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DIRANSA SRL Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Directorio de DIRANSA SAN LUIS S.A. Domicilio legal: Av. Belgrano 863 - piso 5 - depto, A Ciudad Autónoma de Buenos Aires. C.U.I.T.: 30-60548162-7
Informe sobre los estados contables
Hemos auditado los estados contables adjuntos de Diransa San Luis S.A., que comprenden el Estado de situación patrimonial al 31 de agosto de 2018, el Estado de resultados, el Estado de evolución del patrimonio neto y el Estado de fluio de efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en Las notas 1 a 10 y los Anexos I a VI.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de agosto de 2017 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
Responsabilidad de la Dirección de la Sociedad en relación con los estados contables
La Dirección de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adiuntos de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, y del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la Sociedad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la Sociedad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Diransa San Luis S.A. al 31 de agosto de 2018, así como el resultado de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y los flujos de efectivo por el ejercicio económico finalizado en dicha fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) Al 31 de agosto de 2018, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a \$ 9.307.100,55, no siendo exigible a esa fecha.
b) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 15 de noviembre de 2018.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 117 Claudio L. Bermúdez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
Cra.
OFFICERS AF LEGALIZADONER
BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L.
CONSE JO Profesional de Ciencias Económicas 79 Legalización: N° 307887 Buenos Aires 27/02/2019 01 OT. LEGALIZAMOS, de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2. inc. dyj) y 20.488 (Art. 21 inc. i) la actuación profesional de fecha 31/08/2018 perteneciente $15/11/2018$ referida a BALANCE de fecha ÌЮ 30-60548162-7 a DSL SA para ser presentada ante 51 y declaramos que la firma inserta en dicha 4 BERMUDEZ CLAUDIO LUIS actuación se corresponde con la que el Dr. ਚ $\tilde{5}$ $CPT^{\circ}$ $0132 Fo$ $1\beta$ lque se han efectuado los 20-11849689-3tiene registrada en la matricula $\overline{\mathbf{C}}$ controles de matricula vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C .236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la tarea profesional, y que $\mathbb{Z}$ $\frac{1}{2}$ firma en carácter de socio de BERTORA & ASOCIADOS C.R.L. Soc. $2T^{\circ}$ $1 Fo$ 117 LA PRESENTE LEGALIZACION NO ES VALIDA SI CARCOE DEL
SELLO Y FIRMA DEL SECRETARIO DE LEGALIZACIONES. $C$ 112 石油 CATIVA DOMINGUEZ
Estados contables por el ejercicio económico Nº 34 iniciado el 1º de septiembre de 2017 y finalizado el 31 de agosto de 2018, presentados en forma comparativa con el ejercicio
finalizado al 31 de agosto de 2017.
Cifras expresadas en pesos.
Domicilio legal: Av. Belgrano 863, piso 5, depto. A, Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Actividad principal: Fabricación de productos químicos.
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
- Del Estatuto: 22 de agosto de 1985. $\overline{\phantom{0}}$
- De la última modificación: 9 de marzo de 2015. $\equiv$
Número de inscripción en la Inspección General de Justicia (I.G.J.): 1.801.644
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la Sociedad: 21 de agosto de 2084.
Composición del capital social (Nota 7):
| Cantidad de | Tipo, valor nominal y $N^{\circ}$ de votos | Suscripto e | Inscripto |
|---|---|---|---|
| acciones | que otorga cada una | integrado | |
| 90,000 | Acciones ordinarias, nominativas, no endosables, de v/n \$ 100, con derecho a 1 voto cada una. |
9.000.000 | 9.000.000 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117
$\subset$
Claudio L. Bermúdez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181 (((((((((((((((((((()))))))
DIRANSA SAN LUIS S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
al 31 de agosto de 2018 presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Expresado en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
Las notas 1 a 10 y anexos I a VI que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Juan Sebastián Ron
Presidente
Claudio L. Bermudez (Socio)
Contadof Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A/B.A. T* 132 F* 181
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 15/11/2018
BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A, T.º 1 F° 117
$\mathbf{\Omega}$
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
ESTADO DE RESULTADOS
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresado en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Ventas netas (Nota 3.a) | 721.080.885 | 496.264.049 |
| Costo de ventas (Anexo V) | (547.665.265) | (377.054.133) |
| Ganancia bruta | 173.415.620 | 119.209.916 |
| Gastos de comercialización (Anexo VI) | (59.625.799) | (38.852.290) |
| Gastos de administración (Anexo VI) | (26.247.896) | (26.173.579) |
| Subtotal | 87.541.925 | 54.184.047 |
| Resultados financieros y por tenencia (Nota 3.b) | 15.631.529 | (9.109.824) |
| Otros ingresos y egresos netos (Nota 3.c) | (1.051.903) | (19.665) |
| Ganancia ordinaria | 102.121.551 | 45.054.558 |
| Ganancia extraordinaria (Nota 3.d) | 26.155.772 | |
| Ganancia antes del impuesto a las ganancias | 128.277.323 | 45.054.558 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 6) | (44.562.896) | (15.978.224) |
| Ganancia neta del ejercicio | 83.714.427 | 29.076.334 |
Las notas 1 a 10 y anexos I a VI que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A.,T° 1 F° 117
Claudio L. Bermudez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
VE
111111111111111111111111111111111111111
DIRANSA SAN LUIS S.A.
Nº de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresado en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
| Aportes de los propietarios | Resultados acumulados | Total Patrimonio Neto | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital | Reserva | umento keserva |
Reserva Gtía. |
Otras | Resultados 2 |
|||||
| suscripto | Total | Legal | de Capital | Créditos | Reservas | asignados | Total | 2018 | 2017 | |
| Saldos al inicio del ejercicio | 9.000.000 | 9.000.000 | 1.800.000 | 000.000 2. |
5.435.652 | 45.448.341 | 29.076.334 | 83.760.327 | 92.760.327 | 73.883.993 |
| Distribución de resultados no | ||||||||||
| Asignación de otras reservas asignados (1) |
19.476.334 | (19.476.334) | ||||||||
| Distribución de dividendos | (9.600.000) | (9.600.000) | (9.600.000) | (10.200.000) | ||||||
| Renuncia al cobro de dividendos (2) |
9.600.000 | 9.600.000 | 9.600.000 | |||||||
| Ganancia neta del ejercicio | 83.714.427 | 83.714.427 | 83.714.427 | 29.076.334 | ||||||
| Saldos al cierre del ejercicio | 9.000.000 | 9.000.000 1.800.000 | 2.000.000 | 5.435.652 64.924.675 | 93.314.427 167.474.754 176.474.754 | 92.760.327 |
(1) Según asamblea general ordinaria de accionistas celebrada el 15 de diciembre de 2017.
(2) Según cartas de renuncia de fecha 31 de agosto de 2018.
Las notas 1 a 10 y anexos I a VI que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
con nuestro informe de fecha 15/11/2018
Juan Sebastián Ron Presidente
BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117 Claudio L. Bernudez (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A,B.A. T° 132 F° 181
Firmado a los efectos de su identificación
$\overline{a}$
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
Expresado en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio (Notas 1.4.p y 2.a) | 21.569.445 | 15.464.835 |
| Efectivo al cierre del ejercicio (Notas 1.4.p y 2.a) | 47.965.261 | 21.569.445 |
| Aumento neto del efectivo | 26.395.816 | 6.104.610 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| Actividades operativas | ||
| Ganancia neta del ejercicio | 83.714.427 | 29.076.334 |
| Menos: ganancia extraordinaria | (26.155.772) | |
| Ganancia ordinaria del ejercicio | 57.558.655 | 29.076.334 |
| Más: Cargo por impuesto a las ganancias (Nota 6) | 44.562.896 | 15.978.224 |
| Intereses devengados (Nota 3.b) | 15.820.997 | 6.425.061 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: |
||
| Depreciación de bienes de uso (Anexo I) | 9.617.796 | 6.574.035 |
| Depreciación de intangibles (Anexo II) | 36.774 | 38.002 |
| Ganancia por venta de bienes de uso (Nota 3.c) | (262.726) | (33.058) |
| Aumento de previsiones (Anexo III) | 16.305.383 | 2.303.145 |
| Utilización de previsiones (Anexo III) | (3.090.999) | |
| Diferencia por seguro de cambio | (2.300.000) | |
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||
| Aumento de créditos por ventas | (62.266.060) | (45.459.860) |
| Aumento de otros créditos | (44.694.751) | (26.176.806) |
| Aumento de bienes de cambio | (121.424.905) | (34.075.872) |
| Disminución de activo no corriente mantenido para la venta | 88.638 | |
| Aumento de deudas comerciales | 82.580.174 | 56.061.240 |
| Aumento de deudas sociales | 8.540.178 | 4.046.219 |
| Aumento (Disminución) de cargas fiscales | 14.995.264 | (1.183.000) |
| Aumento de otros pasivos | 2.966.215 | 3.534.358 |
| Aumento de anticipos de clientes | 6.725.622 | 4.225.763 |
| Dividendos en efectivo pagados | (10.200.000) | |
| Intereses pagados | (15.687.347) | (6.476.477) |
| Eluin noto de ofoetivo generado antos de las eneraciones |
Flujo neto de efectivo generado antes de las operaciones extraordinarias
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117
'L
1
13.162.803
Claudio L. Bermudez (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
1.566.309
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (cont.)
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresado en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ganancia extraordinaria del ejercicio | 26.155.772 | |||
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: |
||||
| Renuncia de honorarios directores Renuncia seguro de vida |
(4.919.904) (9.396.750) |
|||
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades extraordinarias | 11.839.118 | |||
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 25.001.921 | 1.566.309 | ||
| Actividades de inversión | ||||
| Cobro por venta de bienes de uso | 325.168 | 33.058 | ||
| Pagos por compras de bienes de uso Inversión en intangibles |
(9.166.942) | (15.678.650) (76.126) |
||
| Pago por compra de activo no corriente mantenido para la venta | (88.638) | |||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión | (8.841.774) | (15.810.356) | ||
| Actividades de financiación | ||||
| Aumento neto de préstamos | 10.235.669 | 20.348.657 | ||
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades de financiación |
10.235.669 | 20.348.657 | ||
| Aumento neto del efectivo | 26.395.816 | 6.104.610 |
Las notas 1 a 10 y anexos I a VI que se acompañan forman parte integrante de estos estados contables.
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. $C.P.C.E.C.A.B.A2T° 1 F° 117$ l $\subset$ Claudio L. Bermudez (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.P.A. T° 132 F° 181
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresadas en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
Nota 1 - NORMAS CONTABLES APLICADAS
Las normas contables más significativas consideradas para la preparación de los presentes estados contables son:
1.1 Base de preparación y presentación de los estados contables
Los presentes estados contables han sido confeccionados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
1.2 Expresión en moneda homogénea
Los presentes estados contables se encuentran expresados en moneda homogénea, con las siguientes modalidades:
-
Las mediciones contables que tienen fecha de origen entre la fecha de constitución de la Sociedad y el 31 de diciembre de 2001 inclusive, se consideraron expresadas en moneda de esa última fecha.
-
El método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Conseios Profesionales de Ciencias Económicas, se aplicó a las mediciones contables producidas a partir del 1º de enero de 2002 hasta el 28 de febrero de 2003 (fecha a partir de la cual se discontinuó nuevamente la reexpresión por aplicación del Decreto Nº 664/03 y de la Resolución General de la Inspección General de Justicia Nº 4/03).
-
Las mediciones contables que tienen fecha de origen entre el 1º de marzo de 2003 y el 31 de agosto de 2018 inclusive, se consideran expresadas en moneda de esa última fecha.
Desde el punto de vista de las normas contables profesionales, la reexpresión de estados contables en moneda constante requerida por la Resolución MD Nº 3/02 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires siguió vigente hasta el 30 de septiembre de 2003, fecha a partir de la cual el mencionado Consejo estableció la discontinuación de la aludida reexpresión mediante la Resolución Nº 190/03.
Sin embargo, el efecto de no haber reexpresado la información contable al 30 de septiembre de 2003, según normas contables profesionales vigentes, no es significativo sobre los estados contables en su conjunto.
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117
$\iota_C$ Claudio L. Bermúdez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresadas en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
Nota 1 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
1.2 Expresión en moneda homogénea (cont.)
Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (R.T.) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la R.T. N° 39 y por la Interpretación N° 8. normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, por una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos $(INDEC).$
La inflación acumulada en tres años al 30 de junio de 2018, calculada en base al IPIM, se ubica por encima del 100%. Es por esta razón que, de acuerdo con las normas contables profesionales antes mencionadas, la economía argentina debería ser considerada como de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018.
No obstante ello, con fecha 29 de septiembre, la FACPCE emitió la resolución N° 539/18, adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires el día 10 de octubre de 2018 mediante la resolución CD N° 107/18, por la cual. si bien se reestablece el ajuste por inflación en los estados contables a partir del 1 de julio de 2018, frente a las dificultades que implica este trabajo, ha dispuesto como solución práctica transitoria que para los estados contables cuyo ejercicio anual o períodos intermedios cierren desde el 01/07/2018 hasta el 30/12/2018 (inclusive) el ente podrá optar, por única vez, por no realizar el ajuste por inflación previsto en la Resolución Técnica (RT) N° 6 de FACPCE.
En función de lo expresado en el párrafo anterior, la entidad ha resuelto ejercer la opción de no aplicar en el presente ejercicio la RT N° 6 de la FACPCE y reflejarlo a partir del siguiente ejercicio que cerrará el 31/08/2019 - con efecto retroactivo- por lo que a partir de esa fecha utilizará la moneda homogénea para la medición de sus activos y pasivos, el resultado del ejercicio y las partidas componentes del patrimonio neto.
Los requerimientos de la RT 6 consisten en reexpresar los estados contables para que consideren los cambios en el poder adquisitivo general de la moneda, de modo que queden expresados en la unidad de medida corriente al final del período sobre el que se informa. Dichos requerimientos también comprenden a la información comparativa de los estados contables.
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117
$\overline{\phantom{0}}$ Claudio L. Bermudez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresadas en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
Nota 1 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
1.2 Expresión en moneda homogénea (cont.)
En un período inflacionario, toda entidad que mantenga un exceso de activos monetarios sobre pasivos monetarios, perderá poder adquisitivo, y toda entidad que mantenga un exceso de pasivos monetarios sobre activos monetarios, ganará poder adquisitivo, siempre que tales partidas no se encuentren sujetas a un mecanismo de ajuste.
Resumidamente, el mecanismo de reexpresión de la RT 6 establece que los activos y pasivos monetarios no serán reexpresados dado que va se encuentran expresados en la unidad de medida corriente al cierre del período sobre el que se informa. Los activos y pasivos sujetos a ajustes en función a acuerdos específicos, se ajustarán en función a tales acuerdos. Las partidas no monetarias medidas a sus valores corrientes al final del período sobre el que se informa, tales como el valor neto de realización u otros, no es necesario reexpresarlas. Los restantes activos y pasivos no monetarios serán reexpresados por un índice general de precios. La pérdida o ganancia por la posición monetaria neta, se incluirá en el resultado neto del período que se informa, revelando esta información en una partida separada.
1.3 Estados contables comparativos
Los estados contables se presentan en forma comparativa con los correspondientes al ejercicio anterior, y expuestos sobre bases uniformes.
En los estados contables al 31 de agosto de 2017, la Entidad ha realizado una serie de cambios en la exposición de los rubros, al sólo efecto comparativo con los estados contables del ejercicio corriente. La modificación de la información comparativa, no implica cambios en las decisiones tomadas en base a ella.
1.4 Criterios de medición y exposición
Los principales criterios de medición y exposición utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
a) Moneda extraniera
Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera fueron convertidos a pesos utilizando los tipos de cambio comprador o vendedor vigentes al cierre de cada ejercicio, según corresponda. El detalle respectivo se expone en el anexo IV.
Las diferencias de cambio generadas en el ejercicio fueron imputadas a la línea "Diferencias de cambio" dentro del rubro "Resultados financieros y por tenencia" del estado de resultados.
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117
D $\varphi$
Claudio L. Bermúdez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresadas en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
Nota 1 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
1.4 Criterios de medición y exposición (cont.)
b) Caja y bancos
Han sido valuados a su valor nominal.
c) Créditos por ventas y deudas comerciales
Los créditos por ventas y las deudas comerciales han sido valuados a su valor nominal. La Sociedad ha estimado que el valor de contado de sus créditos por ventas y deudas comerciales no difiere significativamente de los valores expuestos en los estados contables, debido a los plazos promedio de cobro y pago con los que opera.
Los créditos por ventas se encuentran netos de la previsión para deudores incobrables, que se ha constituido en base a estimaciones efectuadas por la Sociedad al cierre de cada ejercicio.
d) Préstamos
Los préstamos han sido valuados de acuerdo con la suma de dinero recibida, más los resultados financieros devengados en base a la tasa acordada en cada oportunidad.
e) Otros créditos y deudas
Los créditos y pasivos diversos han sido valuados a su valor nominal. La Sociedad ha estimado que el valor de contado de sus créditos y pasivos diversos no difiere significativamente de los valores expuestos en los estados contables, debido a los plazos promedio de cobro y pago con los que opera.
f) Bienes de cambio
Materias primas y productos terminados: han sido valuados a su costo de reposición y reproducción respectivamente a la fecha de cierre de cada ejercicio.
El valor de los bienes de cambio en su conjunto, luego de considerar la previsión por desvalorización, no excede el valor recuperable de los mismos.
g) Bienes de uso
Se han valuado al costo de adquisición de acuerdo con lo descrito en 1.2, neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresadas en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
Nota 1 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
1.4 Criterios de medición y exposición (cont.)
g) Bienes de uso (cont.)
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor de los bienes de uso no supera, en su conjunto, su valor recuperable.
h) Intangibles
Se han valuado al costo de adquisición de acuerdo con lo descrito en 1.2, neto de las depreciaciones acumuladas correspondientes.
Las depreciaciones se calcularon por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
El valor de los intangibles no supera, en su conjunto, su valor recuperable.
i) Activos no corrientes mantenidos para la venta
Se han valuado al costo de adquisición de acuerdo con lo descrito en 1.2. Debido a que al cierre del ejercicio los bienes no se han puesto en marcha, no se computaron depreciaciones.
El valor de los bienes no supera, en su conjunto, su valor recuperable.
j) Impuesto a las ganancias
La Sociedad determina el cargo contable por el impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido. Este criterio implica el reconocimiento de activos y pasivos por impuestos diferidos cuando existan diferencias temporarias, entre la valuación contable y la valuación impositiva de los activos y pasivos, cuya reversión futura disminuya o aumente los impuestos determinados. Asimismo, las normas vigentes establecen el reconocimiento de un activo por impuesto diferido cuando existan quebrantos impositivos o créditos fiscales no utilizados, susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras y, solamente, en la medida de su recuperabilidad.
Como consecuencia de la aplicación del método del impuesto diferido al 31 de agosto de 2018 y 2017, se ha registrado un pasivo neto por impuesto diferido de 8.491.465, que se expone en el rubro cargas fiscales del pasivo no corriente (Nota 2.0) y un activo neto por
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$\subset$ 6 Claudio L. Bermúdez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresadas en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
Nota 1 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
1.4 Criterios de medición y exposición (cont.)
j) Impuesto a las ganancias (cont.)
impuesto diferido de 3.997.479, respectivamente, que se expone en el rubro otros créditos del activo no corriente (Nota 2.e).
k) Impuesto a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determinaba hasta el ejercicio anterior el impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1% sobre la valuación impositiva de los activos al cierre del ejercicio.
Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes, una vez que se havan agotado los quebrantos acumulados, en el caso de existir.
Al 31 de agosto de 2018, la sociedad se ha acogido al beneficio de la exención del artículo 5º de la ley Nº 27.264, por la cual deja de tributar este impuesto, y al 31 de agosto de 2017, el impuesto a las ganancias determinado excedió el monto del impuesto a la ganancia mínima presunta, por lo que no se ha activado monto alguno por este concepto.
I) Previsiones
Son situaciones existentes al cierre de cada ejercicio que pueden resultar en una pérdida. cuya materialización depende de que uno o más eventos futuros ocurran o dejen de ocurrir. La evaluación de los pasivos contingentes es realizada por la Dirección de la Sociedad en base a la opinión de sus asesores legales, y de los restantes elementos de juicio disponibles.
m) Componentes financieros implícitos
Los componentes financieros implícitos contenidos en las cuentas patrimoniales y de resultados no han sido segregados por estimarse que los mismos no son significativos.
n) Patrimonio neto
Las cuentas componentes del rubro se encuentran expresadas en moneda homogénea de acuerdo con lo mencionado en 1.2 de la presente nota, excepto la cuenta "Capital" suscripto", la cual se ha mantenido por su valor nominal.
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Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresadas en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
Nota 1 - NORMAS CONTABLES APLICADAS (cont.)
1.4 Criterios de medición y exposición (cont.)
o) Cuentas de resultados
Se exponen por su valor de origen, excepto por los cargos por consumos de activos no monetarios, que se han determinado en función de los importes de tales activos, expresados en moneda homogénea de acuerdo con lo indicado en 1.2 de la presente nota.
Los ingresos por la venta de bienes se reconocen en el estado de resultados cuando los riesgos significativos y los beneficios de la propiedad han sido transferidos al comprador.
p) Estado de fluio de efectivo
La Sociedad ha adoptado el método indirecto para la exposición del Estado de flujo de efectivo, considerando como "efectivo" los saldos de caja y bancos al cierre de cada ejercicio.
1.5 Uso de estimaciones
La preparación de los estados contables, en conformidad con normas profesionales vigentes, requiere que la Dirección, la Gerencia y los asesores legales de la Sociedad efectúen y asuman ciertas estimaciones con el propósito de determinar los montos de activos y deudas, exponer las contingencias activas y pasivas y reportar los ingresos y gastos del ejercicio a la fecha de los presentes estados contables. Los resultados reales a futuro pueden diferir de dichas estimaciones.
Nota 2 – COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
| 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|
| a) | Caja y bancos | ||
| Caja en moneda local | 77.141 | 29.891 | |
| Caja en moneda extranjera (Anexo IV) | 503.440 | 234.083 | |
| Fondos fijos | 1.122 | 122 | |
| Bancos en moneda local | 17.649.415 | 20.619.447 | |
| Bancos en moneda extranjera (Anexo IV) | 6.937.541 | 561.889 | |
| Valores a depositar | 22.796.602 | 124.013 | |
| Total | 47.965.261 | 21.569.445 | |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresadas en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
Nota 2 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.)
| 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|
| b) | Créditos por ventas corrientes | ||
| Deudores comunes en moneda local | 10.022.920 | 907.513 | |
| Deudores comunes en moneda extranjera (Anexo IV) | 150.867.519 | 89.266.583 | |
| Partes relacionadas (Nota 5) | 2.442.605 | 4.533.075 | |
| Valores a depositar diferidos | 14.159.145 | 21.615.938 | |
| Deudores en gestión judicial | 430.339 | 430.339 | |
| Subtotal | 177.922.528 | 116.753.448 | |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo III) | (7.501.016) | (3.250.106) | |
| Total | 170.421.512 | 113.503.342 | |
| C) | Créditos por ventas no corrientes | ||
| Deudores comunes en moneda local | 7.225.325 | 7.036.121 | |
| Deudores comunes en moneda extranjera (Anexo IV) | 907.776 | ||
| Subtotal | 8.133.101 | 7.036.121 | |
| Previsión para deudores incobrables (Anexo III) | (8.133.101) | (7.036.121) | |
| Total | |||
| d) | Otros créditos corrientes | ||
| Impuesto a las ganancias | 4.998.685 | ||
| Impuesto al valor agregado | 5.429.573 | 99.654 | |
| Impuesto sobre los ingresos brutos | 1.564.564 | 1.072.769 | |
| Reintegros de exportación a cobrar (Anexo IV) | 1.682.159 | 1.223.716 | |
| Anticipos honorarios a Directores | 118.014 | ||
| Anticipos a proveedores | 101.907 | 225.808 | |
| Anticipos y préstamos al personal | 91.426 | 150.335 | |
| Gastos pagados por adelantado en moneda local | 491.519 | 382.139 | |
| Gastos pagados por adelantado en moneda extranjera (Anexo IV) | 504.280 | 359.437 | |
| Diversos | 389 | ||
| Total | 9.865.428 | 8.630.946 |
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Nota 2 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.)
| 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|
| e) | Otros créditos no corrientes | ||
| Activo neto por impuesto diferido (Notas 1.4.j y 6) | 3.997.479 | ||
| Depósitos en garantía | 21.600 | 21.600 | |
| Diversos | 2.769 | 2.769 | |
| Total | 24.369 | 4.021.848 | |
| f | Bienes de cambio | ||
| Materias primas | 110.324.521 | 44.140.039 | |
| Productos terminados | 62.986.785 | 36.649.504 | |
| Mercaderías en tránsito | 37.978.376 | 7.816.892 | |
| Anticipo a proveedores en moneda extranjera (Anexo IV) | 1.258.342 | ||
| Subtotal | 211.289.682 | 89.864.777 | |
| Previsión por desvalorización de bienes de cambio (Anexo III) | (12.110.562) | (4.547.264) | |
| Total | 199.179.120 | 85.317.513 | |
| g) | Bienes de uso | 40.575.470 | 36.355.015 |
| Bienes de uso (Anexo I) | |||
| Anticipos a proveedores Anticipos a proveedores en moneda extranjera (Anexo IV) |
2.325.500 2.408.251 |
||
| Total | 40.575.470 | 41.088.766 | |
| h) | Intangibles (Anexo II) | ||
| Marcas y patentes | 180.778 | 217.552 | |
| Total | 180.778 | 217.552 | |
| i) | Activos no corrientes mantenidos para la venta | ||
| Maquinarias Total |
88.638 88.638 |
||
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Nota 2 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.) $2018$ $2017$
| 20 I U | 20 I I | ||
|---|---|---|---|
| j) | Deudas comerciales corrientes Proveedores en moneda local Proveedores en moneda extranjera (Anexo IV) Provisión para gastos en moneda local Total |
27.948.589 147.144.476 1.883.866 176.976.931 |
23.737.866 69.043.336 1.615.555 94.396.757 |
| k) | Préstamos corrientes | ||
| Préstamos bancarios en moneda local Préstamos bancarios en moneda extranjera (Anexo IV) Intereses a pagar Total |
15.260.216 18.425.000 400.488 34.085.704 |
12.189.331 266.838 12.456.169 |
|
| I) | Préstamos no corrientes | ||
| Préstamos bancarios en moneda local Total |
16.542.444 16.542.444 |
27.802.660 27.802.660 |
|
| m) | Deudas sociales | ||
| Sueldos a pagar Indemnizaciones a pagar Cargas sociales a pagar Plan de facilidad de pago Provisión vacaciones Provisión SAC Total |
6.033.575 3.548.827 4.876.973 13.944.014 1.771.693 30.175.082 |
4.359.206 534.000 2.767.757 1.983.082 10.700.395 1.290.464 21.634.904 |
|
| n) | Cargas fiscales corrientes | ||
| Provisión de impuesto a las ganancias (1) Impuesto a las ganancias - retenciones a ingresar Impuesto sobre los ingresos brutos - retenciones a ingresar IVA a pagar Diversos Total |
2.894.852 714.599 1.457.984 6.298 262.424 5.336.157 |
519.117 1.029.670 178.423 1.727.210 |
(1) En 2018 neto de anticipos y pagos a cuenta por 29.179.099
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$\overline{\phantom{a}}$
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Nota 2 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL (cont.)
| O) | Cargas fiscales no corrientes | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|
| Pasivo por impuesto diferido Total |
8.491.465 8.491.465 |
||
| $\mathsf{D}$ | Otros pasivos | ||
| Gastos a rendir Seguro de vida a pagar Provisión honorarios a Directores Honorarios a pagar Reintegros de exportación por cuenta de terceros Total |
1.218.247 2.329.800 26,288 3.574.335 |
487.452 4.414.050 7.600.000 2.329.800 93.472 14.924.774 |
Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
| 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|
| a) | Ventas netas | ||
| Ventas mercado interno | 678.667.587 | 462.260.851 | |
| Ventas mercado externo | 41.249.448 | 33.110.008 | |
| Derechos de exportación | (4.568) | ||
| Reintegros por exportación | 1.163.850 | 897.758 | |
| Total | 721.080.885 | 496.264.049 | |
| b) | Resultados financieros y por tenencia | ||
| Generados por activos: | |||
| Intereses | 56.630 | ||
| Diferencias de cambio | 18.248.349 | 427.580 | |
| Diferencias de precio | (1.795.700) | (379.829) | |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Anexo V) Aumento de la previsión por desvalorización de bienes de |
57.610.976 | 3.428.736 | |
| cambio (Anexo III) | (7.563.298) | (1.326.710) | |
| Deudores incobrables (Anexo III) | (5.347.890) | (722.215) | |
| 61.152.437 | 1.484.192 |
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Nota 3 - COMPOSICIÓN DE ALGUNOS RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS $(cont.)$
| 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|
| b) | Resultados financieros y por tenencia (cont.) | ||
| Generados por pasivos: | |||
| Intereses | (15.820.997) | (6.425.061) | |
| Diferencias de cambio | (29.699.911) | (4.168.955) | |
| (45.520.908) | (10.594.016) | ||
| Total | 15.631.529 | (9.109.824) | |
| C) | Otros ingresos y egresos netos | ||
| Previsión para juicios (Anexo III) | (1.508.026) | (259.220) | |
| Resultado por venta de bienes de uso | 262.726 | 33.058 | |
| Recupero de gastos | 10.152 | 15.348,00 | |
| Otros ingresos y egresos varios | 183.245 | 191.149 | |
| Total | (1.051.903) | (19.665) | |
| d) | Resultados extraordinarios | ||
| Renuncia honorarios de directores | 4.919.904 | ||
| Capitalización seguro de vida | 11.839.118 | ||
| Renuncia beneficio de seguro de vida directores | 9.396.750 | ||
| Total | 26.155.772 | ||
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Nota 4 - PLAZOS DE CRÉDITOS, PRÉSTAMOS Y DEUDAS
| Créditos | Otros créditos | Préstamos | Deudas | |
|---|---|---|---|---|
| A vencer: | ||||
| Hasta 3 meses | 97.828.485 | 6.971.564 | 7.132.536 | 88.705.127 |
| De 3 a 6 meses | 21.196.543 | 29.906.618 | ||
| De 6 a 9 meses | 3.144.436 | |||
| De 9 a 12 meses | 2.612.189 | |||
| Más de 12 meses | 16.542.444 | |||
| Sin plazo establecido | 430.339 | 2.893.864 | 2.368.221 | |
| Vencido: | ||||
| Hasta 3 meses | 67.179.747 | 73.856.747 | ||
| De 3 a 6 meses | 5.413.278 | 8.797.419 | ||
| De 6 a 9 meses | 6.555.402 | 3.078.476 | ||
| De 9 a 12 meses | 515.275 | 10.082.791 | ||
| Más de 12 meses | 8.133.101 | 24.369 | 22.488.085 | |
| Total 2018 | 186.055.627 | 9.889.797 | 50.628.148 | 239.283.484 |
Los créditos y deudas no devengan interés. Los préstamos devengan intereses.
Nota 5 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS
| TRANSACCIONES | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Itybanil Productos Especiales S.A. | ||
| Ventas Compras |
16.137.616 675.923 |
11.618.274 334.530 |
| Alugar | ||
| Alquileres | 498,000 | 498,000 |
| SALDOS | ||
| Itybanil Productos Especiales S.A. | ||
| Créditos por ventas | 2.442.605 | 4.533.075 |
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N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresadas en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
Nota 6 - INFORMACIÓN ADICIONAL SOBRE EL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
La conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados en los ejercicios finalizados el 31 de enero de 2018 y 2017, y el monto que resultaría de aplicar al resultado contable antes de impuestos la tasa impositiva vigente es la siguiente:
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Ganancia contable antes del impuesto a las ganancias Tasa impositiva vigente |
128.277.323 35% |
45.054.558 35% |
| Subtotal | 44.897.063 | 15.769.095 |
| Diferencias permanentes a la alícuota del 30% Y 35% | 1.081.074 | 209.129 |
| Diferencias por cambio de tasa | (1.415.241) | |
| Pérdida contable del impuesto a las ganancias | 44.562.896 | 15.978.224 |
La composición de los activos y pasivos por impuesto diferido es la siguiente:
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Activo por impuesto diferido | ||
| Previsión para juicios | 671.815 | 255.976 |
| Créditos por ventas | 4.541.404 | 3.426.543 |
| Valuación de bienes de cambio | 3.633.169 | 1.591.542 |
| Total de activos por impuesto diferido | 8.846.388 | 5.274.061 |
| Pasivo por impuesto diferido | ||
| Marcas y patentes | (54.560) | (76.524) |
| Resultado por tenencia | (17.283.293) | (1.200.058) |
| Total de pasivos por impuesto diferido | (17.337.853) | (1.276.582) |
| Pasivo / Activo neto | (8.491.465) | 3.997.479 |
Nota 7 - ESTADO DEL CAPITAL SOCIAL
El estado de los capitales al 31 de agosto de 2018 es el siguiente:
| ÚLTIMO AUMENTO DE CAPITAL | |||
|---|---|---|---|
| Capital | \$ | Fecha de aprobación por asamblea |
Fecha de inscripción en I.G.J. |
| Emitido, suscripto, integrado e inscripto |
9.000.000 | 9 de agosto de 2013 | 8 de noviembre de 2013 |
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B1A. T° 1 F° 117
Claudio L. Bermúdez (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresadas en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
Nota 8 - GARANTÍAS VIGENTES
A efectos de garantizar la línea de crédito otorgada por el Banco Santander Río S.A.. mediante escritura de fecha 28 de mayo de 2014, se gravó con derecho real de hipoteca en primer grado de privilegio el inmueble propiedad de la sociedad vinculada Alugar S.A. sito en la Av. Presidente R. M. Ortiz. 2.493, en la Localidad de Burzaco, Partido de Almirante Brown. La hipoteca se constituyó por un monto total de 9.000.000. Dicho préstamo terminó de abonarse en el mes de mayo de 2018.
Nuevamente, en abril de 2017, Alugar S.A. otorgó ampliación de garantía hipotecaria en favor de la misma entidad bancaria y sobre el inmueble mencionado en el párrafo anterior a efectos de garantizar la ampliación de la línea de crédito otorgada a Diransa San Luis S.A. Dicha ampliación se constituyó por un monto de 14.150.000, el cual terminará de abonarse en abril de 2021.
Con fecha 9 de febrero de 2018, Alugar otorgó una nueva ampliación de garantía hipotecaria en los términos mencionados precedentemente a efectos de garantizar la ampliación de crédito otorgada a Diransa San Luis S.A. al monto de 25.000.000.
Por otra parte, en el mes de abril de 2014, Alugar S.A. se constituyó en fiador de la operación de crédito otorgada por el BBVA Banco Francés S.A. a la Sociedad, por un monto de 4.000.000 hasta el mes de junio 2019.
Adicionalmente, en el mes de junio de 2017 Alugar S.A. también garantizó mediante fianza a favor de BBVA Francés S.A la operación de crédito celebrada entre Diransa San Luis S.A. y el referido banco. La mencionada garantía se celebró por un monto de 14.000.000, con vigencia hasta junio 2021.
Nota 9 - INVERSIONES
Con fecha 1° de agosto de 2018 la compañía celebró un contrato de cobertura con el banco Santander Río para la adquisición de US\$ 500.000 (dólares quinientos mil) el día 27 de diciembre de 2018 a un tipo de cambio de 32,05.
A continuación se detalla la composición del rubro de acuerdo a lo mencionado:
| Saldo neto de la inversión | 2.300.000 |
|---|---|
| Acreedores por seguro de cambio | 16.025.000 |
| Deudores por seguro de cambio | 18.325.000 |
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117
l Claudio L-Bermúdez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
$\subset$
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresadas en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
Nota 10 - HECHOS RELACIONADOS CON EL FUTURO
Aumento de capital:
Con fecha 18 de octubre de 2018, el Directorio de la Sociedad aprobó por unanimidad la aceptación de un aporte efectuado por el accionista mayoritario, por la suma de U\$S 2.000.0000, equivalente a \$71.400.000 de acuerdo al tipo de cambio comprador correspondiente al cierre de las operaciones del Banco de la Nación Argentina de ese día, el cual fue capitalizado en el mes de noviembre por los accionistas de la Sociedad en Asamblea general Extraordinaria unánime.
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117 1
0 Claudio L. Bermúdez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
| ANEXO I | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644 | DIRANSA SAN LUIS S.A. | ||||||||||
| Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresado en pesos (Notas 1.2 y 1.3) 面 |
ENES DE USO | ||||||||||
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | |||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio |
Aumentos | Bajas | Transfe- rencias |
Al cierre del ejercicio |
Acumuladas al inicio del ejercicio |
Bajas y Transf |
(Anexo VI) ejercicio Del |
Acumuladas al cierre del ejercicio |
2018 | 2017 |
| Eq. de computación | 2.578.312 | 274.319 | 2.852.631 | 1.718.326 | 682.656 | 2.400.982 | 451.649 | 859.986 | |||
| Muebles y útiles | 7.285.228 | 4.299.818 | 11.585.046 | 4.544.796 | 1.878.139 | 6.422.935 | 5.162.111 | 2.740.432 | |||
| Contenedores Software |
1.432.875 782.688 |
1.058.152 | 782.688 2.491.027 |
972.040 385.249 |
687.568 59.489 |
1.659.608 444.738 |
831.419 337.950 |
397.439 460.835 |
|||
| Instalaciones | 23.632.208 | 231.772 | 9.461.178 | 33.325.158 | 7.677.915 | 3.804.048 | 11.481.963 | 21.843.195 | 15.954.293 | ||
| Maquinarias | 9.036.425 | 100.168 | 2.850.344 | 11.986.937 | 5.228.677 | 1.458.812 | 6.687.489 | 5.299.448 | 3.807.748 | ||
| Rodados | 3.559.552 | 1.656.683 | (309.256) | 4.906.979 | 2.402.076 | (246.814) | 818.277 | 2.973.539 | 1.933.440 | 1.157.476 | |
| Leasing rodados y maq. | 55.908 | 55,908 | 55.908 | 55,908 | |||||||
| Obras en curso Tanques |
1.518.643 10.341.407 |
6.279.781 | $\mathbf I$ | 1.295.424 (13.606.946) |
2.814.067 3.014.242 |
883.244 | ı | 228.807 | 1.112.051 | 1.702.016 3.014.242 |
635.399 10.341.407 |
| Totales 2018 | 60.223.246 | 13.900.693 | (309.256) | $\pmb{\cdot}$ | 73.814.683 | 23.868.231 | (246.814) | 9.617.796 | 33.239.213 | 40.575.470 | |
| Totales 2017 | 49.315.547 | 10.944.899 | (37.200) | 60.223.246 | 17.331.396 | (37.200) | 6.574.035 | 23.868.231 | 36.355.015 | ||
| Juan Sebastián Ron | Firmado a los efectos de su identificación BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. $C.P.C.E.C.A.B.A. To 1 Fo 117$ Claudio L. Bermudez (Socio) |
con nuestro informe de fecha 15/11/2018 |
$\frown$
111111111111111111111111111111111111111
$\bigcap$
$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\bigcap$ $\overline{\phantom{0}}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$
$\big)$
$\overline{a}$ $\overline{\phantom{0}}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$
$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{C}$ $\overline{a}$ $\overline{C}$ $\overline{a}$ $\overline{ }$ $\overline{\phantom{0}}$
$\overline{a}$
$\overline{C}$
23
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A(B.A. T° 132 F° 181
Presidente
ANEXO II
DIRANSA SAN LUIS S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
INTANGIBLES
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresado en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
| Valores de origen | Depreciaciones | Neto resultante | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio |
umentos | Al cierre de ejercicio |
Acumuladas al inicio del ejercicio |
Anexo VII) ejercicio ළි |
Acumuladas al cierre del ejercicio |
2018 | 2017 |
| Marcas y Patentes | 467.784 | 467.784 | 250.232 | 36.774 | 287.006 | 180.778 | 217.552 | |
| Totales 2018 | 467.784 | 467.784 | 250.232 | 36,774 | 287.006 | 180.778 | ||
| Totales 2017 | 391.658 | 76,126 | 467.784 | 212.230 | 38.002 | 250.232 | 217.552 |
Firmado a los efectos de su identificación
con nuestro informe de fecha 15/11/2018
BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117 Claudio L<Befmudez (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181 Ŋ
Juan Sebastián Ron
Presidente
24
$\overline{a}$
DIRANSA SAN LUIS S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
PREVISIONES
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresado en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
| Rubros | Saldos al comienzo del ejercicio |
Aumentos | (Disminuciones) | Saldos al cierre del ejercicio |
|
|---|---|---|---|---|---|
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | |||||
| Para deudores incobrables | 10.286.227 | 5.347.890 | (1) | 15.634.117 | |
| Para desvalorización de bienes de cambio |
4.547.264 | 7.563.298 | (1) | 12.110.562 | |
| Totales 2018 | 14.833.491 | 12.911.186 | 27.744.679 | ||
| Totales 2017 | 12.795.556 | 2.043.925 | (5.990) | 14.833.491 | |
| INCLUIDAS EN EL PASIVO | |||||
| Para juicios | 731.357 | 3.394.195 | (2) | 4.125.552 | |
| Totales 2018 | 731.357 | 3.394.195 | 4.125.552 | ||
| Totales 2017 | 3.557.146 | 259.220 | (3.085.009) | 731.357 |
(1) Imputado a resultados financieros y por tenencia (Nota 3.b).
(2) 1.508.026 imputados a otros ingresos y egresos (Nota 3.c) y 1.886.169 imputados a impuestos, tasas y contribuciones.
(3) Corresponde a utilización
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117
7
Claudio L. Bermúdez (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
ANEXO IV
DIRANSA SAN LUIS S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de agosto de 2018 presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (Nota 1.3)
| 2018 | 2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Monto y clase de la moneda extranjera |
Cambio vigente |
Monto en moneda local |
Monto en moneda local |
||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||
| Caja y bancos | |||||
| Caja | 11.351 | US\$ | 36,6500 | 416.014 | 209.532 |
| 2.025 | € | 42.4993 | 86.061 | 24.540 | |
| 150 | R\$ | 9,100 | 1.365 | 11 | |
| Bancos | 189.292 | US\$ | 36,6500 | 6.937.541 | 561.889 |
| 7.440.981 | 795.972 | ||||
| Créditos por ventas | |||||
| Deudores comunes | 4.116.440 | US\$ | 36,6500 | 150.867.519 | 89.266.583 |
| 150.867.519 | 89.266.583 | ||||
| Otros créditos | |||||
| Reintegros de exportación | 45.898 | US\$ | 36,6500 | 1.682.159 | 1.223.716 |
| Gastos pagados por adelantado | 13.759 | US\$ | 36,6500 | 504.280 | 359.437 |
| 2.186.439 | 1.583.153 | ||||
| Bienes de cambio | |||||
| Anticipo a proveedores | US\$ | 36,6500 | 1.258.342 | ||
| 1.258.342 | |||||
| Total activo corriente | 160.494.939 | 92.904.050 | |||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||
| Créditos por ventas | |||||
| Deudores comunes | 24.769 | US\$ | 36,6500 | 907.776 | |
| 907.776 | |||||
| Bienes de uso | |||||
| Anticipo a proveedores | US\$ | 36,6500 | 2.408.251 | ||
| 2.408.251 | |||||
| Total activo no corriente | 2.408.251 | ||||
| Total activo | 160.494.939 | 95.312.301 |
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A.JT° 1 F° 117 Ź -
|-
1 Claudio L. Bermúdez (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.ArB.A. T° 132 F° 181
ANEXO IV (cont.)
DIRANSA SAN LUIS S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
al 31 de agosto de 2018 presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior (Nota 1.3)
| 2018 | 2017 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Monto y clase de la moneda extranjera |
Cambio vigente |
Monto en moneda local |
|||
| PASIVO CORRIENTE Deudas comerciales |
|||||
| Proveedores | 3.993.066 | US\$ | 36,8500 | 147.144.476 | 69.043.336 |
| 147.144.476 | 69.043.336 | ||||
| Préstamos | |||||
| Préstamos bancarios | 500.000 | US\$ | 36,8500 | 18.425.000 | |
| 18.425.000 | |||||
| Total pasivo corriente | 165.569.476 | 69.043.336 | |||
| Total pasivo | 165.569.476 | 69.043.336 | |||
| US\$: Dólares estadounidenses |
$E: Euros$ R\$: Reales
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117
$\sqrt{2}$ $\overline{\smash{\bigcirc}}$ 1
Claudio L. Bermúdez (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
ANEXO V
DIRANSA SAN LUIS S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
COSTO DE VENTAS
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresado en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Existencia al comienzo del ejercicio | 89.864.777 | 55.788.905 |
| Compras del ejercicio | 462.467.054 | 282.657.698 |
| Gastos (Anexo VI) | 149.012.140 | 125.043.571 |
| Resultado por tenencia de bienes de cambio (Nota 3.b) | 57.610.976 | 3.428.736 |
| Existencia al cierre del ejercicio | (211.289.682) | (89.864.777) |
| Costo de ventas | 547.665.265 | 377.054.133 |
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117
$\overline{ }$ V
Claudio L. Bermúdez (Socio) Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181
ANEXO VI
DIRANSA SAN LUIS S.A.
N° de inscripción en la Inspección General de Justicia: 1.801.644
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY 19550
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de agosto de 2018 Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior Expresado en pesos (Notas 1.2 y 1.3)
| Costo de | Gastos | Gastos de | Totales | ||
|---|---|---|---|---|---|
| ventas | de comercia- | adminis- | |||
| Rubros | (Anexo V) | lización | tración | 2018 | 2017 |
| Honorarios y retribuciones por servicios | 2.250.904 | 708.193 | 1.704.068 | 4.663.165 | 2.892.869 |
| Honorarios a Directores | 7.600.000 | ||||
| Remuneraciones y cargas sociales | 86.792.301 | 23.423.652 | 12.210.091 | 122.426.044 | 92.148.209 |
| Personal temporario | 2.452.232 | 2.452.232 | 4.931.576 | ||
| Comisiones | 91.936 | ||||
| Otros gastos de personal | 2.127.569 | 74.737 | 121.811 | 2.324.117 | 2.219.182 |
| Papelería y útiles de oficina | 91.453 | 81.554 | 149.682 | 322.689 | 274.336 |
| Comisiones y gastos bancarios | 6.625 | 356.132 | 1.739.265 | 2.102.022 | 1.826.019 |
| Movilidad, viáticos y representación | 1.799.791 | 744.179 | 465.487 | 3.009.457 | 2.028.712 |
| Gastos de rodados | 73.679 | 478.168 | 199.545 | 751.392 | 410.221 |
| Combustible y lubricantes | 642.765 | 642.765 | 408.399 | ||
| Depreciaciones bienes de uso e intangibles | 7.366.043 | 528.885 | 1.759.642 | 9.654.570 | 6.612.037 |
| Fletes | 19.191 | 10.715.857 | 615 | 10.735.663 | 8.629.664 |
| Seguros | 1.384.565 | 450.010 | 478.743 | 2.313.318 | 2.917.085 |
| Alquileres y expensas | 278.775 | 278.775 | 557.550 | 619.752 | |
| Gastos mantenimiento de marcas y patentes | 16.400 | 365.548 | 381.948 | 218.545 | |
| Promoción y publicidad | 703.938 | 703.938 | 816.456 | ||
| Limpieza y vigilancia | 3.848.658 | 2.958.526 | 169.841 | 6.977.025 | 4.272.827 |
| Donaciones y atenciones | 146.000 | ||||
| Materiales | 2.692.907 | 84.617 | 950 | 2.778.474 | 2.253.076 |
| Mantenimiento de envases | 9.117.842 | 9.117.842 | 8.136.236 | ||
| Gastos de exportación | 1.509.163 | 1.065 | 1.510.228 | 1.470.231 | |
| Servicios | 9.669.121 | 195.234 | 171.200 | 10.035.555 | 6.838.813 |
| Sistemas de computación | 1.046.693 | 246.199 | 267.427 | 1.560.319 | 742.992 |
| Control de calidad | 46.617 | 46.617 | 68.827 | ||
| Control ambiental | 6.932.462 | 6.932.462 | 5.017.754 | ||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 3.217.393 | 15.457.089 | 6.637.371 | 25.311.853 | 15.566.828 |
| Reparaciones y reacondicionamientos | 6.976.271 | 2.938 | 781 | 6.979.990 | 10.462.309 |
| Diversos | 161.883 149.012.140 |
262.405 59.625.799 |
170.312 26.247.896 |
594.600 234.885.835 |
448.549 |
| Totales 2018 | |||||
| Totales 2017 | 125.043.571 | 38.852.290 | 26.173.579 | 190.069.440 |
Juan Sebastián Ron Presidente
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 15/11/2018 BERTORA Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 F° 117 $\mathscr{U}_{\text{c}}$
Claudio L. Bermúdez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T° 132 F° 181