufgrund steuerfreier Erträge -1.966 -1.149 Steuerliche Verlustvorträge 946 -682 Temporäre Differenzen 6.417 1 Steuererhöhung aufgrund steuerlich nicht abzugsfähiger Aufwendungen 3.696 5.250 Steuererträge bzw. -aufwendungen für Vorjahre -3.794 4.016 Steuergutschriften -1.692 -1.262 Sonstige Anpassungen 634 -357 Ertragsteuern 62.832 36.020 Im Geschäftsjahr erfolgten Wertberichtigungen von laten- ten Steuern auf temporäre Differenzen in Höhe von 6.417 T€(Vorjahr: 1 T€). Diese betreffen im Wesentlichen russischeGesellschaften. Auf Basis der zukünftigen Geschäftstätigkeit,der Steuerplanungen sowie Steuergestaltungsmöglich- keiten wird aktuell davon ausgegangen, dass zukünftig keinausreichend positives zu versteuerndes Einkommen für die Realisierung des aktivierten Steueranspruchs zur Verfügungstehen wird. Weitere Erläuterungen sind unter Anhangangabe 28 zu finden. 17. AUF NICHT BEHERRSCHENDE ANTEILE ENTFALLENDES JAHRESERGEBNIS Auf die nicht beherrschenden Anteile entfällt ein anteiliges Jahresergebnis von 8.171 T€ (Vorjahr: 1.401 T€). In derPosition ist im Wesentlichen das anteilige Ergebnis von nichtbeherrschenden Anteilen an der DMG MORI Machine ToolsTrading Co., Ltd., Shanghai (China), enthalten. 18. ERGEBNIS JE AKTIE Nach IAS 33 „Earnings per Share“ ergibt sich das unver- wässerte Ergebnis je Aktie („Basic Earnings per Share“)durch Division des Konzernergebnisses – ohne Ergebnis- anteil anderer Gesellschafter – durch die durchschnittlichgewichtete Anzahl der im Umlauf befindlichen Stammaktien. D.24 2022 2021 Konzernergebnis ohne auf nicht beherrschende Anteile entfallender Jahresüberschuss 145.183 T€ 84.165 T€ Durchschnittlich gewichtete Anzahl der Aktien (Stück) 78.817.994 78.817.994 Ergebnis je Aktie 1,84 € 1,07 € Das Ergebnis resultiert ausschließlich aus fortgeführter Tätigkeit. Das Konzernergebnis nach Steuern in Höhe von 153.354 T€ wurde um das Ergebnis der nicht beherrschenden Anteile in Höhe von 8.171 T€ vermindert. Das Ergebnis je Aktie (unverwässert) betrug im Berichtsjahr 1,84 € (Vorjahr: 1,07 €). Verwässerungseffekte lagen wie im Vorjahr nicht vor. ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ 19. IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE Die Entwicklung und Aufgliederung der Posten der Immateriellen Vermögenswerte des Konzerns sind der Tabelle [→ D.25] zu entnehmen. Die Geschäfts- oder Firmenwerte betragen 136.416 T€ (Vorjahr: 138.044 T€). Die Veränderungen ergeben sich aus der Umrechnung von Geschäfts- oder Firmenwerten in Fremdwährung in die Konzernwährung Euro und einer Veränderung des Konsolidierungskreises. DMG MORI überprüft jährlich, ob die Geschäfts- oder Firmenwerte wertgemindert sind. Für die Berichtsperiode 2022 wurde der erzielbare Betrag der zahlungsmittel- generierenden Einheiten aufgrund von Nutzungswert- Berechnungen ermittelt, die den Einsatz von Annahmen erfordern. Die Berechnungen verwenden Cashflow- Prognosen, die auf den von den zuständigen Gremien genehmigten Finanzplänen basieren und einen Zeitraum von 5 Jahren abdecken. Die Cashflows jenseits des Zeitraums von fünf Jahren werden mit einer geschätzten Wachstums- rate extrapoliert. Die den wesentlichen Planungsparametern zugrundeliegenden Annahmen spiegeln die Erfahrungen der Vergangenheit und die Erwartungen der Zukunft wider. Die Berechnung des Barwertes der geschätzten zukünftigen Cashflows beruht im Wesentlichen auf Annahmen zu KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 124 D.25 | IMMATERIELLE VERMÖGENSWERTE Aus der Ent- Gewerbliche Geschäfts- oder wicklung entstandene Schutzrechte und Geleistete in T€ Firmenwerte Vermögenswerte ähnliche Werte Anzahlungen Gesamt Anschaffungs- und Herstellungskosten 2022 Stand 1. Januar 2022 138.044 126.962 127.515 57.627 450.148 Unterschiede aus der Währungsumrechnung -16 0 168 -59 93 Sonstige Veränderungen 0 0 -11 0 -11 Veränderung Konsolidierungskreis -1.612 0 -35 0 -1.647 Zugänge 0 4.908 2.537 22.055 29.500 Abgänge 0 0 -10.654 0 -10.654 Umbuchungen 0 1.424 38.865 -40.257 32 Stand 31. Dezember 2022 136.416 133.294 158.385 39.366 467.461 Abschreibungen und Wertminderungen 2022 Stand 1. Januar 2022 0 115.938 112.215 607 228.760 Unterschiede aus der Währungsumrechnung 0 0 59 0 59 Sonstige Veränderungen 0 0 -8 0 -8 Veränderung Konsolidierungskreis 0 0 -24 0 -24 Zugänge 0 4.147 11.146 0 15.293 Abgänge 0 0 -10.653 0 -10.653 Umbuchungen 0 0 0 0 0 Stand 31. Dezember 2022 0 120.085 112.735 607 233.427 Nettobuchwert 31. Dezember 2022 136.416 13.209 45.650 38.759 234.034 Anschaffungs- und Herstellungskosten 2021 Stand 1. Januar 2021 138.103 141.209 124.785 49.963 454.060 Unterschiede aus der Währungsumrechnung -2 0 181 25 204 Sonstige Veränderungen 0 0 31 0 31 Veränderung Konsolidierungskreis -57 0 0 0 -57 Zugänge 0 4.609 2.818 15.683 23.110 Abgänge 0 -18.856 -6.757 -1.672 -27.285 Umbuchungen 0 0 6.458 -6.373 85 Stand 31. Dezember 2021 138.044 126.962 127.516 57.626 450.148 Abschreibungen und Wertminderungen 2021 Stand 1. Januar 2021 0 129.066 113.209 607 242.882 Unterschiede aus der Währungsumrechnung 0 0 109 0 109 Sonstige Veränderungen 0 0 0 0 0 Veränderung Konsolidierungskreis 0 0 0 0 0 Zugänge 0 5.728 5.576 0 11.304 Abgänge 0 -18.856 -6.679 0 -25.535 Umbuchungen 0 0 0 0 0 Stand 31. Dezember 2021 0 115.938 112.215 607 228.760 Nettobuchwert 31. Dezember 2021 138.044 11.024 15.301 57.019 221.388 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 125 künftigen Absatzpreisen bzw. -mengen, EBIT-Margen, Auf- wendungen und Investitionsausgaben. Die angenommeneEntwicklung von Umsatzerlösen wird maßgeblich auf Basisder erwarteten Auftragseingänge für Werkzeugmaschinenund Serviceleistungen bestimmt (siehe Prognosebericht imKonzernlagebericht). Die Annahmen über die zukünftigeEntwicklung der Auftragseingänge und Umsatzerlöse fürdie 5-Jahres-Prognoseperiode 2023 bis 2027 beruht auf denErwartungen des Managements bezüglich der Marktent- wicklung. Dabei werden die Prognosen des Wirtschafts- forschungsinstitutes Oxford Economics für die Entwicklungdes weltweiten Markts für Werkzeugmaschinen berück- sichtigt. Für das Jahr 2023 wird von einem Anstieg derUmsatzerlöse auf rund 2,4 MRD € ausgegangen. In denFolgeperioden wird mit einem Wachstum geplant, dassich an den Erwartungen des Managements bezüglichder Marktentwicklung und externen Prognosen orientiert. Für das letzte Jahr der Prognoseperiode 2027 wird mitUmsatzerlösen von rd. 2,9 MRD € geplant. Die Entwicklungder Deckungsbeiträge orientiert sich an den Erfahrungender Vergangenheit sowie geplanten Effizienzsteigerungen.Die Aufwendungen werden entsprechend den erwarteten Kostensteigerungen geplant. Für das Jahr 2023 wurde miteiner EBIT-Marge von rund 7,0% geplant. In den Folgejahrenwurde mit jeweils leicht steigenden EBIT-Margen geplant.In der nachhaltigen Prognoseperiode 2027 wird von einerleicht zweistelligen EBIT-Marge ausgegangen. Die jährlichen Investitionsausgaben beruhen auf den Erfahrungen der Vergangenheit sowie geplantenErweiterungsinvestitionen, die im Rahmen der Berechnungdes Nutzungswertes annahmegemäß weder zu einemUmsatzanstieg noch zu einer Kostensenkung führen.Die Investitionsausgaben betragen im Durchschnitt der Planungsperioden rund 4% der Umsatzerlöse. Für den Zeitraum nach der Prognoseperiode wurde eine nachhaltige Wachstumsrate von 1,0% herangezogen,was einer allgemeinen Erwartung an die zukünftige Geschäftsentwicklung entspricht. Die ermittelten Cashflows wurden mit gewichteten Kapital- kostensätzen (WACC) vor Steuern für die Cash-Generating- Unit „Werkzeugmaschinen“ in Höhe von 15,8% (Vorjahr:15,3%) und „Industrielle Dienstleistungen“ in Höhe von 15,7% (Vorjahr: 15,3%) diskontiert. Der WACC wurde unterder Verwendung des „Capital Asset Pricing Model“ (CAPM)abgeleitet. Der Anstieg der Kapitalkosten gegenüber demVorjahr resultiert insbesondere aus einem gestiegenenrisikofreien Basiszins. Ist der erzielbare Betrag einer Cash- Generating-Unit geringer als sein Buchwert, wird in Höhedes Unterschiedsbetrages zunächst eine Wertminderung auf den ihr zugeordneten Geschäfts- oder Firmenwert vor- genommen. Im Geschäftsjahr 2022 ergab sich wie im Vorjahr kein Abwertungsbedarf. Im Rahmen der Wertminderungs- tests wurden Sensitivitätsanalysen der wesentlichen Annahmen (EBITDA-Marge, Kapitalkosten, Wachstumsrate) vorgenommen. Im Ergebnis hätte keine vom Vorstand für möglich gehaltene Änderung einer wesentlichen Annahme zu einer Wertminderung geführt. Für Zwecke des Impairment-Tests wurden der Gruppe der Cash-Generating-Units im Segment „Werkzeugmaschinen“ Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von 57.073 T€ (Vorjahr: 57.073 T€) und der Gruppe der Cash-Generating-Units im Segment „Industrielle Dienstleistungen“ Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von 79.343 T€ (Vorjahr: 80.971 T€) zugeordnet. Im Vorjahr wurden Wertminderungsaufwendungen auf Immaterielle Vermögenswerte in Höhe von 1.920 T€ in den Abschreibungen und Wertminderungen erfasst, die auf das Segment „Werkzeugmaschinen“ entfielen. Die aus der Entwicklung entstandenen immateriellen Ver- mögenswerte betreffen neue Werkzeugmaschinenprojekte in den in- und ausländischen Produktionsgesellschaften, Dienstleistungsprodukte sowie spezifische Softwarelösungen. Die zum Ende des Geschäftsjahres ausgewiesenen, aus der Entwicklung entstandenen immateriellen Vermögenswerte betragen 13.209 T€ (Vorjahr: 11.024 T€). Die unmittelbar als Aufwand erfassten Forschungs- und Entwicklungskosten belaufen sich im Geschäftsjahr 2022 auf 76.987 T€ (Vorjahr: 68.319 T€). In dem Wert für gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sind unter anderem erworbene Patente, Rechte aus übernommenen Kundenbeziehungen, Gebrauchsmuster und Warenzeichen sowie EDV-Software enthalten. 20. SACHANLAGEN Die Entwicklung und Aufgliederung der Posten der Sach- anlagen des Konzerns sind in der Tabelle [→ D.26] dargestellt. Aufgrund des anhaltenden Krieges in der Ukraine wurde zum 31. Dezember 2022 die Werthaltigkeit von Vermögens- werten, insbesondere der Sachanlagen, überprüft. Der Werthaltigkeitstest wurde jeweils auf der Ebene der zwei Tochtergesellschaften in Russland durchgeführt, die nach unserer Einschätzung jeweils eigenständige zahlungsmittel- generierende Einheiten darstellen. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 126 D.26 | SACHANLAGEN INKLUSIVE NUTZUNGSRECHTE Geleistete Andere Anlagen, Anzahlungen Grundstücke und Technische Anlagen Betriebs- und und Anlagen in T€ Bauten und Maschinen Geschäftsausstattung im Bau Gesamt Anschaffungs- und Herstellungskosten 2022 Stand 1. Januar 2022 474.313 162.171 292.893 40.026 969.403 Unterschiede aus der Währungsumrechnung 4.151 54 298 -1.699 2.804 Sonstige Veränderungen 25 934 741 -321 1.379 Veränderung Konsolidierungskreis -4.799 -1.422 -2.682 0 -8.903 Zugänge 12.295 2.875 23.596 50.237 89.003 Abgänge -4.464 -4.488 -20.069 324 -28.697 Umbuchungen 21.455 2.106 1.755 -25.349 -33 Stand 31. Dezember 2022 502.976 162.230 296.532 63.218 1.024.956 Abschreibungen und Wertminderungen 2022 Stand 1. Januar 2022 176.972 96.553 226.975 217 500.717 Unterschiede aus der Währungsumrechnung 413 207 290 -6 904 Sonstige Veränderungen 13 -6.549 -2.000 0 -8.536 Veränderung Konsolidierungskreis -1.340 -1.358 -1.460 0 -4.158 Zugänge 29.226 12.096 24.666 0 65.988 Abgänge -3.898 -3.669 -19.083 0 -26.650 Umbuchungen 0 0 0 0 0 Stand 31. Dezember 2022 201.386 97.280 229.388 211 528.265 Nettobuchwert 31. Dezember 2022 301.590 64.950 67.144 63.007 496.691 Anschaffungs- und Herstellungskosten 2021 Stand 1. Januar 2021 462.868 154.612 289.939 23.469 930.888 Unterschiede aus der Währungsumrechnung 5.354 1.212 930 1.045 8.541 Sonstige Veränderungen -66 -286 232 378 258 Veränderung Konsolidierungskreis 0 0 -372 0 -372 Zugänge 5.045 1.271 18.099 29.732 54.147 Abgänge -1.175 -5.370 -17.324 -105 -23.974 Umbuchungen 2.287 10.732 1.389 -14.493 -85 Stand 31. Dezember 2021 474.313 162.171 292.893 40.026 969.403 Abschreibungen und Wertminderungen 2021 Stand 1. Januar 2021 158.752 89.268 218.182 218 466.420 Unterschiede aus der Währungsumrechnung 1.174 498 902 -1 2.573 Sonstige Veränderungen -47 0 -850 0 -897 Veränderung Konsolidierungskreis 0 0 -141 0 -141 Zugänge 17.932 12.091 25.706 0 55.729 Abgänge -839 -5.304 -16.824 0 -22.967 Umbuchungen 0 0 0 0 0 Stand 31. Dezember 2021 176.972 96.553 226.975 217 500.717 Nettobuchwert 31. Dezember 2021 297.341 65.618 65.918 39.809 468.686 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 127 Eine zahlungsmittelgenerierende Einheit ist wertgemindert, wenn ihr Buchwert ihren erzielbaren Betrag übersteigt.Der erzielbare Betrag ist der höhere Betrag aus Fair Valueabzüglich Abgangskosten und Nutzungswert. Der Nutzungs- wert ist der Barwert der künftigen Zahlungsströme, dievoraussichtlich aus einer zahlungsmittelgenerierenden Einheit abgeleitet werden können (IAS 36.6). Der Schätzungsansatz, der zur Vorbereitung der Wert- haltigkeitstests für Vorjahre gemäß IAS 36.A4–A6 ver- wendet wurde, beinhaltete die Verwendung eines einzigenZahlungsstroms je zahlungsmittelgenerierender Einheit, dermit einem gewichteten durchschnittlichen Kapitalkostensatz(WACC) auf Basis einer Länderrisikoprämie abgezinst wurde,abgeleitet aus den jeweiligen Länderratings. Zum 31. Dezember 2022 – und bereits zum 1. Halbjahr 2022 – hat das Management seine Schätzungsmethodikin Bezug auf Russland geändert und die Methode dererwarteten Cashflows angewandt: Anstatt eine einzelneCashflow-Projektion mit einem risikoangepassten WACC abzuzinsen, hat das Management die durch den Ukraine- Krieg verursachten Unsicherheiten und Risiken bei derCashflow-Projektion der zu Grunde liegenden russischenGeschäftsaktivitäten in Form mehrerer Szenarien mit unter- schiedlichen Eintrittswahrscheinlichkeiten berücksichtigt.Die Szenarien betreffen erwartete Auswirkungen auf diewirtschaftliche Entwicklung von DMG MORI in Russland. Als Szenarien wurden eine Bewertung bzw. Verkauf der Sachanlagen zum Marktwert (Szenario 1), ein lang- fristig unverändertes Regierungssystem in Russland mit erfolgender Enteignung und ein daraus resultierenderVersicherungsanspruch aus einer Investitionsgarantie fürdas Produktionswerk (Szenario 2) sowie ein mittelfristigerSystemwechsel in Russland mit einer wieder verstärkteninternationalen Kooperation und einer entsprechendenReduzierung der Sanktionen, der zu einer Wiederaufnahmeder Geschäftsaktivitäten (ab 2026 ff.) führt, berücksichtigt,wobei für die Intensität der Wiederaufnahme zwei Szenarien(Szenario 3 und 4) angenommen wurden. Anschließend wurde eine separate Wertermittlung vorge- nommen, die jeweils mit einer Eintrittswahrscheinlichkeitbewertet wurde, wobei die Szenarien 1 und 2 mit einem deut- lich höheren Einfluss eingehen. Die daraus resultierendenErtragswerte wurden dann zu jeweils einem Erwartungswertverdichtet. Im Gegenzug wurde die russische Länderrisiko- prämie aus den Überlegungen zum Abzinsungssatz heraus- genommen, da sich die Länderrisiken in den Cashflows derzu Grunde liegenden operativen Geschäftsaktivitäten wider- spiegeln. Die so ermittelten Erwartungswerte sind von hoherUnsicherheit und Subjektivität geprägt, bilden nach unsererEinschätzung aber einen Anhaltspunkt für die Werthaltigkeit der wesentlichen Vermögenswerte. Diese Annahmen betreffen vor allem die erwarteten Szenarien, Eintritts- wahrscheinlichkeiten und Auswirkungen. Die Marktwerte der jeweiligen Sachanlagen wurden auf Basis unabhängiger externer Wertgutachten ermittelt. Auf Basis der Szenarioanalysen sind zum 31. Dezember 2022 Wertminderungen auf Vermögenswerte (Gebäude) in Höhe von insgesamt 10,8 MIO € erfasst worden, die in der Gewinn- und Verlustrechnung in der Position Abschreibungen und Wertminderungen ausgewiesen und in Höhe von 3,8 MIO € im Segment „Werkzeugmaschinen“ und in Höhe von 7,0 MIO € im Segment „Industrielle Dienstleistungen“ berücksichtigt wurden. Der zur Bestimmung des Nutzungswertes verwendete Abzinsungsfaktor vor Steuern betrug 14,3%. Der erzielbare Betrag der zahlungsmittelgenerierenden Einheit, die dem Segment „Werkzeugmaschinen“ zugeordnet wurde, betrug 38,6 MIO €. Der erzielbare Betrag der zahlungs- mittelgenerierenden Einheit, die dem Segment „Industrielle Dienstleistungen“ zugeordnet wurde, betrug 10,3 MIO €. Im Berichtsjahr ergab sich eine Wertaufholung in Höhe von 1.463 T€ für eine in den Vorjahren vorgenommene Wert- minderung auf einen Solarpark in Deutschland. Bedingt durch die deutlich steigenden Strompreise wurde eine Wertaufholung auf den erzielbaren Ertrag in Höhe von 2.907 T€ vorgenommen. Der zur Bestimmung des Nutzungs- wertes verwendete Abzinsungsfaktor vor Steuern betrug 7,5%. Die Wertaufholung wurde dem Posten Sonstige betriebliche Erträge zugeordnet und im Segment „Corporate Services“ erfasst. ImBerichtsjahrergabsichzudemeineWertaufholunginHöhe von 6.549 T€ für eine in den Vorjahren vorgenommene Wert- minderung auf einen Solarpark mit einer deutlich höheren Leistung in Italien. Bedingt durch die deutlich gestiegenen Strompreise wurde eine Wertaufholung auf den erziel- baren Ertrag in Höhe von 7.725 T€ vorgenommen. Der zur Bestimmung des Nutzungswertes verwendete Abzinsungs- faktor vor Steuern betrug 10,2%. Die Wertaufholung wurde dem Posten Sonstige betriebliche Erträge zugeordnet und im Segment „Industrielle Dienstleistungen“ erfasst. Die Wertaufholungen sind in der Übersicht der Sachanlagen inklusive Nutzungsrechte in den Sonstigen Veränderungen der Abschreibungen 2022 unter den Technischen Anlagen und Maschinen sowie den anderen Anlagen enthalten. [→ D.26] Der DMG MORI-Konzern mietet bestimmtes Sachanlagever- mögen wie Grundstücke und Gebäude, technische Anlagen und Maschinen, Büroausstattung und PKWs. Gemäß der Anwendung von IFRS 16 weist der DMG MORI-Konzern zum 31. Dezember 2022 Nutzungsrechte in Höhe von 47.080 T€ (Vor- jahr: 45.822 T€) unter den Sachanlagen aus. Die Zuführungen KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 128 zu den Nutzungsrechten während des Geschäftsjahres 2022 betrugen 13.342 T€ (Vorjahr: 11.540 T€). Analog wurdenLeasingverbindlichkeiten in Höhe von 40.291 T€ (Vorjahr:45.153 T€) passiviert (Siehe Anhangangabe 35). Folgende Posten wurden im Zusammenhang mit Leasing- verhältnissen in der Bilanz ausgewiesen: D.27 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Grundstücke und Bauten 31.094 26.801 Technische Anlagen und Maschinen 1.620 4.149 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 14.366 14.872 47.080 45.822 21. BETEILIGUNGEN Beteiligungen werden zum beizulegenden Zeitwert bilanziert und sind als FVOCI designiert. DMG MORI hat das Wahlrechtgem. IFRS 9.4.1 beim erstmaligen Ansatz ausgeübt, Folge- änderungen des beizulegenden Zeitwerts der Beteiligungen im sonstigen Ergebnis zu zeigen, da diese Beteiligungen strategischen Zwecken dienen. Der Anteil der GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH an der ADAMOS GmbH beträgt analog zum Vorjahr 12,5%. DMG MORI übt keinen wesentlichen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit der ADAMOS GmbH aus. Dividendenausschüttungen gab es im Geschäftsjahr nicht. Die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH hält 14,45% an der TULIP Interfaces Inc., Somerville (USA). Durch die Kooperation mit dem US-amerikanischen Softwareanbieter TULIP verein- facht DMG MORI seinen Kunden den Einstieg in die digitale Fertigung. DMG MORI übt keinen wesentlichen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit der TULIP Interfaces Inc. aus. Dividenden- ausschüttungen gab es im Geschäftsjahr nicht. Daneben sind die Anteile der GILDEMEISTER energy solutions GmbH an der Sonnenstromalpha GmbH & Co. KG, Hamburg, in Höhe von 40% enthalten sowie die Anteile der GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH in Höhe von 5% an der STBO GmbH, Bielefeld. Auf alle diese Gesellschaften übt der DMG MORI-Konzern keinen maßgeblichen Einfluss aus. Zum 31. Dezember 2022 betrug der beizulegende Zeitwert der Beteiligungen insgesamt 105.914 T€ (Vorjahr: 106.760 T€). Im Berichtsjahr wurden Werterhöhungen in Höhe von 3.065 T€ (Vorjahr: 72.186 T€) auf Beteiligungen erfasst, die im sonstigen Ergebnis berücksichtigt wurden. Die Werter- höhung ergibt sich im Wesentlichen aus der Neubewertung des beizulegenden Zeitwertes der TULIP Interfaces Inc. Im Berichtsjahr wurde eine Wertminderung in Höhe von 4.372 T€ (Vorjahr: 0 T€) auf den beizulegenden Zeitwert von 0 T€ (Vorjahr: 4.372 T€) für die Beteiligung an der ADAMOS GmbH erfasst, die im sonstigen Ergebnis berücksichtigt wurde. Die Wertminderung ergab sich aus der Entscheidung der Gesellschafter die Geschäftsaktivitäten zu beenden. 22. ANTEILE AN AT EQUITY BEWERTETEN UNTERNEHMEN Die folgenden Übersichten zeigen die zusammen- gefassten Eckdaten der Unternehmen, die „at equity“ in den Konzernabschluss einbezogen wurden. Die Werte beziehen sich auf Kapitalanteile, Buchwerte und Angaben zur Bilanz sowie auf die Umsatzerlöse, sonstigen Erträge und Aufwendungen: D.28 31.12.2022 31.12.2021 Kapital- Kapital- anteil Buchwert anteil Buchwert % T€ % T€ Summe zum Stichtag 46.376 39.711 davon Gemeinschaftsunternehmen DMG MORI HEITEC GmbH 50,0 481 50,0 564 davon assoziirte Unternehmen DMG MORI HEITEC Digital Kft. 49,9 603 49,9 554 DMG MORI India Pvt. Ltd. 49,9 7.294 -- -- SparePartsNow GmbH 46,3 0 46,3 123 CCP Services GmbH 45,0 8 -- -- DMG MORI Finance GmbH 42,6 13.907 42,6 12.857 RUN-TEC GmbH 40,0 422 40,0 339 German-Egyptian Company for Manufacturing Solutions 40,0 0 40,0 0 Vershina Operation, LLC. 33,3 1.608 33,3 1.323 INTECH DMLS PRIVATE LIMITED 30,0 1.488 30,0 2.205 Pragati Automation Pvt. Ltd. 30,0 20.565 30,0 20.740 up2parts GmbH 24,9 0 24,9 1.006 Die Kapitalanteile an den at equity bewerteten Unternehmen entsprechen den Stimmrechten. Im März 2022 hat die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH die CCP Services GmbH mit Sitz in Mülheim an der Ruhr gegründet. Die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH hält 45% der Anteile. Die Gesellschaft wurde als assoziiertes Unter- nehmen klassifiziert und wird „at equity“ in den Konzern- abschluss einbezogen. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 129 - D etails zum Ergebnis aus den at equity bewerteten Unter- nehmen sind in den Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung unter „Ergebnis aus at equity bewerteten Unternehmen“ in der Anhangangabe 15 dargestellt. Die DMG MORI Finance GmbH, ein Anbieter für die Finanzie- rung von Werkzeugmaschinen, und die PRAGATI AUTOMATION Pvt. Ltd., ein Hersteller und Lieferant von Komponenten für Werkzeugmaschinen, schätzen wir als wesentlich ein. Die Werte der DMG MORI Finance GmbH sind in der folgen- den Tabelle zusammengefasst. D.29 | DMG MORI FINANCE GMBH in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Kurzfristige Vermögenswerte 266.967 233.395 Langfristige Vermögenswerte 524.010 439.183 Kurzfristige Verbindlichkeiten 317.732 265.087 Langfristige Verbindlichkeiten 440.560 377.273 Nettobuchwert 32.685 30.218 Umsatzerlöse 217.356 177.663 Ergebnis nach Steuern 2.467 1.470 Die Überleitung der Buchwerte zum Stichtag ergibt sich wie folgt: D.30 | DMG MORI FINANCE GMBH in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Nettobuchwert zum 1.1. 30.218 28.748 Ergebnis nach Steuern 2.467 1.470 Nettobuchwert zum 31.12. 32.685 30.218 Anteiliges Eigenkapital 13.907 12.857 Buchwert des at Equity-Ansatzes 13.907 12.857 Die Werte der PRAGATI AUTOMATION Pvt. Ltd. sind in den folgenden Tabellen zusammengefasst. D.31 | PRAGATI AUTOMATION PVT. LTD. in T€ 31.12.2022 1) 31.12.2021 1) Kurzfristige Vermögenswerte 39.010 34.765 Langfristige Vermögenswerte 39.333 43.403 Kurzfristige Verbindlichkeiten 14.904 12.583 Langfristige Verbindlichkeiten 12.724 14.288 Nettobuchwert 50.715 51.297 Umsatzerlöse 44.037 32.113 Ergebnis nach Steuern 1.239 -171 1) Da zum Aufstellungszeitpunkt des DMG MORI-Konzernabschlusses die Finanzinformationen der PRAGATI AUTOMATION Pvt. Ltd. per 31.12.2022 noch nicht verfügbar waren, wurden die zusammenfassenden Finanz- informationen sowie die Überleitungsrechnung auf den Buchwert, der in die Konzernbilanz einbezogen wurde, auf Grundlage des Jahresabschlusses der Gesellschaft zum 31. März 2022 ermittelt. Die hieraus resultierenden Effekte für die Fortschreibung des Buchwertes zum 31. Dezember 2022 wurden geschätzt. Die Überleitung der Buchwerte zum Stichtag ergibt sich wie folgt: D.32 | PRAGATI AUTOMATION PVT. LTD. in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Nettobuchwert zum 1.1. 51.297 49.545 Ergebnis nach Steuern 1.239 -171 Sonstiges Ergebnis -1.821 1.923 Nettobuchwert zum 31.12. 50.715 51.297 Anteiliges Eigenkapital 15.215 15.390 Geschäfts- oder Firmenwert aus at Equity-Bewertung 5.350 5.350 Buchwert des at Equity-Ansatzes 20.565 20.740 Für unwesentliche Gemeinschaftsunternehmen ergab sich ein aggregierter Anteil am Gewinn oder Verlust in Höhe von -143 T€ (Vorjahr: -155 T€) sowie für unwesentliche assoziierte Unternehmen in Höhe von -961 T€ (Vorjahr: -299 T€). Der DMG MORI-Konzern hat im Geschäftsjahr Verluste von insgesamt 92 T€ (Vorjahr: 0 T€) in Bezug auf seine Anteile an der up2Parts GmbH nicht erfasst, da er keine Verpflichtung im Hinblick auf diese Verluste hat. Kumuliert betrugen die Verluste 92 T€ (Vorjahr: 0 T€). DMG MORI hat im Berichtsjahr eine Dividende von der DMG MORI HEITEC Digital kft. in Höhe von 324 T€ (Vorjahr 68 T€) erhalten. Im Vorjahr erhielt DMG MORI außerdem eine Dividende von der Vershina Operation, LLC. in Höhe von 293 T€. 23. LANGFRISTIGE FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSWERTE D.33 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 918 732 Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte 15.001 11.006 Sonstige langfristige Vermögenswerte 1.398 2.362 17.317 14.100 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind den finan ziellen Vermögenswerten zuzuordnen. In den langfristigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind wie im Vorjahr keine Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen enthalten. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 130 Die sonstigen langfristigen finanziellen Vermögenswerte beinhalten folgende Posten: D.34 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Darlehen an assoziierte Unternehmen 2.580 1.850 Darlehen an Dritte 1.716 1.000 Kautionen und sonstige Sicherheitsleistungen 395 507 Übrige Vermögenswerte 10.310 7.649 15.001 11.006 In den übrigen finanziellen Vermögenswerten ist der beizu- legende Zeitwert einer Erwerbsmöglichkeit für Anteile aneiner Gesellschaft in Höhe von 5.311 T€ enthalten (Vorjahr: 2.443 T€). Im Geschäftsjahr wurde eine Wertaufholung inHöhe von 2.868 T€ vorgenommen (Vorjahr: Wertaufholung231 T€), die im sonstigen Ergebnis erfasst wurde. Die sonstigen langfristigen Vermögenswerte beinhalten folgende Posten: D.35 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Steuererstattungsansprüche 642 1.516 Übrige Vermögenswerte 756 846 1.398 2.362 24. VORRÄTE Die Vorräte setzen sich im Detail wie folgt zusammen: D.36 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 368.708 279.026 Unfertige Erzeugnisse 151.726 127.782 Fertige Erzeugnisse und Waren 165.906 172.283 686.340 579.091 In den fertigen Erzeugnissen und Waren sind Maschinen in Höhe von 39.511 T€ (Vorjahr: 48.728 T€) enthalten, die wirzu Handelszwecken von der DMG MORI COMPANY LIMITED erworben haben. Von den am 31. Dezember 2022 bilan- zierten Vorräten wurden 163.119 T€ (Vorjahr: 168.762 T€) zu ihren Nettoveräußerungswerten angesetzt. Im Geschäfts- jahr wurden Wertminderungen auf Vorräte in Höhe von 27.268 T€ (Vorjahr: 31.164 T€) im Materialaufwand und in den Bestandsveränderungen erfasst. Es ergaben sich im Geschäftsjahr Wertaufholungen in Höhe von 4.874 T€ (Vorjahr: 9.038 T€), die im Wesentlichen aus dem Anstieg der Nettoveräußerungswerte resultieren; sie wurden ebenfalls im Materialaufwand erfasst. 25. KURZFRISTIGE FORDERUNGEN In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen sonstige nahestehende Unternehmen sind Forderungen gegen die DMG MORI COMPANY LIMITED in Höhe von 97.299 T€ (Vorjahr: 61.740 T€) enthalten. Daneben sind wie im Vorjahr in den Forderungen gegen sonstige nahestehende Unternehmen Forderungen gegen die DMG MORI Europe Holding GmbH aus der Darlehensvergabe in Höhe von 540.000 T€ (Vorjahr: 340.000 T€) sowie aus der Abgrenzung von Zinsen in Höhe von 733 T€ (Vorjahr: 567 T€) abzüglich der Wertminderung aus dem „general approach“ enthalten. Das Darlehen wird zu marktüblichen Konditionen verzinst. [→ D.37] Im Berichtsjahr bestehen im DMG MORI-Konzern unver- ändert Forderungsverkaufsprogramme. Im Rahmen die- ser Vereinbarungen können inländische Forderungen wie im Vorjahr mit einem Volumen von bis zu 90.000 T€ und ausländische Forderungen mit einem Volumen von bis zu 70.000 T€ verkauft werden. Am Bilanzstichtag waren deutsche Forderungen in Höhe von 37.669 T€ (Vorjahr: 5.230 T€) und ausländische Forderungen in Höhe von 38.741 T€ (Vorjahr: 12.918 T€) regresslos verkauft und sind insofern zum Stichtag nicht mehr im Forderungsbestand enthalten. Die Bruttobuchwerte der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen nach geografischen Regionen, von denen For- derungen in Höhe von 289.111 T€ (Vorjahr: 288.582 T€) nicht einzelwertberichtigt sind (siehe Anhangangabe 38), teilen sich wie folgt auf. [→ D.38] D.37 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Dritte 160.523 201.944 gegen at equity bewertete Unternehmen 19.383 17.150 gegen sonstige nahestehende Unternehmen 114.306 71.597 gegen Beteiligungsunternehmen 157 50 Summe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 294.369 290.741 Forderungen gegen sonstige nahestehende Unternehmen 540.699 340.524 Gesamt 835.068 631.265 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 131 D.38 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Deutschland 74.859 95.448 Europa 112.557 132.417 Asien 15.046 14.292 DMG MORI CO. Gruppe 114.934 72.366 Gesamt 317.396 314.523 Die Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Dritte und nahestehende Unter- nehmen sowie auf sonstige Vermögenswerte haben sich wie folgt entwickelt: [→ D.39] D.39 in T€ 2022 2021 Stand Wertberichtigungen zum 1. Januar 23.116 23.304 Ausbuchungen -3.565 -2.943 Nettowert der Wertberichtigungen im Geschäftsjahr 2.613 2.755 Stand Wertberichtigungen zum 31. Dezember 22.164 23.116 Ein separater Ausweis der Wertberichtigungen auf For- derungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögenswerte gem. IAS 1.82 (ba) in der Gewinn- und Verlust- rechnung erfolgte aufgrund der Unwesentlichkeit des Postens nicht. Bruttowerte der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 28.285 T€ (Vorjahr: 25.941 T€) wurden einzelwertberichtigt. Im Nettowert der Wertberichtigungen im Geschäftsjahr sind Verminderungen der Einzelwert- berichtigungen in Höhe -955 T€ (Vorjahr: -353 T€) enthalten. Die Wertberichtigungen zum 31. Dezember 2022 enthalten Wertberichtigungen aus dem „simplified approach“ auf For- derungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 771 T€ (Vorjahr: 757 T€) sowie Wertberichtigungen aus dem „general approach“ auf sonstige Forderungen sowie Zahlungsmittel undZahlungsmitteläquivalente in Höhe von 55 T€ (Vorjahr: 66 T€). Ausbuchungen von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden vorgenommen, wenn mit hoher Wahr- scheinlichkeit davon ausgegangen werden kann, dass die Schuldner ihren Zahlungsverpflichtungen nicht in abseh- barer Zeit nachkommen werden. Zum Ende des Geschäftsjahres 2022 gab es ausgebuchte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit einem Ver- tragswert in Höhe von 3.186 T€ (Vorjahr: 1.435 T€), die aber derzeit noch einer Vollstreckungsmaßnahme unterliegen. Die Aufwendungen aus Wertberichtigungen und Aus- buchungen von Forderungen aus Lieferungen und Leistungenwerden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungenausgewiesen. Sie betreffen eine Vielzahl von Einzelfällen. Details zur Ermittlung der Wertberichtigungen und zu Kredit- risiken sind unter Anhangangabe 38 beschrieben. 26. SONSTIGE KURZFRISTIGE VERMÖGENSWERTE Die sonstigen kurzfristigen Vermögenswerte setzen sich wie folgt zusammen: D.40 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Sonstige kurzfristige finanzielle Vermögenswerte 41.239 40.675 Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 137.192 129.880 178.431 170.555 Die sonstigen kurzfristigen finanziellen Vermögenswerte beinhalten folgende Posten: D.41 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Forderungen aus Factoring 11.520 6.135 Kaufpreisforderungen aus Veräußerungen 3.310 5.617 Kautionen und sonstige Sicherheitsleistungen 7.546 5.263 Diskontierte Kundenwechsel 2.197 4.213 Debitorische Kreditoren 2.160 3.332 Marktwerte der derivativen Finanzinstrumente 1.947 3.077 Darlehen an Dritte 3.301 3.021 Forderungen an Organe 3.170 1.508 Forderungen an Mitarbeiter 402 856 Übrige kurzfristige finanzielle Vermögenswerte 5.686 7.653 41.239 40.675 Im Geschäftsjahr wurden wie im Vorjahr keine finanziellen Vermögenswerte als Sicherheiten gestellt. Die sonstigen kurzfristigen Vermögenswerte beinhalten folgende Posten: D.42 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Geleistete Anzahlungen 79.704 70.802 Steuererstattungsansprüche 23.698 20.460 Vorauszahlungen für Dienstleistungen/Lizenzen 20.181 19.686 Übrige Vermögenswerte 13.609 18.932 137.192 129.880 Die Steuererstattungsansprüche enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Umsatzsteuer. In den übrigen Vermögens- werten sind unter anderem Ex-Post-Zertifikate in Höhe von KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 132 5.009 T€ (Vorjahr: 6.094 T€) im Zusammenhang mit unseren Investitionen in nachhaltige, zertifizierte Klimaschutzprojekteenthalten. 27. ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTE Zum Bilanzstichtag bestanden Guthaben bei Kreditinstituten in Höhe von 177.413 T€ (Vorjahr: 241.896 T€). Details zurErmittlung und Berücksichtigung von Wertminderungen sindunter Anhangangabe 38 zu finden. Die Entwicklung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläqui- valente, die den Finanzmittelfonds gemäß IAS 7 „Cash FlowStatements“ bilden, ist in der Konzern-Kapitalflussrechnung dargestellt. 28. LATENTE STEUERN Die aktiven und passiven latenten Steuern sowie der latente Steueraufwand sind den Posten gemäß Tabellen [→ D.43 | D.44] zuzuordnen. D.43 31.12.2022 31.12.2021 in T€ aktiv passiv aktiv passiv Immaterielle Vermögenswerte 8.067 20.628 10.676 7.092 Sachanlagen 8.381 2.890 8.612 3.550 Finanzanlagen 211 1.103 177 1.057 Vorräte 15.917 818 15.602 650 Forderungen und Sonstige Vermögenswerte 2.581 3.061 3.126 2.315 Rückstellungen 20.108 5.236 26.252 3.654 Verbindlichkeiten 1.908 3.946 3.701 4.366 Steuergutschriften 3.296 0 4.918 0 Steuerliche Verlustvorträge 1.552 0 2.234 0 62.021 37.682 75.298 22.684 Saldierungen -31.176 -31.176 -20.086 -20.086 Gesamt 30.845 6.506 55.212 2.598 D.44 2022 2021 Latenter Latenter in T€ Steueraufwand / -ertrag Steueraufwand / -ertrag Immaterielle Vermögenswerte 16.510 2.544 Sachanlagen -918 435 Finanzanlagen -8 -41 Vorräte -657 464 Forderungen und Sonstige Vermögenswerte 1.164 -1.000 Rückstellungen 3.841 -3.201 Verbindlichkeiten -473 1.025 Steuergutschriften 1.526 2.117 Steuerliche Verlustvorträge 637 -258 Gesamt 21.622 2.085 Die latenten Steuern werden aufgrund der Steuersätze ermittelt, die nach der derzeitigen Rechtslage in den einzel- nen Ländern zum Bewertungsstichtag gelten bzw. erwartet werden. Unter Berücksichtigung der Gewerbeertragsteuer sowie der Körperschaftsteuer und des Solidaritätszuschlags ermittelt sich für inländische Unternehmen ein Steuersatz für latente Steuern von 29,8% (Vorjahr: 29,8%). Ausschlaggebend für die Beurteilung der Werthaltigkeit aktiver latenter Steuern ist die Einschätzung der Wahr- scheinlichkeit eines ausreichenden zukünftigen steuerlichen Einkommens. Aufgrund der Erfahrung aus der Vergangenheit und der zu erwartenden steuerlichen Einkommenssituation wird davon ausgegangen, dass die entsprechenden Vorteile aus den aktiven latenten Steuern realisiert werden können. Der Anstieg der passiven latenten Steuern auf Immaterielle Vermögenswerte ist auf die Nutzung des steuerlichen Wahl- rechts zur Sofort-Abschreibung von Software in Deutsch- land zurückzuführen. Die Entwicklung der aktiven latenten Steuern auf Rückstellungen resultiert im Wesentlichen aus der aktuellen Zinsentwicklung im Zusammenhang mit den Personalrückstellungen. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 133 Die aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge belaufen sich zum 31. Dezember 2022 auf 1.552 T€ (Vorjahr: 2.234 T€)und verteilen sich wie folgt: Für den deutschen Organkreisbestanden wie im Vorjahr keine körperschaftsteuerlichen und gewerbesteuerlichen Verlustvorträge sowie Zinsvorträge aufgrund der Regelungen zur deutschen Zinsschranke. Aufausländische Tochtergesellschaften entfallen aktive latente Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von 1.552 T€ (Vorjahr:2.234 T€). Im Berichtsjahr wurden 0 T€ (Vorjahr: 635 T€) aktivelatente Steuern auf Verlustvorträge neu aktiviert, 682 T€ (Vor- jahr: 361 T€) mit tatsächlichem steuerlichem Einkommenverrechnet sowie 0 T€ (Vorjahr: 0 T€) abgewertet. Diesteuerlichen Verlustvorträge betragen insgesamt 35.713 T€(Vorjahr: 69.269 T€), von denen 28.653 T€ (Vorjahr: 59.194 T€) nicht berücksichtigt wurden. Von den nicht berücksichtigtensteuerlichen Verlustvorträgen sind 4.525 T€ (Vorjahr: 1.686 T€)zeitlich unbegrenzt nutzbar, während 24.128 T€ (Vorjahr:56.381 T€) innerhalb der nächsten fünf Jahre zu verwenden sind. Darüber hinaus verfallen die restlichen nicht berück- sichtigten Verlustvorträge in Höhe von 0 T€ (Vorjahr: 1.127 T€)in einem Zeitraum von 6 bis 10 Jahren. Latente Steueransprüche auf abzugsfähige temporäre Diffe- renzen in Höhe von 45.588 T€ (Vorjahr: 12.748 T€) wurden nichterfasst, da es nicht wahrscheinlich ist, dass künftig ein zuversteuerndes Einkommen zur Verfügung stehen wird, gegen das der Konzern die latenten Steuern verwenden kann. In Bezug auf Tochtergesellschaften, die steuerliche Verluste im laufenden Jahr oder im Vorjahr hatten, wurde ein latenterSteueranspruch in Höhe von 0 T€ (Vorjahr: 2.655 T€) aktiviert,dessen Realisierung von künftigen zu versteuernden Ergeb- nissen abhängt, die höher sind als die Ergebniseffekte ausder Auflösung bestehender zu versteuernder Differenzen. Der DMG MORI-Konzern geht aufgrund substanzieller Hinweisedavon aus, dass auf Basis der zukünftigen Geschäftstätigkeit,der Steuerplanungen sowie Steuergestaltungsmöglichkeitenausreichend positives zu versteuerndes Einkommen für dieRealisierung des aktivierten Steueranspruchs zur Verfügungstehen wird. Für passive temporäre Differenzen im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen in Höhe von 12.928 T€(Vorjahr: 20.351 T€) wurden keine latenten Steuern bilanziert, da die Voraussetzungen von IAS 12.39 erfüllt sind. Die erfolgsneutral im Eigenkapital erfassten aktiven latenten Steuern verringerten sich zum Bilanzstichtag um 3.662 T€ auf 4.831 T€ (Vorjahr: 8.493 T€). Diese setzen sich aus aktiven latenten Steuern in Höhe von 7.037 T€ (Vorjahr: 9.453 T€) auf die im Eigenkapital erfassten versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste sowie aus passiven latenten Steuern in Höhe von 1.108 T€ (Vorjahr: 960 T€) im Zusammenhang mit der erfolgsneutralen Bewertung von Finanzinstrumenten und in Höhe von 1.098 T€ (Vorjahr: 0 T€) auf Netto- investitionen zusammen. 29. EIGENKAPITAL Die Entwicklung der einzelnen Komponenten des Konzern- Eigenkapitals für die Geschäftsjahre 2022 und 2021 sind in der Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung dargestellt. Unter den Transaktionen mit Eigentümern sind die Geschäftsvorfälle dargestellt, bei denen die Eigentümer in ihrer Eigenschaft als Eigentümer gehandelt haben. Gezeichnetes Kapital Das Grundkapital der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT beträgt insgesamt 204.926.784,40 € und ist voll eingezahlt. Es ist eingeteilt in 78.817.994 auf den Inhaber lautende Stück- aktien mit einem rechnerischen Nennwert von 2,60 € pro Stück. Jede Stückaktie gewährt eine Stimme. Die folgenden Ausführungen sind im Wesentlichen der Sat- zung der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT (Stand: Dezem- ber 2020) entnommen. Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital in der Zeit bis zum 9. Mai 2024 mit Zustimmung des Aufsichtsrates um bis zu nominal 102.463.392,20 € durch Ausgabe von bis zu 39.408.997 neuer auf den Inhaber lautender Stückaktien gegen Bar- und /oder Sacheinlage zu erhöhen (genehmigtes Kapital). Die Ermächtigung kann einmalig oder in Teil- beträgen mehrmals ausgeübt werden. Bei Bareinlagen können die neuen Aktien auch von einem oder mehreren durch den Vorstand bestimmten Kredit- instituten oder Unternehmen im Sinne von § 186 Abs. 5 Satz 1 AktG mit der Verpflichtung übernommen werden, sie den Aktionären zum Bezug anzubieten (mittelbares Bezugs- recht). Grundsätzlich ist den Aktionären ein Bezugsrecht einzuräumen. Der Vorstand ist jedoch ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Bezugsrecht der Aktio- näre in folgenden Fällen auszuschließen: a) hinsichtlich eines anteiligen Betrags des Grundkapitals von bis zu € 5.000.000,00 zur Ausgabe von Aktien an Arbeitnehmer der Gesellschaft oder mit der Gesellschaft im Sinne der §§ 15 AktG verbundener Unternehmen, b) bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlage, um in geeigneten Fällen Unternehmen, Unternehmensteile oder Beteiligungen an Unternehmen oder sonstige Ver- mögensgegenstände gegen Gewährung von Aktien zu erwerben, KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 134 c) bei Kapitalerhöhung gegen Bareinlage, wenn der Aus- gabebetrag der neuen Aktien den Börsenpreis zum Zeitpunkt der endgültigen Festlegung des Ausgabe- betrages durch den Vorstand, die möglichst zeitnah zurPlatzierung der Aktien erfolgen soll, nicht wesentlichim Sinne der §§ 203 Abs. 1 und 2, 186 Abs. 3 Satz 4AktG unterschreitet und der auf die neuen Aktien, für die das Bezugsrecht ausgeschlossen wird, insgesamtentfallende anteilige Betrag des Grundkapitals 10% desGrundkapitals weder im Zeitpunkt des Wirksamwerdensnoch im Zeitpunkt der Ausübung dieser Ermächtigungübersteigt. Auf die Höchstgrenze von 10% des Grund- kapitals werden Aktien angerechnet, die während derLaufzeit des genehmigten Kapitals unter Ausschlussdes Bezugsrechts der Aktionäre in direkter oderentsprechender Anwendung des § 186 Abs. 3 Satz 4AktG ausgegeben oder veräußert werden, d) um etwaige Spitzenbeträge von dem Bezugsrecht auszunehmen. Die insgesamt aufgrund der vorstehenden Ermächtigung unter Ausschluss des Bezugsrechts gemäß lit. b) und lit. c)ausgegebenen Aktien dürfen 20% des Grundkapitals wederim Zeitpunkt des Wirksamwerdens der Ermächtigung nochim Zeitpunkt ihrer Ausnutzung überschreiten. Auf diese20-Prozent-Grenze sind solche Aktien anzurechnen, diewährend der Laufzeit der vorstehenden Ermächtigungunter Bezugsrechtsausschluss aus einem etwaigen anderengenehmigten Kapital ausgegeben werden; ausgenommenvon vorstehender Anrechnung sind Bezugsrechtausschlüssezum Ausgleich von Spitzenbeträgen oder zur Ausgabe vonAktien an Arbeitnehmer der Gesellschaft und mit der Gesell- schaft verbundener Unternehmen. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichts- rates die weiteren Einzelheiten der Kapitalerhöhung und ihrerDurchführung festzulegen. Der Aufsichtsrat ist ermächtigt,die Satzung entsprechend der jeweiligen Ausnutzung des genehmigten Kapitals anzupassen bzw., falls das genehmigteKapital bis zum 9. Mai 2024 nicht oder nicht vollständigausgenutzt sein sollte, dieses nach Fristablauf aufzuheben. Kapitalrücklage Die Kapitalrücklage zum 31. Dezember 2022 betrug unverändert zum Vorjahr 498.485.269 €. Sie ent- hält die Aufgelder aus der Ausgabe von Aktien derDMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT aus Vorjahren. Die unmittelbar den Kapitalbeschaffungen direkt zurechen- baren Transaktionskosten, gemindert um die damitverbundenen Ertragsteuervorteile, sind jeweils von der Kapitalrücklage in Abzug gebracht worden. GEWINNRÜCKLAGEN, GESETZLICHE RÜCKLAGE UND ANDERE RÜCKLAGEN Gesetzliche Rücklage Die gesetzliche Rücklage der DMG MORI AKTIENGESELL- SCHAFT beträgt unverändert 680.530 €. Gewinnrücklagen Die Gewinnrücklagen enthalten die in der Vergangenheit erzielten Ergebnisse der in den Konzernabschluss ein- bezogenen Unternehmen, soweit sie nicht ausgeschüttet wurden. Des Weiteren erfolgten in den Gewinnrücklagen die Verrechnung passiver Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung der vor dem 1. Januar 1995 konso- lidierten Tochtergesellschaften sowie die erfolgsneutralen Anpassungen im Rahmen der erstmaligen Anwendung der IFRS. Daneben werden hier die Änderungen aus der Neubewertung von leistungsorientierten Versorgungsplänen ausgewiesen. Andere Rücklagen In den anderen Rücklagen sind die Differenzen aus der erfolgsneutralen Währungsumrechnung von Abschlüssen ausländischer Tochtergesellschaften und die Effekte aus der erfolgsneutralen Bewertung von Finanzinstrumenten nach Steuern enthalten. Im Zusammenhang mit Netto- investitionen in einen ausländischen Geschäftsbetrieb wurden 1.303 T€ (Vorjahr: -3.108 T€) erfasst. Die im Zusammenhang mit der erfolgsneutralen Bewertung von Finanzinstrumenten erfolgsneutral verrechneten latenten Steuern betragen 1.108 T€ zum 31. Dezember 2022 (Vorjahr: -960 T€). Eine detaillierte Übersicht zur Zusammensetzung bzw. Veränderung der anderen Rücklagen im Geschäftsjahr 2022 sowie im Vorjahr ist in der Entwicklung des Eigen- kapitals dargestellt. Gewinnverwendung Nach dem Aktiengesetz bildet der nach dem Handelsgesetz- buch (HGB) aufgestellte Jahresabschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFTdie Basis für die Gewinnverwendung des Geschäftsjahres. Zwischen der DMG MORI Europe Holding GmbH und der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT besteht ein Beherr- schungs- und Gewinnabführungsvertrag, dem die Haupt- versammlung am 15. Juli 2016 zustimmte. Mit dem Eintrag ins Handelsregister am 24. August 2016 ist der Vertrag in Kraft getreten. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 135 Das Geschäftsjahr 2022 der DMG MORI AKTIENGESELL- SCHAFT schließt mit einem Ergebnis vor Gewinnabführung von 146.508.827 € (Vorjahr: 29.250.250 €) ab. Das Ergebnis wird in voller Höhe an die DMG MORI Europe Holding GmbH abgeführt. Nach den Regeln der IFRS handelt es sich hierbei um eine Transaktion mit Eigenkapitalgebern. Zum 31. Dezember 2022 weist die DMG MORI AKTIEN- GESELLSCHAFT wie im Vorjahr keinen handelsrechtlichen Bilanzgewinn aus. Nicht beherrschende Anteile am Eigenkapital Die nicht beherrschenden Anteile am Eigenkapitalumfassen die Fremdanteile am konsolidierten Eigenkapital der einbezogenen Gesellschaften und belaufen sich zum 31. Dezember 2022 auf 20.811 T€ (Vorjahr: 17.029 T€). DieVeränderung gegenüber dem Vorjahr resultiert im Wesent- lichen aus den Ergebnisanteilen der DMG MORI MachineTools Trading Co., Ltd., Shanghai (China), für die nichtbeherrschende Anteile in Höhe von jeweils 49% der Eigen- tumsanteile ausgewiesen werden. Diese Anteile werden vonder DMG MORI COMPANY LIMITED gehalten. ANGABEN ZUM KAPITALMANAGEMENT Eine starke Eigenkapitalausstattung ist für den DMG MORI- Konzern eine wichtige Voraussetzung, um den dauerhaftenFortbestand des Unternehmens zu sichern. Ziel des Vor- stands ist es eine starke Kapitalbasis beizubehalten unddie Eigenkapitalquote zu erhöhen, um das Vertrauen der Anleger, Gläubiger und Märkte zu wahren und die nach- haltige Entwicklung des Unternehmens sicherzustellen. DasKapital wird regelmäßig auf Basis verschiedener Kennzahlenüberwacht. Das Verhältnis von Netto-Finanzschulden zum bilanziellen Eigenkapital (Gearing) und die Eigenkapital- quote sind hierbei wichtige Kennzahlen. Zum 31. Dezember2022 gab es keine Inanspruchnahme der Barlinie im Rah- men der syndizierten Kreditlinie und eine Inanspruchnahmeder Avallinien. Die syndizierte Kreditlinie verpflichtet denKonzern zur Einhaltung eines marktüblichen Covenants, der eine definierte Finanzrelation vorgibt. Der Covenant wurdequartalsweise und zum 31. Dezember 2022 eingehalten. Aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags der DMG MORI Europe Holding GmbH mit der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT besteht für die Gesellschaft keineMöglichkeit mehr über eine Dividendenpolitik die Eigenkapital- ausstattung des DMG MORI-Konzerns aktiv zu gestalten. Der Finanzmittelüberschuss wird ermittelt als Summe der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente abzüglich derFinanzschulden. D.45 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 177.413 241.896 Finanzschulden 5.668 0 Finanzmittelüberschuss 171.745 241.896 Summe Eigenkapital 1.422.496 1.401.782 Eigenkapitalquote 50,3 54,8 Gearing – – Die Summe des Eigenkapitals erhöhte sich absolut um 20.714 T€. Die Eigenkapitalquote sank zum 31. Dezember 2022 auf 50,3% (Vorjahr: 54,8%). 30. RÜCKSTELLUNGEN FÜR PENSIONEN Die Rückstellungen für Pensionen werden für Ver- pflichtungen aus Anwartschaften und aus laufenden Leis- tungen an berechtigte aktive und ehemalige Mitarbeiter von Gesellschaften des DMG MORI-Konzerns sowie deren Hinterbliebene gebildet. Je nach rechtlichen, wirtschaft- lichen und steuerlichen Gegebenheiten des jeweiligen Landes bestehen unterschiedliche Formen der Alters- sicherung, die u.a. auf Beschäftigungsdauer und Höhe des Entgeltes der Mitarbeiter basieren. Im Inland sind die Zusagen entgeltabhängig und werden als Rente gezahlt; es gibt keine Mindestgarantie. Für die betriebliche Altersversorgung wird grundsätzlich zwischen beitrags- und leistungsorientierten Versorgungs- systemen unterschieden. Bei beitragsorientierten Versorgungsplänen („Defined Contribution Plans“) geht das jeweilige Unternehmen über die Entrichtung von Beitragszahlungen an zweckgebundene Fonds keine weiteren Verpflichtungen ein. Die Aufwendungen dafür betrugen 1.705 T€ im Geschäftsjahr 2022 (Vorjahr: 1.697 T€). Bei leistungsorientierten Versorgungsplänen besteht die Verpflichtung des Unternehmens darin, die zugesagten Leistungen an aktive und ehemalige Mitarbeiter zu erfüllen („Defined Benefit Plans“), wobei zwischen rückstellungs- und fondsfinanzierten Versorgungssystemen unterschieden wird. Im Regelfall werden die Renten in Höhe der zugesagten Leistungen geleistet. Bei inländischen Tochtergesellschaften gibt es für neue Mitarbeiter, neben bestehenden Plänen, keine leistungs- orientierten Versorgungspläne. Die Mitarbeiter bei Schweizer Tochtergesellschaften nehmen an leistungsorientierten Versorgungsplänen teil. In der Schweiz ist der Arbeitgeber KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 136 verpflichtet, sich mit einem Mindestbetrag an der Alters- vorsorge der Mitarbeiter zu beteiligen. Darüber hinaus gibt es keine Mindestgarantien. Die Pläne belasten den Konzern mit allgemeinen versicherungsmathematischen Risiken, wie zum Beispiel Langlebigkeitsrisiko, Währungsrisiko, Zinsrisiko und Markt-(Anlage)Risiko. Im DMG MORI-Konzern sind die Versorgungszusagen durch Dotierung von Rückstellungen sowie Planvermögen finanziert. Die Anlagestrategie der globalen Pensionsver- mögen basiert auf dem Ziel der langfristigen Sicherung der Pensionszahlungen. In Deutschland besteht das Planvermögen aus Versicherungsverträgen oder aus Verträgen, das von einer rechtlich selbständigen Einheit gehalten wird, die nur dem Zweck dient, Verpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern abzusichern und zu finanzie- ren. In der Schweiz besteht externes Planvermögen, das bei einer landesüblichen Vorsorgeeinrichtung angelegt ist. Für das Planvermögen in der Schweiz bestehen die landesüblichen Mindestfinanzierungsanforderungen. Die Höhe der Pensionsverpflichtung (Anwartschaftsbarwert der Versorgungszusagen bzw. „Defined Benefit Obligation“) wurde nach versicherungsmathematischen Methoden unter Einschätzung der relevanten Einflussgrößen berechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden in Deutschland die „Richttafeln 2018G“ von Klaus Heubeck verwendet. In der Schweiz wurden für die Berechnungen die „technischen Grundlagen BVG 2015, Generationentafeln“ verwendet. Sie basieren auf den aktuellsten verfügbaren Beobachtungen der Sterblichkeit von mehrheitlich privatrechtlichen Pensions- kassen und berücksichtigen die zukünftige Veränderung der Sterblichkeit im Zeitablauf. Neben den Annahmen zur Lebenserwartung wurden die folgenden Prämissen bezüglich der anzusetzenden Parameter für die versicherungsmathematischen Berechnungen in den Gutachten getroffen: D.46 Deutschland Rest der Welt Deutschland Rest der Welt in % 2022 2022 2021 2021 Diskontierungs- zinssatz 3,63 1,36 0,94 0,29 Gehaltstrend 0,00 9,32 0,00 4,29 Rententrend 2,20 2,88 1,70 1,41 D.47 31.12.2022 31.12.2021 in T€ Deutschland Rest der Welt Deutschland Rest der Welt Barwert der nicht fondsfinanzierten Versorgungszusagen 25.632 3.952 29.011 3.493 + Barwert der fondsfinanzierten Versorgungszusagen 13.985 11.906 17.805 13.071 - Zeitwert des Planvermögens -15.767 -12.726 -15.979 -12.531 = Nettowert der bilanzierten Beträge am Stichtag 23.850 3.132 30.837 4.033 davon Pensionen 25.633 3.132 30.837 4.033 davon Vermögenswerte (–) -1.783 0 0 0 Der Diskontierungszinssatz für die Pensionsverpflichtungen an berechtigte aktive und ehemalige Mitarbeiter wurde auf Grundlage der Renditen bestimmt, die am Bilanzstichtag für erstrangige festverzinsliche Industrieanleihen am Markt erzielt werden. Der Gehaltstrend umfasst erwartete zukünftige Gehalts- steigerungen, die unter anderem in Abhängigkeit von der Inflation und der Dauer der Zugehörigkeit zum Unternehmen jährlich geschätzt werden. Für unsere ausländischen Gesellschaften wurde eine zukünftige durchschnitt- liche Gehaltssteigerung von 9,32% berücksichtigt. Da die abgeschlossenen Pensionszusagen bei den inländischen Tochtergesellschaften unabhängig von zukünftigen Gehaltssteigerungen sind, wurde für die Ermittlung der entsprechenden Pensionsrückstellungen kein Gehaltstrend berücksichtigt. Aus Erhöhungen oder Verminderungen des Barwerts der leistungsorientierten Verpflichtungen können versicherungsmathematische Gewinne oder Verluste entstehen, deren Ursachen unter anderem Änderungen der Berechnungsparameter und Schätzungsänderungen bezüglich des Risikoverlaufs der Pensionsverpflichtungen sein können. Der Nettowert der Rückstellungen für Pensio- nen lässt sich gemäß Tabelle [→ D.47] herleiten. Im Planvermögen sind einerseits Risikoleistungen, die vom versicherten Lohn abhängen, berücksichtigt. Andererseits sind darin Altersleistungen enthalten, die von im Zeit- punkt der Pensionierung angesammelten Altersguthaben abhängig sind. Es setzt sich aus den Werten gemäß Tabelle [→ D.48] zusammen. Die Ermittlung der typisierenden Verzinsung des Planver- mögens erfolgt in Höhe des Diskontierungszinssatzes der Pensionsverpflichtungen zu Periodenbeginn. Die tatsäch- lichen Erträge aus dem Planvermögen betragen 174 T€ (Vorjahr: 878 T€). Als erhaltene Leistungen werden Auszahlungen von Versicherungsunternehmen berücksichtigt, als gezahlte Leistungen werden die tatsächlich gewährten Leistungen ausgewiesen. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 137 D.48 2022 2021 in T€ in % in T€ in % Börsennotiert Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 255 0,90 202 0,71 Aktien 3.692 12,96 3.883 13,62 Obligationen 3.544 12,44 3.884 13,62 Immobilien 2.946 10,34 2.486 8,72 Andere 385 1,35 316 1,11 Nicht börsennotiert qualifizierende Versicherungsverträge (Lebensversicherung) 15.767 55,34 15.979 56,05 Andere 1.904 6,67 1.760 6,17 Summe Planvermögen 28.493 100,00 28.510 100,00 D.51 in T€ 2022 2021 2020 2019 2018 Barwert aller Versorgungszusagen 55.475 63.380 66.436 70.029 66.767 Zeitwert des Planvermögens aller Fonds -28.493 -28.510 -25.758 -27.021 -28.939 Finanzierungsstatus 26.982 34.870 40.678 43.008 37.828 Für ehemalige Vorstandsmitglieder und deren Hinter- bliebene sind Pensionsrückstellungen in Höhe von 23.824 T€(Vorjahr: 31.734 T€) gebildet worden. Die Tabelle [→ D.50] zeigt die Überleitung des Anfangsbestandes auf den Endbestand für die Nettoschuld (den Nettover- mögenswert) aus leistungsorientierten Versorgungsplänen und deren Bestandteile. Die Position „Sonstige“ in Tabelle [→ D.50] beinhaltet die erst- malige Berücksichtigung der Leistungsverpflichtung und eines Vermögenswertes einer Tochtergesellschaft. In den zurückliegenden fünf Jahren hat sich der Finanzierungsstatus, bestehend aus dem Barwert aller Versorgungszusagen und dem Zeitwert des Planvermögens, wie in Tabelle [→ D.51] dargestellt, geändert. Es wird erwartet, dass in 2023 die Zahlungen an Bezugs- berechtigte durch nicht fondsfinanzierte Versorgungspläne 2.907 T€ (Vorjahr für 2022: 2.882 T€) betragen werden, wäh- rend die Zahlungen an fondsfinanzierte Versorgungspläne im Geschäftsjahr 2023 voraussichtlich rund 355 T€ (Vorjahr für 2022: 324 T€) betragen werden. Die durchschnittliche gewichtete Duration der Pensions- verpflichtung für Deutschland beträgt rund elf Jahre undfür die Schweiz rund fünfzehn Jahre. Für die wichtigsten Annahmen zur Berechnung der Verpflichtung wurden Sensitivitätsanalysen erstellt. DerDiskontierungsfaktor, die Annahme zur Lohnentwicklungund die Lebenserwartung wurden um einen festen %-Satz bzw. um 1 Jahr vermindert bzw. erhöht. Bei Konstanthaltung der anderen Annahmen hätten die bei vernünftiger Betrachtungsweise am Abschlussstichtag möglich gewesenen Veränderungen bei einer maßgeblichen versicherungsmathematischen Annahme die leistungs- orientierte Verpflichtung mit den nachfolgenden Beträgen beeinflusst. Die Auswirkungen auf den Anwartschaftsbarwert stellen sich wie folgt dar. D.52 Auswirkung auf die Anwartschaften per 31.12.2022 in T€ in % Anwartschaftsbarwert der Verpflichtungen 55.475 bei: Verminderung des Diskontierungszins- satzes um 0,25%-Punkte 56.450 1,76 Erhöhung des Diskontierungszins- satzes um 0,25%-Punkte 53.859 -2,91 Verminderung des Rententrends um 0,25%-Punkte 54.379 -1,98 Erhöhung des Rententrends um 0,25%-Punkte 55.908 0,78 Lebenserwartung – 1 Jahr 57.019 2,78 Lebenserwartung + 1 Jahr 53.244 -4,02 Bei den dargestellten Sensitivitäten ist zu berücksichtigen, dass aufgrund finanzmathematischer Effekte die pro- zentuale Veränderung nicht linear verläuft, bzw. verlaufen muss. Daher reagieren die prozentualen Erhöhungen und Verminderungen nicht mit dem gleichen Absolutbetrag. Es ergaben sich keine demografischen Effekte. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 138 D.49 Nettoschuld (Nettovermögenswert) Leistungsorientierte Beizulegender Zeitwert aus leistungsorientierten Verpflichtung des Planvermögens Versorgungsplänen 2022 2022 2022 2022 2022 2022 in T€ Deutschland Rest der Welt Deutschland Rest der Welt Deutschland Rest der Welt Stand zum 1. Januar 46.816 16.564 -15.979 -12.531 30.837 4.033 Erfasst im Gewinn oder Verlust Laufender Dienstzeitaufwand 0 1.000 0 0 0 1.000 Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand 195 -39 0 0 195 -39 Zinsaufwand (Zinserträge) 424 141 -148 -34 276 107 Währungsdifferenz 0 625 0 -531 0 94 619 1.727 -148 -565 471 1.162 Erfasst im Sonstigen Ergebnis Verlust (Gewinn) aus Neubewertungen Versicherungsmathematischer Verlust (Gewinn) aus: – finanziellen Annahmen -6.802 -3.360 0 0 -6.802 -3.360 – erfahrungsbedingter Berichtigung 140 1.143 0 0 140 1.143 – demographischer Berichtigung 0 0 0 0 0 0 Effekte aus Planvermögen ohne Zinserträge 0 0 -233 588 -233 588 -6.662 -2.217 -233 588 -6.895 -1.629 Sonstiges Vom Arbeitgeber gezahlte Beiträge 0 0 -992 -760 -992 -760 Geleistete Zahlungen -2.954 -216 1.585 542 -1.369 326 Sonstige 1.798 0 0 0 1.798 0 -1.156 -216 593 -218 -563 -434 Stand zum 31. Dezember 39.617 15.858 -15.767 -12.726 23.850 3.132 D.50 Nettoschuld (Nettovermögenswert) Leistungsorientierte Beizulegender Zeitwert aus leistungsorientierten Verpflichtung des Planvermögens Versorgungsplänen 2021 2021 2021 2021 2021 2021 in T€ Deutschland Rest der Welt Deutschland Rest der Welt Deutschland Rest der Welt Stand zum 1. Januar 51.810 14.626 -16.133 -9.625 35.677 5.001 Erfasst im Gewinn oder Verlust Laufender Dienstzeitaufwand -18 379 0 0 -18 379 Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand 271 0 0 0 271 0 Zinsaufwand (Zinserträge) 265 38 -84 -19 181 19 Währungsdifferenz 0 584 0 -423 0 161 518 1.001 -84 -442 434 559 Erfasst im Sonstigen Ergebnis Verlust (Gewinn) aus Neubewertungen Versicherungsmathematischer Verlust (Gewinn) aus: – finanziellen Annahmen -2.149 -246 0 0 -2.149 -246 – erfahrungsbedingter Berichtigung -329 244 0 0 -329 244 – demographischer Berichtigung 0 -811 0 0 0 -811 Effekte aus Planvermögen ohne Zinserträge 0 0 -351 -424 -351 -424 -2.478 -813 -351 -424 -2.829 -1.237 Sonstiges Vom Arbeitgeber gezahlte Beiträge 0 0 -2.251 -605 -2.251 -605 Geleistete Zahlungen -3.034 417 2.840 -119 -194 298 Sonstige 0 1.333 0 -1.316 0 17 -3.034 1.750 589 -2.040 -2.445 -290 Stand zum 31. Dezember 46.816 16.564 -15.979 -12.531 30.837 4.033 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 139 D.53 31.12.2022 31.12.2021 davon davon in T€ gesamt kurzfristig gesamt kurzfristig Verpflichtungen aus dem Personalbereich 100.152 77.052 103.787 71.538 Risiken aus Gewährleistungen und Nachrüstungen 64.678 53.335 69.332 59.314 Verpflichtungen aus dem Vertriebsbereich 104.494 100.038 82.785 80.066 Übrige 49.435 44.010 57.155 54.284 Gesamt 318.759 274.435 313.059 265.202 31. SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN Die wesentlichen Rückstellungsinhalte sind in Tabelle [→ D.53] aufgeführt. In den Rückstellungen für Personalaufwendungen des Konzerns sind Verpflichtungen für Tantiemen und Prämienin Höhe von 46.236 T€ (Vorjahr: 47.116 T€), Altersteilzeit inHöhe von 5.313 T€ (Vorjahr: 6.810 T€), Urlaubslöhne und-gehälter in Höhe von 12.895 T€ (Vorjahr: 11.072 T€) sowie fürJubiläumszahlungen in Höhe von 10.895 T€ (Vorjahr: 13.415 T€)enthalten. Der überwiegende Teil der Rückstellungen sollim kommenden Jahr beglichen werden. Die Rückstellungenfür Jubiläen und für die Altersteilzeit werden abgezinst undmit ihrem Barwert passiviert. Altersteilzeitverpflichtungenwerden im Rahmen eines doppelten Treuhandverhältnissesgegen eine mögliche Insolvenz gesichert. Zur Absicherungwerden Zahlungsmittel auf einen Treuhandverein übertragen. Mitglieder des Treuhandvereins sind inländische Konzern- gesellschaften. Die Vermögenswerte stellen gemäß IAS 19.7„plan assets“ dar und werden mit der entsprechenden Rück- stellung saldiert. Erträge aus dem Planvermögen werdenmit den entsprechenden Aufwendungen saldiert. Zum31. Dezember 2022 waren Zahlungsmittel in Höhe von 3.288 T€(Vorjahr: 3.462 T€) auf den Treuhandverein übertragen. Die Risiken aus Gewährleistungen und Nachrüstungenbetreffen gegenwärtige Verpflichtungen gegenüber Dritten, deren Inanspruchnahme wahrscheinlich und deren voraus- sichtliche Höhe zuverlässig schätzbar ist. Die Rückstellungenwurden ausgehend von den Erfahrungswerten der Ver- gangenheit unter Berücksichtigung der Verhältnisse sowiemöglicher Kostensteigerungen am Bilanzstichtag bewertet.In den Verpflichtungen aus dem Vertriebsbereich sindVerpflichtungen für Provisionen, Vertragsstrafen und sonstigeVertriebsaufwendungen enthalten. Der überwiegende Teil derRückstellungen soll im kommenden Jahr beglichen werden. Die übrigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für eine Vielzahl von erkennbaren Einzelrisiken und übrige Verpflichtungen, bei denen Unsicherheiten hinsichtlich desZeitpunktssowiederkünftigerforderlichenAusgabenbestehen und deren voraussichtliche Höhe zuverlässig schätzbar ist.DMG MORI ist im Rahmen der allgemeinen Geschäftstätig- keit in gerichtliche und außergerichtliche Rechtsstreitigkeiten involviert, deren Ausgang nicht mit Sicherheit vorausgesehen werden kann. Rechtsstreitigkeiten können beispielsweise auftreten im Zusammenhang mit Gewährleistungen und Services. Für aus Rechtsstreitigkeiten resultierende Risiken werden Rückstellungen gebildet, sofern die Inanspruch- nahme wahrscheinlich ist und die voraussichtliche Höhe des notwendigen Rückstellungsbetrags zuverlässig geschätzt werden kann. Aufgrund der hierbei erforderlichen Annahmen sind auch die Bildung und Bewertung von Rückstellungen mit Unsicherheiten verbunden. Die zum Bilanzstichtag für Rechtsstreitigkeiten bilanzierten Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rechtsstreitigkeiten im Zusammenhang mit dem Verkauf von Werkzeugmaschinen. Daneben bestehen Rechtsstreitigkeiten zu Verträgen mit externen Dienstleistern. Für diese Fälle wurden Rückstellungen in angemessener Höhe gebildet. Auf weitere Angaben wurde unter Berufung auf IAS 37.92 verzichtet. Das Risiko, dass über diese Rückstellungen hinaus, weitere Abflüsse erfolgen, wird zum 31. Dezember 2022 als unwahrscheinlich eingeschätzt. Bei allen als kurzfristig klassifizierten Rückstellungen ist davon auszugehen, dass die wesentlichen Anteile der Verpflichtungen im Geschäfts- jahr 2023 erfüllt werden. Die Entwicklung der anderen Rückstellungen ist dem Rück- stellungsspiegel [→ D.54] zu entnehmen. Die sonstigen Veränderungen beinhalten Währungsanpa- ssungen und Umbuchungen. In den Verpflichtungen aus dem Personalbereich sind die Rückstellungen für das „Long-Term-Incentive“, eine Vergütungskomponente mit langfristiger Anreizwirkung, in Höhe von insgesamt 8.166 T€ (Vorjahr: 5.650 T€) ent- halten. Eine ausführliche Beschreibung des „Long-Term- Incentive“ finden Sie im Kapitel „Vergütungsbericht“ des Konzernlageberichtes. 32. FINANZSCHULDEN Per 31. Dezember 2022 weist die DMG MORI AKTIEN- GESELLSCHAFT Finanzschulden in Höhe von 5.668 T€ (Vorjahr: 0 T€) aus. Sie resultieren aus der Aufnahme von KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 140 - D.54 Veränderung Inanspruch- Konsolidierungs- Sonstige in T€ 01.01.2022 Zuführungen nahmen Auflösungen kreis Veränderungen 31.12.2022 Verpflichtungen aus dem Personalbereich 103.787 66.275 55.554 9.160 -4.160 -1.036 100.152 Risiken aus Gewährleistungen und Nachrüstungen 69.332 46.215 37.332 13.242 -335 40 64.678 Verpflichtungen aus dem Vertriebsbereich 82.785 46.165 20.204 4.021 -260 29 104.494 Übrige 57.155 31.429 22.833 15.542 -2.009 1.235 49.435 Gesamt 313.059 190.084 135.923 41.965 -6.764 268 318.759 D.55 davon davon davon Restlaufzeit Restlaufzeit Restlaufzeit in T€ 31.12.2022 bis 1 Jahr 1 bis 5 Jahre über 5 Jahre Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 5.668 5.668 0 0 5.668 5.668 0 0 D.56 31.12.2022 31.12.2021 Effektiver Effektiver Buchwert Restlaufzeit Zinssatz Buchwert Restlaufzeit Zinssatz Währung T€ in Jahren % Währung T€ in Jahren % Darlehen CNY 3.739 bis 1 3,9 CNY 0 bis 1 – Kontokorrentkredite CNY 1.929 bis 1 3,4 diverse 0 bis 1 – 5.668 0 Finanzierungsmitteln für den Neubau unseres Produktions werks in Pinghu (China). Der gesamte Finanzierungsrahmenbeträgt 49,2 MIO €. [→ D.55 | D.56] Der kurz- und mittelfristige Betriebsmittelbedarf für die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT und – im Rahmen deskonzerninternen Cashmanagements – für den Großteil derTochtergesellschaften wird aus dem operativen Cashflowsowie über die Aufnahme von kurz- und langfristigen Finan- zierungen gedeckt. Die Höhe der zugesagten Finanzierungs- linien beträgt insgesamt 772,4 MIO € (Vorjahr: 727,9 MIO €).Bestandteile der Finanzierungslinien sind die syndizierteKreditlinie in Höhe von 500,0 MIO € (Vorjahr: 500,0 MIO €),bilateralen Avallinien in Höhe von 63,2 MIO € (Vorjahr:67,9 MIO €), der Finanzierungrahmen für das Produktionswerk Pinghu (China) über 49,2 MIO € sowie als weiterer Bestandteildes Finanzierungsmixes Factoring-Vereinbarungen in Höhevon 160,0 MIO € (Vorjahr: 160,0 MIO €). Die durchschnittlichen Fremdkapitalkosten betragen 1,3% (Vorjahr: 1,0%). Der DMG MORI-Konzern verfügt per 31. Dezember 2022 über eine syndizierte Kreditlinie mit einem Volumen von insgesamt 500,0 MIO € mit einer ursprünglichen Laufzeitbis Februar 2025. Im April 2022 konnte diese bestehendeKreditlinie vorzeitig bis Februar 2027 verlängert werden.Sie besteht weiterhin aus einer revolvierend nutzbarenBartranche in Höhe von 200,0 MIO € und einer Avaltranche über 300,0 MIO €. Der syndizierte Kredit wurde mit einem Konsortium von internationalen Banken zu marktüblichen Konditionen abgeschlossen und wird abhängig von dem aktuellen Geldmarktzins (1- bis 6-Monats-EURIBOR) zuzüg- lich eines Aufschlags verzinst. Dieser Zinsaufschlag kann sich in Abhängigkeit von den Unternehmenskennzahlen verändern. Die syndizierte Kreditlinie verpflichtet den DMG MORI-Konzern zur Einhaltung eines marktüblichen Covenants, der eine definierte Finanzrelation vorgibt. Der Covenant wurde quartalsweise und zum 31. Dezember 2022 eingehalten. Der syndizierte Kredit wird als kurzfristig klassifiziert, da die Ziehungen maximal für sechs Monate erfolgen können. Die Bartranche wurde zum 31. Dezember 2022 nicht in Anspruch genommen. Bei der Finanzierung der syndizierten Kreditlinie haben die kreditgebenden Banken vollständig auf Besicherungen verzichtet. Die Gesellschaften DECKEL MAHO Pfronten GmbH, DECKEL MAHO Seebach GmbH, GILDEMEISTER Drehmaschinen GmbH, DMG MORI Spare Parts GmbH, DMG MORI Ultrasonic Lasertec GmbH, FAMOT Pleszew Sp. z o.o., Graziano Tortona S.r.l. sowie GILDEMEISTER Italiana S.r.l. sind wesentliche Garanten für die Kreditlinie. Die freien Kreditlinien zum Bilanzstichtag betrugen 447,2 MIO € (Vorjahr: 507,2 MIO €). Sie teilen sich auf in freie Barlinien von 200,0 MIO € (Vorjahr: 200,0 MIO €) und weitere freie Linien (Avale, Kredite und Factoring) von 247,2 MIO € (Vorjahr: 307,2 MIO €). KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 141 33. LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE LANGFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN Die langfristigen Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar: D.57 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0 244 Sonstige langfristige finanzielle Verbindlichkeiten 0 85 Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 5.798 3.324 5.798 3.653 Die sonstigen langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten beinhalten folgende Positionen: D.58 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Marktwerte derivativer Finanzinstrumente 0 35 Übrige langfristige finanzielle Verbindlichkeiten 5.798 50 5.798 85 Bei den sonstigen langfristigen finanziellen Verbindlichkeiten entsprechen die Marktwerte der langfristigen Verbindlich- keiten den bilanzierten Werten. D.59 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Abgrenzungsposten 5.707 2.051 Übrige langfristige Verbindlichkeiten 91 1.273 5.798 3.324 Die in den sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten berück- sichtigten Abgrenzungsposten enthalten die aus den Mittelnder Gemeinschaftsaufgabe „Verbesserung der regionalenWirtschaftsstruktur“ gewährten Investitionszuschüsse,Investitionszulagen gemäß Forschungszulagengesetz sowie Investitionszulagen gemäß Investitionszulagengesetz in Höhe von insgesamt 1.775 T€ (Vorjahr: 1.908 T€) in Anwendung von IAS 20 „Accounting for Government Grants and Disclosure of Government Assistance“. Im Geschäftsjahr 2022 sind keine Investitionszulagen gezahlt worden (Vorjahr: 215 T€). Zudem werden in der Position regionale Zuwendungen in Höhe von 3.932 T€ für den Neubau unseres Produktionswerkes in China ausgewiesen, die gezahlt wurden. Der Abgrenzungsposten wird entsprechend dem Abschrei- bungsverlauf der begünstigten Anlagegüter ertragswirksamaufgelöst. 34. KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN UND SONSTIGE KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN Die kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar: [→ D.60] Die Verbindlichkeiten gegenüber den sonstigen nahe- stehenden Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen im Rahmen der Geschäftsbeziehungen zu der DMG MORI COMPANY LIMITED und den mit ihr verbundenen Unternehmen. Hierin enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber der DMG MORI COMPANY LIMITED in Höhe von 65.700 T€ (Vorjahr: 59.960 T€). Eine Verbindlichkeit in Höhe von 146.509 T€ (Vorjahr: 29.250 T€) resultiert aus der Gewinn- abführung an die DMG MORI Europe Holding GmbH. D.60 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 176.461 134.714 Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen nahestehenden Unternehmen 239.500 119.061 Verbindlichkeiten gegenüber at equity bewerteten Unternehmen 7.118 2.189 Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen 1.010 1.192 Sonstige kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten 25.557 19.957 449.646 277.113 Details und Erläuterungen zu den Vertragsverbindlichkeiten aus Leistungsverpflichtungen und den Vertragsverbind- lichkeiten aus Anzahlungsrechnungen sind in der Anhang- angabe 6 enthalten. Die sonstigen kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten beinhalten folgende Positionen: D.61 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Verbindlichkeiten aus Factoring 7.876 5.160 Marktwerte derivativer Finanzinstrumente 2.231 1.142 Kreditorische Debitoren 4.552 3.742 Übrige kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten 10.898 9.913 25.557 19.957 Die Verbindlichkeiten aus Factoring beinhalten Verbindlich- keiten aus Reverse-Factoring in Höhe von 6.735 T€ (Vorjahr: 5.151 T€). KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 142 - Die Marktwerte derivativer Finanzinstrumente betreffen Marktwerte für Devisentermingeschäfte in Höhe von 2.231 T€(Vorjahr: 1.142 T€) vor allem in USD, GBP, CHF und JPY. Inden übrigen finanziellen Verbindlichkeiten sind Verbindlich- keiten aus Wechseln in Höhe von 8.487 T€ (Vorjahr: 7.672 T€)enthalten. Die sonstigen kurzfristigen Verbindlichkeiten beinhalten folgende Positionen: D.62 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Verbindlichkeiten aus Steuern 24.392 23.112 Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit 4.801 4.633 Verbindlichkeiten aus Lohn- und Gehaltsverrechnung 2.051 2.638 Abgrenzungsposten 2.753 4.732 Übrige Verbindlichkeiten 410 774 34.407 35.889 Die Verbindlichkeiten aus Steuern betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer in Höhe von 12.413 T€ (Vorjahr: 12.222 T€) sowie Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von 9.285 T€ (Vorjahr: 7.662 T€). 35. LEASING Leasingverhältnisse als Leasingnehmer Der DMG MORI-Konzern mietet bestimmtes Sachanlagever mögen wie Grundstücke und Gebäude, technische Anlagenund Maschinen, Büroausstattung und PKWs. In der Tabelle [→ D.63] sind die Zugänge und Abschreibungen der Nutzungsrechte, die in den Sachanlagen und ImmateriellenVermögenswerten enthalten sind, dargestellt. Zum 31. Dezember 2022 weist der DMG MORI-Konzern Nutzungsrechte in Höhe von 47.080 T€ (Vorjahr: 45.822 T€)unter den Sachanlagen aus. Die entsprechenden Leasing- verbindlichkeiten in Höhe von 40.291 T€ (Vorjahr: 45.153 T€)werden in der Bilanz gesondert dargestellt. Bei der Bestimmung der Laufzeit von Leasingverhältnissen berücksichtigt der DMG MORI-Konzern sämtliche Tatsachen und Umstände, die einen wirtschaftlichen Anreiz zur Aus- übung von Verlängerungsoptionen oder Nichtausübung von Kündigungsoptionen bieten. Sich aus der Ausübung von Verlängerungsoptionen oder Nichtausübung von Kündigungsoptionen ergebende Laufzeitänderungen wer- den nur dann in die Vertragslaufzeit einbezogen, wenn eine Verlängerung oder Nichtausübung einer Kündigungsoption hinreichend sicher ist. Kommen im Falle der Ausübung einer Kündigungsoption bzw. Nichtausübung einer Ver- längerungsoption z.B. wesentliche Strafzahlungen auf den DMG MORI-Konzern zu, gilt es in der Regel als hinreichend sicher, dass der Konzern den Vertrag nicht kündigen bzw. verlängern wird. Darüber hinaus werden sonstige wirtschaft- liche Faktoren in Betracht gezogen, die maßgeblich für die Ausübung von Verlängerungsoptionen oder Nichtausübung von Kündigungsoptionen sind. Die Beurteilung wird über- prüft, wenn ein wesentliches Ereignis oder eine wesentliche Änderung der Umstände eintritt, das bzw. die die bisherige Beurteilung beeinflussen kann – sofern dies in der Kontrolle des Leasingnehmers liegt. Der Konzern schätzt, dass die potenziell zukünftigen Leasingzahlungen, sofern die Verlängerungsoptionen aus- geübt werden, zu einer Leasingverbindlichkeit in Höhe von 3.924 T€ (Vorjahr: 4.404 T€) führen würden. Ergänzende Angaben im Zusammenhang mit der Leasingnehmerbilanzierung sind in den entsprechenden Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sowie Bilanz enthalten. Leasingverhältnisse als Leasinggeber Finanzierungs-Leasingverhältnisse Im Geschäftsjahr 2022 war der DMG MORI-Konzern Leasing- geber im Rahmen von Finanzierungsleasing-Verträgen insbesondere bei Gebäuden. Ein Veräußerungsgewinn im Zusammenhang mit diesen Leasingverhältnissen ist im Geschäftsjahr 2022 nicht angefallen. In 2022 hat der DMG MORI-Konzern Zahlungen aus Unter- leasingverhältnissen im Zusammenhang mit Finanzierungs- leasingverhältnissen in Höhe von 186 T€ (Vorjahr: 176 T€) erfasst. Die folgende Tabelle [→ D.64] stellt eine Fälligkeits- analyse der Leasingforderungen dar und zeigt die nach dem Bilanzstichtag zu erhaltenden nicht diskontierten Leasingzahlungen. D.64 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 FINANZIERUNGSLEASINGVERHÄLTNISSE Weniger als ein Jahr 204 186 Ein bis zwei Jahre 204 186 Zwei bis drei Jahre 204 186 Drei bis vier Jahre 204 186 Vier bis fünf Jahre 204 186 Mehr als fünf Jahre 3.730 3.595 Gesamt 4.750 4.525 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 143 D.63 | NUTZUNGSRECHTE Nutzungsrecht Nutzungsrecht Nutzungsrecht Tech- andere Anlagen, Grundstücke und nische Anlagen und Betriebs- und in T€ Bauten Maschinen Geschäftsausstattung Gesamt Anschaffungs- und Herstellungskosten 2022 Stand 1. Januar 2022 36.345 11.596 35.126 83.067 Unterschiede aus der Währungsumrechnung 221 -96 102 227 Sonstige Veränderungen 25 428 341 794 Veränderung Konsolidierungskreis -1.022 0 -920 -1.942 Zugänge 3.169 101 10.072 13.342 Abgänge -3.886 -2.861 -13.185 -19.932 Umbuchungen 6.413 0 1 6.414 Stand 31. Dezember 2022 41.265 9.168 31.537 81.970 Abschreibungen 2022 Stand 1. Januar 2022 9.544 7.447 20.254 37.245 Unterschiede aus der Währungsumrechnung 2 -63 -77 -138 Sonstige Veränderungen 13 0 -24 -11 Veränderung Konsolidierungskreis -799 0 -431 -1.230 Zugänge 4.781 2.253 9.934 16.968 Abgänge -3.370 -2.089 -12.485 -17.944 Umbuchungen 0 0 0 0 Stand 31. Dezember 2022 10.171 7.548 17.171 34.890 Nettobuchwert 31. Dezember 2022 31.094 1.620 14.366 47.080 Anschaffungs- und Herstellungskosten 2021 Stand 1. Januar 2021 33.258 12.781 34.567 80.606 Unterschiede aus der Währungsumrechnung 617 -25 333 925 Sonstige Veränderungen 0 0 61 61 Veränderung Konsolidierungskreis 0 0 -347 -347 Zugänge 3.619 5 7.916 11.540 Abgänge -1.149 -1.165 -7.892 -10.206 Umbuchungen 0 0 488 488 Stand 31. Dezember 2021 36.345 11.596 35.126 83.067 Abschreibungen 2021 Stand 1. Januar 2021 5.651 5.548 16.500 27.699 Unterschiede aus der Währungsumrechnung 133 -14 177 296 Sonstige Veränderungen 0 0 0 0 Veränderung Konsolidierungskreis 0 0 -123 -123 Zugänge 4.589 3.076 11.175 18.840 Abgänge -829 -1.163 -7.475 -9.467 Umbuchungen 0 0 0 0 Stand 31. Dezember 2021 9.544 7.447 20.254 37.245 Nettobuchwert 31. Dezember 2021 26.801 4.149 14.872 45.822 Operating-Leasingverhältnisse Im Geschäftsjahr 2022 war der DMG MORI-Konzern Leasing- geber im Rahmen von Operating-Leasing-Verträgen. DieVerträge betreffen im Wesentlichen die Vermietung vonWerkzeugmaschinen. Der DMG MORI-Konzern hat dieseLeasingverhältnisse als Operating-Leasingverhältnisse ein- gestuft, da diese nicht im Wesentlichen alle mit dem Eigen- tum verbundenen Risiken und Chancen übertragen. Der DMG MORI-Konzern hat 2022 Leasingerträge aus Operating-Leasingverhältnissen inkl. Erträge aus Unter- leasingverhältnissen in Höhe von 1.186 T€ (Vorjahr: 1.458 T€) erfasst, die unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen werden. Leasingerträge, die im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit des DMG MORI-Konzerns angefallen sind, wurden in den Umsatzerlösen erfasst. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 144 Die folgende Tabelle stellt eine Fälligkeitsanalyse der nach dem Bilanzstichtag zu erhaltenden nicht diskontiertenLeasingzahlungen dar: D.65 in T€ 31.12.2022 31.12.2021 OPERATING-LEASINGVERHÄLTNISSE Weniger als ein Jahr 588 939 Ein bis zwei Jahre 122 436 Zwei bis drei Jahre 64 99 Drei bis vier Jahre 0 64 Vier bis fünf Jahre 0 0 Mehr als fünf Jahre 0 0 Gesamt 774 1.538 36. EVENTUALVERBINDLICHKEITEN UND SONSTIGE FINANZIELLE VERPFLICHTUNGEN Für folgende zu Nominalwerten angesetzte Eventualschulden wurden keine Rückstellungen gebildet, weil das Risiko derInanspruchnahme als wenig wahrscheinlich eingeschätzt wird: D.66 | HAFTUNGSVERHÄLTNISSE in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Bürgschaften 50 50 Gewährleistungen 487 705 Sonstige Haftungsverhältnisse 5.016 5.346 Gesamt 5.553 6.101 Die Bürgschaften beinhalten Anzahlungsbürgschaften bei aus- ländischen Konzerngesellschaften. In den sonstigen Haftungs- verhältnissen sind insbesondere Garantien für Rahmenver- träge sowie Vertragserfüllungsbürgschaften enthalten. Im Laufe des Geschäftsjahres 2022 hat der DMG MORI- Konzern Verträge über den Kauf von Sachanlagevermögenim Geschäftsjahr 2023 im Wert von 47.068 T€ (Vorjahr für 2022:45.486 T€) abgeschlossen. Der Anstieg resultiert im Wesent- lichen aus der geplanten Fertigstellung des Produktions- werkes in China. 37. FINANZINSTRUMENTE Im DMG MORI-Konzern wurden am Bilanzstichtag Devisen- termingeschäfte im Wesentlichen in den Währungen USD, D.67 31.12.2022 31.12.2021 Nominal- Marktwerte Nominal- in T€ wert Vermögen Schulden Summe wert Marktwerte Devisentermingeschäfte als Cashflow Hedges 34.335 273 362 -89 18.509 -365 Devisentermingeschäfte zu Handelszwecken gehalten 159.693 1.674 1.869 -195 161.894 2.265 194.028 1.947 2.231 -284 180.403 1.900 GBP, RUB und JPY gehalten. Die Nominal- und Marktwerte der am Bilanzstichtag bestehenden derivativen Finanz- instrumente sind in Tabelle [→ D.67] dargestellt. Die Nominalwerte entsprechen der Summe aller unsaldierten Kauf- und Verkaufsbeträge derivativer Finanzgeschäfte. Die ausgewiesenen Marktwerte entsprechen dem Preis, zu dem in der Regel Dritte die Rechte oder Pflichten aus den Finanzinstrumenten am Bilanzstichtag übernehmen wür- den. Es kann nicht pauschal davon ausgegangen werden, dass dieser ermittelte Wert auch tatsächlich bei Auflösung realisiert werden kann. Die Marktwerte sind die Tageswerte der derivativen Finanzinstrumente ohne Berücksichtigung gegenläufiger Wertentwicklungen aus den Grundgeschäften. Die Marktwerte für die Devisentermingeschäfte sind in der Bilanz unter den sonstigen langfristigen und kurzfristigen finanziellen Vermögenswerten bzw. den sonstigen langfristigen und kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen. DMG MORI wendet grundsätzlich IFRS 9 für die Bilanzie- rung von Sicherungsgeschäften an. Der DMG MORI-Konzern wendet die „Spot-to-Spot-Methode“ an. Die Effekte aus der Forwardkomponente werden erfolgswirksam erfasst. Der DMG MORI-Konzern hatte am Bilanzstichtag auch Devisentermingeschäfte, die zwar nicht die strengen Anforderungen des Hedge Accountings gemäß IFRS 9 erfüllen, jedoch gemäß den Grundsätzen des Risiko- managements effektiv zur Sicherung des finanziellen Risi- kos beitragen. Zur Absicherung von Fremdwährungsrisiken bilanzierter monetärer Vermögenswerte und Verbindlich- keiten wendet der DMG MORI-Konzern in diesen Fällen kein Hedge Accounting an, da die aus der Währungsumrechnung gemäß IAS 21 erfolgswirksam zu realisierenden Gewinne und Verluste der Grundgeschäfte in der Gewinn- und Ver- lustrechnung gleichzeitig mit den Gewinnen und Verlusten aus den als Sicherungsinstrumente eingesetzten Derivaten gezeigt werden. Für den Fall, dass sämtliche Dritte ihren Verpflichtungen aus den Devisentermingeschäften nicht nachkommen, bestand zum Bilanzstichtag für den DMG MORI-Konzern ein Ausfall- risiko in Höhe von 1.947 T€ (Vorjahr: 3.077 T€). Am Bilanzstichtag bestehende Devisentermingeschäfte in Cashflow Hedges mit einem Nominalvolumen von 30.576 T€ KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 145 haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr (Vorjahr: 18.454 T€). DieCashflowsausdiesenDevisentermingeschäftenwerden voraussichtlich in den nächsten zwölf Monateneintreten. Für den wesentlichen Teil ist davon auszugehen,dass diese in den nächsten zwölf Monaten ergebniswirk- sam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst werden.Devisentermingeschäfte in Cashflow Hedges mit einemNominalvolumen von 3.759 T€ hatten am Bilanzstichtag eineRestlaufzeit von über einem Jahr (Vorjahr: 55 T€). Im Geschäftsjahr 2022 wurden Aufwendungen aus der Marktbewertung von Finanzinstrumenten, die auf CashflowHedges entfallen, in Höhe von 1.663 T€ (Vorjahr: -167 T€)erfolgsneutral mit dem Eigenkapital verrechnet sowie einBetrag von -1.321 T€ (Vorjahr: -124 T€) wurde aus dem Eigen- kapital entnommen und in den Kurs- und Währungsgewinnen bzw. in den Kurs- und Währungsverlusten erfasst. Der Ausweis für Devisentermingeschäfte in der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt in den Kurs- und Währungsgewinnenbzw. in den Kurs- und Währungsverlusten. Die Realisierung der Grundgeschäfte der Cashflow Hedges wird korrespondierend zu denen der Sicherungsgeschäfteerwartet. Für den Teil der finanziellen Vermögenswerte ausDerivaten in Höhe von 273 T€ (Vorjahr: 24 T€) sowie den Teilder Verbindlichkeiten aus Derivaten in Höhe von 362 T€ (Vor- jahr: 389 T€), die als Cashflow Hedges klassifiziert wurden,ist für den wesentlichen Teil davon auszugehen, dass diese inden nächsten zwölf Monaten ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst werden. Im Geschäftsjahr ergaben sich analog zum Vorjahr bei den Devisentermingeschäften keine Ineffektivitäten. ZurMessung der Ineffektivität wurden die Wertänderungender Grundgeschäfte in Höhe von 57 T€ (Vorjahr: 588 T€) herangezogen und den Wertänderungen der zugehörigenSicherungsgeschäfte in Höhe von 57 T€ (Vorjahr: 588 T€)gegenübergestellt. D.68 in T€ 2022 2021 Stand zum 1. Januar (vor Steuern) -325 -34 Im sonstigen Ergebnis erfasste Wert- änderung der Devisentermingeschäfte 1.663 -167 Betrag, der aus der Rücklage für Absicherung in den Gewinn oder Verlust umgegliedert worden ist (Recycling) -1.321 -124 Stand zum 31. Dezember (vor Steuern) 17 -325 Der Konzern schließt gemäß den Globalnettingverein- barungen (Rahmenvertrag) der „International Swaps and Derivatives Association“ (ISDA) und anderen dem- entsprechenden nationalen RahmenvereinbarungenDerivategeschäfte ab. Die Nettingvereinbarungen gewähren nur das Recht zur Saldierung im Falle künftiger Ereignisse wie dem Ausfall oder der Insolvenz des Konzerns oder der Kontrahenten. Die Nettingvereinbarungen erfüllen damit nicht die Saldierungskriterien des IAS 32. Die Tabellen [→ D.69 | D.70] geben einen Überblick über finanzielle Vermögenswerte und finanzielle Verbindlichkeiten, die Nettingvereinbarungen oder ähnlichen Vereinbarungen unterliegen. 38. RISIKEN AUS FINANZINSTRUMENTEN Risiken aus Finanzinstrumenten Preisschwankungen von Währungen und Zinsen können signifikante Gewinn- und Cashflow-Risiken zur Folge haben. Daher zentralisiert der DMG MORI-Konzern diese Risiken soweit wie möglich und steuert diese dann vorausschauend, auch durch Nutzung von derivativen Finanzinstrumenten. Die Steuerung der Risiken basiert auf konzernweit gültigen Richt- linien, in denen Ziele, Grundsätze, Verantwortlichkeiten und Kompetenzen festgelegt sind. Weitere Angaben zum Risiko- managementsystem sind im Konzernlagebericht im Chancen- und Risikobericht erläutert. Währungsrisiken Der DMG MORI-Konzern ist im Rahmen seiner globalen Geschäftstätigkeit Währungsrisiken ausgesetzt. Das Trans- aktionsrisiko entsteht durch Wertänderungen zukünftiger Fremdwährungszahlungen aufgrund von Wechselkurs- schwankungen im Einzelabschluss. Im DMG MORI-Konzern werden sowohl Einkäufe als auch Verkäufe in Fremd- währungen getätigt. Zur Absicherung von Währungs- risiken aus diesen Aktivitäten im DMG MORI-Konzern werden Devisentermingeschäfte eingesetzt. Abschluss und Abwicklung von derivativen Finanzinstrumenten erfolgen nach internen Richtlinien, die den Handlungsrahmen, die Verantwortlichkeiten sowie die Berichterstattung und die Kontrollen verbindlich festlegen. Der Konzern sichert mindestens 90% seiner geschätzten Fremdwährungsrisiken aus kontrahierten Auftrags- eingängen, erwarteten Veräußerungs- und Erwerbs- geschäften überwiegend über die nächsten 12 Monate ab. Zur Sicherung des Fremdwährungsrisikos werden Devisen- termingeschäfte meist unter einem Jahr ab dem Abschluss- stichtag genutzt. Der Abschluss von Sicherungsgeschäften darf nur mit festgelegten Kontrahenten erfolgen. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 146 D.69 Bruttobeträge der Potenzielles Finanzinstrumente Saldierungsvermögen unter in der Bilanz Global-Nettingvereinbarungen Nettobetrag in T€ 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Finanzielle Vermögenswerte Devisentermingeschäfte 1.947 1.078 869 Finanzielle Verbindlichkeiten Devisentermingeschäfte 2.231 1.078 1.153 D.70 Bruttobeträge der Potenzielles Finanzinstrumente Saldierungsvermögen unter in der Bilanz Global-Nettingvereinbarungen Nettobetrag in T€ 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 Finanzielle Vermögenswerte Devisentermingeschäfte 3.077 1.177 1.900 Finanzielle Verbindlichkeiten Devisentermingeschäfte 1.177 1.177 0 DMG MORI bestimmt das Bestehen einer wirtschaftlichen Beziehung zwischen dem Sicherungsinstrument und demgesicherten Grundgeschäft auf der Grundlage von Währung,Betrag und Zeitpunkt ihrer jeweiligen Zahlungsströme. Es wird mithilfe der hypothetischen Derivatemethode beurteilt,ob das in der Sicherungsbeziehung designierte Derivat inBezug auf Änderungen der Zahlungsströme des Grund- geschäfts voraussichtlich effektiv sein wird oder effektiv war. Hauptursachen für Ineffektivitäten bei diesen Sicherungs- beziehungen sind Ausfälle der Forderungen, Änderungendes Zeitpunkts der abgesicherten Grundgeschäfte oderÄnderungen in den abgesicherten Zahlungsströmen. Im Geschäftsjahr wurden folgende durchschnittliche Sicherungskurse unserer wesentlichen Währungen fürDerivate im Hedge Accounting verwendet: D.71 Durchschnittliche Durchschnittliche Sicherungskurse Sicherungskurse in € in 2022 in 2021 USD 1,07 1,18 JPY 138,79 129,49 GBP 0,87 0,86 Die Fremdwährungssensitivität ermittelt der DMG MORI- Konzern durch Aggregation aller Fremdwährungspositionen,die nicht in der funktionalen Währung der jeweiligen Gesell- schaft abgebildet werden, und stellt diese den Sicherungs- geschäften gegenüber. Die Marktwerte der einbezogenenGrundpositionen und Sicherungsgeschäfte werden einmalzu Ist-Wechselkursen und einmal mit Sensitivitätskursenbewertet. Die Differenz zwischen beiden Bewertungen stellt die Auswirkungen auf Eigenkapital und Ergebnis dar. Die Tabelle [→ D.72] zeigt das transaktionsbezogene Netto- fremdwährungsrisiko in T€ für die wichtigsten Währungen zum 31. Dezember 2022 und 2021. In der Tabelle [→ D.73] sind die für möglich gehaltenen Aus- wirkungen aus Finanzinstrumenten auf die Rücklage für Derivate bzw. die anderen Rücklagen im Eigenkapital sowie die Ergebnisauswirkung zum 31. Dezember 2022 bzw. 31. Dezember 2021 dargestellt. Für den Fall, dass der Euro gegenüber den wesentlichen Währungen USD, GBP, RUB und JPY jeweils um 10% aufgewertet (abgewertet) gewesen wäre, wären die Rücklage für Derivate bzw. die anderen Rücklagen im Eigenkapital und der beizu- legende Zeitwert der Devisentermingeschäfte mit Hedge- Beziehung insgesamt um 49 T€ niedriger (höher) gewesen (Vorjahr: 452 T€ niedriger (höher)). Das Ergebnis und der beizulegende Zeitwert der Devisentermingeschäfte ohne Hedge-Beziehung sowie der anderen Finanzinstrumente wären um 2.819 T€ höher (niedriger) (Vorjahr: 3.388 T€ höher (niedriger)) gewesen. Zinsrisiken Das Zinsrisiko umfasst jeglichen potenziell positiven oder negativen Einfluss von Veränderungen der Zinsen auf das Ergebnis, das Eigenkapital oder den Cashflow der aktuellen oder zukünftigen Berichtsperiode. Zinsrisiken stehen beim DMG MORI-Konzern im Wesentlichen im Zusammenhang mit Finanzaktiva und Finanzschulden. Ob Zinsänderungs- risiken mittels Zinssicherungsinstrumenten gesichert werden, wird im Einzelfall auf der Basis eines vom Finanz- vorstand ausgearbeiteten Vorschlags durch den gesamten Vorstand entschieden. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 147 D.72 | WÄHRUNG 31.12.2022 31.12.2021 in T€ USD JPY GBP USD JPY GBP Fremdwährungsrisiko aus Bilanzpositionen -6.147 -5.579 9.339 314 -8.219 5.371 Fremdwährungsrisiko aus schwebenden Geschäften 3.601 -8.383 9.101 -202 -5.039 2.161 Transaktionsbezogene Fremdwährungspositionen -2.546 -13.962 18.440 112 -13.258 7.532 Wirtschaftlich durch Derivate abgesicherte Position 2.034 12.972 -17.310 -797 12.768 -7.331 Offene Fremdwährungsposition -512 -990 1.130 -685 -490 201 D.73 Gewinn oder Verlust Eigenkapital netto in T€ Erhöhung Verminderung Erhöhung Verminderung 31. Dezember 2022 RUB (10%-ige Änderung) 4.875 -4.875 -402 402 GBP (10%-ige Änderung) -1.188 1.188 1.329 -1.329 USD (10%-ige Änderung) -964 964 -80 80 JPY (10%-ige Änderung) 96 -96 -896 896 2.819 -2.819 -49 49 31. Dezember 2021 RUB (10%-ige Änderung) 3.395 -3.395 -31 31 GBP (10%-ige Änderung) 1.158 -1.158 68 -68 USD (10%-ige Änderung) -642 642 -81 81 JPY (10%-ige Änderung) -523 523 -408 408 3.388 -3.388 -452 452 Zum 31. Dezember 2022 hat der DMG MORI-Konzern keine Nettoverschuldung, so dass Zinserhöhungen eine Chanceauf einen höheren Zinsertrag darstellen würden. Bei einerErhöhung des Zinsniveaus um 1% auf den Bestand zumBilanzstichtag würden sich die Zinserträge um 6,3 MIO € (Vorjahr: 2,1 MIO €) erhöhen. Da es sich im Wesentlichen umZinsen auf Kontokorrentlinien handelt, erwarten wir keine wesentlichen Effekte bei einem Absinken des Zinsniveaus auf den Bestand zum Bilanzstichtag; die Zinserträge würden sinken, wenn der Zinssatz um 5 Basispunkte gesunken wäre. Auswirkungen auf das Eigenkapital würden analog zum Vorjahr nicht entstehen. In der folgenden Tabelle sind die Nominalvolumina der fest und variabel verzinslichen Finanzinstrumente dargestellt. [→ D.74] D.74 Nominalvolumen in T€ 31.12.2022 31.12.2021 Festverzinsliche Instrumente Finanzielle Vermögenswerte 7.475 37.072 Finanzielle Verbindlichkeiten -9.435 -4.139 -1.960 32.933 Variabel verzinsliche Instrumente Finanzielle Vermögenswerte 711.735 581.896 Finanzielle Verbindlichkeiten -76.410 -18.148 635.325 563.748 Änderungen des Zinssatzes würden sich nur dann aus- wirken, wenn diese Finanzinstrumente zum Fair Valuebilanziert wären. Da dies nicht der Fall ist, unterliegen die Finanzinstrumente mit fester Verzinsung keinen Zins- änderungsrisiken im Sinne von IFRS 7. Die beizulegenden Zeitwerte der Devisentermingeschäfte verändern sich durch die Zinsänderungen nicht wesentlich. Die Zinssensitivitäten stellen sich wie folgt dar: D.75 Gewinn oder Verlust Anstieg um 100 Rückgang um 5 in T€ Basispunkte Basispunkte 31. Dezember 2022 Variabel verzinsliche Instrumente 6.353 -318 Ergebnissensitivität (netto) 6.353 -318 31. Dezember 2021 Variabel verzinsliche Instrumente 2.146 0 Ergebnissensitivität (netto) 2.146 0 Liquiditätsrisiken Das Liquiditätsrisiko ist das Risiko, dass der DMG MORI- Konzern seinen finanziellen Verpflichtungen nicht nach- kommen kann. Mittelabflüsse resultieren im Wesentlichen aus der Finanzierung des Working Capital, der Investitionen und der Deckung des Finanzbedarfs zur Absatzfinanzierung. Das Management wird regelmäßig über Mittelzu- und -abflüsse sowie Finanzierungsquellen informiert. Das Liquiditätsrisiko wird durch Schaffung der notwendigen finanziellen Flexibilität im Rahmen der bestehenden Finan- zierungen und durch effektives Cash-Management begrenzt. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 148 Das Liquiditätsrisiko wird beim DMG MORI-Konzern durch eine Finanzplanung über zwölf Monate gesteuert. Dieseermöglicht es, prognostizierbare Defizite unter normalenMarktbedingungen zu marktüblichen Konditionen zu finan- zieren. Auf Basis der aktuellen Liquiditätsplanung sindLiquiditätsrisiken derzeit nicht erkennbar. Zur Liquiditäts- vorsorge bestehen eine syndizierte Kreditfazilität in Höhe von500,0 MIO € mit diversen Banken. Für das ProduktionswerkPinghu (China) besteht ein Finanzierungsrahmen in Höhevon 49,2 MIO € (Vorjahr: 0,0 MIO €). Die syndizierte Kredit- linie hatte eine ursprüngliche Laufzeit bis Februar 2025.Im April 2022 konnte diese bestehende Kreditlinie vorzeitigbis Februar 2027 verlängert werden. Sie besteht weiter- hin aus einer revolvierend nutzbaren Bartranche in Höhevon 200,0 MIO € und einer Avaltranche über 300,0 MIO €.Der syndizierte Kredit wurde mit einem Konsortium von internationalen Banken zu marktüblichen Konditionenabgeschlossen und wird abhängig von dem aktuellenGeldmarktzins (1- bis 6-Monats-EURIBOR) zuzüglich einesAufschlags verzinst. Dieser Zinsaufschlag kann sich inAbhängigkeit von den Unternehmenskennzahlen verändern. Die Finanzierungsverträge im Rahmen des syndizierten Kre- dits verpflichten den DMG MORI-Konzern zur Einhaltungeines marktüblichen Covenants. Der Covenant wurdequartalsweise und zum 31. Dezember 2022 eingehalten. Weder im Geschäftsjahr 2022 noch im Vorjahr sind Dar- lehensverbindlichkeiten ausgefallen. Dem DMG MORI- Konzern stehen zum 31. Dezember 2022 Zahlungsmittel undZahlungsmitteläquivalente in Höhe von 177,4 MIO € (Vorjahr:241,9 MIO €) sowie freie Barlinien in Höhe von 200,0 MIO €(Vorjahr: 200,0 MIO €) und weitere freie Linien (Avale, Krediteund Factoring) in Höhe von 247,2 MIO € (Vorjahr: 307,2 MIO €) zur Verfügung. In der Tabelle [→ D.76] sind die vertraglich vereinbarten (undiskontierten) Zins- und Tilgungszahlungen der origi- nären finanziellen Verbindlichkeiten sowie der derivativen Finanzinstrumente mit negativem beizulegendem Zeitwert dargestellt. Einbezogen wurden alle Instrumente, die am 31. Dezember 2022 bzw. am 31. Dezember 2021 im Bestand waren und für die bereits Zahlungen vertraglich vereinbart waren. Planzahlen für zukünftige neue Verbindlichkeiten gehen nicht ein. Fremdwährungsbeträge wurden jeweils zum Stichtagskurs umgerechnet. Die variablen Zinszahlungen aus den Finanzinstrumenten wurden unter Zugrundelegung der zuletzt vor dem 31. Dezember 2022 bzw. 31. Dezember 2021 fixierten Zinssätze ermittelt. Jederzeit rückzahlbare finan- zielle Verbindlichkeiten sind immer dem frühesten Zeitpunkt zugeordnet. Kreditrisiken Ein Kreditrisiko ist der unerwartete Verlust an Zahlungsmitteln oder Erträgen. Das Kreditrisiko tritt ein, wenn der Kunde nicht in der Lage ist, seinen Verpflichtungen innerhalb der Fälligkeiten nachzukommen. Ziel ist es, diese Kreditrisiken zu minimieren bzw. zu vermeiden. Ein Forderungsmanagement mit weltweit gültigen Richtlinien sowie eine regelmäßige Analyse der Altersstruktur der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sorgen für eine permanente Überwachung und Begrenzung der Risiken und minimieren auf diese Weise die Forderungsverluste. Aufgrund der breit angelegten Geschäftsstruktur im DMG MORI-Konzern bestehen weder hinsichtlich der Kunden noch für einzelne Länder besondere Konzentrationen von Kreditrisiken. Grundsätzlich trägt der DMG MORI-Konzern Forderungsausfallrisiken, durch die es zu Wertberichtigungen oder in Einzelfällen sogar zum Ausfall von Forderungen kommen kann. D.76 Cashflows 2023 Cashflows 2024 – 2027 Cashflows 2028 ff. Buchwert in T€ 31.12.2022 Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Finanzschulden 5.668 211 5.668 0 0 0 0 Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen 40.291 791 9.914 1.476 21.064 2.623 9.313 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 176.461 0 176.461 0 0 0 0 Verbindlichkeiten gegenüber at equity bewerteten Unternehmen 7.118 0 7.118 0 0 0 0 Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen nahestehenden Unternehmen 239.500 0 239.500 0 0 0 0 Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen 1.010 0 1.010 0 0 0 0 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten (ohne Verbindlichkeiten aus Derivaten) 23.326 0 23.326 0 0 0 0 Zwischensumme 493.374 1.002 462.997 1.476 21.064 2.623 9.313 Verbindlichkeiten aus Derivaten 2.231 0 2.231 0 0 0 0 Summe 495.605 1.002 465.228 1.476 21.064 2.623 9.313 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 149 D.77 Cashflows 2022 Cashflows 2023 – 2026 Cashflows 2027 ff. Buchwert in T€ 31.12.2021 Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Zinsen Tilgung Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen 45.153 751 14.176 1.433 20.701 2.694 10.276 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten 134.958 0 134.714 0 244 0 0 Verbindlichkeiten gegenüber at equity bewerteten Unternehmen 2.189 0 2.189 0 0 0 0 Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen nahestehenden Unternehmen 119.061 0 119.061 0 0 0 0 Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen 1.192 0 1.192 0 0 0 0 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten (ohne Verbindlichkeiten aus Derivaten) 18.865 0 18.815 0 50 0 0 Zwischensumme 321.418 751 290.147 1.433 20.995 2.694 10.276 Verbindlichkeiten aus Derivaten 1.177 0 1.142 0 35 Summe 322.595 751 291.289 1.433 21.030 2.694 10.276 Die berücksichtigten Kreditausfälle für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden auf Grundlage vonErfahrungen mit tatsächlichen Kreditausfällen der letztendrei Jahre berechnet. Kreditrisiken innerhalb jeder Gruppewerden anhand gemeinsamer Ausfallsrisikoeigenschaftensegmentiert. Diese sind für die Unternehmen etwa die Kredit- risikobewertung, z.B. anhand von Überfälligkeiten und dergeografischen Lage. Die tatsächlichen historischen Kreditausfälle wurden mit- hilfe von Skalierungsfaktoren angepasst, um die Unter- schiede zwischen den wirtschaftlichen Bedingungen zumZeitpunkt der Sammlung der historischen Daten, den der- zeitigen Bedingungen und der Sicht des Konzerns auf die wirtschaftlichen Bedingungen über die erwartete Laufzeitder Forderungen widerzuspiegeln. Die Skalierungsfaktorenbasieren auf aus der Historie zu erkennenden Trends sowieauf Vorhersagen des Bruttoinlandprodukts (BIP), Länder- risiken sowie Entwicklung des langfristigen Zinsniveaus bzw.Leitzinsen. Die zugrunde gelegten Ausfallquoten für DMG in Abhängigkeit von der Fälligkeit (nicht überfällig und überfällig) der nicht einzelwertberichtigten Forderungen ausLieferungen und Leistungen ohne beeinträchtigte Bonität für2022 und 2021 sind den Tabellen [→ D.78 | D.79] zu entnehmen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen die DMG MORI COMPANY LIMITED-Gruppe werden inBezug auf Wertminderungen separat betrachtet. Für dieErmittlung der Wertminderungen wird das Rating derDMG MORI COMPANY LIMITED sowie die Laufzeiten derForderungen herangezogen. Im Geschäftsjahr sind Aufwendungen für die vollständige Ausbuchung von Forderungen in Höhe von 3.565 T€ (Vorjahr: 2.943 T€) enthalten. Weitere Angaben zu der Einschätzung der finanzwirtschaftlichen Risiken stehen im „Chancen- und Risikobericht“ des Konzernlageberichtes. Für die Bewertung der Wertminderungen der sonstigen finanziellen Vermögenswerte werden die erwarteten Kredit- ausfälle, die aufgrund möglicher Ausfallereignisse innerhalb von zwölf Monaten nach dem Abschlussstichtag auftreten können, herangezogen. In der Regel weisen die sonstigen finanziellen Vermögenswerte im DMG MORI-Konzern am Abschlussstichtag ein geringes Kreditrisiko auf. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente werden bei Banken oder Finanzinstituten hinterlegt, die mit Ratings von A-1 bis A-2 bei der Ratingagentur S&P bewertet wurden. Die Wertberichtigung auf Zahlungsmittel und Zahlungsmittel- äquivalente wurde auf der Grundlage erwarteter Verluste innerhalb von zwölf Monaten berechnet und spiegelt die kurzen Laufzeiten wider. Zum 31. Dezember 2022 betrug die MORI Wertminderung 1 T€ (Vorjahr: 3 T€). GeldanIagen werden im DMG MORI-Konzern zentral von der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT gesteuert und koordiniert. Finanzkontrakte werden nur mit Banken abgeschlossen, die wir sorgfältig ausgewählt haben. Es findet ein regelmäßiges Monitoring der Bonität (externes Rating) statt; die Geldanlagen werden bei verschiedenen Kreditinstituten, im Wesentlichen unseren Konsortial- banken, gestreut. Bei derivativen Finanzinstrumenten ist der DMG MORI-Konzern einem Kreditrisiko ausgesetzt, das durch die Nichterfüllung der vertraglichen Vereinbarungen seitens der Vertragspartner entsteht. Dieses Kreditrisiko wird dadurch minimiert, dass Geschäfte nur mit Vertragspartnern guter Bonität abgeschlossen werden. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 150 D.78 31.12.2022 Bruttobuchwert Ausfallquote der Forderungen aus in T€ in % Lieferungen und Leistungen Wertberichtigung Beeinträchtigte Bonität Nicht überfällig 0,05 – 0,21 276.041 521 nein Überfällig 0,05 – 2,38 13.070 250 nein Summe 289.111 771 D.79 31.12.2021 Bruttobuchwert Ausfallquote der Forderungen aus in T€ in % Lieferungen und Leistungen Wertberichtigung Beeinträchtigte Bonität Nicht überfällig 0,04 – 0,21 272.182 433 nein Überfällig 0,04 – 5,84 16.400 324 nein Summe 288.582 757 Die Buchwerte der finanziellen Vermögenswerte stellen gemäß IFRS 7.36 das maximale Kreditrisiko dar. Weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr existierten erhaltene Sicherheiten oder andere Kreditverbesserungen. 39. SONSTIGE ANGABEN ZU FINANZINSTRUMENTEN In den Tabellen [→ D.80 | D.81] sind die Buchwerte und bei- zulegenden Zeitwerte finanzieller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten dargestellt. Die Tabelle enthält keine Informationen zum beizulegendenZeitwert für finanzielle Vermögenswerte und Schulden, dienicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet wurden, wennder Buchwert einen angemessenen Näherungswert für den beizulegenden Zeitwert darstellt. Unter den Finanzanlagensind dabei die Beteiligungen ausgewiesen, die gem. IFRS 9in die Kategorie „bewertet zum beizulegenden Zeitwert mitWertänderungen, die im sonstigen Ergebnis berücksichtigtwerden (FVOCI)“ eingeordnet wurden. In den Forderungenaus Lieferungen und Leistungen sind sowohl die Forderungengegen fremde Dritte, gegen sonstige nahestehende Unter- nehmen, Unternehmen, die at equity bewertet werden alsauch gegen Beteiligungsunternehmen ausgewiesen. SonstigeForderungen gegen sonstige nahestehende Unternehmensind separat dargestellt. Der analoge Ausweis gilt für dieVerbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (sieheAnhangangabe 34). Details zu den sonstigen finanziellenVermögenswerten und Verbindlichkeiten sind unter Anhang- angabe 23, 26, 33 und 34 dargestellt. Bei zum beizulegenden Zeitwert zu bilanzierenden Finanz- instrumenten werden die Zeitwerte grundsätzlich anhand vonBörsenkursen ermittelt. Sofern keine Börsenkurse vorliegen, erfolgt eine Bewertung unter Anwendung der marktüblichen Verfahren (Bewertungsmethoden) unter Zugrundelegung instrumentenspezifischer Marktparameter. Die Finanzanlagen sind zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Der Fair Value der Eigenkapitalinstrumente beträgt 111,2 MIO € (Vorjahr: 109,2 MIO €) und setzt sich im Wesentlichen aus der Beteiligung an der TULIP Interfaces Inc., Somerville (USA), sowie weiteren einzelnen nicht wesentlichen Gesellschaften zusammen. Die Fair-Value-Ermittlung erfolgt mittels der Discounted- Cashflow-Methode anhand von geschätzen Cashflows, wobei die individuellen Bonitäten und sonstigen Marktgegebenheiten in Form von marktüblichen Bonitäts- bzw. Liquiditätsspreads bei der barwertigen Ermittlung berücksichtigt werden. Die Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts der TULIP Inter- faces Inc. erfolgte auf der Basis der Discounted-Cashflow- Methode (Vorjahr: auf Basis der letzten Finanzierungsrunde). Das Bewertungsmodell berücksichtigt den Barwert der erwarteten Zahlungen, abgezinst mit einem risikobereinigten Abzinsungssatz (WACC). Die erwarteten Zahlungen werden unter Berücksichtigung der geplanten Umsatzerlöse und des EBIT ermittelt. Die wesentlichen zur Ermittlung verwendeten, nicht beobachtbaren Inputfaktoren in 2022 sind der risikobe- reinigte Abzinsungssatz von 12,5% und die Wachstumsrate von 1,00%. Der geschätzte beizulegende Zeitwert würde steigen (sinken), wenn der risikobereinigte Abzinsungssatz niedriger (höher) wäre; wenn die Wachstumsrate höher (niedriger) wäre. In den sonstigen finanziellen Vermögenswerten ist der bei- zulegende Zeitwert einer Erwerbsmöglichkeit für Anteile an einer Gesellschaft, die einen Solarpark betreibt, ent- halten. Das Bewertungsmodell berücksichtigt den Bar- wert der erwarteten Zahlungen, abgezinst mit einem KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 151 D.80 Einstufungen und beizulegende Zeitwerte nach IFRS 9 Keiner Zu fortgeführten Zum beizulegenden Zum beizulegenden Bewertungs- Anschaffungs- Zeitwert durch das Zeitwert kategorie Beizulegender kosten sonstige Ergebnis ergebniswirksam von IFRS 9 Zeitwert in T€ (Amortized Cost) (FVOCI) (FVTPL) zugeordnet 2) Gesamt 31.12.2022 Aktiva Finanzanlagen1) 111.225 111.225 111.225 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 177.413 177.413 177.413 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 62.487 232.800 295.287 295.287 Sonstige Forderungen gegen sonstige nahestehende Unternehmen 540.699 540.699 540.699 Forderungen aus Factoring 11.520 11.520 11.520 Sonstige finanzielle Vermögenswerte3) 37.463 37.463 37.463 Derivative finanzielle Vermögenswerte 1.673 273 1.946 1.946 829.582 344.025 1.673 273 1.175.553 1.175.553 Passiva Finanzschulden 5.668 5.668 5.668 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 246.971 246.971 246.971 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen nahestehenden Unternehmen 177.117 177.117 177.117 Verbindlichkeiten aus Factoring 7.876 7.876 7.876 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 15.450 15.450 15.450 Derivative finanzielle Verbindlichkeiten 1.869 362 2.231 2.231 453.082 0 1.869 362 455.313 455.313 1) In der Bilanz erfolgt der Ausweis in Höhe von 105.914 T€ unter den Beteiligungen und in Höhe von 5.311 T€ unter den sonstigen langfristigen finanziellen Vermögenswerten. 2) Hierin enthalten sind derivative Finanzinstrumente im Hedge Accounting. 3) Eine Erläuterung der Zusammensetzung der sonstigen finanziellen Vermögenswerte ist in den Anhangangaben 23 und 26 zu finden. D.81 Einstufungen und beizulegende Zeitwerte nach IFRS 9 Keiner Zu fortgeführten Zum beizulegenden Zum beizulegenden Bewertungs- Anschaffungs- Zeitwert durch das Zeitwert kategorie Beizulegender kosten sonstige Ergebnis ergebniswirksam von IFRS 9 Zeitwert in T€ (Amortized Cost) (FVOCI) (FVTPL) zugeordnet 2) Gesamt 31.12.2021 Aktiva Finanzanlagen1) 109.203 109.203 109.203 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 241.896 241.896 241.896 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 71.569 219.904 291.473 291.473 Sonstige Forderungen gegen sonstige nahestehende Unternehmen 340.524 340.524 340.524 Forderungen aus Factoring 6.135 6.135 6.135 Sonstige finanzielle Vermögenswerte3) 40.026 40.026 40.026 Derivative finanzielle Vermögenswerte 3.053 24 3.077 3.077 700.150 329.107 3.053 24 1.032.334 1.032.334 Passiva Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 212.472 212.472 212.472 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen nahestehenden Unternehmen 44.927 44.927 44.927 Verbindlichkeiten aus Factoring 5.160 5.160 5.160 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 13.705 13.705 13.705 Derivative finanzielle Verbindlichkeiten 788 389 1.177 1.177 276.264 0 788 389 277.441 277.441 1) In der Bilanz erfolgt der Ausweis in Höhe von 106.760 T€ unter den Beteiligungen und in Höhe von 2.443 T€ unter den sonstigen langfristigen finanziellen Vermögenswerten. 2) Hierin enthalten sind derivative Finanzinstrumente im Hedge Accounting. 3) Eine Erläuterung der Zusammensetzung der sonstigen finanziellen Vermögenswerte ist in den Anhangangaben 23 und 26 zu finden. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 152 D.82 31.12.2022 31.12.2021 in T€ Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Stufe 1 Stufe 2 Stufe 3 Finanzielle Vermögenswerte Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Finanzanlagen (erfolgsneutral) 1) 111.225 109.203 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der Kategorie FVOCI2) 226.476 6.324 216.421 3.483 Derivative Finanzinstrumente mit Hedge-Beziehung (erfolgsneutral) 273 24 Derivative Finanzinstrumente ohne Hedge-Beziehung (erfolgswirksam) 1.673 3.053 Finanzielle Verbindlichkeiten Zum beizulegenden Zeitwert bewertete Derivative Finanzinstrumente mit Hedge-Beziehung (erfolgsneutral) 362 389 Derivative Finanzinstrumente ohne Hedge-Beziehung (erfolgswirksam) 1.869 788 1) In der Bilanz erfolgt der Ausweis in Höhe von 105.914 T€ (Vorjahr: 106.760 T€) unter den Beteiligungen und in Höhe von 5.311 T€ (Vorjahr: 2.443 T€) unter den sonstigen finanziellen Vermögenswerten. 2) Den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der Kategorie FVOCI, die in Stufe 3 eingestuft wurden, liegen individuelle Wertberichtigungen zugrunde. risikobereinigten Abzinsungssatz (WACC). Die erwarteten Zahlungen werden unter Berücksichtigung der möglichenSzenarien der geplanten Umsatzerlöse (in Abhängigkeitvon den Marktpreisen für Strom) und des EBIT ermittelt. Die wesentlichen zur Ermittlung verwendeten, nichtbeobachtbaren, Inputfaktoren in 2022 sind der risikobe- reinigte Abzinsungssatz von 7,82% (Vorjahr: 6,43%) und diejährlich erwarteten Umsatzerlöse (zwischen 2.580 T€ und2.824 T€) in Abhängigkeit von Marktpreisen für Strom und Produktivität (Output). Der geschätzte beizulegende Zeitwertwürde steigen (sinken), wenn die jährlichen Umsatzerlöse(in Abhängigkeit von Marktpreisen) steigen (sinken) würden;wenn der risikobereinigte Abzinsungssatz niedriger (höher)wäre; wenn die Degradation niedriger (höher) wäre. Für Ausleihungen und Forderungen, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden, gibt es keine liquidenMärkte. Für kurzfristige Ausleihungen und Forderungen wirdangenommen, dass der Zeitwert dem Buchwert entspricht. Für alle anderen Ausleihungen und Forderungen wird derZeitwert durch Abzinsung der zukünftig erwarteten Zahlungs- ströme ermittelt. Hierbei werden für Kredite Zinssätze ver- wendet, zu denen Kredite mit entsprechender Risikostruktur,Ursprungswährung und Laufzeit neu abgeschlossen würden. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen kurzfristigen finanziellen Verbindlichkeitenhaben im Wesentlichen eine Restlaufzeit von unter einemJahr, so dass der Buchwert näherungsweise dem beizu- legenden Zeitwert entspricht. Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und für sonstige langfristige Verbindlichkeiten werdendie beizulegenden Zeitwerte als Barwerte der mit den Verbindlichkeiten verbundenen Zahlungen unter Zugrunde- legung von marktüblichen Zinssätzen und Risiko- aufschlägen ermittelt. Fair-Value-Hierarchie Zum 31. Dezember 2022 wurden die in der Tabelle [→ D.82] dargestellten finanziellen Vermögenswerte und Verbind- lichkeiten, bewertet zum beizulegenden Zeitwert, gehalten. Die Bestimmung und der Ausweis der beizulegenden Zeitwerte der Finanzinstrumente orientieren sich an einer Fair-Value-Hierarchie, die die Bedeutung der für die Bewertung verwendeten Inputdaten berücksichtigt und sich wie folgt gliedert: Stufe 1: auf aktiven Märkten notierte (unverändert über- nommene) Preise für identische Vermögenswerte und Verbindlichkeiten; Stufe 2: für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit entweder direkt (als Preise) oder indirekt (in Ableitung von Preisen) beobachtbare Inputdaten, die keinen notierten Preis nach Stufe 1 darstellen; Stufe 3: herangezogene Inputdaten, die nicht auf beobacht- baren Marktdaten für die Bewertung des Vermögenswertes und der Verbindlichkeit basieren (nicht beobachtbare Inputdaten). Im Geschäftsjahr gab es keine Umgliederungen zwischen Stufe 1 und 2 bei der Bewertung der beizulegenden Zeitwerte und es wurden keine Umgliederungen in oder aus Stufe 3 in Bezug auf die Bewertung der beizulegenden Zeitwerte vorgenommen. In den Finanzanlagen ist der beizulegende KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz Geschäftsbericht 2022 153 Zeitwert einer Erwerbsmöglichkeit für Anteile an einer Gesellschaft, die einen Solarpark betreibt, enthalten. Der Buchwert betrug 5.311 T€ (Vorjahr: 2.443 T€). Im Geschäfts- jahr wurde eine Nettoveränderung des beizulegenden Zeit- werts in Höhe von 2.868 T€ (Vorjahr: 232 T€) im sonstigen Ergebnis berücksichtigt. Der Konzern hat die Erwerbsmög- lichkeit für Anteile an einer Gesellschaft gem. IFRS 9 alsFVOCI eingestuft und Stufe 3 zugeordnet. Dividendenaus- schüttungen gab es im Geschäftsjahr nicht. Daneben isthier der beizulegende Zeitwert der Beteiligung an der TULIP Interfaces Inc., Somerville (USA), in Höhe von 104.742 T€(Vorjahr: 101.677 T€) enthalten (weitere Erläuterungen sieheAnhangangabe 21). Die folgende Tabelle stellt die Zugänge der Finanzanlagen im Geschäftsjahr in Level 3 der Fair-Value-Hierarchie dar: D.83 | BETEILIGUNGEN LEVEL 3 in T€ 2022 2021 Anfangsbestand 109.203 27.279 Zugänge 461 9.737 Wertänderungen 1.561 72.187 Abgänge 0 0 Endbestand 111.225 109.203 Für die beizulegenden Zeitwerte der Erwerbsmöglichkeit für Anteile an einer Gesellschaft hätte eine für möglich gehalteneÄnderung bei einem der wesentlichen, nicht beobachtbarenInputfaktoren, unter Beibehaltung der anderen Inputfaktoren,die folgenden Auswirkungen: D.84 | GEWINN ODER VERLUST in T€ Erhöhung Verminderung 31. Dezember 2022 WACC (1,00%-ige Änderung) -574 648 Degradation (0,50%-ige Änderung) -438 453 Marktpreis für Strom (0,50%-ige Änderung) 411 -387 D.85 | GEWINN ODER VERLUST in T€ Erhöhung Verminderung 31. Dezember 2021 WACC (1,00%-ige Änderung) -291 336 Degradation (0,50%-ige Änderung) -253 262 Marktpreis für Strom (0,50%-ige Änderung) 271 -253 Für die beizulegenden Zeitwerte der TULIP Interfaces Inc. hätte eine für möglich gehaltene Änderung bei einem derwesentlichen, nicht beobachtbaren Inputfaktoren, unterBeibehaltung der anderen Inputfaktoren, die folgendenAuswirkungen: D.86 | GEWINN ODER VERLUST in T€ Erhöhung Verminderung 31. Dezember 2022 WACC (1,00%-ige Änderung) -5.869 7.033 Wachstumsrate (1%-ige Änderung) 1.095 -1.095 Die Nettoergebnisse der Finanzinstrumente nach Bewertungs- kategorien gem. IFRS 9 sind in den Tabellen [→ D.87] und [→ D.88] dargestellt. Die Zinsen aus den Finanzinstrumenten werden im Zins- ergebnis ausgewiesen. Die Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden in den sonstigen betrieblichen Auf- wendungen ausgewiesen. Das Zinsergebnis aus finanziellen Verbindlichkeiten der Bewertungskategorie „Verbindlichkeiten bewertet zu fortgeführten Anschaffungskosten“ resultiert im Wesentlichen aus Aufwand für Bürgschaftsprovisionen und Bereitstellungsgebühren. ERLÄUTERUNGEN ZUR KAPITALFLUSSRECHNUNG 40. KAPITALFLUSSRECHNUNG In der Kapitalflussrechnung nach IAS 7 „Cash Flow Statements“ werden Zahlungsströme eines Geschäfts- jahres erfasst, um Informationen über die Bewegungen der Zahlungsmittel des Unternehmens darzustellen. Die Zahlungsströme werden nach betrieblicher Tätigkeit, nach Investitions- und Finanzierungstätigkeit sowie nach Inflationsanpassungen des Cashflows (IAS 29) unterschieden. Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente beinhalten neben den flüssigen Mitteln im engeren Sinne, also Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei Kredit- instituten, auch kurzfristige Geldanlagen, die jederzeit in Zahlungsmittelbeträge umgewandelt werden können und nur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen. Die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit wurde nach der indirekten Methode durch Korrektur des Ergebnisses vor Steuern um Bestandsveränderungen der Vorräte, Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, zahlungsunwirksamen Posten sowie allen anderen Posten, die Cashflows in den Bereichen der Investition oder Finanzierung darstellen, ermittelt. Durch die Anwendung des IFRS 16 erfolgt der Ausweis der Tilgungs- zahlungen für Leasingverhältnisse im Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit. Die gesamten Zahlungsmittel- abflüsse für passivierte Leasingverpflichtungen in 2022 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Bilanz | Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung Geschäftsbericht 2022 154 D.87 aus Folgebewertung zum beizulegenden Währungs- in T€ aus Zinsen Zeitwert umrechnung Wertberichtigung 2022 Vermögenswerte der Kategorie: Zu fortgeführten Anschaffungskosten (Amortized Cost) 5.623 29.800 1.119 36.542 Schuldinstrumente – Zum beizulegenden Zeitwert durch das sonstige Ergebnis (FVOCI) -4.972 -167 -5.139 Eigenkapitalinstrumente – Zum beizulegenden Zeitwert durch das sonstige Ergebnis (FVOCI) 1.561 1.561 Zum beizulegenden Zeitwert ergebniswirksam (FVTPL) -1.379 -1.379 Verbindlichkeiten der Kategorie: Zu fortgeführten Anschaffungskosten (Amortized Cost) -3.903 -17.532 -21.435 Zum beizulegenden Zeitwert ergebniswirksam (FVTPL) -1.081 -1.081 Summe 1.720 -899 7.296 952 9.069 D.88 aus Folgebewertung zum beizulegenden Währungs- in T€ aus Zinsen Zeitwert umrechnung Wertberichtigung 2021 Vermögenswerte der Kategorie: Zu fortgeführten Anschaffungskosten (Amortized Cost) 4.367 22.611 -292 26.686 Schuldinstrumente – Zum beizulegenden Zeitwert durch das sonstige Ergebnis (FVOCI) -2.681 104 -2.577 Eigenkapitalinstrumente – Zum beizulegenden Zeitwert durch das sonstige Ergebnis (FVOCI) 72.187 72.187 Zum beizulegenden Zeitwert ergebniswirksam (FVTPL) 2.076 2.076 Verbindlichkeiten der Kategorie: Zu fortgeführten Anschaffungskosten (Amortized Cost) -4.360 -20.709 -25.069 Zum beizulegenden Zeitwert ergebniswirksam (FVTPL) 502 502 Summe 7 74.765 -779 -188 73.805 betrugen 16.326 T€ (Vorjahr: 19.821 T€), davon für Tilgung 15.712 T€ (Vorjahr: 19.103 T€) und für Zinsen 614 T€ (Vorjahr718 T€). Zahlungsmittelabflüsse für kurzfristige Leasingver- hältnisse und Leasingverhältnisse über einen Vermögens- wert von geringem Wert sind hier nicht enthalten. Die Cashflows aus der Investitions- oder Finanzierungs- tätigkeit wurden zahlungsbezogen ermittelt. Effekteaus der Währungsumrechnung sowie Änderungen desKonsolidierungskreises wurden dabei bereinigt. In den Tabellen [→ D.89 | D.90] wird die Überleitung von der Ver- änderung der Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeitenzum Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit dargestellt. Aus der Ergebnisabführung für das Geschäftsjahr 2021 an die DMG MORI Europe Holding GmbH ergab sich in 2022 einZahlungsmittelabfluss in Höhe von 29.250 T€, der im Cash- flow aus Finanzierungstätigkeit ausgewiesen wird. Die Ergebnisabführung an die DMG MORI Europe Holding GmbH für das Geschäftsjahr 2022 in Höhe von 146.509 T€ führte in 2022 noch nicht zu einem Zahlungsmittelabgang. Die sonstigen Veränderungen der Leasingverbindlichkeiten resultieren im Wesentlichen aus den neu hinzugekommenen Nutzungsrechten im Anlagevermögen. Mit Wirkung zum 1. Juli 2022 wurden im Rahmen der Neu- ordnung des Vertriebs und Services 100,0% der Anteile der DMG MORI Management GmbH, Bielefeld, an ein Tochter- unternehmen der DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan), verkauft. Der Kaufpreis betrug 5.418 T€. Im Rahmen der Transaktion wurden Zahlungsmittel in Höhe von 4 T€ mit übertragen, so dass im Cashflow aus Investitionstätigkeit ein Zahlungsmittelzufluss von 5.414 T€ ausgewiesen wird. Ebenfalls mit Wirkung zum 1. Juli 2022 wurden 1,0% der Anteile an der DMG MORI India Pvt. Ltd., Bangalore (Indien), an die DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan), ver- kauft. Der erhaltene Kaufpreis betrug insgesamt 144 T€. Im Rahmen der Transaktion wurden Zahlungsmittel in Höhe von 3.868 T€ mit übertragen, so dass im Cashflow aus Investitionstätigkeit ein Zahlungsmittelabfluss von 3.724 T€ ausgewiesen wird. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung Geschäftsbericht 2022 155 D.89 Verbindlichkeiten aus Ergebnis- abführung gegen- Darlehen von Verbindlich- über der DMG MORI sonstigen keiten gegenüber Leasingverbind- Europe Holding nahestehenden in T€ Kreditinstituten lichkeiten GmbH Unternehmen Gesamt Stand 1. Januar 2022 0 45.153 29.250 4.139 78.542 Einzahlungen/Auszahlungen für die Aufnahme/Tilgung von Finanzschulden 5.921 5.756 11.677 Gewinnabführung an die DMG MORI Europe Holding GmbH -29.250 -29.250 Auszahlungen für die Tilgung von Leasingverbindlichkeiten -15.712 -15.712 Gesamtveränderungen des Cashflows aus Finanzierungstätigkeit 5.921 -15.712 -29.250 5.756 -33.285 Veränderungen aufgrund der Übernahme oder dem Verlust der Beherrschung über Tochterunternehmen -723 -723 Auswirkungen von Wechselkursänderungen -253 218 -460 -495 Verbindlichkeit aus Ergebnisabführung gegenüber der DMG MORI Europe Holding GmbH für das Jahr 2022 146.509 146.509 Sonstige Veränderungen 11.355 11.355 Stand 31. Dezember 2022 5.668 40.291 146.509 9.435 201.903 D.90 Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Ergebnis- aus Ergebnis- Nicht abführung gegen- Darlehen von abführungen an beherrschende über der DMG MORI sonstigen nicht beherrschende Anteile am Leasingverbind- Europe Holding nahestehenden in T€ Anteile Eigenkapital lichkeiten GmbH Unternehmen Gesamt Stand 1. Januar 2021 1.631 13.830 52.336 27.063 0 94.860 Gewinnabführung an die DMG MORI Europe Holding GmbH -27.063 -27.063 Einzahlungen/Auszahlungen für die Aufnahme/Tilgung von Finanzschulden 4.139 4.139 An nicht beherrschende Anteile von Tochter- gesellschaften gezahlte Dividende -1.631 -1.631 Auszahlungen für die Tilgung von Leasingverbindlichkeiten -19.103 -19.103 Einzahlungen/Auszahlungen aus Änderungen der Eigentumsanteile an Tochterunternehmen -1.029 -1.029 Gesamtveränderungen des Cashflows aus Finanzierungstätigkeit -1.631 -1.029 -19.103 -27.063 4.139 -44.687 Veränderungen aufgrund der Übernahme oder dem Verlust der Beherrschung über Tochterunternehmen -649 -238 -887 Auswirkungen von Wechselkursänderungen 1.180 1.358 2.538 Verbindlichkeit aus Ergebnisabführung gegen- über der DMG MORI Europe Holding GmbH für das Jahr 2021 29.250 29.250 Sonstige Veränderungen 3.697 10.800 14.497 Stand 31. Dezember 2021 0 17.029 45.153 29.250 4.139 95.571 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung Geschäftsbericht 2022 156 Die Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlage- vermögen ergeben sich im Wesentlichen aus Kapital- erhöhungen bei der DMG MORI Heitec GmbH, Erlangen, undder SparePartsNow GmbH, Aachen, sowie aus dem Erwerbvon 45,0% der Anteile an der CCP Services GmbH, Mülheiman der Ruhr. Im August 2022 hat die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH ihre Anteile in Höhe von 46,3% an der SparePartsNow GmbH,Aachen, verkauft. Die Gegenleistung für den Verkauf derAnteile betrug 463 T€. Der Zahlungsmittelzufluss wurde imCashflow aus der Investitionstätigkeit ausgewiesen. Im Berichtsjahr wurden Auszahlungen für Darlehen an sonstige nahestehende Unternehmen im Wesentlichenan die DMG MORI Europe Holding GmbH, Bielefeld, an die up2Parts GmbH, Weiden, und an die CCP ServicesGmbH, Mülheim an der Ruhr, getätigt. DMG MORI erhielt Einzahlungen für Darlehen von sonstigen nahestehendenUnternehmen von der up2Parts GmbH, Weiden, und von der DMG MORI EMEA GmbH, Wernau (vorher: DMG MORIManagement GmbH, Bielefeld). Im April 2022 erhielt die DMG MORI Manufacturing Solutions (Pinghu) Co. Ltd., Pinghu (China), die Erhöhung eines Dar- lehens von dem nahestehenden Unternehmen DMG MORI(Tianjin) Manufacturing Co., Ltd., Tianjin (China), in Höhevon 5.756 T€. Dieses wurde im Cashflow aus Finanzierungs- tätigkeit ausgewiesen. Im Juli 2021 hat DMG MORI die Anteile an der GILDE- MEISTER LSG Solar RUS OOO, Moskau (Russland), undder GILDEMEISTER LSG Solar Australia Pty Ltd., Brisbane(Australien), an einen strategischen Investor veräußert. DerKaufpreis betrug 669 T€. Im Rahmen der Transaktion wur- den Zahlungsmittel in Höhe von 3.748 T€ mit übertragen,so dass im Cashflow aus Investitionstätigkeit ein Zahlungs- mittelabfluss in 2021 von 3.079 T€ ausgewiesen wird. Die Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlage- vermögen ergaben sich im Vorjahr im Wesentlichen ausKapitalerhöhungen bei der TULIP Interfaces, Inc., Somer- ville (USA), und der ADAMOS GmbH, Darmstadt, sowie ausdem Erwerb von 24,9% der Anteile an der up2parts GmbH, Weiden, und dem Erwerb von 40,0% an der RUN-TEC GmbH,Niedenstein. Im Vorjahr wurden Auszahlungen für Darlehen an sons tige nahestehende Unternehmen im Wesentlichen an die up2Parts GmbH, Weiden, und an die RUN-TEC GmbH,Niedenstein, getätigt. Im Dezember 2021 erhielt die DMG MORI Manufacturing Solutions (Pinghu) Co. Ltd., Pinghu (China), ein Darlehen von dem nahestehenden Unternehmen DMG MORI (Tianjin) Manufacturing Co., Ltd., Tianjin (China), in Höhe von 4.139 T€. Dieses wurde im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ausgewiesen. Die Auszahlung in Höhe von 1.029 T€ im Juli 2021 für den Kauf der restlichen 49% an der GILDEMEISTER LSG Beteiligungs GmbH wurde ebenfalls im Cashflow aus Finanzierungstätig- keit ausgewiesen. Die Gemeinschaftsunternehmen werden at equity in den Konzernabschluss einbezogen und haben nur einen Einfluss auf die Cashflows, wenn Dividenden gezahlt werden. ERLÄUTERUNGEN ZUR SEGMENTBERICHTERSTATTUNG 41. ERLÄUTERUNG ZU DEN SEGMENTEN Im Rahmen der Segmentberichterstattung werden die Geschäftsaktivitäten des DMG MORI-Konzerns gemäß den Regeln des IFRS 8 in die Geschäftssegmente „Werkzeug- maschinen“, „Industrielle Dienstleistungen“ und „Corporate Services“ abgegrenzt. Maßgeblich für die Abgrenzung der Geschäftssegmente sind dabei die Informationen, die dem so genannten „Hauptentscheidungsträger“ regelmäßig für Ent- scheidungszwecke über die Allokation von Ressourcen und der Bewertung seiner Ertragskraft zur Verfügung gestellt werden. Die Segmentierung folgt der internen Steuerung und Berichterstattung auf Basis unterschiedlicher Produkte und Dienstleistungen. Zentrale Größen für die Beurteilung der Ertragskraft der Geschäftssegmente sind die Umsatz- erlöse und das EBIT. Die Darstellung in tabellarischer Form als Bestandteil des Anhangs ist unter Anhangangabe 42 zu finden. Das Segment „Werkzeugmaschinen” beinhaltet das Neu- maschinengeschäft des Konzerns mit den Geschäfts- bereichen Drehen, Fräsen, Advanced Technologies (ULTRASONIC/LASERTEC/ADDITIVE MANUFACTURING) sowie Digital Solutions. Zu den „Werkzeugmaschinen“ gehören die Dreh- maschinen und Drehzentren der › GILDEMEISTER Drehmaschinen GmbH, Bielefeld, - › GILDEMEISTER Italiana S.r.l., Brembate di Sopra (Bergamo), Italien, › GRAZIANO Tortona S.r.l., Tortona, Italien, › FAMOT Pleszew Sp. z o.o., Pleszew, Polen, › DECKEL MAHO GILDEMEISTER (Shanghai) Machine Tools Co., Ltd., Shanghai, China, KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung | Erläuterungen zur Segmentberichterstattung Geschäftsbericht 2022 157 › ULYANOVSK Machine Tools ooo, Ulyanovsk, Russland, die Fräsmaschinen und Bearbeitungszentren der › DECKEL MAHO Pfronten GmbH, Pfronten, › DECKEL MAHO Seebach GmbH, Seebach, › FAMOT Pleszew Sp. z o.o., Pleszew, Polen, › DECKEL MAHO GILDEMEISTER (Shanghai) Machine Tools Co., Ltd., Shanghai, China, › ULYANOVSK Machine Tools ooo, Ulyanovsk, Russland, › DMG MORI Manufacturing Solutions (Pinghu) Co., Ltd., Pinghu, China, die Ultrasonic- und Lasertec-Maschinen der Advanced Technologies › DMG MORI Ultrasonic Lasertec GmbH, Stipshausen/ Idar-Oberstein, › DMG MORI Additive GmbH, Bielefeld, sowie die Produkte des Geschäftsbereichs Digital Solutions der › DMG MORI Digital GmbH, Bielefeld, › ISTOS GmbH, Bielefeld. Alle produzierten Maschinen sind den spanenden Werkzeug- maschinen zuzuordnen, so dass eine hohe Übereinstimmungzwischen den Geschäftsbereichen besteht. Daneben gehörtauch die GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH, als Mutter- gesellschaft der Produktionswerke zu diesem Segment.Zusätzlich ist hier die konzerneinheitliche IT gebündelt. D.92 | SEGMENTIERUNG NACH GESCHÄFTSBEREICHEN „Werkzeugmaschinen“ „Industrielle Dienstleistungen“ in T€ 2022 2021 2022 2021 Segmentvermögenswerte 1.554.909 1.380.572 1.857.331 1.778.032 Buchwerte der at equity bewerteten Unternehmen 23.567 25.531 8.902 1.323 Investitionen 101.954 75.029 16.057 12.764 Mitarbeiter 4.035 3.908 2.689 2.831 D.93 | SEGMENTIERUNG NACH GESCHÄFTSBEREICHEN „Werkzeugmaschinen“ „Industrielle Dienstleistungen“ in T€ 2022 2021 2022 2021 Umsatzerlöse mit anderen Segmenten 947.738 837.037 49.395 52.358 Umsatzerlöse mit Dritten 1.282.759 1.103.919 1.082.684 948.788 EBIT 56.539 54.655 184.692 95.344 Finanzergebnis -3.096 -2.423 -1.504 -4.003 davon Zinserträge 2.256 2.613 5.482 2.769 davon Zinsaufwand -5.377 -5.028 -5.627 -6.708 Anteil Periodenergebnis at equity bewertete Unternehmen -1.089 -727 357 324 EBT 52.354 51.505 183.545 91.665 Abschreibungen 51.051 42.675 26.838 21.127 Das Segment „Industrielle Dienstleistungen“ beinhaltet die Geschäftstätigkeit der Bereiche Services und Energy Solutions. Der Bereich Services steht bereichsübergreifend mit seinen Produkten und Serviceleistungen im direkten Zusammenhang zu den Werkzeugmaschinen. Er beinhaltet die Geschäftstätigkeit der DMG MORI Vertriebs und Ser- vice GmbH, Bielefeld, und ihrer Tochtergesellschaften. Die DMG MORI Vertriebs und Service GmbH, Bielefeld, über- nimmt außerdem weitere Holdingfunktionen für die Ver- triebs- und Servicestandorte des Konzerns. Die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT führt die Märkte in den Regionen DACH (Heimatmarkt Deutschland, Österreich und Schweiz), EMEA (Europe, Middle East, Africa) sowie den Markt China. Mit Wirkung zum 1. Juli 2022 hat die DMG MORI COMPANY LIMITED die Mehrheit an der DMG MORI India Pvt. Ltd. über- nommen und verantwortet neben ihrem Heimatmarkt Japan, Nord- und Südamerika auch den Markt Indien sowie die restlichen Regionen in Asien. Im Bereich Services bündeln wir die Vermarktungsaktivi- täten sowie die LifeCycle Services rund um unsere Maschi- nen sowie die der DMG MORI COMPANY LIMITED. Mithilfe der DMG MORI LifeCycle Services maximieren unsere Kunden die Produktivität ihrer Werkzeugmaschinen über den gesamten Lebenszyklus - von der Inbetriebnahme bis zur Inzahlungnahme als Gebrauchtmaschine. Das viel- fältige Angebot an Serviceverträgen, Instandsetzungs- und Trainingsdienstleistungen sichert unseren Kunden eine hohe Kosteneffizienz ihrer Werkzeugmaschinen. Hierzu zählen auch die Vermittlungs- und Beratungstätigkeiten. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Segmentberichterstattung Geschäftsbericht 2022 158 Ein weiterer Bereich ist das Key-Accounting zur Betreuung internationaler Großkunden, das gebiets- und produktüber- greifend konzentriert ist. Der Bereich Energy Solutions hat nur noch eine unter- geordnete Bedeutung. Er beinhaltet die Geschäftstätigkeitder GILDEMEISTER energy solutions GmbH und der für denVertrieb und Service zuständigen Gesellschaft in Italien. Das Segment der „Corporate Services“ umfasst im Wesentlichen die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT mitihren konzernübergreifenden Holdingfunktionen. In derDMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT sind zentrale Funk- tionen wie Konzernstrategie, Entwicklungs- und Einkaufs- koordination, Steuerung übergreifender Projekte in denBereichen Produktion und Logistik, Finanzierung, Konzern- controlling und Konzernpersonalwesen angesiedelt. Aus denkonzernübergreifenden Holdingfunktionen resultieren Auf- wendungen und Umsatzerlöse. 42. ERLÄUTERUNG ZU DEN SEGMENTDATEN Die Begriffsbestimmung der einzelnen Segmentdaten entspricht der Steuerungsbasis für die wertorientierte Unternehmensführung des DMG MORI-Konzerns. Es finden grundsätzlich dieselben Bilanzierungs- und Bewertungs- methoden Anwendung, wie sie auch im Konzernabschluss zugrunde gelegt werden. [→ D.91 | D.92 | D.93] Das Segmentvermögen umfasst das betrieblich gebundene Vermögen einschließlich der Geschäfts- oder Firmen- werte und Abgrenzungsposten; es enthält keine Ertrag- steueransprüche. Für die Beurteilung der Ertragskraft der Segmente werden anteilige Umsatzerlöse für die Vermittlungs- und Beratungstätigkeiten aus dem Verkauf von Werkzeugmaschinen von dem Segment „Werkzeug- maschinen“ in das Segment „Industrielle Dienstleistungen“ umgegliedert. Die Umsätze zwischen den Segmenten wer- den zu marktüblichen Verrechnungspreisen vorgenommen. D.91 | INFORMATIONEN NACH GEOGRAFISCHEN GEBIETEN Umsatzerlöse mit Drittten Langfristige Vermögenswerte in € T 2022 2021 2022 2021 Deutschland 1.062.971 884.679 362.780 337.859 Übriges Europa 990.497 880.336 312.365 326.951 Asien 312.198 287.906 61.096 33.743 Summe Segmente 2.365.666 2.052.921 736.241 698.553 Überleitung 0 0 -4.611 -8.479 Konzern 2.365.666 2.052.921 731.630 690.074 „Corporate Services“ Summe Segmente Überleitung Konzern 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 1.948.155 1.805.333 5.360.395 4.963.937 -2.569.924 -2.472.873 2.790.471 2.491.064 13.907 12.857 46.376 39.711 0 0 46.376 39.711 1.410 1.327 119.421 89.120 0 0 119.421 89.120 109 82 6.833 6.821 0 0 6.833 6.821 „Corporate Services“ Summe Segmente Überleitung Konzern 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 10.610 11.627 1.007.743 901.022 -1.007.743 -901.022 0 0 223 214 2.365.666 2.052.921 0 0 2.365.666 2.052.921 -24.863 -26.361 216.368 123.638 146 134 216.514 123.772 3.954 4.018 -646 -2.408 0 0 -646 -2.408 11.983 10.547 19.721 15.929 -13.482 -11.556 6.239 4.373 -7.803 -6.766 -18.807 -18.502 13.060 11.850 -5.747 -6.652 1.050 625 318 222 0 0 318 222 -19.859 -21.718 216.040 121.452 146 134 216.186 121.586 3.392 3.231 81.281 67.033 0 0 81.281 67.033 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Segmentberichterstattung Geschäftsbericht 2022 159 Gemäß IFRS 3 „Business Combinations“ wurden die bestehenden Geschäfts- oder Firmenwerte den Segmentenfolgendermaßen zugeordnet: Auf das Segment „Werkzeug- maschinen“ entfallen Geschäfts- oder Firmenwerte inHöhe von 57.073 T€ (Vorjahr: 57.073 T€), auf das Segment„Industrielle Dienstleistungen“ entfallen 79.343 T€ (Vorjahr:80.971 T€) und auf das Segment „Corporate Services“ analog zum Vorjahr 0 T€. Im Geschäftsjahr waren wie im Vorjahrkeine Wertminderungen auf Geschäfts- oder Firmenwertezu erfassen. Bei den Investitionen handelt es sich um Zugänge zu den immateriellen Vermögenswerten, zum Sachanlagever- mögen sowie um Zugänge in den Finanzanlagen. Die Intersegment-Umsätze zeigen die Umsatzerlöse, die zwischen den Segmenten getätigt wurden. DieVerrechnungspreise für konzerninterne Umsatzerlösewerden marktorientiert festgelegt (Arm’s-Length-Prinzip). Die planmäßigen Abschreibungen beziehen sich auf das Segmentanlagevermögen. Im EBT des Segments „Werkzeugmaschinen“ sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 38 T€ imGeschäftsjahr (Vorjahr: 2.262 T€) enthalten. Im Geschäfts- jahr wurden Wertminderungsaufwendungen in Höhe von3.818 T€ (Vorjahr: 1.920 T€) erfasst. Dabei handelt es sich imGeschäftsjahr um Wertminderungen auf Vermögenswerte(Gebäude) in der Ulyanovsk Machine Tools ooo, Ulyanovsk,Russland, die aufgrund des anhaltenden Krieges in derUkraine vorgenommen wurden. Im Geschäftsjahr wurde keine Wertaufholung vorgenommen (Vorjahr: 814 T€). Im EBT des Segments „Industrielle Dienstleistungen“ sind im Geschäftsjahr Erträge aus der Auflösung von Rück- stellungen in Höhe von 448 T€ (Vorjahr: 236 T€) enthalten. Im Geschäftsjahr wurden Wertminderungsaufwendungen inHöhe von 6.982 T€ erfasst (Vorjahr: 0 T€). Hierbei handelt essich um Wertminderungen auf Vermögenswerte (Gebäude) inder DMG MORI Rus ooo, Moskau, Russland, die aufgrund desanhaltenden Krieges in der Ukraine vorgenommen wurden.Im Geschäftsjahr wurden Wertaufholungen in Höhe von6.549 T€ (Vorjahr: 0 T€) vorgenommen. Es handelt sich dabeium eine in den Vorjahren vorgenommene Wertminderungauf einen Solarpark in Italien. Bedingt durch die deutlichgestiegenen Strompreise wurde eine Wertaufholung aufden erzielbaren Betrag in Höhe von 7.725 T€ vorgenommen. Im Segment „Corporate Services“ wurden im Geschäfts- jahr keine Wertminderungsaufwendungen erfasst (Vorjahr: 0 T€). Im Berichtsjahr ergab sich eine Wertaufholung inHöhe von 1.463 T€ für eine in den Vorjahren vorgenommeneWertminderung auf einen Solarpark in Deutschland. Bedingt durch die deutlich steigenden Strompreise wurde eine Wert- aufholung auf den erzielbaren Ertrag in Höhe von 2.907 T€ vorgenommen. Im Geschäftsjahr sind Aufwendungen für Transaktionskosten in Höhe von 193 T€ (Vorjahr: 295 T€) für die syndizierte Kreditlinie der DMG MORI AKTIENGESELL- SCHAFT ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2022 und im Vorjahr wurden mit keinem Kunden mehr als 10% der Umsatzerlöse des DMG MORI- Konzerns getätigt. In der Zeile Überleitung ist die Eliminierung von konzern- internen Forderungen und Verbindlichkeiten, Erträgen und Aufwendungen sowie Ergebnissen aus Zwischengewinn- eliminierungen zwischen den Segmenten dargestellt. Die Information über geografische Gebiete orientiert sich am Sitz der Konzernunternehmen und gliedert sich in die Regionen Deutschland, übriges Europa und Asien. Die Daten werden auf der Basis geografischer Teilkonzerne ermittelt. Die langfristigen Vermögenswerte ergeben sich im Wesent- lichen aus dem Anlagevermögen; sie enthalten keine Finanz- instrumente oder latenten Steueransprüche. In der Region „Übriges Europa“ sind zum 31. Dezember 2022 langfristige Vermögenswerte in Italien in Höhe von 115.181 T€ (Vorjahr: 111.366 T€), sowie in Polen in Höhe von 92.479 T€ (Vorjahr: 93.491 T€) enthalten. In der Region „Übriges Europa“ sind in Italien Umsatzerlöse mit Dritten in Höhe von 237.603 T€ (Vorjahr: 173.466 T€), sowie in Polen in Höhe von 68.304 T€ (Vorjahr: 55.487 T€) enthalten. SONSTIGE ERLÄUTERUNGEN 43. HONORARE UND DIENSTLEISTUNGEN DES ABSCHLUSSPRÜFERS Der Abschlussprüfer, die PWC PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Bielefeld, wurde mit der Prüfung des Jahres- und Konzernabschlusses der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT sowie einiger Konzern-gesellschaften beauftragt. Die im Geschäftsjahr 2022 als Aufwand erfassten Honorare und Auslagen für die durch den Abschlussprüfer PWC PricewaterhouseCoopers GmbH Wirt- schaftsprüfungsgesellschaft und durch verbundene Unter- nehmen des Abschussprüfers erbrachten Dienstleistungen betragen 734 T€ (Vorjahr: 712 T€) und betreffen in Höhe von 671 T€ (Vorjahr: 618 T€) Abschlussprüfungsleistungen und mit 0 T€ (Vorjahr: 0 T€) andere Bestätigungsleistungen und sonstige Leistungen mit 63 T€ (Vorjahr: 95 T€). In den sonstigen Leistungen sind mit 51 T€ (Vorjahr: 0 T€) Leistungen von verbundenen Unternehmen des Abschluss- prüfers enthalten. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Erläuterungen zur Segmentberichterstattung | Sonstige Erläuterungen Geschäftsbericht 2022 160 Es wurden ausschließlich Leistungen erbracht, die mit der Tätigkeit als Abschlussprüfer des Jahres- und Konzernab- schlusses der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT verein- bar sind. Die Abschlussprüfungsleistungen bezogen sichauf die Prüfungen des Jahres- und Konzernabschlussesder DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT sowie einigerKonzerngesellschaften einschließlich gesetzlicher Auf- tragserweiterungen und mit dem Aufsichtsrat vereinbarterPrüfungsschwerpunkte. Zusätzlich erfolgten prüferischeDurchsichten der IFRS-Konzernreportingpackages für denHalbjahresabschluss zum 30. Juni 2022 sowie den Quartals- abschluss zum 31. März 2022 und zum 30. September 2022der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT. Die Honorare für sonstige Leistungen betreffen Beratungsleistungen, Ana- lysen und Validierungen von einzelnen Sicherheitskonzeptensowie der EU Taxonomie. 44. EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG Es ergaben sich keine wesentlichen Ereignisse bis zum Tag der Freigabe zur Veröffentlichung durch den Vorstand am13. März 2023. Auch im Geschäftsjahr 2023 kann die Corona-Pandemie Einfluss auf den Geschäftsverlauf des DMG MORI-Konzernshaben. Zudem kann der Krieg in der Ukraine Auswirkungenauf die zukünftige Geschäftsentwicklung haben. Eine ver- lässliche Abschätzung der Auswirkungen für Ansatz undBewertung wesentlicher Abschlussposten basierend auf demaktuellen Konflikt im Einzelnen in den folgenden Geschäfts- jahren, kann nicht abgegeben werden. Die DMG MORI bekannten Abschätzungen und Annahmen für das Geschäftsjahr sind im Prognosebericht beschrieben.Darüber hinaus sind zum jetzigen Zeitpunkt keine wesent- lichen weiteren Auswirkungen bekannt oder abschätzbar, imJahresverlauf sind jedoch weitere Auswirkungen möglich. 45. ANGABEN ÜBER BEZIEHUNGEN ZU NAHESTEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN Als nahestehende Unternehmen und Personen im Sinnevon IAS 24 „Related Party Disclosures“ kommen grundsätz- lich Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats, derennahe Familienangehörige sowie nicht vollkonsolidierteTochtergesellschaften in Betracht. Diese nahestehendenPersonen waren, über die Vergütungen und die Ver- sorgungspläne hinaus, an keinen wesentlichen oder inihrer Art oder Beschaffenheit unüblichen Transaktionenmit Gesellschaften des DMG MORI-Konzerns beteiligt.Alle Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen sind zu marktüblichen Bedingungen, wie unter fremden Dritten,abgeschlossen worden. Sonstige nahestehende Unternehmen zum DMG MORI- Konzern sind das oberste Mutterunternehmen DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan), und ihre Tochtergesell- schaften und wesentlichen Beteiligungen außerhalb des DMG MORI-Konzerns. Die DMG MORI Europe Holding GmbH (bis 9. September 2022: DMG MORI GmbH), Bielefeld, eine Tochtergesellschaft der DMG MORI COMPANY LIMITED ist das direkte Mutterunternehmen der DMG MORI AKTIEN- GESELLSCHAFT. Sofern nicht separat darauf hingewiesen wird, beziehen sich die Angaben zu sonstigen nahestehenden Unternehmen auf diesen Kreis von Unternehmen und die Angaben beinhalten auch die DMG MORI COMPANY LIMITED. Die DMG MORI HEITEC GmbH, Erlangen, wird als Gemein- schaftsunternehmen berücksichtigt. Die DMG MORI Finance GmbH, Wernau, die Pragati Auto- mation Pvt., Ltd., Bangalore (Indien), DMG MORI India Pvt. Ltd., Bangalore (Indien), die INTECH DMLS PRIVATE LIMI- TED, Bangalore (Indien), die DMG MORI HEITEC Digital Kft., Budapest (Ungarn), die RUN-TEC GmbH, Niedenstein, die German-Egyptian Company for Manufacturing Solutions, Kairo (Ägypten), die Vershina Operation LLC, Narimanov (Russland), CCP Services GmbH, Mülheim an der Ruhr, und die up2Parts GmbH, Weiden, werden als assoziierte Unter- nehmen berücksichtigt. Die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT hat der DMG MORI Europe Holding GmbH im Jahr 2018 ein Darlehen in Höhe von ursprünglich 370.000 T€ gewährt, das in voller Höhe ausgezahlt wurde. Im Jahr 2021 erfolgte eine teilweise Rückzahlung des Darlehens in Höhe von 30.000 T€ auf 340.000 T€. Im Berichtsjahr 2022 wurde das Darlehen um 200.000 T€ erhöht. Zum 31. Dezember 2022 beträgt das Darlehen 540.000 T€. Es wurde im Geschäftsjahr 2022 zu einem marktgerechten Zinssatz von LIBOR plus 1,00% Marge p.a. verzinst. Darüber hinaus bestanden im Geschäftsjahr keine wesent- lichen Liefer- und Leistungsbeziehungen mit der DMG MORI Europe Holding GmbH. Die DMG MORI Manufacturing Solutions (Pinghu) Co., Ltd., ein Tochterunternehmen der DMG MORI AG, hat von der DMG MORI (TIANJIN) Manufacturing Co., Ltd., ein sonstiges nahestehendes Unternehmen, im Dezember 2021 ein Darlehen erhalten, dass in 2022 erhöht wurde und zum 31. Dezember 2022 in Höhe von 9.435 T€ valutiert. Das Darlehen ist in voller Höhe ausgezahlt. Die Laufzeit beträgt jeweils ein Jahr mit der Möglichkeit einer Verlängerung. Es wird zu einem markt- gerechten Zinssatz von 2,70% p.a. verzinst. Zwischen der DMG MORI Europe Holding GmbH, Bielefeld, einer100%-igenTochtergesellschaftderDMG MORICOMPANY KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Sonstige Erläuterungen Geschäftsbericht 2022 161 LIMITED, und der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFTbesteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, der am 24. August 2016 in Kraft getreten ist. Außerdem wurde mit Wir- kung zum 1. Januar 2017 zwischen der DMG MORI Europe Hol- ding GmbH und der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT ein Steuerumlagevertrag abgeschlossen. Die Gewinnabführung an die DMG MORI Europe Holding GmbH für das Geschäfts- jahr 2022 betrug 146.509 T€ (Vorjahr: 29.250 T€). Die aufgrund des Steuerumlagevertrages belasteten laufenden Steuern an die DMG MORI Europe Holding GmbH betrugen 21.173 T€(Vorjahr: 11.538 T€). Mit Wirkung zum 1. Juli 2022 wurden im Rahmen der Neuordnung des Vertriebs und Services 100% der Anteile derDMG MORI Management GmbH, Bielefeld, an ein Tochter- unternehmen der DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan), verkauft. Die erhaltene Gegenleistung betrug insgesamt 5.418 T€ und wurde durch ein externes unabhängiges Bewertungsgut- achten ermittelt. Ebenfalls mit Wirkung zum 1. Juli 2022 wurden 1% der Anteile an der DMG MORI India Pvt. Ltd., Bangalore (Indien), an die DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan), verkauft. Die erhaltene Gegenleistung betrug insgesamt 144 T€ und wurde durch ein externes unabhängiges Bewertungsgutachten ermittelt. Die DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT hält nun- mehr 49,9% der Anteile an der DMG MORI India Pvt. Ltd., Bangalore (Indien), und berücksichtigt das Unternehmen als assoziiertes Unternehmen im Konzernabschluss. Wertberichtigungen bzw. Rückstellungen für zweifelhafte Forderungen im Zusammenhang mit ausstehenden Sal- den gegen sonstige nahestehende Unternehmen sind im Berichtsjahr in Höhe 577 T€ (Vorjahr: 740 T€) gebildet wor- den. Gegen assoziierte Unternehmen und Gemeinschafts- unternehmen wurden, wie im Vorjahr keine Aufwendungen für uneinbringliche oder zweifelhafte Forderungen erfasst. Im Berichtsjahr wurden analog zum Vorjahr keine Lizenzen von sonstigen nahestehenden Unternehmen erworben. Die folgenden Geschäfte wurden insgesamt mit nahe- stehenden Unternehmen getätigt: D.94 | ERBRACHTE LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN AN in T€ 2022 2021 Assoziierte Unternehmen 173.223 130.097 Gemeinschaftsunternehmen 1 76 DMG MORI COMPANY LIMITED 273.760 219.313 Sonstige nahestehende Unternehmen (ohne DMG MORI COMPANY LIMITED) 49.648 34.244 D.95 | EMPFANGENE LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN VON in T€ 2022 2021 Assoziierten Unternehmen 11.239 21.172 Gemeinschaftsunternehmen 4.197 2.932 DMG MORI COMPANY LIMITED 252.087 231.994 Sonstigen nahestehenden Unternehmen (ohne DMG MORI COMPANY LIMITED) 169.446 139.630 Die erbrachten und empfangenen Lieferungen und Leistun- gen mit nahestehenden Unternehmen resultieren im Wesent- lichen aus dem Kauf und Verkauf von Werkzeugmaschinen sowie sonstigen Dienstleistungen. Der Ausweis der Forderun- gen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unter- nehmen ist unter den entsprechenden Erläuterungen zu den Bilanzpositionen dargestellt. Die Salden werden in der Regel innerhalb von drei Monaten ausgeglichen. Es wurden keine Bürgschaften und Sicherheiten für bzw. gegenüber nahe- stehenden Unternehmen gewährt sowie von nahestehenden Unternehmen erhalten. Am 31. Dezember 2022 bestanden folgende Salden aus Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen: D.96 | FORDERUNGEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN in T€ 2022 2021 gegen DMG MORI COMPANY LIMITED 97.299 61.740 gegen sonstige nahestehende Unternehmen 17.007 9.857 gegen assoziierte Unternehmen 19.383 17.150 D.97 | GELEISTETE ANZAHLUNGEN in T€ 2022 2021 an sonstige nahestehende Unternehmen 54.029 35.311 an assoziierte Unternehmen 3.577 1.770 D.98 | DARLEHEN in T€ 2022 2021 an sonstige nahestehende Unternehmen 540.699 340.524 an assoziierte Unternehmen 2.580 1.850 von sonstigen nahestehenden Unternehmen 9.435 4.139 D.99 | VERBINDLICHKEITEN AUS LIEFERUNGEN UND LEISTUNGEN in T€ 2022 2021 gegenüber DMG MORI COMPANY LIMITED 65.700 59.960 gegenüber sonstigen nahestehenden Unternehmen 164.365 54.962 gegenüber assoziierten Unternehmen 7.118 2.189 D.100 | VORAUSZAHLUNGEN in T€ 2022 2021 an Mitglieder des Managements in Schlüsselpositionen 3.170 1.508 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Sonstige Erläuterungen Geschäftsbericht 2022 162 Aus dem Darlehen an die DMG MORI Europe Holding GmbH ergaben sich Zinserträge in Höhe von 3.919 T€ (Vorjahr:3.400 T€), die in den Finanzerträgen ausgewiesen werden.Zinsaufwendungen in Höhe von 176 T€ (Vorjahr: 165 T€)ergaben sich aus Belastungen der DMG MORI Europe Hol- ding GmbH und sind in den Finanzaufwendungen erfasst. Das Management in Schlüsselpositionen umfasst die Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrates. DetaillierteAngaben zur Vergütung der Vorstands- und Aufsichts- ratsmitglieder sind im Vergütungsbericht des Konzern- lageberichtes zu finden. Dort wird auch die Struktur desVergütungssystems für den Vorstand und den Aufsichtsraterläutert. Die individualisierte und ausführliche Darstellung der Vorstandsvergütungen des Geschäftsjahres sind im Ver- gütungsbericht des Konzernlageberichtes zu finden. D.101 | VERGÜTUNG DES VORSTANDS in T€ 2022 2021 Kurzfristig fällige Leistungen 5.661 5.428 Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses 850 850 Andere langfristig fällige Leistungen 3.416 4.238 Gesamt 9.927 10.516 Die Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses ergaben sich aus im Berichtsjahr erfolgten Dotierungen derPensionszusagen. Im Geschäftsjahr 2022 wurden dem Vorstand folgende Bezüge für Folgejahre zugesagt: für das Jahr 2023 wurde dem Vor- stand ein STI (100%) von 1,6 MIO € zugesagt, die je nach Ziel- erreichungsgrad im Minium 0 MIO € betragen und im Maxi- mum 3,2MIO€betragenkönnen.DieZielerreichunghängtvon den Inputfaktoren Marktposition (Auftragseingang) und der Ertragslage (EBIT) ab und wird über sogenannte Nachhaltig- keitsfaktoren, die sich an den Investitionen in Sachanlagen, Investitionen in das Globe Projekt (Einführung SAP) sowiedie Entwicklung des internen Marktanteils (Verhältnis Auf- tragseingang DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT-Konzernund DMG MORI COMPANY LIMITED) orientieren, angepasst. Im Rahmen der LTI Tranche 2023-2025 wurde dem Vor- stand eine Vergütung (100%) von 2,4 MIO € zugesagt, die je nach Zielerreichungsgrad im Minimum 0 MIO € betragenund im Maximum 4,8 MIO € betragen können. Die Ziel- erreichung hängt von den Inputfaktoren Ergebnis nachSteuern und der Service Performance ab und wird übersogenannte Nachhaltigkeitsfaktoren, die sich am CO2-Aus- stoß nach den sogenannten Science Based Targets sowie der PPR-Kennzahl (Anzahl der „Product Problem Reports“ in den letzten zwölf Monaten mit dem Status abgeschlossen und final angepasst dividiert durch die Anzahl der in den letzten zwölf Monaten ausgestellten „Product Problem Reports“) orientieren, angepasst. Die Gesamtvergütung des Aufsichtsrates für das Geschäfts- jahr 2022, die ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlust- rechnung erfasst ist, betrug 1.004 T€ (Vorjahr: 930 T€) und beinhaltet ausschließlich kurzfristig fällige Leistungen. Die Struktur des Vergütungssystems für den Aufsichtsrat wird im Konzernlagebericht erläutert. Kredite an Organmitglieder wurden nicht gewährt. Ebenso wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten dieses Personenkreises eingegangen. Auch wurden von Unter- nehmen des DMG MORI-Konzerns keine Vergütungen für persönlich erbrachte Leistungen, insbesondere Beratungs- und Vermittlungsleistungen, an Organmitglieder gezahlt. Die Vergütung ist in der Anhangangabe 20 erläutert. In den Leistungen nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses sind die indirekten Vergütungen enthalten. Die anderen langfristig fälligen Leistungen beinhalten das LTI und in den kurzfristig fälligen Leistungen sind alle anderen Ver- gütungsbestandteile enthalten. 46. PFLICHTMITTEILUNG NACH § 40 WPHG Die Pflichtmitteilungen nach § 40 WpHG sind im Jahres- abschluss der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT angegeben. 47. CORPORATE GOVERNANCE Die Entsprechenserklärung nach § 161 AktG und der Corporate Governance Bericht wurden im November 2022 abgegeben und sind auf unserer Website → de.dmgmori-ag. com/corporate-communications/corporate-governance/ dauerhaft zugänglich gemacht. 48. AKTIONÄRSSTRUKTUR Die DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio (Japan), hält zum 31. Dezember 2022 eine Beteiligung am Grundkapital der DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT in Höhe von 87,37%. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Sonstige Erläuterungen Geschäftsbericht 2022 163 DMG MORI-Konzerngesellschaften D.102 | PRODUKTIONSSTÄTTEN, VERTRIEBS- UND SERVICEGESELLSCHAFTEN Eigenkapital 1) Landes- Beteiligungsquote Vollkonsolidierte Unternehmen (Verbundene Unternehmen) währung in T€ in % GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH, Bielefeld 2/3/4) 262.464 100,0 DECKEL MAHO Pfronten GmbH, Pfronten 3/4/5/6) 83.427 100,0 DMG MORI Ultrasonic Lasertec GmbH, Stipshausen/Idar-Oberstein 3/4/7/8) 12.455 100,0 Alpenhotel Krone GmbH & Co. KG, Pfronten 3/7) 2.629 100,0 Alpenhotel Krone Beteiligungsgesellschaft mbH, Pfronten 3/7) 33 100,0 DMG MORI Logistik GmbH, Pfronten 3/7/8) 25 100,0 GILDEMEISTER Drehmaschinen GmbH, Bielefeld 3/4/5/6) 28.996 100,0 GILDEMEISTER Italiana S.r.l., Brembate di Sopra (Bergamo), Italien 5) 85.276 100,0 GRAZIANO Tortona S.r.l., Tortona, Italien 9) 41.486 100,0 DMG MORI Global Service Turning S.r.l., Brembate di Sopra (Bergamo), Italien 9) 3.438 100,0 CARLINO FTV 3.2 S.R.L., Bozen, Italien 9) 10.844 100,0 DECKEL MAHO Seebach GmbH, Seebach 3/4/5/6) 43.000 100,0 DMG MORI Spare Parts GmbH, Geretsried 3/4/5/6) 25.000 100,0 ISTOS GmbH, Bielefeld 3/5/6) 1.000 85,0 Ulyanovsk Machine Tools ooo, Ulyanovsk, Russland 5) T RUB 8.839.832 113.463 100,0 DMG MORI Additive GmbH, Bielefeld 5/6/21) 9.083 100,0 DMG MORI Digital GmbH, Bielefeld 3/4/5/6) 2.691 100,0 DMG MORI Manufacturing Solutions (Pinghu) Co., Ltd., Pinghu, China 5) T CNY 126.322 17.026 100,0 COMPONENT MANUFACTURING d.o.o., Zivinice, Bosnien und Herzegowina 5) T BAM 2 1 100,0 MITIS Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Bielefeld KG, Bielefeld 3) 724 100,0 MITIS Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbH, Bielefeld 3) 236 100,0 DMG MORI Vertriebs und Service GmbH, Bielefeld 2/3) 398.646 100,0 DMG MORI Deutschland GmbH, Leonberg 3/4/10/11) 63.968 100,0 DMG MORI München GmbH, München 3/4/12/13) 5.000 100,0 DMG MORI Bielefeld Hilden GmbH, Hilden 3/4/12/13) 7.000 100,0 DMG MORI Berlin Hamburg GmbH, Bielefeld 3/4/12/13) 5.500 100,0 DMG MORI Frankfurt GmbH, Bad Homburg 3/4/12/13) 2.700 100,0 DMG MORI Stuttgart GmbH, Leonberg 3/4/12/13) 7.000 100,0 DMG MORI Global Service GmbH, Bielefeld 3/4/10/11) 5.200 100,0 DMG MORI Academy GmbH, Bielefeld 3/4/10/11) 4.000 100,0 DMG MORI Used Machines GmbH, Geretsried 3/4/10/11) 17.517 100,0 DMG MORI Netherlands Holding B. V., Veenendaal, Niederlande 10) 465.094 100,0 DMG MORI Sales and Service Holding AG, Winterthur, Schweiz 14) 513.929 100,0 DMG MORI Schweiz AG, Winterthur, Schweiz 15) T CHF 26.666 27.005 100,0 DMG MORI Balkan GmbH, Klaus, Österreich 15) 3.952 100,0 DMG MORI Austria GmbH, Klaus, Österreich 16) 26.856 100,0 DMG MORI Netherlands B.V., Veenendaal, Niederlande 15) 10.757 100,0 DMG MORI BeLux BVBA – SPRL., Zaventem, Belgien 15) 5.937 100,0 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | DMG MORI-Konzerngesellschaften Geschäftsbericht 2022 164 D.102 | PRODUKTIONSSTÄTTEN, VERTRIEBS- UND SERVICEGESELLSCHAFTEN Eigenkapital 1) Landes- Beteiligungsquote Vollkonsolidierte Unternehmen (Verbundene Unternehmen) währung in T€ in % DMG MORI Czech s.r.o., Brno, Tschechische Republik 15) T CZK 151.498 6.272 100,0 DMG MORI DENMARK ApS, Kopenhagen, Dänemark 15) T DKK 29.606 3.981 100,0 DMG MORI FRANCE SAS, Paris, Frankreich 15) 24.310 100,0 DMG MORI Hungary Kft., Budapest, Ungarn 15) 11.878 100,0 DMG MORI IBERICA S.L., Ripollet, Spanien 15) 14.893 100,0 DMG MORI Italia S.r.l., Mailand, Italien 15) 55.386 100,0 DMG MORI MIDDLE EAST FZE, Dubai, Vereinigte Arabische Emirate 15) 4.361 100,0 DMG MORI Saudi Arabia Maintenance Company, Riad, Saudi Arabien 20) 10 100,0 DMG MORI Israel Ltd., Tel Aviv, Israel 15) T ILS 0 0 100,0 DMG MORI POLSKA Sp. z o.o., Pleszew, Polen 15) T PLN 93.084 19.884 100,0 DMG/MORI GREECE M.E.P.E., Thessaloniki, Griechenland 15) 1.809 100,0 DMG MORI Sweden AB, Göteborg, Schweden 15) T SEK 156.619 14.084 100,0 DMG MORI NORWAY AS, Langhus, Norwegen 15) T NOK 18.678 1.777 100,0 DMG MORI Finland Oy AB, Tampere, Finnland 15) 4.871 100,0 DMG MORI UK Limited, Luton, Großbritannien 15) T GBP 31.052 34.998 100,0 DMG MORI Romania S.R.L., Bukarest, Rumänien 15) T RON 9.317 1.883 100,0 DMG MORI BULGARIA EOOD, Sofia, Bulgarien 15) T BGN 1.336 683 100,0 DMG MORI ISTANBUL MAKINE TICARET VE SERVIS LIMITED SIRKETI, Istanbul, Türkei 15) T TRY 172.800 8.649 100,0 DMG MORI Rus ooo, Moskau, Russland 15) T RUB 4.345.502 55.776 100,0 DMG Egypt for Trading in Machines Manufactured LLC, Kairo, Ägypten 15) T EGP -692 -26 100,0 Mori Seiki Egypt for Trading in Machines & Equipments LLC, Kairo, Ägypten 15) T EGP 200 8 100,0 DMG MORI Africa for Trading in Machines & Service (S.A.E.), Kairo, Ägypten 17) T EGP 24.699 935 100,0 DMG MORI Asia Pte. Ltd., Singapur 15) 33.792 100,0 DMG MORI Machine Tools Spare Parts (Shanghai) Ltd., Shanghai, China 15) T CNY 30.763 4.146 100,0 DECKEL MAHO GILDEMEISTER (Shanghai) Machine Tools Co., Ltd., Shanghai, China 15) T CNY 84.338 11.368 100,0 FAMOT Pleszew Sp. z o.o., Pleszew, Polen 15) T PLN 835.471 178.472 100,0 DMG MORI Machine Tools Trading Co., Ltd., Shanghai, China 10) T CNY 313.028 42.192 51,0 GILDEMEISTER energy solutions GmbH, Würzburg 3/10/11) 9.100 100,0 GILDEMEISTER TURKEY SOLAR ENERJI ANONIM SIRKETI, Istanbul, Türkei 18) T TRY 366 18 100,0 GILDEMEISTER LSG Beteiligungs GmbH, Würzburg 18) 1.838 100,0 GILDEMEISTER ENERGY SERVICES ITALIA S.R.L., Mailand, Italien 18) 5.387 100,0 KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | DMG MORI-Konzerngesellschaften Geschäftsbericht 2022 165 D.102 | PRODUKTIONSSTÄTTEN, VERTRIEBS- UND SERVICEGESELLSCHAFTEN Eigenkapital 1) Landes- Beteiligungsquote währung in T€ in % Assoziierte Unternehmen DMG MORI Finance GmbH, Wernau 29.791 42,6 DMG MORI HEITEC GmbH, Erlangen 5) 3 50,0 DMG MORI HEITEC Digital Kft., Budapest, Ungarn 5) T HUF 512.593 1.280 49,9 INTECH DMLS Pvt. Ltd., Bangalore, Indien 5) T INR 130.322 1.476 30,0 PRAGATI AUTOMATION Pvt. Ltd., Bangalore, Indien 5) T INR 2.742.014 31.056 30,0 Vershina Operation, LLC., Narimanov, Russland 19) T RUB 70.549 906 33,3 up2parts GmbH, Weiden 5) -1.258 24,9 RUN-TEC GmbH, Niedenstein 5) 278 40,0 DMG MORI India Private Ltd., Bangalore, Indien 15) T INR 659.708 7.472 49,9 CCP Services GmbH, Mülheim an der Ruhr 5) -51 45,0 German Egyptian Company for Manufacturing Solutions (GEMAS), Kairo, Ägypten 5) T EGP 0 0 40,0 1) Die Werte entsprechen den nach landesspezifischen Vorschriften aufgestellten Abschlüssen und zeigen nicht den Beitrag der Gesellschaften zum Konzernabschluss. Die Umrechnung der Auslandswerte erfolgt für das Eigenkapital mit dem Stichtagskurs. 2) mit Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zur DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT 3) Die inländische Tochtergesellschaft hat die gemäß §264 Abs. 3 HGB erforderlichen Bedingungen für die Inanspruchnahme der Befreiungsvorschrift erfüllt und verzichtet deshalb auf die Offenlegung ihrer Jahresabschlussunterlagen. 4) Die inländische Tochtergesellschaft hat die gemäß §264 Abs. 3 HGB erforderlichen Bedingungen für die Inanspruchnahme der Befreiungsvorschrift erfüllt und verzichtet deshalb auf die Aufstellung eines Lageberichts. 5) Beteiligung der GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH 6) mit Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zur GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH 7) Beteiligung der DECKEL MAHO Pfronten GmbH 8) mit Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zur DECKEL MAHO Pfronten GmbH 9) Beteiligung der GILDEMEISTER Italiana S.r.l. 10) Beteiligung der DMG MORI Vertriebs und Service GmbH 11) mit Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zur DMG MORI Vertriebs und Service GmbH 12) Beteiligung der DMG MORI Deutschland GmbH 13) mit Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zur DMG MORI Deutschland GmbH 14) Beteiligung der DMG MORI Netherlands Holding B.V. 15) Beteiligung der DMG MORI Sales and Service Holding AG 16) Beteiligung der DMG MORI Balkan GmbH 17) Beteiligung der DMG Egypt for Trading in Machines Manufactured LLC (51%), der DMG MORI Sales and Service Holding AG (47,7%) und der Mori Seiki Egypt for Trading in Machines & Equipments LLC (1,3%) 18) Beteiligung der GILDEMEISTER energy solutions GmbH 19) Beteiligung der GILDEMEISTER LSG Beteiligungs GmbH 20) Beteiligung der DMG MORI MIDDLE EAST FZE 21) Die inländische Tochtergesellschaft hat die gemäß §264 Abs. 3 HGB erforderlichen Bedingungen für die Inanspruchnahme der Befreiungsvorschrift erfüllt und nimmt die Befreiung in Anspruch. KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | DMG MORI-Konzerngesellschaften Geschäftsbericht 2022 166 Organe der Gesellschaft Aufsichtsrat Prof. Dr.-Ing. Berend Denkena Dr.-Ing. Masahiko Mori Mitglied des Aufsichtsrates seit 17.05.2013 Mitglied des Aufsichtsrates seit 06.09.2009 Wedemark, geboren 1959 Nara, geboren 1961 Geschäftsführender Leiter Institut für Vorsitzender Fertigungstechnik und Werkzeugmaschinen Präsident der DMG MORI Leibniz Universität Hannover COMPANY LIMITED, Tokio Tanja Fondel Mario Krainhöfner (Arbeitnehmervertreterin) (Arbeitnehmervertreter) Mitglied des Aufsichtsrates seit 19.01.2018 Mitglied des Aufsichtsrates seit 16.04.2011 Frankfurt am Main, geboren 1976 Pfronten, geboren 1964 Gewerkschaftssekretärin, IG Metall 1. stv. Vorsitzender Vorstand, Frankfurt am Main Leiter Ideenmanagement der DECKEL MAHO Pfronten GmbH Dietmar Jansen (Arbeitnehmervertreter) Ulrich Hocker Mitglied des Aufsichtsrates seit 17.05.2013 Mitglied des Aufsichtsrates seit 11.05.2010 Memmingen, geboren 1965 Düsseldorf, geboren 1950 1. Bevollmächtigter (Geschäftsführer) und stv. Vorsitzender Kassierer IG Metall Geschäftsstelle Allgäu Rechtsanwalt und Präsident der Deutschen • AGCO GmbH, Marktoberdorf, Schutzvereinigung für Wertpapierbesitz e. V. stv. Aufsichtsratsvorsitzender › FERI AG, Bad Homburg, stv. Vorsitzender des Aufsichtsrates Prof. Dr. Annette G. Köhler, M.A. • Phoenix Mecano AG, Stein am Rhein, Mitglied des Aufsichtsrates seit 06.05.2017 Schweiz, Mitglied des Verwaltungsrates, Düsseldorf, geboren 1967 Independent Lead Director Universitätsprofessorin und Inhaberin des Lehrstuhls für Rechnungswesen, Stefan Stetter Wirtschaftsprüfung & Controlling an der (Arbeitnehmervertreter) Universität Duisburg-Essen Mitglied des Aufsichtsrates seit 04.05.2018 › UniCredit Bank AG, München, Durach, geboren 1968 Mitglied des Aufsichtsrates (bis Februar 2022) stv. Vorsitzender › GEA Group Aktiengesellschaft, Leiter Controlling der Düsseldorf, DECKEL MAHO Pfronten GmbH Mitglied des Aufsichtsrates Vertreter der leitenden Angestellten › Gerresheimer AG, Düsseldorf Mitglied des Aufsichtsrates (seit Juni 2022) Irene Bader, M.B.A. • DKSH Holding AG, Zürich, Mitglied des Aufsichtsrates seit 24.05.2016 Mitglied des Verwaltungsrates Feldafing, geboren 1979 • ABB E-Mobility Holding AG, Baden (Schweiz), Geschäftsführerin der Mitglied des Verwaltungsrates DMG MORI Global Marketing GmbH, München (seit Februar 2022) Geschäftsführerin der DMG MORI Sport Marketing SAS, Roissy-en-France Executive Officer der DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio › Aufsichtsmandate gemäß §100 AktG • Mitgliedschaft in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien von Wirtschaftsunternehmen James Victor Nudo Mitglied des Aufsichtsrates seit 04.05.2018 Illinois (USA), geboren 1954 Geschäftsführer der DMG MORI Europe Holding GmbH, Bielefeld Geschäftsführer der DMG MORI EMEA GmbH, Wernau Vice President der DMG MORI COMPANY LIMITED, Tokio CEO der DMG MORI Americas Holding Corporation, Chicago Larissa Schikowski (Arbeitnehmervertreterin) Mitglied des Aufsichtsrates seit 04.05.2018 Pfronten, geboren 1969 Betriebliche Gesundheitsmanagerin Sales & Service Michaela Schroll (Arbeitnehmervertreterin) Mitglied des Aufsichtsrates seit 04.05.2018 Bielefeld, geboren 1976 Mitglied des Betriebsrats der GILDEMEISTER Drehmaschinen GmbH Elektrikerin in der Montage der GILDEMEISTER Drehmaschinen GmbH Vorstand Dipl.-Kfm. Christian Thönes Bielefeld Vorsitzender Dipl.-Kfm. Björn Biermann Bielefeld Michael Horn, M.B.A. Bielefeld KONZERNABSCHLUSS | Konzernanhang | Organe der Gesellschaft Geschäftsbericht 2022 167 Bielefeld, 13. März 2023 DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT Der Vorstand Dipl.-Kfm. Christian Thönes Dipl.-Kfm. Björn Biermann Michael Horn, M.B.A. Geschäftsbericht 2022 168

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