DIRUI INDUSTRIAL CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014

Jun 1, 2015

宁波瑞源生物科技有限公司

审计报告

2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止

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宁波瑞源生物科技有限公司

审计报告及财务报表

（2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 公司资产负债表 公司利润表 公司现金流量表 公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-2 1-2 3 4 5-6 1-50

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信会师报字[2015]第 150997 号

审 计 报 告

宁波瑞源生物科技有限公司全体股东：

我们审计了后附的宁波瑞源生物科技有限公司（以下简称贵公司） 财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日的资产负债 表、2013 年度和 2014 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度和 2014 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：邵振宇

中国注册会计师：顾瑛瑛

· 中国 上海 二 O 一五年四月三十日

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审计报告 第 2 页

宁波瑞源生物科技有限公司 资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	2014.12.31	2013.12.31
流动资产：
货币资金	（一）	3,152,935.53	17,877,785.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	（二）	175,580.00	175,316.50
衍生金融资产
应收票据
应收账款	（三）	23,356,844.21	23,769,809.57
预付款项	（四）	2,288,323.13	2,174,347.07
应收利息
应收股利
其他应收款	（五）	24,454,237.25	20,614,900.64
存货	（六）	27,600,160.92	20,117,176.60
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	（七）	19,000,000.00
流动资产合计		100,028,081.04	84,729,335.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	（八）	10,563,077.02	10,293,980.75
在建工程	（九）	19,777,659.18	4,956,181.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十）	21,942,322.42	22,553,944.06
开发支出
商誉
长期待摊费用	（十一）	335,046.06	232,183.60
递延所得税资产	（十二）	570,692.26	471,570.70
其他非流动资产	（十三）	1,025,834.00	1,025,834.00
非流动资产合计		54,214,630.94	39,533,694.59
资产总计		154,242,711.98	124,263,030.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 1 页

宁波瑞源生物科技有限公司 资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	2014.12.31	2013.12.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	（十四）	8,038,245.65	11,948,285.60
预收款项	（十五）	284,103.86	260,250.39
应付职工薪酬	（十六）	277,219.09
应交税费	（十七）	1,839,461.27	3,915,813.73
应付利息
应付股利
其他应付款	（十八）	530,821.52	21,163.27
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		10,969,851.39	16,145,512.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		10,969,851.39	16,145,512.99
所有者权益：
股本	（十九）	12,300,000.00	2,300,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	（二十）	2,579.83	2,350.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	（二十一）	5,797,247.06	3,281,735.72
未分配利润	（二十二）	125,173,033.70	102,533,431.64
所有者权益合计		143,272,860.59	108,117,517.43
负债和所有者权益总计		154,242,711.98	124,263,030.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 2 页

宁波瑞源生物科技有限公司

利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	2014 年度	2013 年度
一、营业收入	（二十三）	116,503,789.75	104,687,985.52
减：营业成本	（二十三）	53,308,054.51	39,013,918.91
营业税金及附加	（二十四）	1,529,715.02	1,495,312.41
销售费用	（二十五）	14,988,565.78	10,996,799.39
管理费用	（二十六）	19,523,991.47	16,033,741.80
财务费用	（二十七）	81,634.19	-511,194.57
资产减值损失	（二十八）	660,810.41	1,008,540.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	（二十九）	37,563.20	55,963.90
投资收益（损失以“-”号填列）	（三十）	510,745.29	317,832.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		26,959,326.86	37,024,663.98
加：营业外收入	（三十一）	2,886,976.48	3,159,973.25
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	（三十二）	7,155.80	679.98
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		29,839,147.54	40,183,957.25
减：所得税费用	（三十三）	4,684,034.14	6,059,036.61
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		25,155,113.40	34,124,920.64
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额		25,155,113.40	34,124,920.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 3 页

宁波瑞源生物科技有限公司

现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2014年度	2013年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		136,642,249.53	122,155,968.92
收到的税费返还			175,924.25
收到其他与经营活动有关的现金		3,391,147.32	3,067,527.17
经营活动现金流入小计		140,033,396.85	125,399,420.34
购买商品、接受劳务支付的现金		72,328,143.51	56,589,594.71
支付给职工以及为职工支付的现金		17,406,244.58	13,177,246.77
支付的各项税费		18,087,626.11	18,254,258.77
支付其他与经营活动有关的现金		20,509,666.15	25,325,146.59
经营活动现金流出小计		128,331,680.35	113,346,246.84
经营活动产生的现金流量净额		11,701,716.50	12,053,173.50
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		510,044.99	317,832.53
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额		19,802.32
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		90,550,000.00	90,100,000.00
投资活动现金流入小计		91,079,847.31	90,417,832.53
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金		18,044,403.40	9,842,963.87
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		109,550,000.00	78,100,000.00
投资活动现金流出小计		127,594,403.40	87,942,963.87
投资活动产生的现金流量净额		-36,514,556.09	2,474,868.66
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		10,000,229.76
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		10,000,229.76
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现 金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		10,000,229.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		87,759.91	-458,374.79
五、现金及现金等价物净增加额		-14,724,849.92	14,069,667.37
加：期初现金及现金等价物余额		17,877,785.45	3,808,118.08
六、期末现金及现金等价物余额		3,152,935.53	17,877,785.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 4 页

宁波瑞源生物科技有限公司 所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2014 年度	2014 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项储 备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	2,300,000.00				2,350.07				3,281,735.72	102,533,431.64	108,117,517.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	2,300,000.00				2,350.07				3,281,735.72	102,533,431.64	108,117,517.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	10,000,000.00				229.76				2,515,511.34	22,639,602.06	35,155,343.16
（一）综合收益总额										25,155,113.40	25,155,113.40
（二）所有者投入和减少资本	10,000,000.00				229.76						10,000,229.76
1．股东投入的普通股	10,000,000.00										10,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					229.76						229.76
（三）利润分配									2,515,511.34	-2,515,511.34
1．提取盈余公积									2,515,511.34	-2,515,511.34
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	12,300,000.00				2,579.83				5,797,247.06	125,173,033.70	143,272,860.59

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 5 页

宁波瑞源生物科技有限公司 所有者权益变动表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目							2013年度	2013年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年年末余额	2,300,000.00				2,350.07				3,281,735.72	68,408,511.00	73,992,596.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	2,300,000.00				2,350.07				3,281,735.72	68,408,511.00	73,992,596.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										34,124,920.64	34,124,920.64
（一）综合收益总额										34,124,920.64	34,124,920.64
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,300,000.00				2,350.07				3,281,735.72	102,533,431.64	108,117,517.43

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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报表 第 6 页

宁波瑞源生物科技有限公司 2013 年度至 2014 年度 财务报表附注

宁波瑞源生物科技有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

宁波瑞源生物科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2005 年 2 月 18 日，原名宁波美康瑞源生物科技有限公司，由自然人邹继华、余佑娟、王建飞、陈 美清共同出资组建的有限责任公司，公司注册资本人民币 150 万元，经宁波天元会 计师事务所有限公司审验并于 2005 年 2 月 18 日出具编号天元验字（2005）第 608 号《验资报告》验证确认。

2006 年 4 月 10 日，邹继华、余佑娟、王建飞、陈美清与广盛源国际投资有限公司 投资签署了《外国投资者认购境内公司增资协议》，公司申请增加注册资本人民币 80 万元，公司变更后的累计注册资本为人民币 230 万元，经宁波鸿泰会计师事务所 有限公司审验并于 2006 年 7 月 25 日出具编号甬鸿会验（2006）223 号的《验资报 告》验证确认。

2013 年 8 月 9 日，宁波瑞源生物科技有限公司召开董事会，会议决议同意公司注册 资本增资 1,230 万元,并相应修改公司章程。2013 年 8 月 23 日，宁波市对外贸易经 济合作局出具了“甬外经贸资管函[2013]442 号”《关于同意合资企业宁波瑞源生物科 技有限公司增资的批复》。2013 年 8 月 27 日，宁波市人民政府核发了“商外资甬资 字[2006]0188 号”《台港澳侨投资企业批准证书》。2014 年 3 月 12 日，宁波市工商局 出具了“（甬工商）外资登记字[2014]第 1102065 号”《准予设立（变更）登记通知书》。 公司变更后的累计注册资本为人民币 1,230 万元，经宁波世明会计师事务所有限公 司审验并于 2014 年 4 月 18 日出具编号甬世会验（2014）1032 号的《验资报告》验 证确认。

变更后各股东持股比例为：广盛源国际投资有限公司占比 34.78%、王建飞占比 19.00%、郑黎红占比 14.31%、余佑娟占比 10.91%、凌峰占比 10.00%、陈美清占比 10.00%和杨爱青占比 1.00%。公司于 2014 年 3 月 12 日换领企业法人营业执照，注 册号为 330200400040042。

公司住所：宁波市江北区兴甬路 88 号；法定代表人为张闻；经营范围：第二、三类 6840 体外诊断试剂的生产（在许可证有效期限内经营）；生物酶及试剂的技术开发、 研究，医药生物技术咨询服务；化学试剂的生产及批发（除专项审批外）。（不涉及 国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2015 年 4 月 30 日批准报出。

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财务报表附注第 1 页

宁波瑞源生物科技有限公司 2013 年度至 2014 年度 财务报表附注

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

• 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 ——

• 计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露 规定编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能 力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。

• 一

• ( ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本报告期是 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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财务报表附注第 2 页

宁波瑞源生物科技有限公司 2013 年度至 2014 年度 财务报表附注

( 六 ) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

( 七 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

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（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

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4 、 金融负债终止确认条件

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

• 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

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（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

• ( 八 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

  • 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币 50 万元以上的 应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收 款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

2 、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1－2年	10.00	10.00
2－3年	30.00	30.00
3－4年	50.00	50.00
4－5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

3 、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

• 单独计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应 收款项，单独进行减值测试，该特征包括：应收关联方款项；与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等。

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。

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( 九 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、在产品、周转材料、库存商品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

( 十 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。

( 十一 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	平均年限法	12-14	5.00	8.22-7.14
机器设备	平均年限法	5-10	5.00	19.00-9.50
运输工具	平均年限法	4-5	5.00	23.75-9.50
其他设备	平均年限法	3-5	5.00	31.67-19.00

( 十二 ) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

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等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。

( 十三 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

	项	目	预计使用寿命（年）	依据
土地使用权			40.5/50	土地使用证有效期限
软件			10	预计使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(十四) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十五) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括安装费和装修费。

• 1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

长期待摊费用能确定受益期限的，按照受益期限分摊，不能确定受益期限的按 照资产租赁期限摊销。

(十六) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(十七) 收入

1、 销售商品收入的确认一般原则：

• （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

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2、 具体原则

• 公司主要从事第二、三类 6840 体外诊断试剂的生产等业务。 体外诊断试剂等产品的销售业务的收入确认具体方法为：根据与客户签订的合 同、订单确认的交货期安排产品的配送，货物出库发出日确认销售收入。

( 十八 ) 政府补助

1 、 类型

• 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2、 确认时点

在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予以确认。

3、 会计处理

• 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

( 十九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

• 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

( 二十 ) 租赁

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

( 二十一 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

• （1）执行财政部于 2014 年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2013 年 1 月 1 日起执行下列新的及修订的企业会计准则：

• 《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）

• 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）

• 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）

• 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）

• 《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》

• 《企业会计准则第 40 号——合营安排》

• 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》

实施上述七项具体会计准则未对本公司 2013 年度和 2014 年度财务报表数据产 生影响。

2、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

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四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

(一) 主要税	种和税率
		税率
税 种	计税依据
		2014年度	2013年度
	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税	销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部	17%	17%
	分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3%	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	2%	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%	15%

( 二 ) 税收优惠

• 1、公司于 2011 年 9 月 27 日取得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省宁波 市国家税务局和浙江省宁波市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR201133100129），有效期三年。公司可享受自 2011 年度至 2013 年度 15%的企业 所得税税收优惠。

• 2、公司于 2014 年 9 月 25 日取得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省宁波 市国家税务局和浙江省宁波市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号 GF201433100057），有效期三年。公司可享受自 2014 年度至 2016 年度三年 15%的 企业所得税税收优惠。

五、 财务报表项目注释

(一) 货币资金

	项目	2014.12.31	2013.12.31
库存现金		49,137.92	1,507.19
银行存款		2,918,381.27	17,758,492.21
其他货币资金		185,416.34	117,786.05
	合 计	3,152,935.53	17,877,785.45

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财务报表附注第 15 页

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( 二 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融	资产
项目	2014.12.31	2013.12.31
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	175,580.00	175,316.50
其中：债券工具投资
权益工具投资	175,580.00	175,316.50
其他
合计	175,580.00	175,316.50

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财务报表附注第 16 页

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( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款分类披露

			2014.12.31					2013.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别				计提
					账面价值				计提比	账面价值
	金额	比例（%）	金额	比例		金额	比例（%）	金额
									例（%）
				（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
	25,113,507.82	100.00	1,756,663.61	6.99	23,356,844.21	25,422,538.14	100.00	1,652,728.57	6.50	23,769,809.57
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计	25,113,507.82	100.00	1,756,663.61	6.99	23,356,844.21	25,422,538.14	100.00	1,652,728.57	6.50	23,769,809.57

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财务报表附注第 17 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

				2014.12.31			2013.12.31
		账龄
			应收账款	坏账准备	计提比例	应收账款	坏账准备	计提比例
1	年以内		23,616,928.73	1,180,846.44	5.00%	24,119,880.51	1,205,994.03	5.00%
1	至2年		668,618.51	66,861.85	10.00%	304,928.46	30,492.85	10.00%
2	至3年		251,118.06	75,335.42	30.00%	490,114.02	147,034.21	30.00%
3	至4年		115,233.07	57,616.54	50.00%	472,436.15	236,218.08	50.00%
4	至5年		428,030.45	342,424.36	80.00%	10,948.00	8,758.40	80.00%
5	年以上		33,579.00	33,579.00	100.00%	24,231.00	24,231.00	100.00%
		合计	25,113,507.82	1,756,663.61	6.99%	25,422,538.14	1,652,728.57	6.50%

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财务报表附注第 18 页

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2 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

2、	本报告期计提、转	回或收回的坏账	准备	情况
	项目	2014	年度		2013	年度
计提坏账准备				103,935.04			224,020.17

3 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2014 年 12 月 31 日

2014 年12 月31 日
		期末余额
单位名称		占应收账款合计数
	应收账款		坏账准备
		的比例(%)
浙江奥的特生物技术有限公司	1,711,067.63	6.81	85,553.38
杭州康健医疗器械有限公司	1,190,483.33	4.74	59,524.17
上海云崃贸易商行	834,281.12	3.32	41,714.06
英科新创（厦门）科技有限公司	786,750.00	3.13	39,337.50
上海奥达医疗设备有限公司	763,356.68	3.04	38,167.83
合计	5,285,938.76	21.04	264,296.94

2013 年 12 月 31 日

2013 年12 月31 日
		期末余额
单位名称		占应收账款合计数
	应收账款		坏账准备
		的比例(%)
深圳迈瑞生物医疗电子股份有限公司	1,614,608.00	6.35	80,730.40
重庆华诺医学生物技术有限公司	1,143,322.00	4.50	57,166.10
杭州康健医疗器械有限公司	1,118,932.16	4.40	55,946.61
南昌富源生物技术有限公司	910,308.43	3.58	45,515.42
上海奥达医疗设备有限公司	875,426.32	3.44	43,771.32
合计	5,662,596.91	22.27	283,129.85

( 四 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

		2014.12.31		2013.12.31
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	2,281,443.13	99.70	2,122,227.07	97.60
1	至2年	5,640.00	0.25	52,120.00	2.40
2	至3年	1,240.00	0.05
	合计	2,288,323.13	100.00	2,174,347.07	100.00

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财务报表附注第 19 页

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2 、 期末无账龄超过一年的重要预付款项。

3 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2014 年 12 月 31 日

2014 年12 月31 日
		占预付款期末余额
预付对象	期末余额
		合计数的比例
苏州市江海净化科技有限公司	640,000.00	27.97%
南京天加空调设备有限公司	232,000.00	10.14%
北京鑫桥怡康生物科技有限公司	183,075.00		8.00%
宁波海曙可尔冷气设备有限公司	163,800.00		7.16%
宁波江北恒丰诚源电子商贸有限公司	162,667.00		7.11%
合计	1,381,542.00	60.38%

2013 年 12 月 31 日

2013 年12 月31 日
		占预付款期末余额
预付对象	期末余额
		合计数的比例
MCMEDICAL,INC	520,919.14	23.96%
北京泽涵医药信息咨询有限公司	322,220.00	14.82%
杭州康健医疗器械有限公司	274,800.00	12.64%
温州市保丽洁空气净化工程有限公司	186,000.00	8.55%
宁波江北恒丰诚源电子商贸有限公司	162,667.00	7.48%
合计	1,466,606.14	67.45%

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财务报表附注第 20 页

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( 五 ) 其他应收款

1 、 其他应收款分类披露

			2014.12.31					2013.12.31
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
种类
		比例		计提比	账面价值		比例		计提比	账面价值
	金额		金额			金额		金额
		（%）		例（%）			（%）		例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
	26,502,188.71	100.00	2,047,951.46	7.73	24,454,237.25	22,105,976.73	100.00	1,491,076.09	6.75	20,614,900.64
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	26,502,188.71	100.00	2,047,951.46	7.73	24,454,237.25	22,105,976.73	100.00	1,491,076.09	6.75	20,614,900.64

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财务报表附注第 21 页

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

				2014.12.31			2013.12.31
		账龄
			其他应收款	坏账准备	计提比例	其他应收款	坏账准备	计提比例
1	年以内		18,981,315.11	949,065.76	5.00%	18,731,680.14	936,584.01	5.00%
1	至2年		6,143,572.01	614,357.20	10.00%	2,759,740.55	275,974.06	10.00%
2	至3年		1,249,745.55	374,923.67	30.00%	293,800.00	88,140.00	30.00%
3	至4年		14,800.00	7,400.00	50.00%	260,756.04	130,378.02	50.00%
4	至5年		52,756.04	42,204.83	80.00%
5	年以上		60,000.00	60,000.00	100.00%	60,000.00	60,000.00	100.00%
		合计	26,502,188.71	2,047,951.46	7.73%	22,105,976.73	1,491,076.09	6.75%

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财务报表附注第 22 页

宁波瑞源生物科技有限公司 2013 年度至 2014 年度 财务报表附注

2、	本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况	本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
	项目	2014年度	2013年度
计提坏账准备		556,875.37		784,519.86

3 、 其他应收款按款项性质分类情况

3、 其他应收款按款	项性质分类情况
	账面余额
款项性质
	2014.12.31	2013.12.31
经销商个人借款	23,706,250.00	19,353,750.00
保证金	1,477,719.80	1,385,517.80
员工备用金	1,206,344.36	964,885.33
其他	111,874.55	401,823.60
合计	26,502,188.71	22,105,976.73

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2014 年 12 月 31 日

					占其他应收期末余	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额		账龄
					额合计数的比例(%)	期末余额
徐皓	经销商借款	2,875,000.00	1	年以内	10.85	143,750.00
李建奎	经销商借款	1,800,000.00	1	年以内	6.79	90,000.00
朱晓芳	经销商借款	1,650,000.00	1	年以内	6.23	82,500.00
宁波江北高新产业园
	履约保证金	1,234,037.80	3	年以内	4.66	305,103.14
开发建设有限公司
凌峰	经销商借款	1,200,000.00	1	年以内	4.53	60,000.00
合计	/	8,759,037.80		/	33.06	681,353.14

2013 年 12 月 31 日

					占其他应收期末余额	坏账准备
单位名称	款项性质	期末余额		账龄
					合计数的比例(%)	期末余额
凌国祥	经销商借款	2,362,500.00	1	年以内	10.69	118,125.00
苏红渝	经销商借款	2,250,000.00	1	年以内	10.18	112,500.00
薛鑫	经销商借款	1,450,000.00	1	年以内	6.56	72,500.00
宁波江北高新产业园
	履约保证金	1,234,037.80	2	年以内	5.58	121,726.42
开发建设有限公司
雍鹏	经销商借款	1,125,000.00	1	年以内	5.09	56,250.00
合计	/	8,421,537.80		/	38.10	481,101.42

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财务报表附注第 23 页

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( 六 ) 存货

1 、 存货分类

1、	存货分类
		2014.12.31			2013.12.31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	20,271,515.87		20,271,515.87	14,074,427.73		14,074,427.73
周转材料	417,491.74		417,491.74	262,906.50		262,906.50
在产品	3,229,549.31		3,229,549.31	4,268,622.23		4,268,622.23
库存商品	3,681,604.00		3,681,604.00	1,511,220.14		1,511,220.14
合计	27,600,160.92		27,600,160.92	20,117,176.60		20,117,176.60

( 七 ) 其他流动资产

(七) 其他流	动资产
	项目	2014.12.31	2013.12.31
银行理财产品		19,000,000.00
	合计	19,000,000.00

其他说明：

其他说明：
银行	理财产品名称	金额	产品类型	利率	备注
中国银行宁波孔浦			活期理财产
	中银日积月累-日计划	4,000,000.00		浮动利率
分理处			品
	智能活期理财2号（保		活期理财产
宁波银行江北支行		11,000,000.00		浮动利率
	本）		品
中国银行宁波孔浦	浙江中银集富理财计				已于2015年1
		4,000,000.00	期限55天
分理处	划201				月19日赎回
合计		19,000,000.00

( 八 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

1、 固定	资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）2012.12.31	3,407,546.20	4,670,643.78	2,592,224.00	257,047.68	10,927,461.66
（2）本期增加金额	2,075,216.12	955,212.46		193,706.50	3,224,135.08
—购置		869,742.37		193,706.50	1,063,448.87
—在建工程转入	2,075,216.12	85,470.09			2,160,686.21
（3）本期减少金额				104,313.74	104,313.74

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财务报表附注第 24 页

宁波瑞源生物科技有限公司 2013 年度至 2014 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
—处置或报废				104,313.74	104,313.74
（4）2013.12.31	5,482,762.32	5,625,856.24	2,592,224.00	346,440.44	14,047,283.00
2．累计折旧
（1）2012.12.31	214,332.00	1,056,349.20	879,345.35	170,808.42	2,320,834.97
（2）本期增加金额	257,198.40	655,281.45	468,440.73	93,430.02	1,474,350.60
—计提	257,198.40	655,281.45	468,440.73	93,430.02	1,474,350.60
（3）本期减少金额		300.36		41,582.96	41,883.32
—处置或报废		300.36		41,582.96	41,883.32
（4）2013.12.31	471,530.40	1,711,330.29	1,347,786.08	222,655.48	3,753,302.25
3．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2012.12.31账面价值	3,193,214.20	3,614,294.58	1,712,878.65	86,239.26	8,606,626.69
（2）2013.12.31账面价值	5,011,231.92	3,914,525.95	1,244,437.92	123,784.96	10,293,980.75

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）2013.12.31	5,482,762.32	5,625,856.24	2,592,224.00	346,440.44	14,047,283.00
（2）本期增加金额		1,545,358.24	429,357.18	282,802.28	2,257,517.70
—购置		1,545,358.24	429,357.18	282,802.28	2,257,517.70
（3）本期减少金额			230,915.00	170,451.17	401,366.17
—处置或报废			230,915.00	170,451.17	401,366.17
（4）2014.12.31	5,482,762.32	7,171,214.48	2,790,666.18	458,791.55	15,903,434.53
2．累计折旧
（1）2013.12.31	471,530.40	1,711,330.29	1,347,786.08	222,655.48	3,753,302.25
（2）本期增加金额	419,235.84	808,746.48	463,720.23	147,527.73	1,839,230.28
—计提	419,235.84	808,746.48	463,720.23	147,527.73	1,839,230.28
（3）本期减少金额		300.36	172,337.99	79,536.67	252,175.02

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财务报表附注第 25 页

宁波瑞源生物科技有限公司 2013 年度至 2014 年度 财务报表附注

	项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
—处置或报废			300.36	172,337.99	79,536.67	252,175.02
（4）2014.12.31		890,766.24	2,519,776.41	1,639,168.32	290,646.54	5,340,357.51
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31	账面价值	5,011,231.92	3,914,525.95	1,244,437.92	123,784.96	10,293,980.75
（2）2014.12.31	账面价值	4,591,996.08	4,651,438.07	1,151,497.86	168,145.01	10,563,077.02

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财务报表附注第 26 页

宁波瑞源生物科技有限公司 2013 年度至 2014 年度 财务报表附注

( 九 ) 在建工程

1 、 在建工程情况

			2014.12.31			2013.12.31
	项目
		账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
2	亿毫升生化体外诊断试剂生产线建设项目	19,777,659.18		19,777,659.18	4,956,181.48		4,956,181.48
	合计	19,777,659.18		19,777,659.18	4,956,181.48		4,956,181.48

2 、 重要在建工程项目变动情况

2、	重要在建工程	项目变动情况
									利息资本
			本期增加	本期转入固定资	本期其他		工程累计投入占	工程		其中：本期利	本期利息
项目名称	预算数	2012.12.31				2013.12.31			化累计金			资金来源
			金额	产金额	减少金额		预算比例(%)	进度		息资本化金额	资本化率(%)
									额
2 亿毫升生化体
外诊断试剂生产	43,180,000.00	15,300,472.50	5,424,145.90		15,768,436.92	4,956,181.48	11.48	10.00%				自筹资金
线建设项目
生产线扩建	2,075,000.00	48,018.87	2,027,197.25	2,075,216.12			100.00	100.00%				自筹资金
办公室装修			108,433.88		108,433.88
待安装设备			85,470.09	85,470.09
合计	45,255,000.00	15,348,491.37	7,645,247.12	2,160,686.21	15,876,870.80	4,956,181.48	/	/

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财务报表附注第 27 页

宁波瑞源生物科技有限公司 2013 年度至 2014 年度 财务报表附注

			本期增加	本期转入固定	本期其他		工程累计投入占	工程	利息资本化	其中：本期利	本期利息资
项目名称	预算数	2013.12.31				2014.12.31						资金来源
			金额	资产金额	减少金额		预算比例(%)	进度	累计金额	息资本化金额	本化率(%)
2 亿毫升生化体外诊断												自筹
	43,180,000.00	4,956,181.48	14,821,477.70			19,777,659.18	45.80	80.00%
试剂生产线建设项目												资金
合计	43,180,000.00	4,956,181.48	14,821,477.70			19,777,659.18	/	/

3、 其他说明

2013 年 2 亿毫升生化体外诊断试剂生产线建设项目本期其他减少金额 15,768,436.92 元，系转入无形资产的购买土地款。

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财务报表附注第 28 页

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( 十 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）2012.12.31	6,432,778.00	1,374,188.03	7,806,966.03
（2）本期增加金额	15,768,436.92		15,768,436.92
—在建工程转入	15,768,436.92		15,768,436.92
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31	22,201,214.92	1,374,188.03	23,575,402.95
2．累计摊销
（1）2012.12.31	145,597.87	264,239.38	409,837.25
（2）本期增加金额	474,202.80	137,418.84	611,621.64
—计提	474,202.80	137,418.84	611,621.64
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31	619,800.67	401,658.22	1,021,458.89
3．减值准备
（1）2012.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2013.12.31
4．账面价值
（1）2012.12.31账面价值	6,287,180.13	1,109,948.65	7,397,128.78
（2）2013.12.31账面价值	21,581,414.25	972,529.81	22,553,944.06
项目	土地使用权	软件	合计
1．账面原值
（1）2013.12.31	22,201,214.92	1,374,188.03	23,575,402.95
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31	22,201,214.92	1,374,188.03	23,575,402.95
2．累计摊销
（1）2013.12.31	619,800.67	401,658.22	1,021,458.89
（2）本期增加金额	474,202.80	137,418.84	611,621.64

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财务报表附注第 29 页

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项目	土地使用权	软件	合计
—计提	474,202.80	137,418.84	611,621.64
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31	1,094,003.47	539,077.06	1,633,080.53
3．减值准备
（1）2013.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014.12.31
4．账面价值
（1）2013.12.31账面价值	21,581,414.25	972,529.81	22,553,944.06
（2）2014.12.31账面价值	21,107,211.45	835,110.97	21,942,322.42

2 、 其他说明

2013 年在建工程转入土地使用权 15,768,436.92 元，系公司 2 亿毫升生化体外 诊断试剂生产线建设项目所在土地。

( 十一 ) 长期待摊费用

(十一)长期待摊费	用
项目	2012.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2013.12.31
办公室装修费	120,833.23	118,433.88	53,289.86		185,977.25
冷库安装费	61,861.02		19,820.52		42,040.50
车棚安装费	7,105.85		2,940.00		4,165.85
合计	189,800.10	118,433.88	76,050.38		232,183.60
项目	2013.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2014.12.31
办公室装修费	185,977.25		89,478.01		96,499.24
冷库安装费	42,040.50			42,040.50
车棚安装费	4,165.85		2,940.00		1,225.85
净化生产车间安装		316,428.00	79,107.03		237,320.97
合计	232,183.60	316,428.00	171,525.04	42,040.50	335,046.06

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财务报表附注第 30 页

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( 十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

		2014.12.13		2013.12.31
	项目
		可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备		3,804,615.07	570,692.26	3,143,804.66	471,570.70
	合计	3,804,615.07	570,692.26	3,143,804.66	471,570.70

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财务报表附注第 31 页

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2、	未确认递延所得税资产明细
	项 目	2014.12.31	2013.12.31
可抵扣暂时性差异		3,804,615.07	3,143,804.66
	合计	3,804,615.07	3,143,804.66

( 十三 ) 其他非流动资产

(十三) 其	他	非流动资产
	项	目	2014.12.31	2013.12.31
外购商品房			1,025,834.00		1,025,834.00
	合	计	1,025,834.00		1,025,834.00

其他说明：

2013 年 10 月 15 日，公司与房屋出卖人宁波市和大人才公寓建设有限公司签 订了《商品房买卖合同》，共购买 4 套商品房，房屋价款总计 2,051,667 元； 截止 2014 年 12 月 31 日，公司累计支付 4 套商品房总价款的 50%即 1,025,834 元，剩余款项待交付时支付。房屋出卖人承诺公司上述商品房于 2015 年 9 月 28 日前取得房屋产权证。

( 十四 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、	应付账款列示
	项目	2014.12.31	2013.12.31
材料款		7,703,292.59	11,620,684.48
工程设备款		153,100.00	11,600.00
其他		181,853.06	316,001.12
	合计	8,038,245.65	11,948,285.60

2 、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。

( 十五 ) 预收款项

1、	预收款项列示
	项目	2014.12.31		2013.12.31
预收货款			284,103.86		260,250.39
	合 计		284,103.86		260,250.39

2 、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。

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财务报表附注第 32 页

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( 十六 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬	列示
项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
短期薪酬		12,730,804.38	12,730,804.38
离职后福利-设定提存计划		444,976.39	444,976.39
合计		13,175,780.77	13,175,780.77
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
短期薪酬		16,720,136.83	16,442,917.74	277,219.09
离职后福利-设定提存计划		703,823.76	703,823.76
合计		17,423,960.59	17,146,741.50	277,219.09

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴		10,905,934.51	10,905,934.51
（2）职工福利费		1,367,542.56	1,367,542.56
（3）社会保险费		297,663.10	297,663.10
其中：医疗保险费		260,696.63	260,696.63
工伤保险费		16,952.46	16,952.46
生育保险费		20,014.01	20,014.01
（4）住房公积金		136,357.31	136,357.31
（5）工会经费和职工教育经费		23,306.90	23,306.90
合计		12,730,804.38	12,730,804.38

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴		13,860,954.74	13,860,954.74
（2）职工福利费		1,769,806.55	1,769,806.55
（3）社会保险费		515,628.55	515,628.55
其中：医疗保险费		457,772.53	457,772.53
工伤保险费		26,565.28	26,565.28
生育保险费		31,290.74	31,290.74
（4）住房公积金		206,426.70	206,426.70
（5）工会经费和职工教育经费		367,320.29	90,101.20	277,219.09
合计		16,720,136.83	16,442,917.74	277,219.09

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财务报表附注第 33 页

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3 、 设定提存计划列示

3、	设定提存计	划列示
	项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
基本养老保险			393,343.98	393,343.98
失业保险费			51,632.41	51,632.41
	合计		444,976.39	444,976.39
	项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
基本养老保险			623,603.53	623,603.53
失业保险费			80,220.23	80,220.23
	合计		703,823.76	703,823.76

( 十七 ) 应交税费

(十七)应交税费
税费项目	2014.12.31	2013.12.31
增值税	616,434.85	1,366,575.40
企业所得税	1,104,739.20	2,357,598.84
个人所得税	27,067.73	22,946.56
城市维护建设税	43,037.30	95,338.51
教育费附加	18,444.56	40,859.36
地方教育费附加	12,296.37	27,239.57
其他税费	17,441.26	5,255.49
合计	1,839,461.27	3,915,813.73

( 十八 ) 其他应付款

1 、 按款项性质列示其他应付款

1、	按款项性质列示其他应	付款
	项目	2014.12.31	2013.12.31
其他往来		530,821.52	21,163.27
	合 计	530,821.52	21,163.27

2 、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款。

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财务报表附注第 34 页

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( 十九 ) 股本

(十九) 股本
投资者名称	2012.12.31	本年变动	2013.12.31	持股比例
广盛源国际投资有限公司	800,000.00		800,000.00	34.78
王建飞	437,000.00		437,000.00	19.00
郑黎红	329,100.00		329,100.00	14.31
余佑娟	250,900.00		250,900.00	10.91
凌峰	230,000.00		230,000.00	10.00
陈美清	230,000.00		230,000.00	10.00
杨爱青	23,000.00		23,000.00	1.00
合计	2,300,000.00		2,300,000.00	100.00

投资者名称	2013.12.31	本年变动	2014.12.31	持股比例
广盛源国际投资有限公司	800,000.00	3,478,000.00	4,278,000.00	34.78
王建飞	437,000.00	1,900,000.00	2,337,000.00	19.00
郑黎红	329,100.00	1,431,000.00	1,760,100.00	14.31
余佑娟	250,900.00	1,091,000.00	1,341,900.00	10.91
凌峰	230,000.00	1,000,000.00	1,230,000.00	10.00
陈美清	230,000.00	1,000,000.00	1,230,000.00	10.00
杨爱青	23,000.00	100,000.00	123,000.00	1.00
合计	2,300,000.00	10,000,000.00	12,300,000.00	100.00

其他说明：

2013 年 8 月 9 日公司董事会决议同意新增注册资本人民币 1,000 万元，8 月 23 日经 宁波市对外贸易经济合作局《关于同意合资企业宁波瑞源生物科技有限公司增资的 批复》（甬外经贸资管函[2013]442 号），8 月 27 日宁波市人民政府核发了《台港澳侨 投资企业批准证书》（商外资甬资字[2006]0188 号），2014 年 3 月 12 日宁波市工商局 出具了《准予设立（变更）登记通知书》（（甬工商）外资登记字[2014]第 1102065 号），公司变更后的注册资本为人民币 1,230 万元；截至 2014 年 12 月 31 日止，公 司已收到全体股东缴纳的新增注册资本 1,000 万元，此次增资业经宁波世明会计师 事务所有限公司审验，并出具了《验资报告》（甬世会验[2014]1032 号）。

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财务报表附注第 35 页

宁波瑞源生物科技有限公司 2013 年度至 2014 年度 财务报表附注

( 二十 ) 资本公积

(二十)资	本公积
	项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
资本溢价		2,350.07			2,350.07
	合计	2,350.07			2,350.07
	项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
资本溢价		2,350.07	229.76		2,579.83
	合计	2,350.07	229.76		2,579.83

其他说明：

根据 2013 年 8 月 9 日公司董事会决议同意新增注册资本人民币 1,000 万元，其中由 股东广盛源国际投资有限公司（外资企业）认缴增资额人民币 347.80 万元。广盛源 国际投资有限公司（外资企业）于 2014 年 3 月 10 日缴存 56.73 万美元，按即期汇 率折算人民币金额与认缴出资额差异 229.76 元，计入资本公积——资本溢价。 。

( 二十一 ) 盈余公积

(二十一)盈余公积
项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
法定盈余公积	3,281,735.72			3,281,735.72
合计	3,281,735.72			3,281,735.72
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.12.31
法定盈余公积	3,281,735.72	2,515,511.34		5,797,247.06
合计	3,281,735.72	2,515,511.34		5,797,247.06

其他说明：

根据公司章程，2014 年公司按当期净利润的 10%计提盈余公积 2,515,511.34 元。

( 二十二 ) 未分配利润

(二十二)未分配利润
项 目	2014年度	2013年度
调整前上期末未分配利润	102,533,431.64	68,408,511.00
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	102,533,431.64	68,408,511.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润	25,155,113.40	34,124,920.64
减：提取法定盈余公积	2,515,511.34
提取任意盈余公积

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财务报表附注第 36 页

宁波瑞源生物科技有限公司 2013 年度至 2014 年度 财务报表附注

	项	目	2014年度	2013年度
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润			125,173,033.70	102,533,431.64

( 二十三 ) 营业收入和营业成本

		2014年度		2013年度
	项 目
		收入	成本	收入	成本
主营业务		116,466,383.09	53,290,431.83	104,382,608.60	38,739,329.67
其他业务		37,406.66	17,622.68	305,376.92	274,589.24
	合计	116,503,789.75	53,308,054.51	104,687,985.52	39,013,918.91

( 二十四 ) 营业税金及附加

(二十四)营业税	金及附加
	项目	2014	年度	2013	年度
城市维护建设税			660,826.55		683,828.95
教育费附加			472,018.96		488,449.25
城镇土地使用税			107,595.00		107,595.00
水利基金			116,504.81		80,797.39
其他			172,769.70		134,641.82
	合计		1,529,715.02		1,495,312.41

( 二十五 ) 销售费用

(二十五)销售	费用
	项目	2014	年度	2013	年度
职工薪酬			6,184,173.92		5,184,100.26
运输费			979,509.54		1,078,207.47
差旅费			3,006,982.27		1,715,153.20
业务招待费			3,680,922.55		2,236,953.67
办公费用			393,987.93		174,975.59
广告费			115,109.43		83,814.00
招标费			360,193.98		225,144.75
其他			267,686.16		298,450.45
	合计		14,988,565.78		10,996,799.39

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财务报表附注第 37 页

宁波瑞源生物科技有限公司 2013 年度至 2014 年度 财务报表附注

( 二十六 ) 管理费用

(二十六)管理	费用
	项目	2014	年度	2013	年度
职工薪酬			4,996,039.88		2,958,214.56
差旅费			1,319,361.63		1,246,172.00
业务招待费			1,203,012.14		1,678,767.19
无形资产摊销			611,621.64		589,263.12
折旧			815,620.89		701,179.85
研发费用			8,067,217.18		7,168,427.70
其他			2,511,118.11		1,691,717.38
	合计		19,523,991.47		16,033,741.80

( 二十七 ) 财务费用

(二十七) 财	务费用
	类别	2014	年度		2013	年度
利息支出
减：利息收入				37,842.07			83,478.17
汇兑损益				87,759.91			-458,374.79
其他				31,716.35			30,658.39
	合计			81,634.19			-511,194.57

( 二十八 ) 资产减值损失

二十八)资产	减值损失
	项目	2014	年度	2013	年度
坏账损失			660,810.41		1,008,540.03
	合计		660,810.41		1,008,540.03

( 二十九 ) 公允价值变动收益

二十九)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	2014	年度	2013	年度
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产		37,563.20		55,963.90
合计		37,563.20		55,963.90

( 三十 ) 投资收益

(三十)投资收益
项目	2014年度	2013年度
银行理财产品收益	481,030.81	302,770.39
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
	29,714.48	15,062.14
得的投资收益
合 计	510,745.29	317,832.53

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财务报表附注第 38 页

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( 三十一 ) 营业外收入

(三十一)营业外收入
		发生额				计入当期非经常性损益的金额
项目
	2014	年度	2013	年度	2014	年度 2013	年度
非流动资产处置利得合计		19,802.32				19,802.32
其中：固定资产处置利得		19,802.32				19,802.32
政府补助		2,843,647.00		2,926,378.25		2,843,647.00	2,926,378.25
其他		23,527.16		233,595.00		23,527.16	233,595.00
合计		2,886,976.48		3,159,973.25		2,886,976.48	3,159,973.25

计入当期损益的政府补助：

计入当期损益的政府补助：
补助项目	2014年度	2013年度	与资产相关/与收益相关
江北区甬江街道财政补助款项	2,130,000.00	780,000.00	与收益相关
国家创新基金项目验收通过补助	200,000.00		与收益相关
江北区科技局项目补助款	138,000.00	240,000.00	与收益相关
2013年市级企业科技创新团队自助金	100,000.00	200,000.00	与收益相关
甬江街道2014度经济工作会议奖励	85,000.00		与收益相关
2013年度宁波市810实力工程企业奖励奖金	70,000.00		与收益相关
2014年度“金财511”工程企业资金补助	50,000.00		与收益相关
2012-2013年度区科技进步二等奖奖励经费	20,000.00		与收益相关
2013年度江北区第二批外经贸发展专项资金补助	20,000.00		与收益相关

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财务报表附注第 39 页

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补助项目	2014年度	2013年度	与资产相关/与收益相关
专利授权补助	18,000.00	12,000.00	与收益相关
江北区中小微企业录用高校毕业生社保补贴	11,647.00	1,454.00	与收益相关
宁波市江北区人民政府甬江街道办事处安全生产工作先进集体奖	1,000.00	800.00	与收益相关
2012年度甬江街道崇尚科技奖		87,000.00	与收益相关
2012年安全生产标准化复评费补助		3,500.00	与收益相关
江北区科技局市工程中心补助		200,000.00	与收益相关
甬江街道办事处投资项目资金补助		5,700.00	与收益相关
宁波市江北区科学技术局补助金		1,200,000.00	与收益相关
重点工业低产田改造补助资金		20,000.00	与收益相关
水利基金、房产税、土地使用税返还		175,924.25	与收益相关
合计	2,843,647.00	2,926,378.25	/

( 三十二 ) 营业外支出

(三十二)营	业外支出
				发生额					计入当期非经常性损益的金额
	项目
		2014	年度		2013	年度		2014	年度	2013	年度
其他				7,155.80			679.98			7,155.80		679.98
	合计			7,155.80			679.98			7,155.80		679.98

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财务报表附注第 40 页

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( 三十三 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、	所得税费用表
	项目	2014	年度	2013	年度
当期所得税费用			4,783,155.70		6,210,317.62
递延所得税费用			-99,121.56		-151,281.01
	合计		4,684,034.14		6,059,036.61

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	2014年度	2013年度
利润总额	29,839,147.54	40,183,957.25
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	4,475,872.13	6,027,593.59
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	-34,247.96	-249,532.10
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	242,409.97	280,975.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
所得税费用	4,684,034.14	6,059,036.61

( 三十四 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	2014年度	2013年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	25,155,113.40	34,124,920.64
加：资产减值准备	660,810.41	1,008,540.03
固定资产等折旧	1,839,230.28	1,474,350.60
无形资产摊销	611,621.64	611,621.64
长期待摊费用摊销	171,525.04	76,050.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-19,802.32
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-37,563.20	-55,963.90
财务费用（收益以“－”号填列）	-87,759.91	458,374.79
投资损失（收益以“－”号填列）	-510,745.29	-317,832.53

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财务报表附注第 41 页

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补充资料	2014年度	2013年度
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-99,121.56	-151,281.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-7,482,984.32	-7,268,581.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-3,522,177.72	-16,134,664.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-4,976,429.95	-1,772,361.52
其他
经营活动产生的现金流量净额	11,701,716.50	12,053,173.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	3,152,935.53	17,877,785.45
减：现金的期初余额	17,877,785.45	3,808,118.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-14,724,849.92	14,069,667.37
2、 现金和现金等价物的构成
项 目	2014.12.31	2013.12.31
一、现 金	3,152,935.53	17,877,785.45
其中：库存现金	49,137.92	1,507.19
可随时用于支付的银行存款	2,918,381.27	17,758,492.21
可随时用于支付的其他货币资金	185,416.34	117,786.05
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	3,152,935.53	17,877,785.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物

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六、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。

• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。

• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

• 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		2014.12.31公允价值	2014.12.31公允价值
项目
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
1.指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	175,580.00			175,580.00

		2013.12.31公允价值	2013.12.31公允价值
项目
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	175,316.50			175,316.50

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财务报表附注第 43 页

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七、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

				母公司对本公司	母公司对本公司
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				的持股比例(%)	的表决权比例(%)
广盛源国际投
	香港	股权投资	100万元港币	34.78	34.78
资有限公司

本公司的母公司情况的说明：

广盛源国际投资有限公司成立于 2006 年 3 月 15 日，由自然人陈红艳、王建飞和张 闻共同出资组建，注册资本港币 100 万元，注册地址是香港特别行政区湾仔莊士敦 道 181 号大有大厦 1001 室。经过历次股权变更后， BARKINGNERINVESTMENTCO.,LTD 出资港币 100.00 万元，持股比例 100.00%（该 外资企业股东：张闻出资港币 51.00 万元，持股比例 51.00%，郑黎红（张闻配偶） 出资港币 49.00 万元，持股比例 49.00%）。

本公司的实际控制人张闻、郑黎红（张闻配偶）、余佑娟（张闻母亲），合计持股比 例占公司股本总额的 60.00%。

(二) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
宁波高新区瑞恒源医疗器械有限公司	实际控制人控制的其他企业
郑黎波	郑黎红姐姐
上海开密可贸易商行	郑黎波控制的企业
上海普万迅贸易商行	郑黎波控制的企业
凌峰	公司参股股东
杭州康健医疗器械有限公司	凌峰控制的企业
上海宵峰医疗器械有限公司	凌峰控制的企业
陈美清	公司参股股东
浙江奥的特生物技术有限公司	陈美清控制的企业
王建飞	公司参股股东
杨爱青	公司参股股东
余佑娟	公司参股股东

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财务报表附注第 44 页

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(三) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2014	年度		2013	年度
宁波高新区瑞恒源医疗器械有限公司	材料采购			6,964,313.68			9,194,368.71
宁波高新区瑞恒源医疗器械有限公司	固定资产采购			157,852.99			44,073.50
宁波高新区瑞恒源医疗器械有限公司	低值易耗品采购			14,199.15
上海开密可贸易商行	材料采购			63,746.99

出售商品/提供劳务情况表

关联方		关联交易内容	2014	年度		2013	年度
浙江奥的特生物技术有限公司	商品销售				4,480,834.98			4,531,601.91
上海开密可贸易商行	商品销售				5,582,633.22			6,793,554.52
上海普万迅贸易商行	商品销售				4,996,705.25			479,168.88
杭州康健医疗器械有限公司	商品销售				1,775,018.09			3,367,067.90
上海宵峰医疗器械有限公司	商品销售				1,969,622.91			546,238.60

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(四) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

1、 应收	项目
		2014.12.31		2013.12.31
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	宁波高新区瑞恒源医疗器械有限公司	353,691.00	35,369.10	353,691.00	17,684.55
	浙江奥的特生物技术有限公司	1,711,067.63	85,553.38	637,182.12	31,859.11
	上海开密可贸易商行	477,146.95	23,857.35	182,756.85	9,137.84
	上海普万迅贸易商行	358,056.71	17,902.84	560,627.71	28,031.39
	杭州康健医疗器械有限公司	1,190,483.33	59,524.17	1,118,932.16	55,946.61
	上海宵峰医疗器械有限公司	437,404.84	21,870.24	370,229.32	18,511.47
其他应收款
	张闻	7,659.48	759.02	82,301.93	4,115.10
	凌峰	1,200,000.00	60,000.00
	王建飞	30,325.20	9,027.15	30,217.82	3,010.89
	杭州康健医疗器械有限公司	32,000.00	25,600.00	240,000.00	120,000.00

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财务报表附注第 46 页

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2、	应付项目
				账面余额
	项目名称	关联方
			2014.12.31		2013.12.31
应付账款
		宁波高新区瑞恒源医疗器械有限公司		48,779.50		859,286.77
		上海开密可贸易商行		11,312.00

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财务报表附注第 47 页

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七、 承诺及或有事项

• 一

• ( ) 重要承诺事项

本公司不存在应披露的重要承诺。

• ( 二 ) 或有事项

本公司不存在应披露的重要或有事项。

八、 资产负债表日后事项

本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

九、 其他重要事项

本公司不存在应披露的其他重要事项。

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财务报表附注第 48 页

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十、 补充资料

一 ( ) 非经常性损益明细表

(一) 非经常性损益明细表
项目	2014年度	2013年度	说明
非流动资产处置损益	19,802.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,843,647.00	2,926,378.25
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
	548,308.49	373,796.43
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

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财务报表附注第 49 页

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项目	2014年度	2013年度	说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	16,371.36	232,915.02
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	514,219.38	529,963.46
少数股东权益影响额
合计	2,913,909.79	3,003,126.24

宁波瑞源生物科技有限公司

（加盖公章） 二〇一五年四月三十日

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财务报表附注第 50 页