DKME Co., Ltd. — Capital/Financing Update 2019

Aug 8, 2019

큐로/파생상품거래 손실발생/(2019.08.08)파생상품거래 손실발생

파생상품거래 손실발생

1. 파생상품거래 종류		제39기(2019년) 반기 결산시 파생상품(전환사채, 통화선도) 평가 손실 인식
2. 손실발생내역	손실발생금액(원) (기신고분 제외)	8,184,705,236
자기자본(원)	69,600,804,520
자기자본대비(%)	11.8
대규모법인여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 주가 상승으로 인한 파생상품 평가손실 인식 - 한국채택국제회계기준에 따라 금융부채로 분류된 경우 공정가액으로 평가하도록 되어 있어 손실을 반영하였으며 계상된 금액은 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생(확인)일자		2019-08-08
5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항		- 2019년 반기까지 발생한 누적 손실금액의 상세내역입니다. <전환사채>   - 파생상품평가손실 : 7,121,583,700원   - 파생상품거래손실 :   769,164,800원   - 파생상품 총 손실 : 7,890,748,500원 <통화선도>   - 파생상품평가손실 :    92,472,701원   - 파생상품거래손실 :   335,047,219원   - 파생상품평가이익 :   112,563,184원   - 파생상품거래이익 :    21,000,000원   - 파생상품 총 손실 :   293,956,736원 <전환사채> + <통화선도> : 8,184,705,236원 - 상기 2. 손실발생내역의 자기자본은 최근사업연도말(2018년) 자기자본금액입니다. - 상기 4. 손실발생(확인)일자는 2019년 반기보고서 제출일입니다. - 당사가 발행한 전환사채는 전환가액 조정이 있는 조건으로서 한국채택국제회계기준에 따라 전환권대가를 파생금융부채로 회계처리 하였습니다. - 주가 상승시 파생상품평가손실이 발생하고 주가 하락시 파생상품평가손실은 이익으로 됩니다. - 발생한 파생상품평가손실은 이익잉여금을 감소하지만 전환권 행사시 자본잉여금은 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없으며, 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금 유출을 초래하지 않습니다.
※ 관련공시	-