Dino Polska S.A.

Quarterly Report • Aug 22, 2024

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 6 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 CZERWCA 2024 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU

	Śródroczny skrócony rachunek zysków i strat 3
	Śródroczny skrócony bilans 4
	Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych 6
	Śródroczne skrócone zestawienie ze zmian w kapitale własnym 7
	Dodatkowe noty objaśniające 8
1.	Informacje ogólne 8
2.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego 8
3.	Istotne zasady (polityka) rachunkowości 9
4.	Różnice w wartościach ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF 9
5.	Zmiana szacunków i korekty błędów 10
6.	Sezonowość działalności 10
7.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 10
8.	Przychody i koszty 11
	8.1. Pozostałe przychody operacyjne 11
	8.2. Pozostałe koszty operacyjne 11
	8.3. Przychody finansowe 11
	8.4. Koszty finansowe 11
9.	Podatek dochodowy 12
	10. Rzeczowe aktywa trwałe 12
	11. Wartości niematerialne i prawne 12
	12. Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i współzależnych 13
	13. Zapasy 13
	14. Odpisy aktualizujące wartość należności 13
	15. Kapitały 14
	16. Rezerwy 14
	17. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, dłużne papiery wartościowe 15
	18. Inne istotne zmiany 15
	18.1. Kwoty i zdarzenia o charakterze nietypowym 15
	18.2. Nieudziałowe i kapitałowe papiery wartościowe 15
	18.3. Sprawy sądowe 15
	18.4. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe, oraz aktywa warunkowe 15
	18.5. Zobowiązania do poniesienia nakładów inwestycyjnych 16
	18.6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16
	18.7. Inne wybrane ujawnienia 17
	19. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 17
	20. Instrumenty finansowe 17
	21. Działalność zaniechana 18
	22. Transakcje z podmiotami powiązanymi 18
	23. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym 23

"DINO POLSKA" S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)	Nota	01.01.2024-	01.01.2023-
		30.06.2024	30.06.2023
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: - od jednostek powiązanych		13 891 043 61 034	12 096 361 48 139
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów		90 256	63 596
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów		13 800 787	12 032 765
B. Koszty działalności operacyjnej		13 238 875	11 366 257
I. Amortyzacja		150 148	133 996
II. Zużycie materiałów i energii		157 368	227 750
III. Usługi obce		565 325	432 379
IV. Podatki i opłaty		252 913	213 213
V. Wynagrodzenia		1 305 863	999 642
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia		294 221	227 499
VII. Pozostałe koszty rodzajowe		50 242	48 632
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		10 462 795	9 083 146
C. Zysk/ (strata) ze sprzedaży (A – B)		652 168	730 104
D. Pozostałe przychody operacyjne	8.1	6 008	5 567
I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych		-	-
II. Dotacje		26	-
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		-	-
IV. Inne przychody operacyjne		5 982	5 567
E. Pozostałe koszty operacyjne	8.2	5 551	3 983
I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych		4 122	3 014
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		-	-
III. Inne koszty operacyjne		1 429	969
F. Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)		652 625	731 688
G. Przychody finansowe	8.3	12 377	14 456
I. Dywidendy i udziały w zyskach		-	-
a) od jednostek powiązanych, w tym:		-	-
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale		-	-
II. Odsetki, w tym:		11 258	13 433
- od jednostek powiązanych		10 229	11 780
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych		-	-
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		-	-
V. Inne		1 119	1 023
H. Koszty finansowe	8.4	69 454	83 562
I. Odsetki, w tym:		64 800	80 450
- dla jednostek powiązanych		9 968	10 220
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych		-	-
III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		-	-
IV. Inne		4 654	3 112
I. Zysk/ (strata) brutto (F + G - H)		595 548	662 582
J. Podatek dochodowy	9	113 629	126 251
K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)		-	-
L. Zysk/ (strata) netto (I – J - K)		481 919	536 331

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY BILANS

na dzień 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)		Nota 30.06.2024	31.12.2023
Aktywa
A. Aktywa trwałe		6 630 384	6 122 790
I. Wartości niematerialne i prawne	11	20 987	15 380
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych		-	-
2. Wartość firmy		-	-
3. Inne wartości niematerialne i prawne		20 987	15 380
II. Rzeczowe aktywa trwałe	10	5 669 913	5 245 637
1. Środki trwałe		5 269 519	4 941 401
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)		1 093 204	992 001
b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej		2 953 041	2 778 389
c) urządzenia techniczne i maszyny		720 594	680 404
d) środki transportu		127 814	137 511
e) inne środki trwałe		374 866	353 096
2. Środki trwałe w budowie		382 996	296 318
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie		17 398	7 918
III. Należności długoterminowe		-	-
IV. Inwestycje długoterminowe		818 787	755 826
3. Długoterminowe aktywa finansowe	12	818 787	755 826
a) w jednostkach powiązanych		818 787	755 826
- udziały lub akcje		818 787	755 826
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		120 697	105 947
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9	120 697	105 947
B. Aktywa obrotowe		3 262 536	3 503 370
I. Zapasy	13	2 191 009	2 560 418
1. Materiały		37 809	36 946
2. Półprodukty i produkty w toku		-	-
3. Produkty gotowe		-	-
4. Towary		2 153 200	2 523 472
II. Należności krótkoterminowe		398 429	396 163
1. Należności od jednostek powiązanych	22	36 174	39 464
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		34 630	35 788
- do 12 miesięcy		34 630	35 788
b) inne		1 544	3 676
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale		-	-
3. Należności od pozostałych jednostek		362 255	356 699
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:		137 289	143 420
- do 12 miesięcy		137 289	143 420
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych tytułów publicznoprawnych		39 296	41 719
c) inne		185 670	171 560
d) dochodzone na drodze sądowej		-	-
III. Inwestycje krótkoterminowe		632 797	541 686
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe		632 797	541 686
a) w jednostkach powiązanych	22	292 989	364 560
- udzielone pożyczki		292 989	364 560
b) w pozostałych jednostkach		-	-
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	18.6	339 808	177 126
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach		109 059	129 208
- inne środki pieniężne		230 749	47 918
2. Inne inwestycje krótkoterminowe		-	-
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		40 301	5 103
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy		-	-
D. Udziały (akcje) własne -			-
Aktywa razem		9 892 920	9 626 160

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach PLN)

(w tysiącach złotych)	Nota	30.06.2024	31.12.2023
Pasywa
A. Kapitał (fundusz) własny		4 854 979	4 373 060
I. Kapitał (fundusz) podstawowy	15	9 804	9 804
II. Kapitał (fundusz) zapasowy		4 332 908	3 161 858
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny		-	-
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe		-	-
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych		-	-
VI. Zysk (strata) netto		481 919	1 171 050
VII. Pozostałe składniki kapitałów własnych		30 348	30 348
VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)		-	-
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		5 037 941	5 253 100
I. Rezerwy na zobowiązania	16	181 077	101 923
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	9	169 792	90 638
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	16	11 285	11 285
- długoterminowa		9 956	9 956
- krótkoterminowa		1 329	1 329
3. Pozostałe rezerwy		-	-
II. Zobowiązania długoterminowe		707 512	737 918
1. Wobec jednostek powiązanych		-	-
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie		-	-
w kapitale
3. Wobec pozostałych jednostek		707 512	737 918
a) kredyty i pożyczki	17	337 512	367 918
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	17	370 000	370 000
c) inne zobowiązania finansowe		-	-
d) zobowiązania wekslowe		-	-
e) inne		-	-
III. Zobowiązania krótkoterminowe		4 000 502	4 295 044
1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych	22	1 074 183	1 037 491
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		638 604	617 588
- do 12 miesięcy		638 604	617 588
- powyżej 12 miesięcy		-	-
b) inne		435 579	419 903
2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada		-	-
zaangażowanie w kapitale
3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek		2 926 319	3 257 553
a) kredyty i pożyczki	17	234 190	230 144
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	17	4 674	4 784
c) inne zobowiązania finansowe	17	-	342
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:		2 187 647	2 495 793
- do 12 miesięcy		2 187 647	2 495 793
- powyżej 12 miesięcy		-	-
e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi		-	-
f) zobowiązania wekslowe		-	-
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych		251 522	317 286
tytułów publicznoprawnych
h) z tytułu wynagrodzeń		199 188	167 408
i) inne		49 098	41 796
4. Fundusze specjalne		-	-
IV. Rozliczenia międzyokresowe		148 850	118 215
1. Ujemna wartość firmy		-	-
2. Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe		148 850 -	118 215 -
- krótkoterminowe		148 850	118 215
Pasywa razem		9 892 920	9 626 160

ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)	Nota	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk/ (strata) netto		481 919	536 331
II. Korekty razem		334 871	263 319
1. Amortyzacja		150 148	133 996
2. Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych		-	-
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	18.6	56 327	69 793
4. Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej		4 122	3 014
5. Zmiana stanu rezerw		79 154	49 446
6. Zmiana stanu zapasów		369 409	52 066
7. Zmiana stanu należności	18.6	(4 033)	69 557
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	18.6	(300 943)	(81 617)
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		(19 313)	(32 936)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)		816 790	799 650
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy		102 137	2 678
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych		1 108	1 026
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne		-	-
3. Z aktywów finansowych, w tym:		101 029	1 652
a) w jednostkach powiązanych		100 000	-
b) w pozostałych jednostkach		1 029	1 652
- odsetki		1 029	1 652
II. Wydatki		(577 329)	(522 887)
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów		(496 169)	(483 387)
trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne		-	-
3. Na aktywa finansowe, w tym:		(81 160)	(39 500)
a) w jednostkach powiązanych		(81 160)	(39 500)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II)		(475 192)	(520 209)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy		100 986	46 090
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów		-	-
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki		99 932	46 090
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych		-	-
4. Inne wpływy finansowe		1 054	-
II. Wydatki		(279 902)	(229 265)
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych		-	-
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli		-	-
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku		-	-
4. Spłaty kredytów i pożyczek		(217 292)	(119 899)
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych		-	-
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych		-	-
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego		(307)	(2 022)
8. Odsetki		(54 474)	(69 129)
9. Inne wydatki finansowe		(7 829)	(38 215)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II)		(178 916)	(183 175)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)		162 682	96 266
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym		162 682	96 266
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		-	-
F. Środki pieniężne na początek okresu		177 126	342 029
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym	18.6	339 808	438 295
- o ograniczonej możliwości dysponowania		5	76

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku (w tysiącach PLN)

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE ZESTAWIENIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku

(w tysiącach złotych)	Nota	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 31.12.2023	01.01.2023- 30.06.2023
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)		4 373 060	3 202 010	3 202 010
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po		4 373 060	3 202 010	3 202 010
korektach
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu		9 804	9 804	9 804
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego		-	-	-
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu		9 804	9 804	9 804
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu		3 161 858	2 267 272	2 267 272
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego		1 171 050	894 586	894 586
a) zwiększenie		1 171 050	894 586	894 586
- podziału zysku		1 171 050	894 586	894 586
b) zmniejszenie		-	-	-
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu		4 332 908	3 161 858	3 161 858
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu		-	-	-
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny		-	-	-
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu		-	-	-
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu		-	-	-
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych		-	-	-
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu		-	-	-
5. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na początek okresu		1 171 050	894 586	894 586
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu		1 171 050	894 586	894 586
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach		1 171 050	894 586	894 586
a) zwiększenie		-	-	-
b) zmniejszenie		(1 171 050)	(894 586)	(894 586)
- podział zysku - przeniesienie na kapitał zapasowy		(1 171 050)	(894 586)	(894 586)
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu		-	-	-
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu		-	-	-
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach		-	-	-
a) zwiększenie		-	-	-
b) zmniejszenie		-	-	-
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu		-	-	-
5.7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu		-	-	-
6. Wynik netto		481 919	1 171 050	536 331
a) zysk netto		481 919	1 171 050	536 331
b) strata netto		-	-	-
c) odpisy z zysku		-	-	-
7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na początek okresu		30 348	30 348	30 348
7.1 Zmiana pozostałych składników kapitałów własnych		-	-	-
a) zwiększenie		-	-	-
7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na koniec okresu		30 348	30 348	30 348
8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)		-	-	-
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ )		4 854 979	4 373 060	3 738 341
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)		4 854 979	4 373 060	3 738 341

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

"DINO POLSKA" S.A. ("Spółka") jest spółką akcyjną z siedzibą w Krotoszynie, której akcje znajdują się w publicznym obrocie. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2023 roku oraz na dzień 31 grudnia 2023 roku.

Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000408273. Spółce nadano numer statystyczny REGON 300820828.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest:

1. 47.11.Z sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych,

2. 46.39.Z sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana żywności, napojów i wyrobów tytoniowych.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku zostało przez Zarząd zatwierdzone do publikacji dnia 22 sierpnia 2024 roku.

2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej "UoR") oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2018 r., poz. 757).

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 21 marca 2024 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.

Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 30 czerwca 2024 roku. Na dzień 30 czerwca 2024 roku wystąpiła nadwyżka zobowiązań bieżących nad aktywami obrotowymi, co jest typowe dla branży detalicznej, w której przeważająca część sprzedaży dokonywana jest na warunkach gotówkowych, a dostawcy udzielają odroczonych terminów płatności. Jednocześnie Spółka prowadzi intensywny rozwój sieci angażując wolne środki oraz środki z kredytów bankowych w zwiększenie wartości nowych inwestycji. Warunki zawieszające związane z umowami kredytowymi są na bieżąco monitorowane. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2024 roku warunki umów kredytowych nie zostały naruszone, ponadto w ocenie Zarządu nie ma ryzyka wypowiedzenia przez banki tych umów w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego tj. od 30 czerwca 2024 roku. Na dzień bilansowy Spółka posiada niewykorzystane linie kredytowe w kwocie 400 mln PLN, które mogą zostać wykorzystane w ramach zarządzania płynnością Spółki. Uwzględniając powyższe Zarząd nie stwierdza okoliczności, które mogłyby budzić istotne wątpliwości co do możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego i przyjęcia założenia o kontynuowaniu działalności.

3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku.

4. Różnice w wartościach ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF

Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2013 roku, jako dzień przejścia na MSSF.

Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów:

• ustalenie wartości rezydualnej środków trwałych,
• wydzielenie komponentów oraz ustalenie odpisów amortyzacyjnych przez rzeczywiste okresy użytkowania,
• wycofanie naliczonych odpisów amortyzacyjnych dla znaków firmowych na dzień przejścia Grupy na MSSF,
• rozpoznanie aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF16.

Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym stopniu. Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego:

30 czerwca 2024 roku

Korekta	Wartość bilansowa wg PSR	Wartość bilansowa wg MSSF	Korekta wartości
Rzeczowe aktywa trwałe	5 669 913	5 587 406	(82 507)
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	-	151 219	151 219
Aktywa niematerialne	20 987	51 998	31 011
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	120 697	-	(120 697)
Razem aktywa trwałe	6 630 384	6 609 410	(20 974)
Suma aktywów	9 892 920	9 871 946	(20 974)
Kapitał własny	4 854 979	4 851 138	(3 841)
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	58 637	58 637
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	169 792	47 681	(122 111)
Razem zobowiązania długoterminowe	887 260	823 786	(63 474)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	3 761 638	3 761 638	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	-	46 341	46 341
Razem zobowiązania krótkoterminowe	4 150 681	4 197 022	46 341
Suma pasywów	9 892 920	9 871 946	(20 974)

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku

Dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

(w tysiącach złotych)	30.06.2024
Kapitał własny wg PSR	4 854 979
Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej	1 299
Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów	(11 621)
Korekta - amortyzacja znaków firmowych	9 768
Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16)	(3 287)
Kapitał własny wg MSSF	4 851 138
Zysk netto wg PSR	481 919
Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej	(68)
Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów	(1 526)
Korekta - amortyzacja znaków firmowych	391
Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16)	2 133
Zyski/straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych	-
Zysk netto wg MSSF	482 849
Inne całkowite dochody	-

Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi standardami rachunkowości a MSSF została sporządzona w oparciu o MSSF, które obowiązują na dzień 30 czerwca 2024 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Ze względu na to, że wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych standardów istnieje możliwość, że standardy według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF będą się różniły od standardów zastosowanych do sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone by były wartości aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF wynika z możliwości skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie z którym Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej czyli 1 stycznia 2013 roku jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może przyjąć swą własną datę przejścia na stosowanie MSSF.

Ponadto, zgodnie z MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie z całkowitych dochodów i/lub rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF.

5. Zmiana szacunków i korekty błędów

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku nie nastąpiła istotna zmiana szacunków ani korekta błędów w stosunku do 31 grudnia 2023 roku.

6. Sezonowość działalności

Przychody ze sprzedaży oraz wyniki finansowe wykazywane w poszczególnych kwartałach są odzwierciedleniem sezonowości w sprzedaży. Spółka uzyskuje wzrost przychodów ze sprzedaży w okresach okołoświątecznych oraz w okresie letnim.

7. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

W okresie sprawozdawczym Spółka nie wypłacała i nie dokonywała wypłaty dywidendy.

(w tysiącach PLN)

8. Przychody i koszty

8.1. Pozostałe przychody operacyjne

(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Dotacje	26	-
Inne przychody operacyjne, w tym:	5 982	5 567
- otrzymane odszkodowania	738	753
- przychody od terminowych wpłat	186	499
- odwrócenie odpisów na należności	50	34
- przychody związane z obsługą kart płatniczych	2 621	2 435
- inne	2 387	1 846
Pozostałe przychody operacyjne ogółem	6 008	5 567

8.2. Pozostałe koszty operacyjne

(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych, w tym:	4 122	3 014
- strata z tytułu rozchodu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych	4 122	3 014
Inne koszty operacyjne, w tym:	1 429	969
- darowizny	242	653
- inne	1 003	314
- odpisane należności	184	2
Pozostałe koszty operacyjne ogółem	5 551	3 983

8.3. Przychody finansowe

(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Odsetki, w tym:	11 258	13 433
- odsetki od spółek powiązanych	10 229	11 780
- odsetki bankowe	1 029	1 653
Inne, w tym:	1 119	1 023
- różnice kursowe	65	898
- pozostałe przychody finansowe (poręczenia)	1 054	125
Przychody finansowe ogółem	12 377	14 456

8.4. Koszty finansowe

(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Odsetki, w tym:	64 800	80 450
- odsetki dla spółek powiązanych	9 968	10 220
- odsetki od zobowiązań handlowych	16 704	8 540
- odsetki od innych zobowiązań	66	131
- odsetki bankowe	25 166	36 477
- odsetki od obligacji	12 894	25 001
- odsetki od umów leasingu	2	81
Inne, w tym:	4 654	3 112
- pozostałe koszty finansowe (prowizje, poręczenia)	4 654	3 112
Koszty finansowe ogółem	69 454	83 562

9. Podatek dochodowy

Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku(straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Spółki przedstawia się następująco:

(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Zysk brutto przed opodatkowaniem	595 548	662 582
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce wynoszącej 19% (okres porównawczy: 19%)	113 154	125 891
Koszty trwale nie będące elementem podstawy opodatkowania oraz inne korekty	475	360
Podatek według efektywnej stawki podatkowej	113 629	126 251
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w zysku lub stracie	113 629	126 251

Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:

		Bilans		Rachunek zysków i strat
(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2024	30.06.2023
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Przejściowa różnica w wartości środków trwałych	69 408	64 464	4 944	6 179
Naliczone odsetki od pożyczek na dzień sprawozdawczy	6 383	4 438	1 945	2 173
Rozliczenia z dostawcami	94 001	21 708	72 293	41 094
Pozostałe (w tym dodatnie różnice kursowe)	-	28	(28)	-
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	169 792	90 638
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych	2 144	2 144	-	-
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	27 662	22 416	5 246	4 598
Rezerwa na wynagrodzenia/premie	2 800	1 900	900	421
Niezapłacone na dzień sprawozdawczy umowy zlecenia	169	103	66	45
Niezapłacone na dzień sprawozdawczy składki ZUS	-	-	-	1 811
Różnica w wycenie zapasów	78 212	74 442	3 770	6 200
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego	148	43	105	-
Naliczone odsetki na dzień sprawozdawczy (w tym od pożyczek, obligacji)	4 690	3 080	1 610	960
Rezerwa na pozostałe koszty	4 872	1 819	3 053	(40)
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	120 697	105 947
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego			64 404	35 451

10. Rzeczowe aktywa trwałe

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku, Spółka nabyła rzeczowe aktywa trwałe o wartości 585 274 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku: 458 032 tys. PLN).

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku, Spółka dokonała likwidacji i sprzedaży składniki rzeczowych aktywów trwałych na łączną wartość netto 5 244 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2023 roku: 4 040 tys. PLN).

11. Wartości niematerialne i prawne

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku, Spółka nabyła składniki wartości niematerialnych i prawnych o wartości 8 049 tys. PLN (w 2023 roku: 1 004 tys. PLN).

12. Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i współzależnych

W dniu 3 kwietnia 2024 r. zrealizowana została Przedwstępna warunkowa umowa sprzedaży udziałów i umowa wspólników ("Umowa"), którą Spółka zawarła z eZebra.pl sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie ("eZebra") oraz jej wspólnikami ("Założyciele"). W jej wyniku Spółka stała się właścicielem 72,22% udziałów eZebra, a po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału zakładowego eZebra, będzie posiadać 75% udziałów. Spółka eZebra prowadzi drogerię internetową pod adresem ezebra.pl, która oferuje szeroką paletę artykułów kosmetycznych i perfumeryjnych oraz akcesoriów z kategorii uroda, zdrowie, pielęgnacja osobista i gospodarstwo domowe.

Łączna cena za Udziały wyniosła 63 mln PLN, z czego kwota 51,5 mln PLN stanowiła zapłatę za istniejące udziały a 11,5 mln PLN zasiliło eZebra jako wkład z tytułu objęcia przez Spółkę nowych udziałów w kapitale zakładowym. Zgodnie z Umową, w odniesieniu do pozostałych 25% udziałów eZebra, Spółce przyznane zostało prawo do ich nabycia (Opcja Call), a Założycielom prawo zbycia (Opcja Put) na rzecz Spółki.

W dniu 29 kwietnia 2024 r. Sąd Okręgowy w Lublinie wydał postanowienie, w którym udzielono zabezpieczenia roszczenia wnioskodawcy, poprzez m.in.: zakazanie podejmowania działań mających na celu podwyższenie kapitału zakładowego eZebra, zablokowanie możliwości wykonywania praw z udziałów przysługujących Spółce w kapitale zakładowym eZebra oraz zbywania lub innego obciążania udziałów przysługujących jej w kapitale zakładowym eZebra. Dino oraz eZebra nie zgadzają się z ww. postanowieniem w całości i wniosły zażalenie na postanowienie o udzieleniu zabezpieczenia.

Decyzja Sądu nie wpływa na skład wspólników eZebra. Po nabyciu 72,22% udziałów eZebra, Dino Polska rozpoczyna realizację wcześniej założonych planów, czyli współpracuje z założycielami i kadrą menadżerską eZebra w celu dalszego rozwoju działalności drogerii eZebra.pl i wspólnego budowania kompetencji w obszarze e-commerce.

13. Zapasy

(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Materiały	37 809	36 946
Towary	2 203 354	2 582 098
Zapasy ogółem w cenie nabycia	2 241 163	2 619 044
Wartość odpisów na zapasy	(50 154)	(58 626)
Zapasy ogółem w wartości netto	2 191 009	2 560 418

14. Odpisy aktualizujące wartość należności

(w tysiącach złotych)	Odpisy aktualizujące należności długoterminowe	Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
Stan na dzień 1 stycznia 2024 roku	-	1 417
Zwiększenia	-	184
Wykorzystanie	-	(60)
Rozwiązanie	-	(50)
Stan na dzień 30 czerwca 2024 roku	-	1 491

(w tysiącach złotych)	Odpisy aktualizujące należności długoterminowe	Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe
Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku	-	1 534
Zwiększenia	-	586
Wykorzystanie	-	(617)
Rozwiązanie	-	(86)
Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku	-	1 417

15. Kapitały

Na dzień 30 czerwca 2024 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na 98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

Na dzień 31 grudnia 2023 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na 98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda.

Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w głosach na walnym zgromadzeniu
Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym	50 160 000	51,16%	51,16%
Pozostali akcjonariusze	47 880 000	48,84%	48,84%
Razem	98 040 000	100,00%	100,00%
31 grudnia 2023 roku
Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym	Udział w głosach na walnym zgromadzeniu
Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym	50 160 000	51,16%	51,16%
Pozostali akcjonariusze	47 880 000	48,84%	48,84%

16. Rezerwy

(w tysiącach złotych)	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2024 roku	90 638	11 285	101 923
Zwiększenia	79 154	-	79 154
Wykorzystanie	-	-	-
Stan na dzień 30 czerwca 2024 roku, w tym:	169 792	11 285	181 077
Rezerwy długoterminowe	169 792	9 956	179 748
Rezerwy krótkoterminowe	-	1 329	1 329

(w tysiącach złotych)	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	Razem
Stan na dzień 1 stycznia 2023 roku	92 555	6 110	98 665
Zwiększenia	-	5 175	5 175
Rozwiązanie	(1 917)	-	(1 917)
Stan na dzień 31 grudnia 2023 roku, w tym:	90 638	11 285	101 923
Długoterminowe	90 638	9 956	100 594
Krótkoterminowe	-	1 329	1 329

17. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, dłużne papiery wartościowe

(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	-	342
Kredyty w rachunku bieżącym	60 748	15 764
Kredyty inwestycyjne	173 442	214 380
Emisja dłużnych papierów wartościowych	4 674	4 784
Krótkoterminowe	238 864	235 270
Kredyty inwestycyjne	337 512	367 918
Emisja dłużnych papierów wartościowych	370 000	370 000
Długoterminowe	707 512	737 918

Umowy kredytowe zostały zawarte przez Spółkę na okres od 2 do 10 lat i zostały oprocentowane według zmiennej stawki WIBOR 1M lub WIBOR 3M powiększonej o marżę oraz zabezpieczone hipoteką umowną łączną, cesją praw z polisy ubezpieczeniowej. Ponadto na zobowiązaniach z tytułu kredytów występują zabezpieczenia w postaci weksli in blanco.

18. Inne istotne zmiany

18.1. Kwoty i zdarzenia o charakterze nietypowym

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły zdarzenia o charakterze nietypowym dla działalności Spółki.

18.2. Nieudziałowe i kapitałowe papiery wartościowe

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku Spółka nie dokonywała emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

18.3. Sprawy sądowe

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku oraz na dzień 30 czerwca 2024 roku Spółka nie została stroną w istotnej sprawie z powództwa lub przeciwko Spółce, która w ocenie Zarządu powinna zostać ujawniona.

18.4. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe, oraz aktywa warunkowe

Na dzień 30 czerwca 2024 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro Rydzyna sp. z o.o., umowa z dnia 13 listopada 2018 roku zawarta z BNP Paribas S.A. o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 35 000 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 27 marca 2026 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., umowa z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

"DINO POLSKA" S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku Dodatkowe noty objaśniające (w tysiącach PLN)

Na dzień 30 czerwca 2023 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe:

• 1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro Rydzyna sp. z o.o., umowa z dnia 13 listopada 2018 roku zawarta z BNP Paribas S.A. o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 35 000 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 maja 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.
• 1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., umowa z dnia 5 czerwca 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 5 września 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.
• 1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.
• 1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., umowa z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tys. PLN. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty.

18.5. Zobowiązania do poniesienia nakładów inwestycyjnych

Na dzień 30 czerwca 2024 roku zobowiązania z tytułu zakupów rzeczowych aktywów trwałych dotyczyły głównie zakupu związane z dalszym rozwojem sieci sklepów Dino Polska. Łącznie wynosiły one 251 245 tys. PLN (na dzień 30 czerwca 2023 roku: 106 041 tys. PLN).

18.6. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Dla celów śródrocznego rachunku przepływów pieniężnych, środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji:

(w tysiącach złotych)	30.06.2024		31.12.2023 30.06.2023
Środki pieniężne w banku i w kasie	109 059	129 208	68 741
Środki pieniężne w drodze	39 918	35 508	24 381
Lokaty krótkoterminowe	190 831	12 410	345 173
Razem	339 808	177 126	438 295

Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT stanowią środki o ograniczonej możliwości dysponowania. Na dzień 30 czerwca 2024 roku kwota środków z tego tytułu wyniosła 5 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2023 roku: 88 tys. PLN, na dzień 30 czerwca 2023 roku: 76 tys. PLN).

Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężnych przedstawiają poniższe tabele:

Odsetki i udziały w zyskach (w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Wynik na działalności finansowej z tytułu odsetek	53 542	67 017
Koszty finansowe - prowizje i otrzymane poręczenia	2 785	2 776
Odsetki i udziały w zyskach w rachunku przepływów pieniężnych	56 327	69 793
Należności (w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych i krótkoterminowych netto	(2 266)	64 433
Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych	281	4 813
Zmiana stanu należności z tytułu opłat za udzielone poręczenia, zabezpieczenia hipoteczne	(2 048)	311
Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych	(4 033)	69 557

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku Dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Zobowiązania (w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko i długoterminowych	(324 948)	(205 566)
Zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko- i długoterminowych	107 310	63 589
Zmiana stanu obligacji	110	(954)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów leasingu	342	2 020
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu opłat za otrzymane poręczenia, zabezpieczenia hipoteczne	5 651	38 750
Zmiana stanu rozrachunków z tytułu zakupu środków trwałych	(89 408)	20 544
Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych	(300 943)	(81 617)

18.7. Inne wybrane ujawnienia

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zdarzenia wymagające ujawnienia.

19. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych, nie jest natomiast narażona na ryzyko związane z wahaniami kursów wymiany walut. Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu.

Spółka posiada wytyczne i zalecenia w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym, które określają jej całościowe strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły istotne zmiany w zasadach zarządzaniem ryzykiem finansowym w stosunku do sprawozdania finansowego za rok 2023.

20. Instrumenty finansowe

Według oceny Spółki wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych, kredytów bankowych, pożyczek, wyemitowanych obligacji oraz zobowiązań z tytułu leasingu nie odbiega istotnie od wartości bilansowych. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2024 roku nie dokonywano zmian w metodzie (sposobie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych oraz nie dokonywano zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.

Wartości księgowe poszczególnych klas instrumentów finansowych

	Wartość księgowa
(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Środki pieniężne	339 808	177 126
Należności z tytułu dostaw i usług	171 919	179 208
Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe)	818 787	755 826
Razem aktywa finansowe	1 330 514	1 112 160
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	1 848 161	2 100 756
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oddane do faktoringu	978 090	1 012 625
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu	-	342
Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej	571 702	598 062
Obligacje	374 674	374 784
Razem zobowiązania finansowe	3 772 627	4 086 569

21. Działalność zaniechana

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zaniechała prowadzenia działalności i nie planuje zaniechania w przyszłości.

22. Transakcje z podmiotami powiązanymi

a) Grupa kapitałowa

Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej Dino Polska.

Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe dla grupy kapitałowej, w której jest jednostką dominująca.

b) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się pod kontrolą podmiotu dominującego oraz z podmiotami, które poprzez powiązanie osobowe z większościowym akcjonariuszem lub kluczowym personelem Spółki uznano jako jednostki powiązane

Wielkość transakcji z podmiotami zależnymi i stowarzyszonymi wyniosła:

"Agro-Rydzyna" spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Zakupy	1 724 221	1 509 880
Sprzedaż	58 663	46 588
Sprzedaż pozostała	3	46
Sprzedaż - poręczenia	236	-
(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	32 897	33 903
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	528 781	509 165
Należności z tytułu poręczeń hipotecznych	979	743

Centrum Wynajmu Nieruchomości spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)	01.01.2024-	01.01.2023-
	30.06.2024	30.06.2023
Zakupy	41 611	37 056
Sprzedaż	1 467	1 085
Sprzedaż pozostała	-	340
Sprzedaż - poręczenia	440	124
Odsetki - przychody finansowe	5 851	9 957

(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	1 245	1 041
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	23 352	27 862
Pożyczki udzielone	167 426	261 575
Należności z tytułu poręczeń hipotecznych	183	1 457
Inne zobowiązania	1 139	1 641

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku Dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A.

(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Zakupy	20 815	20 326
Sprzedaż	17	22
Sprzedaż pozostała	-	2
Sprzedaż - poręczenia	378	-
Odsetki - koszty finansowe	3 189	3 436

(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	16	3
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	7 412	2 818
Pożyczki otrzymane	84 794	85 604
Należności z tytułu poręczeń hipotecznych	182	933
Inne należności	-	82
Inne zobowiązania	102	774

Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A.

(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Zakupy	10 911	10 060
Sprzedaż	13	17
Sprzedaż pozostała	-	6
Odsetki - koszty finansowe	797	1 116

(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	8	9
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	10 434	6 432
Pożyczki otrzymane	1 018	40 221
Inne zobowiązania	487	1 393

Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A.

(w tysiącach złotych)	01.01.2024-	01.01.2023-
	30.06.2024	30.06.2023
Zakupy	9 679	8 902
Sprzedaż	8	15
Sprzedaż pozostała	-	5
Odsetki - koszty finansowe	2 139	1 785

(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	4	4
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	5 848	5 792
Pożyczki otrzymane	57 474	55 335
Inne zobowiązania	410	1 311

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku Dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A.

(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Zakupy	22 120	18 512
Sprzedaż	89	21
Sprzedaż pozostała	-	2
Odsetki - koszty finansowe	-	357
Odsetki - przychody finansowe	3 323	-

(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	105	14
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	14 198	6 339
Pożyczki udzielone	93 919	75 596
Należności z tytułu poręczeń hipotecznych	-	259
Inne zobowiązania	625	1 511

Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A.

(w tysiącach złotych)	01.01.2024-	01.01.2023-
	30.06.2024	30.06.2023
Zakupy	8 512	7 798
Sprzedaż	20	42
Sprzedaż pozostała	-	3
Odsetki - koszty finansowe	1 781	2 098

(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	9	10
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	4 993	5 026
Pożyczki otrzymane	20 161	65 297
Inne zobowiązania	342	1 218

Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A.

(w tysiącach złotych)	01.01.2024-	01.01.2023-
	30.06.2024	30.06.2023
Zakupy	10 114	8 956
Sprzedaż	14	13
Sprzedaż pozostała	-	9
Odsetki - koszty finansowe	1 167	982

(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	4	4
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	7 507	5 855
Pożyczki otrzymane	31 344	30 178
Inne zobowiązania	444	1 324

PIK Finanse spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Zakupy	-	30
Sprzedaż	7	7

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku

Dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	5	6
Pożyczki otrzymane	4 775	4 775
Dino Krotoszyn spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Zakupy	12 508	10 833
Sprzedaż	47	40
Odsetki - koszty finansowe	895	446
(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	34	102
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	7 803	7 695
Pożyczki otrzymane	23 983	23 089
Należności z tytułu poręczeń hipotecznych	200	200
Dino Oil spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Sprzedaż	61	18
Sprzedaż pozostała	-	7
Odsetki - przychody finansowe	277	261
(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	17	33
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	602	108
Pożyczki udzielone	9 720	6 243
Dino Południe spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Zakupy	39 547	38 093
Sprzedaż	94	110
Sprzedaż pozostała	4	2
Odsetki - przychody finansowe	778	1 562
(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	46	104
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	17 055	23 666
Pożyczki udzielone	21 924	21 146
Inne należności	-	1
Inne zobowiązania	13	-
Fundacja Dino – Najbliżej Ciebie
(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Sprzedaż	1	1

"DINO POLSKA" S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku Dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)

(w tysiącach złotych) 01.01.2024-

eZebra.pl sp. z o.o.

	30.06.2024	30.06.2023
Sprzedaż	4	-
(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	1	-
Wielkość transakcji z innymi podmiotami powiązanymi osobowo wyniosła:
Agrofirma Spółdzielcza
(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Zakupy	162	140
Sprzedaż	7	10
(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	7	10
TBE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
(w tysiącach złotych)	01.01.2024-	01.01.2023-
Sprzedaż	30.06.2024 2	30.06.2023 2
Zakłady Mięsne "Biernacki" Tomasz Biernacki
(w tysiącach złotych)	01.01.2024- 30.06.2024	01.01.2023- 30.06.2023
Zakupy	202	176
Sprzedaż	6	11
(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług	43	18
Krot Invest KR Inżynieria sp. z o.o. SKA	01.01.2024-	01.01.2023-
(w tysiącach złotych)	30.06.2024	30.06.2023
Zakupy	252 634	204 968
Sprzedaż	509	131
Sprzedaż pozostała	-	4
(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług	238	554
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług Inne należności	158 -	2 996 1
Inne zobowiązania	207 689	105 042
Krot Invest 2 KR Inżynieria sp. z o.o. Sp.k.
(w tysiącach złotych)	01.01.2024-	01.01.2023-
Zakupy	30.06.2024 28 497	30.06.2023 21 987
Sprzedaż	5	6

01.01.2023-

"DINO POLSKA" S.A. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku Dodatkowe noty objaśniające

(w tysiącach PLN)
-------------------	--

(w tysiącach złotych)		30.06.2024	31.12.2023
Należności z tytułu dostaw, robót i usług		1	1
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług		10 411	13 806
Inne zobowiązania		779	1 190
Wielkość transakcji z kadrą kierowniczą wyniosła:
	01.01.2024-	01.01.2023-	01.01.2023-
(w tysiącach złotych)	30.06.2024	31.12.2023	30.06.2023
Główna kadra kierownicza (członkowie Zarządu)	-	-	-
Rada Nadzorcza	-	-	-

Transakcje z podmiotami powiązanymi miały rutynowy charakter i zawierane były na warunkach rynkowych i po cenach nieobiegających od cen stosowanych w transakcjach pomiędzy podmiotami niepowiązanymi.

23. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

Do dnia sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie wystąpiły inne istotne zdarzenia, które wymagałyby ujęcia bądź opisania w niniejszym sprawozdaniu.