AI Terminal
Dino Polska S.A.
Quarterly Report • Nov 4, 2022
5587_rns_2022-11-04_9c8e15f7-816c-42e9-83f3-02f49bb37668.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Raport za III kwartał 2022 r.
Raport kwartalny Grupy Kapitałowej "DINO POLSKA" S.A. za III kwartał 2022 r.
"DINO POLSKA" Spółka Akcyjna ("Dino", "Dino Polska", "Spółka", "jednostka dominująca")
Spółka akcyjna z siedzibą w Krotoszynie i adresem przy ul. Ostrowskiej 122, 63-700 Krotoszyn, zarejestrowana w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000408273. Numer NIP: 6211766191, REGON: 300820828. Na 30 września 2022 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 9 804 000,00 zł i składał się z 98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.
Niniejszy dokument ("Raport za III kwartał 2022 r.", "Raport") zawiera skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe (niebadane) Grupy Kapitałowej Dino Polska za III kwartał 2022 r. ("Grupa Kapitałowa", "Grupa", "Grupa Dino"), ("Sprawozdanie Finansowe"), skróconą informację finansową Spółki oraz dodatkowo informacje wymagane przez właściwe przepisy prawa.
Źródłem danych w niniejszym Raporcie, o ile nie wskazano inaczej, jest Dino. Dniem sporządzenia niniejszego dokumentu ("Data Raportu") jest 3 listopada 2022 r.
SPIS TREŚCI
| 1. | Wybrane dane finansowe Grupy Dino | 4 |
|---|---|---|
| 2. | Sprawozdanie Zarządu z działalności 5 |
|
| 2.1. Działalność Grupy Kapitałowej Dino Polska 5 |
||
| 2.1.1. Profil działalności 5 |
||
| 2.1.2. Podsumowanie działalności Grupy Dino w III kwartale 2022 r |
6 | |
| 2.1.3. Czynniki, które będą miały wpływ na działalność i wyniki Dino 11 |
||
| 2.2. Akcjonariusze Spółki i akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących |
12 | |
| 2.3. Segmenty operacyjne |
13 | |
| 3. | Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej "DINO POLSKA" S.A. . 14 | |
| 3.1. Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat 14 | ||
| 3.2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 15 | ||
| 3.3. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 16 | ||
| 3.4. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 17 | ||
| 3.5. Skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym 18 | ||
| 4. | Jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe "DINO POLSKA" S.A. 19 | |
| 4.1. Wybrane jednostkowe dane finansowe 19 | ||
| 4.2. Skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat 20 | ||
| 4.3. Skrócony jednostkowy bilans 21 | ||
| 4.4. Skrócony jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych 22 | ||
| 4.5. Skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym 23 | ||
| 5. | Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego 24 | |
| 5.1. Zasady przyjęte przy sporządzeniu śródrocznego sprawozdania kwartalnego 24 | ||
| 5.2. Grupa Kapitałowa – informacje ogólne 26 | ||
| 5.3. Sezonowości i cykliczności działalności 28 | ||
| 5.4. Inne informacje 28 | ||
| 6. | Pozostałe informacje 31 |
1. WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY DINO
| w tys. PLN | w tys. EUR* | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022- | 01.01.2021- | 01.01.2022- | 01.01.2021- | |
| 30.09.2022 | 30.09.2021 | 30.09.2022 | 30.09.2021 | |
| Przychody ze sprzedaży | 14 108 719 | 9 498 075 | 3 009 539 | 2 083 597 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 1 100 090 | 731 328 | 234 661 | 160 432 |
| Zysk brutto | 996 491 | 699 650 | 212 562 | 153 483 |
| Zysk netto | 803 883 | 569 769 | 171 477 | 124 990 |
| Liczba akcji (w szt.) | 98 040 000 | 98 040 000 | 98 040 000 | 98 040 000 |
| Podstawowy / rozwodniony zysk na akcję w PLN, EUR | 8,20 | 5,81 | 1,75 | 1,27 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 909 753 | 756 508 | 194 060 | 165 955 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | (1 117 242) | (1 038 462) | (238 320) | (227 808) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 254 320 | (109 843) | 54 249 | (24 096) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 46 831 | (391 797) | 9 990 | (85 949) |
* w przypadku danych w EUR wykorzystano średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:
| - średnia kursów NBP za I-III kwartał 2022 roku: | 4,6880 |
|---|---|
| -------------------------------------------------- | -------- |
| - średnia kursów NBP za I-III kwartał 2021 roku: | 4,5585 | ||
|---|---|---|---|
| -- | -- | -------------------------------------------------- | -------- |
| w tys. PLN | w tys. EUR* | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2022 | 31.12.2021 | ||
| Aktywa razem | 8 267 872 | 7 168 531 | 1 697 785 | 1 558 580 | |
| Aktywa trwałe razem | 6 038 953 | 5 183 347 | 1 240 082 | 1 126 962 | |
| Aktywa obrotowe razem | 2 228 919 | 1 985 184 | 457 702 | 431 618 | |
| Kapitał własny | 3 874 073 | 3 070 190 | 795 530 | 667 520 | |
| Kapitał podstawowy | 9 804 | 9 804 | 2 013 | 2 132 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 500 117 | 1 092 804 | 308 045 | 237 597 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 893 682 | 3 005 537 | 594 210 | 653 463 |
* w przypadku danych w EUR wykorzystano średnie kursy EUR/PLN publikowane przez Narodowy Bank Polski:
- kurs średni NBP na dzień 30 września 2022 roku: 4,8698
- kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku: 4,5994
2. SPRAWOZDANIE ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI
2.1. Działalność Grupy Kapitałowej Dino Polska
2.1.1. Profil działalności
Dino to polska sieć średniej wielkości supermarketów spożywczych zlokalizowanych w pobliżu miejsc zamieszkania klientów. Spółka jest jedną z najszybciej rozwijających się sieci handlu detalicznego artykułami spożywczymi w Polsce pod względem liczby sklepów i przychodów ze sprzedaży.
Na dzień 30 września 2022 r. sieć Dino tworzyło 2 069 sklepów o łącznej powierzchni sali sprzedaży 812 601 m². Dino Polska posiada wieloletnie doświadczenie i potwierdzoną zdolność w zakresie otwierania nowych sklepów, dzięki czemu w okresie trzech lat do 30 września 2022 r. zwiększyła liczbę sklepów o 956, czyli o 86%. Ekspansji geograficznej towarzyszy znaczący wzrost przychodów ze sprzedaży w istniejącej sieci sklepów (LfL), który w okresie styczeń-wrzesień 2022 r., w porównaniu z analogicznym okresem 2021 r., wyniósł 28,3%. Dino Polska kontynuuje szybki rozwój swojej sieci, konsekwentnie wyszukując lokalizacje pod nowe sklepy.
Strategia działania Dino Polska oparta jest na wystandaryzowanym projekcie sklepu dysponującego miejscami parkingowymi dla klientów i zaopatrywanego w każdy dzień tygodnia w produkty świeże. Powierzchnia sali sprzedaży większości sklepów wynosi 400 m2 . Każdy sklep oferuje klientom ok. 5 tys. pozycji asortymentowych (SKU), w większości produktów pod znanymi markami oraz produktów świeżych, a także posiada stoisko mięsne z obsługą.
Model biznesowy Dino Polska jest w wysokim stopniu skalowalny. Obejmuje scentralizowane zarządzanie wspierane przez odpowiednie systemy informatyczne, sieć logistyczną opartą na siedmiu centrach dystrybucyjnych oraz zarządzaną przez Dino sieć transportu. Dino zaopatruje się w większość produktów bezpośrednio u producentów lub ich głównych przedstawicieli. Duże i ciągle rosnące wolumeny zamówień u dostawców przynoszą korzyści w postaci efektu skali oraz sprawiają, że Dino jest już w stanie dokonywać zakupów towarów na korzystnych warunkach, które powinny się dalej stopniowo poprawiać wraz z dalszym rozwojem sieci sprzedaży. Te czynniki, w połączeniu z dźwignią operacyjną i dojrzewaniem sieci sklepów, skutkują konsekwentną poprawą rentowności Grupy Dino.
Strategia Dino zakłada dalszy rozwój działalności poprzez skoncentrowanie się na trzech kluczowych obszarach:
- kontynuacja szybkiego organicznego wzrostu liczby sklepów zamiarem Zarządu Dino Polska jest utrzymanie wysokiego tempa wzrostu powierzchni sali sprzedaży w marketach Dino w kolejnych latach. Zarząd Dino Polska planuje wykorzystywać możliwości organicznego rozwoju sieci w dotychczasowej formie poprzez: (i) dalsze zagęszczanie sklepów na obecnych obszarach działalności, oraz (ii) konsekwentną ekspansję w nowych regionach, które docelowo powinny się charakteryzować zbliżonym nasyceniem sklepów Dino, jak pozostałe regiony.
- kontynuacja wzrostu przychodów ze sprzedaży w istniejącej sieci sklepów (LfL) w celu dalszego zwiększania przychodów ze sprzedaży w istniejącej sieci sklepów (LfL) Dino Polska będzie podejmować działania zmierzające do zwiększenia liczby klientów robiących zakupy w sklepach Dino i wartości zakupów pojedynczego klienta.
- konsekwentna poprawa rentowności w minionych latach Dino Polska wypracowała trwały wzrost marży EBITDA. Celem jest dalsza poprawa rentowności dzięki zwiększaniu skali działalności, korzystnej charakterystyce modelu biznesowego oraz inicjatywom strategicznym podejmowanym przez Dino Polska.
Realizacji celów biznesowych Dino Polska towarzyszy regularna analiza ryzyka i możliwości związanych ze zmianami klimatu. Oszczędne i racjonalne gospodarowanie zasobami naturalnymi jest wpisane w kulturę organizacyjną Spółki, a realizowana strategia za cel stawia stopniowe ograniczanie wpływu działalności Grupy Dino Polska na środowisko naturalne. W 2022 r. Dino Polska kontynuuje montaż paneli fotowoltaicznych na
dachach marketów Dino, dzięki czemu zapotrzebowanie Grupy Dino na energię elektryczną w coraz większym stopniu jest zaspokajane z odnawialnych źródeł energii. Liczba marketów Dino posiadających własne instalacje fotowoltaiczne zwiększyła się z 802 na koniec 2021 r. do 1476 na koniec września 2022 r., a łączna moc paneli wzrosła do 53MW. W okresie styczeń-wrzesień 2022 r. Dino Polska wygenerowała 34,5 GWh energii elektrycznej ze słońca, a w analogicznym okresie 2021 r. 13,2 GWh.
2.1.2. Podsumowanie działalności Grupy Dino w III kwartale 2022 r.
W III kwartale 2022 r. przychody Grupy Dino wyniosły 5 367,8 mln PLN i były o 1 880,7 mln PLN, czyli o 53,9% wyższe niż w III kw. 2021 r. Równocześnie koszt własny sprzedaży wzrósł o 56,0% do 4 080,6 mln PLN. Narastająco, po 9 miesiącach 2022 r. przychody Grupy Dino wyniosły 14 108,7 mln PLN i były o 4 610,6 mln PLN, czyli o 48,5% wyższe niż w analogicznym okresie 2021 r. Równocześnie koszt własny sprzedaży wzrósł o 49,8% do 10 660,5 mln PLN.
Poniższa tabela przedstawia wybrane pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat.
| (w tys. PLN) | III kw. 2022 |
III kw. 2021 |
zmiana | I-III kw. 2022 |
I-III kw. 2021 |
zmiana |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 5 367 782 | 3 487 043 | 53,9% | 14 108 719 | 9 498 075 | 48,5% |
| Koszt własny sprzedaży | (4 080 600) | (2 616 417) | 56,0% | (10 660 472) | (7 114 195) | 49,8% |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 1 287 182 | 870 626 | 47,8% | 3 448 247 | 2 383 880 | 44,6% |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2 264 | 2 044 | 10,8% | 7 647 | 6 201 | 23,3% |
| Koszty sprzedaży i marketingu | (785 586) | (547 392) | 43,5% | (2 241 898) | (1 569 677) | 42,8% |
| Koszty ogólnego zarządu | (39 784) | (29 274) | 35,9% | (103 815) | (80 238) | 29,4% |
| Pozostałe koszty operacyjne | (4 552) | (3 105) | 46,6% | (10 091) | (8 838) | 14,2% |
| Zysk z działalności operacyjnej | 459 524 | 292 899 | 56,9% | 1 100 090 | 731 328 | 50,4% |
| Przychody finansowe | 1 213 | 166 | 630,7% | 2 505 | 810 | 209,3% |
| Koszty finansowe | (41 530) | (11 481) | 261,7% | (106 104) | (32 488) | 226,6% |
| Zysk brutto | 419 207 | 281 584 | 48,9% | 996 491 | 699 650 | 42,4% |
| Podatek dochodowy | (79 837) | (52 824) | 51,1% | (192 608) | (129 881) | 48,3% |
| Zysk netto | 339 370 | 228 760 | 48,4% | 803 883 | 569 769 | 41,1% |
W III kwartale 2022 r. wynik EBITDA zwiększył się rok do roku o 49,8% do 536,0 mln PLN. Marża EBITDA wyniosła 10,0%, podczas gdy rok temu było to 10,3%. Narastająco, po 9 miesiącach 2022 r. zysk EBITDA zwiększył się rok do roku o 44,9% do 1 319,5 mln PLN. Marża EBITDA wyniosła 9,4%, podczas gdy rok temu było to 9,6%.
Poniższa tabela przedstawia wynik EBITDA.
| (w tys. PLN) | III kw. 2022 |
III kw. 2021 |
zmiana | I-III kw. 2022 |
I-III kw. 2021 |
zmiana |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zysk netto | 339 370 | 228 760 | 48,4% | 803 883 | 569 769 | 41,1% |
| Podatek dochodowy | (79 837) | (52 824) | 51,1% | (192 608) | (129 881) | 48,3% |
| Wynik na działalności finansowej | (40 317) | (11 315) | 256,3% | (103 599) | (31 678) | 227,0% |
| EBIT | 459 524 | 292 899 | 56,9% | 1 100 090 | 731 328 | 50,4% |
| Marża EBIT | 8,6% | 8,4% | - | 7,8% | 7,7% | - |
| Amortyzacja | (76 517) | (64 929) | 17,8% | (219 373) | (179 193) | 22,4% |
| EBITDA | 536 041 | 357 828 | 49,8% | 1 319 463 | 910 521 | 44,9% |
| Marża EBITDA | 10,0% | 10,3% | - | 9,4% | 9,6% | - |
Przychody ze sprzedaży
Znacząca poprawa przychodów jest wynikiem rozwoju sieci sklepów Dino o nowe placówki oraz wzrostu przychodów w istniejących sklepach (like for like, LfL)1 . Wzrost sprzedaży LfL wyniósł w III kwartale 2022 r. 33,2% w stosunku do analogicznego okresu 2021 r. W okresie styczeń-wrzesień 2022 r. wzrost sprzedaży LfL wyniósł 28,3%.
Tabela poniżej przedstawia porównanie trendów inflacyjnych w Polsce oraz wzrost przychodów ze sprzedaży w istniejącej sieci sklepów (LfL) Dino.
| 2022 | I-III kw. | 2021 | 2020 | 2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| % | III kw. | II kw. | I kw. | 2022 | 2021 | 2020 | |||
| Inflacja (deflacja) | 16,3 | 13,9 | 9,7 | 13,3 | 4,2 | 3,6 | 5,1 | 3,4 | 2,3 |
| Inflacja cen żywności | 17,4 | 13,4 | 8,7 | 13,2 | 2,0 | 5,8 | 3,2 | 4,7 | 4,9 |
| Dino LfL | 33,2 | 29,8 | 20,4 | 28,3 | 9,9 | 13,0 | 12,4 | 12,6 | 11,6 |
Świeże produkty, w tym mięso, wędliny i drób, odpowiadały za 38,9% sprzedaży Grupy w III kw. 2022 r. i za 39,0% w okresie styczeń-wrzesień 2022 r.
W tabeli poniżej przedstawiono strukturę przychodów ze sprzedaży według produktów za wskazane okresy.
| % | III kw. 2022 |
III kw. 2021 |
I-III kw. 2022 |
I-III kw. 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Produkty spożywcze świeże | 38,9 | 36,7 | 39,0 | 37,5 |
| Pozostałe produkty spożywcze* | 50,0 | 51,2 | 49,2 | 49,9 |
| Artykuły niespożywcze | 11,1 | 12,1 | 11,8 | 12,6 |
* w szczególności: żywność dla dzieci, produkty śniadaniowe, dania gotowe, napoje, słodycze, przekąski, mrożonki, przetwory, tłuszcze, produkty zbożowe i sypkie, przyprawy, a także alkohol i tytoń
Rozwój sieci marketów Dino
W III kw. 2022 r. uruchomione zostały 94 nowe sklepy Dino. Narastająco od początku 2022 r. otwartych zostało łącznie 256 sklepów. Na dzień 30 września 2022 r. sieć Dino liczyła 2 069 marketów.
Poniższa tabela przedstawia informacje na temat liczby sklepów Grupy Dino na wskazane daty.
| Na dzień 30 września | Na dzień 31 grudnia | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2021 | 2020 | 2019 | ||
| Liczba otwarć nowych sklepów (od początku roku) | 256 | 234 | 343 | 255 | 243 | |
| Łączna liczba sklepów | 2 069 | 1 706 | 1 815 | 1 473 | 1 218 | |
| Łączna powierzchnia sali sprzedaży (m2 ) |
812 601 | 666 843 | 710 433 | 573 489 | 472 224 | |
| Wzrost powierzchni sali sprzedaży r/r | 21,9% | 25,2% | 23,9% | 21,4% | 25,7% |
Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży stanowił odpowiednio 76,0% i 75,0% przychodów ze sprzedaży w III kwartale 2022 r. i III kw. 2021 r. Koszt własny sprzedaży wzrósł o 1 464,2 mln PLN, czyli o 56,0%, do 4 080,6 mln PLN w III kw. 2022 r. w porównaniu z 2 616,4 mln PLN w III kw. 2021 r., przy odpowiednim 53,9-procentowym wzroście przychodów ze sprzedaży. Wzrost ten był spowodowany głównie wzrostem skali działalności Grupy Dino w związku z ekspansją sieci sklepów Grupy Dino oraz rosnącą sprzedażą w istniejącej sieci sklepów (LfL), a także, w mniejszym stopniu, rosnącymi cenami zakupu towarów handlowych.
1 Sklep jest uwzględniany w kalkulacji przychodów LfL w 13. pełnym miesiącu jego istnienia.
Koszty sprzedaży i marketingu
Koszty sprzedaży i marketingu wzrosły o 238,2 mln PLN, czyli o 43,5%, do 785,6 mln PLN w III kw. 2022 r. w porównaniu z 547,4 mln PLN w III kw. 2021 r. Wzrost ten był spowodowany głównie wzrostem skali działalności Grupy Dino i związaną z tym ekspansją sieci sklepów oraz rosnącą sprzedażą w istniejących sklepach (LfL), co wiązało się z koniecznością ponoszenia większych kosztów związanych z utrzymaniem sklepów i przechowywaniem towarów.
Koszty ogólnego zarządu
Koszty ogólnego zarządu wzrosły o 10,5 mln PLN, czyli o 35,9%, do 39,8 mln PLN w III kw. 2022 r. w porównaniu z 29,3 mln PLN w III kw. 2021 r. Było to spowodowane głównie ekspansją sieci sklepów Dino (niektóre funkcje administracyjne rosły wraz z ekspansją sieci sklepów Dino).
Koszty w układzie rodzajowym
Poniższa tabela przedstawia koszty w ujęciu rodzajowym.
| (w tys. PLN) | III kw. 2022 |
III kw. 2021 |
zmiana | I-III kw. 2022 |
I-III kw. 2021 |
zmiana |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortyzacja | 76 517 | 64 929 | 17,8% | 219 373 | 179 193 | 22,4% |
| Zużycie materiałów i energii | 459 304 | 269 096 | 70,7% | 1 211 975 | 749 753 | 61,6% |
| Usługi obce | 162 441 | 122 376 | 32,7% | 453 644 | 310 367 | 46,2% |
| Podatki i opłaty | 91 825 | 62 173 | 47,7% | 251 805 | 175 726 | 43,3% |
| Koszty świadczeń pracowniczych | 541 572 | 393 081 | 37,8% | 1 556 360 | 1 140 453 | 36,5% |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 23 002 | 15 286 | 50,5% | 55 890 | 38 843 | 43,9% |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 3 553 916 | 2 265 955 | 56,8% | 9 265 699 | 6 175 040 | 50,1% |
| Koszty według rodzajów ogółem, w tym: | 4 908 577 | 3 192 896 | 53,7% | 13 014 746 | 8 769 375 | 48,4% |
| Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 4 080 600 | 2 616 417 | 56,0% | 10 660 472 | 7 114 195 | 49,8% |
| Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży i marketingu | 785 586 | 547 392 | 43,5% | 2 241 898 | 1 569 677 | 42,8% |
| Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 39 784 | 29 274 | 35,9% | 103 815 | 80 238 | 29,4% |
| Zmiana stanu produktów | 2 607 | (187) | - | 8 561 | 5 265 | 62,6% |
Łączne koszty wzrosły o 1 715,7 mln PLN, czyli o 53,7%, do 4 908,6 mln PLN w III kw. 2022 r. w porównaniu z 3 192,9 mln PLN w III kw. 2021 r., głównie w rezultacie wzrostu: (i) wartości sprzedanych towarów i materiałów (o 1 288,0 mln PLN), (ii) zużycia materiałów i energii (o 190,2 mln PLN) oraz (iii) kosztu świadczeń pracowniczych (o 148,5 mln PLN). Wzrost ten był spowodowany głównie ekspansją sieci sklepów Dino oraz rosnącą sprzedażą w istniejącej sieci sklepów (LfL).
Koszty świadczeń pracowniczych wzrosły o 148,5 mln PLN, czyli o 37,8%, do 541,6 mln PLN w III kw. 2022 r. w porównaniu z 393,1 mln PLN w III kw. 2021 r. Wzrost ten wynikał przede wszystkim ze wzrostu liczby pracowników Grupy Dino z 29 632 na dzień 30 września 2021 r. do 35 652 na dzień 30 września 2022 r., w związku ze zwiększeniem skali działalności Grupy Dino i związaną z tym ekspansją sieci sklepów Dino oraz rosnącą sprzedażą w istniejącej sieci sklepów (LfL) oraz ze wzrostu średniego wynagrodzenia w Grupie Dino.
Zużycie materiałów i energii wzrosło o 190,2 mln PLN, czyli o 70,7%, do 459,3 mln PLN w III kw. 2022 r. w porównaniu z 269,1 mln PLN w III kw. 2021 roku. Wzrost ten był spowodowany zwiększeniem skali działalności Grupy Dino i związaną z tym ekspansją sieci sklepów Dino oraz rosnącą sprzedażą w istniejącej sieci sklepów (LfL) oraz znaczącym wzrostem ceny energii elektrycznej.
Usługi obce, które obejmowały w szczególności usługi transportowe oraz usługi serwisowe, wzrosły o 40,1 mln PLN, czyli o 32,7%, do 162,4 mln PLN w III kw. 2022 r. w porównaniu ze 122,4 mln PLN w III kw. 2021 roku. Wzrost ten był spowodowany zwiększeniem skali działalności Grupy Dino i związaną z tym ekspansją sieci sklepów Dino oraz rosnącą sprzedażą w istniejącej sieci sklepów (LfL), a także inflacją cen usług obcych, w szczególności inflacją kosztów transportu w związku z rosnącymi cenami paliw.
Koszty finansowe
Koszty finansowe Grupy Dino wzrosły o 30,0 mln PLN, tj. o 261,7%, do 41,5 mln PLN w III kw. 2022 roku w porównaniu z 11,5 mln PLN w III kw. 2021 roku. Wzrost ten wynikał ze wzrostu stóp procentowych.
Bilans – aktywa
Poniższa tabela przedstawia wybrane pozycje bilansu.
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 | Zmiana 30.09.22 / 31.12.21 |
Zmiana 30.09.22 / 30.09.21 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 791 292 | 5 515 433 | 4 911 353 | 4 583 239 | 17,9% | 26,4% |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 124 850 | 131 559 | 139 931 | 160 735 | -10,8% | -22,3% |
| Aktywa niematerialne | 95 872 | 96 119 | 96 947 | 98 029 | -1,1% | -2,2% |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 26 939 | 26 407 | 35 116 | 21 197 | -23,3% | 27,1% |
| Aktywa trwałe razem | 6 038 953 | 5 769 518 | 5 183 347 | 4 863 200 | 16,5% | 24,2% |
| Zapasy | 1 558 025 | 1 532 394 | 1 373 463 | 971 820 | - 13,4% |
60,3% |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
135 170 | 135 328 | 144 012 | 62 943 | -6,1% | 114,7% |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | 0 | 0 | 55 | 38 | -100,0% | -100,0% |
| Pozostałe aktywa niefinansowe | 68 946 | 64 218 | 47 712 | 62 595 | 44,5% | 10,1% |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 332 | 1 476 | 1 327 | 1 219 | 0,4% | 9,3% |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 465 446 | 153 160 | 418 615 | 88 621 | 11,2% | 425,2% |
| Aktywa obrotowe razem | 2 228 919 | 1 886 576 | 1 985 184 | 1 187 236 | 12,3% | 87,7% |
| SUMA AKTYWÓW | 8 267 872 | 7 656 094 | 7 168 531 | 6 050 436 | 15,3% | 36,6% |
Suma aktywów wzrosła o 1 099,3 mln PLN, czyli o 15,3%, z 7 168,5 mln PLN na dzień 31 grudnia 2021 r. do 8 267,9 mln PLN na dzień 30 września 2022 r. W stosunku do 30 września 2021 r. suma aktywów zwiększyła się o 2 217,4 mln PLN, czyli o 36,6%. Na dzień 30 września 2022 r. głównymi składnikami sumy aktywów były: (i) rzeczowe aktywa trwałe (stanowiące 70,0%) oraz (ii) zapasy (stanowiące 18,8%).
Aktywa trwałe wzrosły o 855,6 mln PLN, czyli o 16,5%, z 5 183,3 mln PLN na dzień 31 grudnia 2021 r. do 6 039,0 mln PLN na dzień 30 września 2022 r. Wzrost ten był spowodowany głównie zwiększeniem rzeczowych aktywów trwałych, co z kolei było spowodowane głównie rozwojem sieci sprzedaży (nowe sklepy Dino) i nakładami inwestycyjnymi.
Aktywa obrotowe zwiększyły się o 243,7 mln PLN, czyli o 12,3%, z 1 985,2 mln PLN na dzień 31 grudnia 2021 r. do 2 228,9 mln PLN na dzień 30 września 2022 r. Wzrost był głównie spowodowany zwiększeniem stanu zapasów o 184,6 mln PLN, co z kolei było spowodowane wzrostem skali działalności Grupy Dino.
Bilans – pasywa
Poniższa tabela przedstawia wybrane pozycje bilansu.
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 | Zmiana 30.09.22 / 31.12.21 |
Zmiana 30.09.22 / 30.09.21 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 3 874 073 | 3 534 703 | 3 070 190 | 2 836 332 | 26,2% | 36,6% |
| Kapitał podstawowy | 9 804 | 9 804 | 9 804 | 9 804 | 0,0% | 0,0% |
| Kapitał zapasowy | 3 512 021 | 3 512 021 | 2 707 720 | 2 707 720 | 29,7% | 29,7% |
| Zyski zatrzymane | 344 748 | 5 378 | 345 166 | 111 308 | -0,1% | 209,7% |
| Pozostałe kapitały własne | 7 500 | 7 500 | 7 500 | 7 500 | 0,0% | 0,0% |
| Kapitał własny ogółem | 3 874 073 | 3 534 703 | 3 070 190 | 2 836 332 | 26,2% | 36,6% |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 815 121 | 713 400 | 583 014 | 629 221 | 39,8% | 29,5% |
| Zobowiązania z tytułu leasingu (LT) | 36 636 | 36 514 | 46 621 | 50 800 | -21,4% | -27,9% |
| Pozostałe zobowiązania | 120 | 120 | 150 | 150 | -20,0% | -20,0% |
| Zobowiązania z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych (LT) |
620 000 | 450 000 | 450 000 | 249 937 | 37,8% | 148,1% |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 4 827 | 4 827 | 4 827 | 2 844 | 0,0% | 69,7% |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
23 412 | 20 566 | 8 187 | 38 543 | 186,0% | -39,3% |
| Rozliczenia międzyokresowe (LT) | 1 | 2 | 5 | 2 | -80,0% | -50,0% |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1 500 117 | 1 225 429 | 1 092 804 | 971 497 | 37,3% | 54,4% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
2 375 970 | 2 429 864 | 2 454 051 | 1 682 289 | -3,2% | 41,2% |
| Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek |
346 105 | 324 645 | 196 169 | 271 761 | 76,4% | 27,4% |
| Zobowiązania z tytułu leasingu (ST) | 21 130 | 25 316 | 27 721 | 27 627 | -23,8% | -23,5% |
| Zobowiązania z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych (ST) |
8 553 | 6 496 | 171 642 | 170 923 | - | -95,0% |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 62 088 | 24 249 | 93 017 | 26 962 | -33,3% | 130,3% |
| Rozliczenia międzyokresowe (ST) | 77 892 | 83 448 | 60 993 | 61 713 | 27,7% | 26,2% |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze i pozostałe rezerwy |
1 944 | 1 944 | 1 944 | 1 332 | 0,0% | 45,9% |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 2 893 682 | 2 895 962 | 3 005 537 | 2 242 607 | -3,7% | 29,0% |
| Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW |
4 393 799 8 267 872 |
4 121 391 7 656 094 |
4 098 341 7 168 531 |
3 214 104 6 050 436 |
7,2% 15,3% |
36,7% 36,6% |
Na dzień 30 września 2022 r. głównymi składnikami zobowiązań były: (i) zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania stanowiące 54,1%; (ii) oprocentowane kredyty i pożyczki (część długoterminowa) stanowiące 18,6% oraz (iii) długoterminowe zobowiązania z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych stanowiące 14,1%. Zobowiązania razem wzrosły o 295,5 mln PLN, czyli o 7,2%, z 4 098,3 mln PLN na dzień 31 grudnia 2021 r. do 4 393,8 mln PLN na dzień 30 września 2022 r.
Dług netto Grupy Dino2 wyniósł 1 382,1 mln PLN na dzień 30 września 2022 r., co oznacza wzrost o 325,5 mln PLN w stosunku do 31 grudnia 2021 r. Wskaźnik dług netto do wyniku EBITDA za ostatnie 12 miesięcy wyniósł 0,82x na dzień 30 września 2022 r. Na dzień 31 grudnia 2021 r. wskaźnik ten wynosił 0,83x.
2 Definiowane jako oprocentowane kredyty i pożyczki oraz zobowiązania z tytułu leasingu + zobowiązania z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych + bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek oraz zobowiązań z tytułu leasingu pomniejszone o środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Przepływy pieniężne
Poniższa tabela przedstawia wybrane pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych.
| (w tys. PLN) | III kw. 2022 |
III kw. 2021 |
zmiana | I-III kw. 2022 |
I-III kw. 2021 |
zmiana |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej, w tym: |
460 872 | 228 031 | 102,1% | 909 753 | 756 508 | 20,3% |
| zysk brutto | 419 207 | 281 584 | 48,9% | 996 491 | 699 650 | 42,4% |
| amortyzacja | 76 517 | 64 929 | 17,8% | 219 373 | 179 193 | 22,4% |
| zmiana kapitału pracującego | (40 124) | (100 879) | -60,2% | (213 108) | (8 196) | 2500,1% |
| inne | 5 272 | (17 603) | - | (93 003) | (114 139) | -18,5% |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
(393 286) | (329 567) | 19,3% | (1 117 242) | (1 038 462) | 7,6% |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 244 700 | (13 632) | - | 254 320 | (109 843) | - |
| Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
312 286 | (115 168) | - | 46 831 | (391 797) | - |
Grupa Dino wypracowała środki pieniężne netto z działalności operacyjnej w III kw. 2022 r. w kwocie 460,9 mln PLN. W III kw. 2021 r. przepływy te wyniosły 228,0 mln PLN.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej wyniosły 393,3 mln PLN w III kw. 2022 r. i były o 19,3% większe niż w III kw. 2021 r. Wysoki poziom nakładów inwestycyjnych wynika przede wszystkim z wysokiego tempa otwarć nowych marketów Dino oraz budowy ósmego centrum dystrybucyjnego Spółki (w miejscowości Kaliska w województwie kujawsko-pomorskim). Szacowane przez Spółkę nakłady inwestycyjne w całym 2022 r. wyniosą około 1,4 mld PLN.
2.1.3. Czynniki, które będą miały wpływ na działalność i wyniki Dino
Zarząd Dino ocenia, że na działalność i wyniki Grupy Dino do końca 2022 roku, a także w kolejnych kwartałach, mogą mieć wpływ następujące czynniki:
- tempo otwierania nowych sklepów przez Dino Polska i towarzyszące temu nakłady inwestycyjne, na co negatywnie może wpływać wysoka inflacja w sektorze budowlanym i rosnące koszty finansowania dłużnego; priorytety Zarządu Spółki dotyczące kolejnych kwartałów obejmują prowadzenie restrykcyjnej selekcji lokalizacji pod nowe sklepy Dino w celu utrzymania inflacji kosztów budowy sklepów na możliwie najniższym poziomie, przy jednoczesnym ograniczaniu korzystania z finansowania dłużnego; Zarząd Spółki oczekuje, że: i) w całym 2022 r. liczba otwarć nowych sklepów będzie nieznacznie wyższa niż w 2021 r., kiedy otwarte zostały 343 sklepy Dino, ii) w 2023 r. całkowita liczba sklepów Dino wzrośnie o niskich kilkanaście procent,
- zmiany w poziomie wydatków na konsumpcję wywołane zmieniającą się sytuacją gospodarczą, w szczególności wysoką inflacją żywności oraz wysoką inflacją ogółem, która może prowadzić do pogarszania się dochodów rozporządzalnych konsumentów,
- rosnące ceny towarów rolnych, energii elektrycznej, gazu ziemnego, opakowań oraz koszty pracy co przekłada się na rosnące koszty produkcji żywności, a tym samym na wzrost cen po jakich sieci handlowe nabywają produkty od producentów żywności; wymienione wyżej czynniki bezpośrednio wpływają także na koszty operacyjne Grupy Dino Polska i łącznie mogą wywierać presje na rentowość Grupy,
- wysokie tempo wzrostu skali działalności Spółki, co powinno korzystnie przekładać się na zwiększanie efektywności działania Spółki, osiąganie korzyści skali oraz na optymalizację kosztów operacyjnych, a także zwiększanie efektywności obsługi logistycznej placówek handlowych.
Szczególnym czynnikiem, który może wpływać na działalność Dino Polska jest wojna w Ukrainie. Choć Dino Polska nie prowadzi działalności poza granicami Polski i co do zasady nie zaopatruje się w produkty w Rosji i w Ukrainie, a tym samym, na Datę Raportu, nie stwierdza istotnego bezpośredniego wpływu wojny na działalność Spółki, to nie można wykluczyć, że w wyniku eskalacji konfliktu militarnego, jego wpływu na gospodarkę Ukrainy oraz w wyniku sankcji nałożonych na Rosję, dojdzie do zaburzeń na międzynarodowych
rynkach towarów rolnych i innych surowców. To z kolei może zwiększać presję na wzrost kosztów produkcji żywności, które to koszty mogą być następnie przenoszone na sieci handlowe, a także może to wpłynąć na dalszy, ogólny wzrost kosztów działalności operacyjnej producentów żywności i podmiotów zajmujących się jej dystrybucją. Ewentualny wpływ konfliktu militarnego, w kraju sąsiadującym z Polską, na nastroje polskich konsumentów, w przypadku działalności Dino Polska może być minimalizowany przez fakt, że sklepy Dino zajmują się dystrybucją żywności, czyli produktów podstawowej potrzeby. Z kolei napływ uchodźców z Ukrainy do Polski oraz korzystna charakterystyka cenowa produktów oferowanych w markach Dino mogą prowadzić do zwiększonego popytu konsumentów na te produkty. W celu przeciwdziałania ryzykom związanym z wojną w Ukrainie Dino Polska podejmuje inicjatywy ukierunkowane na poszerzanie bazy producentów żywności, z którymi współpracuje oraz na wzmacnianie relacji z dostawcami. Ponadto, w celu zapewnienia wysokiej dostępności produktów w marketach Dino, Spółka stara się utrzymywać wysokie stany zapasów w swoich magazynach. Równocześnie, aby zapewnić atrakcyjność marketów Dino dla konsumentów, a tym samym by utrzymać korzystną dynamikę przychodów, ceny kilkuset kluczowych produktów są regularnie weryfikowane i ustalane na poziomie konkurencyjnym w stosunku do sieci dyskontowych.
Z racji niepewności co do przyszłych warunków gospodarczych oczekiwania i przewidywania Zarządu są obarczone wysoką dozą niepewności.
2.2. Akcjonariusze Spółki i akcje w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących
Na Datę Raportu kapitał zakładowy Spółki wynosi 9 804 000 PLN i dzieli się na 98 040 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, o wartości nominalnej 0,10 PLN każda. W Spółce nie istnieją akcje dające specjalne uprawnienia kontrolne. Nie istnieją też żadne ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu i przenoszenia praw własności akcji Dino.
Struktura akcjonariatu "DINO POLSKA" S.A. wg stanu na Datę Raportu.
| Liczba akcji oraz liczba głosów na walnym zgromadzeniu |
Udział w kapitale zakładowym i w głosach na walnym zgromadzeniu |
||
|---|---|---|---|
| Tomasz Biernacki wraz z podmiotem zależnym3 |
50 160 000 | 51,16% | |
| Pozostali akcjonariusze | 47 880 000 | 48,84% |
Na Datę Raportu, według najlepszej wiedzy Spółki, posiadaczem akcji Dino, stanowiących – bezpośrednio lub pośrednio – co najmniej 5% liczby głosów na walnym zgromadzeniu, był jedynie Tomasz Biernacki, przewodniczący Rady Nadzorczej Dino Polska.
Na Datę Raportu Michał Krauze, Członek Zarządu Spółki posiadał 30 000 akcji Spółki. W stosunku do stanu na dzień publikacji raportu za I półrocze 2022 r. liczba akcji posiadanych przez Michała Krauze nie zmieniła się. Izabela Biadała, Członek Zarządu posiadała na Datę Raportu 80 akcji Spółki (bez zmian w stosunku do stanu na dzień publikacji raportu za I półrocze 2022 r.).
Spośród członków Rady Nadzorczej akcje Dino na Datę Raportu posiadali: Tomasz Biernacki (Przewodniczący Rady Nadzorczej) – zgodnie z danymi zawartymi w tabeli powyżej, Eryk Bajer (Członek Rady Nadzorczej) – 33 667 akcji (wraz z podmiotem kontrolowanym) oraz Sławomir Jakszuk (Członek Rady Nadzorczej) – 1 600 akcji. Liczba akcji Spółki posiadanych przez Członków Rady Nadzorczej nie zmieniła się w stosunku do stanu na dzień publikacji raportu za I półrocze 2022 r.
3 BT Kapitał Sp. z o.o., podmiot zależny od Tomasza Biernackiego, posiada 160 tys. akcji Spółki.
2.3. Segmenty operacyjne
Grupa Kapitałowa "DINO POLSKA" S.A. funkcjonuje w jednym sektorze biznesowym, posiada jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w postaci sprzedaży w sieci detalicznej.
Przychody dzielą się ze względu na typ produktu lub towaru, grupę produktową. Zarząd natomiast nie dokonuje szczegółowych pomiarów wyników operacyjnych na podstawie żadnej z powyższych kategorii, stąd problematycznym jest ustalenie jednoznacznego wpływu alokacji zasobów na poszczególne kategorie. Jako taka, informacja na temat przychodów osiąganych w podziale na poszczególne kategorie, ma ograniczoną wartość decyzyjną. Ponieważ najmniejszym obszarem działalności dla którego Zarząd analizuje wskaźniki dochodowości jest poziom Grupy Kapitałowej "DINO POLSKA" S.A. jako całość, wyodrębniono tylko jeden segment operacyjny.
| (w tys. PLN) | 01.01.2022- 30.09.2022 |
01.01.2021- 30.09.2021 |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 1 563 003 | 1 112 933 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 12 545 716 | 8 385 142 | |
| Razem | 14 108 719 | 9 498 075 |
3. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ "DINO POLSKA" S.A.
3.1. Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat
za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku (w tys. PLN)
| (w tysiącach złotych) | 01.01.2022- 30.09.2022 |
01.01.2021- 30.09.2021 |
01.07.2022- 30.09.2022 |
01.07.2021- 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 14 108 719 | 9 498 075 | 5 367 782 | 3 487 043 |
| Koszt własny sprzedaży | (10 660 472) | (7 114 195) | (4 080 600) | (2 616 417) |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 3 448 247 | 2 383 880 | 1 287 182 | 870 626 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 7 647 | 6 201 | 2 264 | 2 044 |
| Koszty sprzedaży i marketingu | (2 241 898) | (1 569 677) | (785 586) | (547 392) |
| Koszty ogólnego zarządu | (103 815) | (80 238) | (39 784) | (29 274) |
| Pozostałe koszty operacyjne | (10 091) | (8 838) | (4 552) | (3 105) |
| Zysk z działalności operacyjnej | 1 100 090 | 731 328 | 459 524 | 292 899 |
| Przychody finansowe | 2 505 | 810 | 1 213 | 166 |
| Koszty finansowe | (106 104) | (32 488) | (41 530) | (11 481) |
| Zysk brutto | 996 491 | 699 650 | 419 207 | 281 584 |
| Podatek dochodowy | (192 608) | (129 881) | (79 837) | (52 824) |
| Zysk netto | 803 883 | 569 769 | 339 370 | 228 760 |
| Zysk przypadający: | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 803 883 | 569 769 | 339 370 | 228 760 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | ||||
| Zysk na jedną akcję: | ||||
| – podstawowy z zysku przypadający akcjonariuszom | ||||
| jednostki dominującej | 8,20 | 5,81 | 3,46 | 2,33 |
| – podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej | 8,20 | 5,81 | 3,46 | 2,33 |
| przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej – rozwodniony z zysku przypadający akcjonariuszom |
||||
| jednostki dominującej | 5,81 | 3,46 | 2,33 | |
| – rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej | 8,20 |
3.2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku (w tys. PLN)
| (w tysiącach złotych) | 01.01.2022- 30.09.2022 |
01.01.2021- 30.09.2021 |
01.07.2022- 30.09.2022 |
01.07.2021- 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | 803 883 | 569 769 | 339 370 | 228 760 |
| Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku w kolejnych okresach sprawozdawczych: |
||||
| Inne całkowite dochody netto nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych |
- | - | - | - |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - |
| Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym | 803 883 | 569 769 | 339 370 | 228 760 |
| Całkowity dochód przypadający: | ||||
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | 803 883 | 569 769 | 339 370 | 228 760 |
| Akcjonariuszom niekontrolującym | - | - | ||
| 803 883 | 569 769 | 339 370 | 228 760 |
3.3. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
na dzień 30 września 2022 roku (w tys. PLN)
| (w tysiącach złotych) | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 5 791 292 | 5 515 433 | 4 911 353 | 4 583 239 |
| Aktywa z tytułu prawa do użytkowania | 124 850 | 131 559 | 139 931 | 160 735 |
| Aktywa niematerialne | 95 872 | 96 119 | 96 947 | 98 029 |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 26 939 | 26 407 | 35 116 | 21 197 |
| Aktywa trwałe razem | 6 038 953 | 5 769 518 | 5 183 347 | 4 863 200 |
| Zapasy | 1 558 025 | 1 532 394 | 1 373 463 | 971 820 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 135 170 | 135 328 | 144 012 | 62 943 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | 55 | 38 |
| Pozostałe aktywa niefinansowe | 68 946 | 64 218 | 47 712 | 62 595 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 1 332 | 1 476 | 1 327 | 1 219 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 465 446 | 153 160 | 418 615 | 88 621 |
| Aktywa obrotowe razem | 2 228 919 | 1 886 576 | 1 985 184 | 1 187 236 |
| SUMA AKTYWÓW | 8 267 872 | 7 656 094 | 7 168 531 | 6 050 436 |
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) |
3 874 073 | 3 534 703 | 3 070 190 | 2 836 332 |
| Kapitał podstawowy | 9 804 | 9 804 | 9 804 | 9 804 |
| Kapitał zapasowy | 3 512 021 | 3 512 021 | 2 707 720 | 2 707 720 |
| Zyski zatrzymane | 344 748 | 5 378 | 345 166 | 111 308 |
| Pozostałe kapitały własne | 7 500 | 7 500 | 7 500 | 7 500 |
| Udziały niekontrolujące | - | - | - | - |
| Kapitał własny ogółem | 3 874 073 | 3 534 703 | 3 070 190 | 2 836 332 |
| Oprocentowane kredyty i pożyczki | 815 121 | 713 400 | 583 014 | 629 221 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 36 636 | 36 514 | 46 621 | 50 800 |
| Zobowiązania z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych | 620 000 | 450 000 | 450 000 | 249 937 |
| Pozostałe zobowiązania | 120 | 120 | 150 | 150 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 4 827 | 4 827 | 4 827 | 2 844 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23 412 | 20 566 | 8 187 | 38 543 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 | 2 | 5 | 2 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 1 500 117 | 1 225 429 | 1 092 804 | 971 497 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 2 375 970 | 2 429 864 | 2 454 051 | 1 682 289 |
| Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek | 346 105 | 324 645 | 196 169 | 271 761 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 21 130 | 25 316 | 27 721 | 27 627 |
| Zobowiązania z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych | 8 553 | 6 496 | 171 642 | 170 923 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 62 088 | 24 249 | 93 017 | 26 962 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 77 892 | 83 448 | 60 993 | 61 713 |
| Rezerwy na świadczenia pracownicze | 1 944 | 1 944 | 1 944 | 1 332 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 2 893 682 | 2 895 962 | 3 005 537 | 2 242 607 |
| Zobowiązania razem | 4 393 799 | 4 121 391 | 4 098 341 | 3 214 104 |
| SUMA PASYWÓW | 8 267 872 | 7 656 094 | 7 168 531 | 6 050 436 |
3.4. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku (w tys. PLN)
| (w tysiącach złotych) | 01.01.2022- 30.09.2022 |
01.01.2021- 30.09.2021 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
01.01.2021- 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Zysk brutto | 996 491 | 699 650 | 419 207 | 281 584 |
| Korekty o pozycje: | (86 738) | 56 858 | 41 665 | (53 553) |
| Amortyzacja | 219 373 | 179 193 | 76 517 | 64 929 |
| (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej | 7 884 | 3 652 | 3 663 | 866 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności |
5 602 | 50 507 | (13 082) | (20 596) |
| Zmiana stanu zapasów | (184 562) | (96 673) | (25 631) | (82 167) |
| Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek | (34 148) | 37 970 | (1 411) | 1 884 |
| Przychody z tytułu odsetek | (2 505) | (669) | (1 213) | (275) |
| Koszty z tytułu odsetek | 105 595 | 32 561 | 41 395 | 11 487 |
| Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (3 896) | 2 253 | 1 112 | (4 089) |
| Zmiana stanu rezerw | - | - | - | - |
| Podatek dochodowy zapłacony | (200 081) | (151 936) | (39 685) | (25 592) |
| Pozostałe | - | - | - | - |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 909 753 | 756 508 | 460 872 | 228 031 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
||||
| Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
4 883 | 2 489 | 3 059 | 801 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych |
(1 124 627) | (1 041 343) | (397 703) | (330 476) |
| Odsetki otrzymane | 2 505 | 669 | 1 213 | 275 |
| Spłata udzielonych pożyczek | 1 267 | 1 043 | 458 | 366 |
| Udzielenie pożyczek | (1 270) | (1 320) | (313) | (533) |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 117 242) | (1 038 462) | (393 286) | (329 567) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | (22 127) | (35 545) | (7 086) | (12 101) |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów | 640 865 | 128 070 | 256 148 | 77 932 |
| Spłata pożyczek/ kredytów | (258 823) | (169 807) | (132 967) | (67 975) |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 170 000 | - | 170 000 | - |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | (170 000) | - | - | - |
| Odsetki zapłacone | (105 595) | (32 561) | (41 395) | (11 488) |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 254 320 | (109 843) | 244 700 | (13 632) |
| Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów |
46 831 | (391 797) | 312 286 | (115 168) |
| Środki pieniężne na początek okresu | 418 615 | 480 418 | 153 160 | 203 789 |
| Środki pieniężne na koniec okresu | 465 446 | 88 621 | 465 446 | 88 621 |
3.5. Skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku (w tys. PLN)
| Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (w tysiącach złotych) | Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy | Zyski zatrzymane | Pozostałe kapitały własne | Razem |
| Na dzień 1 stycznia 2022 roku | 9 804 | 2 707 720 | 345 166 | 7 500 | 3 070 190 |
| Zysk netto za rok 2022 | - | - | 803 883 | - | 803 883 |
| Inne całkowite dochody netto za rok 2022 | - | - | - | - | - |
| Całkowity dochód za rok | - | - | 803 883 | - | 803 883 |
| Podział wyniku finansowego za rok 2021 | - | 804 301 | (804 301) | - | - |
| Na dzień 30 września 2022 roku | 9 804 | 3 512 021 | 344 748 | 7 500 | 3 874 073 |
| Na dzień 1 stycznia 2021 roku | 9 804 | 2 063 322 | 185 937 | 7 500 | 2 266 563 |
| Zysk netto za rok 2021 | - | - | 805 303 | - | 805 303 |
| Inne całkowite dochody netto za rok 2021 | - | - | (1 676) | - | (1 676) |
| Całkowity dochód za rok | - | - | 803 627 | - | 803 627 |
| Podział wyniku finansowego za rok 2020 | - | 644 398 | (644 398) | - | - |
| Na dzień 31 grudnia 2021 roku | 9 804 | 2 707 720 | 345 166 | 7 500 | 3 070 190 |
| Na dzień 1 stycznia 2021 roku | 9 804 | 2 063 322 | 185 937 | 7 500 | 2 266 563 |
| Zysk netto za rok 2021 | - | - | 569 769 | - | 569 769 |
| Inne całkowite dochody netto za rok 2021 | - | - | - | - | - |
| Całkowity dochód za rok | - | - | 569 769 | - | 569 769 |
| Podział wyniku finansowego za rok 2020 | - | 644 398 | (644 398) | - | - |
| Na dzień 30 września 2021 roku | 9 804 | 2 707 720 | 111 308 | 7 500 | 2 836 332 |
4. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE "DINO POLSKA" S.A.
4.1. Wybrane jednostkowe dane finansowe
| w tys. PLN | w tys. EUR* | |||
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2022- 01.01.2021- |
01.01.2022- 01.01.2021- |
|||
| 30.09.2022 | 30.09.2021 | 30.09.2022 | 30.09.2021 | |
| Przychody ze sprzedaży | 14 067 190 | 9 497 291 | 3 000 680 | 2 083 425 |
| Zysk z działalności operacyjnej | 913 244 | 565 304 | 194 805 | 124 011 |
| Zysk brutto | 801 250 | 531 508 | 170 915 | 116 597 |
| Zysk netto | 647 284 | 429 707 | 138 073 | 94 265 |
| Liczba akcji (w szt.) | 98 040 000 | 98 040 000 | 98 040 000 | 98 040 000 |
| Podstawowy / rozwodniony zysk na akcję w PLN, EUR | 6,60 | 4,38 | 1,41 | 0,96 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | 747 682 | 661 618 | 159 488 | 145 139 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | (874 818) | (989 913) | (186 608) | (217 158) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | 189 227 | (41 437) | 40 364 | (9 090) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 62 091 | (369 732) | 13 245 | (81 108) |
W przypadku danych w EUR wykorzystano średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym:
| - średnia kursów NBP za I-III kwartał 2022 roku: | 4,6880 |
|---|---|
| - średnia kursów NBP za I-III kwartał 2021 roku: | 4,5585 |
|---|---|
| -------------------------------------------------- | -------- |
| w tys. PLN | w tys. EUR* | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2022 | 31.12.2021 | |
| Aktywa razem | 7 454 596 | 6 564 444 | 1 530 781 | 1 427 239 |
| Aktywa trwałe razem | 5 264 164 | 4 480 034 | 1 080 982 | 974 047 |
| Aktywa obrotowe razem | 2 190 432 | 2 084 410 | 449 799 | 453 192 |
| Kapitał własny | 2 954 708 | 2 307 424 | 606 741 | 501 679 |
| Kapitał podstawowy | 9 804 | 9 804 | 9 804 | 2 132 |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 281 128 | 923 671 | 263 076 | 200 824 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 3 044 622 | 3 210 864 | 625 205 | 698 105 |
* w przypadku danych w EUR wykorzystano średnie kursy EUR/PLN publikowane przez Narodowy Bank Polski:
- kurs średni NBP na dzień 30 września 2022 roku: 4,8698
- kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku: 4,5994
4.2. Skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat
za okres od dnia 1 stycznia 2022 do 30 września 2022 roku (w tys. PLN)
| A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 14 067 190 9 497 291 5 350 521 3 486 806 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 35 098 28 667 12 292 11 269 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 14 032 092 9 468 624 5 338 229 3 475 537 B. Koszty działalności operacyjnej 13 151 382 8 929 055 4 959 029 3 248 257 I. Amortyzacja 169 525 132 406 59 426 47 730 II. Zużycie materiałów i energii 245 140 128 589 88 880 43 611 III. Usługi obce 574 066 447 373 201 925 169 364 IV. Podatki i opłaty 240 546 165 569 87 705 59 012 V. Wynagrodzenia 1 154 476 840 363 397 658 285 537 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 274 348 199 676 99 095 70 418 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 55 053 38 147 22 725 14 979 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 10 438 228 6 976 932 4 001 615 2 557 606 C. Zysk/ (strata) ze sprzedaży (A – B) 915 808 568 236 391 492 238 549 D. Pozostałe przychody operacyjne 6 546 5 015 1 993 1 521 E. Pozostałe koszty operacyjne 9 110 7 947 4 147 2 937 F. Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 913 244 565 304 389 338 237 133 G. Przychody finansowe 3 654 4 227 1 466 65 H. Koszty finansowe 115 648 38 023 37 120 12 922 I. Zysk/ (strata) brutto (F + G - H) 801 250 531 508 353 684 224 276 J. Podatek dochodowy 153 966 101 801 67 659 42 932 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku - - - - (zwiększenia straty) L. Zysk/ (strata) netto (I – J - K) 647 284 429 707 421 343 181 344 |
(w tysiącach złotych) | 01.01.2022- | 01.01.2021- | 01.07.2022- | 01.07.2021- |
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 30.09.2021 | 30.09.2022 | 30.09.2021 | ||
4.3. Skrócony jednostkowy bilans
na dzień 30 września 2022 roku (w tys. PLN)
| (w tysiącach złotych) | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | ||||
| A. Aktywa trwałe | 5 264 164 | 5 044 203 | 4 480 034 | 4 194 257 |
| I. Wartości niematerialne i prawne | 20 101 | 20 447 | 21 486 | 22 710 |
| II. Rzeczowe aktywa trwałe | 4 406 317 | 4 189 298 | 3 637 916 | 3 364 025 |
| III. Należności długoterminowe | - | - | - | - |
| IV. Inwestycje długoterminowe | 755 831 | 755 831 | 755 831 | 755 831 |
| V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 81 915 | 78 627 | 64 801 | 51 691 |
| B. Aktywa obrotowe | 2 190 432 | 1 800 218 | 2 084 410 | 1 310 416 |
| I. Zapasy | 1 502 362 | 1 489 682 | 1 344 303 | 939 980 |
| II. Należności krótkoterminowe | 168 089 | 156 266 | 199 230 | 101 001 |
| III. Inwestycje krótkoterminowe | 497 256 | 128 723 | 535 115 | 253 500 |
| IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 22 725 | 25 547 | 5 762 | 15 935 |
| C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy | - | - | - | - |
| D. Udziały (akcje) własne | - | - | - | - |
| Aktywa razem | 7 454 596 | 6 844 421 | 6 564 444 | 5 504 673 |
| (w tysiącach złotych) | 30.09.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.09.2021 |
| Pasywa | ||||
| A. Kapitał (fundusz) własny | 2 954 708 | 2 668 683 | 2 307 424 | 2 145 914 |
| I. Kapitał (fundusz) podstawowy | 9 804 | 9 804 | 9 804 | 9 804 |
| II. Kapitał (fundusz) zapasowy | 2 267 272 | 2 267 272 | 1 676 055 | 1 676 055 |
| III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny | - | - | - | - |
| IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe | - | - | - | - |
| V. Zysk (strata) z lat ubiegłych | - | - | - | - |
| VI. Zysk (strata) netto | 647 284 | 361 259 | 591 217 | 429 707 |
| VII. Pozostałe składniki kapitałów własnych | 30 348 | 30 348 | 30 348 | 30 348 |
| VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego | - | - | - | - |
| (wielkość ujemna) | ||||
| B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 4 499 888 | 4 175 738 | 4 257 020 | 3 358 759 |
| I. Rezerwy na zobowiązania | 108 012 | 102 077 | 67 654 | 88 952 |
| II. Zobowiązania długoterminowe | 1 281 128 | 966 886 | 923 671 | 763 614 |
| III. Zobowiązania krótkoterminowe | 3 044 622 | 3 033 652 | 3 210 864 | 2 460 921 |
| IV. Rozliczenia międzyokresowe | 66 126 | 73 123 | 54 831 | 45 272 |
| Pasywa razem | 7 454 596 | 6 844 421 | 6 564 444 | 5 504 673 |
4.4. Skrócony jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych
za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku (w tys. PLN)
| (w tysiącach złotych) | 01.01.2022- | 01.01.2021- | 01.07.2022- | 01.07.2021- |
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2022 | 30.09.2021 | 30.09.2022 | 30.09.2021 | |
| A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| I. Zysk/ (strata) netto | 647 284 | 429 707 | 286 025 | 181 344 |
| II. Korekty razem | 100 398 | 231 911 | 131 964 | 11 271 |
| 1. Amortyzacja | 169 525 | 132 406 | 59 426 | 47 730 |
| 2. Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych | - | - | - | - |
| 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 97 089 | 30 267 | 34 755 | 11 210 |
| 4. Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej | 7 945 | 3 253 | 3 653 | 951 |
| 5. Zmiana stanu rezerw | 40 358 | 37 279 | 5 935 | 6 666 |
| 6. Zmiana stanu zapasów | (158 059) | (92 362) | (12 680) | (88 194) |
| 7. Zmiana stanu należności | 14 940 | 41 575 | (12 622) | (20 513) |
| 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem | (48 618) | 91 306 | 60 960 | 62 873 |
| pożyczek i kredytów | ||||
| 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | (22 782) | (11 813) | (7 463) | (9 452) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) | 747 682 | 661 618 | 417 989 | 192 615 |
| B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||||
| I. Wpływy | 382 924 | 77 041 | 211 923 | 39 807 |
| 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych | 21 257 | 1 988 | 4 031 | 480 |
| aktywów trwałych | ||||
| 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne | ||||
| i prawne | - | - | - | - |
| 3. Z aktywów finansowych, w tym: | 361 667 | 75 053 | 207 892 | 39 327 |
| a) w jednostkach powiązanych | 360 919 | 75 052 | 207 442 | 39 327 |
| b) w pozostałych jednostkach | 748 | 1 | 450 | - |
| - odsetki | 748 | 1 | 450 | - |
| II. Wydatki | (1 257 742) | (1 066 954) | (583 118) | (364 326) |
| 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych | ||||
| aktywów trwałych | (997 786) | (941 646) | (344 331) | (316 833) |
| 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne | - | - | - | - |
| 3. Na aktywa finansowe, w tym: | (259 956) | (125 308) | (238 787) | (47 493) |
| a) w jednostkach powiązanych | (259 956) | (125 308) | (238 787) | (47 493) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | (874 818) | (989 913) | (371 195) | (324 519) |
| C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||||
| I. Wpływy | 673 312 | 144 069 | 425 595 | 79 931 |
| 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych | ||||
| instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | - | - | - | - |
| 2. Kredyty i pożyczki | 503 312 | 144 069 | 255 595 | 79 931 |
| 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych | 170 000 | - | 170 000 | - |
| 4. Inne wpływy finansowe | - | - | - | - |
| II. Wydatki | (484 085) | (185 506) | (134 749) | (64 314) |
| 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych | - | - | - | - |
| 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | - | - | - | - |
| 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału | ||||
| zysku | - | - | - | - |
| 4. Spłaty kredytów i pożyczek | (189 115) | (126 147) | (95 005) | (44 771) |
| 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych | (170 000) | - | - | - |
| 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych | - | - | - | - |
| 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | (10 189) | (22 181) | (2 907) | (6 797) |
| 8. Odsetki | (97 574) | (31 090) | (35 356) | (11 087) |
| 9. Inne wydatki finansowe | (17 207) | (6 088) | (1 481) | (1 659) |
| III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | 189 227 | (41 437) | 290 846 | 15 617 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) | 62 091 | (369 732) | 337 640 | (116 287) |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 62 091 | (369 732) | 337 640 | (116 287) |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 380 269 | 423 645 | 104 720 | 170 200 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym | 442 360 | 53 913 | 442 360 | 53 913 |
| - o ograniczonej możliwości dysponowania | 811 | 968 | 716 | 953 |
4.5. Skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym
za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku (w tys. PLN)
| (w tysiącach złotych) | 01.01.2022- 30.09.2022 |
01.01.2021- 31.12.2021 |
01.01.2021- 30.09.2021 |
|---|---|---|---|
| I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) | 2 307 424 | 1 716 207 | 1 716 207 |
| I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach | 2 307 424 | 1 716 207 | 1 716 207 |
| 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu | 9 804 | 9 804 | 9 804 |
| 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego | - | - | - |
| 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu | 9 804 | 9 804 | 9 804 |
| 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu | 1 676 055 | 1 208 019 | 1 208 019 |
| 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego | 591 217 | 468 036 | 468 036 |
| a) zwiększenie | 591 217 | 468 036 | 468 036 |
| - podziału zysku | 591 217 | 468 036 | 468 036 |
| b) zmniejszenie | - | - | - |
| 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu | 2 267 272 | 1 676 055 | 1 676 055 |
| 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu | - | - | - |
| 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny | - | - | - |
| 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu | - | - | - |
| 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu | - | - | - |
| 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych | - | - | - |
| 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu | - | - | - |
| 5. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na początek okresu | 591 217 | 468 036 | 468 036 |
| 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu | 591 217 | 468 036 | 468 036 |
| 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | 591 217 | 468 036 | 468 036 |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| b) zmniejszenie | (591 217) | (468 036) | (468 036) |
| - podział zysku - przeniesienie na kapitał zapasowy | (591 217) | (468 036) | (468 036) |
| 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - |
| 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu | - | - | - |
| 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach | - | - | - |
| a) zwiększenie | - | - | - |
| b) zmniejszenie | - | - | - |
| 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - |
| 5.7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu | - | - | - |
| 6. Wynik netto | 647 284 | 591 217 | 429 707 |
| a) zysk netto | 647 284 | 591 217 | 429 707 |
| b) strata netto | - | - | - |
| c) odpisy z zysku | - | - | - |
| 7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na początek okresu | 30 348 | 30 348 | 30 348 |
| 7.1 Zmiana pozostałych składników kapitałów własnych | - | - | - |
| 7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na koniec okresu | 30 348 | 30 348 | 30 348 |
| 8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) | - | - | - |
| II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ ) | 2 954 708 | 2 307 424 | 2 145 914 |
| III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) |
2 954 708 | 2 307 424 | 2 145 914 |
5. INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
5.1. Zasady przyjęte przy sporządzeniu śródrocznego sprawozdania kwartalnego
Sprawozdanie skonsolidowane
Prezentowane śródroczne (kwartalne) skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie:
- Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej "MSSF") opublikowanymi w Rozporządzeniu Komisji (WE) nr 1725/2003 z dnia 29 września 2003 roku z późniejszymi zmianami,
- w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi,
- zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).
Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2021.
Niniejsze śródroczne (kwartalne) skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.
Śródroczne (skrócone) skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do tysiąca złotych (chyba, że zaznaczono inaczej).
Sprawozdanie jednostkowe
Prezentowane śródroczne (kwartalne) skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
- przepisami ustawy 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi,
- zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).
Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2021.
Niniejsze śródroczne (kwartalne) jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
Śródroczne (skrócone) jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do tysiąca złotych (chyba, że zaznaczono inaczej).
Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2013 roku, jako dzień przejścia na MSSF.
Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów:
- ustalenie wartości rezydualnej środków trwałych,
- wydzielenie komponentów oraz ustalenie odpisów amortyzacyjnych przez rzeczywiste okresy użytkowania,
- wycofanie naliczonych odpisów amortyzacyjnych dla znaków firmowych na dzień przejścia Grupy na MSSF,
- rozpoznanie środków trwałych oraz zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF16.
Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym stopniu.
Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego:
| 30.09.2022 | |
|---|---|
| Kapitał własny wg PZR | 2 954 708 |
| Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej | 1 294 |
| Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów | (6 276) |
| Korekta - amortyzacja znaków firmowych | 8 401 |
| Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16) | (8 535) |
| Kapitał własny wg MSSF | 2 949 592 |
| Zysk netto wg PZR | 647 284 |
| Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej | (81) |
| Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów | (2 289) |
| Korekta - amortyzacja znaków firmowych | 586 |
| Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16) | 536 |
| Zyski/straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych | - |
| Zysk netto wg MSSF | 646 036 |
| Inne całkowite dochody | - |
Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi standardami rachunkowości a MSSF została sporządzona w oparciu o MSSF, które obowiązują na dzień 30 września 2022 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Ze względu na
to, że wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych standardów istnieje możliwość, że standardy według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF będą się różniły od standardów zastosowanych do sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone by były wartości aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF wynika z możliwości skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie z którym Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej czyli 1 stycznia 2013 roku jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może przyjąć swą własną datę przejścia na stosowanie MSSF.
Ponadto, zgodnie z MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie z całkowitych dochodów i/lub rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF.
5.2. Grupa Kapitałowa – informacje ogólne
Dino Polska jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Dino Polska. Spółka prowadzi działalność operacyjną polegającą na zarządzaniu siecią sklepów pod marką Dino. Spółka zarządza między innymi: logistyką dostaw do sklepów, sprzedażą, doborem asortymentu oferowanego w sklepach oraz wspiera pozostałe Spółki Zależne (Centra Wynajmu Nieruchomości) w realizacji procesów inwestycyjnych związanych z pozyskiwaniem nowych lokalizacji i uruchamianiem nowych sklepów. Spółka jest również właścicielem większości nieruchomości, na których zlokalizowane są sklepy, oraz wynajmuje obiekty, w których zlokalizowane są sklepy, od podmiotów zewnętrznych oraz pozostałych Spółek z Grupy będących właścicielami nieruchomości.
Pracami Dino Polska, na dzień Raportu, kieruje dwuosobowy Zarząd, w składzie: Izabela Biadała, dyrektor operacyjno-administracyjny i Członek Zarządu oraz Michał Krauze, dyrektor finansowy i Członek Zarządu. Rada Nadzorcza Spółki funkcjonuje w pięcioosobowym składzie (Tomasz Biernacki – przewodniczący, oraz członkowie: Eryk Bajer, Sławomir Jakszuk, Piotr Nowjalis, Maciej Polanowski).
W skład Grupy wchodzi "DINO POLSKA" S.A. oraz następujące spółki zależne:
W III kw. 2022 r. nie nastąpiły istotne zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej Dino Polska.
Konsolidacji podlegają jednostki zależne w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce, wtedy gdy:
- posiada władzę nad danym podmiotem,
- podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce,
- ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów.
Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym:
- wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców;
- potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony;
- prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także
- dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców.
5.3. Sezonowości i cykliczności działalności
Przychody ze sprzedaży oraz wyniki finansowe wykazywane w poszczególnych kwartałach są odzwierciedleniem sezonowości w sprzedaży. Grupa uzyskuje wzrost przychodów ze sprzedaży w okresach okołoświątecznych oraz w okresie letnim. Ponadto przychody Grupy Dino zależą od liczby otwieranych sklepów, a ta w okresie zimowym, szczególnie w I kwartale roku, z uwagi na warunki atmosferyczne ograniczające możliwość prowadzenia prac budowlanych, jest niższa niż w pozostałych kwartałach roku, w szczególności niż w III i IV kwartale.
5.4. Inne informacje
Kwoty i zdarzenia o charakterze nietypowym
W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia o charakterze nietypowym mającym wpływ na sprawozdanie finansowe Dino Polska.
Odpisy aktualizujące
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Grupa nie utworzyła odpisów aktualizujących wartość zapasów.
| Skonsolidowane dane finansowe |
|---|
| za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku |
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 1 150 | 1 175 | (25) |
Jednostkowe dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Odpisy aktualizujące wartość należności | 1 084 | 1 109 | (25) |
Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw
Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23 412 | 8 187 | 15 225 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 6 771 | 6 771 | - |
| 30 183 | 14 958 | 15 225 |
Jednostkowe dane finansowe
za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 101 730 | 61 372 | 40 358 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 6 282 | 6 282 | - |
| 108 012 | 67 654 | 40 358 |
Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 23 412 | 8 187 | 15 225 |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 26 939 | 35 116 | (8 177) |
| 23 402 |
Jednostkowe dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku
| (w tys. PLN) | 30.09.2022 | 31.12.2021 | Zmiana |
|---|---|---|---|
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 101 730 | 61 372 | 40 358 |
| Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 81 915 | 64 801 | 17 114 |
| 23 244 |
Istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
W prezentowanym okresie na istotne transakcje nabycia rzeczowych aktywów trwałych składały się zakupy związane z dalszym rozwojem sieci sklepów Grupy Dino oraz rozbudową powierzchni magazynowych, a także zakupy związane z wyposażeniem sklepów oraz magazynów. W okresie od 1 stycznia do 30 września 2022 roku Grupa poniosła nakłady inwestycyjne na poziomie ok. 1 090 mln PLN, uwzględniając środki trwałe w budowie (w 2021 roku był to poziom ok. 985 mln PLN).
Istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego zobowiązania z tytułu zakupów rzeczowych aktywów trwałych dotyczyły głównie zakupów usług budowlanych związanych z dalszym rozwojem sieci sklepów Grupy Dino Polska. Łącznie wynosiły one 178 292 tys. PLN. Zobowiązania inwestycyjne na koniec III kwartału 2021 roku wyniosły 131 328 tys. PLN.
Istotne rozliczenia z tytułu spraw sądowych
W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku nie wystąpiły istotne sprawy sądowe.
Korekty błędów poprzednich okresów
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie wystąpiły korekty błędów poprzednich okresów.
Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia objęte niniejszym punktem.
Informacje o niespłaceniu kredytu, pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy
kredytu lub pożyczki
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia objęte niniejszym punktem.
Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi
Transakcje z podmiotami powiązanymi miały rutynowy charakter i zawierane były na warunkach rynkowych i po cenach nieodbiegających od cen stosowanych w transakcjach pomiędzy podmiotami niepowiązanymi. Transakcje w Grupie podlegały eliminacjom konsolidacyjnym w procesie konsolidacji.
Informacje o zmianie sposobu (metody) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz zmiany w klasyfikacji instrumentów finansowych
W okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmian w metodzie (sposobie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych oraz nie dokonywano zmian w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów.
Informację dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych
W dniu 28 lipca 2022 roku Dino Polska wyemitowało 170 000 szt. obligacji o wartości nominalnej 1 000 PLN każda i łącznej wartości 170 000 000,00 PLN. Obligacje zostały oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wynoszącej WIBOR 3M powiększony o stałą marżę w wysokości 1,20 punktu procentowego w skali roku. Termin wykupu został wyznaczony na 28 lipca 2026 roku. Obligacje zostały zabezpieczone poręczeniem wybranych spółek z Grupy Kapitałowej Dino Polska S.A.
Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane
W okresie sprawozdawczym Jednostka Dominująca nie wypłacała i nie dokonywała wypłaty dywidendy.
Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy.
Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany aktywów warunkowych. Na koniec okresu sprawozdawczego Grupa posiadała zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów przedwstępnych w kwocie 693 392 tys. PLN (na dzień 30 września 2021 roku: 687 170 tys. PLN).
Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne niż opisane wyżej istotne zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Grupy.
Raport za III kwartał 2022 r.
6. POZOSTAŁE INFORMACJE
Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników
Zarząd Spółki nie publikował prognoz na 2022 rok.
Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
Według najlepszej wiedzy Spółki przed sądem, organem właściwym dla postępowania administracyjnego lub organem administracji publicznej nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Dino Polska lub jednostek zależnych.
Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi
Zarówno Jednostka Dominująca jak i jednostki zależne zawierają transakcje na warunkach rynkowych.
Udzielone przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczenia, kredyty, pożyczki
lub gwarancje
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia, o których mowa w nagłówku.
Pozostałe informacje
Do dnia publikacji raportu nie wystąpiły inne istotne zdarzenia wymagające ujawnienia.
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Krotoszyn, 3 listopada 2022 r.