Dino Polska S.A.

Audit Report / Information • Aug 22, 2024

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej "DINO POLSKA" S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego "DINO POLSKA" S.A. ("Jednostka"), które zawiera:

• śródroczny skrócony bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2024 r.;

sporządzone za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 r.:

• śródroczny skrócony rachunek zysków i strat;
• śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym;
• śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych;

oraz

• dodatkowe noty objaśniające

("śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe").

Kierownik Jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie i prezentację tego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ("ustawa o rachunkowości"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, jak również z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ("rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych") i innymi obowiązującymi przepisami prawa. Naszym zadaniem było przedstawienie wniosku na temat tego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego w oparciu o przeprowadzony przegląd.

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.

ul. Inflancka 4A, 00-189 Warszawa, Polska tel. +48 (22) 528 11 00, fax +48 (22) 528 10 09, kpmg@kpmg.pl

KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k., polska spółka komandytowa i członek globalnej organizacji KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Limited, prywatną spółką angielską z odpowiedzialnością ograniczoną do wysokości gwarancji.

Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

KRS 0000339379 NIP: 527-26-15-362 REGON: 142078130

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Krajowego Standardu Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzany przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętego przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego obejmuje wykorzystanie informacji uzyskanych w szczególności od osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość Jednostki oraz zastosowanie procedur analitycznych i innych procedur przeglądu. Zakres przeglądu istotnie różni się od zakresu badania zgodnie z Krajowymi Standardami Badania oraz Międzynarodowymi Standardami Badania i nie pozwala nam na uzyskanie pewności, że zidentyfikowaliśmy wszystkie istotne zagadnienia, które mogłyby zostać zidentyfikowane w trakcie badania. W związku z powyższym nie wyrażamy opinii z badania.

Wniosek

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sądzić, iż załączone śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, jak również z wymogami określonymi w rozporządzeniu w sprawie informacji bieżących i okresowych i innymi obowiązującymi przepisami prawa.

Inne sprawy

Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki na dzień i za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2023 r. było przedmiotem przeglądu przez innego biegłego rewidenta, który w dniu 17 sierpnia 2023 r. wyraził wniosek bez zastrzeżeń na temat tego sprawozdania.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 r. zostało zbadane przez innego biegłego rewidenta, który w dniu 21 marca 2024 r. wyraził opinię bez zastrzeżeń na temat tego sprawozdania.

W imieniu firmy audytorskiej KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr na liście firm audytorskich: 3546

Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym

Michał Karwatka

Kluczowy biegły rewident Nr w rejestrze 10176 Pełnomocnik

Poznań, 22 sierpnia 2024 r.