Dino Polska S.A.

259400H4L81SMPRTW956 DINO POLSKA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2022 ROKU WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z BADANIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Krotoszyn, dn. 23 marca 2023 roku DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN) 2 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ........................................................................................................ 5 1. Informacje ogólne ......................................................................................................................................... 5 2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ......................................................................................... 5 3. Połączenie spółek handlowych ..................................................................................................................... 5 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości .................................................................................................... 5 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................. 5 4.2. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF ................. 5 4.3. Wartości niematerialne i prawne .................................................................................................................. 7 4.4. Środki trwałe ................................................................................................................................................. 7 4.5. Środki trwałe w budowie .............................................................................................................................. 8 4.6. Jednostki powiązane ..................................................................................................................................... 8 4.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe ... 8 4.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) ............ 8 4.9. Aktywa finansowe ........................................................................................................................................ 9 4.10. Leasing. ....................................................................................................................................................... 10 4.11. Zapasy.. ....................................................................................................................................................... 10 4.12. Należności krótko- i długoterminowe ......................................................................................................... 10 4.13. Transakcje w walucie obcej ........................................................................................................................ 10 4.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ............................................................................... 11 4.15. Rozliczenia międzyokresowe...................................................................................................................... 11 4.16. Kapitał podstawowy ................................................................................................................................... 11 4.17. Rezerwy ...................................................................................................................................................... 11 4.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ................................ 11 4.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ......................................................................................................... 11 4.20. Koszty finansowania zewnętrznego ............................................................................................................ 12 4.21. Odroczony podatek dochodowy ................................................................................................................. 12 4.22. Uznawanie przychodów .............................................................................................................................. 13 Bilans.. ................................................................................................................................................................... 15 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) .................................................................................................. 17 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym ............................................................................................... 18 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) ....................................................................................... 19 Wybrane dane finansowe ....................................................................................................................................... 20 Dodatkowe informacje i objaśnienia ...................................................................................................................... 21 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego ................................................................................................................................................. 21 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym ......................................................................................................................... 21 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ...................................................................... 21 4. Korekta błędu .............................................................................................................................................. 21 5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy.................................................................................................................................. 21 6. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................................................ 22 7. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................ 23 8. Inwestycje ................................................................................................................................................... 25 8.1. Inwestycje długoterminowe ........................................................................................................................ 25 DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN) 3 8.2. Inwestycje krótkoterminowe ....................................................................................................................... 26 9. Rozliczenia międzyokresowe czynne ......................................................................................................... 26 10. Kapitały ...................................................................................................................................................... 26 11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe ..................................... 27 12. Podział zysku .............................................................................................................................................. 27 12.1. Podział zysku za rok poprzedni .................................................................................................................. 27 12.2. Podział zysku .............................................................................................................................................. 27 13. Rezerwy ...................................................................................................................................................... 28 14. Odpisy aktualizujące wartość należności .................................................................................................... 28 15. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................... 29 16. Aktywa i zobowiązania socjalne ................................................................................................................. 29 17. Rozliczenia międzyokresowe bierne ........................................................................................................... 29 18. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki.................................................................................... 30 19. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe .................................................................................................................................................... 30 20. Inne umowy nieuwzględnione w bilansie ................................................................................................... 31 21. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ............................................................................................... 31 22. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych ........................................................................................ 31 23. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym ...................................................................................................................................... 31 24. Zapasy w cenie nabycia .............................................................................................................................. 31 25. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym ...................................................................................... 31 26. Podatek dochodowy .................................................................................................................................... 31 27. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................. 33 28. Pozostałe koszty operacyjne ....................................................................................................................... 33 29. Przychody finansowe .................................................................................................................................. 34 30. Koszty finansowe ........................................................................................................................................ 34 31. Wartość żywności przekazywanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 roku o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (dz.U. poz.1980) ........................................................................ 34 32. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie ..................................................................................... 34 33. Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ...................................... 34 34. Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych ................................... 35 35. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężych .................................................................................... 35 36. Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ..................................................................... 35 37. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej ........................................................................................ 36 38. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, oraz emeryturach wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ......................................................................................................................................... 36 39. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących .................................................... 36 40. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ........................................... 36 41. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi ............................................. 36 42. Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe z pozostałymi stronami powiązanymi ................. 42 43. Wykaz podmiotów, których spółka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową ................................................................................................................................................... 42 44. Wykaz podmiotów, w których spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym podmiotu .................................................................................................................. 43 45. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................ 43 46. Połączenie spółek handlowych ................................................................................................................... 43 DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach PLN) 4 47. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................ 44 48. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ............................................................................................... 46 DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 5 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE Dino Polska S.A. („Spółka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 9 listopada 2007 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000408273. Spółce nadano numer statystyczny REGON 300820828 oraz numer NIP 6211766191. Siedziba Spółki mieści się pod adresem: ul. Ostrowska 122, 63-700 Krotoszyn. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest: 1. 47.11.Z sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2022 roku. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wystąpiła nadwyżka zobowiązań bieżących nad aktywami obrotowymi, co jest typowe dla branży detalicznej i jej sezonowości, w której przeważająca część sprzedaży dokonywana jest na warunkach gotówkowych, minimalizowany jest stan zapasów, a dostawcy udzielają odroczonych terminów płatności. Jednocześnie Spółka prowadzi intensywny rozwój sieci angażując wolne środki oraz środki z kredytów bankowych w zwiększenie wartości nowych inwestycji. Warunki zawieszające związane z umowami kredytowymi są na bieżąco monitorowane. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku warunki umów kredytowych nie zostały złamane, ponadto w ocenie Zarządu nie ma ryzyka wypowiedzenia przez banki tych umów w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego tj. od 31 grudnia 2022 roku. Na dzień bilansowy Spółka posiada niewykorzystane linie kredytowe w kwocie 449 mln PLN, które mogą zostać wykorzystane w ramach zarządzania płynnością Spółki. Kwestie związane z płynnością zostały przedstawione w nocie 47. 3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z spółką zależną, ani nie nabyła zorganizowanej części przedsiębiorstwa. 4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej „UoR”). Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 4.2. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2013 roku, jako dzień przejścia na MSSF. DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 6 Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów:  Ustalenie wartości rezydualnej środków trwałych,  Wydzielenie komponentów oraz ustalenie odpisów amortyzacyjnych przez rzeczywiste okresy użytkowania,  Wycofanie naliczonych odpisów amortyzacyjnych dla znaków firmowych na dzień przejścia Grupy na MSSF,  Rozpoznanie środków trwałych oraz zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF16. Poniższa tabela prezentuje różnice na dzień 31 grudnia 2022 roku: (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Korekta Wartość bilansowa wg PSR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Rzeczowe aktywa trwałe 4 590 202 4 514 893 (75 309) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - 254 079 254 079 Aktywa niematerialne 18 880 29 492 10 612 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 89 616 - (89 616) Razem aktywa trwałe 5 454 529 5 554 295 99 766 Suma aktywów 8 301 811 8 401 577 99 766 Kapitał własny 3 202 010 3 196 711 (5 299) Zobowiązania z tytułu leasingu 360 103 576 103 216 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 92 555 1 194 (91 361) Razem rezerwy i zobowiązania długoterminowe 1 008 862 1 020 717 11 855 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 3 449 472 3 350 024 (99 448) Zobowiązania z tytułu leasingu 2 720 95 931 93 211 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 99 447 99 447 Razem rezerwy i zobowiązania krótkoterminowe 4 090 939 4 184 149 93 210 Suma pasywów 8 301 811 8 401 577 99 766 Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego: Kapitał własny wg PZR 3 202 010 Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej 1 272 Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów (7 082) Korekta - amortyzacja znaków firmowych 8 596 Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16) (8 085) Kapitał własny wg MSSF 3 196 711 Zysk netto wg PZR 894 586 Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej (96) Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów (3 094) Korekta - amortyzacja znaków firmowych 781 Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16) 986 Zyski/straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych (1 506) Zysk netto wg MSSF 891 657 Inne całkowite dochody 1 506 Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym stopniu. DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 7 Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi standardami rachunkowości, a MSSF została sporządzona w oparciu o MSSF, które obowiązują na dzień 31 grudnia 2022 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Ze względu na to, że wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych standardów istnieje możliwość, że standardy według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF będą się różniły od standardów zastosowanych do sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone by były wartości aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF wynika z możliwości skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie z którym Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej czyli 1 stycznia 2013 roku jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może przyjąć swą własną datę przejścia na stosowanie MSSF. Ponadto, zgodnie z MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie z całkowitych dochodów i/lub rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF. 4.3. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Patenty, licencje, znaki firmowe 2 - 20 lat Oprogramowanie komputerowe 2 - 7 lat Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 4.4. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej lub nadwyżkę pierwszej opłaty nad opłatą roczną w przypadku, gdy prawo zostało odpłatnie nabyte od gminy. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 8 Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco: Prawo użytkowania wieczystego gruntu Nieamortyzowane Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 - 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 12 lat Środki transportu 5 - 7 lat Inne środki trwałe 3 – 12 lat Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 4.5. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 4.6. Jednostki powiązane Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej, gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostkę dominującą wraz z jednostkami zależnymi. 4.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez jednostki współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej pomiędzy nimi umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w kapitale oraz na które wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki Spółka rozumie jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W przypadku jednostki stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne. Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych w nocie 4.8) są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych. 4.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej. Skutki obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się do kosztów finansowych w pełnej wysokości, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio odpisanych w koszty finansowe. DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 9 4.9. Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: Kategoria Sposób wyceny 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej 2. Pożyczki udzielone i należności własne Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat do momentu sprzedaży inwestycji lub obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Trwała utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się: 1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych, 2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych, 3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 10 4.10. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej. 4.11. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób: Materiały w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło” Towary w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło” Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne, oraz o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Koszty transportu z magazynu do sklepów są elementem wyceny zapasów oraz kosztu własnego sprzedaży w momencie ich sprzedaży. Ponadto, w celu urealnienia stanu zapasów na koniec okresu sprawozdawczego Spółka tworzy rezerwę z tytułu oczekiwanych a nieidentyfikowanych strat inwentaryzacyjnych w oparciu o historyczne statystyki różnic inwentaryzacyjnych zidentyfikowanych w obiektach handlowych. 4.12. Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.13. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 11 Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny: 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku EUR 4,6899 4,5994 USD 4,4018 4,0600 4.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 4.15. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 4.16. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych. Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego. 4.17. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 4.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. 4.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania handlowe oddane do faktoringu odwrotnego prezentowane są w ramach pozycji bilansu „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług” w zobowiązaniach krótkoterminowych, jeżeli w związku z oddaniem zobowiązania do faktoringu nie doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności. Ocena czy doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności stanowi osąd Zarządu opisany w sekcji profesjonalny osąd sprawozdania finansowego. DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 12 4.20. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowanego składnika aktywów tj. takiego, który wymaga znacznego czasu niezbędnego do przygotowania go do zamierzonego użytkowania, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych. Spółka nie posiada aktywów wymagających znacznego czasu niezbędnego do przygotowania do użytkowania, w związku z tym koszty finansowania zewnętrznego nie są kapitalizowane. 4.21. Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów w jednostkach współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic przejściowych podlegają kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 13 Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie. 4.22. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 4.22.1. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Jako przychody ze sprzedaży produktów wykazywane są przychody ze sprzedaży usług. Przychody te są rozpoznawane w momencie zakończenia realizacji usługi. Przychody związane ze świadczeniami z tytułu sprzedaży usług dostawcom towarów (np. usługi marketingowe) Grupa prezentuje jako pomniejszenie kosztu zakupu towarów od tych dostawców. Rozliczenia przychodów z tytułu umów z dostawcami Spółka zawiera umowy z dostawcami, na podstawie których przyznawane są Spółce rabaty, upusty oraz dodatkowe wynagrodzenia i opłaty, między innymi uzależnione od wolumenu zakupów oraz promocyjne i marketingowe. Spółka ujmuje wartość świadczeń otrzymywanych z tytułu powyższych umów jako pomniejszenie ceny zakupu towarów od dostawców i w związku z tym pomniejszenie wartości sprzedanych towarów prezentowanych w rachunku zysków i strat jako koszt własny sprzedaży w momencie sprzedaży towarów. Uzasadniona część wartości otrzymywanych świadczeń jest alokowana do towarów niesprzedanych na dzień bilansowy jako pomniejszenie ich wartości. 4.22.2. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 4.22.3. Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 4.22.4. Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 14 ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. 4.22.5. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi, że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków na ZFŚS zgodnie z paragrafem 15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dnia 31 października 2013 roku z późniejszymi zmianami). DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Bilans Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 15 BILANS Aktywa (w tysiącach złotych) Nota Na dzień Na dzień 31.12.2022 31.12.2021 A. Aktywa trwałe 5 454 529 4 480 034 I. Wartości niematerialne i prawne 6 18 880 21 486 3. Inne wartości niematerialne i prawne 18 880 21 486 II. Rzeczowe aktywa trwałe 7 4 590 202 3 637 916 1. Środki trwałe 4 281 185 3 368 145 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 849 728 705 731 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 384 046 1 864 226 c) urządzenia techniczne i maszyny 599 239 461 515 d) środki transportu 144 738 96 825 e) inne środki trwałe 303 434 239 848 2. Środki trwałe w budowie 303 374 267 648 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 5 643 2 123 III. Należności długoterminowe - - IV. Inwestycje długoterminowe 755 831 755 831 3. Długoterminowe aktywa finansowe 755 831 755 831 a) w jednostkach powiązanych 8.1 755 831 755 831 - udziały lub akcje 755 831 755 831 - inne papiery wartościowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 89 616 64 801 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 89 616 64 801 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - B. Aktywa obrotowe 2 847 282 2 084 410 I. Zapasy 24 1 918 269 1 344 303 1. Materiały 42 160 31 575 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary 1 876 109 1 312 728 II. Należności krótkoterminowe 335 969 199 230 1. Należności od jednostek powiązanych 41 33 801 26 613 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 32 993 4 723 - do 12 miesięcy 32 993 4 723 b) inne 808 21 890 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Należności od pozostałych jednostek 302 168 172 617 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 128 176 81 284 - do 12 miesięcy 128 176 81 284 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 39 477 37 412 c) inne 134 515 53 921 III. Inwestycje krótkoterminowe 587 673 535 115 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 587 673 535 115 a) w jednostkach powiązanych 41 245 644 154 846 - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki 8.2 241 876 154 393 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 8.2 3 768 453 b) w pozostałych jednostkach - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 34 342 029 380 269 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 87 792 117 673 - inne środki pieniężne 254 237 262 596 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 5 371 5 762 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - - D. Udziały (akcje) własne - - Aktywa razem 8 301 811 6 564 444 DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Bilans Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 16 Pasywa (w tysiącach złotych) Nota Na dzień Na dzień 31.12.2022 31.12.2021 A. Kapitał (fundusz) własny 3 202 010 2 307 424 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 10 9 804 9 804 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 2 267 272 1 676 055 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - V. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych - - VI. Zysk/ (strata) netto 894 586 591 217 VII. Pozostałe składniki kapitałów własnych 30 348 30 348 VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 099 801 4 257 020 I. Rezerwy na zobowiązania 13 98 665 67 654 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 92 555 61 372 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 110 6 282 - długoterminowa 5 240 4 426 - krótkoterminowa 870 1 856 II. Zobowiązania długoterminowe 911 067 923 671 1. Wobec jednostek powiązanych - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Wobec pozostałych jednostek 11 911 067 923 671 a) kredyty i pożyczki 540 707 465 401 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 370 000 450 000 c) inne zobowiązania finansowe 360 8 270 III. Zobowiązania krótkoterminowe 4 011 985 3 210 864 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 41 959 190 693 809 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 587 375 488 997 - do 12 miesięcy 587 375 488 997 b) inne 371 815 204 812 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3 052 795 2 517 055 a) kredyty i pożyczki 11 298 846 159 978 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 11 260 947 171 642 c) inne zobowiązania finansowe 11 2 720 13 410 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 101 120 1 857 181 - do 12 miesięcy 2 101 120 1 857 181 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 220 843 169 047 h) z tytułu wynagrodzeń 133 591 102 093 i) inne 34 728 43 704 IV. Rozliczenia międzyokresowe 78 084 54 831 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 17 78 084 54 831 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 78 084 54 831 Pasywa razem 8 301 811 6 564 444 DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 17 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) (w tysiącach złotych) Nota 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 21 19 764 769 13 339 312 - od jednostek powiązanych 37 175 10 933 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 75 320 31 173 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 19 689 449 13 308 139 B. Koszty działalności operacyjnej 18 492 312 12 560 574 I. Amortyzacja 232 248 183 672 II. Zużycie materiałów i energii 344 555 179 437 III. Usługi obce 834 104 625 513 IV. Podatki i opłaty, w tym: 339 055 229 483 V. Wynagrodzenia 1 582 184 1 165 404 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 375 133 276 151 - emerytalne 137 475 101 308 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 76 214 52 980 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 14 708 819 9 847 934 C. Zysk/ (strata) ze sprzedaży (A – B) 1 272 457 778 738 D. Pozostałe przychody operacyjne 27 14 262 12 755 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Dotacje - 34 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - IV. Inne przychody operacyjne 14 262 12 721 E. Pozostałe koszty operacyjne 28 15 453 11 211 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 13 511 4 836 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne 1 942 6 375 F. Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 271 266 780 282 G. Przychody finansowe 29 9 979 5 757 I. Dywidendy i udziały w zyskach - - II. Odsetki, w tym: 4 349 4 309 - od jednostek powiązanych 1 729 4 257 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - V. Inne 5 630 1 448 H. Koszty finansowe 30 175 008 55 441 I. Odsetki, w tym: 120 537 45 935 - dla jednostek powiązanych 2 714 772 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - IV. Inne 54 471 9 506 I. Zysk/ (strata) brutto (F + G - H) 1 106 237 730 598 J. Podatek dochodowy 26 211 651 139 381 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - L. Zysk/ (strata) netto (I – J - K) 894 586 591 217 DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 18 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM (w tysiącach złotych) Nota 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 2 307 424 1 716 207 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 2 307 424 1 716 207 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 804 9 804 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 10 9 804 9 804 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 1 676 055 1 208 019 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 591 217 468 036 a) zwiększenie 591 217 468 036 - podziału zysku 12.1 591 217 468 036 b) zmniejszenie - - 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 2 267 272 1 676 055 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - - 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - - 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - 5. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 591 217 468 036 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 591 217 468 036 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 591 217 468 036 a) zwiększenie - - b) zmniejszenie (591 217) (468 036) - podział zysku - przeniesienie na kapitał zapasowy 12.1 (591 217) (468 036) 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie - - 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 6. Wynik netto 894 586 591 217 a) zysk netto 894 586 591 217 b) strata netto - - c) odpisy z zysku - - 7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na początek okresu 30 348 30 348 7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na koniec okresu 30 348 30 348 8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ ) 3 202 010 2 307 424 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 3 202 010 2 307 424 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 19 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) (w tysiącach złotych) Nota 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/ (strata) netto 894 586 591 217 II. Korekty razem 128 059 582 862 1. Amortyzacja 232 248 183 672 2. Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 35 169 566 66 352 4. Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej 13 511 4 836 5. Zmiana stanu rezerw 31 011 15 981 6. Zmiana stanu zapasów (573 966) (496 686) 7. Zmiana stanu należności 35 (150 536) (38 682) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 35 407 396 852 580 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 171) (5 191) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 1 022 645 1 174 079 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 458 737 269 338 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 20 268 3 154 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 438 469 266 184 a) w jednostkach powiązanych 435 850 266 133 b) w pozostałych jednostkach 2 619 51 - odsetki 2 619 51 II. Wydatki (1 794 818) (1 473 363) 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (1 273 215) (1 202 135) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (521 603) (271 228) a) w jednostkach powiązanych (521 603) (271 228) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (1 336 081) (1 204 025) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 899 812 271 636 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki 729 812 71 636 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 170 000 200 000 II. Wydatki (624 616) (285 066) 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek (296 638) (193 465) 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych (170 000) - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (18 600) (29 194) 8. Odsetki (110 697) (45 291) 9. Inne wydatki finansowe (28 681) (17 116) III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 275 196 (13 430) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) (38 240) (43 376) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym (38 240) (43 376) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 380 269 423 645 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 34 342 029 380 269 - o ograniczonej możliwości dysponowania 26 326 . DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 20 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 19 764 769 13 339 312 4 215 765 2 914 104 Zysk z działalności operacyjnej 1 271 266 780 282 271 157 170 460 Zysk brutto 1 106 237 730 598 235 957 159 606 Zysk netto 894 586 591 217 190 812 129 157 Liczba akcji (w szt.) 98 040 000 98 040 000 98 040 000 98 040 000 Podstawowy / rozwodniony zysk na akcję w PLN, EUR 9,12 6,03 1,95 1,32 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 022 645 1 174 079 218 127 256 489 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (1 336 081) (1 204 025) (284 982) (263 031) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 275 196 (13 430) 58 698 (2 934) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (38 240) (43 376) (8 156) (9 476) W przypadku danych w EUR wykorzystano średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym: - średnia kursów NBP za 2022 roku: 4,6883 PLN/EUR - średnia kursów NBP za 2021 roku: 4,5775 PLN/EUR w tys. PLN w tys. EUR stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2022 stan na 31.12.2021 Aktywa razem 8 301 811 6 564 444 1 770 147 1 427 239 Aktywa trwałe razem 5 454 529 4 480 034 1 163 037 974 047 Aktywa obrotowe razem 2 847 282 2 084 410 607 109 453 192 Kapitał własny 3 202 010 2 307 424 682 746 501 679 Kapitał podstawowy 9 804 9 804 2 090 2 132 Zobowiązania długoterminowe 911 067 923 671 194 261 200 824 Zobowiązania krótkoterminowe 4 011 985 3 210 864 855 452 698 105 * W przypadku danych w EUR wykorzystano średnie kursy EUR/PLN publikowane przez Narodowy Bank Polski: - kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2022 roku: 4,6899 PLN/EUR - kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 PLN/EUR DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 21 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE SĄ UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły istotne zdarzenia niż opisane w nocie 48, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 3. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości. 4. KOREKTA BŁĘDU W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy. 5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY W bieżącym roku Spółka nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani korekt błędów, w związku z czym nie miała obowiązku zaprezentowania informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący rok obrotowy. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 22 6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość początkowa Saldo otwarcia - - 56 774 - 56 774 Zwiększenia, w tym: - - 3 844 - 3 844 Nabycie - - 3 844 - 3 844 Zmniejszenia - - - - - Saldo zamknięcia - - 60 618 - 60 618 Umorzenie Saldo otwarcia - - 35 288 - 35 288 Zwiększenia, w tym: - - 6 450 - 6 450 Amortyzacja okresu - - 6 450 - 6 450 Zmniejszenia - - - - - Saldo zamknięcia - - 41 738 - 41 738 Wartość netto Saldo otwarcia - - 21 486 - 21 486 Saldo zamknięcia - - 18 880 - 18 880 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość początkowa Saldo otwarcia - - 53 776 - 53 776 Zwiększenia, w tym: - - 2 998 - 2 998 Nabycie - - 2 998 - 2 998 Zmniejszenia - - - - - Saldo zamknięcia - - 56 774 - 56 774 Umorzenie Saldo otwarcia - - 29 146 - 29 146 Zwiększenia, w tym: - - 6 142 - 6 142 Amortyzacja okresu - - 6 142 - 6 142 Zmniejszenia - - - - - Saldo zamknięcia - - 35 288 - 35 288 Wartość netto Saldo otwarcia - - 24 630 - 24 630 Saldo zamknięcia - - 21 486 - 21 486 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 23 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Grunty w tym: Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 705 731 34 801 1 981 308 717 639 145 930 433 250 267 648 2 123 4 253 629 Nabycia - - - - - - 1 189 831 3 520 1 193 351 Sprzedaż (280) - (82) (2 619) (3 175) (508) (1 025) - (7 689) Likwidacja (3) - (2 519) (7 111) (995) (7 860) (12 089) - (30 577) Przekształcenie prawa wieczystego użytkowania gruntów w prawo własności 8 570 (8 570) - - - - - - 8 570 Transfer ze środków trwałych w budowie 135 710 9 206 580 830 228 090 66 467 126 050 (1 140 991) - (3 844) Wartość brutto na dzień 31 grudnia 849 728 35 437 2 559 537 935 999 208 227 550 932 303 374 5 643 5 413 440 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia - - 117 082 256 124 49 105 193 402 - - 615 713 Odpis amortyzacyjny za okres - - 58 788 88 716 16 114 62 180 - - 225 798 Sprzedaż - - (1) (1 353) (878) (407) - - (2 639) Likwidacja - - (378) (6 727) (852) (7 677) - - (15 634) Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia - - 175 491 336 760 63 489 247 498 - - 823 238 Wartość netto na dzień 1 stycznia 705 731 34 801 1 864 226 461 515 96 825 239 848 267 648 2 123 3 637 916 Wartość netto na dzień 31 grudnia 849 728 35 437 2 384 046 599 239 144 738 303 434 303 374 5 643 4 590 202 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 24 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Grunty w tym: Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 494 972 31 018 1 430 378 519 866 115 996 352 095 170 961 - 3 084 268 Nabycia - - - - - - 1 241 393 2 123 1 243 516 Sprzedaż (1 752) - (17 099) (3 071) (1 105) (279) (579) - (23 885) Likwidacja - - (2 171) (7 022) (2 441) (34 261) (4 375) - (50 270) Przekształcenie prawa wieczystego użytkowania gruntów w prawo własności 8 157 (8 157) - - - - - - - Transfer ze środków trwałych w budowie 204 354 11 940 570 200 207 866 33 480 115 695 (1 139 752) - - Wartość brutto na dzień 31 grudnia 705 731 34 801 1 981 308 717 639 145 930 433 250 267 648 2 123 4 253 629 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia - - 74 650 195 173 38 623 177 872 - - 486 318 Odpis amortyzacyjny za okres - - 43 811 69 486 14 233 50 000 - - 177 530 Sprzedaż - - (1 304) (2 492) (828) (234) - - (4 858) Likwidacja - - (75) (6 043) (2 923) (34 236) - - (43 277) Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia - - 117 082 256 124 49 105 193 402 - - 615 713 Wartość netto na dzień 1 stycznia 494 972 31 018 1 355 728 324 693 77 373 174 223 170 961 - 2 597 950 Wartość netto na dzień 31 grudnia 705 731 34 801 1 864 226 461 515 96 825 239 848 267 648 2 123 3 637 916 Likwidacje Prawa wieczystego użytkowania gruntów dotyczą przekształcenia wieczystego użytkowania w prawo własności. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 25 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 35 437 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość ta wynosiła 34 801 tysięcy złotych). Na dzień 31 grudnia 2022 roku środki trwałe o wartości netto 10 092 tysięcy złotych były użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego (na dzień 31 grudnia 2021 roku odpowiednio 42 358 tysięcy złotych). Na dzień 31 grudnia 2022 roku na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy i innych (z wyłączeniem umów leasingu finansowego) Spółka użytkowała środki trwałe o wartości około 1 074 261 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2021 roku odpowiednio 945 271 tysięcy złotych). Nakłady inwestycyjne dokonane w bieżącym roku obrotowym wyniosły 1 193 351 tysięcy złotych (w 2021 roku odpowiednio 1 243 516 tysięcy złotych). W 2022 roku dokonane nakłady w związku z ochroną środowiska wyniosły 83 mln złotych (w 2021 roku: 35 mln złotych). Planowane nakłady inwestycyjne, w tym nakłady związane z ochroną środowiska, na rok 2023 wynoszą ok. 939 mln złotych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiły zobowiązania Spółki wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli ani koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia). 8. INWESTYCJE 8.1. Inwestycje długoterminowe Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Razem Saldo otwarcia, z tego: - - 755 831 755 831 Wartość brutto - - 755 831 755 831 Zwiększenia, w tym: - - - - Nabycie - - - - Inne - - - - Zmniejszenia, w tym: - - - - Inne - - - - Saldo zamknięcia, z tego: - - 755 831 755 831 Wartość brutto - - 755 831 755 831 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Razem Saldo otwarcia, z tego: - - 755 831 755 831 Wartość brutto - - 755 831 755 831 Zwiększenia, w tym: - - - - Nabycie - - - - Inne - - - - Zmniejszenia, w tym: - - - - Inne - - - - Saldo zamknięcia, z tego: - - 755 831 755 831 Wartość brutto - - 755 831 755 831 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 26 8.2. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych obejmują: Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Udziały i akcje Udzielone pożyczki Inne - poręczenia hipoteczne Razem Saldo otwarcia, z tego: - 154 393 453 154 846 Wartość brutto - 154 393 453 154 846 Zwiększenia, w tym: - 521 674 5 542 527 216 Nabycie - 521 674 5 542 527 216 Zmniejszenia, w tym: - (434 191) (2 227) (436 418) Inne - spłaty - (434 191) (2 227) (436 418) Saldo zamknięcia, z tego: - 241 876 3 768 245 644 Wartość brutto - 241 876 3 768 245 644 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Udziały i akcje Udzielone pożyczki Inne - poręczenia hipoteczne Razem Saldo otwarcia, z tego: - 145 040 901 145 941 Wartość brutto - 145 040 901 145 941 Zwiększenia, w tym: - 271 229 1 351 272 580 Udzielenie - 271 229 1 351 272 580 Zmniejszenia, w tym: - (261 876) (1 799) (263 675) Inne - spłaty - (261 876) (1 799) (263 675) Saldo zamknięcia, z tego: - 154 393 453 154 846 Wartość brutto - 154 393 453 154 846 9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 89 616 64 801 Razem długoterminowe 89 616 64 801 Koszty opłat czynszowych 1 444 922 Koszty ubezpieczeń 1 275 1 480 Inne 2 652 3 360 Razem krótkoterminowe 5 371 5 762 10. KAPITAŁY Na dzień 31 grudnia 2022 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na 98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na 98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda. W Spółce nie istnieją akcje dające specjalne uprawnienia kontrolne. Nie istnieją też żadne ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu i przenoszenia własności akcji Dino. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 27 Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca: 31 grudnia 2022 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na walnym zgromadzeniu Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,16% 51,16% Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,84% 48,84% Razem 98 040 000 100,00% 100,00% 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na walnym zgromadzeniu Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,16% 51,16% Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,84% 48,84% Razem 98 040 000 100,00% 100,00% 11. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W poniższej tabeli zostały zaprezentowane zobowiązania finansowe wobec jednostek niepowiązanych. Transakcje z tytułu otrzymanych pożyczek i innych zobowiązań finansowych wobec jednostek powiązanych zostały zaprezentowane w nocie 41. (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 2 720 13 410 Kredyty w rachunku bieżącym 546 7 525 Kredyty inwestycyjne 298 300 152 453 Obligacje 260 947 171 642 Razem krótkoterminowe 562 513 345 030 Długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 360 8 270 Kredyty inwestycyjne 540 707 465 401 Obligacje 370 000 450 000 Razem długoterminowe 911 067 923 671 12. PODZIAŁ ZYSKU 12.1. Podział zysku za rok poprzedni Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 24 czerwca 2022 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku za rok poprzedni na kapitał zapasowy. 12.2. Podział zysku Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przed podjęciem uchwały o podziale zysku za rok bieżący. Zarząd Spółki zaproponuje przekazanie zysku za rok obrotowy na kapitał zapasowy Spółki. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 28 13. REZERWY W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw: Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Razem Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku 61 372 6 282 67 654 Zwiększenia 31 183 - 31 183 Rozwiązanie - (172) (172) Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku, w tym: 92 555 6 110 98 665 Długoterminowe 92 555 5 240 97 795 Krótkoterminowe - 870 870 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku 47 916 3 757 51 673 Zwiększenia 13 456 2 525 15 981 Rozwiązanie - - - Wykorzystanie - - - Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku, w tym: 61 372 6 282 67 654 Długoterminowe 61 372 4 426 65 798 Krótkoterminowe - 1 856 1 856 14. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe Stan na dzień 1 stycznia 2022 roku - 1 109 Zwiększenia - 517 - odpisy aktualizujące rozrachunki - 517 Wykorzystanie - (56) - odpisy aktualizujące rozrachunki - (56) Rozwiązanie - (36) - odpisy aktualizujące rozrachunki - (36) Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku - 1 534 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku - 375 Zwiększenia - 1 160 - z tytułu niedoborów kasowych - 196 - odpisy aktualizujące rozrachunki - 964 Wykorzystanie - (389) - z tytułu niedoborów kasowych - (56) - odpisy aktualizujące rozrachunki - (333) Rozwiązanie - (37) - odpisy aktualizujące rozrachunki - (37) Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku - 1 109 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 29 15. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Struktura wymagalności zobowiązań długoterminowych: Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku (w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych - - - - - Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych, w tym: 562 513 781 491 97 433 32 143 1 473 580 a) kredyty i pożyczki bankowe 298 846 411 131 97 433 32 143 839 553 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 260 947 370 000 - - 630 947 d) z tytułu leasingu finansowego 2 720 360 - - 3 080 Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień 31 grudnia 2022 roku 562 513 781 491 97 433 32 143 1 473 580 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych - - - - - Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych, w tym: 345 030 822 336 95 335 6 000 1 268 701 a) kredyty i pożyczki bankowe 159 978 364 213 95 188 6 000 625 379 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 171 642 450 000 - - 621 642 d) z tytułu leasingu finansowego 13 410 8 123 147 - 21 680 Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień 31 grudnia 2021 roku 345 030 822 336 95 335 6 000 1 268 701 16. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 50 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku oraz dnia 31 grudnia 2021 roku aktywa i pasywa socjalne nie wystąpiły. Zgodnie z paragrafem 15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dn. 31 października 2013 r., z późniejszymi zmianami) Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. 17. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 1. Ujemna wartość firmy - - 2a. Razem inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - - 2b. Razem inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 78 084 54 831 Inne, w tym: 78 084 54 831 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 77 864 54 626 - rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 215 205 - pozostałe 5 - Rozliczenia międzyokresowe – razem 78 084 54 831 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 30 18. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI W związku z zaciągniętymi przez Spółke kredytami bankowymi oraz zobowiązaniami z tytułu leasingu, na majątku zostały ustanowione zabezpieczenia w postaci hipoteki łącznej, cesji z praw polisy ubezpieczeniowej, weksli. 19. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe: 1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018 roku zawarta z BGŻ BNP Paribas S.A. o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 2 stycznia 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 kwietnia 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., umowa z dnia 5 czerwca 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 5 września 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o. o. ., umowa z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 5. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., umowa z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 6. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 23 czerwca 2022 roku zawarta z PEKAO S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 15 554 tysiąca złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 23 marca 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe: 1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Dino Krotoszyn sp. z o.o., umowa z dnia 15 stycznia 2018 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 16 137 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 24 października 2024 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018 roku zawarta z BGŻ BNP Paribas S.A. o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 2 stycznia 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 kwietnia 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., umowa z dnia 5 czerwca 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 5 września 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 5. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o. o. ., umowa z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 31 kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kredyt nie został uruchomiony. 6. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., umowa z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kredyt nie został uruchomiony. 20. INNE UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE W BILANSIE Na dzień 31 grudnia 2022 oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań pozabilansowych nieujawnionych w sprawozdaniu finansowym. 21. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2022 i 2021 roku była następująca: Rodzaj działalności (w tysiącach złotych) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 1. Sprzedaż usług 75 320 31 173 2. Sprzedaż towarów 19 689 449 13 308 139 Przychody netto ze sprzedaży, razem 19 764 769 13 339 312 Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta w obrocie krajowym. 22. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 23. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2022 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie powiększyła ceny nabycia towarów lub kosztu wytworzenia produktów o odsetki oraz różnice kursowe. 24. ZAPASY W CENIE NABYCIA (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 1. Materiały 42 160 31 575 2. Towary 1 928 912 1 351 348 Zapasy ogółem w cenie nabycia 1 971 072 1 382 923 Wartość odpisów na zapasy (52 803) (38 620) Zapasy ogółem w wartości netto 1 918 269 1 344 303 25. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W ROKU NASTĘPNYM W roku obrotowym Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności. 26. PODATEK DOCHODOWY Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco: DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 32 (w tysiącach złotych) 01.01.2022- 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk (strata) brutto za dany rok 1 106 237 730 598 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: - - Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: (87 083) (28 174) - naliczone odsetki (1 945) (398) - dodatnie różnice kursowe (37) (310) - korekta zapasu w cenie nabycia 2 149 1 388 - przychody od przyszłych okresów (88 082) (27 315) - dyskonto zobowiązań handlowych 832 (1 539) Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 1 070 9 992 - odsetki od umów pożyczek / naliczone odsetki 83 9 962 - dodatnie różnice kursowe 310 30 - pozostałe (rozwiązane rezewy) 677 - Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 8 326 5 799 - inne (w tym odsetki, darowizny, pozostałe koszty) 8 326 5 799 Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 115 624 87 280 - różnice między amortyzacją podatkową a bilansową (62 869) (34 773) - rezerwa na niewykorzystane urlopy oraz pozostałe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia/premie) 34 066 26 128 - składki ZUS lista płac za listopad - grudzień 56 399 42 134 - umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 1 041 648 - leasing finansowy/bilansowo operacyjny (10 977) (19 342) - rezerwa pozostałe koszty (w tym usługi dozoru, koszty energii, zobowiązania kaucjonowane) 81 570 69 619 - naliczone odsetki, różnice kursowe 16 394 2 866 Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: (67 260) (46 182) - rezerwa na wynagrodzenia/premie (8 000) (8 462) - składki ZUS lista płac za listopad - grudzień (42 134) (31 549) - umowy zlecenia wypłacone w następnym roku (937) (535) - rezerwa na pozostałe koszty (w tym koszty energii) (8 814) (3 029) - inne (w tym: odsetki, różnice kursowe) (7 375) (2 607) Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 076 914 759 313 Odliczenia od dochodu 481 3 430 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 076 433 755 883 Podatek dochodowy 204 522 143 618 Inne zmiany 761 591 Zmiana stanu rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 368 (4 828) Podatek dochodowy razem 211 651 139 381 Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 33 Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów: (w tysiącach złotych) Bilans Rachunek zysków i strat/ za rok zakończony 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Przejściowa różnica w wartości środków trwałych 53 338 39 057 14 281 10 018 Naliczone odsetki na dzień bilansowy 422 68 354 (1 935) Przychody z tytułu niezafakturowanych usług 38 795 22 059 16 736 5 190 Pozostałe (w tym dodatnie różnice kursowe) - 188 (188) 183 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 92 555 61 372 31 183 13 456 Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych 1 161 1 194 (33) 480 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 14 794 10 379 4 415 2 965 Rezerwa na wynagrodzenia/premie 2 090 1 520 570 (87) Umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 101 122 (21) (8) Składki ZUS 10 707 8 002 2 705 2 008 Różnica w wycenie zapasów 52 539 37 058 15 481 11 409 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 41 39 2 19 Naliczone odsetki na dzień bilansowy 4 443 2 481 1 962 (141) Rezerwa na pozostałe koszty 3 740 4 006 (266) 1 639 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 89 616 64 801 24 815 18 284 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 368 (4 828) 27. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (w tysiącach złotych) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Dotacje - 34 Inne przychody operacyjne, w tym: 14 262 12 721 - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności 36 36 - otrzymane odszkodowania 828 5 958 - przychody od terminowych wpłat (0,3%) 219 190 - przychody ze sprzedaży certyfikatów PMEF - 18 - zaokrąglenia - 258 - przychody związane z obsługa kart płatniczych 3 209 1 860 - inne 9 970 4 401 Pozostałe przychody operacyjne, razem 14 262 12 755 28. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (w tysiącach złotych) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych, w tym: 13 511 4 836 - strata z tytułu rozchodu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 13 511 4 836 Inne koszty operacyjne, w tym: 1 942 6 375 - straty wynikające z niedoborów inwentaryzacyjnych - 657 - darowizny 830 3 652 - inne 595 906 - odpisane należności 517 1 160 Pozostałe koszty operacyjne, razem 15 453 11 211 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 34 29. PRZYCHODY FINANSOWE (w tysiącach złotych) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Odsetki, w tym: 4 349 4 309 - odsetki od spółek powiązanych 1 729 4 257 - odsetki bankowe 2 620 52 Inne, w tym: 5 630 1 448 - różnice kursowe - 96 - zabezpieczenia hipoteczne 5 630 1 352 Przychody finansowe, razem 9 979 5 757 30. KOSZTY FINANSOWE (w tysiącach złotych) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Odsetki, w tym: 120 537 45 935 - odsetki dla spółek powiązanych 2 714 772 - odsetki od zobowiązań handlowych 15 523 24 407 - odsetki bankowe 60 310 12 275 - odsetki od umów leasingu 1 094 616 - odsetki od obligacji 40 282 7 812 - odsetki pozostałe 614 53 Inne, w tym: 54 471 9 506 - pozostałe koszty finansowe (prowizje, poręczenia) 54 471 9 506 Koszty finansowe, razem 175 008 55 441 31. WARTOŚĆ ŻYWNOŚCI PRZEKAZYWANEJ ORGANIZACJOM POZARZĄDOWYM, Z PRZEZNACZENIEM NA WYKONYWANIE PRZEZ TE ORGANIZACJE ZADAŃ W ZAKRESIE OKREŚLONYM W ART. 2 PKT 2 USTAWY Z DNIA 19 LIPCA 2019 ROKU O PRZECIWDZIAŁANIU MARNOWANIU ŻYWNOŚCI (DZ.U. POZ.1980) Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym w roku 2022 wyniosła 3 306 tysięcy PLN (w 2021 roku: 1 894 tysiące PLN) i została ujęta w sprawozdaniu finansowym w ramach kosztów operacyjnych. 32. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym: 29 369 23 848 - koszty działu inwestycji 29 369 23 848 33. PRZYCHODY I KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2022 roku jak i w roku poprzednim nie wystąpiły przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub incydentalne. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 35 34. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w banku 38 956 71 561 - rachunki bieżące 38 956 71 561 Środki pieniężne w kasie 48 836 46 112 Inne środki pieniężne 254 237 262 596 - depozyty krótkoterminowe 210 487 248 455 - środki pieniężne w drodze 43 750 14 141 Środki pieniężne, razem 342 029 380 269 Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT stanowią środki o ograniczonej możliwości dysponowania. Na dzień 31 grudnia 2022 roku kwota środków z tego tytułu wyniosła 26 tysiące PLN (w 2021 roku: 326 tysięce PLN). 35. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻYCH Odsetki i udziały w zyskach (w tysiącach złotych) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Wynik na działaności finansowej z tytułu odsetek 116 188 41 626 Koszty finansowe - prowizje i otrzymane poręczenia 53 378 24 726 Odsetki i udziały w zyskach w rachunku przepływów pieniężnych 169 566 66 352 Należności (w tysiącach złotych) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych i krótkoterminowych netto (136 739) (56 711) Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych (13 797) 18 029 Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych (150 536) (38 682) Zobowiązania (w tysiącach złotych) 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko i długoterminowych 788 517 953 741 Zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko- i długoterminowych (433 174) 121 830 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów leasingu 18 600 29 117 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu opłat za otrzymane poręczenia (28 547) (7 807) Zmiana stanu rozrachunków z tytułu zakupu środków trwałych 71 305 (44 301) Zmiana stanu obligacji (9 305) (200 000) Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych 407 396 852 580 36. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Grupa zatrudnionych Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Zarząd 3 3 Pracownicy umysłowi 2 693 2 382 Pracownicy fizyczni 32 703 28 137 Zatrudnienie, razem 35 399 30 522 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 36 37. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku i dnia 31 grudnia 2021 roku w podziale na rodzaje usług: Rodzaj usługi Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 309 295 Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego 116 110 Pozostałe usługi 14 14 Usługi doradztwa podatkowego - - Razem, w tym: 439 419 - należne na dzień bilansowy 215 219 - wypłacone na dzień bilansowy 224 200 38. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU, ORAZ EMERYTURACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółki wyniosły: Wynagrodzenia (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Zarząd Spółki 2 450 1 635 Rada Nadzorcza 346 346 Wynagrodzenia, razem 2 796 1 981 39. INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2022 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących bądź administrujących żadnych pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze. 40. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji. 41. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI a) Grupa kapitałowa Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej Dino Polska. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe dla grupy kapitałowej, w której jest jednostką dominującą. b) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się wraz ze Spółką pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego Wielkość transakcji z podmiotami zależnymi i stowarzyszonymi wyniosła: DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 37 "Agro-Rydzyna" spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 2 369 047 1 522 317 Sprzedaż 45 980 14 438 Sprzedaż - poręczenia 1 863 - Pozostała sprzedaż 649 17 794 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 31 309 3 571 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 478 601 409 496 Inne należności 795 21 887 Inne zobowiązania 3 175 - Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 1 718 - Centrum Wynajmu Nieruchomości spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 72 628 42 119 Sprzedaż 1 907 1 703 Sprzedaż - poręczenia 1 745 677 Odsetki - przychody finansowe 1 479 2 250 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 694 506 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 17 963 6 623 Pożyczki udzielone 201 794 147 315 Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 1 091 338 Inne zobowiązania 9 746 5 011 Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 44 278 27 923 Sprzedaż 28 78 Pozostała sprzedaż - 3 Sprzedaż - poręczenia 1 044 - Odsetki - koszty finansowe 1 141 - Odsetki - przychody finansowe 2 1 135 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 38 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4 6 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 11 303 10 214 Pożyczki udzielone - 5 041 Pożyczki otrzymane 77 027 - Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 430 - Inne należności - 3 Inne zobowiązania 6 160 99 Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 21 780 16 889 Sprzedaż 35 38 Odsetki - koszty finansowe 574 - Odsetki - przychody finansowe - 67 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 7 14 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 833 4 679 Pożyczki otrzymane 25 089 - Inne zobowiązania 3 192 646 Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 19 218 14 875 Sprzedaż 14 21 Odsetki - koszty finansowe 94 153 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4 5 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 333 4 178 Pożyczki otrzymane 40 094 - Inne zobowiązania 2 301 558 Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 37 943 28 449 Sprzedaż 21 59 Sprzedaż - poręczenia 521 675 Odsetki - koszty finansowe 227 - Odsetki - przychody finansowe - 202 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 39 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 12 5 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 9 577 8 728 Pożyczki otrzymane 8 027 38 Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 72 115 Inne zobowiązania 5 162 760 Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 17 959 13 430 Sprzedaż 17 25 Odsetki - koszty finansowe 176 263 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 8 5 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 3 929 3 799 Pożyczki otrzymane 47 120 - Inne zobowiązania 2 831 499 Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 19 980 15 553 Sprzedaż 14 26 Odsetki - koszty finansowe 52 106 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4 5 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 411 1 506 Pożyczki otrzymane 22 052 - Inne zobowiązania 2 709 488 PIK Finanse spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 111 - Sprzedaż 14 12 Pozostała sprzedaż 3 - (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5 5 Pożyczki otrzymane 7 775 10 775 Inne należności 3 - DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 40 Dino Krotoszyn spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 24 173 25 472 Sprzedaż 85 109 Sprzedaż - poręczenia 457 - Odsetki - koszty finansowe 450 250 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 25 26 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 10 289 12 414 Pożyczki udzielone - 33 Pożyczki otrzymane 10 038 10 000 Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 457 - Inne zobowiązania 1 790 - Dino Oil spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Sprzedaż 9 8 Pozostała sprzedaż 8 - Odsetki - przychody finansowe 166 25 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 2 2 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 569 - Pożyczki udzielone 5 000 2 004 Inne należności 8 - Dino Północ spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług - 38 Dino Południe spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 68 205 65 618 Sprzedaż 150 184 Pozostała sprzedaż 11 - Odsetki - przychody finansowe 82 578 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 41 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 50 42 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 34 301 20 132 Pożyczki udzielone 35 082 - Inne należności 2 - Inne zobowiązania 15 - Fundacja Dino - Najbliżej Ciebie (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Sprzedaż 2 2 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 1 - Wielkość transakcji z innymi podmiotami powiązanymi osobowo wyniosła: Agrofirma Spółdzielcza (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 219 221 Sprzedaż 15 14 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 5 6 TBE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Sprzedaż 5 5 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 1 - Zakłady Mięsne „Biernacki” Tomasz Biernacki (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 396 383 Sprzedaż 40 69 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 42 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4 2 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 33 14 Krot Invest KR Inżynieria sp. z o.o. SKA (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 580 829 633 497 Sprzedaż 1 409 1 644 Pozostała sprzedaż 108 9 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 862 491 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 31 36 Inne zobowiązania 96 780 174 681 Krot Invest 2 KR Inżynieria sp. z o.o. sp.k. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Zakupy 48 529 35 559 Sprzedaż 8 4 (w tysiącach złotych) 31.12.2022 31.12.2021 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 1 - Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 7 197 7 172 Inne zobowiązania 732 1 257 42. TRANSAKCJE ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE Z POZOSTAŁYMI STRONAMI POWIĄZANYMI Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i w roku poprzednim roku nie odbiegały od warunków rynkowych. 43. WYKAZ PODMIOTÓW, KTÓRYCH SPÓŁKA JEST WSPÓLNIKIEM PONOSZĄCYM NIEOGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚĆ MAJĄTKOWĄ Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2022 roku i w roku poprzednim nie była wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w żadnym podmiocie. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 43 44. WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM PODMIOTU 31 grudnia 2022 roku Nazwa podmiotu Siedziba Wartość bilansowa udziałów/ akcji Udział w kapitale własnym (%) Zysk/(strata) netto za rok zakończony dnia Kapitały własne na dzień 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2022 roku "Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771 100% 105 473 441 443 Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 28 451 100% 23 330 111 726 Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000 100% 6 290 56 437 Fundacja Dino Najbliżej Ciebie Polska, Krotoszyn 10 100% - - Dino Oil Sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 5 100% 247 1 000 Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005 100% 9 015 56 682 Dino Północ sp. z o.o. w likwidacji Polska, Krotoszyn 5 100% (3) 1 Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061 99% 23 535 219 045 Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195 99% 14 866 160 051 Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147 99% 13 848 154 381 Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944 99% 19 643 175 839 Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198 99% 13 620 160 337 Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839 99% 13 489 156 583 PIK Finanse sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 200 100% 2 185 13 931 31 grudnia 2021 roku Nazwa podmiotu Siedziba Wartość bilansowa udziałów/ akcji Udział w kapitale własnym (%) Zysk/(strata) netto za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Kapitały własne na dzień 31 grudnia 2021 roku "Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771 100% 97 018 335 969 Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 28 451 100% 17 409 88 342 Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000 100% 9 697 53 117 Fundacja Dino Najbliżej Ciebie Polska, Krotoszyn 10 100% - - Dino Oil Sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 5 100% 185 752 Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005 100% 20 099 50 367 Dino Północ sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 5 100% (1) (39) Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061 99% 20 250 195 510 Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195 99% 10 089 145 146 Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147 99% 9 156 140 497 Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944 99% 14 810 156 147 Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198 99% 9 030 146 681 Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839 99% 9 442 143 058 PIK Finanse sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 200 100% 1 313 11 745 * Spółka niepodlegająca badaniu przez biegłego rewidenta Procentowy udział w prawach głosu odpowiada udziałowi w kapitale zakładowym. 45. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 46. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2022 roku i w roku poprzednim nie połączyła się z innymi jednostkami. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 44 47. INSTRUMENTY FINANSOWE Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych, nie jest natomiast narażona na ryzyko związane z wahaniami kursów wymiany walut. Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka posiada wytyczne i zalecenia w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym, które określają jej całościowe strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem. Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczka, emisja obligacji, umowy leasingu czy faktoring odwrotny. W ramach zarządzania płynnością Spółka wykorzystuje umowy faktoringu odwrotnego w odniesieniu do swoich zobowiązań, w ramach których oddaje do faktoringu faktury dotyczące zakupów od wybranych dostawców. Spółka minimalizuje ryzyko płynności wynikające ze stosowania umów faktoringu odwrotnego poprzez współpracę z kilkoma faktorami oraz utrzymywanie niewykorzystanych limitów faktoringowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku limit faktoringowy wyniósł 1 304 mln PLN, z czego niewykorzystany limit stanowił 510 mln PLN (na dzień 31 grudnia 2021 roku limity wynosiły odpowiednio: 1 124 mln PLN i 199 mln PLN). Zobowiązania oddane do faktoringu na koniec okresu sprawozdawczego wyniosły 794 mln PLN, a na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 925 mln PLN. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredytów oraz zawartych umów leasingowych. Spółka nie zabezpiecza swego portfela inwestycyjnego za pomocą pochodnych instrumentów finansowych. Ryzyko walutowe W związku z realizacją zasadniczej części przychodów i kosztów w złotych polskich, Spółka nie jest narażona na znaczące ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko kredytowe Ze względu na charakter Spółki (przeważająca część obrotu jest realizowana gotówkowo) ryzyko kredytowe jest nieznaczne. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem kredytowym. Potencjalne ryzyko kredytowe dotyczy należności handlowych oraz udzielonych pożyczek, w tym pożyczek udzielonych jednostkom zależnym, które na dzień 31 grudnia 2022 roku wynoszą 241 876 tysięcy złotych. Przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów, a dotyczące wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym. Rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Kategoria aktywów/ pasywów (w tysiącach złotych) Odsetki zrealizowane Odsetki naliczone (niezrealizowane) do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy Pożyczki udzielone i należności własne 2 404 1 945 - - Zobowiązania przeznaczone do obrotu 15 523 - - - Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 88 685 16 329 - - Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Kategoria aktywów/ pasywów (w tysiącach złotych) Odsetki zrealizowane Odsetki naliczone (niezrealizowane) do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy Pożyczki udzielone i należności własne 450 3 859 - - Zobowiązania przeznaczone do obrotu 24 407 - - - Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 18 899 2 629 - - DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 45 Charakterystyka instrumentów finansowych 31 grudnia 2022 roku Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe zobowiązania finansowe Ilość instrumentów finansowych 8 10 - - 65 Wartość instrumentów finansowych 210 487 241 876 - - 1 473 580 Istotne warunki i terminy, które mogą wpływać na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych Krótkoterminowe lokaty bankowe Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie pożyczki stałe Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego otrzymane od jednostek powiązanych na okres do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe. Umowy leasingu operacyjnego i finansowego, zawarte m.in. z ING Leasing, Santander Leasing - umowy zawarte na okres od 2 do 5 lat. Umowy kredytowe (nota nr 11, 18). Wyemitowane obligacje oprocentowane wg zmienne stopy procentowej i powiększone o marżę. 31 grudnia 2021 roku Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe zobowiązania finansowe Ilość instrumentów finansowych 5 8 - - 185 Wartość instrumentów finansowych 248 455 154 393 - - 1 268 701 Istotne warunki i terminy, które mogą wpływać na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych Krótkoterminowe lokaty bankowe Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie pożyczki stałe Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego otrzymane od jednostek powiązanych na okres do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe. Umowy leasingu operacyjnego i finansowego, zawarte m.in. z ING Leasing, BRE Leasing, PKO Leasing, Santander Leasing - umowy zawarte na okres od 2 do 5 lat. Umowy kredytowe (nota nr 11, 18). Wyemitowane obligacje oprocentowane wg zmienne stopy procentowej i powiększone o marżę. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 46 Wartość godziwa W ocenie Spółki wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym nie odbiegają od wartości godziwych. Wartość bilansowa 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne 342 029 380 269 Należności z tytułu dostaw i usług 161 169 86 007 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 755 831 755 831 Razem aktywa finansowe 1 259 029 1 222 107 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 894 524 1 421 547 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oddane do faktoringu, w tym programy finansowania dostawców 793 971 924 631 Zbowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 3 080 21 680 Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 839 553 625 379 Obligacje 630 947 621 642 Razem zobowiązania finansowe 4 162 075 3 614 879 48. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM W ocenie Zarządu po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia wymagające ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.

AI Terminal

5587_rns_2023-03-24_65a6e0e7-005e-4971-be62-65acf1556765.xhtml

More from Dino Polska S.A.

Talk to a Data Expert