Annual Report • Feb 22, 2012
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Ledelsesberetning 1 |
|---|
| Finansielt overblik. 1 |
| Årsberetning 2 |
| Forretningsgrundlag 7 |
| Selskabsledelse 8 |
| Risikostyring 12 |
| Samfundsansvar 16 |
| Resultat- og totalindkomstopgørelse 17 |
| Balance pr. 31. december 18 |
| Pengestrømsopgørelse 19 |
| Egenkapitalopgørelse 20 |
| Noter 21 |
| Anvendt regnskabspraksis . 39 |
| Ledelsens påtegning. 43 |
| Revisionspåtegninger 44 |
| Ledelse og revision 46 |
| (1.000 kr.) | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse Netto renteindtægter Netto rente- og gebyrindtægter. Kursreguleringer Driftsudgifter heraf udgifter til personale og administration. heraf betaling til Det Private Beredskab Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender heraf tab i Det Private Beredskab / |
185.611 256.862 4.905 195.895 177.162 10.785 38.260 |
187.442 254.386 24.340 194.717 172.694 16.153 39.267 |
194.090 255.073 30.996 193.562 166.484 21.154 46.999 |
184.176 245.580 -24.921 176.461 165.711 5.502 30.728 |
157.980 230.478 15.031 157.129 151.715 0 -9.141 |
| Roskilde Bank Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder Årets resultat før skat. Årets resultat. |
0 102 32.064 23.281 |
12.120 38 48.951 36.785 |
13.880 87 51.153 39.969 |
5.947 2.973 20.522 17.766 |
0 73 102.269 79.659 |
| Udvalgte balanceposter Egenkapital Basiskapital Indlån incl. puljer Udlån Balancesum Eventualforpligtelser |
705.476 683.688 4.398.012 3.948.183 6.586.366 945.600 |
680.714 767.567 4.482.541 3.819.926 6.550.058 1.439.574 |
635.710 701.561 4.276.901 3.893.372 6.294.894 1.404.110 |
588.239 725.304 4.172.662 4.235.007 6.518.733 1.390.640 |
633.413 713.040 4.245.790 4.301.945 6.317.418 2.251.373 |
| Udvalgte nøgletal Solvensprocent. pct. Solvensbehov pct. Kernekapitalprocent pct. Egenkapitalforrentning før skat pct. Basisindtjening pr. omkostningskrone excl. udgift til Det Private Beredskab Overdækning i forhold til lovkrav om |
15,3 8,5 16,0 4,6 1,41 |
15,7 8,0 14,3 7,4 1,45 |
14,2 8,0 11,7 8,4 1,51 |
13,0 8,0 9,5 3,4 1,46 |
12,3 8,0 9,4 17,1 1,50 |
| likviditet. pct. Årets nedskrivningsprocent pct. Udlån i forhold til egenkapital Børskurs / indre værdi pr. aktie |
170,4 0,8 5,6 0,50 |
211,5 0,7 5,6 0,66 |
195,1 0,9 6,1 0,65 |
100,5 0,5 7,2 0,65 |
44,9 -0,1 6,8 1,64 |
Der henvises iøvrigt til det fulde sæt af hoved- og nøgletal i note 1
Resultat før kursreguleringer og nedskrivninger
Egenkapital
Resultatet før nedskrivninger, kursreguleringer og skat udgør et overskud på 65,3 mio. kr., og ligger dermed indenfor den ramme på 60 – 75 mio. kr. banken forventede ved årets start.
Resultatet før kursreguleringer og skat udgør 27,2 mio. kr., hvilket er en forbedring på 2,5 mio. kr. i forhold til 2010.
Årets positive kursreguleringer udgør 4,9 mio. kr., hvilket er 19,4 mio. kr. mindre end i 2010. De lavere kursreguleringer er hovedårsagen til, at overskuddet før skat på 32,1 mio. kr. er 16,9 mio. kr. mindre end i 2010.
Årets resultat på 23,3 mio. kr. anses af bankens ledelse for tilfredsstillende i den nuværende samfundsøkonomiske situation.
Resultatet før skat på 32,1 mio. kr. forrenter den gennemsnitlige egenkapital med 4,6% og udgør pr. aktie (á 10 kr.) 12 kr.
I øvrigt kan ledelsen med tilfredshed konstatere,
Den lave økonomiske vækst i Danmark har i høj grad påvirket bankens økonomiske resultater i 2011.
Den negative udvikling i den europæiske gældskrise har forværret den økonomiske krise, og har medført en markant opbremsning i erhvervsinvesteringerne og det private forbrug i Danmark.
Udviklingen har, på trods af det historisk lave renteniveau, medført en meget lav låneefterspørgsel fra såvel privatkunder som erhvervsvirksomheder.
Den økonomiske udvikling har samtidigt øget kundernes interesse for at afvikle gæld og øge opsparingen.
Endvidere har den økonomiske krise medført økonomiske problemer for flere pengeinstitutter, og med afsmittende effekt på hele den finansielle sektor.
For banken har denne generelle udvikling medført
• begrænset vækst i indlån og i udlån
På trods af den begrænsede vækst i bankens forretningsomfang, har banken for året realiseret et tilfredsstillende resultat på basisindtjeningen.
En af hovedårsagerne hertil er, at en stigende andel af bankens kunder har valgt at samle deres finansielle forretninger i banken, samt en forøget aktivitet på forretningsområderne kapitalforvaltning og betalingsformidling.
En anden væsentlig årsag er en relativ stor tilgang af primært privatkunder til bankens afdelinger på Djursland og specielt til bankens 5 afdelinger i Aarhus-området.
Bankens gennemsnitlige indlån har været 80 mio. kr. større end i 2010, svarende til en stigning på 1,8%.
Langt den væsentligste del af det større indlån kan henføres til en større opsparing hos bankens privatkunder, specielt på pensionsområdet. Dels har bankens privatkunder løbende øget indbetalingerne til pensionskontiene, og dels har kunderne i stor grad ønsket at samle pensionsopsparingen i banken.
På trods af den store tilbageholdenhed hos såvel privat- som erhvervskunderne, har det gennemsnitlige udlån været 108 mio. kr. højere i 2011 end i 2010, - en tilfredsstillende stigning på 2,8%. Den væsentligste årsag hertil er større byggekreditter til boligforeninger, samt større udlån til offentlige myndigheder.
Indenfor erhvervsudlånet har den lave kronerente og de meget volatile valutakurser medført en markant omlægning af valutalån til lån i danske kroner.
På privatkundesiden har det lave renteniveau medført en omlægning af banklån til realkreditlån. Udviklingen er dog blevet opvejet af den løbende tilgang af nye kunder til banken, og bankens udlånsportefølje til privatkunderne er derfor på et uændret niveau i forhold til 2010.
Den gennemsnitlige rentemarginal har været på et lidt højere niveau end i 2010. Hovedårsagen hertil er, at bankens risikotillæg på en del af udlånsporteføljen til erhvervskunderne er blevet forøget.
Aktiviteten på realkreditområdet har været på et lavt niveau. Hovedårsagen hertil er den fortsatte usikkerhed om prisudviklingen på boligmarkedet samt den generelle økonomiske udvikling.
Den lave omsætning af fast ejendom, samt en lav aktivitet med konvertering af realkreditlån, har således medvirket til et markant fald på 34% i bankens garantistillelser.
På forretningsområdet kapitalforvaltning har aktivitetsniveauet været stigende, hvilket er den væsentligste årsag til stigningen i bankens gebyrog provisionsindtjening, og herudover har indtjeningen været stigende på betalingsformidlingsområdet.
Den lave økonomiske vækst og den manglende udvikling i privatforbruget har medført, at nogle af bankens erhvervskunder fortsat opnår dårligere økonomiske resultater end tidligere. En mindre andel af disse erhvervsvirksomheder vil i den nuværende økonomiske situation kunne få problemer med at servicere deres gæld, hvilket er den væsentligste årsag til bankens tab og nedskrivninger på udlån.
Også hos en mindre del af privatkunderne mærker banken udfordringer med at servicere gælden, hovedsageligt på grund af arbejdsløshed, skilsmisse og ofte kombineret med forringede salgsvilkår for privatboligen.
Banken har generelt en god bonitet i kreditporteføljen grundet en konstant og langsigtet fokusering på kreditkvaliteten samt spredningen på private kunder og erhvervsvirksomheder, sektorer og brancher samt en god geografisk spredning. Bankens nedskrivninger på udlån er derfor fortsat på et lavere niveau end generelt i sektoren. I øvrigt henvises til særskilt afsnit om styringen af kreditrisici, samt note 36 med en oversigt over bonitetskategorier i kreditporteføljen.
Af rationaliseringsmæssige hensyn har banken ved udgangen af 2011 organisatorisk sammenlagt bankens fjernkundeafdeling PlusBank med Aarhus afdeling. Udviklingen af den virtuelle tilgang til banken, samt rådgivningen og serviceringen af disse kunder, vil derfor ske fra bankens Aarhus afdeling.
Totalt set er bankens samlede indtægter steget med 2,7 mio. kr. i forhold til 2010.
Nettorenteindtægter er faldet med 1,8 mio. kr. Faldet er en kombination af større indtægter fra porteføljen af indlån og udlån, samt et markant mindre direkte renteafkast af bankens obligationsbeholdning.
For at minimere risikoen for kurstab på obligationsbeholdningen ved en rentestigning, har banken løbende over året valgt at reducere bankens totale renterisiko. Det har medført, at det direkte renteafkast af obligationsbeholdningen er faldet med 0,6%-point i forhold til 2010.
Modsat har banken realiseret en fremgang på netto 4,6 mio. kr. på gebyr- og provisionsindtægterne, svarende til en stigning på 6,9%. Hovedårsagen hertil er større aktiviteter på forretningsområderne kapitalforvaltning og betalingsformidling.
Netto renteindtægter og gebyrer/provision
Kursreguleringer af værdipapirer og valuta udgør en tilfredsstillende kursgevinst på 4,9 mio. kr. Kursgevinsten på obligationsbeholdningen udgør 1,5 mio. kr., på aktiebeholdningen 0,6 mio. kr., medens valutahandlen har bidraget positivt med 3,0 mio. kr.
De samlede driftsudgifter er steget med 1,2 mio. kr. eller 0,6%.
Det gennemsnitlige antal medarbejdere, omregnet til heltidsansatte, har i 2011 udgjort 190 – svarende til 4 færre end i 2010.
I de gennemsnitlige tal indgår, at der primo 2011 var 193 heltidsansatte i banken og ultimo året udgjorde antallet 186.
Beløbet til tab og nedskrivninger af udlån, samt hensættelser på garantier, udgjorde 38,3 mio. kr. i 2011, - et uændret niveau i forhold til 2010.
Nedskrivningsbeløbet er i det væsentligste sammensat af
For en yderligere specifikation heraf henvises til note 9.
På erhvervsområdet er det fortsat hovedsageligt på kreditporteføljen til landbrugserhvervet banken foretager de procentuelt største nedskrivninger.
De generelle økonomiske udfordringer for landbruget har været stigende. En mindre andel af bankens landbrugskunder vil med de nuværende markedsvilkår derfor også få vanskeligheder med at servicere deres gæld, og banken nedskriver derfor på disse engagementer.
Beregningen af de gruppevise nedskrivninger er i regnskabsåret 2011 – og i lighed med de 4 foregående år - foretaget på grundlag af en standardmodel udviklet af brancheorganisationen Lokale Pengeinstitutter og på basis af en segmentinddeling af bankens kunder.
Forudsætningerne i standardmodellen er sammenholdt med udviklingen i bankens primære markedsområde samt udviklingen i bankens historisk konstaterede tab, og på de områder, hvorpå der kan konstateres signifikante afvigelser fra standardmodellen, er der korrigeret herfor. Herudover har banken i den ledelsesmæssige vurdering af de gruppevise nedskrivninger indregnet allerede indtrufne begivenheder, hvor virkningen heraf endnu ikke er medtaget i standardmodellens datagrundlag.
Bankens samlede beløb for nedskrivninger på udlån og hensættelser på garantier, udgør ultimo året 173,6 mio. kr. svarende til 3,4% af bankens udlåns- og garantiportefølje.
I 2011 har de samlede realiserede kredittab udgjort 69,2 mio. kr., - en markant stigning i forhold til tidligere år.
Heraf udgør bankens tab på Bankpakke I 29 mio. kr., hensat under garantier, samt afskrivning på Roskilde Bank på 2,9 mio. kr.
Den resterende del på 37,3 mio. kr. vedrører bankens egne kunder, hvoraf der udelukkende er 3,8 mio. kr., der ikke tidligere har været nedskrevet.
Tilgodehavende med nedsat rente udgør ultimo året 54 mio. kr., - en marginal stigning på 1,7 mio. kr. i forhold til 2010. Den væsentligste årsag til at nøgletallet for samme er steget fra 1,0% til 1,1% er derfor, at bankens samlede udlån og garantier samtidigt er faldet med 390 mio. kr.
Nøgletallet for bankens største engagementer udgør ultimo året 77% mod 91% ved udgangen af 2010. Bankens overordnede mål på området er et nøgletal på max. 70%.
I nøgletallet indgår 5 engagementer fordelt på 4 forskellige brancher. Alle 5 engagementer udgør enkeltvist mindre end bankens fastsatte maksimale grænse på 150 mio. kr. pr. engagement.
Efter skat på 8,8 mio. kr. udgør årets resultat 23,3 mio. kr.
Bankens ledelse ønsker fortsat at styrke bankens egenkapital for at have det nødvendige økonomiske fundament til at udvide forretningsomfanget. På bankens generalforsamling vil bestyrelsen derfor foreslå, at der ikke udbetales udbytte, og at årets resultat på 23,3 mio. kr. henlægges til reserverne.
Efter den foreslåede overskudsfordeling udgør bankens egenkapital 705,5 mio. kr., - en stigning på 3,6%. Yderligere oplysninger herom fremgår af noterne samt egenkapitalforklaringen.
Bankens basiskapital udgør 683,7 mio. kr., og solvensprocenten er ultimo året på 15,3%, kernekapitalen udgør 16,0%.
Bankens eget beregnede solvensbehov er opgjort til 8,5%.
Banken har således en meget tilfredsstillende solvens-overdækning, der udgør 6,8%-point mere end solvensbehovet, svarende til 302 mio. kr.
Banken foretager løbende vurderinger af kapitalbehovet ved hjælp af bl.a. stress-tests. For yderligere oplysninger og uddybning heraf, henvises til http://alm.djurslandsbank.dk/risikorapport hvor den samlede rapportering af bankens kapitalbehov fremgår.
Den 17. november 2011 indfriede banken ansvarlig lånekapital på 101 mio. kr. i forbindelse med en forudbestemt rentestigning på lånet.
Bankens ansvarlige kapital består herefter udelukkende af egenkapital og 50 mio. kr. hybrid kernekapital uden statsgaranti. For nærmere oplysninger om den hybride kernekapital henvises til note 27.
På bankens generalforsamling den 16. marts 2011 fik bestyrelsen generalforsamlingens bemyndigelse til at optage yderligere ansvarlig kapital i form af hybrid og eller supplerende kapital indenfor en ramme på op til 100 mio. kr.
Denne bemyndigelse er ikke udnyttet, da banken ikke har haft behov herfor.
Banken vil den 21. marts 2012 indstille til generalforsamlingen, at bemyndigelsen forlænges med 1 år.
Herudover har bankens bestyrelse i henhold til bankens vedtægter, en bemyndigelse til i perioden indtil 1. marts 2016 at udvide aktiekapitalen med indtil 27 mio. kr. til i alt 54 mio. kr. i én eller flere emissioner.
Bankens nuværende aktiekapital på nom. 27 mio. kr. ejes af 15.500 aktionærer.
Som det fremgik af udsendte fondsbørsmeddelelser af 14. marts og 15. august 2011, har 2 aktionærer – Wellington Management Company LLP, Boston, USA, samt Henrik Østergaard Lind og dennes selskaber, Aarhus, meddelt banken, at de hver ejer over 5% af bankens aktiekapital.
Bankens balance er steget med 36 mio. kr., og udgør 6.586 mio. kr. ultimo året svarende til en stigning på 0,6%. Hovedårsagen hertil er en stigning i bankens udlån.
Bankens eventualforpligtelser er faldet med 494 mio. kr. svarende til et fald på 34,4% i forhold til 2010.
Bankens likviditetssituation har igennem 2011 været på et meget tilfredsstillende niveau, og banken har derfor ikke ønsket eller haft behov for at deltage i en overbudspolitik på indlån og likviditet.
Ved udgangen af 2011 havde banken en likviditetsoverdækning på over 170%, svarende til mere end 1.100 mio. kr.
For yderligere oplysninger om likviditetsstyringen henvises til særskilt afsnit herom.
Bankens samlede renterisiko har i år 2011 udgjort mellem –0,5% og 0,6% af bankens kernekapital efter fradrag.
Ultimo året udgør renterisikoen 0,3% af kernekapitalen efter konsolidering.
Valutakursrisikoen (indikator 2) har igennem året maksimalt udgjort 0,1% af bankens kernekapital efter fradrag.
På basis af årets meget svingende børsmarkeder, har bankens pensionspuljer i 2011 realiseret acceptable afkast.
Afkastet blev på 2,21% i Sikkerpuljen og 1,44% i Mixpuljen.
Der har ikke været ændringer i bankens ledelse i 2011.
Der henvises i øvrigt til særskilt afsnit herom.
Nærværende årsrapport er i øvrigt udarbejdet i overensstemmelse med gældende lovgivning samt regler og vejledninger på området.
Der er herudover ikke indtruffet forhold, som har indflydelse på bankens årsrapport eller på bankens økonomiske forhold.
I 2011 har banken udsendt efterfølgende fondsbørsmeddelelser.
18.02.2011 Indkaldelse til generalforsamling 18.02.2011 Forslag til vedtægtsændringer 23.02.2011 Årsrapport for 2010 14.03.2011 Storaktionærmeddelelse 17.03.2011 Referat fra generalforsamling 17.03.2011 Godkendte vedtægter 29.04.2011 Kvartalsrapport 1. kvartal 2011 27.06.2011 Djurslands Banks forventede tab på Fjordbank Mors 12.08.2011 Halvårsrapport 2011 15.08.2011 Storaktionærmeddelelse 04.10.2011 Djurslands Bank førtidsindfrier ansvarlig lånekapital 03.11.2011 Kvartalsrapport 1.-3. kvartal 2011 22.12.2011 Finanskalender for 2012
Banken forventer, at den økonomiske vækst i samfundsøkonomien i 2012, vil forblive på et lavt niveau.
Den lave vækst i samfundsøkonomien vil fortsat medføre en stor tilbageholdenhed i erhvervsvirksomhedernes investeringer, og vil medføre en reduceret efterspørgsel efter arbejdskraft. Den nuværende arbejdsløshed forventes derfor at stige.
På trods af den historisk lave boligrente, forventes privatforbruget ikke at stige grundet den fortsatte usikkerhed om udviklingen i samfundsøkonomien.
Låneefterspørgslen fra såvel de private kunder som erhvervsvirksomhederne forventes derfor at forblive på et generelt lavt niveau.
Den forventede tilbageholdenhed i privatforbruget forventes at øge opsparingen, og banken forventer derfor en mindre vækst i indlånene. Forøgelsen af bankens forretningsomfang forventes således at komme fra nuværende kunder, der samler flere af deres finansielle forretninger i banken, samt fra den forventede fortsatte tilgang af
Banken vil fortsat arbejde målrettet med at tiltrække nye privat- og erhvervskunder i bankens markedsområde i Østjylland.
nye kunder til banken.
Bankens stærke likviditet og kapitalberedskab giver muligheden herfor.
Med baggrund i den lave vækst i samfundsøkonomien, forventes konkurrencen i sektoren øget. Imidlertid forventes den fortsatte forøgelse af risikotillæggene på en del af kreditporteføljen at medføre, at rentemarginalen samlet set vil stige og dermed øge bankens indtjening.
Modsat vil den meget lave obligationsrente dog medføre, at bankens afkast af værdpapirbeholdningen vil blive på et lavere niveau.
Det nuværende aktivitetsniveau, samt løbende rationaliseringer, vil medføre et fortsat faldende antal ansatte i banken, ligesom IT-omkostningerne med virkning fra 1. november 2012 vil blive reduceret grundet stordriftsfordele med Jyske Banks deltagelse i IT-samarbejdet i Bankdata.
Bankens risikoprofil på egne dispositioner på valuta- og investeringsområdet vil fortsat være på et forsigtigt niveau, og bankens hidtidige afbalancerede vækst i forretningsomfanget vil blive fastholdt.
På baggrund af disse forudsætninger forventes et resultat for 2012 - eksklusiv kursreguleringer, skat og før tab og nedskrivninger - i niveauet 60 til 70 mio. kr.
Med baggrund i den aktuelle samfundsøkonomiske situation forventes tab og nedskrivninger af udlån at forblive blive på et uændret niveau i forhold til 2011.
Bankens delårsrapportering for regnskabsåret 2012 fremgår af den udsendte finanskalender på NASDAQ OMX Copenhagen A/S hvortil der henvises.
Djurslands Bank opstod i 1965 ved en sammenlægning af områdets 3 mindre banker med rødder helt tilbage til 1906.
Siden etableringen er bankens filialnet på Djursland løbende blevet udvidet.
I Århus-området blev den første filial åbnet i 1995, og med den seneste etablering i 2003 i centrum af Århus, har banken 5 filialer i området.
Banken har i 2009 endvidere etableret en ny distributionskanal i form af en virtuel adgang til banken målrettet kunder med adresse udenfor bankens naturlige geografiske område, - herunder også kunder, der er flyttet fra bankens lokalområde.
Bankens vision er, med Østjylland som markedsområde, at være en stærk og attraktiv finansiel samarbejdspartner for private og erhvervsvirksomheder med sund fornuft i økonomien.
I bankens strategi indgår derfor en fortsat udbygning af banken indenfor bankens naturlige markedsområde.
Fundamentet for bankens overordnede mål er, at banken til enhver tid skal være en konkurrencedygtig, professionel og lokalorienteret virksomhed. En konstant udvikling, optimal udnyttelse af ressourcer, en stærk risikostyring og en kontrolleret vækst er derfor nøgleord i styringen af banken.
Bankens værdigrundlag er nærmere beskrevet på bagsiden af årsrapporten.
Djurslands Bank er en full-service bank for private kunder, små og mellemstore erhvervsvirksomheder samt offentlige institutioner i bankens markedsområde.
Udover bankprodukter tilbydes kunderne et fuldt sortiment af realkredit-, investerings-, pensions, forsikrings- og leasingprodukter.
Bankens vigtigste samarbejdspartnere på disse forretningsområder er
Banken rådgiver og servicerer ca. 34.000 private kunder, ca. 3.000 erhvervsvirksomheder og offentlige institutioner, samt 1.800 foreningskunder. Kundegrundlaget er stadigt stigende indenfor de ønskede kundesegmenter, hvor den sunde fornuft i økonomien samt ønsket om et helkundeforhold er det bærende.
Bankens kundekoncepter, som omfatter den aktive, segmenterede kunderådgivning og målrettede kundepakker, understøtter det forretningsmæssige mål, at de kunder som samler deres finansielle forretninger i banken får kontante fordele af det. Herved sikrer vi os det bedste udgangspunkt for at yde en kvalificeret og helhedsorienteret rådgivning af kunden.
Bankens lokale afdelinger er omdrejningspunktet for den personlige og individuelle rådgivning. Vi kalder det Aktiv kunderådgivning, og vi har et mål om at blive Danmarks bedste på området.
Som et supplement hertil tilbydes bankens kunder alle relevante former for selvbetjeningsprodukter. En meget stor andel af bankens erhvervs- og privatkunder har elektronisk adgang til banken via Netbank, MobilBank eller NetBank Erhverv.
Systematiske og løbende undersøgelser blandt bankens rådgivningskunder, er grundlaget for bankens forretningsudvikling, - herunder ydelser, produkter og koncepter.
Ledelsen i Djurslands Bank forholder sig løbende til udviklingen i God selskabsledelse (Corporate Governance), samt de anbefalinger som brancheforeningen Finansrådet har hertil.
På http://alm.djurslandsbank.dk/godselskabsledelse kan bankens aktionærer og andre interessenter få yderligere oplysninger om Djurslands Banks holdning til det fulde sæt af anbefalingerne om God selskabsledelse.
Banken lever op til langt de fleste af anbefalingerne, og for de anbefalinger som banken ikke lever op til, har bankens ledelse redegjort nærmere for baggrunden herfor i overensstemmelse med det såkaldte "følg eller forklar" princip.
Oplysningsforpligtelserne for børsnoterede virksomheder omfatter også det enkelte selskabs holdning og vurdering af God selskabsledelse, og i de efterfølgende afsnit er derfor medtaget et uddrag af bankens væsentligste områder som er omfattet af reglerne.
For at sikre gennemførelsen af bankens forretningsstrategi og politikker har banken udarbejdet et sæt værdier for hvorledes god ledelse gennemføres i banken.
Banken ejes af 15.500 aktionærer, hvoraf 2 aktionær har anmeldt over for banken, at de hver ejer over 5% af aktiekapitalen. Der henvises til årsberetningen på side 5.
Et af bankens overordnede mål er, at bankens aktionærer skal sikres et langsigtet og attraktivt afkast af investeringen i banken.
Bankens ledelse vil realisere dette mål ved at udvikle banken i en fortsat dialog med bankens primære interessenter
Informationen til bankens aktionærer udbygges løbende på www.djurslandsbank.dk, og bankens ledelse udbygger herudover informationsniveauet i de løbende orienteringer og rapporteringer fra banken.
Et meget markant flertal af bankens aktionærer besluttede på generalforsamlinger i 1990 at indføre ejerbegrænsninger i bankens vedtægter i form af et ejerloft på 10% af aktiekapitalen.
Den direkte baggrund herfor var to andre pengeinstitutters relativt store aktiebesiddelser i banken og dermed risikoen for en dominerende indflydelse på bankens udvikling.
Forandringer i vedtægterne kan ikke vedtages, medmindre mindst to tredjedele såvel af de afgivne stemmer som af den på generalforsamlingen repræsenterede, stemmeberettigede aktiekapital stemmer for.
Forandringer i vedtægterne, der foreslås af andre end bestyrelsen eller repræsentantskabet, kan ikke vedtages, medmindre der på generalforsamlingen er repræsenteret mindst ni tiendedele af aktiekapitalen.
Ifølge bankens vedtægter gælder følgende stemmeretsbegrænsninger på generalforsamlingen:
| 1- 50 stk. aktier | = 1 stemme | |
|---|---|---|
| 51-100 stk. aktier | = 2 stemmer | |
| 101-200 stk. aktier | = 3 stemmer | |
| 201-400 stk. aktier | = 4 stemmer | |
| 401-800 stk. aktier | = 5 stemmer | |
| 801 | stk. aktier og derover = 6 stemmer |
Ingen aktionær kan afgive mere end i alt 6 stemmer på egne vegne.
Bankens ledelse er fortsat af den opfattelse, at vedtægternes ejer- og stemmerets-begrænsninger er det bedste fundament for at realisere bankens vision samt de overordnede mål for banken. Eventuel optimering af aktionærernes afkast på kort sigt, ved at ophæve de indførte begrænsninger, harmonerer efter ledelsens opfattelse ikke med kundernes, medarbejdernes og lokalsamfundets interesse.
Bankens bestyrelse består af 6 medlemmer valgt af bankens repræsentantskab på 50 medlemmer. Herudover har bankens medarbejdere valgt 3 medlemmer.
Sammensætningen af repræsentantskabet og bestyrelsen fremgår af side 46 i årsrapporten.
De 6 aktionærvalgte bestyrelsesmedlemmer vælges for en 2-årig periode og således, at 3 er på valg hvert år. Der henvises til note 40.
Antallet af bestyrelsesmedlemmer vurderes løbende. Det er bestyrelsens vurdering, at det nuværende antal er passende for ledelsen af banken. I bankens vedtægter er fastsat en aldersgrænse på 67 år for valg til repræsentantskabet, og dermed også for valg til bestyrelsen.
Bestyrelsens opgaver og ansvar, samt fordelingen af samme mellem bestyrelsen og direktionen, er fastsat i en instruks udfærdiget efter lovgivningens regler samt Finanstilsynets krav og vejledninger på området.
Der afholdes bestyrelsesmøde med 3-4 ugers mellemrum, og i øvrigt så ofte der er behov herfor.
Bestyrelsens og direktionens øvrige ledelseserhverv fremgår nedenfor.
Bestyrelsens og direktionens honorar og aflønning fremgår af note 7 i årsrapporten.
Bestyrelsen og dennes ledelseshverv i øvrige erhvervsdrivende virksomheder samt forudsætninger for at bestride bestyrelsesposten i banken:
Formand
• Grosserer Erik Nymann, Nymann Autoparts. Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesformand i J.A.D.-Autodele A/S og i Djurs Invest ApS.
Bestyrelsesnæstformand og direktør i AUTO-G Dansk Grossist Union A/S.
Bestyrelsesmedlem og direktør i Auto-Generation A/S, Erik Nymann Holding A/S, Nymann Autoparts A/S, Nymann Ejendomme A/S, Nymann Kemi A/S, N.K Specialværktøj A/S, Detailgruppen A/S, Kolind Midtpunkt A/S og Hedensted lagerhoteller A/S.
Bestyrelsesmedlem i S. Burchardt Nielsen Autodele A/S, Auto-G Holstebro A/S og Sydjysk Reservedele A/S.
Direktør i Carlight Danmark ApS, Maskindepotet ApS, Oldmosen Holding ApS og Kolind Boghandel ApS.
Forudsætninger
Stor erfaring som virksomhedsejer og -leder i Danmark og andre europæiske lande.
21 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse, - heraf de 10 som formand for bestyrelsen. Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Næstformand
• Direktør Uffe Vithen, DOMI Administration (Beder-Malling Boligforening og Arbejdernes Andels-Boligforening i Odder)
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem i Djurs Invest ApS
Forudsætninger
Stor erfaring som leder af boligforening under tilsyn af offentlige myndigheder.
5 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse,
Formand for revisionsudvalget
Bestyrelsesmedlem i Jydsk Automobil Centrum A/S
Forudsætninger
Finansiel uddannelse i pengeinstitut samt teoretisk videreuddannelse.
Økonomisk ansvarlig for Danish Crowns eget forsikringsselskab under tilsyn af Finanstilsynet.
Daglig ansvarlig for finansområdet i Danish Crown.
2 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse,
• Gårdejer og planteavlskonsulent Jakob Arendt, Djurslands Landboforening Øvrige ledelseshverv Direktør i Djurs Invest ApS
Forudsætninger
Stor erfaring indenfor landbrugserhvervet, herunder i Landboforening.
16 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
• Privatkundechef Helle Bærentsen, Djurslands Bank
Forudsætninger
Finansiel uddannelse – ansat som kundechef i en af bankens filialer.
5 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse. Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet.
• Afdelingsleder Tina Klausen, Djurslands Bank Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesmedlem i Djurs Invest ApS. Forudsætninger
Finansiel uddannelse – ansat som afdelingsleder for bankens forretningsudvikling.
13 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet.
• Bankassistent Jan B. Poulsen, Djurslands Bank Forudsætninger
Finansiel uddannelse – ansat som administrativ medarbejder i bankens hovedafdeling.
9 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse. Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via Finansforbundet.
Bestyrelsesmedlem i Kreds Nord af Finansforbundet.
• Ejendomsmægler og indehaver Mikael Lykke Sørensen, Nybolig
Forudsætninger Finansiel uddannelse i pengeinstitut og efterfølgende som statsaut. ejendomsmægler.
Stor erfaring som virksomhedsejer og -leder. 3 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse. Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
• Autoforhandler Poul Erik Sørensen, Grenaa Bil-Center A/S
Øvrige ledelseshverv
Bestyrelsesformand i Grenaa Bil-Center A/S, Grenaa Bil-Center af 2002 A/S og Bil-Center Grenaa A/S.
Bestyrelsesmedlem i HSM-Industries A/S Forudsætninger Stor erfaring som virksomhedsejer og –leder. 9 års erfaring som medlem af bankens bestyrelse. Deltagelse i teoretisk bestyrelsesuddannelse via banken.
• Bankdirektør Ole Bak, Djurslands Bank Øvrige ledelseshverv Bestyrelsesmedlem i DLR Kredit, Bankdata, brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter og i Djurs Invest ApS.
Direktionen er ikke incitamentsaflønnet, og der er ikke afgivet pensionstilsagn overfor direktionen. Direktionen kan af banken opsiges med 12 måneders varsel og med 24 måneders varsel i tilfælde af fusion med andet selskab.
Formålet med bankens lønpolitik er, at principperne for tildeling af løn er i overensstemmelse med og fremmer en sund og effektiv risikostyring af banken.
Bankens lønpolitik er udarbejdet på grundlag af gældende lovgivning samt Finanssektorens kodeks om lønpolitik.
Lønudvalget består af bankens formandskab.
Lønpolitikken består i det væsentligste af følgende:
I henhold til bankens vedtægter godkendes aflønningen af repræsentantskabets medlemmer af generalforsamlingen i forbindelse med regnskabsaflæggelsen.
Repræsentantskabets medlemmer aflønnes med et fast honorar, der af bestyrelsen indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Som udgangspunkt reguleres repræsentantskabets honorar årligt i forhold til den overenskomstmæssige lønstigning i finanssektorens standardoverenskomst.
I henhold til bankens vedtægter fastsætter og godkender repræsentantskabet bestyrelsens aflønning. Bestyrelsen aflønnes med et fast honorar og uden incitamentsafhængige løndele efter følgende retningslinier:
Direktionen aflønnes med et fast honorar og uden incitamentsafhængige løndele. Det samlede vederlag bestående af løn, pension og andre løngoder forhandles mellem bankens lønudvalg og direktionen og godkendes endeligt af bestyrelsen. Direktionens samlede vederlag er beskrevet i en individuel kontrakt. Lønnen reguleres årligt på baggrund af lønstigningen i finanssektorens standardoverenskomst.
Banken yder ikke tilsagnspension som belaster banken efter ansættelsesforholdets ophør.
Løbende pensionsbidrag, betalt af banken, aftales alene som en andel af det fastsatte vederlag.
Ved fratræden på bankens eller direktionens foranledning, udbetales ikke ekstraordinære fratrædelsesgodtgørelser ud over normalt vederlag for den aftalte opsigelsesvarsel. Der kan aftales forlængede opsigelsesvarsler i forbindelse med særlige forhold, f.eks. bankens fusion med anden virksomhed. Ved en ekstraordinær indsats kan direktionen ydes et engangsvederlag. Vederlaget vil blive behandlet i overensstemmelse med gældende lovgivning.
b. Væsentlige risikotagere
Bestyrelsen har defineret følgende medarbejdere som væsentlige risikotagere:
Banken har defineret følgende medarbejdere med væsentlige kontrolfunktioner:
Medarbejderne anført under b. og c. aflønnes med et fast honorar og uden incitamentsafhængige løndele. Det samlede vederlag bestående af løn, pension og andre løngoder forhandles mellem direktionen og medarbejderen og godkendes endeligt af bestyrelsen. Øvrige vilkår følger som hovedregel standardoverenskomsten. Lønnen reguleres årligt på baggrund af lønstigningen i finanssektorens standardoverenskomst.
Ved en ekstraordinær indsats kan medarbejderne ydes et engangsvederlag.
Løbende pensionsbidrag betalt af banken aftales med udgangspunkt i standardoverenskomsten som en andel af den fastsatte løn.
Ved fratræden på bankens eller medarbejderens foranledning, udbetales ikke ekstraordinære fratrædelsesgodtgørelser ud over normalt vederlag for den aftalte opsigelsesvarsel. Der kan aftales forlængede opsigelsesvarsler i forbindelse med særlige forhold, f.eks. bankens fusion med anden virksomhed.
Banken har defineret alle bankens jobfunktioner med tilhørende funktionsbeskrivelse og kompetenceprofil.
Til hver jobfunktion er der fastlagt et lønspænd der angiver rammerne for jobfunktionens aflønning. Banken anvender alene fast løn efter overenskomstens bestemmelser. Ved en ekstraordinær indsats kan medarbejderen ydes et engangsvederlag.
Banken tilbyder medarbejderaktier, hvilket i henhold til gældende lovgivning ikke betragtes som en variabel lønandel.
Øvrige oplysninger vedrørende bankens lønpolitik og -praksis kan læses på http://alm.djurslandsbank.dk/loenpolitik.
På alle de væsentligste risikoområder har bankens bestyrelse udarbejdet og fastsat politikker i henhold til gældende lovgivning samt Finanstilsynets regler og anvisninger herpå.
I instrukserne til direktionen har bankens bestyrelse fastsat rammer for risikostyringen af banken samt for afrapporteringen heraf.
Via den periodiske rapportering fra bankens direktion, risikochef, complianceansvarlige, interne og eksterne revision, bankens revisionsudvalg samt den løbende kontrol fra Finanstilsynet, har bestyrelsen fuld opmærksomhed på risikostyringen af banken.
Bankens generelle kontrolmiljø samt risikostyringen af alle betydende områder evalueres og tilpasses løbende.
Den samlede risikorapportering for banken fremgår af http://alm.djurslandsbank.dk/risikorapport hvortil der henvises.
Banken har i en lang årrække haft meget stor fokus på, at udviklingen og sammensætningen af bankens balance og vækst er sket indenfor de naturlige rammer, som den generelle økonomiske samfundsudvikling tilsiger.
Banken overholder derfor også alle grænseværdierne i Finanstilsynets kommende Tilsynsdiamant.
Opgørelse pr. 31. december 2011
| Finanstilsynets grænseværdier |
Djurslands Bank |
||
|---|---|---|---|
| Store engagementer | < 125% | 77% | |
| Udlånsvækst | < | 20% | 3% |
| Likviditetsoverdækning | > | 50% | 170% |
| Stabil funding | < | 1,00 | 0,77 |
| Ejendomseksponering | < | 25% | 12,3% |
Banken vurderer løbende det nødvendige kapitalbehov til dækning af bankens samlede risici, og dermed størrelsen af solvensbehovet under samtidig hensyntagen til en optimering af kapitalanvendelsen.
I den løbende vurdering indgår alle relevante faktorer, herunder størrelsen, typen og fordelingen af bankens basiskapital.
Som redskab til styring og beregning af den tilstrækkelige basiskapital og solvensbehov anvendes bl.a. stresstests indeholdende alle relevante risikoområder, ligesom banken arbejder med 5 års planer for fremskaffelse af yderligere ansvarlig kapital.
Banken skal som minimum overholde alle gældende regler og tilsynskrav. Bankens eget beregnede solvensbehov er ultimo året opgjort til 8,5%.
Banken har indtil videre undladt at få udarbejdet en rating af et internationalt rating-bureau.
Bankens bestyrelse har derfor fastsat et eget mål for solvensen på bankens eget beregnede solvensbehov + 4%-point og for kernekapitalen på 12%.
Ved opgørelsen af kapitaldækningen anvender banken standardmetoden.
Udviklingen i bankens nødvendige kapitalbehov overvåges løbende, og med rapportering til direktionen.
Bankens kapitalbehov, kapitalberedskab og nødplaner herfor, rapporteres, behandles og godkendes af bankens bestyrelse minimum hvert kvartal.
Den samlede rapportering herom fremgår af http://alm.djurslandsbank.dk/risikorapport hvortil der henvises.
Kreditstyringen og -risikoen udgør et væsentligt område i bankens risikostyring, idet udlån udgør langt den største del af bankens aktivside.
Bankens kreditorganisation er bygget op på at kunne træffe beslutninger tæt på kunden og dermed i de enkelte filialer.
Bevillingsbeføjelser er derfor delegeret til kunderådgiverne og lederne i filialerne, således at de fleste kreditbeslutninger træffes decentralt.
Beføjelser til den enkelte medarbejder er tildelt ud fra en vurdering af kompetence og behov.
Til at udvikle, styre og overvåge bankens kreditpolitikker og -risici har banken en central kreditafdeling.
Herudover bevilger kreditafdelingen de engagementer der ud fra fastlagte regler overstiger filialernes beføjelser, samt behandler, vurderer og indstiller de engagementer der skal bevilges af direktionen eller bestyrelsen.
Kreditafdelingens overvågning af kreditpolitikken og styring af kreditrisiciene, gennemføres ved en meget tæt løbende og periodisk rapportering på sags-, kunde- og afdelingsniveau samt en løbende engagementsopfølgning.
Kreditafdelingens løbende og periodiske rapportering til direktion og bestyrelse omfatter bankens samlede kreditrisici opdelt på sags-, kunde-, segment-, branche- og afdelingsniveau.
Herudover rapporteres løbende om udviklingen i overtræk, restancer, nedskrivninger og nødlidende engagementer, ligesom der rapporteres om sammensætningen på kundeniveau på de branchemæssigt største udlånsområder.
Banken påtager sig kreditrisici på grundlag af en fastlagt kreditpolitik.
I bankens kreditpolitik lægges der afgørende vægt på risikospredningen.
indgår som en del af kreditstyringen og således, at ingen enkeltengagementer - eller brancher - udgør nogen risiko for bankens eksistens.
I kreditpolitikken indgår endvidere • at intet engagement på konsolideret basis må overstige 150 mio. kr., dog undtaget offentlige institutioner,
Private
Finansiering og forsikring kommunikation Øvrige erhverv Fast ejendom
Fundamentet i bankens kreditpolitik er, at alle udlånsengagementer skal baseres på et økonomisk sundt grundlag.
Det bærende element ved bedømmelsen af erhvervskundernes kreditværdighed er deres evne til at servicere gælden med likviditet fra driften.
For privatkunder er balancen mellem nettoindkomst, udgifter og formue afgørende.
Til styringen af bankens kreditportefølje anvendes endvidere en kreditsegmentering på grundlag af faktuelle økonomiske oplysninger om den enkelte erhvervs- og privatkunde.
For privatkunderne er kreditsegmenteringen suppleret med en finansiel adfærds-score.
For at begrænse bankens risiko for tab vurderes det i hvert enkelt kreditsag, om sikkerhedsstillelse er nødvendig.
Når kreditrisikoen ikke er minimal, er det som ho-
vedregel et krav, at kunden stiller hel eller delvis sikkerhed for engagementet.
Værdien af stillede sikkerheder opgøres på baggrund af fastsatte vurderingsprincipper for enhver art og type af sikkerhed. Heri indgår også markedsmæssige ændringer og forringelse som følge af alder.
Nedskrivninger på udlån foretages på grundlag af en opdeling af porteføljen i
Alle engagementer vurderes individuelt med henblik på at konstatere, om der er objektiv indikation for værdiforringelse på grundlag af allerede indtrådte faktiske begivenheder. Konstateres en sådan objektiv indikation, og medfører dette en påvirkning af størrelsen af de forventede fremtidige betalingsstrømme, foretages nedskrivning.
Udlånet nedskrives i givet fald med forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse.
Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 17 grupper fordelt på 1 gruppe af offentlige myndigheder, 1 gruppe af privatkunder og 15 grupper af erhvervskunder, idet erhvervskunderne er underopdelt i branchegrupper.
Den gruppevise vurdering er foretaget ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af brancheforeningen Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser/ tvangsauktioner m.fl.
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Djurslands Bank har derfor vurderet om modelestimaterne skal tilpasses kreditrisikoen for bankens udlånsportefølje.
Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af den gruppevise nedskrivning. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, der udtrykker den procentvise værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger. Herudover har banken i den ledelsesmæssige vurdering af de gruppevise nedskrivninger indregnet allerede indtrufne begivenheder, hvor virkningen heraf endnu ikke er medtaget i standardmodellens datagrundlag.
Risikoen på de af banken stillede garantier vurderes individuelt. På baggrund af det sandsynlige i, at garantien vil medføre et træk på bankens ressourcer, herunder risikoen for om banken kan opnå dækning for den forventede betaling hos debitor, vurderes om der skal hensættes til den skønnede tabsrisiko.
Et andet væsentligt område i risikostyringen, er styringen af bankens markedsrisiko.
Markedsrisikoen er de ændringer, som en finansiel fordring kan ændres med som følge af renteændringer samt generelle og individuelle kursudsving på værdipapirer.
Også på dette område er politikken, at banken ikke påtager sig risici som kan få væsentlig indflydelse på bankens økonomiske situation.
Bankens samlede renterisiko er kvantificeret til at må udgøre mellem -1 og +3% af bankens kernekapital efter fradrag.
Bankens samlede valutarisiko er kvantificeret til maksimalt at udgøre 0,1% af bankens kernekapital efter fradrag og opgjort efter valutakursindikator 2.
Styringen af bankens aktierisiko er kvantificeret ved maksimale procentvise placeringer i forhold til bankens kernekapital efter fradrag.
Afhængig af om der investeres i danske, udenlandske og enkeltaktier samt i aktier i bankens finansielle samarbejdspartnere er der fastsat individuelle grænser herfor.
Banken anvender udelukkende finansielle instrumenter til afdækning af risici.
Markedsrisiciene – og udviklingen heri – rapporteres løbende til direktionen samt på ethvert bestyrelsesmøde.
Likviditetsstyringen skal sikre en tilstrækkelig likviditet til at kunne afvikle bankens til enhver tid værende betalingsforpligtelser.
Ud over at likviditetsberedskabet skal overholde gældende love og regler indgår det også i bankens likviditetspolitik, at banken til enhver tid vil være uafhængig af andre finansielle virksomheder på det likviditetsmæssige område.
I banken er der meget stor fokus på at sprede ban-
kens likviditetsfremskaffelse på kilder, typer og løbetider.
Bankens primære finansieringskilde er indlån fra bankens kunder, og banken tilstræber derfor også at der er balance mellem bankens indlån og udlån. Banken tilstræber at være uafhængig af større aftaleindlån, og bankens indlånsbase indeholder derfor også kun minimale aftaleindskud fra indskydere, der ikke er kunde i banken med andre forretningsområder.
Udover indlån anvendes optagelse af obligationslån i form af seniorkapital med en løbetid på op til 3 år, samt tilsvarende kreditfaciliteter hos finansielle samarbejdspartnere.
Til den daglige likviditetsfremskaffelse og placering anvendes usikrede lån på engrosmarkedet.
I likviditetsstyringen anvendes blandt andet stresstest til afdækning af bankens likviditetsrisici, og bankens nødplaner herfor opdateres løbende. Rapporteringen til direktionen foretages dagligt, ligesom der afholdes periodiske møder og opfølgning blandt de ansvarlig herfor i organisationen.
Rapporteringen foretages endvidere på ethvert bestyrelsesmøde.
IT sikkerheden overvåges og vurderes løbende.
Den væsentligste samarbejdspartner på IT området er Bankdata, hvortil hovedparten af drifts- og udviklingsaktiviteterne er outsourcet.
Ansvars- og arbejdsfordelingen mellem Bankdata og banken er klart defineret og beskrevet, ligesom der løbende foretages en evaluering af, om Bankdata lever op til bankens IT sikkerhedspolitik.
I bankens beredskabsplaner indgår en løbende opdatering og afprøvning af procedurer og nødplaner på IT-området, ligesom bankens sikkerhedspolitik løbende ajourføres.
De operationelle risici kan opgøres som de mulige tab banken kan påføres som følge af fejl og hændelser, der skyldes mennesker, processer, systemer eller eksterne begivenheder.
Risikoen kan skyldes medarbejdernes uhensigtsmæssige adfærd, systemnedbrud, brud på politikker, manglende overholdelse af forretningsgange, love og regler m.m.
For at minimere de operationelle risici har banken rent organisatorisk adskilt udførelsen af aktiviteterne fra kontrollen af disse.
Herudover foretager bankens interne revision en løbende revision for at opnå størst mulig sikkerhed for, at politikker, forretningsgange, regler og procedurer overholdes.
Banken har stor fokus på det rådgivningsmæssige ansvar overfor bankens kunder, og dermed også på det økonomiske ansvar banken kan pådrage sig i forbindelse hermed.
Denne risiko søges minimeret mest muligt med en løbende systematisk afdækning og udvikling af medarbejderens kompetence på alle rådgivningsområder, herunder en certificering på investeringsog boligrådgivningsområderne.
Banken anvender i størst mulig udstrækning teknisk standardiserede rådgivningsprocedurer, således at der opnås størst mulig sikkerhed for afdækning og rådgivning omkring alle elementer i den konkrete sag.
Der rapporteres løbende til direktionen omkring igangværende og nye kundeklager, ligesom der periodisk rapporteres til bestyrelsen herom.
Banken har etableret en selvstændig risikostyringsfunktion og med en risikoansvarlig med reference til direktionen.
Den risikoanvarliges ansvarsområde omfatter bankens risikobehæftede aktiviteter på tværs af risikoområder og organisatoriske enheder samt risici hidrørende fra outsourcede funktioner.
Den risikoansvarlige er ansvarlig for, at risikostyringen i banken sker på betryggende vis, herunder at der skabes et overblik over bankens risici og det samlede risikobillede.
Den risikoansvarlige rapporterer mindst en gang årligt til bankens bestyrelse.
Banken har etableret en compliancefunktion med en complianceansvarlig med reference til direktionen.
Den complianceansvarliges opgave er at overvåge, rådgive og bistå ledelsen og de personer, der har ansvaret for de enkelte complianceområder med at sikre at lovgivning, markedsstandarder og interne regelsæt overholdes.
Den complianceansvarlige rapporterer mindst en gang årligt til bankens bestyrelse.
Efter indstilling fra bankens bestyrelse og direktion vælger bankens generalforsamling revisionen for det kommende år samt en suppleant herfor.
På grundlag af gældende lovgivning udarbejder den valgte revision grundlaget for revisionen af banken, herunder ansvars- og opgavefordelingen mellem revisionen og ledelsen, revisionens tilrettelæggelse og udførelse samt rapporteringen til bestyrelsen om det udførte arbejde.
Ud over den valgte revision, har bankens bestyrelse ansat en revisionschef til ledelse af den interne revisionsafdeling.
Arbejdsfordelingen mellem den valgte og den interne revision aftales årligt.
Den interne revision rapporterer minimum halvårligt til bestyrelsen.
I forbindelse med revisionen af årsrapporten gennemgår revisionen over for bankens bestyrelse revisionsprotokollaterne samt fremlægger deres samlede vurdering af banken.
Banken har i 2009 etableret et revisionsudvalg bestående af den samlede bestyrelse, og med finanschef Ejner Søby som det særligt kyndige og uafhængige medlem.
Revisionsudvalgets opgaver er fastlagt i et kommissorium, og indeholder blandt andet overvågningen af regnskabsaflæggelsen, de interne kontrolsystemer, den interne revision, bankens risikostyringssystemer, revisionen af årsregnskabet samt revisors uafhængighed.
Bankens værdigrundlag udgør sammen med bankens miljøpolitik fundamentet i bankens løbende arbejde med samfundsansvar.
Til at understøtte bankens vision og mission, har banken i 2005 udarbejdet 5 grundlæggende værdier, som danner det værdigrundlag bankens ledelse og medarbejdere forventes at lægge til grund for deres daglige arbejde og beslutninger. De 5 værdier er beskrevet på årsrapportens bagside.
I banken mener vi det største bidrag til samfundsansvar skabes, når bankens kerneforretning er i overensstemmelse med samfundets generelle interesser, og samfundsansvaret herved bliver en integreret del af bankens daglige handlinger.
Bankens samfundsansvar ser vi i forhold til 4 væsentlige interessenter/områder:
Mål, status og udvikling på de enkelte områder beskrives årligt i et tillæg til bankens årsrapport, som alle bankens interessenter har adgang til på http://alm.djurslandsbank.dk/samfundsansvar.
Banken bidrager økonomisk - som lokal erhvervsvirksomhed i Østjylland - både direkte og indirekte til at skabe værdi til samfundet.
Det indirekte bidrag sker i form af, at banken medvirker til at binde investering og finansiering sammen for ca. 34.000 privatkunder og 3.000 erhvervskunder i markedsområdet.
En del af bankens driftsomkostninger aflejres som indtægter i en række af de lokale virksomheder, og bankens ca. 200 ansatte medvirker også til at skabe indkomst og vækst i lokalområdet.
Bankens direkte økonomiske bidrag i form af offentlige indbetalinger kan for 2011 opgøres til:
| 25% selskabsskat | 8,6 mio. kr. |
|---|---|
| 10,5% lønsumsafgift | 9,9 mio. kr. |
| Ejendomsskat | 0,4 mio. kr. |
| I alt | 18,9 mio. kr. |
Hertil kommer betalingen af energiafgifter, øvrige afgifter og moms.
For året 2011 kan den direkte effekt af banken som arbejdsplads opgøres til:
| Ansattes samlede betaling af A-skat | 25,3 mio. kr. |
|---|---|
| Arbejdsmarkedsbidrag | 6,8 mio. kr. |
| I alt | 32,1 mio. kr. |
| (1.000 kr.) | 2011 | 2010 | |
|---|---|---|---|
| Note | |||
| Renteindtægter. Renteudgifter |
3 4 |
246.067 60.456 |
242.691 55.249 |
| Netto renteindtægter | 185.611 | 187.442 | |
| Udbytte af aktier m.v. Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsudgifter |
5 | 629 76.611 5.989 |
882 72.944 6.882 |
| Netto rente- og gebyrindtægter | 256.862 | 254.386 | |
| Kursreguleringer Andre driftsindtægter |
6 | 4.905 4.350 |
24.340 4.171 |
| Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Andre driftsudgifter |
7 | 177.162 7.948 10.785 |
172.694 5.870 16.153 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. . Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede |
9 | 38.260 | 39.267 |
| virksomheder | 8 | 102 | 38 |
| Resultat før skat | 32.064 | 48.951 | |
| Skat | 11 | 8.783 | 12.166 |
| Årets resultat . |
23.281 | 36.785 | |
| Totalindkomst | |||
| Anden totalindkomst før skat Skat af anden totalindkomst . |
1.600 | 0 | |
| Årets resultat jf. resultatopgørelsen | 0 23.281 |
0 36.785 |
|
| Årets totalindkomst | 24.881 | 36.785 | |
| Forslag til resultatdisponering |
|||
| Henlagt til opskrivningshenlæggelser . Henlagt til nettoopskrivninger. Henlagt til overført overskud |
1.600 102 23.179 |
0 38 36.747 |
|
| I alt anvendt | 24.881 | 36.785 |
| (1.000 kr.) | |
|---|---|
| Note | |||
|---|---|---|---|
| Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos | |||
| centralbanker | 41.818 | 70.534 | |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker | 13 | 83.655 | 49.682 |
| Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris | 14 | 3.948.183 | 3.819.926 |
| Obligationer til dagsværdi | 15 | 1.311.547 | 1.351.168 |
| Aktier m.v. | 175.521 | 182.024 | |
| Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 16 | 1.738 | 1.636 |
| Aktiver tilknyttet puljeordninger | 17 | 836.490 | 876.788 |
| Grunde og bygninger, i alt | 75.493 | 76.391 | |
| Investeringsejendomme. | 19 | 2.665 | 2.665 |
| Domicilejendomme | 20 | 72.828 | 73.726 |
| Øvrige materielle aktiver | 21 | 8.915 | 11.928 |
| Aktuelle skatteaktiver | 856 | 1.458 | |
| Aktiver i midlertidig besiddelse | 0 | 2.526 | |
| Andre aktiver | 98.114 | 101.925 | |
| Periodeafgrænsningsposter. | 4.036 | 4.072 | |
| Aktiver i alt. | 6.586.366 | 6.550.058 | |
| Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 24 | 1.268.122 | 1.027.373 |
| Indlån og anden gæld | 25 | 3.533.775 | 3.587.396 |
| Indlån i puljeordninger. | 864.237 | 895.145 | |
| Andre passiver | 148.886 | 166.592 | |
| Periodeafgrænsningsposter. | 3.055 | 2.206 | |
| Gæld i alt | 5.818.075 | 5.678.712 | |
| Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser | 26 | 6.223 | 5.989 |
| Hensættelser til udskudt skat | 22, 23 | 6.143 | 4.592 |
| Hensættelser til tab på garantier. | 10 | 31 | 29.000 |
| Andre hensatte forpligtelser | 418 | 392 | |
| Hensatte forpligtelser i alt. | 12.815 | 39.973 | |
| Efterstillede kapitalindskud. | 50.000 | 150.659 | |
| 27 | |||
| Efterstillede kapitalindskud i alt. | 50.000 | 150.659 | |
| Aktiekapital. | 27.000 | 27.000 | |
| Overkurs ved emission. | 5.274 | 5.274 | |
| Opskrivningshenlæggelser | 4.068 | 2.468 | |
| Andre reserver | 1.738 | 1.636 | |
| Overført overskud | 667.396 | 644.336 | |
| Egenkapital i alt. | 705.476 | 680.714 | |
| Passiver i alt. | 6.586.366 | 6.550.058 |
2011
2010
| (1.000 kr.) | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| Note Drift |
||
| Årets resultat før skat | 32.064 | 48.951 |
| Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. 9 |
38.260 | 39.267 |
| Årets værdiregulering til dagsværdi på investeringsejendomme 19 |
0 | 200 |
| Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver | 7.948 | 5.870 |
| Urealiseret kursregulering af kapitalandele i tilknyttet virksomhed 8 |
-102 | -38 |
| Selskabsskat | -6.630 | -6.203 |
| 71.540 | 88.047 | |
| Ændring i udlån før nedskrivninger | -166.517 | 34.179 |
| Ændring i puljeaktiver | 40.298 | -9.904 |
| Ændring i obligationsbeholdning | 39.621 | -299.336 |
| Ændring i aktiebeholdning | 6.503 | -15.520 |
| Ændring i aktiver i midlertidig besiddelse | 2.526 | -1.926 |
| Ændring i andre aktivposter | 3.847 | -18.504 |
| Ændring i tilgodehavender hos kreditinstitutter | -33.973 | 23.890 |
| Ændring i gæld til kreditinstitutter | 240.749 | 288.509 |
| Ændring i indlån | -84.529 | 205.640 |
| Ændring i udstedte obligationer | 0 | -300.000 |
| Ændring i andre gældsforpligtelser | -16.857 | 25.900 |
| Ændring i hensatte forpligtelser excl. udskudt skat | -28.709 | 12.651 |
| Pengestrømme vedrørende driften | 74.499 | 33.626 |
| Køb af materielle anlægsaktiver 18, 19, 20 | -2.437 | -5.191 |
| Salg af materielle anlægsaktiver 18, 19, 20 | 0 | 533 |
| Pengestrømme vedrørende investeringer | -2.437 | -4.658 |
| Køb/salg og kursregulering af egne aktier | -119 | 8.219 |
| Ændring i efterstillede kapitalindskud | -100.659 | -25.000 |
| Pengestrømme vedrørende finansiering | -100.778 | -16.781 |
| Ændring i kassebeholdningen mv. | -28.716 | 12.187 |
| Kassebeholdning mv. ultimo | 41.818 | 70.534 |
| Kassebeholdning mv. primo | 70.534 | 58.347 |
| Ændring i kassebeholdningen mv. | -28.716 | 12.187 |
| (1.000 kr.) | Aktie kapital |
Over kurs ved emis sion |
Opskriv nings hen læggel ser |
Andre reser ver |
Fore slået udbytte |
Overført overskud |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.2009 Køb og salg af egne aktier, netto. Anden totalindkomst |
27.000 | 5.274 | 2.468 | 1.598 | 0 | 599.370 8.219 |
635.710 8.219 0 |
| Periodens resultat | 38 | 0 | 36.747 | 36.785 | |||
| Egenkapital 31.12.2010 | 27.000 | 5.274 | 2.468 | 1.636 | 0 | 644.336 | 680.714 |
| Køb og salg af egne aktier, netto. Anden totalindkomst |
1.600 | -119 | -119 1.600 |
||||
| Periodens resultat | 102 | 0 | 23.179 | 23.281 | |||
| Egenkapital 31.12.2011 | 27.000 | 5.274 | 4.068 | 1.738 | 0 | 667.396 | 705.476 |
Antal aktier 2.700.000 a nom. 10 kr.
| 2011 | 2010 | |
|---|---|---|
| Egne aktier | ||
| Beholdning af egne aktier optaget til. | 0 | 0 |
| Antal egne aktier. | 2.974 | 4.614 |
| Børskurs. | 132 | 166 |
| Børsværdi udgør | 393 | 766 |
| Andel af egne aktier (pct.) | 0,1 | 0,2 |
Følgende aktionærer har meddelt, at de ejer over 5% af bankens aktier:
Wellington Management Company LLP
Henrik Østenkjær Lind personligt samt via selskaberne Lind Invest ApS og Danske Commodities A/S
| (1.000 kr.) | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 |
|---|---|---|---|---|---|
| Resultatopgørelse Netto renteindtægter Netto rente- og gebyrindtægter. Kursreguleringer Driftsudgifter heraf udgifter til personale og |
185.611 256.862 4.905 195.895 |
187.442 254.386 24.340 194.717 |
194.090 255.073 30.996 193.562 |
184.176 245.580 -24.921 176.461 |
157.980 230.478 15.031 157.129 |
| administration heraf betaling til Det Private |
177.162 | 172.694 | 166.484 | 165.711 | 151.715 |
| Beredskab Nedskrivninger på udlån og |
10.785 | 16.153 | 21.154 | 5.502 | 0 |
| tilgodehavender heraf tab i Det Private Beredskab / |
38.260 | 39.267 | 46.999 | 30.728 | -9.141 |
| Roskilde Bank Resultat af kapitalandele i associerede |
0 | 12.120 | 13.880 | 5.947 | 0 |
| og tilknyttede virksomheder Årets resultat før skat. Årets resultat. |
102 32.064 23.281 |
38 48.951 36.785 |
87 51.153 39.969 |
2.973 20.522 17.766 |
73 102.269 79.659 |
| Balance | |||||
| Aktiver Kassebeholdninger og tilgodehavender hos kreditinstitutter mv. Udlån Obligationer og aktier mv Aktiver tilknyttet puljeordninger Øvrige aktiver |
125.473 3.948.183 1.487.068 836.490 189.152 |
120.216 3.819.926 1.533.192 876.788 199.936 |
131.919 3.893.372 1.218.336 866.884 184.383 |
638.363 4.235.007 671.638 749.905 223.820 |
245.718 4.301.945 781.872 825.910 161.973 |
| Aktiver i alt | 6.586.366 | 6.550.058 | 6.294.894 | 6.518.733 | 6.317.418 |
| Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker. Indlån og anden gæld Indlån i puljeordninger Øvrige gældsforpligtelser Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Egenkapital Passiver i alt |
1.268.122 3.533.775 864.237 164.756 0 50.000 705.476 6.586.366 |
1.027.373 3.587.396 895.145 208.771 0 150.659 680.714 6.550.058 |
738.864 3.384.750 892.151 167.760 300.000 175.659 635.710 6.294.894 |
1.035.970 3.390.111 782.551 196.203 300.000 225.659 588.239 6.518.733 |
798.931 3.386.518 859.272 113.625 300.000 225.659 633.413 6.317.418 |
| Ikke-balanceførte poster | |||||
| Eventualforpligtelser. | 945.600 | 1.439.574 | 1.404.110 | 1.390.640 | 2.251.373 |
| 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Solvens og kapital Solvensprocent pct. Kernekapitalprocent. pct. |
15,3 16,0 |
15,7 14,3 |
14,2 11,7 |
13,0 9,5 |
12,3 9,4 |
| Indtjening Egenkapitalforrentning før skat pct. Egenkapitalforrentning efter skat . pct. Indtjening pr. omkostningskrone Basisindtjening pr. omkostningskrone . Basisindtjening pr. omkostningskrone excl. udgift Det Private Beredskab |
4,6 3,4 1,14 1,33 1,41 |
7,4 5,6 1,21 1,33 1,45 |
8,4 6,5 1,21 1,35 1,51 |
3,4 2,9 1,10 1,41 1,46 |
17,1 13,3 1,69 1,50 1,50 |
| Markedsrisiko Renterisiko pct. Valutaposition - indikator 1. pct. Valutarisiko - indikator 2 pct. |
0,3 9,2 0,0 |
0,4 1,4 0,0 |
1,5 0,8 0,0 |
2,3 2,2 0,0 |
1,8 4,3 0,0 |
| Likviditet Udlån plus nedskrivning ifht. indlånpct. Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet pct. |
93,7 170,4 |
89,0 211,5 |
94,4 195,1 |
104,1 100,5 |
103,0 44,9 |
| Kreditrisiko Summen af store engagementer** pct. Andel af tilgodehavende med nedsat rente pct. Akkumuleret nedskrivningsprocent pct. Årets nedskrivningsprocent. pct. |
77,0 1,1 3,4 0,8 |
91,0 1,0 3,6 0,7 |
73,3 0,7 2,9 0,9 |
72,7 0,5 2,0 0,5 |
97,2 0,1 1,3 -0,1 |
| Årets udlånsvækst pct. Udlån i forhold til egenkapitalen Aktieafkast Årets resultat pr. aktie *. kr. |
3,4 5,6 9 |
-1,9 5,6 14 |
-8,1 6,1 15 |
-1,6 7,2 7 |
21,7 6,8 28 |
| Indre værdi pr. aktie * kr. Udbytte pr. aktie *. kr. Børskurs/årets resultat pr. aktie . Børskurs/indre værdi pr. aktie Børskurs kr. |
262 0,0 15,3 0,50 132 |
253 0,0 12,2 0,66 166 |
241 0,0 10,6 0,65 157 |
230 0,0 22,8 0,65 150 |
235 3,5 13,5 1,64 385 |
* Der er gennemført et aktiesplit i forholdet 1:2 i 2008 ved nedsættelse af stykstørrelsen fra 20 kr. til 10 kr. Sammenligningstal er tilpasset.
** Reglerne for opgørelse af store engagementer er skærpet i 2010. Sammenligningstal for 2007 - 2009 er ikke tilpasset denne ændring.
| (1.000 kr.) | 2011 | 2010 | |
|---|---|---|---|
| 2 | Solvensopgørelse Solvensprocent ifølge FIL § 124, stk. 1 . Kernekapital efter fradrag. Opgjort i procent af vægtede poster i alt. Individuel solvensprocent |
15,3% 16,0% 8,5% |
15,7% 14,3% 8,0% |
| Egenkapital Heraf opskrivningshenlæggelse Hybrid kernekapital Kernekapital før fradrag af kapitalandele |
705.476 -4.068 50.000 751.408 |
680.714 -2.468 50.000 728.246 |
|
| Halvdelen af summen af kapitalandele over 10% af basiskapitalen. Kernekapital efter fradrag Ansvarlig lånekapital. Opskrivningshenlæggelse Basiskapital før fradrag |
-35.894 715.514 0 4.068 719.582 |
-31.903 696.343 100.659 2.468 799.470 |
|
| Halvdelen af summen af kapitalandele over 10% af basiskapitalen. Basiskapital efter fradrag |
-35.894 683.688 |
-31.903 767.567 |
|
| Vægtede poster med kredit-, modparts-, udvandings-, leverings og operationel risiko Vægtede poster med markedsrisiko |
4.197.519 275.978 |
4.634.047 242.798 |
|
| Vægtede poster i alt | 4.473.497 | 4.876.845 | |
| 3 | Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og andre tilgodehavender Obligationer Afledte finansielle instrumenter i alt. heraf |
1.580 211.173 34.969 -1.938 |
1.727 203.746 38.048 -1.023 |
| Valutakontrakter Rentekontrakter Øvrige renteindtægter. |
1.119 -3.057 283 |
2.881 -3.904 193 |
|
| Renteindtægter i alt | 246.067 | 242.691 | |
| Heraf udgør indtægter af ægte købs- og tilbagesalgsforretninger | 0 | 0 | |
| 4 | Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker. Indlån og anden gæld. Udstedte obligationer Efterstillede kapitalindskud Øvrige renteudgifter |
14.818 37.813 0 7.412 413 |
8.077 39.298 173 7.285 416 |
| Renteudgifter i alt. | 60.456 | 55.249 | |
| Heraf udgør renteudgifter af ægte salgs- og tilbagekøbsforretninger | 0 | 0 | |
| 5 | Gebyrer og provisionsindtægter Værdipapirhandel og depoter. Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provisioner |
28.631 10.059 29.169 5.507 3.245 |
26.497 9.447 28.928 5.032 3.040 |
| Gebyrer og provisionsindtægter i alt | 76.611 | 72.944 |
Afgivne gebyr- og provisionsudgifter er ikke fratrukket i ovenstående
| (1.000 kr.) | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| 6 Kursreguleringer Andre udlån og tilgodehavender til dagsværdi. Obligationer Aktier Investeringsejendomme Valuta Rente- og aktiekontrakter samt afledte finansielle instrumenter Aktiver tilknyttet puljeordninger. Indlån i puljeordninger Kursreguleringer i alt |
5.220 1.533 648 0 2.965 -5.162 -15.477 15.178 4.905 |
158 12.358 8.795 -200 3.518 11 39.624 -39.924 24.340 |
| 7 Udgifter til personale og administration Vederlag til direktion, bestyrelse og repræsentantskab Personaleudgifter . Øvrige administrationsudgifter Udgifter til personale og administration i alt. |
3.212 109.849 64.101 177.162 |
3.187 106.533 62.974 172.694 |
| Personaleudgifter Lønninger Pensioner Udgifter til social sikring Afgifter I alt |
87.617 11.365 984 9.883 109.849 |
85.975 11.377 841 8.340 106.533 |
| Det gennemsnitlige antal beskæftigede i regnskabsåret Omregnet til heltid efter ATP-metoden Omregnet til heltid efter arbejdstidsprocenter |
195,9 189,7 |
200,0 193,6 |
| Lønninger og vederlag til direktionen, bestyrelse og repræsentantskab Fast vederlag Direktion, løn, fri bil, reg. feriepengeforpl. m.v Direktion, pension Bestyrelse Repræsentantskab I alt Der er ingen pensionsforpligtelser, og der er ikke ydet variable vederlag |
1.874 346 835 157 3.212 |
1.840 334 857 156 3.187 |
| Antal direktionsmedlemmer. Antal bestyrelsesmedlemmer. |
1 9 |
1 9 |
| Specifikation af honorar til bestyrelsesmedlemmer Formand Næstformand . Formand for revisionsudvalg Regulering vedr. tidligere års honorar til formand for revisionsudvalg Øvrige bestyrelsesmedlemmer, pr. medlem |
152 114 114 0 76 |
148 111 111 45 74 |
| Specifikation af honorar til medlemmer af repræsentantskabet Formand Øvrige repræsentantskabsmedlemmer |
6 3 |
6 3 |
| Øvrige ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil Fast vederlag Løn, fri bil, pension m.v. Vederlag til ansatte med væsentlig indflydelse på risikoprofilen i alt Antal ansatte med væsentlig indflydelse på bankens risikoprofil Der er ingen pensionsforpligtelser, og der er ikke ydet variable vederlag |
6.125 6.125 6 |
5.901 5.901 6 |
| (1.000 kr.) | 2011 | 2010 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 8 | Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder | ||||
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 102 | 38 | |||
| Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt | 102 | 38 | |||
| 9 | Nedskrivninger på udlån Individuelle nedskrivninger |
||||
| Nedskrivninger primo. | 158.192 | 132.910 | |||
| Årets nedskrivninger Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår |
60.100 -18.055 |
43.748 -12.438 |
|||
| Endelig tabt tidligere individuelt nedskrevet/hensat. | -37.018 | -6.028 | |||
| Individuelle nedskrivninger ultimo | 163.219 | 158.192 | |||
| Gruppevise nedskrivninger Nedskrivninger primo. |
10.484 | 9.496 | |||
| Årets nedskrivninger | -179 | 988 | |||
| Gruppevise nedskrivninger ultimo | 10.305 | 10.484 | |||
| Akkumuleret nedskrivning på udlån | . | 173.524 | 168.676 | ||
| Årets udgiftsførte nedskrivninger på udlån m.v. | |||||
| Årets nedskrivninger på udlån. Årets hensættelser til tab på garantier |
59.921 -121 |
44.736 12.120 |
|||
| Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere regnskabsår | -18.055 | -12.438 | |||
| Endelig tabt tidligere individuelt nedskrevet/hensat. | -37.018 | -6.028 | |||
| Realiseret tab | 40.362 | 7.426 | |||
| Rente på kunder med nedskrivninger. | -6.829 | -6.549 | |||
| Nedskrivning på udlån og tilgodehavender m.v. | . | 38.260 | 39.267 | ||
| Årsager til individuelle nedskrivninger | 2011 | 2011 | 2010 | 2010 | |
| Udlån før nedskriv- ning |
Nedskriv- ning |
Udlån før nedskriv- ning |
Nedskriv ning |
||
| Konkurs | 7.706 | 6.876 | 17.579 | 9.757 | |
| Betalingsstandsning. | 0 | 0 | 1.467 | 1.069 | |
| Gældssanering indledt / bevilliget | 108 | 108 | 1.649 | 1.534 | |
| Akkordforhandling indledt / bevilliget. | 23.466 | 22.721 | 3.014 | 922 | |
| Engagement opsagt. | 18.710 | 10.992 | 18.156 | 9.411 | |
| Andre årsager | 286.663 | 122.522 | 271.656 | 135.499 | |
| I alt | 336.653 | 163.219 | 313.521 | 158.192 | |
| Inkluderer pr. 31.12.2011 6.831 tkr. i udlån med objektive indikatorer for værdiforringelser uden ned skrivninger. |
|||||
| Branchefordeling af udlån med objektive indikatorer for værdiforringelser |
2011 | 2010 | |||
| Erhverv | |||||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri | 91.463 | 60.862 | |||
| Industri og råstofindvinding | 2.750 | 4.873 | |||
| Energiforsyning | 0 | 0 | |||
| Bygge- og anlæg. | 3.991 | 4.310 | |||
| Handel | 23.938 | 24.366 |
Transport, hoteller og restauranter . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4.170 7.028 Information og kommunikation . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 270 225 Finansiering og forsikring . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1.326 10.641 Fast ejendom . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97.931 123.652 Øvrige erhverv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38.849 23.157 I alt erhverv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 264.688 259.114 Private . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71.965 54.407 Total . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 336.653 313.521
| Nedskrivninger på udlån (fortsat) | ||
|---|---|---|
| 2011 | 2010 | |
| Værdien af sikkerheder på udlån, hvorpå der er objektive indikatorer for værdiforringelser |
||
| Sikkerhed i fast ejendom | 108.320 | |
| Sikkerhed i driftsmidler | 13.954 | |
| Sikkerhed i værdipapirer og indeståender. | 880 | |
| Sikkerhed i pantebreve Sikkerhed i kautioner |
32.370 385 |
|
| I alt | 155.909 | 155.683 |
| Data til fordelingen af sikkerheder er ikke tilgængelig for 2010. | ||
| 10 Hensættelser til tab på garantier | ||
| Der hensættes på garantier, hvor der vurderes at være tabsrisici | ||
| Garantier med hensættelser | 1.305 | 29.000 |
| Hensættelser på garantier | 31 | 29.000 |
| 11 Skat | ||
| Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst | 7.232 | 9.704 |
| Ændring i udskudt skat Reguleringer vedrørende tidligere år |
1.551 0 |
2.460 2 |
| Skat af årets resultat | 8.783 | 12.166 |
| Effektive skatteprocent | ||
| Den aktuelle skatteprocent. | 25,0% | 25,0% |
| Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede udgifter | 2,5% | -0,1% |
| Andet. | -0,1% | 0,0% |
| Effektiv skatteprocent | 27,4% | 24,9% |
| De ikke-skattepligtige fradrag stammer hovedsageligt fra afskrivning og nedskrivning på domicilejendomme og ej fradragsberettiget andel af repræsentationsomkostninger. |
||
| 12 Revisionshonorar Samlet honorar til den generalforsamlingsvalgte revisionsvirksomhed, der udfører den lovpligtige revision |
397 | 540 |
| Fordelt på ydelser | ||
| Lovpligtig revision af årsregnskabet. | 322 | 312 |
| Honorar for andre erklæringsopgaver med sikkerhed. | 48 | 177 |
| Honorar for skatterådgivning Honorar for andre ydelser. |
4 23 |
0 51 |
| Samlet revisionshonorar. | 397 | 540 |
| Banken har intern revisionsafdeling. | ||
| 13 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter |
83.655 | 49.682 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt | 83.655 | 49.682 |
| Fordelt efter restløbetid Til og med 3 måneder |
56.279 | 19.536 |
| Over 5 år | 27.376 | 30.146 |
| Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker i alt | 83.655 | 49.682 |
| (1.000 kr.) | 2011 | 2010 | |
|---|---|---|---|
| 14 Udlån og andre tilgodehavender | |||
| Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris | 3.948.183 | 3.819.926 | |
| Udlån og andre tilgodehavender i alt | 3.948.183 | 3.819.926 | |
| Fordelt efter restløbetid På anfordring |
538.518 | 389.672 | |
| Til og med 3 måneder | 359.801 | 253.781 | |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 1.311.018 | 1.454.002 | |
| Over 1 år og til og med 5 år | 793.058 | 776.001 | |
| Over 5 år | 945.788 | 946.470 | |
| Udlån og andre tilgodehavender i alt | 3.948.183 | 3.819.926 | |
| Specifikation af bruttoudlån | |||
| Udlån og tilgodehavender før nedskrivning Nedskrivning. |
4.121.707 -173.524 |
3.988.602 -168.676 |
|
| Udlån og andre tilgodehavender i alt | 3.948.183 | 3.819.926 | |
| Gruppering på sektorer og brancher (i procent) | |||
| Offentlige myndigheder | 7,7 | 3,7 | |
| Erhverv Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri |
13,1 | 13,5 | |
| Planteavl | 4,1 | 4,7 | |
| Svinebrug. | 5,3 | 5,4 | |
| Kvægbrug. | 1,3 | 1,3 | |
| Øvrigt landbrug, jagt og skovbrug | 2,2 | 1,9 | |
| Fiskeri | 0,2 | 0,2 | |
| Industri og råstofindvinding | 2,1 | 2,3 | |
| Energiforsyning Bygge- og anlæg. |
1,8 6,3 |
1,6 5,5 |
|
| Handel | 4,0 | 4,6 | |
| Transport, hoteller og restauranter | 3,0 | 3,1 | |
| Information og kommunikation | 0,4 | 0,4 | |
| Finansiering og forsikring | 2,1 | 1,5 | |
| Fast ejendom | 12,3 | 11,6 | |
| Øvrige erhverv | 10,4 | 12,1 | |
| I alt erhverv | 55,5 | 56,2 | |
| Private | 36,8 | 40,1 | |
| Total | 100,0 | 100,0 | |
| 15 Obligationer til dagsværdi | |||
| Banken har deponeret obligationer hos Nationalbanken og Værdipapir centralen til sikkerhed for clearing og afvikling mv. for i alt 167.874 tkr. |
|||
| Banken har belånt obligationer for 149.850 | tkr. via Repo-forretninger. | ||
| 16 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | 2011 | 2010 | |
| Djurs-Invest ApS, Grenaa | |||
| Ejerandel | 100% | 100% | |
| Egenkapital. | 1.738 | 1.636 | |
| Resultat | 102 | 38 | |
| På grund af selskabets uvæsentlige balance og aktivitet udarbejdes der ikke koncernregnskab. |
|||
| 17 Aktiver tilknyttet puljeordninger |
| Aktiver i alt. 836.490 |
876.788 |
|---|---|
| Aktier mv. . 193.273 |
216.659 |
| Obligationer 643.217 |
660.129 |
| (1.000 kr.) | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| 18 Mellemværender med tilknyttede virksomheder m.v. | ||
| Indlån | 600 | 603 |
| 19 Investeringsejendomme | ||
| Dagsværdi primo Årets værdiregulering til dagsværdi |
2.665 0 |
2.865 -200 |
| Dagsværdi ultimo | 2.665 | 2.665 |
| Der er ikke anvendt eksterne vurderingseksperter i 2010 og 2011. | ||
| 20 Domicilejendomme | ||
| Omvurderet værdi primo. Afgang i årets løb. |
73.726 0 |
74.897 -273 |
| Afskrivning. | -898 | -898 |
| Værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i anden totalindkomst . Værdiændringer, som i løbet af året er indregnet i resultatopgørelsen. |
1.600 -1.600 |
0 0 |
| Omvurderet værdi ultimo | 72.828 | 73.726 |
| Der er ikke anvendt eksterne vurderingseksperter i 2010 og 2011. | ||
| 21 Øvrige materielle aktiver | ||
| Samlet kostpris primo. | 35.142 | 31.264 |
| Tilgang Afgang. |
2.436 -4.569 |
5.191 -1.313 |
| Samlet kostpris ultimo | 33.009 | 35.142 |
| Af- og nedskrivninger primo | 23.214 | 19.295 |
| Årets afskrivninger | 5.449 | 5.063 |
| Årets ned- og afskrivninger på afhændede aktiver | -4.569 | -1.144 |
| Af- og nedskrivninger ultimo | 24.094 | 23.214 |
| Bogført værdi ultimo. | 8.915 | 11.928 |
| 22 Udskudt skatteforpligtelse | ||
| Udskudt skatteforpligtelse primo | -4.592 | -2.132 |
| Ændring i årets udskudte skat. | -1.551 | -2.460 |
| Udskudt skatteforpligtelse ultimo | -6.143 | -4.592 |
| 23 Fordeling af udskudte skatteaktiver | 2011 | 2011 | 2010 | 2010 |
|---|---|---|---|---|
| og skatteforpligtelser | Udskudte skatte aktiver |
Udskudte skattefor pligtelser |
Udskudte skatte aktiver |
Udskudte skattefor pligtelser |
| Materielle aktiver Periodiserede gebyr- og provisionsindtægter Hensættelser Øvrige |
192 3.509 1.556 1.239 |
481 0 0 12.158 |
0 3.288 1.497 665 |
455 0 0 9.587 |
| Udskudt skat i alt | 6.496 | 12.639 | 5.450 | 10.042 |
| 24 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker | 2011 | 2010 | ||
| Gæld til kreditinstitutter | 1.268.122 | 1.027.373 | ||
| Fordelt efter restløbetid Anfordringsgæld. Over 3 måneder og til og med 1 år Over 1 år og til og med 5 år Gæld til kreditinstitutter og centralbanker i alt |
868.442 24.920 374.760 1.268.122 |
602.773 24.920 399.680 1.027.373 |
||
| 25 Indlån og anden gæld Anfordring Indlån med opsigelsesvarsel Tidsindskud Særlige indlånsformer. Indlån i alt. |
2.483.266 119.798 558.612 372.099 3.533.775 |
2.579.161 138.688 520.190 349.357 3.587.396 |
||
| På anfordring Til og med 3 måneder. Over 3 måneder og til og med 1 år Over 1 år og til og med 5 år Over 5 år. Indlån i alt. |
2.563.961 218.596 224.466 266.682 260.070 3.533.775 |
2.753.792 190.841 80.105 322.238 240.420 3.587.396 |
||
| 26 Hensættelse til pensioner Nutidsværdi af forpligtelser til tidligere direktionsmedlemmer. |
6.223 | 5.989 | ||
| Hensættelse til pensioner i alt | 6.223 | 5.989 | ||
| Årets udgift til tidligere direktionsmedlemmer | 1.224 | 1.160 |
| (1.000 kr.) | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| 27 Efterstillede kapital Supplerende kapital |
||
| Variabel forrentet lån DKK forfald 2014, indfriet i 2011. | 0 | 100.659 |
| Supplerende kapital i alt | 0 | 100.659 |
| Hybrid kernekapital Fast forrentet lån DKK (9,5%), udstedt 2010 uden statsgaranti. Hybrid kernekapital i alt Den hybride kernekapital kan indfries i 2015 |
50.000 50.000 |
50.000 50.000 |
| Der kan oplyses følgende om efterstillede kapitalindskud optaget i året Omkostninger ved optagelse |
0 | 750 |
| Ved opgørelse af basiskapitalen kan medregnes i alt. | 50.000 | 150.659 |
| 28 Egenkapital - aktier Aktiernes antal i stk. à kr. 10. Aktiernes pålydende værdi udgør 27 mio. kr. |
2.700.000 | 2.700.000 |
| Antal af egne aktier primo (stk.) Køb Salg |
4.614 160.701 -162.341 |
62.977 330.017 -388.380 |
| Antal af egne aktier ultimo (stk.) | 2.974 | 4.614 |
| Pålydende værdi af egne aktier primo Køb / salg netto |
46 -16 |
630 -584 |
| Pålydende værdi af egne aktier ultimo . |
30 | 46 |
| Egne aktiers andel af aktiekapitalen primo (%). Køb / salg netto |
0,2% -0,1% |
2,3% -2,1% |
| Egne aktiers andel af aktiekapitalen ultimo (%) | 0,1% | 0,2% |
| Samlet købssum. Samlet salgssum |
25.298 24.684 |
47.298 54.615 |
| Egne aktier er købt og solgt som led i bankens almindelige bankforret ninger. |
||
| 29 Eventualforpligtelser Finansgarantier |
299.262 | 776.480 |
| Tabsgarantier for realkreditudlån | 212.198 | 218.295 |
|---|---|---|
| Tinglysnings- og konverteringsgarantier . |
107.611 | 128.692 |
| Øvrige eventualforpligtelser. | 326.529 | 316.107 |
| Eventualforpligtelser i alt. | 945.600 | 1.439.574 |
I lighed med øvrige danske pengeinstitutter hæfter banken for tab hos Indskydergarantifonden. Seneste opgørelse af bankens andel af sektorens indeståelse udgør 0,46%.
Banken deltager i et it-samarbejde med andre banker via it-centralen Bankdata. En udtræden herfra vil medføre betaling af en udtrædelsesgodtgørelse på 177 mio. kr. opgjort pr. 31.12.2011.
Banken anvender valuta- og renteterminskontrakter, samt rente- og valutaswaps. De finansielle instrumenter er anvendt til afdækning af kundernes forretninger i forholdet 1:1, samt til afdækning af bankens portefølje af fastrentelån.
| 2011 | 2011 Netto |
2011 Positiv |
2011 Negativ |
|
|---|---|---|---|---|
| Nominel værdi |
markeds værdi |
markeds værdi |
markeds værdi |
|
| Valutakontrakter, termin køb | ||||
| Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med 1 år. |
39.196 15.148 |
909 -968 |
976 254 |
67 1.222 |
| Markedsværdi. | 54.344 | -59 | 1.230 | 1.289 |
| Valutakontrakter, termin salg | ||||
| Til og med 3 måneder | 272.943 | -3.951 | 578 | 4.529 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år. | 17.550 | 995 | 1.245 | 250 |
| Markedsværdi. | 290.493 | -2.956 | 1.823 | 4.779 |
| Valutaswaps | ||||
| Til og med 3 måneder | 56.349 | 0 | 7.932 | 7.932 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år. | 15.506 | 0 | 2.235 | 2.235 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 110.139 | 0 | 15.991 | 15.991 |
| Markedsværdi. | 181.994 | 0 | 26.158 | 26.158 |
| Valutakontrakter og -swaps i alt. | 526.831 | -3.015 | 29.211 | 32.226 |
| Rentekontrakter, termin køb | ||||
| Til og med 3 måneder | 807 | 1 | 1 | 0 |
| Markedsværdi. | 807 | 1 | 1 | 0 |
| Renteswaps | ||||
| Over 3 måneder og til og med 1 år. | 6.583 | -180 | 0 | 180 |
| Over 1 år og til og med 5 år Over 5 år |
246.078 305.825 |
-5.050 -10.900 |
5.695 27.556 |
10.745 38.456 |
| Markedsværdi. | 558.486 | -16.130 | 33.251 | 49.381 |
| Rentekontrakter og -swaps i alt | 559.293 | -16.129 | 33.252 | 49.381 |
| Uafviklede spotforretninger | ||||
| Valutaforretninger, køb | 5.083 | 1 | 1 | 0 |
| Valutaforretninger, salg Renteforretninger, køb. |
606 14.603 |
0 8 |
1 13 |
1 5 |
| Renteforretninger, salg | 14.603 | 9 | 15 | 6 |
| Aktieforretninger, køb | 8.609 | 67 | 80 | 13 |
| Aktieforretninger, salg | 8.608 | -59 | 14 | 73 |
| Markedsværdi. | 52.112 | 26 | 124 | 98 |
| Samlet | ||||
| Valutakontrakter og -swaps i alt |
526.831 | -3.015 | 29.211 | 32.226 |
| Rentekontrakter og -swaps i alt | 559.293 | -16.129 | 33.252 | 49.381 |
| Spot i alt | 52.112 | 26 | 124 | 98 |
| Markedsværdi. | 1.138.236 | -19.118 | 62.587 | 81.705 |
| 2010 Nominel |
2010 Netto markeds |
2010 Positiv markeds |
2010 Negativ markeds |
|
|---|---|---|---|---|
| værdi | værdi | værdi | værdi | |
| Valutakontrakter, termin køb | ||||
| Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med 1 år |
98.939 19.274 |
2.714 168 |
2.847 353 |
133 185 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 2.898 | -57 | 0 | 57 |
| Markedsværdi. | 121.111 | 2.825 | 3.200 | 375 |
| Valutakontrakter, termin salg | ||||
| Til og med 3 måneder | 531.529 | -15.049 | 244 | 15.293 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 24.049 | -248 | 206 | 454 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 2.898 | 57 | 57 | 0 |
| Markedsværdi. | 558.476 | -15.240 | 507 | 15.747 |
| Valutaswaps | ||||
| Til og med 3 måneder | 42.747 | 0 | 5.477 | 5.477 |
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 130.507 | 0 | 15.146 | 15.146 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 224.870 | 0 | 29.267 | 29.267 |
| Over 5 år | 27.430 | 0 | 4.165 | 4.165 |
| Markedsværdi. | 425.554 | 0 | 54.055 | 54.055 |
| Valutakontrakter og -swaps i alt . |
1.105.141 | -12.415 | 57.762 | 70.177 |
| Rentekontrakter, termin køb | ||||
| Til og med 3 måneder | 2.389 | 5 | 5 | 0 |
| Markedsværdi. | 2.389 | 5 | 5 | 0 |
| Renteswaps | ||||
| Over 3 måneder og til og med 1 år | 639 | -10 | 0 | 10 |
| Over 1 år og til og med 5 år | 185.757 | -2.759 | 4.141 | 6.900 |
| Over 5 år | 254.406 | -8.228 | 8.503 | 16.731 |
| Markedsværdi. | 440.802 | -10.997 | 12.644 | 23.641 |
| Rentekontrakter og -swaps i alt | 443.191 | -10.992 | 12.649 | 23.641 |
| Uafviklede spotforretninger | ||||
| Valutaforretninger, køb | 4.179 | -6 | 0 | 6 |
| Valutaforretninger, salg | 744 | 5 | 5 | 0 |
| Renteforretninger, køb. | 6.690 | -17 | 9 | 26 |
| Renteforretninger, salg | 6.610 | 21 | 29 | 8 |
| Aktieforretninger, køb | 10.944 | -23 | 48 | 71 |
| Aktieforretninger, salg | 11.015 | 23 | 72 | 49 |
| Markedsværdi. | 40.182 | 3 | 163 | 160 |
| Samlet | ||||
| Valutakontrakter og -swaps i alt . |
1.105.141 | -12.415 | 57.762 | 70.177 |
| Rentekontrakter og -swaps i alt | 443.191 | -10.992 | 12.649 | 23.641 |
| Spot i alt | 40.182 | 3 | 163 | 160 |
| Markedsværdi. | 1.588.514 | -23.404 | 70.574 | 93.978 |
| 2011 | 2010 | |||
| Kreditrisiko på afledte finansielle instrumenter | ||||
| Kreditinstitutter m.v. (modpartsvægt 0,2) Øvrige kunder (modpartsvægt 1,0) |
2.058 60.529 |
1.913 68.661 |
||
| 62.587 | 70.574 | |||
(1.000 kr.)
| 31 Valutaeksponering Valutafordeling på hovedvalutaer (netto) |
2011 | 2010 |
|---|---|---|
| EUR. | 61.516 | 4.178 |
| GBP. | 285 | 910 |
| CHF. | 1.268 | 1.683 |
| NOK | 452 | 402 |
| Øvrige valutaer. | 2.013 | 2.281 |
| Valutaindikator 1 i procent af kernekapital (valutaposition) | 9,2% | 1,4% |
| Valutaindikator 2 i procent af kernekapital (valutarisiko) | 0,0% | 0,0% |
Valutaindikator 1 opgøres som summen af den største numeriske værdi af aktiver (lang position) eller nettogæld. Indikator 1 viser et mål for den samlede valutarisiko. Valutaindikator 2 er baseret på en statistisk metode, der er udtryk for den samlede tabsrisiko.
Banken er eksponeret over for forskellige finansielle risici, og udgøres af:
Kreditrisiko: Risiko for tab som følge af, at modparter misligholder indgåede betalingsforpligtelser.
Markedsrisiko: Risiko for tab som følge af, at dagsværdien for bankens aktiver eller forpligtelser ændrer sig på grund af ændringer i markedsforholdene.
Likviditetsrisiko: Risiko for tab som følge af, at finansieringsomkostningerne stiger uforholdsmæssigt meget, risikoen for at banken afskæres fra at indgå nye forretninger som følge af manglende finansiering eller ultimativt risikoen for, at banken ikke kan honorere indgåede betalingsforpligtelser ved forfald som følge af manglende finansiering.
Bankens styring af finansielle risici fremgår af hovedafsnittet "Risikostyring" i ledelsesberetningen side 12-15, hvortil der henvises.
Dagsværdi er det beløb som et finansielt aktiv kan handles til, eller det beløb en finansiel forpligtelse kan indfries til, mellem villige uafhængige parter. For finansielle aktiver og forpligtelser, der prissættes på aktive markeder, opgøres dagsværdien på baggrund af observerede markedspriser på balancedagen. For finansielle instrumenter, der ikke prissættes på aktive markeder, opgøres dagsværdien på baggrund af almindeligt anerkendte prisfastsættelsesmetoder.
Obligationer, aktier m.v., aktiver tilknyttet puljeordninger og afledte finansielle instrumenter er i regnskabet målt til dagsværdi således, at indregnede værdier svarer til dagsværdier.
For udlån vurderes nedskrivningerne at svare til ændringer i kreditkvaliteten. Forskellen til dagsværdier vurderes at være modtagne gebyrer og for fastforrentede udlån tillige den renteniveauafhængige kursregulering, som udregnes ved at sammenholde den aktuelle markedsrente med udlånenes pålydende rente.
Dagsværdien for tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fastlægges efter samme metode som for udlån, idet banken dog ikke p.t. har foretaget nedskrivninger på tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker.
Efterstillede kapitalindskud måles til amortiseret kostpris. Forskellen mellem regnskabsmæssig værdi og dagsværdi er beregnet med udgangspunkt i skøn over markedets aktuelle afkastkrav. Renten på udstedte obligationer og efterstillede kapitalindskud fastsættes efter markedsrenteudviklingen med 3 til 6 måneders intervaller. Baseret herpå er det en samlet vurdering at den regnskabsmæssige værdi svarer til dagsværdien.
For fastforrentede finansielle forpligtelser i form af indlån og gæld til kreditinstitutter målt til amortiseret kostpris vurderes forskellen til dagsværdier at være den renteniveauafhængige kursregulering.
| (1.000 kr.) | 2011 Regnskabs mæssig |
2011 | 2010 Regnskabs mæssig |
2010 | |
|---|---|---|---|---|---|
| værdi | Dagsværdi | værdi | Dagsværdi | ||
| Aktiver Udlån og andre tilgodehavender |
3.948.183 | 3.987.908 | 3.819.926 | 3.854.731 | |
| Passiver Indlån og anden gæld |
3.533.775 | 3.545.769 | 3.587.396 | 3.596.373 | |
| 2011 | 2010 | ||||
| 34 Renterisiko Renterisiko på gældsinstrumenter m.v. i alt |
1.826 | 2.938 | |||
| DKK | Renterisiko opdelt på bankens valutaer med størst renterisiko . EUR. CHF. Øvrige valutaer. |
1.028 794 4 0 |
2.935 2 1 0 |
||
| 35 Kreditrisiko Maksimal kreditrisiko på tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker samt andre aktiver Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Andre aktiver Maksimal kreditrisiko |
83.655 98.114 181.769 |
49.682 101.925 151.607 |
|||
| Maksimal kreditrisiko på udlån, garantier og kredittilsagn uden hensynstagen til sikkerheder Udlån og tilgodehavender før nedskrivning. Garantier Kredittilsagn |
4.121.707 945.600 1.691.015 |
3.988.602 1.439.574 1.751.808 |
|||
| Maksimale kreditrisiko | 6.758.322 | 7.179.984 | |||
| Total maksimal kreditrisiko | 6.940.091 | 7.331.591 | |||
| Gruppering på sektorer og brancher Offentlige myndigheder Erhverv |
424.504 | 288.958 | |||
| Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri Industri og råstofindvinding Energiforsyning Bygge- og anlæg. Handel Transport, hoteller og restauranter Information og kommunikation Finansiering og forsikring Fast ejendom Øvrige erhverv |
841.886 140.935 127.933 394.514 349.924 244.278 29.524 118.964 782.757 684.519 |
907.628 172.524 119.535 361.668 412.115 239.546 37.022 92.424 845.143 808.745 |
|||
| I alt erhverv | 3.715.234 | 3.996.350 | |||
| Private | 2.618.584 | 2.894.676 | |||
| Total | . | 6.758.322 | 7.179.984 |
Kreditstyringen og -risikoen udgør et væsentligt område i bankens risikostyring, idet udlån udgør langt den største del af bankens aktivside.
Der henvises i øvrigt til ledelsesberetningen side 12.
Sikkerhedsstillelse sker som hovedregel ved pant i ejendomme, løsøre og/eller fordringer. Herudover tages der som hovedregel sikkerhed i selskabers aktier/anparter, tilbagetrædelseserklæring samt kaution.
| Værdien af sikkerheder på udlån og garantier | 2011 |
|---|---|
| Sikkerhed i fast ejendom | 1.548.049 |
| Sikkerhed i driftsmidler | 451.580 |
| Sikkerhed i værdipapirer og indeståender . |
220.139 |
| Sikkerhed i pantebreve . |
717.943 |
| Sikkerhed i kautioner | 40.794 |
| I alt | 2.978.505 |
Data til fordelingen af sikkerheder er ikke tilgængelig for 2010.
Banken overvåger løbende kvaliteten af udlån med tilhørende sikkerheder og foretager på baggrund af risikoanalyser en afdækning af faresignaler og risikotegn så tidligt som muligt, herunder ved opfølgning og styring af overtræk.
Privatkunder med engagement over 1 mio. kr., samt erhvervskunder med engagement over 1% af basiskapitalen (6,8 mio. kr.), er kreditratet efter Finanstilsynets kreditkvalitetsmodel. I 2010 var grænsen 2% af basiskapitalen (15,3 mio. kr.)
| 2011 Engage- ment |
2011 Heraf udlån |
2010 Engage- ment |
2010 Heraf udlån |
|
|---|---|---|---|---|
| Offentlig Høj (karakter 3 og 2A) . |
424.504 | 383.755 | 288.958 | 166.953 |
| I alt. | 424.504 | 383.755 | 288.958 | 166.953 |
| Private Høj (karakter 3 og 2A) . Mellem (karakter 2B) . Lav (karakter 2C) I alt. |
613.635 102.858 41.704 758.197 |
229.493 35.102 21.479 286.074 |
1.082.770 124.988 58.259 1.266.017 |
347.885 41.905 32.719 422.509 |
| Erhverv Høj (karakter 3 og 2A) . Mellem (karakter 2B) . Lav (karakter 2C) I alt. |
2.108.107 576.912 206.470 2.891.489 |
1.225.103 392.919 148.174 1.766.196 |
2.103.680 193.954 27.538 2.325.172 |
1.041.972 164.136 25.384 1.231.492 |
For øvrige engagementer anvendes bankens interne ratingmodel. Ratingen foretages på privatkunder med engagement fra 100 tkr. til 1.000 tkr. og for erhverskunder med engagement mellem 750 tkr. og 1% af basiskapitalen (6.800 tkr.).
| 2011 Engage ment |
|
|---|---|
| Private | |
| Høj . |
753.694 |
| Mellem | 168.742 |
| Lav | 74.999 |
| I alt | 997.435 |
| Erhverv | |
| Høj . |
357.279 |
| Mellem | 145.279 |
| Lav | 178.580 |
| I alt | 681.138 |
| Data for 2010 er ikke tilgængelige. |
(1.000 kr.)
Ikke-ratede engagementer udgør 0,6 mia. kr. fordelt med 0,4 mia. kr. på privatkunder og 0,2 mia. kr. på små erhvervskunder/privatkunder. 85% af de ikke-ratede privatkundeengagementer opfylder bankens krav til rådighedsbeløb.
| 37 Udlån i restance, der ikke er individuelt nedskrevet | ||
|---|---|---|
| Restancer på udlån, der ikke er nedskrevne, fordelte sig aldersmæssigt ultimo: |
2011 | 2010 |
| 0- 90 dages overtræk Mere end 90 dages overtræk |
32.060 5.052 |
33.999 2.320 |
| Det er ikke muligt at specificere værdien af sikkerhederne på udlån i restance. |
37.112 | 36.319 |
| 2011 | 2011 | |
| Branchefordeling | 0-90 dages overtræk |
Mere end 90 dages overtræk |
| Offentlige myndigheder | 1 | 0 |
| Erhverv Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri . |
12.289 | 250 |
| Industri og råstofindvinding Energiforsyning |
819 0 |
135 0 |
| Bygge- og anlæg Handel. |
1.423 861 |
1.295 107 |
| Transport, hoteller og restauranter | 2.149 | 40 |
| Information og kommunikation . Finansiering og forsikring. |
233 426 |
70 0 |
| Fast ejendom Øvrige erhverv |
2.294 4.239 |
24 1.318 |
| I alt erhverv. | 24.733 | 3.239 |
| Private. | 7.327 | 1.813 |
| Total Data for fordeling af overtræk er ikke tilgængelige for 2010. |
32.060 | 5.052 |
Data for sikkerhederne er ikke tilgængelige.
I forbindelse med bankens overvågning af markedsrisici og opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital udføres en række følsomhedsberegninger, som inkluderer følgende markedsrisikovariable:
Følsomhedsberegningen i relation til bankens renterisiko tager udgangspunkt i renterisikonøgletallet, der indberettes til Finanstilsynet. Dette nøgletal viser effekten på kernekapitalen efter fradrag ved en renteændring på 1 procentpoint svarende til 100 basispoint. Beregningen viser, at hvis den gennemsnitlige rente den 31. december 2011 havde været 100 basispoint højere ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være 1,4 mio. kr. lavere (2010: 2,2 mio.kr. lavere) primært som følge af en negativ dagsværdiregulering af bankens beholdning af fastforrentede obligationer. Den lavere renterisiko i 2011 sammenlignet med 2010 kan henføres til en stigning i den variabelt forrentede obligationsbeholdnings andel af værdipapirbeholdningen.
I de stresstest, der gennemføres i forbindelse med opgørelsen af den tilstrækkelige basiskapital, har banken valgt at anvende et strengere scenarie, hvor banken udsættes for en rentestigning på 2,00% for poster i og udenfor handelsbeholdningen, samt en negativ forskydning i forholdet mellem korte og lange renter på 0,7%.
Følsomhedsberegningen i relation til bankens valutarisiko tager udgangspunkt i valutaindikator 1 nøgletallet, der indberettes til Finanstilsynet. Valutakursindikator 1 udtrykker et forenklet mål for omfanget af bankens positioner i fremmed valuta, og beregnes som den største af summen af alle de korte valutapositioner og summen af alle de lange valutapositioner. Hvis banken den 31. december 2011 havde oplevet et tab på valutapositionerne på 2,5% af valutaindikator 1, ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være 1,2 mio. kr. lavere (2010: 0,2 mio. kr. lavere) primært som følge af valutakursregulering. Ændringen kan tilskrives større euro positioner. I de stresstest, der gennemføres i forbindelse med opgørelsen af den tilstrækkelige basiskapital, har banken valgt at anvende et strengere scenarie, hvor banken udsættes for en ændring på 2,25% af den numeriske netto-valutaposition i euro, og 12% af den numeriske netto-valutaposition i andre valutaer.
Hvis værdien af bankens aktiebeholdning den 31. december 2011 havde været 10 pct. lavere, ville årets resultat efter skat og egenkapital alt andet lige være 13,2 mio. kr. lavere (2010: 13,7 mio. kr. lavere) som følge af en negativ dagsværdiregulering af aktieporteføljen. Aktierisiko i 2011 sammenlignet med 2010 vurderes som marginalt lavere som følge af en reduktion i aktiebeholdningen. I de stresstest, der gennemføres i forbindelse med opgørelsen af den tilstrækkelige basiskapital, har banken valgt at anvende et strengere scenarie, hvor banken udsættes for et tab på 15% af værdien af aktiebeholdningen i selskaber, der understøtter bankens drift (sektorselskaber) og et fald på 30% af værdien af aktiebeholdningen i alle øvrige selskaber.
Hvis værdien af bankens ejendomme den 31. december 2011 havde været 10% lavere ville den negative værdiregulering af ejendomme alt andet lige reducere årets resultat efter skat og egenkapital med 7,5 mio. kr. efter skat (2010: 7,6 mio. kr. efter skat) – den altovervejende andel er på domicilejendomme.
| (1.000 kr.) | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| 39 Nærtstående parter Transaktioner med nærtstående parter Nærtstående parter omfatter bestyrelse og direktion. Der er ikke indgået transaktioner med disse udover nedenstående og de i note 7 nævnte. |
||
| Lån m.v. til direktion og bestyrelse Størrelsen af lån til samt pant, kautioner eller garantier stiftet for medlemmerne i bankens Direktion Bestyrelse |
0 21.396 |
0 18.438 |
| Rentesatserne på lån til direktion og bestyrelse ligger i følgende intervaller Direktion Bestyrelse Udsvinget skyldes at udlånene varierer fra valutalån i CHF til lån i DKK |
7,8% 3,8-11,5% |
6,5% 3,0-10,3% |
| Sikkerhedsstillelse for engagementer med direktion og bestyrelse Direktion Bestyrelse |
180 11.243 |
180 10.315 |
Sammenligningstal er ændret i 2011 således at lån m.v. også omfatter selskaber hvor direktion og bestyrelse har betydende indflydelse.
| På valg |
|---|
| 2012 |
| 2013 |
| 2013 |
| 2014 |
| 2014 |
| 2014 |
| 2013 |
| 2012 |
| 2012 |
| 41 Bestyrelsens og direktionens aktiebeholdninger i banken pr. 31.12. | 2011 | 2010 |
|---|---|---|
| Stk. | Stk. | |
| Bestyrelse Erik Nymann Uffe Vithen |
6.240 496 |
6.240 366 |
| Jakob Arendt Helle Bærentsen |
4.040 775 |
4.040 628 |
| Tina Klausen Jan B. Poulsen |
1.487 2.116 |
1.340 1.797 |
| Ejner Søby Mikael Lykke Sørensen |
1.300 1.274 |
800 1.274 |
| Poul Erik Sørensen | 7.330 | 7.330 |
| Direktion | ||
| Ole Bak | 4.299 | 4.152 |
Beholdningerne indbefatter husstandens og eventuelle selskabers beholdninger
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (Regnskabsbekendtgørelsen) samt yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle virksomheder.
Årsregnskabet præsenteres i danske kroner og afrundet til nærmeste 1.000 kr.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.
Opgørelse af totalindkomst i forbindelse med resultatopgørelsen samt ændringer i notekrav, der er gældende for 2011 er blevet implementeret i årsrapporten for 2011.
Bankens datterselskab er uvæsentligt set i forhold til banken, hvorfor der ikke udarbejdes et koncernregnskab.
Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde banken og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når banken som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtigelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå banken, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme i anden totalindkomst.
Finansielle instrumenter indregnes på handelstidspunktet.
Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser er forbundet med et skøn over, hvordan fremtidige begivenheder påvirker værdien af disse aktiver og forpligtelser. De væsentligste skøn vedrører nedskrivninger på udlån, hensættelser på garantier samt værdiansættelse af bankens ejendomme.
De udøvede skøn er baseret på forudsætninger som ledelsen anser som forsvarlige, men som er usikre. Herudover er banken påvirket af risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske resultater kan afvige fra skønnene.
Nedskrivninger på udlån og andre tilgodehavender mv. foretages for at tage hensyn til værdiforringelser, som er sket efter første indregning. Nedskrivninger foretages som en kombination af individuelle og gruppevise nedskrivninger og er forbundet med en række skøn. Forudsætningerne for de anvendte skøn kan være ufuldstændige, unøjagtige og endvidere kan uventede fremtidige begivenheder indtræffe. Som følge af disse usikkerheder kan det være nødvendigt at ændre i tidligere foretagne skøn enten på grund af ny information, yderligere erfaringer eller efterfølgende begivenheder. En forværring af engagementerne vil medføre yderligere nedskrivninger.
Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører. Gebyr og provisionsindtægter som udgør en integreret del af et udlåns effektive forrentning indregnes med den effektive rente for det pågældende udlån.
Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres over løbetiden.
Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transaktionsdagen.
Udgifter til personale omfatter løn og gager samt sociale udgifter, pensioner mv. til bankens personale, samt udgifter til pensionsordninger for tidligere bankdirektører.
Aktiebaseret vederlæggelse udgiftsføres med dagsværdien opgjort på tildelingstidspunktet.
Indtægter og udgifter i fremmed valuta er omregnet til danske kroner efter kursen på transaktionstidspunktet.
Mellemværender i og beholdninger af valuta er opgjort til de af Danmarks Nationalbank fastsatte valutakurser ultimo året.
Årets skat, som består af aktuel skat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i anden totalindkomst med den del der kan henføres til anden totalindkomst.
Aktuelle skatteforpligtelser, henholdsvis tilgodehavende aktuel skat, indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for betalt aconto skat.
Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser.
Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres.
Djurslands Bank A/S er sambeskattet med det 100% ejede datterselskab Djurs-Invest ApS. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem selskaberne i forhold til disses skattepligtige indkomster.
Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker. Gælden består af kreditinstitutters anfordringsgæld og tidsindskud i Djurslands Bank.
Udlån, der indgår i en handelsbeholdning, måles til dagsværdi. Øvrige udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af stiftelsesgebyrer mv., med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af indtrådte, men endnu ikke realiserede tab.
Alle engagementer vurderes individuelt med henblik på at konstatere, om der er objektiv indikation for værdiforringelse på grundlag af allerede indtrådte faktiske begivenheder.
Konstateres en sådan objektiv indikation, og medfører dette en påvirkning af størrelsen af de forventede fremtidige betalingsstrømme, foretages nedskrivning.
Udlånet nedskrives i givet fald med forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger.
Uanset størrelsen af engagementet vurderes nødlidende engagementer ligeledes individuelt og nedskrivningen foretages på tilsvarende vis.
For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse.
Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 17 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, én gruppe af privatkunder og 15 grupper af erhvervskunder, idet erhvervskunderne er underopdelt i branchegrupper.
Den gruppevise vurdering er foretaget ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af brancheforeningen, Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser/ tvangsauktioner m.fl.
Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Banken har derfor vurderet om modelestimaterne skal tilpasses kreditrisikoen for bankens egen udlånsportefølje.
Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af de gruppevise nedskrivninger. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, som udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi før nedskrivninger og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger.
Herudover har banken i den ledelsesmæssige vurdering af de gruppevise nedskrivninger indregnet allerede indtrufne begivenheder hvor virkningen heraf endnu ikke er medtager i standardmodellens datagrundlag.
Risikoen på de af banken stillede garantier vurderes individuelt. På baggrund af det sandsynlige i at garantien vil medføre et træk på bankens ressourcer, herunder risikoen for om banken kan opnå dækning for den forventede betaling hos debitor, vurderes om der skal hensættes til den skønnede tabsrisiko.
Obligationer, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdien. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen.
Solgte værdipapirer, hvor der samtidig med salget er indgået aftale om tilbagekøb, indregnes i balancen, som om værdipapirerne fortsat var en del af beholdningen. Det modtagne vederlag opføres som gæld, og forskellen mellem salgs- og købskurs indregnes i resultatopgørelsen over løbetiden som renter. Afkastet af værdipapirerne indregnes i resultatopgørelsen.
Repo-/reverseforretninger indregnes og måles til dagsværdi, idet de anses som en integreret del af handelsbeholdningen og indgår i den løbende risikostyring og avanceopgørelse herpå.
Aktier, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen på balancedagen.
Illikvide og unoterede kapitalandele måles som hovedregel ligeledes til dagsværdi, hvor det ikke vurderes muligt at opgøre en pålidelig dagsværdi, måles til kostpris.
Dagsværdiopgørelsen for de unoterede aktier sættes til handelskurserne. Handelskurserne opgøres for de væsentligste af bankens unoterede aktier til den indre værdi.
Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode.
I resultatopgørelsen indregnes selskabets andel af virksomhedernes resultat efter skat. Nettoopskrivning af kapitalandele overføres til opskrivningshenlæggelser i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen.
Grunde og bygninger omfatter de to poster "Investeringsejendomme" og "Domicilejendomme". De ejendomme, hvori der er bankdrift, er kategoriseret som domicilejendomme, medens øvrige ejendomme er betragtet som investeringsejendomme.
Investeringsejendomme måles efter første indregning til dagsværdi opgjort til seneste offentlige ejendomsvurdering jf. bilag 8 i regnskabsbekendtgørelsen. Løbende værdiændringer indregnes i resultatopgørelsen.
Domicilejendomme måles i balancen til omvurderet værdi, som er dagsværdien opgjort ud fra afkastmetoden fratrukket akkumulerede afskrivninger og eventuelle tab ved nedskrivninger. Afkast og afkastprocent er afhængig af beliggenhed og stand mv. Afskrivninger beregnes ud fra en forventet brugstid, som er sat til 50 år. Afskrivningsgrundlaget er omvurderet værdi fratrukket en scrapværdi. Afskrivninger og tab ved værdiforringelse indregnes i resultatopgørelsen medens stigninger i den omvurderede værdi indregnes i anden totalindkomst og bindes på posten "opskrivningshenlæggelser" i egenkapitalen medmindre stigningen modsvarer en værdinedgang, der tidligere er indregnet i resultatopgørelsen.
I året er der ikke anvendt eksterne vurderingseksperter på bankens ejendomme.
Øvrige materielle aktiver og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger over en forventet levetid på 3-8 år. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostprisen fratrukket en scrapværdi.
Afledte finansielle instrumenter måles til dagsværdi, der som udgangspunkt er baseret på observerede markedspriser på balancedagen.
Afledte finansielle instrumenter indregnes under andre aktiver, henholdsvis andre passiver. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter indregnes i resultatopgørelsen under kursreguleringer.
Udstedte obligationer måles til amortiseret kostpris. Der foretages modregning af egen beholdning af egne udstedte obligationer.
Forpligtelser, garantier og andre forpligtelser, der er uvisse med hensyn til størrelse eller tidspunkt for afvikling, indregnes som hensatte forpligtelser, når det er sandsynligt, at forpligtelsen vil medføre et træk på virksomhedens økonomiske ressourcer, og forpligtelsen kan måles pålideligt. Forpligtelsen opgøres til nutidsværdien af de omkostninger, som er nødvendige for at indfri forpligtelsen. Pensionsforpligtelser hensættes på et statistisk aktuarmæssigt grundlag.
Garantier måles dog ikke lavere end den provision, som er modtaget for garantien periodiseret over garantiperioden.
Opskrivningshenlæggelser vedrører opskrivning af materielle aktiver med fradrag af udskudt skat på opskrivningen. Reserven opløses når aktiverne sælges eller udgår.
Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen.
Anskaffelses- og afståelsessummer samt udbytte fra egne aktier indregnes direkte i overført overskud under egenkapitalen.
Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt bankens likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder samt aktiviteter vedrørende køb, forbedringer og salg af materielle anlægsaktiver.
Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af selskabets aktiekapital, efterstillede kapitalindskud og omkostninger forbundet hermed, køb af egne aktier samt betaling af udbytte.
Likvider omfatter kassebeholdningen og anfordringstilgodehavender hos centralbanker.
Nøgletal er udarbejdet i henhold til Finanstilsynets retningslinjer.
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2011 for Djurslands Bank A/S.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter m.fl. Årsrapporten er herudover udarbejdet i overensstemmelse med yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnoterede finansielle selskaber.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af bankens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af bankens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler, samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som banken kan påvirkes af.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Grenaa, den 22. februar 2012
Martin Ring Andersen Økonomichef /
Grenaa, den 22. februar 2012
Erik Nymann Uffe Vithen Jakob Arendt
Formand Næstformand
Helle Bærentsen Tina Klausen Jan B. Poulsen
Ejner Søby Mikael Lykke Sørensen Poul Erik Sørensen
Jeg har revideret årsregnskabet for Djurslands Bank A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2011. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, pengestrømsanalyse, egenkapitalopgørelse og noter, herunder hoved- og nøgletal samt anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Revisionen er udført på grundlag af Finanstilsynets bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder mv. og efter internationale standarder om revision. Dette kræver, at revisionen planlægges og udføres med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation.
Revisionen er udført i henhold til den arbejdsdeling, der er aftalt med ekstern revision, og har omfattet vurdering af etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici. Ud fra væsentlighed og risiko har jeg stikprøvevis efterprøvet grundlaget for beløb og øvrige oplysninger i årsregnskabet. Revisionen har endvidere omfattet vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Jeg har deltaget i revisionen af de væsentlige og risikofyldte områder, og det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er min opfattelse, at de etablerede forretningsgange og interne kontroller, herunder den af ledelsen tilrettelagte risikostyring, der er rettet mod selskabets rapporteringsprocesser og væsentlige forretningsmæssige risici, fungerer tilfredsstillende.
Det er tillige min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2011 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Jeg har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Jeg har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet.
Det er på denne baggrund min opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Grenaa, den 22. februar 2012
Jens Reckweg Revisionschef
Vi har revideret årsregnskabet for Djurslands Bank A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2011. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, totalindkomstopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, hovedog nøgletal, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om finansiel virksomhed.
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2011 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed.
Vi har i henhold til lov om finansiel virksomhed gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.
Århus, den 22. februar 2012
KPMG
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Jakob Nyborg Kristian Winkler statsaut. revisor statsaut. revisor
Formand Karen Margrethe Olesen Sekretær, Karlby
Næstformand Poul Erik Sørensen Autoforhandler, Grenaa
Karsten Allermann Konstruktør, Grenaa
Kaj Dahl Andersen Blikkenslagermester, Auning
Kim Andersen Folketingsmedlem, Skanderborg
Jakob Arendt Gårdejer, Gjesing
Carsten Bach Murermester, Ryomgård
Jens Blach Proprietær, Trustrup
Berit Kornbæk Boisen Advokat, Beder
Finn Brødløs Direktør, Aarhus
Ole Fast Direktør, Grenaa
Jan Haugaard Direktør, Egå
Formand Erik Nymann Grosserer, Kolind
Næstformand Uffe Vithen Direktør, Egå
Ole Bak Bankdirektør
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, Århus
Peter Høegh Bygmester, Kolind
Mads Høgh Direktør, Aarhus
Lars Møller Klemmensen Lagerchef, Nimtofte
Bo Ibsen Gårdejer, Pederstrup
Gert Jakobsen Vognmand, Rodskov
Charles Jensen Fiskeskipper, Bønnerup
Hans Ulrik Jensen Murermester, Auning
Werner Kaihøj Afdelingschef, Højbjerg
Jens Kjærgaard Direktør, Ebeltoft
Hans Jørgen Laursen Projektleder, Grenaa
Lars Martinussen Møbelhandler, Auning
Niels Munk Direktør, Horsens
Torben Munkholt VVS-installatør, Tranbjerg
Jakob Arendt Gårdejer og planteavlskonsulent, Gjesing
Helle Bærentsen Kundechef, Egå*
Erik Otto Nielsen Direktør, Ebeltoft
Solveig Skov Nielsen Registreret revisor, Hornslet
Erik Nymann Grosserer, Kolind
Erik Pedersen Entreprenør, Ørsted
Finn Pedersen Boghandler, Kolind
Kaj Pedersen Inspektør, Grenaa
Peter Pedersen Gårdejer, Nimtofte
Leo Holm Petersen Direktør, Allingåbro
Gitte D. Rasmussen Materialist, Hornslet
Niels Jørgen Rasmussen Materialist, Hornslet
Niels Ejnar Rytter Gårdejer, Allelev
Jørn Schmidt Brugsuddeler, Kolind
Margit Schumacher Farmakonom, Grenaa
Tina Klausen Afdelingsleder, Grenaa*
Jan B. Poulsen Bankassistent, Grenaa*
Carsten Siegumfeldt Proprietær, Tørslev
Lars Gravco Stehouwer Entreprenør, Lystrup
Peder Svenstrup Skohandler, Grenaa
Ejner Søby Finanschef, Vivild
Eigil Sørensen Slagtermester, Lystrup
Mikael Lykke Sørensen Ejendomsmægler, Ebeltoft
Peter Zacher Sørensen Advokat, Gjerrild
Morten Therkildsen Direktør, Grenaa
Kristian Juul Thorsen Direktør, Nimtofte
Ole Tåsti Tømrermester, Allingåbro
Uffe Vithen Direktør, Egå
Ejner Søby Finanschef, Vivild
Mikael Lykke Sørensen Ejendomsmægler, Ebeltoft
Poul Erik Sørensen Autoforhandler, Grenaa
* (Medarbejderrepræsentant)
Allingåbro afdeling Leder: Bettina Aabenhus
Auning afdeling Leder: Peter Møller
Ebeltoft afdeling Leder: Hanne Brasch
Grenaa afdeling Leder: Claus Lindgaard
Hornslet afdeling Leder: Gitte Michaelsen
Kolind afdeling Leder: Claus Rank Jensen
Lystrup afdeling Leder: Peter Bredal
Risskov afdeling Leder: Peter Bredal Ryomgård afdeling Leder: Claus Rank Jensen
Rønde afdeling Leder: Jacob Skovgaard
Tilst afdeling Leder: Rane Johansen
Tranbjerg afdeling Leder: Bent Brauer
Vivild afdeling Leder: Olga Overgaard Jensen
Ørsted afdeling Leder: Tove Hjort Jensen
Århus afdeling Leder: Peter Kaarup
Torvet 5, Grenaa [email protected]
Direktion Ole Bak
Vicedirektør Lars Møller Kristensen
Kredit- og underdirektør Mogens P. Nielsen
Økonomichef Martin Ring Andersen
Finanschef Peter Fritz Nielsen
Revisionschef Jens Reckweg
| Team - trivsel - tryghed | Vi vil være en attraktiv arbejdsplads nu og i fremtiden. Vi lægger derfor stor vægt på personlig og faglig udvikling. Den enkelte medarbejders trivsel er væsentlig, så vi i fællesskab kan skabe stærke resultater. Vi møder udfordringer med et smil og bidrager alle til en god og positiv stemning. |
|---|---|
| Aktiv kunderådgivning | Vi vil være Danmarks bedste bank til uopfordret at give vores kunder økonomisk rådgivning. Vi afdækker kundernes behov og tilbyder individuelle og fleksible løsninger. Vi afholder altid planlagte og forberedte møder og giver vores kunder mere, end de forventer. |
| Engageret og effektiv | Vi er proaktive og yder en indsats, der gør en forskel. Hver enkelt medarbejder kan tage selvstændige beslutninger og dermed give hurtige svar. Vi er initiativrige og ser mulighederne. Gennem coaching og sparring finder vi utraditionelle veje og realiserer nye mål. |
| Sund fornuft i økonomien | Vi er en bank for kunder med sund fornuft i økonomien. Vi giver altid opdateret og kvalificeret rådgivning og finder økonomisk holdbare løsninger for vores kunder. At være kunde i Djurslands Bank skal altid være lig med økonomisk kvalitet. |
| Lokal og synlig | Vi er lokalbanken på Djursland og i Århus. Vi er aktive i lokalsam fundet og støtter synligt lokale aktiviteter og foreninger. Vi er utraditionelle i vores markedsføring og er en moderne virksomhed, der med vækst og arbejdspladser i lokalområdet er med til at udvikle det lokale fundament. |
Torvet 5 · 8500 Grenaa · Telefon 86 30 30 55 CVR. nr. 40 71 38 16
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.