Annual Report • Mar 20, 2023
Annual Report
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사업보고서 5.0 디케이락 주식회사 C A 180111-0121507
사 업 보 고 서
(제 32 기)
2022년 01월 01일2022년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023년 3월 20일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 디케이락주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 노은식 |
| 본 점 소 재 지 : | 경남 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 7 |
| (전 화) 055-338-0114 | |
| (홈페이지) http://www.dklok.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 기획실장 (성 명) 도한신 |
| (전 화) 055-338-0114 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 확인서(23.03.20).jpg 확인서(23.03.20)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----21-3-21-3-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)시틴더스트리밸보메탈코리아당기중 신설------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 디케이락 주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DK-Lok Corporation 으로 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 디케이락 이라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 계장용 Fittings & Valves를 생산하는 제조업체로 1986년 1월 대광닛불상사를 설립하여 1991년 12월 28일에 대광닛불(주)로 법인전환하였으며, 2010년 1월 1일에 디케이락(주)로 상호변경 후 2010년 8월 27일 코스닥 예비상장심사 승인을 받아 2010년 11월 12일 코스닥시장에 상장되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 경상남도 김해시 주촌면 골든루트로129번길 7전 화 : 055-338-0114홈페이지 : http://www.dklok.com
마. 중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요사업의 내용당사의 제품인 계장용 Fittings & Valves는 조선, 해양 플랜트, 원자력, 화력, 수력 발전설비, 반도체, CNG 및 수소용 자동차 산업, 해외 정유시설의 대형 플랜트 등에 주로 사용됩니다. 해외는 자사브랜드로 수출을 하며 미국, 독일을 비롯 세계각지에 100여개의 대리점을통해 매출을 하고 있으며, 2021년 내수와 수출비중은 33:67이였으며 2022년도 내수와 수출비중은 25:75 입니다. 사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상유가증권 등 | 평가대상유가증권의 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|---|
| 2020.03.05 | - | - | BBB+(이크레더블) | - |
| 2020.03.05 | - | - | A-(한국기업데이터 KCR-2) | - |
| 2020.03.05 | - | - | A-(한국기업데이터 KCR-3) | - |
| 2021.03.17 | - | - | BBB(이크레더블) | - |
| 2021.04.01 | - | - | BBB(한국기업데이터 KCR-2) | - |
| 2021.04.05 | - | - | BBB(한국기업데이터 KCR-3) | - |
| 2021.09.24 | - | - | BBB(한국기업데이터 KCR-2) | - |
| 2021.09.24 | - | - | BBB(한국기업데이터 KCR-3) | - |
| 2021.10.01 | - | - | BBB(이크레더블) | - |
| 2022.03.31 | - | - | BBB+(한국기업데이터 KCR-2) | - |
| 2022.03.31 | - | - | BBB+(한국기업데이터 KCR-3) | - |
| 2022.04.06 | - | - | BBB(이크레더블) | - |
| 2022.09.08 | - | - | BBB(이크레더블) | - |
| 2022.09.21 | - | - | BBB+(한국기업데이터 KCR-2) | - |
| 2022.09.21 | - | - | BBB+(한국기업데이터 KCR-3) | - |
- 당사는 사업보고서 제출일 직전 3사업년도간 회사채 및 기업어음 등의 차입조달을 목적으로 신용등급을 평가받은 사실이 없습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 시장2010년 11월 12일해당사항 없음.해당사항 없음.
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 1995. 11 | 삼성중공업(주) 협력업체 최우수상 수상 | 삼성중공업(주) |
| 1997. 11 | KS마크 획득(동 및 동합금 플레어관 이음쇠) | - |
| 1998. 12 | 현대중공업(주) 협력업체 등록 | 현대중공업(주) |
| 1999. 03 | 중소기업진흥공단 수출유망중소기업 선정 | - |
| 1999. 07 | 한국중공업(주) Fitting&Valve 납품자격 획득 | 한국중공업(주) |
| 2000. 02 | Clark사 Fitting&Valve 납품자격 획득 | Clark사 |
| 2000. 08 | 체크Valve, 플랜지형 볼 Valve,기체 이송관용 3방향 Valve에 관한 실용신안 획득 | 특허청 |
| 2001. 06 | 유망중소기업 선정 | 국민은행 |
| 2001. 07 | 호스연결용 커플링에 관한 실용신안획득 | 특허청 |
| 2002. 11 | 100만불 수출의 탑 수상 | 한국무역협회 |
| 2003. 11 | 기업부설연구소 설립 | 한국산업과학기술진흥협회 |
| 2003. 12 | 한국수력원자력(주) 업체등록 | 한국수력원자력(주) |
| 2003. 12 | 수화력부분 업체등록 | 한국남부발전(주)한국중부발전(주)한국남동발전(주)한국동서발전(주)한국서부발전(주) |
| 2004. 01 | 포스코건설 설비기자재 공급업체 등록 | 포스코건설 |
| 2004. 09 | 벤처기업 대상 “중소기업청장표창”수창 | - |
| 2005. 11 | 300만불 수출의 탑 수상 | 한국무역협회 |
| 2005. 12 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)인증 | - |
| 2006. 03 | 국내최초 ASME “N","NPT"품질인증획득 | 미국기계기술자협회 |
| 2006. 07 | 휴대용 배관 리크 테스트기에 관한 특허등록 | 특허청 |
| 2006. 10 | 경남 중소기업대상 수출부문 우수상 수상 | - |
| 2006. 11 | 500만불 수출의 탑 수상 | 한국무역협회 |
| 2006. 11 | 경영혁신형 중소기업 확인서 획득 | - |
| 2007. 02 | 2007 대한민국 프런티어 경영대상 수상 | 한국일보 |
| 2008. 09 | SK에너지(주) Dk-Lok Tube Fitting, D-Pro Valve 2년간 독점계약 | SK에너지(주) |
| 2008. 09 | 한국을 빛낸 “이달의 무역인상” | 한국무역협회 |
| 2008. 10 | 우리사주조합설립으로 자본금 1억원 증자 (자본금 21억원) | - |
| 2008. 10 | Flexible Metal Hose 한국수력원자력(주) 독점계약 | 한국수력원자력(주) |
| 2008. 11 | 5억원 투자유치(상환전환우선주) | 중소기업진흥공단 |
| 2008. 11 | 1,000만불 수출의 탑 수상 | 한국무역협회 |
| 2008. 11 | 무역의날 대통령표창 수상 | - |
| 2008. 12 | 벤처기업등록 | 기술보증기금 |
| 2009. 01 | 부품·소재 전문기업 등록 | 지식경제부 |
| 2009. 04 | 50억원 투자유치(전환사채) | 튜브인베스트먼트 |
| 2010. 01 | 디케이락(주)로 상호변경 | - |
| 2010. 11 | 코스닥시장 상장 | 한국거래소 |
| 2011. 09 | 일자리창출 우수기업인증 | 경남도청 |
| 2012. 06 | 국제기구조달선도기업육성사업 선정 | 대한무역투자진흥공사 |
| 2012. 08 | 취업하고 싶은 기업 선정 | 중소기업기술혁신 협회 |
| 2012. 12 | 2,000만불 수출의 탑 수상 | 한국무역협회 |
| 2012. 12 | 김해 상공 대상 수상 | 김해 상공회의소 |
| 2013. 06 | 본점소재지 변경(경남 김해시 주촌면 골든루트로129번길 7) | - |
| 2013. 09 | 글로벌 전문 후보기업 선정 | 산업통상자원부 |
| 2013. 12 | 경남무역인상 수출유공탑 수상 | 경상남도 |
| 2014. 02 | IP스타기업 선정 | 경남지식재산센터 |
| 2014. 03 | 2중 금속층을 이용한 부분 열처리 방법 특허 등록 | 특허청 |
| 2014. 03 | 영문상호명 변경(DK-Lok Corporation) | - |
| 2014. 07 | 유체개폐용 볼 밸브 특허 등록 | 특허청 |
| 2014. 08 | 저온 염욕 열처리 방법 특허 등록 | 특허청 |
| 2014. 08 | 부시 및 이를 포함하는 관이음 연결장치 특허 등록 | 특허청 |
| 2014. 08 | 부시 및 이를 포함하는 관이음 연결장치 특허 등록 | 특허청 |
| 2014. 10 | 관이음 장치 특허 등록 | 특허청 |
| 2014. 10 | 청각적 또는 촉각적으로 인지가능한 인지부재를 갖는 관이음 조립체 특허 등록 | 특허청 |
| 2014. 11 | 글로벌 전문기업 육성 프로그램 유공자 포상 | 산업통상자원부 |
| 2014. 12 | 3,000만불 수출의 탑 수상 | 한국무역협회 |
| 2015. 07 | World Class 300 기업 선정 | 중소기업청 |
| 2017. 12 | 글로벌선도기업 선정 | 한국산업단지협회 |
| 2022. 12 | 5,000만불 수출의 탐 수상 | 한국무역협회 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 변경 후 본점소재지 |
|---|---|
| 1991년 12월 28일 | 부산광역시 사상구 괘법동 568-17 |
| 2005년 08월 24일 | 경상남도 김해시 주촌면 내삼리 826번지 |
| 2013년 06월 27일 | 경상남도 김해시 주촌면 골든루트로129번길 7 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020.03.24정기주총사외이사 강덕구사내이사 김현수사외이사 이창안(임기만료)2021.03.23정기주총-사내이사 강희춘-2022.03.29정기주총사내이사 노동형사내이사 노은식사내이사 강희춘
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 최대주주의 변동: 변동사항 없음.
마. 상호의 변경
| 변경일 | 변경 후 상호 | |
|---|---|---|
| 국문 | 영문 | |
| --- | --- | --- |
| 1991년 12월 28일 | 대광닛불(주) | - |
| 1999년 12월 10일 | 디케이테크(주) | DK Tech Corporation |
| 2010년 01월 01일 | 디케이락(주) | DK Tech Corporation |
| 2014년 03월 28일 | 디케이락(주) | DK-Lok Corporation |
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 변경일 | 내용 |
|---|---|
| 2016. 03. 29 | 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조업 |
| 산업기계부품 및 배관자재 제조업 | |
| 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조업 | |
| 원자력등 발전설비 부품 제조업 | |
| 무역업 및 서비스업 | |
| 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 공급 | |
| 풍력발전설비 부품 제조업 | |
| 항공우주용 기자재 부품 제작업 | |
| 기관차, 철도차량 부품 설계 및 제작업 | |
| 계장 및 배관시스템 설계 및 제작업 | |
| 압축천연가스(CNG) 및 천연가스차량(NGV) 연료공급 장치 라인 설비용 튜브피팅, 밸브 제조 및 공급 | |
| 전기차 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 공급 | |
| 수소연료전지차 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 공급 | |
| 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 공급 | |
| 태양광 발전설비용 튜브피팅, 밸브 제조 및 공급 | |
| 제지산업 설비 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 공급 | |
| 군수, 방위 관련 튜브피팅 및 밸브 제조 및 공급 | |
| 부동산임대업 | |
| 각호에 부대되는 사업 일체 |
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말(2022년 말) | 31기(2021년말) | 30기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 9,157,753 | 8,449,912 | 8,449,912 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 4,578,876,500 | 4,224,956,000 | 4,224,956,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 4,578,876,500 | 4,224,956,000 | 4,224,956,000 |
* 주식매수선택권행사에 따른 42,000주 추가상장(2022.04.25) 전환청구권행사에 따른 665,841주 추가상장(2022.12.01)으로, 발행주식총수 9,157,753주 자본금 4,578,876,500원으로 변경됨.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
의결권있는 주식의결권없는 주식50,000,000-50,000,000-9,157,753-9,157,753---------------------9,157,753-9,157,753-----9,157,753-9,157,753-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
* 주식매수선택권행사에 따른 42,000주 추가상장(2022.04.25) 전환청구권행사에 따른 665,841주 추가상장(2022.12.01)으로, 발행주식총수, 유통주식수 9,157,753주로 변경됨.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관의 최근 개정일정관의 최근 개정일은 2022. 03. 29 입니다.
나. 정관 변경 이력
2022.03.29제31기 정기주주총회제15조(전환사채의 발행)발행 한도 상향 조정2021.03.23제30기 정기주주총회제8조(주식 등의 전자등록)제11조(신주의 동등배당)제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)제15조(전환사채의 발행)제18조(소집시기)제43조(감사의 선임 해임)제50조(재무제표 등의 작성 등)제53조(이익배당)제53조의 2(분기배당)표준 정관 조문 정비에 따른 적용
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 회사의 현황
당사는 계장용 Fittings & Valves를 정밀 가공하여 국내외 시장에 공급하고 있습니다. Offshore/Onshore, 석유/정유/화학, CNG/NGV, 조선엔진 등 전방산업에 사용되는 제품으로 Exxon Mobil, DOW, Gazprom, 현대중공업 등 300여개 거래처에 자체브랜드인 DK-Lok으로 제품을 공급하고 있으며 전체 매출의 75%는 수출입니다.(가) 국내시장 현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 전년동기대비 증감액 | 전년동기대비 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 국내시장 | 27,359 | 28,104 | -745 | -2.65% |
(나) 해외시장 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2022년 | 2021년 | 전년동기대비 증감액 | 전년동기대비 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 해외시장 | 81,631 | 57,253 | 24,378 | 42.58% |
2. 시장점유율계장용 Fitting 및 Valve의 대표업체로 Swagelok, Parker 등 글로벌 기업이 있으나 구매사와 제조사간 개별 주문에 의해 매출시장이 형성되며 또한 동종업계의 관련협회 등이 없으므로 그 시장의 규모를 객관적으로 나타내기가 어렵기 때문에 국내 경쟁업체와의 매출액 비교를 통해 대략적인 국내 시장점유율을 파악할 수 있으나 해외시장의 경우 시장점유율을 파악할 자료가 없습니다.
3. 시장의 특성(가) 초기 투자비용 및 경험이 중요한 장치산업고정밀, 고밀도를 요구하는 계장용 Fitting 및 Valve 산업을 영위하기 위해서는 정밀 가공할 수 있는 기계장치 확보가 필수적인 요소로서 사업초기에 막대한 비용이 투입 되어야 합니다. 또한, 이러한 기계장치는 구매 후 바로 가동할 수 있는 것이 아니라 기계장치에 대한 이해도가 뛰어난 가공기술자가 있어야 합니다. 당사는 축적된 경험과 기술력, 자본력을 바탕으로 꾸준한 성장을 이룰 수 있었습니다.(나) 제품 품질 및 안전성에 대한 고객 인지도일반적으로 Fitting 및 Valve류는 선박, 플랜트, 발전산업 등 안전이 중요시 되는 산업의 핵심부품으로 공급되고 있습니다. 이를 위해 선박에 공급하기 위해서는 선급인증이 필요하며 플랜트, 발전산업 등 다양한 산업으로 공급하기 위해서는 시스템인증이 필요합니다. 당사는 다양한 전방산업에 제품을 공급하기 위해 오랜 시간 선급인증 및 시스템인증을 획득하였습니다. 하지만 이러한 인증을 갖추었다고 해서 당장 제품을 공급할 수는 없습니다. 제품의 품질 및 안정성이 지속적으로 인정되어야 하며 즉각적인 A/S 역시 수반되어야 합니다. 당사 역시 제품의 품질 및 안정성을 인정받기 위해 장기간의 시간이 필요하였으며 이러한 노력의 결과로 지금은 다국적 기업과 견주어 꾸준히 시장 점유율을 높이고 있는 상황 입니다.(다) 제품의 라이프 사이클 당사에서 제조하는 Fitting 및 Valve는 전방위 산업에 사용되는 제품으로서 사용빈도에 따라 수명주기의 차이는 달라질 수 있으므로 정확한 제품수명주기를 나타내는 객관적인 자료는 없습니다. 하지만 원자력과 같은 안전이 최우선시 되는 산업에서는 제품의 하자가 발생하여 교체를 하기보다는 예방차원에서 교체를 하고 있습니다. 4. 신규사업의 내용 및 전망해당사항 없음. 5. 조직도
조직도.jpg 조직도
나. 공시대상 사업부문의 구분당사의 목적사업은 관이음쇠 및 밸브의 생산, 판매 활동만을 공시대상으로 하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 매출유형 | 품목 | 구체적 용도 | 주요상표명 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | Fitting | 배관을 수평,수직 등으로 연결해주는 장치로, 당사의 제품은 도구나 장비없이 손쉽게 배관을 하여 유체 이송을 원활히 할 수 있으며, 유체의 종류, 온도 및 압력에 제한성이 거의 없어 모든 산업분야에 적용이 가능하고 종래의 Pipe로 배관을 함으로써 경비절감, 작업 및 취급 용이성, 관리의 효율성 등이 향상됨 | DK-LOK | 50,150(46.01) |
| 기타 | 12,132(11.13) | |||
| Valve | 유체의 흐름을 조절하거나 여닫는 역할을 하는 장치로, 당사의 제품은 최소형 계장용 고압 Valve로써 배관시스템 구성시 필수제품으로 Shut-off, 방향전환, 역류방지, 고압보호 등의 중요한 기능을 가진 제품이며 고압가스 뿐만 아니라 유공압 등 적용산업분야가 매우 다양함. 제품의 안정성은 미국의 압력용기규격설계기술사로부터 검증되었음 | D-Pro | 24,290(22.29) | |
| 기타 | 7,900(7.25) | |||
| 기 타 | 2,674(2.45) | |||
| 상 품 | 11,844(10,87) | |||
| 합 계 | 108,990(100.00) |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원)
| 품 목 | 제32기 연간 | 제31기 연간 | 제30기 연간 | |
|---|---|---|---|---|
| Dk-LokFittings | 내 수 | 4,317 | 4,322 | 4,129 |
| 수 출 | 6,830 | 5,147 | 5,993 | |
| D-ProValve | 내 수 | 21,603 | 21,866 | 23,839 |
| 수 출 | 33,496 | 24,632 | 26,466 |
(가) 산출기준- 제품의 재질(Stainless steel, Brass, Carborn steel 등) 및 종류가 다양하여 총매출 금액/매출수량으로 나누어 평균단가를 산출하였습니다.(나) 주요 가격 변동 원인당사의 매출영역이 어느 특정분야에 취중되지 않는 관계로 사업분야별, 제품재질별 가격의 변동폭이 심하고 국내와 해외의 판매가격이 다른 관계로 매 분기별로 가격의 변동성이 항상 존재하고 있으며 또한, 원자재 가격의 변동성에 따라 판매가격의 변화가 심하게 나타나는 특징이 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피팅 및 밸브 | 원재료 | Stainless steel | 제품제조용 | 28,142 | 69.83% | - |
| Brass | 1,869 | 4.64% | - | |||
| Carbon steel | 532 | 1.32% | - | |||
| 기타재질 | 2,918 | 7.24% | - | |||
| 피팅 및 밸브 | 부재료 | 너트외 | 제품제조용 | 4,360 | 10.82% | - |
| 피팅 및 밸브 | 소모품 | 오링외 | 제품제조용 | 2,479 | 6.15% | - |
| 합 계 | 40,300 | 100.00% | - |
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원)
| 품목 | 재질 | 단위 | 제32기 연간 | 제31기 연간 | 제30기 연간 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | Stainless Steel | KG | 8,460 | 6,700 | 6,040 |
| Brass | KG | 9,570 | 8,650 | 6,710 | |
| Carbon steel | KG | 1,703 | 1,570 | 1,070 | |
| 기타 | KG | 51,820 | 34,820 | 31,240 | |
| 수입 | Stainless Steel | KG | 10,010 | 6,960 | 6,870 |
(가) 산출기준
각 원재료의 단가는 품목별, 재질별로 단가차이가 상이하여 1월부터 12월까지 입고분을 기준으로 품목별, 재질별로총평균법(총구입금액/총구입수량)으로 나누어 산출하였습니다.
(나) 주요 가격변동원인
당사의 주원재료 재질에는 Stainless steel, Brass, Carbon steel로 구성됩니다. 또한, 재질별로 국제 LME가격의 변동에 따라 전기동, 니켈, 연, 아연, 알루미늄, 주석, 알루미늄 Alloy의 가격 변동에 따라 당사의 원자재 가격이 변동됩니다.
다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 등
1. 생산능력 (단위 : 천개)
| 품 목 | 제32기 연간 | 제31기 연간 | 제30기 연간 |
|---|---|---|---|
| Fitting | 11,559 | 11,665 | 9,395 |
| Valve | 1,221 | 1,131 | 914 |
| 기 타 | 507 | 363 | 431 |
| 합 계 | 13,287 | 13,159 | 10,740 |
2. 생산능력의 산출근거
(가) 산출기준 및 방법 등
당사는 Fitting 및 Valve류의 제품이 약 10,000가지이상으로 생산하는 다품종 소량생산 SYSTEM으로 품목을 기준으로 생산 능력을 산정하였으며 생산제품의 가공시간에 따라 생산능력 및 실적의 변동성이 크게 발생할 수 있습니다.
(나) 평균가동시간
생산능력의 금액 = 단위당 생산원가 × 생산가능수량
생산능력
- 1일 평균 가동시간 14시간
- 월 평균 가동일수 23일
- 당기 가동일수 276일
- 당기 가동시간 3,864시간
라. 생산실적 및 가동률 1. 생산실적
(단위 : 천개, 백만원)
| 품 목 | 제 32 기 연간 | 제 31 기 연간 | 제 30 기 연간 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Fitting | 10,507 | 62,282 | 10,755 | 49,820 | 8,061 | 38,325 |
| Valve | 1,110 | 32,190 | 1,043 | 25,718 | 784 | 21,384 |
| 기 타 | 461 | 2,674 | 335 | 2,956 | 370 | 2,612 |
| 합 계 | 12,078 | 97,146 | 12,133 | 78,494 | 9,215 | 62,321 |
2. 연간 가동률 (단위 : 시간)
| 사업소(사업부문) | 당기가동가능시간 | 당기가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 피팅및밸브 제조 | 4,251 | 3,864 | 90.9% |
| 합 계 | 4,251 | 3,864 | 90.9% |
마. 생산설비의 현황 등1. 생산설비의 현황 (단위 : 백만원)
| 구분 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 26,584 | 7,502 | 6,955 | - | 27,131 |
| 건물 | 25,636 | 2,590 | 2,171 | 750 | 25,305 |
| 구축물 | 428 | 124 | 40 | 513 | |
| 기계장치 | 13,912 | 3,022 | 665 | 677 | 15,592 |
| 차량운반구 | 396 | 48 | 34 | 96 | 313 |
| 공구와기구 | 2,236 | 673 | 951 | 1,959 | |
| 기타 유형자산 | 499 | 124 | 213 | 410 | |
| 합계 | 69,691 | 14,083 | 9,826 | 2,727 | 71,222 |
2. 설비의 신설 및 매입 계획 등해당사항 없음.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 (단위 : 백만원)
| 매출유형 | 품목 | 제32기 | 제31기 | 제30기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | DK-LOKFitting | 수출 | 47,908 | 34,300 | 25,035 |
| 내수 | 14,374 | 15,520 | 13,290 | ||
| 소계 | 62,282 | 49,820 | 38,325 | ||
| D-PROValve | 수출 | 22,636 | 16,622 | 13,896 | |
| 내수 | 9,554 | 9,096 | 7,488 | ||
| 소계 | 32,190 | 25,718 | 21,384 | ||
| 기타 | 수출 | 631 | 630 | 1,081 | |
| 내수 | 2,043 | 2,325 | 1,531 | ||
| 소계 | 2,674 | 2,956 | 2,612 | ||
| 상품 | 수출 | 10,454 | 5,701 | 7,837 | |
| 내수 | 1,390 | 1,163 | 1,033 | ||
| 소계 | 11,844 | 6,864 | 8,870 | ||
| 합계 | 수출 | 81,629 | 57,253 | 47,849 | |
| 내수 | 27,361 | 28,104 | 23,342 | ||
| 소계 | 108,990 | 85,358 | 71,191 |
나. 판매경로 및 판매방법 등
1. 판매방법 및 조건
| 구분 | 판매방법 | 판매조건 |
|---|---|---|
| 내수 | 내수의 경우 직접판매, 대리점판매로 나누어짐직접판매 : 고객의 연간발주계획 및 수시 발주서를 바탕으로 ERP로 수주등록후 제조 판매함.대리점판매 : 월단위로 대리점의 수주내역을 바탕으로 박스 포장 단위로 대리점에 판매함 | - 익월 현금결제 및 어음,전자결제 방식(30~60일)- 익월 현금결제(30일) |
| 수출 | 당사의 제품만을 판매하는 조건으로 전세계에 47개국의 대리점을 통해 해외 고객사에 제품을 공급하고 납기일을 최소화하기 위해 STOCK제품을 일시에 공급하는 경우와 고객의 발주에 맞추어 대리점에 공급하는 방식 | - T/T방식 (30~90일)- 일부 L/C 방식 |
2. 판매전략
가) 국내시장
- 당사에서는 영업인력이 조선,해양, 발전 등 기존 거래처의 수주관리 및 신규거래처 확보를 위해 직접 방문 영업을 통해 당사의 신제품 설명 및 고객의 요구사항에 맞는 제품을 개발의뢰함으로써 고객이 원하는 제품과 납기 준수를 위한 영업전략을 수립하고 있으며, 대리점의 영업활동을 지원하고 대리점의 요구사항에 즉시 대응할 수 있도록 지원하고 대리점 영업망 확대를 위해 신속하게 대응할 수 있는 시스템을 구축하여 대리점의 판매를 확대하는 전략을 가지고 있으며, 서울사무소의 경우 원자력,플랜트등 EPC프로젝트 영업을 주로 수행하면서 수도권 소재의 대형건설사, 한수원등에 직접 방문 영업을 하면서 고객의 사양에 맞는 제품을 소개하고 신제품의 개발의뢰를 통해 신속하게 본사의 영업팀에 전달함으로써 고객의 신뢰를 확보할 수 있도록 판매 전략을 수립하고 있습니다.
나) 해외시장
- 전세계 47여개국 108개의 대리점을 다섯 개 권역으로 나눠서 미주지역과 유럽지역, 중동, 아시아 2개 권역으로 분류하여 다섯 개의 권역에 각각의 수출매니져가 밀착영업을 통해 대리점을 통해 들어온 상품 혹은 기술 질의 사항에 대해서 24시간 내에 고객에게 전달하여 고객의 다운 타임을 최소화함으로써 해외 판매망을 확대하는 B to B 영업전략을 바탕으로 고객의 트랜드, 시스템 등에 요구되는 도면을 온라인으로 즉시 제공하여 제품 판매뿐만 기술서비스를 제공함으로써 해외 영업망을 지속적으로 확대하는 판매 전략을 수립하고 있습니다. 또한, Owner Company승인 등록을 추진하는데 주력함으로써 Owner Company승인 업체만 사업참여의 기회가 주어지는 시장 환경에 맞추어 경쟁자와 차별화 된 사업을 진행하고 있으며 입체감이 더욱 강화된 해외 홈페이지를 개선함으로써 실시간 서비스로 설계도면의 ON-Line으로 제공하는 한편, 기술자료를 실시간 제공함으로써 Buyer의 제품 선택의 시간을 간소화 시키는 판매 전략을 추진하고 있습니다
나. 수주상황- 당사의 수주형태는 크게 유지보수 및 신규설비 물량으로 구분 가능하며, 유지보수 물량의 70%는 납기 1~2개월의 단납기 수주이고 신규설비 물량은 3개월~1년 이상의 납기 물량이므로 수주잔액은 표기하지 아니 하였습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
당사의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다.
가. 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1. 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
당사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 당사의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 14,576,500천원(전기 11,500,000천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다.
2. 환위험
당사는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다.
당사는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,636,809 | (1,636,809) | 981,836 | (981,836) |
| EUR | 134,460 | (134,460) | 149,876 | (149,876) |
| AED | (76) | 76 | - | - |
| 합계 | 1,771,193 | (1,771,193) | 1,131,712 | (1,131,712) |
나. 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 10에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.
또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.
한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 10에서 기술하고 있습니다.
다. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다.
당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.
<당분기> (단위: 천원)
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월초과~3개월이하 | 3개월초과~1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 5,000,000 | 8,500 | 8,400,500 | 1,167,500 | - | 14,576,500 |
| 매입채무및기타채무 | 8,382,616 | 11,218,511 | 596,310 | - | - | 20,197,438 |
| 전환사채 | - | - | 13,000,000 | - | - | 13,000,000 |
| 합 계 | 13,382,616 | 11,227,011 | 21,996,810 | 1,167,500 | - | 47,773,938 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월초과~3개월이하 | 3개월초과~1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 2,000,000 | 17,600 | 8,025,500 | 1,576,500 | - | 11,619,600 |
| 매입채무및기타채무 | 9,961,370 | 3,577,737 | 533,066 | - | - | 14,072,174 |
| 전환사채 | - | - | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 합 계 | 11,961,370 | 3,595,337 | 8,558,566 | 21,576,500 | - | 45,691,774 |
라. 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 50%(전기말 54%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.
마. 파생상품 등에 관한 사항당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선물계약을 체결하였는바, 보고기간종료일 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 계약금액 | 보장환율 | 계약만기일 | 거래형태 | 누적평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 씨티은행 - 통화선물계약 | USD 400,000 | 1,263.00원 | 2023.04.11 | 옵션매도 | (2,920) |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 900,000 | 1,400.00원 | 2023.09.05 | 옵션매도 | 9,215 |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 200,000 | 1,214.00원 | 2023.01.27 | 옵션매도 | (10,045) |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 1,800,000 | 1,254.40원 | 2023.06.28 | 옵션매도 | (33,440) |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 2,100,000 | 1,309.00원 | 2023.07.27 | 옵션매도 | (5,083) |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 2,000,000 | 1,370.00원 | 2023.11.28 | 옵션매도 | 880 |
| 합 계 | (41,393) | ||||
| 파생상품자산(유동 기타금융자산) | 10,095 | ||||
| 파생상품부채(유동 기타금융부채) | (51,488) |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등해당사항 없음. 나. 연구개발활동의 개요회사는 주력 생산 제품인 계장용 Fitting 및 Valve에 대한 품질 향상 및 부가가치의 증대를 위하여 연구개발을 지속적으로 추진하고 있습니다. 회사는 2003년 10월 한국산업기술진흥협회로부터 디케이테크(주)부설 기술연구소 설립을 인가[인정번호:제20032138호] 받고 연구개발 활동을 진행하고 있으며, 2010년 디케이락(주)로 상호변경후 디케이락(주)부설 기술연구소로 명칭이 변경되었습니다 다. 연구개발 담당조직
| 구 분 | 인원(명) | 주요업무 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 연구소장 | 1명 | 연구개발총괄 | - |
| 연구개발부 | 5명 | 신규개발 과제 기획 및 단기 개발품 기술지원 등 | - |
| 기술1부 | 6명 | 신규수주 도면 생성 등신규개발(단기) 타당성 검토 및 초도양산 기술 지원 | - |
| 기술2부 | 6명 | 신규수주 도면 생성 등신규개발(단기) 타당성 검토 및 초도양산 기술 지원 | - |
| 인원 계 | 18명 | - | - |
라. 연구개발비용 (단위 : 천원)
| 과 목 | 제32기 | 제31기 | 제30기 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 211,554 | 170,842 | 174,722 | - | |
| 인 건 비 | 831,296 | 748,891 | 623,220 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | 73,474 | 161,422 | 167,398 | - | |
| 연구개발비용 계 | 1,116,324 | 1,081,156 | 965,340 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1,116,324 | 1,081,156 | 965,340 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] | 1.02% | 1.27% | 1.36% | - |
마. 연구개발실적당사는 자체 기술연구소를 두어 신제품개발, 신규장비개발, 프로젝트연구등을 일괄 수행하고 있으나 당사는 고객의 요구사항에 맞게 제품을 설계,제작하는 품목이 주를 이루고 있습니다.
| 연구과제명 | 연구과제 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| V81 SERIES BALL VALVE KEY OPERATION HANDLE | - 밸브의 OPEN/CLOSE를 KEY TYPE의 핸들을 사용하여 책임자에 의한 작동이 가능하게 함.- 작업자가 임의로 조작하지 못하므로 안전성을 보장함.- 밸브 사양은 기 개발완료된 것과 동일함.- 국내 업체에서 개발 의뢰 | 개발완료 |
| V83 SERIES BALL VALVE WITH VENTING COVER | - 현대중공업 엔진에서 진행 중인 힘센 엔진 개발 프로젝트와 관련됨.- 힘센 엔진의 말단부에 설치하여 과압이 작용하였을 경우 VENTING 기능- 사용압력: 10 bar @ 60℃- 사용온도: -20 ~ 100℃- 현대중공업에서 개발 의뢰 | 개발완료 |
| DK-LOK TO ONE TOUCH FITTING | - Stainless steel 또는 Carbon Steel tube 배관과 Plastic tube 배관 연결용 피팅- 사용압력: 145 psig (10 bar)- 사용온도: plastic tube 사용 온도 범위- 해외 업체에서 개발 의뢰 | 개발완료 |
| VC34 Series Check Valve | - CNG 트레일러 및 CNG 라인에 사용되며 고유량 체크 밸브의 기능- 사용압력: 3,600 psig (248 bar)- 사용온도: -40 ~ 120℃- 해외 업체에서 개발 의뢰 | 개발완료 |
| V73 &V76 Series Filter with strainer | - 기존의 sintered 타입의 filter에 stainless steel 재질의 strainer를 추가로 개발함.- Strainer pore size: 40, 140, 230, 440 마이크로미터- 해외 업체에서 개발 의뢰 | 개발완료 |
| Vent Relief Valve | - 저압용 유량 조절 밸브로서 고압용의 개발이 요구됨.- 상부 너트를 조절함으로써 설정압력의 재셋팅이 가능하므로 사용이 편리하여 여러 산업분야에 적용 가능함.- 셋팅압력: 0.5~150 psig- 사용온도: -320~400°F (-195~205°C)- 해외 업체에서 개발 의뢰 | 개발완료 |
| Pressure Regulator | - 고유량을 조절함과 동시에 입구측과 출구측의 압력 강하를 최소화함으로써 균일한 압력 유지가 요구되는 라인/장비에 적용.- 입구측에 필터를 장착하여 청정이 요구되는 화학, 반도체 및 식품 가공 라인에 적용 가능함.- 셋팅압력: 500 psig- 사용온도: -40~160°F (-40~70°C)- 국내 및 해외 고객으로부터 개발 요청됨. | 개발완료 |
| Double Block &Bleed | - On shore 및 Off shore에 적용 가능- 사용압력: 6,000 psig- 사용온도: -70.6~482°F (-57~250°C)- Block 기능의 Ball Valve와 Bleed 기능의 Needle Valve 조합형 | 개발완료 |
| Vibration ResistantTube Fitting | -기존의 Two Ferrule tube Fitting에 내/외부 진동에 의한 너트풀림을 방지하도록 고안됨.- 오조립 방지 기능도 포함.- DK-LOK Tube Fitting과 동일한 사용압력과 온도범위 | 개발완료 |
| High PressureMetering Valve | - 고유량 제어를 목적으로 고안됨.- 사용압력: 5,000 psig- 사용온도: -10~450°F (-23~232°C)- 해외 고객으로부터 개발 요청됨. | 개발완료 |
| Ball valve with Integrated Seat | - 고/저온영역에서 사용가능하도록 Seat와 Ball이 일체형으로 제작되도록 고안.- 사용압력: 3,000 psig- 사용온도: -65~300°F (-54~148°C)- 해외 고객으로부터 개발 요청됨. | 개발완료 |
| DIN Type Ball valve | - DIN type End connection이 적용되어 해양플랜트 시장 진출을 목적으로 고안.- 사용압력: 7,250 psig- 사용온도: -22~212°F (-30~100°C)- 국내 고객으로부터 개발 요청됨. | 개발완료 |
| Diaphragm Valve | - 공정 배관 내의 이물질 배출을 목적으로 고안됨.- 박판 다이아프램을 적용함으로 인하여 별도의 외부 누설방지용 패킹 필요 없음.- 사용압력: 3,500 psig- 사용온도: -40~150°F (-40~66°C)- 해외 고객으로부터 개발 요청됨. | 개발완료 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유현황 <당사의 특허등록 및 특허출원 현황>
| 종류 | 취득내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 특허 등록 | "레귤레이터" 외 34건(국내31건, 해외4건) | 우수특허 창출을 통한 독자 개발 기술 보호 및 경쟁력 강화 |
| 특허 출원 | "온도감응식 압력안전 장치" 외 11건(국내12건) |
※ 지식재산권 수는 당기중 유효한 권리 기준 입니다. 나. 시장여건 및 영업개황
1. 산업의 특성 계장용 Fitting 및 Valve는 조선, 해양 플랜트, 원자력, 화력, 수력 발전설비, CNG 및 수소용 자동차 산업, 해외 정유시설의 대형 플랜트 등에서 고가의 장비 또는 설비의 핵심부품으로 사용되는 제품으로 특성상 국내제품보다는 국외제품을 선호하는 경향이 있었으나, 1970년대부터 국내생산이 시작되었고, 1980년대에 제품이 상용화 되었지만 저가의 제품이 주를 이루었습니다. 1990년대 각종 인증을 받는 활동이 활발해지며 일부 대기업에서 국산품을 대량으로 사용하기 시작하며 국내업체가 본격적으로 성장할 수 있는 발판을 마련하였습니다. 2000년대 들어 국내업체의 기술력 신장과 가격경쟁력 상승으로 국내 시장점유율이 점차 확대되는 추세에 있습니다. 당사의 주 제품인 계장용 Fitting 및 Valve의 특징 및 기능은 다음의 표에 상세히 설명되어 있습니다.
| 구분 | 제품 설명(특징 및 기능) |
|---|---|
| Fitting | Fitting은 배관을 수평, 수직 등으로 연결해주는 장치로, 당사의 제품은 도구나 장비 없이 손쉽게 배관을 연결하여 유체 이송을 원활히 할 수 있으며, 유체의 종류,온도 및 압력에 제한성이 거의 없어 모든 산업분야에 적용이 가능하고 종래의 Pipe로 배관을 함으로써 경비절감, 작업 및 취급 용이성,관리의 효율성 등이 향상됨. |
| Valve | Valve는 유체의 흐름을 조절하거나 여닫는 역할을 하는 장치로, 당사의 제품은 초소형 계장용 고압 Valve로써 배관시스템 구성 시 필수제품으로 Shut-off, 방향전환, 역류방지, 고압보호 등의 중요한 기능을 가진 제품이며 고압가스 뿐만아니라 유/공압 등 적용산업분야가 매우 다양함. 제품의 안정성은 미국의 압력용기규격설계기술사로 부터 검증되었음. |
(가) 필수적인 부품 - 모든 산업시설에는 기계를 움직이거나 사물을 이동시키기 위해 유체나 기체의 흐름이 존재하고 있습니다. 이런 기체나 유체의 흐름을 위해서는 필수적인 부품입니다.(나) 높은 진입장벽 - 일반 Fitting 및 Valve와는 달리 계장용 정밀 Fitting 및 Valve시장은 고도의 축적된 기술력과 경험 및 고품질의 제조공정이 요구되는 특수 분야로 수만 가지 종류의 다양한 제품을 고객에게 제공할 수 있는 능력 또한 시장진입장벽을 높이는 요인 입니다. (다) 높은 부가가치 형성 - 일반 Fitting 및 Valve 와는 달리 계장용 정밀 Fitting과 Valve시장은 소수의 공급자가 시장을 과점형태의 판매망을 구축하고 있는 관계로 높은 부가가치를 형성하는 형태입니다.(라) 시장의 광범위화 - 계장용 정밀 Fitting 및 Valve는 반도체, 조선, 석유화학, 발전, 항만, 항공, 군수 등 전반적인 산업설비에 사용되어지는 제품이므로 경기변동에 따른 각 분야별 판매정책을 대응할 수 있는 유연성이 있습니다. 2. 산업의 성장성계장용 Fitting 및 Valve의 특성상 제품의 품종이 매우 다양 합니다. 조선, 발전, CNG/NGV, Offshore/Onshore, Oil/Gas, 철도, 반도체, LNG, 수소산업 등 국가산업의 발전과 연관된 전분야에 걸쳐 주문에 의한 생산과 판매가 이루어지는 산업이기에 생산추이나 국내외 시장규모 추이 등 업계 전반을 파악할 수 있는 각종 자료 및 통계가 매우 빈약한 실정이나 전방 산업의 성장성에 따라 계장용 Fitting 및 Valve의 성장성을 가늠해 볼 수 있습니다. 3. 산업의 시장규모당사의 주력제품인 계장용 Fitting 및 Valve는 플랜트, 발전산업, 조선산업 등 산업의범위가 광범위하고 전분야에 걸쳐 주문에 의한 생산과 판매가 이루어지는 산업이기에 수요예측 및 관련 시장규모를 비교분석하는데 어려움이 있습니다. 이중 해외시장은 미국의 SWAGELOK사와 PARKER사가 시장점유율 1~2위를 보이고 있으며 당사를 비롯한 계장용 Fitting 및 Valve업체가 시장점유율을 확대하기 위해 경쟁하고 있습니다. 수입제품 및 국내 제조사들의 매출액 규모는 구매사와 판매사간의 개별 발주에 의해 시장이 형성되는 관계로 그 규모를 가늠하기가 어렵고 소량 다품종의 시장 특성에 따라 정확한 시장 규모가 정확히 파악되지는 않습니다.
4. 경기 변동의 특성
광범위한 전방산업을 갖고 있으며, 산업기반 시설의 필수부품으로 사용되고 있습니다. 특정 산업이 일시적으로 불황에 빠질 경우 그 영향을 받을 수는 있으나, 다양한 업종을 전방산업으로 두고 있기 때문에 산업 전체적으로 볼 때에는 경기변동에 큰 영향을 받지 않습니다.
5. 대체시장의 현황
계장용 Fitting &Valve는 모든 산업 기반에서 없어서는 안 될 요소이며 산업 규모 역시 지속적으로 성장하고 있습니다. 다양한 고객의 요구사항에 즉각적으로 대응하기 위해서는 더 많은 아이디어와 기술력을 필요로 하는 분야라 할 수 있습니다. 유체를 이송하는데 가장 많이 쓰이는 것은 파이프나 튜브와 같은 관입니다. 이러한 관은 그 길이에 있어 제한적이기 때문에 각각의 관을 이어주는 매개체 즉, 관이음쇠가 필수적입니다. 파이프나 튜브와 같은 관의 길이가 제한적인 것은 그 제조에 있어 보통 3미터 또는 6미터 단위로 제조되기 때문이며 만약 유체를 이송하는데 소요되는 길이가 총 20미터라고 했을 경우 20미터짜리 관을 제조해서 사용할 수도 있지만 길이가 길면 길수록 관의 원형도가 정확하지 않아 유체를 이송하는데 손실이 발생되고 자체 무게가 무거워져 하중을 많이 받고 작업성도 떨어지게 됩니다. 따라서 적당한 길이의 관을 이어주는 역할을 하는 Fitting이 필수적입니다. 관의 경우는 보통 직선으로 제조되어 있기 때문에 유체를 이송하는 사이에 장애물이나 곡선 구간과 같은 공간의 제약이 있습니다. 따라서 이런 공간적인 제약은 90도 Fitting이나 45도 Fitting을 사용해야 제거가 가능하며 하나의 관이 2개 또는 3개로 갈라지는 구간은 T자형 Fitting을 사용해야 합니다. 관의 경우는 유체의 이송을 차단하거나 유체의 양을 조절하는 기능이 없기 때문에 이러한 역할을 하기 위해서는 관과 관 사이에 Valve를 설치해야 하며고압, 고온의 유체를 제어하기 위해서는 고난이도의 기술이 적용된 Valve의 사용이 필수적입니다. 또한 일체형으로 관을 제작한다는 것은 교체, 유지보수를 위한 비용적제약과 공간적제한으로 인해 현실적으로 불가능합니다. 이로 인해 Fitting을 대체할 수단이 없으며 유체의 흐름 및 방향, 세기를 조절하기 위한 Valve 역시 비용적, 공간적 제한으로 인해 대체할 제품은 없습니다.
6. 경쟁요소
계장용 Fitting 역시 다품종 소량생산이라는 특성으로 인해 기본적으로 수천종의 제품라인업을 갖춰야 하는 부담이 진입장벽으로 작용하고 있으며, 이와 함께 정밀 가공기술 및 가공을 위한 도구의 개발능력도 필수적입니다. 이러한 계장용 Fitting 분야는Swagelok 및 Parker와 같은 다국적기업 2개사가 시장점유율 1~2위를 하고 있고 국내에서는 하이록코리아 등이 있습니다. 제품 특성상 특허를 바탕으로 한 제품 출시가 아니라 고객의 요구사항에 맞는 제품을 발주 받아 납품하는 관계로 얼마나 Swagelok과 Dimension이 일치되는 사양의 Fitting & Valve를 개발하느냐에 따라 경쟁 우위를 점할 수 있으며, 계장용 Fitting 시장에서 국제경쟁이 가능한 수준의 제품라인과 품질을 갖춤과 동시에 가격경쟁력을 확보함으로써 M/S를 증가시켜나가고 있습니다. Fitting시장의 규모를 공신력 있게 추정할 수 있는 방법은 없지만 업계에서는 석유화학 플랜트를 기준으로 Project 총 규모의 약 3% 내외가 산업용 Fitting, 0.5~1% 내외가 계장용 Fitting에 할애되는 것으로 추산하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보1) 요약 연결재무제표 (단위 : 원)
| 과 목 | 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 88,877,012,754 | 71,470,189,568 | 72,542,621,731 |
| 재고자산 | 37,489,218,743 | 31,588,528,662 | 25,950,224,940 |
| 매출채권및기타채권 | 39,669,943,845 | 27,004,171,416 | 23,439,790,199 |
| 기타유동자산 | 5,199,100,884 | 1,187,054,360 | 400,797,388 |
| 기타금융자산 | 1,507,174,382 | 1,957,278,751 | 2,753,251,995 |
| 현금및현금성자산 | 5,011,574,900 | 9,733,156,379 | 19,998,557,209 |
| [비유동자산] | 83,980,569,667 | 81,954,870,310 | 73,982,069,088 |
| 유형자산 | 51,542,848,686 | 52,167,111,597 | 52,480,462,117 |
| 투자부동산 | 21,665,089,524 | 18,930,451,999 | 14,575,548,092 |
| 무형자산 | 2,500,470,507 | 2,235,800,682 | 1,715,134,304 |
| 공동기업투자 | 50,129,674 | 62,880,975 | 50,902,565 |
| 기타금융자산 | 5,242,626,977 | 5,263,885,058 | 5,160,022,010 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 2,979,404,299 | 3,294,739,999 | - |
| 자산총계 | 172,857,582,421 | 153,425,059,878 | 146,524,690,819 |
| [유동부채] | 54,402,157,842 | 29,700,498,063 | 35,132,578,291 |
| [비유동부채] | 5,723,302,788 | 24,786,032,556 | 20,012,932,488 |
| 부채총계 | 60,125,460,630 | 54,486,530,619 | 55,145,510,779 |
| 지배기업소유주지분 | 112,732,121,791 | 98,938,529,259 | 91,379,180,040 |
| [자본금] | 4,578,876,500 | 4,224,956,000 | 4,224,956,000 |
| [자본잉여금] | 38,644,741,269 | 29,756,985,619 | 29,756,985,619 |
| [기타자본] | 257,676,347 | 215,451,528 | 76,402,518 |
| [기타포괄손익누계액] | 59,074,437 | 8,136,816 | (7,515,214) |
| [적립금] | 12,635,762,309 | 12,466,764,069 | 12,340,015,389 |
| [이익잉여금] | 56,555,990,929 | 52,266,235,227 | 44,988,335,728 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 112,732,121,791 | 98,938,529,259 | 91,379,180,040 |
| 공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일) | (2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일) | (2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일) | |
| 매출액 | 109,938,203,104 | 85,547,048,248 | 71,190,955,347 |
| 영업이익 | 11,418,619,280 | 8,356,072,352 | 2,508,611,301 |
| 당기순이익 | 5,845,398,783 | 8,998,352,676 | (120,627,926) |
| 총포괄손익 | 6,199,673,963 | 8,687,787,009 | 82,106,689 |
| 기본주당이익 | 685 | 1,065 | (14) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 3 | 2 | 1 |
나. 요약 별도재무정보1) 요약 별도재무제표
(단위 : 원)
| 과 목 | 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 86,386,062,726 | 70,641,961,337 | 72,731,857,569 |
| 재고자산 | 37,197,217,274 | 31,186,099,667 | 25,950,224,940 |
| 매출채권및기타채권 | 39,473,789,836 | 26,982,054,270 | 23,550,461,031 |
| 기타유동자산 | 4,125,356,904 | 1,063,591,111 | 479,362,394 |
| 기타금융자산 | 1,507,174,382 | 1,957,278,751 | 2,753,251,995 |
| 현금및현금성자산 | 4,082,524,330 | 9,452,937,538 | 19,998,557,209 |
| [비유동자산] | 86,453,088,015 | 82,894,835,660 | 74,057,331,273 |
| 유형자산 | 50,789,322,985 | 51,610,920,555 | 52,480,462,117 |
| 투자부동산 | 21,665,089,524 | 18,930,451,999 | 14,575,548,092 |
| 무형자산 | 2,417,515,205 | 2,142,075,362 | 1,715,134,304 |
| 공동기업투자 | 3,366,387,840 | 1,657,846,000 | 130,237,500 |
| 기타금융자산 | 5,235,368,162 | 5,258,801,745 | 5,155,949,260 |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 2,979,404,299 | 3,294,739,999 | - |
| 자산총계 | 172,839,150,741 | 153,536,796,997 | 146,789,188,842 |
| [유동부채] | 52,026,036,049 | 29,096,316,859 | 35,175,712,250 |
| [비유동부채] | 5,723,302,788 | 24,756,374,144 | 20,012,932,488 |
| 부채총계 | 57,749,338,837 | 53,852,691,003 | 55,188,644,738 |
| [자본금] | 4,578,876,500 | 4,224,956,000 | 4,224,956,000 |
| [자본잉여금] | 38,644,741,269 | 29,756,985,619 | 29,756,985,619 |
| [기타자본] | 257,676,347 | 215,451,528 | 76,402,518 |
| [적립금] | 12,635,762,309 | 12,466,764,069 | 12,340,015,389 |
| [이익잉여금] | 58,972,755,479 | 53,019,948,778 | 45,202,184,578 |
| 자본총계 | 115,089,811,904 | 99,684,105,994 | 91,600,544,104 |
| 종속ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일) | (2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일) | (2020년 1월 1일 ~2020년 12월 31일) | |
| 매출액 | 108,990,454,945 | 85,357,602,501 | 71,190,955,347 |
| 영업이익 | 12,909,206,078 | 9,704,297,039 | 2,742,979,099 |
| 당기순이익 | 7,508,449,782 | 9,538,217,377 | 93,220,924 |
| 총포괄손익 | 7,811,787,341 | 9,211,999,680 | 303,470,753 |
| 기본주당이익 | 880 | 1,129 | 11 |
2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 32 기 2022.12.31 현재 |
| 제 31 기 2021.12.31 현재 |
| 제 30 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 비유동자산 | 83,980,569,667 | 81,954,870,310 | 73,982,069,088 |
| 유형자산 | 51,542,848,686 | 52,167,111,597 | 52,480,462,117 |
| 투자부동산 | 21,665,089,524 | 18,930,451,999 | 14,575,548,092 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 2,500,470,507 | 2,235,800,682 | 1,715,134,304 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 50,129,674 | 62,880,975 | 50,902,565 |
| 기타비유동금융자산 | 5,242,626,977 | 5,263,885,058 | 5,160,022,010 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,979,404,299 | 3,294,739,999 | |
| 유동자산 | 88,877,012,754 | 71,470,189,568 | 72,542,621,731 |
| 재고자산 | 37,489,218,743 | 31,588,528,662 | 25,950,224,940 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 39,669,943,845 | 27,004,171,416 | 23,439,790,199 |
| 기타유동자산 | 5,199,100,884 | 1,187,054,360 | 400,797,388 |
| 기타유동금융자산 | 1,507,174,382 | 1,957,278,751 | 2,753,251,995 |
| 현금및현금성자산 | 5,011,574,900 | 9,733,156,379 | 19,998,557,209 |
| 자산총계 | 172,857,582,421 | 153,425,059,878 | 146,524,690,819 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 112,732,121,791 | 98,938,529,259 | 91,379,180,040 |
| 자본금 | 4,578,876,500 | 4,224,956,000 | 4,224,956,000 |
| 자본잉여금 | 38,644,741,269 | 29,756,985,619 | 29,756,985,619 |
| 기타자본구성요소 | 257,676,347 | 215,451,528 | 76,402,518 |
| 기타포괄손익누계액 | 59,074,437 | 8,136,816 | (7,515,214) |
| 임의적립금 | 12,635,762,309 | 12,466,764,069 | 12,340,015,389 |
| 이익잉여금(결손금) | 56,555,990,929 | 52,266,235,227 | 44,988,335,728 |
| 비지배지분 | |||
| 자본총계 | 112,732,121,791 | 98,938,529,259 | 91,379,180,040 |
| 부채 | |||
| 비유동부채 | 5,723,302,788 | 24,786,032,556 | 20,012,932,488 |
| 전환사채 | 16,093,807,506 | 14,325,290,534 | |
| 장기차입금 | 1,167,500,000 | 1,576,500,000 | 119,600,000 |
| 퇴직급여부채 | 4,016,086,240 | 3,146,142,332 | 1,994,823,069 |
| 장기종업원급여부채 | 65,625,565 | 117,555,566 | |
| 기타비유동부채 | 370,000,000 | 330,000,000 | 430,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 2,052,840,000 | 1,176,940,000 | |
| 이연법인세부채 | 104,090,983 | 1,469,187,152 | 1,966,278,885 |
| 유동부채 | 54,402,157,842 | 29,700,498,063 | 35,132,578,291 |
| 전환사채 | 11,752,570,577 | ||
| 단기차입금 | 13,905,257,926 | 10,223,968,234 | 17,070,400,000 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 20,316,401,734 | 14,432,708,023 | 10,516,105,846 |
| 기타유동부채 | 3,086,421,167 | 1,094,284,245 | 598,792,445 |
| 기타유동금융부채 | 2,962,643,764 | 2,676,730,029 | 6,947,280,000 |
| 당기법인세부채 | 2,378,862,674 | 1,272,807,532 | |
| 부채총계 | 60,125,460,630 | 54,486,530,619 | 55,145,510,779 |
| 자본과부채총계 | 172,857,582,421 | 153,425,059,878 | 146,524,690,819 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 109,938,203,104 | 85,547,048,248 | 71,190,955,347 |
| 매출원가 | 79,654,188,139 | 62,522,076,876 | 56,374,058,078 |
| 매출총이익 | 30,284,014,965 | 23,024,971,372 | 14,816,897,269 |
| 판매비와관리비 | 18,865,395,685 | 14,668,899,020 | 12,308,285,968 |
| 영업이익(손실) | 11,418,619,280 | 8,356,072,352 | 2,508,611,301 |
| 기타이익 | 3,468,395,643 | 2,338,676,160 | 1,192,422,474 |
| 기타손실 | 2,678,279,243 | 754,355,749 | 2,238,886,315 |
| 금융수익 | 1,045,061,914 | 4,821,395,003 | 641,227,084 |
| 금융원가 | 6,053,163,550 | 4,939,611,247 | 2,558,116,988 |
| 지분법이익 | 1,760,864 | 7,540,535 | 20,518,948 |
| 지분법손실 | 44,138,446 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,158,256,462 | 9,829,717,054 | (434,223,496) |
| 법인세비용 | 1,312,857,679 | 831,364,378 | (313,595,570) |
| 당기순이익(손실) | 5,845,398,783 | 8,998,352,676 | (120,627,926) |
| 기타포괄손익 | 354,275,180 | (310,565,667) | 202,734,615 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 303,337,559 | (326,217,697) | 210,249,829 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 303,337,559 | (326,217,697) | 210,249,829 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 50,937,621 | 15,652,030 | (7,515,214) |
| 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) | 6,294,441 | 4,437,875 | (16,666,383) |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 44,643,180 | 11,214,155 | 9,151,169 |
| 총포괄손익 | 6,199,673,963 | 8,687,787,009 | 82,106,689 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 5,845,398,783 | 8,998,352,676 | (120,627,926) |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 6,199,673,963 | 8,687,787,009 | 82,106,689 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 685 | 1,065 | (14) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 676 | 1,014 | (14) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 적립금 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 4,224,956,000 | 29,756,985,619 | 12,171,017,149 | 46,757,694,465 | 92,910,653,233 | 92,910,653,233 | |||
| 당기순이익(손실) | 120,627,926 | 120,627,926 | (120,627,926) | ||||||
| 기타포괄손익 | 지분법자본변동 | 16,666,383 | 16,666,383 | 16,666,383 | |||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 9,151,169 | 9,151,169 | 9,151,169 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 210,249,829 | 210,249,829 | 210,249,829 | ||||||
| 총포괄손익 | 7,515,214 | 89,621,903 | 82,106,689 | 82,106,689 | |||||
| 전환사채의 전환 | |||||||||
| 주식선택권 행사 | |||||||||
| 주식선택권 | 76,402,518 | 76,402,518 | 76,402,518 | ||||||
| 적립금의 적립 | 168,998,240 | 168,998,240 | |||||||
| 배당금지급 | 1,689,982,400 | 1,689,982,400 | 1,689,982,400 | ||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 4,224,956,000 | 29,756,985,619 | 76,402,518 | 7,515,214 | 12,340,015,389 | 44,988,335,728 | 91,379,180,040 | 91,379,180,040 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 4,224,956,000 | 29,756,985,619 | 76,402,518 | 7,515,214 | 12,340,015,389 | 44,988,335,728 | 91,379,180,040 | 91,379,180,040 | |
| 당기순이익(손실) | 8,998,352,676 | 8,998,352,676 | 8,998,352,676 | ||||||
| 기타포괄손익 | 지분법자본변동 | 4,437,875 | 4,437,875 | 4,437,875 | |||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 11,214,155 | 11,214,155 | 11,214,155 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 326,217,697 | 326,217,697 | 326,217,697 | ||||||
| 총포괄손익 | 15,652,030 | 8,672,134,979 | 8,687,787,009 | 8,687,787,009 | |||||
| 전환사채의 전환 | |||||||||
| 주식선택권 행사 | |||||||||
| 주식선택권 | 139,049,010 | 139,049,010 | 139,049,010 | ||||||
| 적립금의 적립 | 126,748,680 | 126,748,680 | |||||||
| 배당금지급 | 1,267,486,800 | 1,267,486,800 | 1,267,486,800 | ||||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 4,224,956,000 | 29,756,985,619 | 215,451,528 | 8,136,816 | 12,466,764,069 | 52,266,235,227 | 98,938,529,259 | 98,938,529,259 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,224,956,000 | 29,756,985,619 | 215,451,528 | 8,136,816 | 12,466,764,069 | 52,266,235,227 | 98,938,529,259 | 98,938,529,259 | |
| 당기순이익(손실) | 5,845,398,783 | 5,845,398,783 | 5,845,398,783 | ||||||
| 기타포괄손익 | 지분법자본변동 | 6,294,441 | 6,294,441 | 6,294,441 | |||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 44,643,180 | 44,643,180 | 44,643,180 | ||||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 303,337,559 | 303,337,559 | 303,337,559 | ||||||
| 총포괄손익 | 50,937,621 | 6,148,736,342 | 6,199,673,963 | 6,199,673,963 | |||||
| 전환사채의 전환 | 332,920,500 | 8,617,566,930 | 8,950,487,430 | 8,950,487,430 | |||||
| 주식선택권 행사 | 21,000,000 | 270,188,720 | 30,826,320 | 260,362,400 | 260,362,400 | ||||
| 주식선택권 | 73,051,139 | 73,051,139 | 73,051,139 | ||||||
| 적립금의 적립 | 168,998,240 | 168,998,240 | |||||||
| 배당금지급 | 1,689,982,400 | 1,689,982,400 | 1,689,982,400 | ||||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 4,578,876,500 | 38,644,741,269 | 257,676,347 | 59,074,437 | 12,635,762,309 | 56,555,990,929 | 112,732,121,791 | 112,732,121,791 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 1,547,081,725 | 9,653,123,398 | 6,467,632,718 |
| 당기순이익(손실) | 5,845,398,783 | 8,998,352,676 | (120,627,926) |
| 비현금항목에 관한 기타조정 | 16,117,380,541 | 4,441,687,118 | 3,746,945,466 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (18,867,293,590) | (3,802,886,898) | 3,509,757,717 |
| 이자수취(영업) | 129,655,611 | 18,827,912 | 90,749,129 |
| 법인세납부(환급) | (1,678,059,620) | (2,857,410) | (759,191,668) |
| 투자활동현금흐름 | (7,977,782,013) | (13,440,446,312) | (14,056,639,130) |
| 유형자산의 처분 | 87,358,232 | 313,090,909 | 65,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (5,586,410,831) | (8,089,753,469) | (10,217,522,976) |
| 정부보조금의 수취 | 365,524,500 | 174,580,000 | |
| 투자부동산의 취득 | (454,545,454) | (4,289,876,078) | (4,531,125,101) |
| 무형자산의 처분 | 69,000,000 | ||
| 무형자산의 취득 | (369,815,581) | (671,654,963) | (127,017,458) |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | (23,331,840) | ||
| 자산취득선급금의 증가 | (1,120,000,000) | (543,650,000) | |
| 장기미수금의 감소 | 10,000,000 | 445,375,000 | |
| 장기미수금의 증가 | (264,000,000) | ||
| 기타금융자산의 처분 | 524,898,751 | 286,609,595 | 3,961,554,491 |
| 기타금융자산의 취득 | (1,147,459,790) | (1,503,237,306) | (2,838,458,086) |
| 재무활동현금흐름 | 1,584,627,253 | (6,859,144,229) | 22,758,177,775 |
| 단기차입금의 증가 | 3,320,674,238 | 5,182,276,277 | 5,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (5,041,309) | (12,000,000,000) | |
| 유동성장기차입금의 감소 | (43,100,000) | (70,400,000) | (46,300,000) |
| 전환사채의 증가 | 20,000,000,000 | ||
| 사채발행비 지급 | (300,320,000) | ||
| 전환사채의 전환 | (13,567) | ||
| 장기차입금의 증가 | 1,500,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 170,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | (130,000,000) | ||
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 261,240,000 | ||
| 이자지급 | (299,270,129) | (203,644,116) | (205,367,035) |
| 배당금지급 | (1,689,861,980) | (1,267,376,390) | (1,689,835,190) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (4,846,073,035) | (10,646,467,143) | 15,169,171,363 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 124,491,556 | 381,066,313 | (395,747,933) |
| 기초현금및현금성자산 | 9,733,156,379 | 19,998,557,209 | 5,225,133,779 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,011,574,900 | 9,733,156,379 | 19,998,557,209 |
3. 연결재무제표 주석
1. 일반적 사항1-1 지배기업의 개요디케이락 주식회사(이하 '지배기업')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 지배기업의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 33.27%입니다. 한편,지배기업은 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.1-2 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS & VALVES L.L.C.(이하 "DK-LOK M.E") | UAE | 12월 | Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 | 100% | 100% |
| Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. (이하 "VALVOMETAL ITALY") | ITALY | 12월 | Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 | 100% | 100% |
| VALVOMETAL KOREA(*1) | 대한민국 | 12월 | Tube Fittings, Valve 제조 및 판매 | 100% | - |
(*1) 당기 중 설립하여 신규로 종속기업으로 편입되었습니다.DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS & VALVES L.L.C.(이하 "DK-LOK M.E")에 대한 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 지배기업에게 귀속되어 종속기업으로 판단하였습니다.
1-3 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1-3-1 당기말
| (단위:천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DK-LOK M.E | 167,830 | 59,847 | 107,983 | 1,106,040 | 58,806 | 58,806 |
| VALVOMETAL ITALY | 3,603,318 | 2,966,301 | 637,017 | 1,091,638 | (1,393,048) | (1,393,048) |
| VALVOMETAL KOREA | 570,241 | 80,083 | 490,158 | - | (9,842) | (9,842) |
1-3-2 전기말
| (단위:천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DK-LOK M.E | 182,770 | 135,728 | 47,042 | 32,096 | (528,031) | (528,031) |
| VALVOMETAL ITALY | 1,300,458 | 498,112 | 802,346 | 157,349 | (814,756) | (814,756) |
1-4 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 당기 신규 투자한 VALVOMETAL KOREA 입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1 연결재무제표 작성기준
지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 연결재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다.
2-2 유동성/비유동성 분류연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.
2-3 외화환산외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 재무상태표일 현재의 환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2-4 유형자산
유형자산은 취득원가로부터 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 원가로 표시하고 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 과목별로 다음과 같은 내용연수를 적용하 여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 ~ 25년 |
| 차량운반구,공구와기구,비품 | 5년 |
연결실체는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 연결실체는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 있으며, 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2-5 차입원가
연결실체는 취득 또는 건설에 상당한 기간이 소요되는 유형자산에 대하여 취득 또는 건설 완료시까지 발생된 이자비용과 기타 유사한 금융비용을 자본화하여 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.
2-6 매각예정비유동자산
매각예정비유동자산과 처분자산집단은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정합니다. 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 현재의 상태에서 현행 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높아야 합니다. 경영진이 자산(또는 처분자산집단)의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산으로 분류된 유무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않습니다.
2-7 무형자산
연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하고 있으며, 최초 취득 이후 정액법에 의한 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 산업재산권 및 소프트웨어는 5년의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있으며, 가입권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.
2-8 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 가입권과 같이 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.
자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 연결실체는 자산에 대하여 매 보고일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-9 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.가. 금융자산1) 최초 인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2) 후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자 산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에만 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
4) 금융자산의 손상연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 지역별 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
연결실체는 계약상 지급이 365일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
나. 금융부채1) 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
연결실체의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정금융부채를 제외한 대부분의 금융부채는 최초 인식 이후에 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부차입금, 매입채무 및 기타채무에 적용합니다.
3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있으며, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.
2-10 파생금융상품연결실체는 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상하고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상하고 있습니다. 파생상품의 공정가치의변동은 당기 손익에 직접 반영하고, 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.
2-11 금융상품의 공정가치연결실체는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 8공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 연결실체는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2-12 재고자산연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가 구성은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득원가의 구성 | 원가흐름의 가정 |
|---|---|---|
| 원부재료 및 상품 | 매입원가 및 매입부대비용 | 월별총평균법 |
| 제품 | 직접재료원가, 노무원가 및 제조간접원가 | 월별총평균법 |
| 미착품 | 매입원가 및 매입부대비용 | 개별법 |
2-13 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2-14 자기주식연결실체는 자기주식을 기타자본으로 계상하고 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
2-15 퇴직급여제도
연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정하고 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-16 리스
연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.2-16-1 리스이용자
연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다
1) 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 또한, 사용권자산도 손상검토의 대상이 됩니다.
2) 리스부채리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-16-2 리스제공자연결실체는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다.
2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 재화의 판매연결실체의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다.
(2) 용역의 제공재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두 개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 연결실체에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다. 운송용역은 제 3자로부터 제공받을 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다.
(3) 계약 잔액
1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
2) 매출채권
수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 연결실체의 무조건적인 권리를 나타냅니다.
3) 계약부채
계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2-18 법인세당기 법인세부채(자산)는 재무상태표일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
연결실체는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
기타포괄손익 또는 자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익또는 자본에 직접 인식하고 있습니다.2-19 주식기준보상거래연결실체는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간 (이하 "가득기간")에 걸쳐 비용으로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적보상원가의 측정에는 가득기간의 완료여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간초와 보고기간말의 누적보상원가의 변동분은 당기손익계산서에 가감됩니다.용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른조건(관련용역 조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정시 반영되며 용역제공 조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
2-20 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체의 경영자는 연결재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
2-20-1 비금융자산의 손상비금융자산의 자산손상은 자산 또는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 초과하는 경우에 발생합니다. 순공정가치는 독립된 당사자간의 유사자산의 정상거래사례가격 또는 시장가격으로부터 예상 처분부대비용을 차감하여 산정하고, 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 산정하는 바, 동 현금흐름은 사업예산에 기초하여 산정하되 확약되지 않은 구조조정계획이나 손상검사 대상 현금창출단위의 자산성능 향상을 위한 신규투자계획은 반영하지 않고 있습니다. 이러한 회수가능액 산정결과는 현금흐름할인에 사용되는 할인율, 기대현금흐름의 추정 및 사업예산 대상기간 이후의 현금흐름 추정에 사용되는 성장율의 가정에 따라 민감하게 변동할 수 있습니다. 2-20-2 금융상품의 공정가치활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 현금흐름할인법과 같은 평가기법을 통하여 결정하게 되며, 평가기법에 이용되는 투입변수들은 가능한 경우 시장관측치를 사용하게 되나, 그러하지 않은 경우 공정가치 산정에 일 정 수준의 판단이 필요하며, 이러한 판단은 유동성위험, 신용위험 및 변동성 등과 같은 투입변수에 대한 고려시 수행하게 됩니다. 이러한 요소들에 대한 가정의 변경에 따라 기 보고된 금융상품의 공정가치 산정결과가 달라질 수 있습니다.
2-20-3 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
2-20-4 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
2-21 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-22 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 | |
| - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 | |
| - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 |
3. 부문정보연결실체는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.
3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익
(단위: 천원)
| 매출유형 | 품목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 제 품 | Fittings | 62,282,235 | 49,819,959 |
| Valves | 33,076,540 | 25,907,561 | |
| 기 타 | 2,706,585 | 2,955,594 | |
| 상 품 | 11,872,843 | 6,863,934 | |
| 합 계 | 109,938,203 | 85,547,048 |
3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 30,195,403 | 30,386,759 |
| 아메리카 | 27,451,778 | 17,624,298 |
| 유럽 | 25,018,061 | 18,571,457 |
| 아시아 | 25,775,459 | 17,331,614 |
| 아프리카 | 1,359,510 | 1,485,751 |
| 오세아니아 | 137,992 | 147,169 |
| 합 계 | 109,938,203 | 85,547,048 |
위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다.
3-3 당기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 2개사(전기 1개사)로서 해당 매출은 각각 12,798,757천원 및 20,546,361천원(전기 13,905,521천원)입니다.
4. 유형자산(담보제공내역은 주석 22 참조)
4-1 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | |||||||
| 전기초 | 19,994,155 | 20,306,579 | 711,323 | 19,539,590 | 8,599,142 | 37,806 | 69,188,596 |
| 취득 | 23,678 | 621,838 | - | 1,770,379 | 674,706 | 5,191,429 | 8,282,030 |
| 대체 | - | 45,000 | - | 2,428,045 | 400,811 | (4,514,256) | (1,640,400) |
| 처분 | (76,773) | (293,687) | - | (1,264,800) | (51,970) | (40,000) | (1,727,230) |
| 투자부동산분류 | (603,580) | (2,343,894) | - | - | - | - | (2,947,474) |
| 환율변동효과 | - | (3,997) | - | (238) | (13) | - | (4,248) |
| 전기말 | 19,337,480 | 18,331,839 | 711,323 | 22,472,976 | 9,622,676 | 674,980 | 71,151,274 |
| 취득 | 506,560 | 606,017 | 14,362 | 91,702 | 241,436 | 4,126,334 | 5,586,411 |
| 대체 | 176,926 | (106,603) | 110,000 | 3,328,940 | 604,903 | (4,114,166) | - |
| 처분 | - | - | - | (667,090) | (34,482) | - | (701,572) |
| 투자부동산분류 | (2,301,517) | (161,776) | - | - | - | - | (2,463,293) |
| 환율변동효과 | (623) | 3,024 | - | 210 | 197 | - | 2,808 |
| 당기말 | 17,718,826 | 18,672,501 | 835,685 | 25,226,738 | 10,434,730 | 687,148 | 73,575,628 |
| 정부보조금 : | |||||||
| 전기초 | - | - | - | 174,580 | - | - | 174,580 |
| 수취 | - | - | - | - | - | 153,276 | 153,276 |
| 상각 | - | - | - | (7,565) | - | - | (7,565) |
| 전기말 | - | - | - | 167,015 | - | 153,276 | 320,291 |
| 수취 | - | - | - | - | - | 365,525 | 365,525 |
| 대체 | - | - | - | 398,800 | - | (280,985) | 117,815 |
| 상각 | - | - | - | (13,630) | - | - | (13,630) |
| 당기말 | - | - | - | 552,185 | - | 237,815 | 790,000 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 전기초 | - | 3,420,976 | 247,608 | 7,509,642 | 5,355,327 | - | 16,533,554 |
| 감가상각 | - | 485,827 | 35,566 | 853,372 | 1,176,025 | - | 2,550,790 |
| 처분 | - | (61,185) | - | - | (51,967) | - | (113,152) |
| 투자부동산분류 | - | (307,328) | - | - | - | - | (307,328) |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | 7 | - | 7 |
| 전기말 | - | 3,538,290 | 283,174 | 8,363,014 | 6,479,392 | - | 18,663,870 |
| 감가상각 | - | 460,642 | 39,652 | 1,069,061 | 1,296,834 | - | 2,866,189 |
| 처분 | - | - | - | (373,306) | (34,480) | - | (407,786) |
| 투자부동산분류 | - | 120,602 | - | - | - | - | 120,602 |
| 환율변동효과 | - | (67) | - | (727) | 698 | - | (96) |
| 당기말 | - | 4,119,467 | 322,826 | 9,058,042 | 7,742,444 | - | 21,242,779 |
| 순장부금액: | |||||||
| 당기말 | 17,718,826 | 14,553,034 | 512,859 | 15,616,512 | 2,692,286 | 449,333 | 51,542,849 |
| 전기말 | 19,337,480 | 14,793,549 | 428,149 | 13,942,947 | 3,143,284 | 521,704 | 52,167,112 |
4-2 연결실체는 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 32,440,466천원(전기말41,942,424천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.
5. 투자부동산5-1. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 전기초 | 5,724,977 | 3,805,042 | 5,144,482 | 14,674,501 |
| 취득 | 608,009 | 3,648,675 | 47,742 | 4,304,426 |
| 처분 | (424,526) | (1,979,126) | (14,550) | (2,418,202) |
| 대체 | 1,338,032 | 6,503,642 | (4,849,200) | 2,992,474 |
| 전기말 | 7,246,492 | 11,978,233 | 328,474 | 19,553,199 |
| 취득 | - | - | 454,545 | 454,545 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 대체 | 2,301,517 | 161,776 | - | 2,463,293 |
| 당기말 | 9,548,009 | 12,140,010 | 783,019 | 22,471,038 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 전기초 | - | 98,953 | - | 98,953 |
| 투자부동산상각비 | - | 265,945 | - | 265,945 |
| 처분 | - | (49,479) | - | (49,479) |
| 대체 | - | 307,328 | - | 307,328 |
| 전기말 | - | 622,747 | - | 622,747 |
| 투자부동산상각비 | - | 303,804 | - | 303,804 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 대체 | - | (120,602) | - | (120,602) |
| 당기말 | - | 805,949 | - | 805,949 |
| 순장부금액: | ||||
| 당기말 | 9,548,009 | 11,334,061 | 783,019 | 21,665,089 |
| 전기말 | 7,246,492 | 11,355,486 | 328,474 | 18,930,452 |
5-2. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 573,051 | 544,454 |
| 임대원가 | (74,501) | (110,146) |
| 합 계 | 498,550 | 434,308 |
5-3. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.<당기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토지, 건물 | 20,882,070 | 24,664,998 |
| 건설중인자산 | 783,019 | 783,019 |
| 합 계 | 21,665,089 | 25,448,017 |
<전기말> (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토지, 건물 | 18,601,978 | 26,361,020 |
| 건설중인자산 | 328,474 | 328,474 |
| 합 계 | 18,930,452 | 26,689,494 |
투자부동산의 공정가치는 최근의 이용가능한 유사거래가격을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다.
6. 무형자산6-1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 전기초 | 16,322 | 336,887 | 1,263,487 | 1,463,212 | 14,000 | 3,093,908 |
| 취득 | - | 3,996 | 104,459 | 306,600 | 187,600 | 602,655 |
| 대체 | 100,000 | - | 14,000 | - | (114,000) | - |
| 환율변동효과 | - | (30) | (699) | - | - | (729) |
| 전기말 | 116,322 | 340,853 | 1,381,247 | 1,769,812 | 87,600 | 3,695,834 |
| 취득 | 1,697 | - | 37,890 | 24,200 | 306,029 | 369,816 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | 50,853 | (4,010) | (3,215) | - | (43,629) | - |
| 환율변동효과 | (239) | 44 | 799 | - | - | 603 |
| 당기말 | 168,633 | 336,887 | 1,416,721 | 1,794,012 | 350,000 | 4,066,253 |
| 상각누계액: | ||||||
| 전기초 | 6,289 | 336,881 | 1,035,603 | - | - | 1,378,773 |
| 상각비 | 5,648 | - | 75,611 | - | - | 81,259 |
| 전기말 | 11,937 | 336,881 | 1,111,215 | - | - | 1,460,033 |
| 상각비 | 27,970 | - | 77,846 | - | - | 105,816 |
| 환율변동효과 | (26) | - | (41) | - | - | (67) |
| 당기말 | 39,881 | 336,881 | 1,189,020 | - | - | 1,565,782 |
| 순장부가액: | ||||||
| 당기말 | 128,752 | 6 | 227,701 | 1,794,012 | 350,000 | 2,500,471 |
| 전기말 | 104,385 | 3,972 | 270,032 | 1,769,812 | 87,600 | 2,235,801 |
6-2 연결실체는 당기 중 1,147,746천원(전기 1,081,156천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다.
6-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
7. 공동기업투자7-1 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위: 천원)
| 기업명 | 지분율 | 공동기업의 재무정보 | 장부가액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 당기순이익 | 자산총계 | 부채총계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DK-LOK Rus | 49% | 349,635 | 3,594 | 187,759 | 47,786 | 68,587 |
| DK-LOK Nigeria(*) | 49% | - | (90,078) | 181,976 | 219,644 | (18,457) |
| 합 계 | 50,130 |
(*) 당기 중 신규 취득하여 공동기업투자주식으로 계상하였습니다.
<전기말> (단위: 천원)
| 기업명 | 지분율 | 공동기업의 재무정보 | 장부가액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 당기순이익 | 자산총계 | 부채총계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DK-LOK Rus | 49% | 300,068 | 15,389 | 166,689 | 38,361 | 62,881 |
7-2 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 당기말 |
| DK-LOK Rus | 62,881 | - | 1,761 | 3,945 | 68,587 |
| DK-LOK Nigeria | - | 23,332 | (44,138) | 2,349 | (18,457) |
| 합 계 | 62,881 | 23,332 | (42,377) | 6,294 | 50,130 |
<전기> (단위: 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 전기말 |
| DK-LOK Rus | 50,903 | - | 7,541 | 4,437 | 62,881 |
8. 기타금융자산8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예금상품(*) | 3,701,116 | 1,497,079 | 3,737,050 | 1,512,899 |
| 임차보증금 | 1,526,011 | - | 1,511,335 | - |
| 지분증권 | 15,500 | - | 15,500 | - |
| 내재파생상품자산(주석15-3) | - | - | - | 444,380 |
| 파생상품자산 | - | 10,095 | - | - |
| 합 계 | 5,242,627 | 1,507,174 | 5,263,885 | 1,957,279 |
(*) 보험상품인 비유동예금상품은 취득원가가 해지환급금에 미달함에 따라 해지환급금으로 평가하고 754,034천원(전기 825,305천원)을 예금상품손상차손으로 계상하였습니다. 한편, 당기 중 해지환급금이 증가한 예금상품에 대하여는 예금상품손상차손환입 94,052천원을 계상하였습니다.
8-2 담보 제공 예금상품보고기간종료일 현재 이자부차입금등과 관련하여 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예금상품(유동) | 33,000 | 33,000 |
9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품 | 7,259,647 | 6,833,104 |
| 상품 | 2,661,879 | 2,453,009 |
| 재공품 | 23,835,149 | 16,925,136 |
| 원재료 | 6,162,595 | 5,474,065 |
| 부재료 | 1,779,056 | 1,933,955 |
| 미착품 | 184,044 | - |
| 저장품 | 295,889 | 106,858 |
| 평가충당금 | (4,689,040) | (2,137,598) |
| 합 계 | 37,489,219 | 31,588,529 |
10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 39,710,453 | - | 26,514,184 | - |
| 대손충당금 | (2,616,074) | - | (1,122,747) | - |
| 미수금 | 2,569,605 | 2,979,404 | 1,603,341 | 3,294,740 |
| 미수수익 | 5,960 | - | 9,393 | - |
| 합 계 | 39,669,944 | 2,979,404 | 27,004,171 | 3,294,740 |
매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.
10-2 보고기간종료일 현재 매출채권 2,535,295천원(전기말 1,040,275천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 개별적손상 | 집합적손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,006,549 | 108,859 | 1,115,408 |
| 설정(환입) | 99,934 | (26,387) | 73,547 |
| 제각 | (66,208) | - | (66,208) |
| 전기말 | 1,040,275 | 82,472 | 1,122,747 |
| 설정(환입) | 1,495,020 | (1,692) | 1,493,328 |
| 제각 | - | - | - |
| 당기말 | 2,535,295 | 80,780 | 2,616,074 |
10-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 합 계 | 만기미도래 | 만기경과 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90~120일 | 120~365일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 39,710,453 | 28,121,918 | 4,676,389 | 1,501,384 | 1,977,798 | 897,669 | 2,535,295 |
| 전 기 | 26,514,184 | 19,281,141 | 1,450,470 | 1,062,462 | 1,544,373 | 2,135,463 | 1,040,275 |
11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선 급 금 | 4,729,139 | 1,113,233 |
| 선급비용 | 316,842 | 53,720 |
| 부가세대급금 | 153,120 | 20,101 |
| 합 계 | 5,199,101 | 1,187,054 |
12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 7,889 | 9,420 |
| 단기예금 | 5,003,686 | 9,723,736 |
| 합 계 | 5,011,575 | 9,733,156 |
13. 자본13-1 자본금연결실체의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주자본금 | 9,157,753주 | 4,578,877 | 8,449,912주 | 4,224,956 |
13-1-1 당기 중 주식매입선택권 행사를 통해 지배기업의 보통주 42,000주를 신규 발행하여 보통주자본금 21,000천원이 증가하였습니다.13-1-2 당기 중 전환사채의 전환청구권 행사를 통해 지배기업의 보통주 665,841주를 신규로 발행하여 보통주자본금 332,921천원이 증가하였습니다.
13-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 38,555,588 | 29,667,833 |
| 자기주식처분이익 | 89,153 | 89,153 |
| 합 계 | 38,644,741 | 29,756,986 |
13-2-1 당기 중 주식선택권 행사를 통해 주식발행초과금 270,189천원이 증가하였습니다.13-2-2 당기 중 전환사채의 전환청구권 행사를 통해 주식발행초과금 8,617,567천원이 증가하였습니다.
13-3 연결실체의 주주총회에서 기중 지급이 결정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당결의 대상 사업연도 | 2021년(제31기) | 2020년(제30기) |
| 보통주배당금총액 | 1,689,982,400 원 | 1,267,486,800원 |
| 배당대상주식수 | 8,449,912 주 | 8,449,912주 |
| 주당배당금 | 200원 | 150원 |
13-4 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 257,676 | 215,452 |
13-5 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지분법자본변동 | (5,934) | (12,229) |
| 해외사업환산손익 | 65,009 | 20,366 |
| 합계 | 59,075 | 8,137 |
13-6 적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 성격 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 법정 | 1,234,513 | 1,065,515 |
| 기업합리화적립금 | 임의 | 36,646 | 36,646 |
| 임의적립금 | 〃 | 11,364,603 | 11,364,603 |
| 합 계 | 12,635,762 | 12,466,764 |
14. 주식선택권14-1 연결실체는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 기 부여된 내역은 다음과 같습니다.
| 차 수 | 부여일 | 부여방법 | 행사가격 | 행사가능기간 | 발행할 주식 총수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2차부여 | 2020.03.24 | 신주교부 | 6,220원 | 2022.03.24~2027.03.23 | 281,000주 |
| 3차부여 | 2021.03.23 | 신주교부 | 13,200원 | 2023.03.23~2028.03.22 | 30,000주 |
| 합 계 | 311,000주 |
14-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 차 수 | 전기말 | 당기부여 | 취소 | 행사 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2차부여 | 335,000 | - | (12,000) | (42,000) | 281,000 |
| 3차부여 | 30,000 | - | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 365,000 | - | (12,000) | (42,000) | 311,000 |
14-3 공정가치 산정 내역연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 등을 사용하였으며,주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 2 차 | 제 3 차 |
|---|---|---|
| 옵션가격결정모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 주가 | 4,415원 | 12,800원 |
| 행사가격 | 6,220원 | 13,200원 |
| 기대주가변동성 | 32.40% | 41.50% |
| 만기 | 5년 | 5년 |
14-4 주식기준보상원가
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 2 차 | 제 3 차 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기에 인식한 총보상원가 | 18,849 | 74,806 | 93,655 |
| - 판매비와 관리비 | 18,849 | 74,806 | 93,655 |
| 누적인식 총보상원가 | 237,069 | 132,806 | 369,875 |
| 잔여보상원가 | - | 16,601 | 16,601 |
| 총보상원가 | 237,069 | 149,407 | 386,476 |
15. 전환사채15-1 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무기명식무보증 사모 전환사채 | 2020.11.13 | 2023.11.13 | 0% | 0% | 13,000,000 | 20,000,000 |
| 차감 : 미상각유효이자 | (1,247,429) | (3,906,192) | ||||
| 가감계 | 11,752,571 | 16,093,808 | ||||
| 유동성대체 | (11,752,571) | - | ||||
| 차감계 | - | 16,093,808 |
15-2 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 금 20,000,000,000원정 |
| 인수자의 내역 | 나우에이스파트너십 펀드 외 |
| 발행일자 | 2020년 11월 13일 |
| 발행가액 | 본건 전환사채의 권면금액의 100% |
| 사채의 표면이율 | 0% |
| 전환에 관한 사항 | 가. 전환가액 10,513원 |
| 나. 투자자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우에는 투자자의 전환가액을 조정함. 무상증자, 주식배당의 경우 등에도 동일함. | |
| 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정함. | |
| 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함. | |
| 마. 위 나,다 및 라와 별도로, 본건 전환사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되 "전환가 조정일" 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격함. 단 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. | |
| 전환청구 기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 |
| 계약상의 상환기일 | 2023년 11월 13일 |
| 보장수익률 | 0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 원금의 100% |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채에 대하여 만기전 상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 | 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행 후 2년 경과한 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채 전자등록총액의 100분의 30에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할수 있음. |
| 전환가능주식수 | 1,236,564주 |
15-2-1 연결실체는 2022년 11월 29일 전환사채 액면금액 2,000,000천원에 대하여 전환청구권이 행사됨에 따라 지배기업의 보통주 190,240주를 발행하였습니다.15-2-2 연결실체는 2022년 12월 1일 전환사채 액면금액 5,000,000천원에 대하여 전환청구권이 행사됨에 따라 지배기업의 보통주 475,601주를 발행하였습니다.
15-3 연결실체는 상기 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 파생상품으로 계상하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 전환 | 재분류 | 평가손익 | 당기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도청구권 : 유동 파생상품자산 | 444,380 | - | - | (444,380) | - |
| 전환권 : 유동 파생상품(부채) | (2,541,760) | 2,083,415 | - | (1,396,755) | (1,855,100) |
| 조기상환청구권 : 비유동 파생상품(부채) | (2,052,840) | - | 2,052,840 | - | - |
| 조기상환청구권 : 유동 파생상품(부채) | - | 606,073 | (2,052,840) | 390,712 | (1,056,055) |
| 합 계 | (4,150,220) | 2,689,488 | - | (1,450,423) | (2,911,155) |
16. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 22 참조)16-1 보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 이자부차입금(비유동) | 장기차입금 | 1,167,500 | 1,576,500 |
| 이자부차입금(유동) | 유동성장기차입금 | 409,000 | 43,100 |
| 단기차입금 | 13,496,258 | 10,180,868 | |
| 소 계 | 13,905,258 | 10,223,968 | |
| 합 계 | 15,072,758 | 11,800,468 |
16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 당기말연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 부산은행 | 시설자금 | 1.5 | - | 9,100 |
| " | 2.25 | 64,800 | 93,600 | |
| " | 2.25 | 11,700 | 16,900 | |
| 농협은행 | 운전자금 | 3.78 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 소계 | 1,576,500 | 1,619,600 | ||
| 차 감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) | (409,000) | (43,100) | ||
| 차감계(장기차입금) | 1,167,500 | 1,576,500 |
16-3 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 차입처 | 차입금종류 | 당기말연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금 | 4.75 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 씨티은행 | " | 4.19 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 국민은행 | " | 3.25 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | " | 4.62 | 3,000,000 | - |
| INTESA SANPA OLO S.P.A. | " | 4.63 | 496,258 | 180,868 |
| 합 계 | 13,496,258 | 10,180,868 |
17. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
17-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여채무의 현재가치 | 7,409,270 | 7,639,918 |
| 사외적립자산의 공정가치: | ||
| 퇴직연금운용자산 | (3,355,000) | (4,454,518) |
| 퇴직신탁예치금등 | (38,184) | (39,258) |
| 합 계 | (3,393,184) | (4,493,776) |
| 퇴직급여부채 | 4,016,086 | 3,146,142 |
17-2 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,146,142 | 1,994,823 |
| 당기급여원가 | 1,263,123 | 1,140,146 |
| 기여금 납입액 | (412,753) | (12,698) |
| 퇴직급여 지급액 | 408,469 | (394,357) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (388,894) | 418,228 |
| 기말 | 4,016,086 | 3,146,142 |
17-3 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 급여원가는 다음과 같습니다 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,212,034 | 1,128,494 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 51,089 | 11,652 |
| 합 계 | 1,263,123 | 1,140,146 |
17-4 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,639,918 | 7,367,620 |
| 당기근무원가 | 1,212,034 | 1,128,494 |
| 이자원가 | 188,243 | 140,371 |
| 퇴직급여지급액 | (1,147,062) | (1,360,333) |
| 재측정요소: | (483,863) | 363,766 |
| 재무적가정의 변동 | (758,604) | (189,296) |
| 기타사항에 의한 효과 | 274,741 | 553,062 |
| 기말 | 7,409,270 | 7,639,918 |
17-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,493,776 | 5,372,797 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 137,153 | 128,719 |
| 사외적립자산 납입액 | 412,753 | 12,698 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,555,530) | (930,566) |
| 재측정요소 | (94,969) | (89,872) |
| 기말 | 3,393,184 | 4,493,776 |
퇴직연금운용자산은 전액 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 사장기대수익과 퇴직급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다.한편, 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 42,185천원(전기 38,848천원)입니다.
17-6 퇴직급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 급여원가 산정 | 퇴직급여부채의 평가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 3.25% | 2.59% | 5.63% | 3.25% |
| 임금상승률 | 5.04% | 4.88% | 5.46% | 5.04% |
17-7 민감도분석퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요가정의 변동이 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
17-7-1 할인율 변동에 따른 민감도 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 할인율의 변동 | |
|---|---|---|---|
| 1.00% 증가 | 1.00% 감소 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적가정: | |||
| 할인율 | 5.63% | 6.63% | 4.63% |
| 임금상승률 | 5.46% | 5.46% | 5.46% |
| 기말퇴직급여채무 | 7,409,270 | 7,119,663 | 7,731,565 |
17-7-2 임금상승율 변동에 따른 민감도 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 임금상승률의 변동 | |
|---|---|---|---|
| 1.00% 증가 | 1.00% 감소 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적가정: | |||
| 할인율 | 5.63% | 5.63% | 5.63% |
| 임금상승률 | 5.46% | 6.46% | 4.46% |
| 기말퇴직급여채무 | 7,409,270 | 7,729,700 | 7,115,987 |
18. 기타부채 및 기타금융부채18-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | - | 3,086,421 | - | 1,094,284 |
| 임대보증금 | 210,000 | - | 170,000 | - |
| 예수보증금 | 160,000 | - | 160,000 | - |
| 합 계 | 370,000 | 3,086,421 | 330,000 | 1,094,284 |
18-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내재파생상품부채(주석15-3) | - | 2,911,155 | 2,052,840 | 2,541,760 |
| 파생상품부채(주석20) | - | 51,489 | - | 134,970 |
| 합 계 | - | 2,962,644 | 2,052,840 | 2,676,730 |
19. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 16,388,651 | 11,174,483 |
| 미지급금 | 1,736,947 | 796,709 |
| 예수금 | 370,373 | 260,755 |
| 미지급비용 | 1,819,087 | 2,199,537 |
| 미지급배당금 | 1,344 | 1,224 |
| 합 계 | 20,316,402 | 14,432,708 |
매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다.
20. 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는바, 보고기간종료일 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은다음과 같습니다. (단위: USD, 천원)
| 구 분 | 계약금액 | 보장환율 | 계약만기일 | 거래형태 | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 씨티은행 - 통화선물계약 | USD 400,000 | 1,263.00원 | 2023.04.11 | 옵션매도 | (2,920) |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 900,000 | 1,400.00원 | 2023.09.05 | 옵션매도 | 9,215 |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 200,000 | 1,214.00원 | 2023.01.27 | 옵션매도 | (10,045) |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 1,800,000 | 1,254.40원 | 2023.06.28 | 옵션매도 | (33,440) |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 2,100,000 | 1,309.00원 | 2023.07.27 | 옵션매도 | (5,083) |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 2,000,000 | 1,370.00원 | 2023.11.28 | 옵션매도 | 880 |
| 합계 | (41,393) | ||||
| 파생상품자산(유동 기타금융자산) | 10,095 | ||||
| 파생상품부채(유동 기타금융부채) | (51,489) |
21. 주요약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 주요 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 한 도 | 사용잔액 | 미사용잔액 |
|---|---|---|---|
| 무역금융 | 6,800,000 | 5,000,000 | 1,800,000 |
| 외화지급보증 | 9,600,000 | 8,176,268 | 1,423,732 |
| 원화지급보증 | 30,899 | 30,899 | - |
| 역팩토링 | 17,000,000 | 10,575,533 | 6,424,467 |
22. 담보제공자산22-1 보고기간종료일 현재 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치 204,000천원이 양도담보되어 있습니다.
22-2 보고기간종료일 현재 연결실체는 예금상품 33,000천원을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (주석8-2 참조)
22-3 보고기간종료일 현재 차입금(약정한도 포함) 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원)
| 피보증처 | 보증제공자 | 보증내역 | 보 증 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부산은행 | 대표이사 | 차입금 | - | 20,020 |
| 매출처 | 국민은행 | 계약이행보증 | USD 5,477,377 | USD 703,382 |
| EUR 913,846 | EUR 1,101,952 | |||
| 매출처 | 우리은행 | 계약이행보증 등 | 30,899 | 30,899 |
| 매출처 | 서울보증보험 | 납품하자보증 | 2,896,644 | 2,242,721 |
| 합 계 | USD 5,477,377 | USD 703,382 | ||
| EUR 913,846 | EUR 1,101,952 | |||
| 2,927,543 | 2,293,640 |
23. 판매비와관리비 및 기타손익23-1 당기 및 전기 중 판매비와관리비 및 기타손익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 6,221,195 | 5,381,327 |
| 퇴직급여 | 535,762 | 487,876 |
| 복리후생비 | 943,718 | 808,584 |
| 여비교통비 | 434,305 | 259,235 |
| 통신비 | 53,317 | 35,216 |
| 수도광열비 | 401,710 | 312,007 |
| 세금과공과 | 776,551 | 623,555 |
| 감가상각비 | 268,127 | 284,167 |
| 투자부동산상각비 | 303,804 | 265,945 |
| 수선비 | 525,486 | 665,683 |
| 보험료 | 250,972 | 98,219 |
| 운반비 | 168,813 | 138,786 |
| 지급수수료 | 2,203,272 | 1,620,082 |
| 수출제비용 | 1,912,346 | 1,586,301 |
| 도서인쇄비 | 2,349 | 1,736 |
| 소모품비 | 302,232 | 233,865 |
| 차량유지비 | 76,898 | 70,906 |
| 교육훈련비 | 7,588 | 9,974 |
| 접대비 | 111,281 | 58,465 |
| 광고선전비 | 175,068 | 183,648 |
| 해외시장개척비 | 143,048 | 287 |
| 대손상각비 | 1,493,328 | 73,546 |
| 주식보상비용 | 93,655 | 178,268 |
| 무형자산상각비 | 105,816 | 81,259 |
| 경상연구개발비 | 1,147,746 | 1,087,384 |
| 지급임차료 | 205,423 | 121,368 |
| 운용리스료 | 1,585 | 1,210 |
| 합 계 | 18,865,396 | 14,668,899 |
23-2 당기 및 전기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환이익 | 3,266,232 | 2,018,351 |
| 유형자산처분이익 | 22,655 | 211,160 |
| 기타 | 179,509 | 109,165 |
| 합 계 | 3,468,396 | 2,338,676 |
23-3 당기 및 전기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환손실 | 2,393,731 | 666,370 |
| 유형자산처분손실 | 212,291 | 36,406 |
| 기타 | 72,257 | 51,580 |
| 합 계 | 2,678,279 | 754,356 |
23-4 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료와 소모품의 사용액 | 37,160,378 | 28,362,531 |
| 종업원급여 | 18,824,174 | 16,629,471 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,262,179 | 2,890,241 |
| 재고자산의 변동 | 5,710,401 | 2,195,686 |
| 기타의 경비 | 33,562,452 | 27,113,047 |
| 합 계 | 98,519,584 | 77,190,976 |
24. 금융수익 및 금융비용24-1 당기 및 전기 중 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 126,223 | 21,194 |
| 외환이익 | 190,745 | 357,841 |
| 파생상품거래이익 | 233,235 | 36,840 |
| 파생상품평가이익 | 10,095 | - |
| 내재파생상품평가이익 | 390,712 | 4,405,520 |
| 예금상품손상차손환입 | 94,052 | - |
| 합 계 | 1,045,062 | 4,821,395 |
24-2 당기 및 전기 중 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,285,195 | 1,974,471 |
| 외환손실 | 187,616 | 2,005 |
| 예금상품손상차손 | 754,034 | 825,305 |
| 파생상품거래손실 | 933,695 | 43,140 |
| 파생상품평가손실 | 51,489 | 134,970 |
| 내재파생상품평가손실 | 1,841,135 | 1,959,720 |
| 합 계 | 6,053,164 | 4,939,611 |
24-3 금융상품의 범주별 순손익(기타손익인 외환손익 제외)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기손익인식금융상품 | (2,582,988) | 2,304,530 |
| 상각후 원가로 측정하는 금융자산 | 126,223 | 21,194 |
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | (2,282,066) | (1,618,635) |
| 합 계 | (4,738,831) | 707,089 |
25. 특수관계자와의 거래25-1 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| DK ROK RUS | 공동기업 |
| DK-Lok Nigeria Ltd | 공동기업 |
| 디케이밸브 주식회사 | 기타 특수관계자 |
| 케어오밸브코리아 | 기타 특수관계자 |
25-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 유형자산 매각 | - | 310,000 |
| 유형자산 매입 | 350,000 | - | |
| 디케이밸브 주식회사 | 제품매출 | - | 20,194 |
| 임대수익 외 | 38,400 | 32,500 | |
| 외주가공비 | 5,249,321 | 4,153,645 | |
| 케어오밸브코리아 | 임대수익 외 | 40,000 | 54,000 |
| 지급수수료 | 6,000 | 24,078 |
25-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 임차보증금 | 950,000 | 950,000 |
| 선급금 | 500,000 | ||
| 디케이밸브 주식회사 | 매출채권 | 3,520 | 3,520 |
| 선급금 | 526,400 | 506,400 | |
| 매입채무 | 360,002 | 391,607 | |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 | |
| 케어오밸브코리아 | 매출채권 | - | 4,400 |
| 미수금 | 550 | 550 | |
| DK-Lok Nigeria Ltd | 매출채권 | 111,592 | - |
25-4 연결실체는 특수관계자인 대표이사로부터 회사연수원의 토지를 임차해 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 임차보증금의 금액은 950,000천원입니다.25-5 연결실체는 특수관계자인 대표이사로부터 연결실체의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(지급보증내역은 주석 22 참조)
25-6 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,912,246 | 1,474,784 |
| 장기급여 | 113,450 | 113,127 |
| 합 계 | 2,025,696 | 1,587,911 |
26. 법인세26-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 2,784,115 | 1,275,665 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,360,139) | (497,092) |
| 법인세율 변경효과 | (4,957) | - |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세(주석28) | (85,557) | 92,010 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (20,604) | (39,219) |
| 법인세비용(수익) | 1,312,858 | 831,364 |
26-2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,158,256 | 9,829,717 |
| 적용세율(당기: 21.69% 전기: 21.78%)에 따른 세액(*) | 1,552,816 | 2,140,538 |
| 법인세추납액 | - | 2,857 |
| 비일시적차이 | 16,358 | 13,240 |
| 세액공제 | (622,139) | (1,667,594) |
| 기타 세율차이 등 | 365,823 | 342,323 |
| 법인세비용(수익) | 1,312,858 | 831,364 |
| 유효세율 | 18.34% | 8.46% |
(*) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 이상 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%)과 법인세분 지방소득세율(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.
26-3 연결실체의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 재무상태표 | 포괄손익계산서 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 466,325 | 188,710 | (277,615) | 6,517 |
| 퇴직급여부채 | 843,378 | 685,626 | (157,752) | (288,653) |
| 감가상각비 | (2,403,096) | (2,469,022) | (65,926) | 30,514 |
| 재고자산 | 898,036 | 470,272 | (427,765) | 20,919 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | (87,278) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 306,843 |
| 미지급연차수당 | 124,943 | 116,781 | (8,162) | (3,805) |
| 사채할인발행차금(전환사채) | (261,960) | (859,362) | (597,402) | (389,074) |
| 파생상품자산 | (2,120) | - | 2,120 | - |
| 내재파생상품자산 | - | (97,764) | (97,764) | (151,162) |
| 내재파생상품부채 | 622,155 | 1,040,505 | 418,350 | 439,980 |
| 미수수익 | (1,252) | (2,066) | (815) | 520 |
| 장기종업원급여충당금 | 13,781 | 25,862 | 12,081 | (25,862) |
| 토지재평가잉여금 | (883,222) | (925,281) | (42,058) | - |
| 종속기업투자손상차손 | 167,030 | 174,984 | 7,954 | (174,984) |
| 예금상품손상차손 | 311,910 | 181,567 | (130,343) | (181,567) |
| 이연법인세비용(이익) | - | - | (1,365,097) | (497,092) |
| 이연법인세자산(부채)(*) | (104,091) | (1,469,187) | - | - |
(*) 당기 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)은 지배기업의 법인세율 변경을 반영하여 21%의 세율로 측정하였습니다.
27. 주당손익27-1 기본주당이익연결실체의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 5,845,398,783 | 8,998,352,676 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,528,794주 | 8,449,912 주 |
| 기본주당이익 | 685 | 1,065 |
27-2 희석주당이익연결실체의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 5,845,398,783 | 8,998,352,676 |
| 가산: | ||
| 전환사채이자(세후) | - | 1,379,443,238 |
| 주식보상비용(세후) | 14,702,518 | 93,808,847 |
| 보통주희석화당기순이익 | 5,860,101,301 | 10,471,604,761 |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수 | 8,674,537주 | 10,331,013주 |
| 희석주당이익 | 676 | 1,014 |
| 최종 희석주당이익 | 676 | 1,014 |
28. 기타포괄손익당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 세전총액: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 388,894 | (418,228) |
| 지분법자본변동 | 6,294 | 4,438 |
| 해외사업환산손익 | 44,643 | 11,214 |
| 세전총액 합계 | 439,831 | (402,576) |
| 법인세효과: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 85,557 | (92,010) |
| 법인세효과 합계 | 85,557 | (92,010) |
| 차감후순액: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 303,337 | (326,218) |
| 지분법자본변동 | 6,294 | 4,438 |
| 해외사업환산손익 | 44,643 | 11,214 |
| 차감후순액 합계 | 354,274 | (310,566) |
29. 현금흐름표29-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
29-2 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 조정항목 : | ||
| 순외환손(익) | 1,631,262 | (662,672) |
| 감가상각비 | 2,852,559 | 2,543,225 |
| 투자부동산 감가상각비 | 303,804 | 265,945 |
| 무형자산상각비 | 105,816 | 81,259 |
| 재고자산평가손실(환입) | 2,553,329 | (95,086) |
| 대손상각비 | 1,493,328 | 73,546 |
| 유형자산처분손(익) | 206,428 | (174,754) |
| 파생상품평가손실 | 51,489 | 134,970 |
| 파생상품평가이익 | (10,095) | - |
| 내재파생상품평가손실 | 1,841,135 | 1,959,720 |
| 내재파생상품평가이익 | (390,712) | (4,405,520) |
| 장기종업원급여부채 | (51,930) | 117,556 |
| 이자비용 | 2,285,195 | 1,974,471 |
| 이자수익 | (126,223) | (149,913) |
| 지분법이익 | (1,761) | (7,541) |
| 지분법손실 | 44,138 | - |
| 주식보상비용 | 93,655 | 178,268 |
| 예금상품손상차손 | 754,034 | 825,305 |
| 예금상품손상차손환입 | (94,052) | - |
| 퇴직급여 | 1,263,124 | 951,544 |
| 법인세비용 | 1,312,858 | 831,364 |
| 조정항목계 | 16,117,381 | 4,441,687 |
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권 | (14,963,085) | (3,468,574) |
| 기타채권 | 234,049 | 1,833,717 |
| 기타유동자산 | (2,898,634) | (700,537) |
| 재고자산 | (8,450,846) | (5,546,350) |
| 매입채무 | 5,203,728 | 3,521,578 |
| 기타채무 | 99,582 | 250,800 |
| 기타부채 | 2,047,501 | 395,981 |
| 기타금융부채 | (134,970) | - |
| 퇴직급여부채 | (4,618) | (89,502) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 | (18,867,294) | (3,802,887) |
29-3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유무형자산 및 투자부동산 대체 | 4,114,166 | 4,896,145 |
| 유무형자산의 투자부동산 대체 | 2,463,293 | 2,388,894 |
| 자산취득 미지급금 | 500,000 | 126,950 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 409,000 | 43,100 |
| 장기미수금의 유동성 대체 | 700,178 | 425,400 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 20,000,000 | - |
| 전환사채의 전환 | 7,000,000 | - |
| 파생상품의 유동성 대체 | 2,052,840 | - |
29-4 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.29-4-1 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 조정항목(*) | 재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 10,180,868 | 3,315,633 | (243) | - | 13,496,258 |
| 유동성장기차입금 | 43,100 | (43,100) | - | 409,000 | 409,000 |
| 장기차입금 | 1,576,500 | - | - | (409,000) | 1,167,500 |
| 임대보증금 | 170,000 | 40,000 | - | - | 210,000 |
| 전환사채 | 16,093,808 | - | (4,341,237) | - | 11,752,571 |
| 순내재파생상품부채 | 4,150,220 | - | (7,061,375) | - | (2,911,155) |
| 합 계 | 32,214,496 | 3,312,533 | (11,402,855) | - | 24,124,174 |
(*)유효이자율법에 의한 이자비용 환율변동효과 및 내재파생상품평가손익으로 구성되어 있습니다.
29-4-2 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 조정항목(*) | 재분류 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 17,000,000 | (6,817,724) | (1,408) | - | 10,180,868 |
| 유동성장기차입금 | 70,400 | (70,400) | - | 43,100 | 43,100 |
| 장기차입금 | 119,600 | 1,500,000 | - | (43,100) | 1,576,500 |
| 전환사채 | 14,325,291 | - | 1,768,517 | - | 16,093,808 |
| 순내재파생상품부채 | 6,596,020 | - | (2,445,800) | - | 4,150,220 |
| 합 계 | 38,111,311 | (5,388,124) | (678,691) | - | 32,044,496 |
(*)유효이자율법에 의한 이자비용 및 내재파생상품평가손익으로 구성되어 있습니다.
30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
30-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
30-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 연결실체의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게유지토록하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 15,072,758천원(전기 11,680,868천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다.
30-1-2 환위험연결실체는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,636,809 | (1,636,809) | 981,836 | (981,836) |
| EUR | 116,114 | (116,114) | 149,876 | (149,876) |
| AED | (1,821) | 1,821 | - | - |
| 합계 | 1,751,103 | (1,751,103) | 1,131,712 | (1,131,712) |
30-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 10에 기술한 채권의 장부금액과 동일합니다.
또한, 연결실체는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.
한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석10에서 기술하고 있습니다.30-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다.
연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며,보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월초과~3개월이하 | 3개월초과~1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 5,000,000 | 8,500 | 8,896,758 | 1,167,500 | - | 15,072,758 |
| 매입채무및기타채무 | 8,382,616 | 11,337,475 | 596,311 | - | - | 20,316,402 |
| 전환사채 | - | - | 13,000,000 | - | - | 13,000,000 |
| 합 계 | 13,382,616 | 11,345,975 | 22,493,069 | 1,167,500 | - | 48,389,160 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월초과~3개월이하 | 3개월초과~1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 2,000,000 | 17,600 | 8,206,368 | 1,576,500 | - | 11,800,468 |
| 매입채무및기타채무 | 9,961,370 | 3,938,272 | 533,066 | - | - | 14,432,708 |
| 전환사채 | - | - | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 합 계 | 11,961,370 | 3,955,872 | 8,739,434 | 21,576,500 | - | 46,233,176 |
30-4 자본관리연결실체가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 연결실체의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결실체는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 53%(전기말 55%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결실체는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.
31. 금융상품의 공정가치31-1 연결실체는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
31-2 보고기간종료일 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,011,575 | (*1) | 9,733,156 | (*1) |
| 유동예금상품 | 1,497,079 | (*1) | 1,512,899 | (*1) |
| 매출채권 및 기타채권 | 39,669,944 | (*1) | 27,004,171 | (*1) |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 2,979,404 | (*1) | 3,294,740 | (*1) |
| 비유동예금상품 | 3,701,116 | (*1) | 3,737,050 | (*1) |
| 임차보증금 | 1,526,011 | (*1) | 1,511,335 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | 10,095 | 10,095 | 444,380 | 444,380 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||
| 지분증권 | 15,500 | 15,500 | 15,500 | 15,500 |
| 금융자산 합계 | 54,410,724 | 47,253,231 | ||
| 금융부채 : | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 16,388,651 | (*1) | 11,174,483 | (*1) |
| 미지급금 | 1,736,947 | (*1) | 796,709 | (*1) |
| 단기차입금 | 13,496,258 | (*1) | 10,180,868 | (*1) |
| 유동성장기부채 | 409,000 | (*1) | 43,100 | (*1) |
| 전환사채 | 11,752,571 | 11,807,952 | 16,093,808 | 16,634,520 |
| 장기차입금 | 1,167,500 | (*1) | 1,576,500 | (*1) |
| 기타 | 2,190,804 | (*1) | 2,461,516 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 2,962,644 | 2,962,644 | 4,729,570 | 4,729,570 |
| 금융부채 합계 | 50,104,374 | 47,056,554 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
31-3 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 15,500 | - | 15,500 |
| 파생상품자산 | - | 10,095 | - | 10,095 |
| 금융부채 : | ||||
| 전환사채 | - | 11,807,952 | - | 11,807,952 |
| 파생상품부채 | - | 2,962,644 | - | 2,962,644 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 15,500 | - | 15,500 |
| 파생상품자산 | - | 444,380 | - | 444,380 |
| 금융부채 : | ||||
| 전환사채 | - | 16,634,520 | - | 16,634,520 |
| 파생상품부채 | - | 4,729,570 | - | 4,729,570 |
32. 연결실체의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2023년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 32 기 2022.12.31 현재 |
| 제 31 기 2021.12.31 현재 |
| 제 30 기 2020.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 비유동자산 | 86,453,088,015 | 82,894,835,660 | 74,057,331,273 |
| 유형자산 | 50,789,322,985 | 51,610,920,555 | 52,480,462,117 |
| 투자부동산 | 21,665,089,524 | 18,930,451,999 | 14,575,548,092 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 2,417,515,205 | 2,142,075,362 | 1,715,134,304 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 3,366,387,840 | 1,657,846,000 | 130,237,500 |
| 기타비유동금융자산 | 5,235,368,162 | 5,258,801,745 | 5,155,949,260 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 2,979,404,299 | 3,294,739,999 | |
| 유동자산 | 86,386,062,726 | 70,641,961,337 | 72,731,857,569 |
| 재고자산 | 37,197,217,274 | 31,186,099,667 | 25,950,224,940 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 39,473,789,836 | 26,982,054,270 | 23,550,461,031 |
| 기타유동자산 | 4,125,356,904 | 1,063,591,111 | 479,362,394 |
| 기타유동금융자산 | 1,507,174,382 | 1,957,278,751 | 2,753,251,995 |
| 현금및현금성자산 | 4,082,524,330 | 9,452,937,538 | 19,998,557,209 |
| 자산총계 | 172,839,150,741 | 153,536,796,997 | 146,789,188,842 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 4,578,876,500 | 4,224,956,000 | 4,224,956,000 |
| 자본잉여금 | 38,644,741,269 | 29,756,985,619 | 29,756,985,619 |
| 기타자본구성요소 | 257,676,347 | 215,451,528 | 76,402,518 |
| 임의적립금 | 12,635,762,309 | 12,466,764,069 | 12,340,015,389 |
| 이익잉여금(결손금) | 58,972,755,479 | 53,019,948,778 | 45,202,184,578 |
| 자본총계 | 115,089,811,904 | 99,684,105,994 | 91,600,544,104 |
| 부채 | |||
| 비유동부채 | 5,723,302,788 | 24,756,374,144 | 20,012,932,488 |
| 전환사채 | 16,093,807,506 | 14,325,290,534 | |
| 장기차입금 | 1,167,500,000 | 1,576,500,000 | 119,600,000 |
| 퇴직급여부채 | 4,016,086,240 | 3,116,483,920 | 1,994,823,069 |
| 장기종업원급여부채 | 65,625,565 | 117,555,566 | |
| 기타비유동부채 | 370,000,000 | 330,000,000 | 430,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 2,052,840,000 | 1,176,940,000 | |
| 이연법인세부채 | 104,090,983 | 1,469,187,152 | 1,966,278,885 |
| 유동부채 | 52,026,036,049 | 29,096,316,859 | 35,175,712,250 |
| 전환사채 | 11,752,570,577 | ||
| 단기차입금 | 13,409,000,000 | 10,043,100,000 | 17,070,400,000 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 20,197,437,780 | 14,072,173,610 | 10,559,239,805 |
| 기타유동부채 | 1,325,521,254 | 1,031,505,688 | 598,792,445 |
| 기타유동금융부채 | 2,962,643,764 | 2,676,730,029 | 6,947,280,000 |
| 당기법인세부채 | 2,378,862,674 | 1,272,807,532 | |
| 부채총계 | 57,749,338,837 | 53,852,691,003 | 55,188,644,738 |
| 자본과부채총계 | 172,839,150,741 | 153,536,796,997 | 146,789,188,842 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 108,990,454,945 | 85,357,602,501 | 71,190,955,347 |
| 매출원가 | 78,744,404,183 | 62,287,468,885 | 56,374,058,078 |
| 매출총이익 | 30,246,050,762 | 23,070,133,616 | 14,816,897,269 |
| 판매비와관리비 | 17,336,844,684 | 13,365,836,577 | 12,073,918,170 |
| 영업이익(손실) | 12,909,206,078 | 9,704,297,039 | 2,742,979,099 |
| 기타이익 | 3,447,811,240 | 2,329,947,327 | 1,192,422,474 |
| 기타손실 | 2,676,511,934 | 1,548,229,764 | 2,238,886,315 |
| 금융수익 | 1,042,880,464 | 4,821,392,163 | 641,227,084 |
| 금융원가 | 5,902,078,387 | 4,937,825,010 | 2,558,116,988 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 8,821,307,461 | 10,369,581,755 | (220,374,646) |
| 법인세비용 | 1,312,857,679 | 831,364,378 | (313,595,570) |
| 당기순이익(손실) | 7,508,449,782 | 9,538,217,377 | 93,220,924 |
| 기타포괄손익 | 303,337,559 | (326,217,697) | 210,249,829 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 303,337,559 | (326,217,697) | 210,249,829 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 303,337,559 | (326,217,697) | 210,249,829 |
| 총포괄손익 | 7,811,787,341 | 9,211,999,680 | 303,470,753 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 880 | 1,129 | 11 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 859 | 1,066 | 11 |
| 자본변동표 |
| 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 적립금 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020.01.01 (기초자본) | 4,224,956,000 | 29,756,985,619 | 12,171,017,149 | 46,757,694,465 | 92,910,653,233 | ||
| 당기순이익(손실) | 93,220,924 | 93,220,924 | |||||
| 기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 210,249,829 | 210,249,829 | ||||
| 총포괄손익 | 303,470,753 | 303,470,753 | |||||
| 전환사채의 전환 | |||||||
| 주식선택권 행사 | |||||||
| 주식선택권 | 76,402,518 | 76,402,518 | |||||
| 적립금의 적립 | 168,998,240 | 168,998,240 | |||||
| 배당금지급 | 1,689,982,400 | 1,689,982,400 | |||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 4,224,956,000 | 29,756,985,619 | 76,402,518 | 12,340,015,389 | 45,202,184,578 | 91,600,544,104 | |
| 2021.01.01 (기초자본) | 4,224,956,000 | 29,756,985,619 | 76,402,518 | 12,340,015,389 | 45,202,184,578 | 91,600,544,104 | |
| 당기순이익(손실) | 9,538,217,377 | 9,538,217,377 | |||||
| 기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 326,217,697 | 326,217,697 | ||||
| 총포괄손익 | 9,211,999,680 | 9,211,999,680 | |||||
| 전환사채의 전환 | |||||||
| 주식선택권 행사 | |||||||
| 주식선택권 | 139,049,010 | 139,049,010 | |||||
| 적립금의 적립 | 126,748,680 | 126,748,680 | |||||
| 배당금지급 | 1,267,486,800 | 1,267,486,800 | |||||
| 2021.12.31 (기말자본) | 4,224,956,000 | 29,756,985,619 | 215,451,528 | 12,466,764,069 | 53,019,948,778 | 99,684,105,994 | |
| 2022.01.01 (기초자본) | 4,224,956,000 | 29,756,985,619 | 215,451,528 | 12,466,764,069 | 53,019,948,778 | 99,684,105,994 | |
| 당기순이익(손실) | 7,508,449,782 | 7,508,449,782 | |||||
| 기타포괄손익 | 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 303,337,559 | 303,337,559 | ||||
| 총포괄손익 | 7,811,787,341 | 7,811,787,341 | |||||
| 전환사채의 전환 | 332,920,500 | 8,617,566,930 | 8,950,487,430 | ||||
| 주식선택권 행사 | 21,000,000 | 270,188,720 | 30,826,320 | 260,362,400 | |||
| 주식선택권 | 73,051,139 | 73,051,139 | |||||
| 적립금의 적립 | 168,998,240 | 168,998,240 | |||||
| 배당금지급 | 1,689,982,400 | 1,689,982,400 | |||||
| 2022.12.31 (기말자본) | 4,578,876,500 | 38,644,741,269 | 257,676,347 | 12,635,762,309 | 58,972,755,479 | 115,089,811,904 |
| 현금흐름표 |
| 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 |
| 제 30 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 32 기 | 제 31 기 | 제 30 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,174,968,514 | 11,245,902,368 | 6,463,215,255 |
| 당기순이익(손실) | 7,508,449,782 | 9,538,217,377 | 93,220,924 |
| 비현금항목에 관한 기타조정 | 15,446,849,045 | 5,242,638,402 | 3,767,464,414 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (19,231,756,339) | (3,550,921,073) | 3,270,972,456 |
| 이자수취(영업) | 129,485,646 | 18,825,072 | 90,749,129 |
| 법인세납부(환급) | (1,678,059,620) | (2,857,410) | (759,191,668) |
| 투자활동현금흐름 | (8,941,629,044) | (15,107,724,557) | (14,052,221,667) |
| 유형자산의 처분 | 85,418,183 | 313,090,909 | 65,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (5,368,265,857) | (7,529,120,217) | (10,217,522,976) |
| 정부보조금의 수취 | 365,524,500 | 174,580,000 | |
| 투자부동산의 취득 | (454,545,454) | (4,289,876,078) | (4,531,125,101) |
| 무형자산의 처분 | 69,000,000 | ||
| 무형자산의 취득 | (366,490,000) | (577,200,000) | (127,017,458) |
| 자산취득선급금의 증가 | (1,120,000,000) | (543,650,000) | |
| 출자금의 증가 | (1,208,541,840) | (2,322,989,600) | |
| 기타금융자산의 처분 | 524,898,751 | 286,609,595 | 3,961,554,491 |
| 기타금융자산의 취득 | (1,145,627,327) | (1,502,614,166) | (2,834,040,623) |
| 장기미수금의 감소 | 10,000,000 | 445,375,000 | |
| 장기미수금의 증가 | (264,000,000) | ||
| 재무활동현금흐름 | 1,268,994,324 | (7,039,634,269) | 22,758,177,775 |
| 단기차입금의 증가 | 3,000,000,000 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 단기차입금의 상환 | (12,000,000,000) | ||
| 장기차입금의 증가 | 1,500,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | (43,100,000) | (70,400,000) | (46,300,000) |
| 임대보증금의 증가 | 170,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | (130,000,000) | ||
| 전환사채의 전환 | (13,567) | ||
| 주식선택권행사로 인한 현금유입 | 261,240,000 | ||
| 전환사채의 증가 | 20,000,000,000 | ||
| 사채발행비 지급 | (300,320,000) | ||
| 이자지급 | (299,270,129) | (201,857,879) | (205,367,035) |
| 배당금지급 | (1,689,861,980) | (1,267,376,390) | (1,689,835,190) |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (5,497,666,206) | (10,901,456,458) | 15,169,171,363 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 127,252,998 | 355,836,787 | (395,747,933) |
| 기초현금및현금성자산 | 9,452,937,538 | 19,998,557,209 | 5,225,133,779 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,082,524,330 | 9,452,937,538 | 19,998,557,209 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요디케이락주식회사(이하 '당사')는 1991년 12월에 설립된 이래 경상남도 김해시 주촌면 소재 본사공장에서 Tube Fittings과 Valve의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며 당사의 대주주는 노은식 대표이사로서 지분율은 33.27%입니다. 한편, 당사는 2010년 1월 1일 회사명을 디케이테크주식회사에서 디케이락주식회사로 변경하였으며, 2010년 11월 12일에 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
2. 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원단위로 표시하고 있습니다.
2-2 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.
2-3 외화환산외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 재무상태표일 현재의 환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2-4 유형자산
유형자산은 취득원가로부터 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 원가로 표시하고 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 과목별로 다음과 같은 내용연수를 적용하 여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 ~ 25년 |
| 차량운반구,공구와기구,비품 | 5년 |
당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 있으며, 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.
2-5 차입원가
당사는 취득 또는 건설에 상당한 기간이 소요되는 유형자산에 대하여 취득 또는 건 설 완료시까지 발생된 이자비용과 기타 유사한 금융비용을 자본화하여 당해자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.
2-6 매각예정비유동자산
매각예정비유동자산과 처분자산집단은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정합니다. 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 현재의 상태에서 현행 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높아야 합니다. 경영진이 자산(또는 처분자산집단)의 매각계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산으로 분류된 유무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않습니다.
2-7 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하고 있으며, 최초 취득 이후 정액법에 의한 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 또한 내용연수 와 상각방법은 매 회계기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 산업재산권 및 소프트웨어는 5년의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있으며, 가입권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.
2-8 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 가입권과같이 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하되 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.
자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 최근의 시장가격을 고려하여 결정하되 시장가격을 알 수 없는 경우 적절한 평가기법을 적용하여 산정합니다. 당사는 자산에 대하여 매 보고일마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있는 경우 당 해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-9 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.가. 금융자산1) 최초 인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2) 후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자 산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
- 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
4) 금융자산의 손상당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실 (ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 지역별 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
당사는 계약상 지급이 365일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
나. 금융부채1) 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
② 상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익-공정가치 측정금융부채를 제외한 대부분의 금융부채는 최초 인식 이후에 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부차입금, 매입채무 및 기타채무에 적용합니다.
3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
다. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있거나, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.
2-10 파생금융상품당사는 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상하고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상하고 있습니다. 파생상품의 공정가치의 변동은 당기 손익에 직접 반영하고, 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.
2-11 금융상품의 공정가치당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 31ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 8공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2-12 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가 구성은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 취득원가의 구성 | 원가흐름의 가정 |
|---|---|---|
| 원부재료 및 상품 | 매입원가 및 매입부대비용 | 월별총평균법 |
| 제품 | 직접재료원가, 노무원가 및 제조간접원가 | 월별총평균법 |
| 미착품 | 매입원가 및 매입부대비용 | 개별법 |
2-13 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2-14 자기주식당사는 자기주식을 기타자본으로 계상하고 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
2-15 퇴직급여제도
당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있는 바, 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정하고 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-16 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.2-16-1 리스이용자
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다
1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 또한, 사용권자산도 손상검토의 대상이 됩니다.
2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-16-2 리스제공자당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다.
2-17 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 재화의 판매당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다.
(2) 용역의 제공재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두 개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다. 운송용역은 제 3자로부터 제공받을 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다.
(3) 계약 잔액
1) 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
2) 매출채권
수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다.
3) 계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2-18 법인세당기 법인세부채(자산)는 재무상태표일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
기타포괄손익 또는 자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 법인세는 기타포괄손익또는 자본에 직접 인식하고 있습니다.2-19 주식기준보상거래당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간 (이하 "가득기간")에 걸쳐 비용으로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다.매 보고기간말에 누적보상원가의 측정에는 가득기간의 완료여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간초와 보고기간말의 누적보상원가의변동분은 당기손익계산서에 가감됩니다.용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른조건(관련용역 조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정시 반영되며 용역제공 조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.
2-20 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
2-20-1 비금융자산의 손상비금융자산의 자산손상은 자산 또는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)을 초과하는 경우에 발생합니다. 순공정가치는 독립된 당사간의 유사자산의 정상거래사례가격 또는 시장가격으로부터 예상 처분부대비용을 차감하여 산정하고, 사용가치는 현금흐름할인법을 이용하여 산정하는 바, 동 현금흐름은 사업예산에 기초하여 산정하되 확약되지 않은 구조조정계획이나 손상검사 대상 현금창출단위의 자산성능 향상을 위한 신규투자계획은 반영하지 않고 있습니다. 이러한 회수가능액 산정결과는 현금흐름할인에 사용되는 할인율, 기대현금흐름의 추정 및 사업예산 대상기간 이후의 현금흐름 추정에 사용되는 성장율의 가정에 따라 민감하게 변동할 수 있습니다. 2-20-2 금융상품의 공정가치활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 현금흐름할인법과 같은 평가기법을 통하여 결정하게 되며, 평가기법에 이용되는 투입변수들은 가능한 경우 시장관측치를 사용하게 되나, 그러하지 않은 경우 공정가치 산정에 일 정 수준의 판단이 필요하며, 이러한 판단은 유동성위험, 신용위험 및 변동성 등과 같은 투입변수에 대한 고려시 수행하게 됩니다. 이러한 요소들에 대한 가정의 변경에 따라 기 보고된 금융상품의 공정가치 산정결과가 달라질 수 있습니다.
2-20-3 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자 는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
2-20-4 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
2-21 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4)기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-22 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
| - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 | |
| - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 | |
| - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 |
3. 부문정보당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체 수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다.
3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익
(단위 : 천원)
| 매출유형 | 품목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 제 품 | Fittings | 62,282,235 | 49,819,959 |
| Valves | 32,190,010 | 25,718,115 | |
| 기 타 | 2,673,903 | 2,955,594 | |
| 상 품 | 11,844,306 | 6,863,934 | |
| 합 계 | 108,990,455 | 85,357,603 |
3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 30,200,403 | 30,386,760 |
| 아메리카 | 27,451,778 | 17,624,298 |
| 유럽 | 24,065,313 | 18,414,108 |
| 아시아 | 25,775,459 | 17,299,517 |
| 아프리카 | 1,359,510 | 1,485,751 |
| 오세아니아 | 137,992 | 147,169 |
| 합 계 | 108,990,455 | 85,357,603 |
위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 3-3 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객은 2개사(전기 1개사)로서 해당 매출은 각각 12,798,757천원 및 20,546,361천원(전기 13,905,521천원)입니다.
4. 유형자산4-1 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 : | |||||||
| 전기초 | 19,994,155 | 20,306,579 | 711,323 | 19,539,590 | 8,599,142 | 37,806 | 69,188,596 |
| 취득 | 23,678 | 104,368 | - | 1,739,555 | 662,367 | 5,191,429 | 7,721,397 |
| 처분 | (76,773) | (293,687) | - | (1,264,800) | (51,970) | (40,000) | (1,727,230) |
| 대체 | - | 45,000 | - | 2,428,045 | 400,811 | (4,514,256) | (1,640,400) |
| 투자부동산분류 | (603,580) | (2,343,894) | - | - | - | - | (2,947,474) |
| 전기말 | 19,337,480 | 17,818,365 | 711,323 | 22,442,390 | 9,610,350 | 674,979 | 70,594,887 |
| 취득 | 506,560 | 389,040 | 14,362 | 91,702 | 240,268 | 4,126,335 | 5,368,267 |
| 처분 | - | - | - | (665,150) | (34,482) | - | (699,632) |
| 대체 | 40,102 | 30,221 | 110,000 | 3,328,940 | 604,903 | (4,114,166) | - |
| 투자부동산분류 | (2,301,517) | (161,776) | - | - | - | - | (2,463,293) |
| 당기말 | 17,582,625 | 18,075,850 | 835,685 | 25,197,882 | 10,421,039 | 687,148 | 72,800,230 |
| 정부보조금 : | |||||||
| 전기초 | - | - | - | 174,580 | - | - | 174,580 |
| 수취 | - | - | - | - | - | 153,276 | 153,276 |
| 상각 | - | - | - | (7,565) | - | - | (7,565) |
| 전기말 | - | - | - | 167,015 | - | 153,276 | 320,290 |
| 수취 | - | - | - | - | - | 365,525 | 365,525 |
| 대체 | - | - | - | 398,800 | - | (280,985) | 117,815 |
| 상각 | - | - | - | (13,630) | - | - | (13,630) |
| 당기말 | - | - | - | 552,185 | - | 237,815 | 790,000 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 전기초 | - | 3,420,976 | 247,608 | 7,509,642 | 5,355,327 | - | 16,533,554 |
| 감가상각 | - | 485,827 | 35,566 | 853,372 | 1,175,838 | - | 2,550,603 |
| 처분 | - | (61,185) | - | - | (51,967) | - | (113,152) |
| 투자부동산분류 | - | (307,328) | - | - | - | - | (307,328) |
| 전기말 | - | 3,538,290 | 283,174 | 8,363,014 | 6,479,199 | - | 18,663,677 |
| 감가상각 | - | 445,915 | 39,652 | 1,064,005 | 1,294,840 | - | 2,844,412 |
| 처분 | - | - | - | (373,306) | (34,480) | - | (407,786) |
| 투자부동산분류 | - | 120,602 | - | - | - | - | 120,602 |
| 당기말 | - | 4,104,807 | 322,826 | 9,053,713 | 7,739,559 | - | 21,220,905 |
| 순장부금액: | |||||||
| 당기말 | 17,582,625 | 13,971,043 | 512,859 | 15,591,984 | 2,681,480 | 449,333 | 50,789,323 |
| 전기말 | 19,337,480 | 14,280,076 | 428,148 | 13,912,361 | 3,131,152 | 521,704 | 51,610,921 |
4-2 당사는 보고기간종료일 현재 유형자산에 대하여 부보금액 32,440,466천원(전기말 41,942,424천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.(담보제공내역은 주석22 참조)
5. 투자부동산5-1. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 전기초 | 5,724,977 | 3,805,042 | 5,144,482 | 14,674,501 |
| 취득 | 608,009 | 3,648,675 | 47,742 | 4,304,426 |
| 처분 | (424,526) | (1,979,126) | (14,550) | (2,418,202) |
| 대체 | 1,338,032 | 6,503,642 | (4,849,200) | 2,992,474 |
| 전기말 | 7,246,492 | 11,978,233 | 328,474 | 19,553,200 |
| 취득 | - | - | 454,545 | 454,545 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 대체 | 2,301,517 | 161,776 | - | 2,463,293 |
| 당기말 | 9,548,009 | 12,140,010 | 783,019 | 22,471,038 |
| 감가상각누계액: | ||||
| 전기초 | - | 98,953 | - | 98,953 |
| 투자부동산상각비 | - | 265,945 | - | 265,945 |
| 처분 | - | (49,478) | - | (49,478) |
| 대체 | - | 307,328 | - | 307,328 |
| 전기말 | - | 622,748 | - | 622,748 |
| 투자부동산상각비 | - | 303,804 | - | 303,804 |
| 대체 | - | (120,602) | - | (120,602) |
| 당기말 | - | 805,949 | - | 805,949 |
| 순장부금액: | ||||
| 당기말 | 9,548,009 | 11,334,061 | 783,019 | 21,665,089 |
| 전기말 | 7,246,492 | 11,355,486 | 328,474 | 18,930,452 |
5-2. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 573,051 | 544,454 |
| 임대원가 | (74,501) | (110,146) |
| 합 계 | 498,550 | 434,308 |
5-3. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토지, 건물 | 20,882,070 | 24,664,998 |
| 건설중인자산 | 783,019 | 783,019 |
| 합 계 | 21,665,089 | 25,448,017 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토지, 건물 | 18,601,978 | 26,361,020 |
| 건설중인자산 | 328,474 | 328,474 |
| 합 계 | 18,930,452 | 26,689,494 |
투자부동산의 공정가치는 최근의 이용가능한 유사거래가격을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다.
6. 무형자산6-1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 전기초 | 16,322 | 336,887 | 1,263,487 | 1,463,212 | 14,000 | 3,093,908 |
| 취득 | - | - | 14,000 | 306,600 | 187,600 | 508,200 |
| 대체 | 100,000 | - | 14,000 | - | (114,000) | - |
| 전기말 | 116,322 | 336,887 | 1,291,487 | 1,769,812 | 87,600 | 3,602,108 |
| 취득 | - | - | 37,890 | 24,200 | 304,400 | 366,490 |
| 대체 | - | - | 42,000 | - | (42,000) | - |
| 당기말 | 116,322 | 336,887 | 1,371,377 | 1,794,012 | 350,000 | 3,968,598 |
| 상각누계액: | ||||||
| 전기초 | 6,289 | 336,881 | 1,035,604 | - | - | 1,378,773 |
| 상각비 | 5,648 | - | 75,611 | - | - | 81,259 |
| 전기말 | 11,936 | 336,881 | 1,111,215 | - | - | 1,460,032 |
| 상각비 | 22,314 | - | 68,736 | - | - | 91,050 |
| 당기말 | 34,250 | 336,881 | 1,179,951 | - | - | 1,551,082 |
| 순장부가액: | ||||||
| 당기말 | 82,072 | 6 | 191,426 | 1,794,012 | 350,000 | 2,417,515 |
| 전기말 | 104,386 | 6 | 180,272 | 1,769,812 | 87,600 | 2,142,075 |
6-2 당사는 당기 중 1,116,324천원(전기 1,081,156천원)의 연구개발비를 지출하였으며, 전액 비용 처리되었습니다.
7. 종속기업 및 공동기업투자7-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 기업명 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | DK LOK MIDDLE EASTFITTINGS & VALVES L.L.C.(*) | 100% | 795,381 | - | - |
| 종속기업 | Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. | 100% | 2,796,006 | 2,796,006 | 1,610,796 |
| 종속기업 | (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 | 100% | 500,000 | 500,000 | - |
| 공동기업 | DK-LOK Rus | 49% | 47,050 | 47,050 | 47,050 |
| 공동기업 | DK-Lok Nigeria Ltd | 49% | 23,332 | 23,332 | - |
| 합 계 | 4,161,769 | 3,366,388 | 1,657,846 |
(*) 명목상의 지분율은 49%이나 Shareholders' agreement에 따라 모든 경영상의 책임과 손익 및 자금조달의 책임이 당사에게 귀속되어 완전종속기업으로 판단하였습니다. 한편 당해 종속기업은 청산이 예상되는 바 전기말 현재 회수가능가액이 없는 것으로 판단하고 전액 손상차손을 계상하였습니다.
7-2 회사는 별도재무제표를 작성함에 있어 종속기업 및 공동기업투자에 대하여 원가법을 적용하였습니다.
8. 기타금융자산8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예금상품(*) | 3,701,116 | 1,497,079 | 3,737,050 | 1,512,899 |
| 임차보증금 | 1,518,752 | - | 1,506,252 | - |
| 지분증권 | 15,500 | - | 15,500 | - |
| 내재파생상품자산(주석15-3) | - | - | - | 444,380 |
| 파생상품자산 | - | 10,095 | - | - |
| 합 계 | 5,235,368 | 1,507,174 | 5,258,802 | 1,957,279 |
(*) 보험상품인 비유동예금상품은 취득원가가 해지환급금에 미달함에 따라 해지환급금으로 평가하고 754,034천원(전기 825,305천원)을 예금상품손상차손으로 계상하였습니다. 한편, 당기 중 해지환급금이 증가한 예금상품에 대하여는 예금상품손상차손환입 94,052천원을 계상하였습니다.
8-2 담보 제공 예금상품보고기간종료일 현재 이자부차입금등과 관련하여 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 예금상품(유동) | 33,000 | 33,000 |
9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품 | 7,259,647 | 6,833,104 |
| 상품 | 2,226,359 | 2,050,580 |
| 재공품 | 23,565,990 | 16,925,136 |
| 원재료 | 6,162,595 | 5,474,065 |
| 부재료 | 1,779,056 | 1,933,955 |
| 미착품 | 184,044 | - |
| 저장품 | 295,889 | 106,858 |
| 평가충당금 | (4,276,363) | (2,137,598) |
| 합 계 | 37,197,217 | 31,186,100 |
10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 39,547,854 | - | 26,497,222 | - |
| 대손충당금 | (2,616,074) | - | (1,122,747) | - |
| 미수금 | 2,536,050 | 2,979,404 | 1,598,186 | 3,294,740 |
| 미수수익 | 5,960 | - | 9,393 | - |
| 합 계 | 39,473,790 | 2,979,404 | 26,982,054 | 3,294,740 |
매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.
10-2 보고기간종료일 현재 매출채권 2,535,295천원(전기말 1,040,275천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 개별적손상 | 집합적손상 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기초 | 1,006,549 | 108,859 | 1,115,408 |
| 설정(환입) | 99,934 | (26,387) | 73,547 |
| 제각 | (66,208) | - | (66,208) |
| 전기말 | 1,040,275 | 82,472 | 1,122,747 |
| 설정(환입) | 1,495,020 | (1,692) | 1,493,328 |
| 당기말 | 2,535,295 | 80,780 | 2,616,074 |
10-3 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 합 계 | 만기미도래 | 만기경과 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30일미만 | 30~60일 | 60~90일 | 90일초과 | 120일 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 기 | 39,547,854 | 27,959,319 | 4,676,389 | 1,501,384 | 1,977,798 | 897,669 | 2,535,295 |
| 전 기 | 26,497,222 | 19,264,179 | 1,450,470 | 1,062,462 | 1,544,373 | 2,135,463 | 1,040,275 |
11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선 급 금 | 4,092,609 | 1,033,548 |
| 선급비용 | 32,748 | 30,043 |
| 합 계 | 4,125,357 | 1,063,591 |
12. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 7,889 | 9,420 |
| 단기예금 | 4,074,635 | 9,443,517 |
| 합 계 | 4,082,524 | 9,452,938 |
13. 자본
13-1 자본금당사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 500원으로서 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주자본금 | 9,157,753주 | 4,578,877 | 8,449,912주 | 4,224,956 |
13-1-1 당기 중 주식선택권 행사를 통해 보통주 42,000주를 신규로 발행하여 보통주자본금 21,000천원이 증가하였습니다.13-1-2 당기 중 전환사채의 전환청구권 행사를 통해 보통주 665,841주를 신규로 발행하여 보통주자본금 332,921천원이 증가하였습니다.13-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 38,555,588 | 29,667,833 |
| 자기주식처분이익 | 89,153 | 89,153 |
| 합 계 | 38,644,741 | 29,756,986 |
13-2-1 당기 중 주식선택권 행사를 통해 주식발행초과금 270,189천원이 증가하였습니다.13-2-2 당기 중 전환사채의 전환청구권 행사를 통해 주식발행초과금 8,617,567천원이 증가하였습니다.
13-3 당사의 주주총회에서 승인을 득하여 기중 지급된 배당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당결의 대상 사업연도 | 2021년(제31기) | 2020년(제30기) |
| 보통주배당금총액 | 1,689,982,400원 | 1,267,486,800원 |
| 배당대상주식수 | 8,449,912주 | 8,449,912주 |
| 주당배당금 | 200원 | 150원 |
13-4 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 257,676 | 215,452 |
13-5 적립금
보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 성격 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 법정 | 1,234,513 | 1,065,515 |
| 기업합리화적립금 | 임의 | 36,646 | 36,646 |
| 임의적립금 | 〃 | 11,364,603 | 11,364,603 |
| 합 계 | 12,635,762 | 12,466,764 |
13-6 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 및 자본전입의
목적으로만 사용될 수 있습니다. 당기에 주주총회의 승인에 따라 적립된 이익준비금은 168,998천원(전기 126,749천원)입니다.
13-7 이익잉여금처분계산서당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 제 32 (당) 기 | 제 31 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 58,972,756 | 53,019,949 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 51,160,968 | 43,807,950 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 303,338 | (326,218) | ||
| 당기순이익 | 7,508,450 | 9,538,217 | ||
| II.이익잉여금처분액 | 2,014,706 | 1,858,981 | ||
| 이익준비금 | 183,155 | 168,998 | ||
| 배당금 | 1,831,551 | 1,689,982 | ||
| 현금배당 보통주당배당금(율) 당기 200원(40%) 전기 200원(40%) | 1,831,551 | 1,689,982 | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 56,958,050 | 51,160,968 |
상기 이익잉여금처분계산서의 당기 처분예정일은 2023년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월29일입니다.14. 주식선택권14-1 당사는 회사의 설립과 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원(구 증권거래법상의 최대주주, 주요주주 등은 제외)에게 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 상법 제340조의 2에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다.
| 차 수 | 부여일 | 부여방법 | 행사가격 | 행사가능기간 | 발행할 주식 총수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2차부여 | 2020.03.24 | 신주교부 | 6,220원 | 2022.03.24~2027.03.23 | 281,000주 |
| 3차부여 | 2021.03.23 | 신주교부 | 13,200원 | 2023.03.23~2028.03.22 | 30,000주 |
| 합 계 | 311,000주 |
14-2 주식선택권으로 인하여 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)
| 차 수 | 전기말 | 당기부여 | 취소 | 행사 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2차부여 | 335,000 | - | (12,000) | (42,000) | 281,000 |
| 3차부여 | 30,000 | - | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 365,000 | - | (12,000) | (42,000) | 311,000 |
14-3 공정가치 산정 내역당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 등을 사용하였으며,주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 2 차 | 제 3 차 |
|---|---|---|
| 옵션가격결정모형 | 이항모형 | 이항모형 |
| 주가 | 4,415원 | 12,800원 |
| 행사가격 | 6,220원 | 13,200원 |
| 기대주가변동성 | 32.40% | 41.50% |
| 만기 | 5년 | 5년 |
14-4 주식기준보상원가 (단위: 천원)
| 구 분 | 제 2 차 | 제 3 차 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 당기에 인식한 총보상원가 | 18,849 | 74,806 | 93,655 |
| - 판매비와 관리비 | 18,849 | 74,806 | 93,655 |
| 누적인식 총보상원가 | 237,069 | 132,806 | 369,875 |
| 잔여보상원가 | - | 16,601 | 16,601 |
| 총보상원가 | 237,069 | 149,407 | 386,476 |
15. 전환사채15-1 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 종 류 | 발행일 | 상환기일 | 액면이자율 | 보장수익률 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 무기명식무보증 사모 전환사채 | 2020.11.13 | 2023.11.13 | 0% | 0% | 13,000,000 | 20,000,000 |
| 차감 : 미상각유효이자 | (1,247,429) | (3,906,192) | ||||
| 가감계 | 11,752,571 | 16,093,808 | ||||
| 유동성대체 | (11,752,571) | - | ||||
| 차감계 | - | 16,093,808 |
15-2 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 금 20,000,000,000원정 |
| 인수자의 내역 | 나우에이스파트너십 펀드 외 |
| 발행일자 | 2020년 11월 13일 |
| 발행가액 | 본건 전환사채의 권면금액의 100% |
| 사채의 표면이율 | 0% |
| 전환에 관한 사항 | 가. 전환가액 10,513원 |
| 나. 투자자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우에는 투자자의 전환가액을 조정함. 무상증자, 주식배당의 경우 등에도 동일함. | |
| 다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정함. | |
| 라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함. | |
| 마. 위 나,다 및 라와 별도로, 본건 전환사채 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되 "전환가 조정일" 전일을 기산일로하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격함. 단 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함. | |
| 전환청구 기간 | 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 |
| 계약상의 상환기일 | 2023년 11월 13일 |
| 보장수익률 | 0% |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 원금의 100% |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채에 대하여 만기전 상환을 청구할 수 있음. |
| 매도청구권 | 발행회사는 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 발행 후 2년 경과한 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채 전자등록총액의 100분의 30에 대하여 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할수 있음. |
| 전환가능주식수 | 1,236,564주 |
15-2-1 당사는 2022년 11월 29일 전환사채 액면금액 2,000,000천원에 대하여 전환청구권이 행사됨에 따라 보통주 190,240주를 발행하였습니다.15-2-2 당사는 2022년 12월 1일 전환사채 액면금액 5,000,000천원에 대하여 전환청구권이 행사됨에 따라 보통주 475,601주를 발행하였습니다.15-3 당사는 상기 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 파생상품으로 계상하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역 및 당기 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 전환 | 재분류 | 평가손익 | 당기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도청구권 : 유동 파생상품자산 | 444,380 | - | - | (444,380) | - |
| 전환권 : 유동 파생상품(부채) | (2,541,760) | 2,083,415 | - | (1,396,755) | (1,855,100) |
| 조기상환청구권 : 비유동 파생상품(부채) | (2,052,840) | - | 2,052,840 | - | - |
| 조기상환청구권 : 유동 파생상품(부채) | - | 606,073 | (2,052,840) | 390,712 | (1,056,055) |
| 합 계 | (4,150,220) | 2,689,488 | - | (1,450,423) | (2,911,155) |
16. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 22 참조)보고기간종료일 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 이자부차입금(비유동) | 장기차입금 | 1,167,500 | 1,576,500 |
| 이자부차입금(유동) | 유동성장기차입금 | 409,000 | 43,100 |
| 단기차입금 | 13,000,000 | 10,000,000 | |
| 소 계 | 13,409,000 | 10,043,100 | |
| 합 계 | 14,576,500 | 11,619,600 |
16-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 차입처 | 내역 | 당기말연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 부산은행 | 시설자금 | 1.50 | - | 9,100 |
| " | 2.25 | 64,800 | 93,600 | |
| " | 2.25 | 11,700 | 16,900 | |
| 농협은행 | 운전자금 | 3.78 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 소계 | 1,576,500 | 1,619,600 | ||
| 차 감 : 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) | (409,000) | (43,100) | ||
| 차감계(장기차입금) | 1,167,500 | 1,576,500 |
16-3 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 차입처 | 차입금종류 | 당기말연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 운전자금 | 4.75 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 씨티은행 | " | 4.19 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 국민은행 | " | 3.25 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 국민은행 | " | 4.62 | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 13,000,000 | 10,000,000 |
17. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
17-1 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여채무의 현재가치 | 7,409,270 | 7,610,260 |
| 사외적립자산의 공정가치: | ||
| 퇴직연금운용자산 | (3,355,000) | (4,454,518) |
| 퇴직신탁예치금등 | (38,184) | (39,258) |
| 합 계 | (3,393,184) | (4,493,776) |
| 퇴직급여부채 | 4,016,086 | 3,116,484 |
17-2 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,116,484 | 1,994,823 |
| 당기급여원가 | 1,234,608 | 1,108,459 |
| 기여금 납입액 | (412,753) | (12,698) |
| 퇴직급여 지급액 | 466,641 | (392,328) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (388,894) | 418,228 |
| 기말 | 4,016,086 | 3,116,484 |
17-3 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 급여원가는 다음과 같습니다 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,183,519 | 1,096,807 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 51,089 | 11,652 |
| 합 계 | 1,234,608 | 1,108,459 |
17-4 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,610,260 | 7,367,620 |
| 당기근무원가 | 1,183,519 | 1,096,807 |
| 이자원가 | 188,243 | 140,371 |
| 퇴직급여지급액 | (1,088,889) | (1,358,304) |
| 재측정요소: | (483,863) | 363,766 |
| 재무적가정의 변동 | (758,604) | (189,296) |
| 기타사항에 의한 효과 | 274,741 | 553,062 |
| 기말 | 7,409,270 | 7,610,260 |
17-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 4,493,776 | 5,372,797 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 137,153 | 128,719 |
| 사외적립자산 납입액 | 412,753 | 12,698 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,555,530) | (930,566) |
| 재측정요소 | (94,969) | (89,872) |
| 기말 | 3,393,184 | 4,493,776 |
퇴직연금운용자산은 전액 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 사장기대수익과 퇴직급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다.한편, 당기 중 사외적립자산의 실제수익은 38,848천원(전기 58,177천원)입니다.
17-6 퇴직급여부채의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 급여원가 산정 | 퇴직급여부채의 평가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 3.25% | 2.59% | 5.63% | 3.25% |
| 임금상승률 | 5.04% | 4.88% | 5.46% | 5.04% |
17-7 민감도분석퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요가정의 변동이 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
17-7-1 할인율 변동에 따른 민감도 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 할인율의 변동 | |
|---|---|---|---|
| 1.00% 증가 | 1.00% 감소 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적가정: | |||
| 할인율 | 5.63% | 6.63% | 4.63% |
| 임금상승률 | 5.46% | 5.46% | 5.46% |
| 기말퇴직급여채무 | 7,409,270 | 7,119,663 | 7,731,565 |
17-7-2 임금상승율 변동에 따른 민감도 (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 임금상승률의 변동 | |
|---|---|---|---|
| 1.00% 증가 | 1.00% 감소 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 보험수리적가정: | |||
| 할인율 | 5.63% | 5.63% | 5.63% |
| 임금상승률 | 5.46% | 6.46% | 4.46% |
| 기말퇴직급여채무 | 7,409,270 | 7,729,700 | 7,115,987 |
18. 기타부채 및 기타금융부채18-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | - | 1,325,521 | - | 1,031,506 |
| 임대보증금 | 210,000 | - | 170,000 | - |
| 예수보증금 | 160,000 | - | 160,000 | - |
| 합 계 | 370,000 | 1,325,521 | 330,000 | 1,031,506 |
18-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 내재파생상품부채(주석15-3) | - | 2,911,155 | 2,052,840 | 2,541,760 |
| 파생상품부채 | - | 51,489 | - | 134,970 |
| 합 계 | - | 2,962,644 | 2,052,840 | 2,676,730 |
19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 16,012,836 | 10,965,753 |
| 미지급금 | 2,007,859 | 719,019 |
| 예수금 | 370,373 | 260,755 |
| 미지급비용 | 1,805,026 | 2,125,423 |
| 미지급배당금 | 1,344 | 1,224 |
| 합 계 | 20,197,438 | 14,072,174 |
매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 약 30일에서 90일입니다.
20. 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화옵션계약을 체결하였는바,보고기간종료일 현재 파생상품거래 미결제약정 및 파생상품평가손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원)
| 구 분 | 계약금액 | 보장환율 | 계약만기일 | 거래형태 | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|---|---|
| 씨티은행 - 통화선물계약 | USD 400,000 | 1,263.00원 | 2023.04.11 | 옵션매도 | (2,920) |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 900,000 | 1,400.00원 | 2023.09.05 | 옵션매도 | 9,215 |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 200,000 | 1,214.00원 | 2023.01.27 | 옵션매도 | (10,045) |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 1,800,000 | 1,254.40원 | 2023.06.28 | 옵션매도 | (33,440) |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 2,100,000 | 1,309.00원 | 2023.07.27 | 옵션매도 | (5,083) |
| 부산은행 - 통화선물계약 | USD 2,000,000 | 1,370.00원 | 2023.11.28 | 옵션매도 | 880 |
| 합 계 | (41,393) | ||||
| 파생상품자산(유동 기타금융자산) | 10,095 | ||||
| 파생상품부채(유동 기타금융부채) | (51,489) |
21. 주요약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 주요 한도약정내역(일반대출 및시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 한 도 | 사용잔액 | 미사용잔액 |
|---|---|---|---|
| 무역금융 | 6,800,000 | 5,000,000 | 1,800,000 |
| 외화지급보증 | 9,600,000 | 8,176,268 | 1,423,732 |
| 원화지급보증 | 30,899 | 30,899 | - |
| 역팩토링 | 17,000,000 | 10,575,533 | 6,424,467 |
22. 담보제공자산 및 지급보증등22-1 보고기간종료일 현재 부산은행의 장기차입금과 관련하여 기계장치 204,000천원이 양도담보되어 있습니다.
22-2 보고기간종료일 현재 당사는 예금상품 33,000천원을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다.
22-3 보고기간종료일 현재 차입금(약정한도 포함) 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원)
| 피보증처 | 보증제공자 | 보증내역 | 보 증 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부산은행 | 대표이사 | 차입금 | - | 20,020 |
| 매출처 | 국민은행 | 계약이행보증 | USD 5,477,377 | USD 703,382 |
| EUR 913,846 | EUR 1,101,952 | |||
| 매출처 | 우리은행 | 계약이행보증 등 | 30,899 | 30,899 |
| 매출처 | 서울보증보험 | 납품하자보증 | 2,896,644 | 2,242,721 |
| 합 계 | USD 5,477,377 | USD 703,382 | ||
| EUR 913,846 | EUR 1,101,952 | |||
| 2,927,543 | 2,293,640 |
23. 판매비와관리비 및 기타손익23-1 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,422,041 | 4,749,122 |
| 퇴직급여 | 501,741 | 450,629 |
| 복리후생비 | 830,472 | 777,609 |
| 여비교통비 | 415,515 | 243,909 |
| 통신비 | 23,875 | 19,037 |
| 수도광열비 | 311,784 | 252,647 |
| 세금과공과 | 557,918 | 480,161 |
| 감가상각비 | 246,351 | 284,167 |
| 투자부동산감가상각비 | 303,804 | 265,945 |
| 수선비 | 522,740 | 651,769 |
| 보험료 | 228,533 | 78,605 |
| 운반비 | 134,771 | 132,171 |
| 지급수수료 | 2,364,944 | 1,416,562 |
| 수출제비용 | 1,912,346 | 1,586,301 |
| 도서인쇄비 | 2,349 | 1,736 |
| 소모품비 | 174,635 | 205,171 |
| 차량유지비 | 71,486 | 70,134 |
| 교육훈련비 | 3,987 | 8,621 |
| 접대비 | 109,519 | 57,333 |
| 광고선전비 | 174,769 | 146,096 |
| 해외시장개척비 | 152,375 | 287 |
| 대손상각비 | 1,493,328 | 73,546 |
| 주식보상비용 | 93,655 | 178,268 |
| 무형자산상각비 | 91,050 | 81,259 |
| 경상연구개발비 | 1,116,324 | 1,081,156 |
| 지급임차료 | 74,949 | 72,387 |
| 운용리스료 | 1,585 | 1,210 |
| 합 계 | 17,336,845 | 13,365,837 |
23-2 당기 및 전기 중 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환이익 | 3,265,396 | 2,017,518 |
| 유형자산처분이익 | 5,863 | 211,160 |
| 기타 | 176,552 | 101,269 |
| 합 계 | 3,447,811 | 2,329,947 |
23-3 당기 및 전기 중 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환손실 | 2,393,267 | 664,887 |
| 종속기업투자손상차손 | - | 795,381 |
| 유형자산처분손실 | 212,291 | 36,406 |
| 기타 | 70,954 | 51,556 |
| 합 계 | 2,676,512 | 1,548,230 |
23-4 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료와 소모품의 사용액 | 37,160,378 | 28,362,531 |
| 종업원급여 | 17,911,774 | 15,966,291 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,225,636 | 2,890,241 |
| 재고자산의 변동 | 4,790,667 | 1,961,078 |
| 기타의 경비 | 32,974,325 | 26,473,165 |
| 합 계 | 96,081,249 | 75,653,306 |
24. 금융수익 및 금융원가24-1 당기 및 전기 중 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 126,053 | 21,191 |
| 외환이익 | 188,734 | 357,841 |
| 예금상품손상차손환입 | 94,052 | - |
| 파생상품거래이익 | 233,235 | 36,840 |
| 파생상품평가이익 | 10,095 | - |
| 내재파생상품평가이익 | 390,712 | 4,405,520 |
| 합 계 | 1,042,880 | 4,821,392 |
24-2 당기 및 전기 중 금융원가의 주요내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,260,245 | 1,972,685 |
| 외환손실 | 61,481 | 2,005 |
| 예금상품손상차손 | 754,034 | 825,305 |
| 파생상품거래손실 | 933,695 | 43,140 |
| 파생상품평가손실 | 51,489 | 134,970 |
| 내재파생상품평가손실 | 1,841,135 | 1,959,720 |
| 합 계 | 5,902,078 | 4,937,825 |
25. 특수관계자와의 거래25-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS & VALVES L.L.C. | 종속기업 |
| Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. | 종속기업 |
| (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 | 종속기업 |
| DK LOK RUS | 공동기업 |
| DK-Lok Nigeria Ltd | 공동기업 |
| 디케이밸브 주식회사 | 기타 특수관계자 |
| 케어오밸브코리아 | 기타 특수관계자 |
25-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 특수관계자명 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 유형자산 매각 | - | 310,000 |
| 유형자산 매입 | 350,000 | - | |
| 디케이밸브 주식회사 | 제품매출 | - | 20,194 |
| 임대수익 외 | 38,400 | 32,500 | |
| 외주가공비 | 5,249,321 | 4,153,645 | |
| 케어오밸브코리아 | 임대수익 외 | 40,000 | 54,000 |
| 지급수수료 | 6,000 | 24,078 | |
| (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 | 임대수익 | 5,000 | - |
| DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS & VALVES L.L.C. | 제품매출 | 42,552 | - |
| 지급수수료 | 360,718 | 1,349 | |
| Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. | 제품매출 | 196,513 | - |
| 부재료 매입 | 1,762 | 9,015 |
25-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 임차보증금 | 950,000 | 950,000 |
| 선급금 | 500,000 | - | |
| 디케이밸브 주식회사 | 매출채권 | 3,520 | 3,520 |
| 선급금 | 526,400 | 506,400 | |
| 매입채무 | 360,002 | 391,607 | |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 | |
| 케어오밸브코리아 | 매출채권 | - | 4,400 |
| 미수금 | 550 | 550 | |
| DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS & VALVES L.L.C | 매출채권 | 39,043 | - |
| (주)시틴더스트리밸보메탈코리아 | 매출채권 | 5,500 | - |
| 미수금 | 1,925 | - | |
| 미지급금 | 500,000 | - | |
| 선급금 | 3,175 | - | |
| Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L. | 매출채권 | 185,967 | - |
| DK-Lok Nigeria Ltd | 매출채권 | 111,592 | - |
25-4 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 회사연수원의 토지를 임차해 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 임차보증금의 금액은 950,000천원입니다.25-5 당사는 특수관계자인 대표이사로부터 당사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.25-6 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기사외이사를 포함하였습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,534,105 | 1,254,491 |
| 장기급여 | 113,450 | 113,127 |
| 합 계 | 1,647,555 | 1,367,618 |
26. 법인세26-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액 | 2,784,115 | 1,275,665 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,360,139) | (497,092) |
| 법인세율 변경효과 | (4,957) | - |
| 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세 | (85,557) | 92,010 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (20,604) | (39,219) |
| 법인세비용 | 1,312,858 | 831,364 |
26-2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 8,821,307 | 10,369,582 |
| 적용세율(당기: 21.75% 전기: 21.79% )에 따른 세액(*) | 1,918,688 | 2,259,308 |
| 법인세추납액 | - | 2,857 |
| 비일시적차이 | 16,358 | 13,240 |
| 세액공제 | (622,139) | (1,667,594) |
| 기타 세율차이 등 | (49) | 223,554 |
| 법인세비용 | 1,312,858 | 831,364 |
| 유효세율 | 14.88% | 8.02% |
(*) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 이상 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%)과 법인세분 지방소득세율(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.
26-3 당사의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 재무상태표 | 포괄손익계산서 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 466,325 | 188,710 | (277,615) | 6,517 |
| 퇴직급여부채 | 843,378 | 685,626 | (157,752) | (288,653) |
| 감가상각비 | (2,403,096) | (2,469,022) | (65,926) | 30,514 |
| 재고자산 | 898,036 | 470,272 | (427,765) | 20,919 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | (87,278) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 306,843 |
| 사채상환할증금 | (261,960) | (859,362) | (597,402) | (389,074) |
| 내재파생상품자산 | - | (97,764) | (97,764) | (151,162) |
| 내재파생상품부채 | 622,155 | 1,040,505 | 418,350 | 439,980 |
| 미지급연차수당 | 124,943 | 116,781 | (8,162) | (3,805) |
| 미수수익 | (1,252) | (2,066) | (815) | 520 |
| 장기종업원급여충당금 | 13,781 | 25,862 | 12,081 | (25,862) |
| 토지재평가잉여금 | (883,222) | (925,281) | (42,058) | - |
| 종속기업투자손상차손 | 167,030 | 174,984 | 7,954 | (174,984) |
| 예금상품손상차손 | 311,910 | 181,567 | (130,343) | (181,567) |
| 파생상품자산 | (2,120) | - | 2,120 | - |
| 이연법인세비용(이익) | - | - | (1,365,097) | (497,092) |
| 이연법인세자산(부채)(*) | (104,091) | (1,469,187) | - | - |
(*) 당기 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)은 법인세율의 변경을 반영하여 21%의 세율로 측정하였습니다.
27. 주당손익27-1 기본주당이익당사의 보통주에 대한 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 :원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 7,508,449,782 | 9,538,217,377 |
| 가중평균유통보통주식수 | 8,528,794주 | 8,449,912주 |
| 기본주당이익 | 880 | 1,129 |
27-2 희석주당이익당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 :원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 7,508,449,782 | 9,538,217,377 |
| 가산: | ||
| 전환사채이자(세후) | 1,502,475,833 | 1,379,443,238 |
| 주식보상비용(세후) | 14,702,518 | 93,808,847 |
| 보통주희석화당기순이익 | 9,025,628,133 | 11,011,469,462 |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수 | 10,509,773주 | 10,331,013주 |
| 희석주당이익 | 859 | 1,066 |
| 최종희석주당이익 | 859 | 1,066 |
28. 기타포괄손익당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 세전총액: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 388,894 | (418,228) |
| 세전총액 합계 | 388,894 | (418,228) |
| 법인세효과: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 85,557 | (92,010) |
| 법인세효과 합계 | 85,557 | (92,010) |
| 차감후순액: | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 303,337 | (326,218) |
| 차감후순액 합계 | 303,337 | (326,218) |
29. 현금흐름표29-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
29-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 비현금항목의 조정 : | ||
| 순외환손익 | 1,507,510 | (662,672) |
| 감가상각비 | 2,830,782 | 2,543,038 |
| 투자부동산 감가상각비 | 303,804 | 265,945 |
| 무형자산상각비 | 91,050 | 81,259 |
| 유형자산처분손익 | 206,428 | (174,754) |
| 종속기업투자손상차손 | - | 795,381 |
| 재고자산평가손실(환입) | 2,138,765 | (95,086) |
| 대손상각비 | 1,493,328 | 73,546 |
| 예금상품손상차손환입 | (94,052) | - |
| 예금상품손상차손 | 754,034 | 825,305 |
| 파생상품평가이익 | (10,095) | - |
| 파생상품평가손실 | 51,489 | 134,970 |
| 내재파생상품평가손실 | 1,841,135 | 1,959,720 |
| 내재파생상품평가이익 | (390,712) | (4,405,520) |
| 장기종업원급여부채 | (51,930) | 117,556 |
| 이자비용 | 2,260,245 | 1,972,685 |
| 이자수익 | (126,053) | (149,910) |
| 주식보상비용 | 93,655 | 178,268 |
| 퇴직급여 | 1,234,608 | 951,544 |
| 법인세비용 | 1,312,858 | 831,364 |
| 비현금항목의 조정계 | 15,446,849 | 5,242,638 |
| 영업활동으로인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권 | (14,816,238) | (3,451,480) |
| 기타채권 | (237,687) | 1,945,741 |
| 기타유동자산 | (1,949,118) | (584,229) |
| 재고자산 | (8,149,882) | (5,140,789) |
| 매입채무 | 5,047,082 | 3,316,981 |
| 기타채무 | 543,337 | 149,532 |
| 기타유동부채 | 411,831 | 332,713 |
| 기타금융부채 | (134,970) | - |
| 퇴직급여부채 | 53,888 | (119,391) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 | (19,231,756) | (3,550,921) |
29-3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유무형자산 및 투자부동산 대체 | 4,114,166 | 4,896,145 |
| 유무형자산의 투자부동산 대체 | 2,463,293 | 2,388,894 |
| 자산취득 미지급금 | 500,000 | 126,950 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 409,000 | 43,100 |
| 장기미수금의 유동성 대체 | 700,178 | 425,400 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 20,000,000 | - |
| 전환사채의 전환 | 7,000,000 | - |
| 파생상품의 유동성 대체 | 2,052,840 | - |
29-4 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 재무활동현금흐름 | 조정항목(*) | 재분류 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 10,000,000 | 3,000,000 | - | - | 13,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 43,100 | (43,100) | - | 409,000 | 409,000 |
| 장기차입금 | 1,576,500 | - | - | (409,000) | 1,167,500 |
| 임대보증금 | 170,000 | 40,000 | - | - | 210,000 |
| 전환사채 | 16,093,808 | - | (4,341,237) | - | 11,752,571 |
| 순내재파생상품부채 | 4,150,220 | - | (7,061,375) | - | (2,911,155) |
| 합 계 | 32,033,628 | 2,996,900 | (11,402,612) | - | 23,627,916 |
(*) 유효이자율법에 의한 이자비용 환율변동효과 및 내재파생상품평가손익으로 구성되어 있습니다.
29-5 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 전기초 | 재무활동현금흐름 | 조정항목(*) | 재분류 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 17,000,000 | (7,000,000) | - | - | 10,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 70,400 | (70,400) | - | 43,100 | 43,100 |
| 장기차입금 | 119,600 | 1,500,000 | - | (43,100) | 1,576,500 |
| 전환사채 | 14,325,291 | - | 1,768,517 | - | 16,093,808 |
| 순내재파생상품부채 | 6,596,020 | - | (2,445,800) | - | 4,150,220 |
| 합 계 | 38,111,311 | (5,570,400) | (677,283) | - | 31,863,628 |
(*) 유효이자율법에 의한 이자비용 환율변동효과 및 내재파생상품평가손익으로 구성되어 있습니다.
30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 장단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며 금융부채와 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 금융상품을 운용함에 따라 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다.
30-1 시장위험시장위험이란 이자율, 환율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.30-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
당사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구하는 것으로, 이를 위해 당사의 주요 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 외부차입의 최소화, 장단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 차입금을 적정하게 유지토록하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동금리부 조건의 장단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 차입금은 각각 14,576,500천원(전기 11,500,000천원)이며, 이자율 1%변동 가정시 세전손익에 미치는 영향은 미미한 수준입니다.
30-1-2 환위험당사는 해외영업활동 및 원자재 수입 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다.
당사는 관리목적상 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,636,809 | (1,636,809) | 981,836 | (981,836) |
| EUR | 134,460 | (134,460) | 149,876 | (149,876) |
| AED | (76) | 76 | - | - |
| 합계 | 1,771,193 | (1,771,193) | 1,131,712 | (1,131,712) |
30-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험으로, 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 재무활동에 따른 신용위험의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적이나, 매출채권및기타채권에 대해서는 신용위험에 노출되어 있는 바, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 회수지연 현황 및 회수대책이 정기적으로 보고되고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 10에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.
또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.
한편, 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 매출채권및기타채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석은 주석 10에서 기술하고 있습니다.
30-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험으로, 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고있습니다.
당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월초과~3개월이하 | 3개월초과~1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 5,000,000 | 8,500 | 8,400,500 | 1,167,500 | - | 14,576,500 |
| 매입채무및기타채무 | 8,382,616 | 11,218,511 | 596,310 | - | - | 20,197,438 |
| 전환사채 | - | - | 13,000,000 | - | - | 13,000,000 |
| 합 계 | 13,382,616 | 11,227,011 | 21,996,810 | 1,167,500 | - | 47,773,938 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월초과~3개월이하 | 3개월초과~1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 2,000,000 | 17,600 | 8,025,500 | 1,576,500 | - | 11,619,600 |
| 매입채무및기타채무 | 9,961,370 | 3,577,737 | 533,066 | - | - | 14,072,174 |
| 전환사채 | - | - | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 합 계 | 11,961,370 | 3,595,337 | 8,558,566 | 21,576,500 | - | 45,691,774 |
30-4 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 50%(전기말 54%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다.
31. 금융상품의 공정가치31-1 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| 수준 3 | 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
31-2 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,082,524 | (*1) | 9,452,938 | (*1) |
| 유동예금상품 | 1,497,079 | (*1) | 1,512,899 | (*1) |
| 매출채권 및 기타채권 | 39,473,790 | (*1) | 26,982,054 | (*1) |
| 장기매출채권 및 기타채권 | 2,979,404 | (*1) | 3,294,740 | (*1) |
| 비유동예금상품 | 3,701,116 | (*1) | 3,737,050 | (*1) |
| 임차보증금 | 1,518,752 | (*1) | 1,506,252 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 파생상품자산 | 10,095 | 10,095 | 444,380 | 444,380 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산: | ||||
| 지분증권 | 15,500 | 15,500 | 15,500 | 15,500 |
| 금융자산 합계 | 53,278,261 | 46,945,812 | ||
| 금융부채 : | ||||
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 16,012,836 | (*1) | 10,965,753 | (*1) |
| 미지급금 | 2,007,859 | (*1) | 719,019 | (*1) |
| 단기차입금 | 13,000,000 | (*1) | 10,000,000 | (*1) |
| 유동성장기부채 | 409,000 | (*1) | 43,100 | (*1) |
| 전환사채 | 11,752,571 | 11,807,952 | 16,093,808 | 16,634,520 |
| 장기차입금 | 1,167,500 | (*1) | 1,576,500 | (*1) |
| 기타 | 2,176,743 | (*1) | 2,387,401 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | ||||
| 파생상품부채 | 2,962,644 | 2,962,644 | 4,729,570 | 4,729,570 |
| 금융부채 합계 | 49,489,152 | 46,515,151 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
31-3 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 15,500 | - | 15,500 |
| 파생상품자산 | - | 10,095 | - | 10,095 |
| 금융부채 : | ||||
| 전환사채 | - | 11,807,952 | - | 11,807,952 |
| 파생상품부채 | - | 2,962,644 | - | 2,962,644 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 : | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 15,500 | - | 15,500 |
| 파생상품자산 | - | 444,380 | - | 444,380 |
| 금융부채 : | ||||
| 전환사채 | - | 16,634,520 | - | 16,634,520 |
| 파생상품부채 | - | 4,729,570 | - | 4,729,570 |
32. 당사의 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2023년 2월 13일 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 배당에 관한 회사의 정책당사는 정관에 따라 배당을 실시하고 있습니다.제53조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
제53조의2 (분기배당)
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따 라 분기배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립 한 임의준비금
5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.
⑤ 제8조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
제54조 (배당금지급청구권의 소멸시효)배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며 이로 인한배당금은 이 회사에 귀속한다 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
주요배당지표
5005005005,8458,998-1217,5089,538936851,065-141,8321,6901,267---31.318.8-1,050.7보통주식1.81.91.1종류주식---보통주식---종류주식---보통주식200200150종류주식---보통주식---종류주식---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제32기 | 제31기 | 제30기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
-121.61.7
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
* 연속 배당횟수는 제21기(2011년)부터 제32기까지 연속지급된 횟수를 기재하였습니다* 평균 배당수익률은 현금배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다.
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황
2022.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2007.12.10주식분할보통주4,000,000500-2008.10.23유상증자(제3자배정)보통주200,0005001,0002008.11.19유상증자(제3자배정)보통주83,3335006,0002010.11.06유상증자(제3자배정)보통주2,000,0005007,5002011.11.28전환권행사보통주99,9995005,0002012.03.29전환권행사보통주500,0005005,0002012.04.04전환권행사보통주100,0005005,0002012.04.14유상증자(제3자배정)보통주555,5555009,0002012.04.16전환권행사보통주400,0005005,0002018.02.26전환권행사보통주377,3585005,3002019.04.12주식매수선택권행사보통주30,0005006,6202019.12.05주식매수선택권행사보통주187,0005006,6202022.04.25주식매수선택권행사보통주42,0005006,2202022.12.01전환권행사보통주665,84150010,513
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 우리사주조합 |
| 중소기업진흥공단 |
| 신규상장 |
| 중소기업진흥공단(전환상환우선주 보통주 전환) |
| 전환사채 전환 |
| 전환사채 전환 |
| (주)에이티넘인베스트먼트 |
| 전환사채 전환 |
| 전환사채 전환 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 주식매수선택권행사 |
| 전환사채 전환 |
나. 미상환 전환사채 발행현황
미상환 전환사채 발행현황 2022.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명 무보증 사모전환사채3회차2020.11.132023.11.1320,000,000,000보통주2021.11.13 ~ 2023.10.1310010,51313,000,000,0001,236,564-20,000,000,000보통주--13,000,000,0001,236,564-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2022.12.31(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
가. 사모자금의 사용내역
2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채 발행32020.11.13시설자금15,000유형자산 취득 15,000-전환사채 발행32020.11.13운영자금5,000대출 상환5,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 재무제표 재작성- 해당사항 없음. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음. 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황 1. 최근 3사업년도 매출채권과 기타채권의 대손충당금 설정내역(1) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원)
| 구분 | 제32기 | 제31기 | 제30기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금 설정율 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금 설정율 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금 설정율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 39,710,453 | (2,616,074) | 37,094,379 | 7.05% | 26,514,184 | (1,122,747) | 25,391,437 | 4.42% | 22,805,115 | (1,115,408) | 21,689,707 | 5.14% |
| 기타채권 | 5,554,969 | - | 5,554,969 | 0.00% | 4,907,474 | - | 4,907,474 | 0.00% | 1,750,083 | - | 1,750,083 | 0.00% |
| 합계 | 45,265,422 | (2,616,074) | 42,649,348 | 7.05% | 31,421,658 | (1,122,747) | 30,298,911 | 4.42% | 24,555,198 | (1,115,408) | 23,439,790 | 5.14% |
(2) 별도재무제표 기준 (단위 : 천원)
| 구분 | 제32기 | 제31기 | 제30기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금 설정율 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금 설정율 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 대손충당금 설정율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 39,547,854 | (2,616,074) | 36,931,780 | 7.08% | 26,497,222 | (1,122,747) | 25,374,475 | 4.42% | 22,805,115 | (1,115,408) | 21,689,707 | 5.14% |
| 기타채권 | 5,521,413 | - | 5,521,413 | 0.00% | 4,902,319 | - | 4,902,319 | 0.00% | 1,860,754 | - | 1,860,754 | 0.00% |
| 합계 | 45,069,267 | (2,616,074) | 42,453,193 | 7.08% | 31,399,541 | (1,122,747) | 30,276,794 | 4.42% | 24,665,869 | (1,115,408) | 23,550,461 | 5.14% |
2. 대손충당금의 변동내역(1) 연결재무제표 기준 (단위: 천원)
| 구 분 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,122,747 | 1,115,408 | 777,556 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 66,208 | 116,043 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 66,208 | 116,043 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,493,328 | 73,547 | 453,895 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,616,074 | 1,122,747 | 1,115,408 |
(2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원)
| 구 분 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,122,747 | 1,115,408 | 777,556 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 66,208 | 116,043 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | 66,208 | 116,043 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,493,328 | 73,547 | 453,895 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,616,074 | 1,122,747 | 1,115,408 |
3. 경과기간별 매출채권잔액 현황(1) 연결재무제표 기준
(단위: 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 37,304,846 | 597,449 | 593,971 | 1,099,075 | 39,595,341 |
| 특수관계자 | 3,520 | 49,938 | 61,654 | - | 115,112 | |
| 계 | 37,308,366 | 647,387 | 655,625 | 1,099,075 | 39,710,453 | |
| 구성비율 | 94% | 2% | 2% | 3% | 100% |
(2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 36,911,737 | 597,449 | 593,971 | 1,099,075 | 39,202,232 |
| 특수관계자 | 234,030 | 49,938 | 61,654 | - | 345,622 | |
| 계 | 37,145,767 | 647,387 | 655,625 | 1,099,075 | 39,547,854 | |
| 구성비율 | 94% | 2% | 2% | 3% | 100% |
4. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침(1) 대손충당금 설정 방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권에 대하여 약정회수일로부터 연체된 채권에 대한 장래의 대손가능성 및 과거의 대손경험율을 기초로, 만기경과손상가능채권에 대해서는 개별평가를 통해, 만기경과미손상채권에 대해서는 과거대손경험율에 의거 집합평가를 수행하여 대손충당금 설정 (2) 대손충당금 설정 근거가) 대손경험율 : 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 산정 나) 대손예상액 산정 - 개별 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 초과 연체된 채권 (만기경과손상가능채권 인식)중, 장래의 대손가능성을 판단하여, 대손예상액을 산정- 집합 평가 : 보고기간 종료일 현재, 약정회수일로부터 120일 이하 연체된 채권 (만기경과미손상채권 인식)에 대하여 과거의 대손경험율(과거채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정)을 근거로 산정- 매출채권 및 기타채권에 대하여 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거(아래 대손처리 기준 의거)하고 있으며, 손상인식액의 감소 또는 증가 요인 발생시 대손충당금의 환입 또는 추가인식으로 조정 다) 대손처리 기준 - 소멸시효 완성채권(상법상 단기 소멸시효 완성채권 : 3년)- 법정소멸채권(정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류 채권 등)- 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 회수할 수 없는 채권)- 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 다. 재고자산의 현황 등 1. 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황(1) 연결재무제표 기준 (단위: 천원)
| 구분 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 7,259,647 | 6,833,104 | 5,777,568 |
| 상품 | 2,661,879 | 2,453,009 | 1,685,871 |
| 재공품 | 23,835,149 | 16,925,136 | 15,190,758 |
| 원재료 | 6,162,595 | 5,474,065 | 4,091,557 |
| 부재료 | 1,779,057 | 1,933,955 | 1,294,300 |
| 미착품 | 184,044 | - | 56,034 |
| 저장품 | 295,889 | 106,858 | 86,821 |
| 평가충당금 | (4,689,040) | (2,137,598) | (2,232,684) |
| 합계 | 37,489,219 | 31,588,529 | 25,950,225 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 21.69% | 20.48% | 17.71% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} | 2.3 | 2.2 | 2.2 |
(2) 별도재무제표 기준 (단위: 천원)
| 구분 | 제32기 | 제31기 | 제30기 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 7,259,647 | 6,833,104 | 5,777,568 |
| 상품 | 2,226,359 | 2,050,580 | 1,685,871 |
| 재공품 | 23,565,990 | 16,925,136 | 15,190,758 |
| 원재료 | 6,162,595 | 5,474,065 | 4,091,557 |
| 부재료 | 1,779,057 | 1,933,955 | 1,294,300 |
| 미착품 | 184,044 | - | 56,034 |
| 저장품 | 295,889 | 106,858 | 86,821 |
| 평가충당금 | (4,276,363) | (2,137,598) | (2,232,684) |
| 합계 | 37,197,217 | 31,186,100 | 25,950,225 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 21.52% | 20.10% | 17.68% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} | 2.3 | 2.2 | 2.2 |
2. 재고자산의 실사내역 등(1) 재고실사재고실사당사는 연중계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계상하고, 매 사업연도 종료일 기준외부감사인의 입회 하에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하는 바, 당사 내부의 재고관리 지침에 따른 품목별 수시조사제도를 운영하고 있습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 외부감사인 입회 하에 재고조사를 실시하는 바, 제32기, 제31기 및 제30기 재고실사는 외부감사인 소속 공인회계사의 입회 하에 실제 재고조사를 실시하였습니다.(3) 재고자산의 평가 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있으며, 저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소될 경우 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 재고자산평가손실을 환입하고 있습니다
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련한 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요2022년 세계 경제는 높은 인플레이션과 긴축통화 정책 기조, 전쟁으로 인한 글로벌 공급망 훼손 등의 영향으로 경제 회복세가 둔화되었습니다.이러한 환경에 대응을 위해 당사는 선제적 Risk 진단 및 상황별 대응 시나리오를 마련하는 한편, 시황을 고려한 탄력적 원료구매, 원가절감 노력으로 2022년 연결기준으로 매출액 1,099억원, 영업이익 114억원, 당기순이익 58억원의 실적을 달성하였습니다.2023년 경영환경 또한 고물가, 주요국 통화긴축에 따른 고금리 등 여전히 불확실성 리스크가 상존하고 있지만, 당사의 주요 산업인 에너지 인프라 향 투자는 지속될 것으로 예상되고 있으며 회사가 경쟁력을 가지고 있는 미주, 유럽, 중동 등 주요 고객으로 부터의 물량 확보와 신규 거래처를 발굴하여 경영 목표 달성에 만전을 기하도록 하겠습니다.
- 주요 경영지표
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 제 32 기 | 제 31 기 | 전기대비 증감율 |
|---|---|---|---|
| 매출액(연결) | 109,938 | 85,547 | 29% 증가 |
| 영업이익(연결) | 11,419 | 8,356 | 37% 증가 |
3. 재무상태 및 영업실적
(1) 재무상태 당사의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 구 분 | 재무상태표(연결) | |||
|---|---|---|---|---|
| 제32기 | 제31기 | 증감액 | 증감율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 88,877 | 71,470 | 17,407 | 24.36% |
| 비유동자산 | 83,981 | 81,955 | 2,026 | 2.47% |
| 자산총계 | 172,858 | 153,425 | 19,433 | 12.67% |
| 유동부채 | 54,402 | 29,700 | 24,702 | 83.17% |
| 비유동부채 | 5,723 | 24,786 | -19,063 | -76.91% |
| 부채총계 | 60,125 | 54,487 | 5,638 | 10.35% |
| 자본총계 | 112,732 | 98,939 | 13,793 | 13.94% |
| 자본및부채총계 | 172,858 | 153,425 | 19,433 | 12.67% |
1) 자산 당사의 자산총계는 전년 대비12.7% (19,433 백만원) 증가한 172,858 백만원 입니다. 매출증가에 따른 재고자산 및 매출채권의 증가에 따라 유동자산이 24.4% (17,407 백만원) 증가하였고, 신규설비 투자 확대에 따른 영향으로 비유동산자산이 2.5% (2,026백만원) 소폭 증가하였습니다. 2) 부채 당사의 부채총계는 전년 대비10.4% (5,638백만원) 증가한 60,125백만원 입니다. 전환사채 계정의 비유동부채에서 유동부채로의 전환으로 인해 유동부채는 83.2% (24,702백만원) 증가하였고, 비유동부채는 76.9% (19,063백만원) 감소하였습니다.
3) 자본 당사의 자본총계는 전년 대비 13.9% (13,793백만원) 증가한 112,732백만원 입니다. 당기 중 주식선택권 행사와 전환청구권 행사를 통해 주식발행초과금이 증가하여 자본잉여금은 전년대비 29.9% (8,888백만원) 증가하였고, 매출과 이익 신장의 영향으로 이익잉여금은 전년대비 8.2% (4,289백만원) 증가하였습니다.
(2) 영업실적 당사의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 구 분 | 손익계산서(연결) | |||
|---|---|---|---|---|
| 제32기 | 제31기 | 증감액 | 증감율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 109,938 | 85,547 | 24,391 | 28.51% |
| 매출원가 | 79,654 | 62,522 | 17,132 | 27.40% |
| 매출총이익 | 30,284 | 23,025 | 7,259 | 31.53% |
| 판매비와관리비 | 18,865 | 14,669 | 4,196 | 28.60% |
| 영업이익 | 11,419 | 8,356 | 3,063 | 36.66% |
| 기타수익 | 3,468 | 2,339 | 1,129 | 48.27% |
| 기타비용 | 2,678 | 754 | 1,924 | 255.17% |
| 금융수익 | 1,045 | 4,821 | -3,776 | -78.32% |
| 금융비용 | 6,053 | 4,940 | 1,113 | 22.53% |
| 지분법이익 | 2 | 8 | -6 | -75.00% |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,158 | 9,830 | -2,672 | -27.18% |
| 법인세이익(비용) | 1,313 | 831 | 482 | 58.00% |
| 당기순이익 | 5,845 | 8,998 | -3,153 | -35.04% |
2022년 당사는 코로나19 이후 위축됐던 글로벌 경기회복 및 투자 확산에 따라 매출액은 109,938백만원으로 전년대비 28.5% 증가 하였고, 영업이익은 11,419백만원으로 36.7% 증가하였으나, 순이익은 내재파생상품 손실로 인해 5,845백만원으로 35% 감소 하였습니다
2023년에는 대체에너지 시장의 수요 증가와 전통 에너지산업의 인프라 투자 지속 등 우호적 사업 환경의 조성과 신규시장 발굴 및 고객 다변화를 통해 지속적인 매출성장과 이익의 확대를 기대하고 있습니다.(3) 환율변동에 관한 사항
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,636 | (1,636) | 981 | (981) |
| EUR | 116 | (116) | 149 | (149) |
| AED | (1) | 1 | - | - |
| 합계 | 1,751 | (1,751) | 1,131 | (1,131) |
4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 검토당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적으로 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며, 단기간 내에 유동성 위험의 발생 가능성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다. (단위: 백만원)
| 구 분 | 제32기 | 제31기 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 현금 및 현금성자산 | 5,012 | 9,733 | -4,721 | -48.51% |
| 기타금융자산 | 1,507 | 1,957 | -450 | -22.99% |
| 매출채권 및 기타채권 | 39,670 | 27,004 | 12,666 | 46.90% |
| 재고자산 | 37,489 | 31,589 | 5,900 | 18.68% |
| 기타 유동자산 | 5,199 | 1,187 | 4,012 | 337.99% |
| 합 계 | 88,877 | 71,470 | 17,407 | 24.36% |
(2) 자금조달 내역
1) 사채당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 발행회사 | 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 권면총액 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 디케이락(주) | 제3회 무기명 무보증 사모전환사채 | 2020년 11월 13일 | 2023년 11월 13일 | - | 20,000 | 13,000 | 20,000 |
2)차입금 당기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 백만원)
| 계 정 과 목 | 구 분 | 제32기 | 제30기 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금(비유동) | 장기차입금 | 1,168 | 1,577 | -409 | -25.94% |
| 이자부차입금(유동) | 유동성장기차입금 | 409 | 43 | 366 | 851.16% |
| 단기차입금 | 13,496 | 10,181 | 3,315 | 32.56% | |
| 소 계 | 13,905 | 10,224 | 3,681 | 36.00% | |
| 합 계 | 15,073 | 11,800 | 3,273 | 27.74% |
3) 사채 및 차입금 상환계획
당기말 현재 사채 및 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 구 분 | 1개월이하 | 1개월초과~3개월이하 | 3개월초과~1년이하 | 1년초과~5년이하 | 5년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자부차입금 | 5,000 | 8 | 8,896 | 1,167 | - | 15,072 |
| 매입채무및기타채무 | 8,382 | 11,337 | 596 | - | - | 20,316 |
| 전환사채 | - | - | 13,000 | - | - | 13,000 |
| 합 계 | 13,382 | 11,345 | 22,493 | 1,167 | - | 48,389 |
위의 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급해야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였으며, 차입금의 경우 당사가 지급해야 하는 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. 5. 부외거래(1)보증내역당기말 현재 차입금(약정한도 포함) 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
| 피보증처 | 보증제공자 | 보증내역 | 보 증 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부산은행 | 대표이사 | 차입금 | - | 20 |
| 매출처 | 국민은행 | 계약이행보증 | USD 5,338,517 | USD 703,382 |
| EUR 913,844 | EUR 1,101,952 | |||
| 매출처 | 우리은행 | 계약이행보증 등 | 30 | 30, |
| 매출처 | 서울보증보험 | 납품하자보증 | 2,896 | 2,242 |
| 합 계 | USD 5,338,517 | USD 703,382 | ||
| EUR 913,844 | EUR 1,101,952 | |||
| 2,927 | 2,293 |
(2) 금융기관 여신한도 약정당기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 주요 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)
| 구 분 | 한 도 | 사용잔액 | 미사용잔액 |
|---|---|---|---|
| 무역금융 | 6,800 | 5,000 | 1,800 |
| 외화지급보증 | 9,600 | 8,176 | 1,423 |
| 원화지급보증 | 30 | 30 | - |
| 역팩토링 | 17,000 | 10,575 | 6,424 |
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석' 참조하여 주시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경 복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로부터 행정조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없습니다. 또한, 동 기간 중 심각한 주요 인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없었습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재 등과 관련된 사항' 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래' 참조하여 주시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제32기(당기)예교지성회계법인적정-전환사채 관련 파생상품 평가제31기(전기)예교지성회계법인적정-전환사채 관련 파생상품 평가제30기(전전기)서현회계법인적정-수익인식 시점의 적정성
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제32기(당기)예교지성회계법인외부감사인의 감사활동190백만원-190백만원1,601시간제31기(전기)예교지성회계법인외부감사인의 감사활동130백만원-130백만원1,372시간제30기(전전기)서현회계법인외부감사인의 감사활동70백만원-70백만원1,052시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제32기(당기)----------제31기(전기)----------제30기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12022년 04월 17일외부감사인 및 감사서면보고경영진과 감사인의 책임계획된 감사범위와시기22022년 12월 09일외부감사인 및 감사대면보고감사범위와 시기 등 감사계획핵심감사사항의 대상 선정 및 협의중간감사 시 발견사항에 대한 협의 등32023년 02월 24일외부감사인 및 감사대면보고감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술재무제표 감사와 관련한 감사인의 책임그룹감사 관련 사항핵심감사사항 관련 사항기말감사 시 발견사항에 대한 협의 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 회사의 내부통제의 유효성 감사 - 감사의 감사결과 내부통제 이상 없습니다.
나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자 - 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '22.12 31일 기준 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영 되고 있습니다.
2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견
| 사업연도 | 검토의견 | 지적사항 |
|---|---|---|
| 제30기('20.01.01~'20.12.31) | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제31기('21.01.01~'22.12.31) | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
| 제32기('22.01.01~'22.12.31) | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | 해당사항 없음 |
3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가 - 공시대상기간동안 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 별도로 평가받은 사실이 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명으로 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며 이사회내에 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 노은식 대표이사가 적임이라고 판단하여 의장으로 선임하였습니다.
나. 이사회의 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사(대표이사) | 사내이사 | 사내이사 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 노은식(출석률 100.00%) | 김현수(출석률 100.00%) | 노동형(출석률 100.00%) | 강덕구(출석률 100.00%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2022년 1회차 | 2022. 02. 15 | 의안 : 제31기 결산 재무제표 승인의 건 제31기 현금배당 결의의 건 제31기 정기주주총회 개최의 건 전자투표제도 도입의 건내용 : 재무제표 승인 및 현금배당 주당 2000원, 3/29 10시 정기주총 개최 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 |
| 2022년 2회차 | 2022. 03. 29 | 의안 : 대표이사 선임의 건내용 : 노은식 대표이사 선임. | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022년 3회차 | 2022. 04. 22 | 의안 : 신주 발행의 건내용 : 주식매수선택권 행사로 인한 신주 발행 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022년 4회차 | 2022. 05. 18 | 의안 : 부동산 매입 건내용 : 기숙사용 아파트 매입 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022년 5회차 | 2022. 05. 25 | 의안 : 연수원 부지 매입 건내용 : 직원 교육 및 복지시설 부지 매입 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022년 6회차 | 2022. 08. 19 | 의안 : 주식매수선택권 부여 취소 건내용 : 일부 주식매수선택권 부여 취소 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022년 7회차 | 2022. 09. 16 | 의안 : 부패방지경영시스템(ISO37001) 도입 건내용 : 부패방지경영시스템 도입 및 ISO37001 획득 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022년 8회차 | 2022. 12. 02 | 의안 : 신주 발행의 건내용 : 전환청구권 행사로 인한 신주 발행 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2022년 9회차 | 2022. 12. 15 | 의안 : 현금배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일)설정내용 : 현금배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일)설정 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
* 노동형 사내이사는 2022.03.29 제31기 정기주총에서 신규 선임됨.
다. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운영 여부당사는 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천받아 주주총회에서 선임하고 있습니다.
| 직명 | 성명 | 임기(연임횟수) | 선임배경 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사(대표이사) | 노은식 | 22.03~25.03(10회) | 경영 방침 수립과 경영전략총괄 업무를 수행하기 위함 | 이사회 | 이사회 의장경영 총괄 | 연수원 임대 | 최대주주 본인 |
| 사내이사 | 김현수 | 20.03~23.03(2회) | 경영 총괄 및 대외적 업무를수행하기 위함. | 이사회 | 경영 총괄 | 해당 없음 | - |
| 사내이사 | 노동형 | 22.03~25.03(-회) | 사업부 운영을 안정적으로수행하기 위함 | 이사회 | 생산 총괄 | 해당 없음 | 특수관계인 |
| 사외이사 | 강덕구 | 20.03~23.03(-회) | 당사 사업 관련하여 지원 및감독 홛동을 수행하기 위함 | 이사회 | 경영자문 | 해당 없음 | - |
(2) 사외이사 주요경력 현황
| 성명 | 주요 경력 및 현직 |
|---|---|
| 강덕구 | 現) 동원과학기술대학교 교수 |
(3) 사외이사의 업무지원 조직 현황
| 부서(팀)명 | 주요 활동내역 |
|---|---|
| 전략기획부 | - 재무 및 경영 사항 자문- 내부감사활동 내역 및 기타 주요 사항 보고 |
(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어있지 않음.
(5) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
41---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
(6) 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사의 경력과 전문성을 고려하여, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련하여 교육이 필요한 경우 진행할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 정관규정에 따라 상근 감사 1명이 법인등기부상 등재되어 있습니다.(1) 감사의 인적 사항
| 성 명 | 주요 경력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 정순근 | 1973-1992 : 부산지방국세청1994-현재 : 경영지도사 2003-현재 : 디케이락 감사 | 前국세청 근무現(주) 태웅 사외이사 |
(2) 감사의 독립성당사의 감사 정순근은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.감사의 업무는 당사 정관에 정하고 있는 바 아래과 같습니다.
제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고하여야 한다.
나. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|
| 정순근 (출석률: 89%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2022. 02. 15 | 제31기 결산 재무제표 승인의 건 등 | 찬성 |
| 2 | 2022. 03. 29 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 |
| 3 | 2022. 04. 22 | 신주 발행 건 | 불참 |
| 4 | 2022. 05. 18 | 기숙사용 아파트 매입 건 | 찬성 |
| 5 | 2022. 05. 25 | 연수원 부지 매입 건 | 찬성 |
| 6 | 2022. 08. 19 | 주식매수선택권 부여 취소 건 | 찬성 |
| 7 | 2022. 09. 16 | 부패방지경영시스템(ISO37001) 도입 건 | 찬성 |
| 8 | 2022. 12. 02 | 신주 발행의 건 | 찬성 |
| 9 | 2022. 12. 15 | 현금 배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 설정 | 찬성 |
다. 감사 교육 미실시 내역
감사의 경력과 전문성을 고려하여, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련하여 교육이 필요한 경우 진행할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사위원회 지원조직 현황
전략기획부6이사 외(평균 9년)회사 경영활동 및 내부회계관리, 주주총회, 이사회 등에 대한 업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인
- 당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제542조의 13 조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당되지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2022.12.31
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입--제26기(2016년도) 정기주주총회제28기(2018년도) 정기주주총회제31기(2021년도) 정기주주총회
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 주주의 의결권 행사에 관한 사항1) 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.2) 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다
다. 의결권 현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식9,157,753-종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식--종류주식--보통주식9,157,753-종류주식--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
라. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사 회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배 정 하는 경우 5. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범 위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 주주 외의 자에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 증권선물거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 근로자의 근로자의 경제. 사회적 지위향상과 노사협력 증진을 위해 제3자 배정 방식으로 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2 호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. |
||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 기준일로부터 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | - | ||
| 주권의 종류 | 전자주권 | ||
| 주식업무대행기관 | 대리인의 명칭 | KB국민은행 증권대행부 | |
| 사무 취급 장소 | 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 여의도 본점 3층 | ||
| 공고방법 | 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문) | ||
| 주주에 대한 특전 | 없음 |
마. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제31기정기주주총회(2022.03.29) | 제1호 의안 제31기(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 노은식 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 노동형 선임의 건 제4호 의안 : 감사 정순근 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 |
| 제30기정기주주총회(2021.03.23) | 제1호 의안 제30기(2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 150원) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 강희춘 선임의 건) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인 |
| 제29기정기주주총회(2020.03.24) | 제1호 의안 제29기(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (1주당 현금배당 200원) 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 김현수 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 강덕구 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2022.12.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
노은식본인보통주식3,046,90036.063,046,90033.27-양영애배우자보통주식296,0003.50296,0003.23-노동형등기임원보통주식34,0000.4046,5430.51-노찬호자녀보통주식12,0000.1412,0000.13-김현수등기임원보통주식30,0000.3630,0000.33-강희춘미등기임원보통주식17,9750.2117,9750.20-보통주식3,436,87540.673,449,41837.67-종류주식0000-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
나. 최대주주 주요 경력
| 최대주주 성명 | 직위 | 주요경력(최근 5년간) | ||
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 노은식 | 대표이사 | 2010 ~ 현재 | 디케이락(주)대표이사 | - |
다. 주식 소유현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
노은식3,046,90033.27위드윈투자조합63호457,6015.00--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
라. 소액주주현황
소액주주현황 2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
10,10110,10699.954,856,7349,157,75353.03-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위: 원, 주)
| 종 류 | 22년 12월 | 22년 11월 | 22년 10월 | 22년 09월 | 22년 08월 | 22년 07월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고주가 | 13,150 | 13,800 | 11,850 | 11,600 | 12,200 | 9,910 |
| 최저주가 | 11,250 | 11,750 | 10,600 | 9,120 | 10,100 | 9,000 | |
| 평균주가 | 12,024 | 12,532 | 11,066 | 10,302 | 11,159 | 9,472 | |
| 거래량 | 최고일거래량 | 294,537 | 1,741,704 | 309,647 | 632,286 | 515,080 | 161,637 |
| 최저일거래량 | 45,037 | 66,886 | 21,630 | 38,921 | 23,216 | 14,011 | |
| 월간거래량 | 2,561,925 | 7,259,846 | 1,561,116 | 2,612,477 | 3,756,933 | 1,031,637 |
(*) 최고, 평균, 최저 주가는 종가 기준임
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2022.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
노은식남1957.12대표이사회장사내이사상근경영 총괄동의대학교 글로벌경영학 박사디케이락(주) 설립3,046,900-본인37년2025.03.28김현수남1964.06사장사내이사상근경영 총괄UNIVERSITY OF FLORIDA전기공학 박사前 삼성전자30,000--10년2023.03.23노동형남1988.09이사사내이사상근생산 총괄고려대학교 디케이락(주) 생산자동화46,543-특수관계인8년2025.03.28강희춘남1962.03상무미등기상근서울영업 총괄연성공업고등학교前 동해금속 대표17,975--15년-강덕구남1962.06사외이사사외이사비상근경영 자문現 동원과학기술대학교 교수---2년2023.03.23정순근남1947.06감사감사상근감사 업무前 부산지방 국세청(주)태웅 사외이사---19년2025.03.28
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2022.03.20
| (기준일 : | ) |
선임김현수남1964.06사내이사디케이락(주) 사장2023.03.28-선임강덕구남1962.06사외이사동원과학기술대학교 교수2023.03.28-
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 직원 등 현황
2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
피팅밸브남 262 - - - 262 4년 08개월 12,80049----피팅밸브여 61 - - - 61 7년 00개월 2,41240- 323 - - - 323 5년 01개월15,21247-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
라. 미등기임원 보수 현황
2022.12.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
439097-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사41,500-감사130-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 51,306261-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 41,294431-1-------11212-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 노은식대표이사955-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : )
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 노은식 | 근로소득 | 급여 | 792 | 이사회 결의에 따라 리더십, 전문성을 평가하여 연봉을 설정하였으며연간 급여 총액의 1/13을 매월 지급하였음. |
| 상여 | 163 | 이사회 결의에 따라 리더쉽, 전문성을 평가하여 연봉을 설정하였으며임직원들과 동일한 상여금지급 조건에 따라 연간 급여 총액의 1/13을 총3회(명절 2회 등) 나누어 지급하였음.전 직원 성과금으로 연간 급여 총액의 1/13의 100%를 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) 노은식대표이사955-
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 백만원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 노은식 | 근로소득 | 급여 | 792 | 이사회 결의에 따라 리더십, 전문성을 평가하여 연봉을 설정하였으며연간 급여 총액의 1/13을 매월 지급하였음. |
| 상여 | 163 | 이사회 결의에 따라 리더쉽, 전문성을 평가하여 연봉을 설정하였으며임직원들과 동일한 상여금지급 조건에 따라 연간 급여 총액의 1/13을 총3회(명절 2회 등) 나누어 지급하였음.전 직원 성과금으로 연간 급여 총액의 1/13의 100%를 지급하였음. | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 144----------144-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
1. 2020년 3월 24일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정
1) 주당 공정가치 : 734 원 - 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 금회 부여한 주식매수선택권에 대한 공정 가치임. 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)3) 주요 가정
(1) 권리부여일 전일의 주가 : 4,415 원 (2) 행사가격 : 6,220 원 (3) 변동성 : 32.40%
(4) 할인율 : 1.64%
(5) 시가배당율 : 3.30%2. 2021년 3월 23일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정1) 주당 공정가치 : 4,980 원 - 공정가치는 현재주가의 가치가 아닌 금회 부여한 주식매수선택권에 대한 공정 가치임. 2) 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)3) 주요 가정
(1) 권리부여일 전일의 주가 : 12,900 원 (2) 행사가격 : 13,200 원 (3) 변동성 : 41.50%
(4) 할인율 : 1.86%
(5) 시가배당율 : 1.50%
<표2>
2022.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
김현수등기임원2020.03.24신주교부보통주식60,000----60,0002022.3.24~2027.3.236,220X-강희춘미등기임원2020.03.24신주교부보통주식35,000----35,0002022.3.24~2027.3.236,220X-도한신직원2020.03.24신주교부보통주식30,000----30,0002022.3.24~2027.3.236,220X-권기태직원2020.03.24신주교부보통주식20,000----20,0002022.3.24~2027.3.236,220X-김요한직원2020.03.24신주교부보통주식12,000----12,0002022.3.24~2027.3.236,220X-김경수직원2020.03.24신주교부보통주식12,000----12,0002022.3.24~2027.3.236,220X-공태철직원2020.03.24신주교부보통주식12,000----12,0002022.3.24~2027.3.236,220X-신승엽직원2020.03.24신주교부보통주식12,000----12,0002022.3.24~2027.3.236,220X-박재성직원2020.03.24신주교부보통주식12,000----12,0002022.3.24~2027.3.236,220X-정우석직원2020.03.24신주교부보통주식12,000----12,0002022.3.24~2027.3.236,220X-김지윤직원2020.03.24신주교부보통주식12,000----12,0002022.3.24~2027.3.236,220X-강언욱직원2020.03.24신주교부보통주식12,000----12,0002022.3.24~2027.3.236,220X-박준철직원2020.03.24신주교부보통주식10,000----10,0002022.3.24~2027.3.236,220X-석진우-2020.03.24신주교부보통주식30,000----30,0002022.3.24~2027.3.236,220X-유현수-2020.03.24신주교부보통주식30,00030,000-30,000--2022.3.24~2027.3.236,220X-김진곤-2020.03.24신주교부보통주식12,00012,000-12,000--2022.3.24~2027.3.236,220X-장세민-2020.03.24신주교부보통주식12,000-12,000-12,000-2022.3.24~2027.3.236,220X-Francesco Radini tedeschi계열회사 임원2021.03.23신주교부보통주식30,000----30,0002023.3.23~2028.3.2213,200X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 종가 : 11,250원
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2022.12.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
디케이밸브(주)케어오밸브코리아(주)-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2022.12.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-331,610,7961,685,210-3,296,006---------------331,610,7961,685,210-3,296,006
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 대주주등에 대한 신용공여 등
해당사항 없음 나. 대주주등과의 자산양수도 등 (단위 : 천원)
| 성명(법인명) | 관계 | 거래내역 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 목적물 | 목적 | 일자 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 노은식 | 최대주주 | 유형자산 | 유휴자산 매입 | 22.06.01 | 350,000 | - |
※ 당사는 임직원 기숙사 용도로 사용될 유형자산을 이사회 결의를 통해 최대주주(대표이사)에게 매입하였음.
다. 대주주등과의 영업거래 당반기의 당사의 대주주와(특수관계자포함)의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
1. 기중특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 유형자산 매각 | - | 310,000 |
| 유형자산 매입 | 350,000 | - | |
| 디케이밸브 주식회사 | 제품매출 | - | 20,194 |
| 임대수익 외 | 38,400 | 32,500 | |
| 외주가공비 | 5,249,321 | 4,153,645 | |
| 케어오밸브코리아 | 임대수익 외 | 40,000 | 54,000 |
| 지급수수료 | 6,000 | 24,078 |
2. 기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 잔액 (단위: 천원)
| 특수관계자명 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 임차보증금 | 950,000 | 950,000 |
| 선급금 | 500,000 | ||
| 디케이밸브 주식회사 | 매출채권 | 3,520 | 3,520 |
| 선급금 | 526,400 | 506,400 | |
| 매입채무 | 360,002 | 391,607 | |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 | |
| 케어오밸브코리아 | 매출채권 | - | 4,400 |
| 미수금 | 550 | 550 | |
| DK-Lok Nigeria Ltd | 매출채권 | 111,592 | - |
라. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
해당사항 없음.
2. 우발부채 등에 관한 사항
해당사항 없음.
3. 제재 등과 관련된 사항
해당사항 없음.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
해당사항 없음.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 천원) DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS & VALVES L.L.C.2020년 03월 16일아랍에미레이트Tube Fittings, Valve 제조 및 판매182,770지분율 50% 초과-Sitindustrie Valvometal Italy S.R.L.2021년 03월 29일이탈리아Tube Fittings, Valve 제조 및 판매1,300,458지분율 50% 초과-(주)시틴더스트리밸보메탈코리아2022년 02월 23일김해시 주촌면 골든루트로Tube Fittings, Valve 제조 및 판매-지분율 50% 초과-
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022.12.31
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2디케이밸브(주)195511-0163166케어오밸브코리아(주)195511-0218581
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
가. 계열회사의 현황
| 번호 | 구분 | 회사명 | 주요사업 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 비상장 | 디케이밸브(주) | 1. 기관차 ·철도차량부품 설계 및 제작업1. 육상 ·해양플랜트 설비 설계 및 제작업1. 고압용기부품 제작업1. 소방 ·소화장비부품 및 소방설비시스템 제작업1. 계장 및 배관시스템 설계 및 제작업1. 산업용 기계 제작업1. 엔지니어링업1. 무역업1. 부동산 매매 및 임대업1. 각호에 부대하는 사업1. 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조 및 판매1. 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매1. 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매1. 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조 및 판매 | 대표이사 특수관계자의지분율 100% |
| 2 | 비상장 | 케어오밸브코리아(주) | 1. 산업용 부품 및 배관자재 수리업1. 산업용 밸브 관련 제품 수리업1. 산업용 밸브 관련 구동장비 및 제어장비 수리업1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 대표이사 및 특수관계자지분율 100% |
주1) 2018. 7. 27 상호 변경 디케이시스템(주) -> 디케이밸브(주)주2) 2018. 7. 27 사업목적 변경(추가) 1. 피팅, 밸브, 금형 관련 제품 제조 및 판매 1. 조선, 해양, 플랜트 관련 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매 1. 반도체산업용 초순도 튜브피팅, 밸브 제조 및 판매 1. 석유화학 및 담수플랜트 관련 부품 제조 및 판매주3) 2018. 4. 13 케어오밸브코리아(주) 대형 밸브 유지보수 사업 목적 설립. 나. 계열회사간 임원 겸직 현황(1)디케이밸브(주) 겸직 현황
| 성명 | 디케이락과(주) 관계 | 디케이밸브(주) 관계 |
|---|---|---|
| 김현수 | 사내이사 | 사내이사 |
| 권기태 | 직원 | 감사 |
(2)케어오밸브(주) 겸직 현황
| 성명 | 디케이락과(주) 관계 | 케어오밸브코리아(주) 관계 |
|---|---|---|
| 김현수 | 사내이사 | 사내이사 |
| 권기태 | 직원 | 감사 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2022.12.31(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
DK LOK MIDDLE EAST FITTINGS & VALVES L.L.C.비상장2020.03.16판매법인83,188-100-----100-167,83058,806itindustrie Valvometal Italy S.R.L.비상장2021.03.29판매법인1,610,796-1001,610,796-1,185,210--1002,796,0063,603,318-1,393,048(주)시틴더스트리밸보메탈코리아비상장2022.02.23판매법인500,000-100--500,000--100500,000500,000-9,842--1,610,796-1,685,210---3,296,0064,271,148-1,344,084
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음.
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