Dino Polska S.A.

259400H4L81SMPRTW956 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400H4L81SMPRTW956 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H4L81SMPRTW956 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400H4L81SMPRTW956 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H4L81SMPRTW956 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400H4L81SMPRTW956 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400H4L81SMPRTW956 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H4L81SMPRTW956 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400H4L81SMPRTW956 2019-12-31 259400H4L81SMPRTW956 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400H4L81SMPRTW956 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 259400H4L81SMPRTW956 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H4L81SMPRTW956 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400H4L81SMPRTW956 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400H4L81SMPRTW956 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400H4L81SMPRTW956 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400H4L81SMPRTW956 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400H4L81SMPRTW956 2020-12-31 259400H4L81SMPRTW956 2021-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN 259400H4L81SMPRTW956 2020-01-01 2020-12-31 259400H4L81SMPRTW956 2021-01-01 2021-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA DINO POLSKA S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU ‎ SPORZĄDZONE WEDŁUG ‎ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ ZATWIERDZONYCH DO STOSOWANIA W UE WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA Wybrane dane finansowe Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające 1. Informacje ogólne 2. Skład Grupy 3. Skład Zarządu jednostki dominującej 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 5.1. Profesjonalny osąd 5.2. Niepewność szacunków i założeń 6. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 6.1. Oświadczenie o zgodności 6.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych 7. Korekta błędu 8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości 9. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie 10. Istotne zasady rachunkowości 10.1. Zasady konsolidacji 10.2. Wycena do wartości godziwej 10.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej 10.4. Rzeczowe aktywa trwałe 10.4.1. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 10.5. Aktywa niematerialne 10.5.1. Wartość firmy 10.6. Leasing 10.6.1. Grupa jako leasingobiorca 10.7. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych 10.8. Koszty finansowania zewnętrznego 10.9. Aktywa finansowe 10.10. Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych 10.11. Utrata wartości aktywów finansowych 10.12. Zapasy 10.13. Należności z tytułu dostaw i usług 10.14. Pozostałe należności 10.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 10.16. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne 10.17. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 10.18. Zobowiązania finansowe 10.19. Pozostałe zobowiązania niefinansowe 10.20. Modyfikacja zobowiązań finansowych i zmiana oczekiwanych przepływów pieniężnych 10.21. Rezerwy 10.22. Świadczenia pracownicze 10.23. Przychody 10.23.1. Przychody z umów z klientami 10.23.2. Odsetki 10.23.3. Dywidendy 10.23.4. Przychody z tytułu wynajmu 10.23.5. Dotacje rządowe oraz pozostałe dotacje (białe certyfikaty) 10.24. Podatki 10.24.1. Podatek bieżący 10.24.2. Podatek odroczony 10.24.3. Podatek od towarów i usług 10.24.4. Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego 10.25. Zysk netto na akcję 11. Przychody z umów z klientami 12. Segmenty operacyjne 13. Przychody i koszty 13.1. Koszty według rodzajów 13.2. Koszty amortyzacji ujęte w zysku lub stracie 13.3. Koszty świadczeń pracowniczych 13.4. Pozostałe przychody operacyjne 13.5. Pozostałe koszty operacyjne 13.6. Przychody finansowe 13.7. Koszty finansowe 14. Podatek dochodowy 14.1. Obciążenie podatkowe 14.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 14.3. Odroczony podatek dochodowy 15. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 16. Zysk przypadający na jedną akcję 17. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 18. Rzeczowe aktywa trwałe 19. Leasing 20. Aktywa niematerialne 21. Pozostałe aktywa niefinansowe 22. Zapasy 23. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 24. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25. Kapitał podstawowy 25.1. Kapitał podstawowy 25.1.1. Wartość nominalna akcji 25.1.2. Akcjonariusze o znaczącym udziale 26. Kapitał zapasowy i zyski zatrzymane 26.1. Zysk zatrzymany oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy 27. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, obligacje i zobowiązania z tytułu leasingu 28. Rezerwy na świadczenia pracownicze 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 29.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (krótkoterminowe) 29.2. Pozostałe zobowiązania niefinansowe 29.3. Rozliczenia międzyokresowe 30. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 31. Zobowiązania inwestycyjne 32. Zobowiązania warunkowe 32.1. Sprawy sądowe 32.2. Rozliczenia podatkowe 33. Informacje o podmiotach powiązanych 33.1. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi 33.2. Pożyczki dla członków Zarządu 33.3. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu 33.4. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy 34. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej 35. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym 35.1. Ryzyko stopy procentowej 35.2. Ryzyko kredytowe 35.3. Ryzyko związane z płynnością 36. Instrumenty finansowe 36.1. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych 36.2. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 37. Zarządzanie kapitałem 38. Struktura zatrudnienia 39. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 13 362 012 10 125 815 2 919 063 2 263 157 Zysk z działalności operacyjnej 1 023 993 837 859 223 701 187 265 Zysk brutto 978 409 789 000 213 743 176 344 Zysk netto 805 303 643 917 175 926 143 918 Liczba akcji (w szt.) 98 040 000 98 040 000 98 040 000 98 040 000 Podstawowy / rozwodniony zysk na akcję w PLN, EUR 8,21 6,57 1,79 1,47 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 326 331 819 922 289 750 183 256 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (1 330 728) (1 000 136) (290 711) (223 534) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (57 406) 265 912 (12 541) 59 432 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (61 803) 85 698 (13 501) 19 154 W przypadku danych w EUR wykorzystano średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym: - średnia kursów NBP za 2021 roku: 4,5775 PLN/EUR - średnia kursów NBP za 2020 roku: 4,4742 PLN/EUR w tys. PLN w tys. EUR stan na stan na stan na stan na 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa razem 7 168 531 5 570 510 1 558 580 1 207 097 Aktywa trwałe razem 5 183 347 4 053 812 1 126 962 878 437 Aktywa obrotowe razem 1 985 184 1 516 698 431 618 328 660 Kapitał własny 3 070 190 2 266 563 667 520 491 151 Kapitał podstawowy 9 804 9 804 2 132 2 124 Zobowiązania długoterminowe 1 092 804 1 223 256 237 597 265 072 Zobowiązania krótkoterminowe 3 005 537 2 080 691 653 463 450 873 * W przypadku danych w EUR wykorzystano średnie kursy EUR/PLN publikowane przez Narodowy Bank Polski: - kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 PLN/EUR - kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2020 roku: 4,6148 PLN/EUR Skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Nota 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 11 13 362 012 10 125 815 Koszt własny sprzedaży 13 (10 038 342) (7 521 986) Zysk brutto ze sprzedaży 3 323 670 2 603 829 Pozostałe przychody operacyjne 13.4 14 364 7 598 Koszty sprzedaży i marketingu 13 (2 181 963) (1 668 084) Koszty ogólnego zarządu 13 (117 285) (99 783) Pozostałe koszty operacyjne 13.5 (14 793) (5 701) Zysk z działalności operacyjnej 1 023 993 837 859 Przychody finansowe 13.6 1 119 3 237 Koszty finansowe 13.7 (46 703) (52 096) Zysk brutto 978 409 789 000 Podatek dochodowy 14 (173 106) (145 083) Zysk netto z działalności kontynuowanej 805 303 643 917 Zysk netto za rok obrotowy 805 303 643 917 Zysk przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 805 303 643 917 Zysk na jedną akcję: – podstawowy z zysku za rok przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 8,21 6,57 – podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za rok przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 8,21 6,57 – rozwodniony z zysku za rok przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 8,21 6,57 – rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za rok przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 8,21 6,57 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk netto za rok obrotowy 805 303 643 917 Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zyski/(straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń (2 069) 362 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów 393 (69) Inne całkowite dochody netto nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych (1 676) 293 Inne całkowite dochody netto (1 676) 293 Całkowity dochód za rok 803 627 644 210 Całkowity dochód przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 803 627 644 210 Akcjonariuszom niekontrolującym 0 0 803 627 644 210 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Nota 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA Rzeczowe aktywa trwałe 18 4 911 353 3 749 480 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 18 ‎ 19.1 139 931 184 538 Aktywa niematerialne 20 96 947 99 050 Pozostałe aktywa niefinansowe 21 0 6 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 14.3 35 116 20 738 Aktywa trwałe razem 5 183 347 4 053 812 Zapasy 22 1 373 463 875 147 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 23 144 012 86 822 Należności z tytułu podatku dochodowego 55 2 Pozostałe aktywa niefinansowe 21 47 712 73 367 Pozostałe aktywa finansowe 1 327 942 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 24 418 615 480 418 Aktywa obrotowe razem 1 985 184 1 516 698 SUMA AKTYWÓW 7 168 531 5 570 510 PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) 3 070 190 2 266 563 Kapitał podstawowy 25.1 9 804 9 804 Kapitał zapasowy 26 2 707 720 2 063 322 Zyski zatrzymane 345 166 185 937 Pozostałe kapitały własne 7 500 7 500 Udziały niekontrolujące 0 0 Kapitał własny ogółem 3 070 190 2 266 563 Oprocentowane kredyty i pożyczki 27 583 014 725 851 Zobowiązania z tytułu leasingu 27 ‎ 19 46 621 67 876 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych 27 450 000 419 936 Pozostałe zobowiązania 150 180 Rezerwy na świadczenia pracownicze 28 4 827 2 844 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14.3 8 187 6 555 Rozliczenia międzyokresowe 29.3 5 14 Zobowiązania długoterminowe razem 1 092 804 1 223 256 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 29.1 ‎ 29.2 2454 051 1 695 163 Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek 27 196 169 216 868 Zobowiązania z tytułu leasingu 27 ‎ 19 27 721 42 249 Zobowiązania z tytułu wyemitowanych papierów wartościowych 27 171 642 930 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 29.2 93 017 80 509 Rozliczenia międzyokresowe 29.3 60 993 43 640 Rezerwy na świadczenia pracownicze 28 1 944 1 332 Zobowiązania krótkoterminowe razem 3 005 537 2 080 691 Zobowiązania razem 4 098 341 3 303 947 SUMA PASYWÓW 7 168 531 5 570 510 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Nota 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto 978 409 789 000 Korekty o pozycje: 347 922 30 922 Amortyzacja 13.1 247 343 198 146 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej 7 423 2 264 Zmiana stanu należności 30 (24 880) (43 201) Zmiana stanu zapasów (498 316) (251 152) Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 30 728 449 197 916 Przychody z tytułu odsetek (998) (1 131) Koszty z tytułu odsetek 46 645 52 012 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 14 733 13 060 Zmiana stanu rezerw 30 2 595 1 326 Podatek dochodowy zapłacony (173 004) (138 680) Pozostałe (2 068) 362 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 326 331 819 922 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 4 263 1 403 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych (1 335 604) (1 002 025) Odsetki otrzymane 998 1 131 Spłata udzielonych pożyczek 1 415 825 Udzielenie pożyczek (1 800) (1 470) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 330 728) (1 000 136) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Płatności zobowiązań z tytułu leasingu (47 224) (58 335) Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/ kredytów 57 636 401 369 Spłata pożyczek/ kredytów (221 173) (175 110) Emisja dłużnych papierów wartościowych 200 000 250 000 Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 (100 000) Odsetki zapłacone (46 645) (52 012) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (57 406) 265 912 Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (61 803) 85 698 Środki pieniężne na początek okresu 480 418 394 720 Środki pieniężne na koniec okresu 24 418 615 480 418 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Nota Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane Pozostałe kapitały własne Razem Na dzień 1 stycznia 2021 roku 9 804 2 063 322 185 937 7 500 2 266 563 Zysk netto za rok 2021 - - 805 303 - 805 303 Inne całkowite dochody netto za rok 2021 - - (1 676) - (1 676) Całkowity dochód za rok - - 803 627 - 803 627 Podział wyniku finansowego za rok 2020 - 644 398 (644 398) - 0 Na dzień 31 grudnia 2021 roku 25 9 804 2 707 720 345 166 7 500 3 070 190 Na dzień 1 stycznia 2020 roku 9 804 1 652 132 (47 083) 7 500 1 622 353 Zysk netto za rok 2020 - - 643 917 - 643 917 Inne całkowite dochody netto za rok 2020 - - 293 - 293 Całkowity dochód za rok - - 644 210 - 644 210 Podział wyniku finansowego za rok 2019 - 411 190 (411 190) - 0 Na dzień 31 grudnia 2020 roku 25 9 804 2 063 322 185 937 7 500 2 266 563 Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa Dino Polska S.A. („Grupa”) składa się z DINO Polska S.A. („jednostka dominująca”, „Spółka”) i jej spółek zależnych (patrz Nota 2). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku wraz z danymi porównawczymi. Spółka została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 9 listopada 2007 roku pod nazwą DINO Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Dnia 21 grudnia 2011 roku Zgromadzenie Wspólników Spółki DINO Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością podjęło uchwałę o przekształceniu Spółki w Spółkę DINO Polska S.A. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000408273. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 300820828. Od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego nie miały miejsca zmiany w nazwie jednostki ani w innych danych identyfikacyjnych. Siedziba Spółki mieści się pod adresem: ul. Ostrowska 122, 63-700 Krotoszyn, Polska. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest sprzedaż detaliczna w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych. Ponadto w ramach Grupy prowadzona jest produkcja wyrobów z mięsa, a powstałe produkty przeznaczone są w postaci mięsa kulinarnego odbiorcom zewnętrznym poprzez posiadaną sieć detaliczną. 2. Skład Grupy W skład Grupy wchodzi DINO Polska S.A. oraz następujące spółki zależne: Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział Grupy w kapitale 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 DINO Polska S.A. (jednostka dominująca) Krotoszyn Sprzedaż detaliczna w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych - - Agro-Rydzyna sp. z o.o. Kłoda Produkcja wyrobów z mięsa 100% 100% Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Krotoszyn Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi 100% 100% Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Krotoszyn Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi, pozostała finansowa działalność usługowa, działalność holdingów finansowych 100% 100% Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Krotoszyn Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi, pozostała finansowa działalność usługowa, działalność holdingów finansowych 100% 100% Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Krotoszyn Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi, pozostała finansowa działalność usługowa, działalność holdingów finansowych 100% 100% Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Krotoszyn Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi, pozostała finansowa działalność usługowa, działalność holdingów finansowych 100% 100% Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Krotoszyn Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi, pozostała finansowa działalność usługowa, działalność holdingów finansowych 100% 100% Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Krotoszyn Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi, pozostała finansowa działalność usługowa, działalność holdingów finansowych 100% 100% PIK Finanse sp. z o.o. Krotoszyn Kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi, pozostała finansowa działalność usługowa, działalność holdingów finansowych 100% 100% Dino Oil sp. z o.o. Krotoszyn Wytwarzanie i przetwarzanie produktów rafinerii ropy naftowej, sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw 100% 100% Dino Krotoszyn sp. z o.o. Krotoszyn Magazynowanie i przechowywanie towarów, przetwarzanie i konserwowanie mięsa z wył. mięsa z drobiu 100% 100% Dino Północ sp. z o.o. Krotoszyn Sprzedaż detaliczna w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych 100% 100% Dino Południe sp. z o.o. Krotoszyn Magazynowanie i przechowywanie towarów 100% 100% Na datę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółka nie prowadziła działalności operacyjnej. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. 3. Skład Zarządu jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili: Michał Krauze – Członek Zarządu Michał Muskała – Członek Zarządu (do 23 lutego 2022 roku) Izabela Biadała – Członek Zarządu W dniu 23 lutego 2022 roku Pan Michał Muskała, w porozumieniu z Zarządem i Radą Nadzorczą Spółki, złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Dino Polska S.A. ze skutkiem na moment jej złożenia. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu jednostki dominującej nie zmienił się. 4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 10 marca 2022 roku. 5. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach 5.1. Profesjonalny osąd Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań. Okres leasingu dla umów z opcjami przedłużenia Grupa ustala okres leasingu jako nieodwołalny okres leasingu, łącznie z okresami objętymi opcją przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja zostanie zrealizowana, oraz okresami objętymi opcją wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że opcja nie zostanie wykonana. Okres leasingu dla umów na czas nieokreślony Grupa posiada umowy leasingu zawarte na czas nieokreślony oraz umowy, które przekształciły się w umowy na czas nieokreślony w sytuacjach przewidzianych w Kodeksie Cywilnym, w których obie strony dysponują opcją wypowiedzenia. Ustalając okres leasingu, Grupa określa okres egzekwowalności umowy. Leasing przestaje być egzekwowalny, gdy zarówno leasingobiorca, jak i leasingodawca mają prawo wypowiedzenia umowy bez konieczności uzyskania zezwolenia drugiej strony bez ponoszenia kar większych niż nieznaczące. Grupa ocenia istotność szeroko rozumianych kar, tzn. poza kwestiami stricte umownymi bądź finansowymi, uwzględnia wszelkie inne istotne czynniki ekonomiczne zniechęcające do wypowiedzenia umowy (np. istotne inwestycje w przedmiocie leasingu, dostępność rozwiązań alternatywnych, koszty relokacji). Jeśli ani Grupa jako leasingobiorca, ani leasingodawca nie poniesie istotnej kary za wypowiedzenie (rozumianej szeroko), leasing przestaje być egzekwowalny i jego okres stanowi okres wypowiedzenia. Natomiast w sytuacji, gdy którakolwiek ze stron – zgodnie z profesjonalnym osądem – poniesie istotną karę za wypowiedzenie (rozumianą szeroko), Grupa określa okres leasingu jako wystarczająco pewny (czyli okres, co do którego można z wystarczającą pewnością założyć, że umowa będzie trwać). Do wyceny zobowiązań leasingowych według MSSF 16 okres leasingu na czas nieokreślony został wyznaczony jako średni okres umów na czas oznaczony tj. 70 miesięcy, gdyż zgodnie z osądem Grupy występują istotne kary ekonomiczne zniechęcające strony obie strony do wypowiedzenia umów a okres 70 miesięcy odzwierciedla wysoce prawdopodobny średni czas trwania umowy. Klasyfikacja umów faktoringu odwrotnego W ramach zarządzania kapitałem obrotowym Spółka wykorzystuje umowy faktoringu odwrotnego w odniesieniu do swoich zobowiązań, w ramach których oddaje do faktoringu faktury dotyczące zakupów od wybranych dostawców. Biorąc pod uwagę potencjalny wpływ tego typu umów na sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz sprawozdanie z sytuacji finansowej, Zarząd dokonuje osądu czy w związku z wykorzystaniem faktoringu zmienia się istotnie charakter zobowiązania i czy konieczna jest zmiana jego prezentacji. Grupa klasyfikuje zobowiązania z tytułu dostaw i usług faktoringu odwrotnego jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług, gdyż według osądu Zarządu w związku z oddaniem danych zobowiązań do faktoringu nie doszło do istotnych zmian charakteru tych zobowiązań, w tym między innymi termin spłaty zobowiązań w faktoringu odwrotnym nie przekracza terminów spłaty zobowiązań ustalonych z poszczególnymi dostawcami. Polityka rachunkowości Grupy w odniesieniu do umów faktoringu odwrotnego ujawniona została w nocie 10.17, natomiast saldo zobowiązań związane z tego typu rozliczeniami ujawniono w nocie 29.1 niniejszego sprawozdania. Rozliczenia przychodów z tytułu umów z dostawcami Grupa zawiera umowy z dostawcami, na podstawie których przyznawane są Grupie rabaty, upusty oraz dodatkowe wynagrodzenia i opłaty, między innymi uzależnione od wolumenu zakupów oraz promocyjne i marketingowe. Grupa ujmuje wartość świadczeń otrzymywanych z tytułu powyższych umów jako pomniejszenie ceny zakupu towarów od dostawców i w związku z tym pomniejszenie wartości sprzedanych towarów prezentowanych w rachunku zysków i strat jako koszt własny sprzedaży w momencie sprzedaży towarów. Uzasadniona część wartości otrzymywanych świadczeń jest alokowana do towarów niesprzedanych na dzień bilansowy jako pomniejszenie ich wartości. 5.2. Niepewność szacunków i założeń Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Grupa przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Występujące założenia i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie będących pod kontrolą Grupy. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili wystąpienia. Utrata wartości znaków firmowych i wartości firmy Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości znaków firmowych i wartości firmy. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego jest alokowana wartość firmy oraz znaki firmowe. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie 20. Wycena zapasów Grupa wycenia zapasy według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania została oszacowana jako cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. W ramach określenia ceny nabycia zapasów znajdujących się w obiektach handlowych Grupy, Grupa alokuje odpowiednią część kosztów dostarczenia towarów do punków sprzedaży. Ponadto, w celu urealnienia stanu zapasów na koniec okresu sprawozdawczego Grupa tworzy rezerwę z tytułu oczekiwanych a nieidentyfikowanych strat inwentaryzacyjnych w oparciu o historyczne statystyki różnic inwentaryzacyjnych zidentyfikowanych w obiektach handlowych. Wycena rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia wraz z analizą wrażliwości zostały przedstawione w nocie 28. Szacunek rezerw na sprawy sądowe Grupa jest stroną spraw sądowych. Na bazie przeprowadzonych szacunków Zarząd uznał, że ryzyko przegranej w prowadzonych sporach jest niskie, w związku z tym nie zostały utworzone rezerwy na prowadzone sprawy sądowe. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Grupa ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe, uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi (nota 14). Gdy istnieje niepewność co do tego, czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Grupa ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Krańcowa stopa procentowa leasingobiorcy Grupa nie jest w stanie z łatwością ustalić stopy procentowej dla umów dotyczących prawa wieczystego użytkowania gruntów, dlatego przy wycenie zobowiązania z tytułu leasingu Grupa zastosowała stopę procentową dla 30 – letnich obligacji skarbowych powiększoną o 0,8 p.p. marży. Są to stopy procentowe, jakie Grupa musiałaby zapłacić, aby na podobny okres, w tej samej walucie i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym. 6. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wystąpiła nadwyżka zobowiązań bieżących nad aktywami obrotowymi, co jest typowe dla branży detalicznej i jej sezonowości, w której przeważająca część sprzedaży dokonywana jest na warunkach gotówkowych, minimalizowany jest stan zapasów, a dostawcy udzielają odroczonych terminów płatności. Jednocześnie Grupa Kapitałowa prowadzi intensywny rozwój sieci angażując wolne środki oraz środki z kredytów bankowych w zwiększenie wartości nowych inwestycji. Warunki zawieszające związane z umowami kredytowymi są na bieżąco monitorowane. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku warunki umów kredytowych nie zostały złamane, ponadto w ocenie Zarządu nie ma ryzyka wypowiedzenia przez banki tych umów w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego tj. od 31 grudnia 2021 roku. Na dzień bilansowy Grupa posiada otwarte niewykorzystane linie kredytowe w kwocie 487,5 mln PLN, które mogą zostać wykorzystane w ramach zarządzania płynnością Grupy. Kwestie związane z płynnością zostały opisane w nocie 35.3. Zarząd jednostki dominującej na bieżąco monitoruje sytuację epidemiologiczną i jej wpływ na swoją działalność. Spółka w dalszym ciągu utrzymuje wdrożony w 2020 roku wysoki reżim sanitarny we wszystkich obszarach działalności i sprawnie dostosowuje się do zmieniających się wymogów sanitarnych oraz działań prewencyjnych i restrykcji nakładanych przez rząd na sieci handlowe. W efekcie Grupa jest w stanie utrzymać pełną ciągłość działania i wysoką sprawność operacyjną we wszystkich obszarach prowadzonej działalności. Pomimo pandemii COVID-19, na datę niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wszystkie obszary działalności operacyjnej spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej funkcjonują sprawnie i nie ma istotnych przesłanek do rewizji planów i celów, które Zarząd ustalił na 2022 rok, ani nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. 6.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE. MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane i opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”). Jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określoną przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości („Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („Polskie Zasady Rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. 6.2. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną jednostki dominującej oraz jednostek zależnych. 7. Korekta błędu W bieżącym roku obrotowym nie dokonywano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy. 8. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. a) Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16: Reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – Etap 2 Zaproponowane zmiany zawierają tymczasowe odstępstwa, adresujące skutki zastąpienia międzybankowej stopy procentowej („IBOR”) alternatywną stopą procentową bliską wolnej od ryzyka („RFR”) i wpływ na sprawozdawczość finansową. Zmiany zawierają poniższe praktyczne rozwiązania: - praktyczne rozwiązanie wymagające, by zmiany umowy lub zmiany przepływów pieniężnych, które są bezpośrednim następstwem reformy były traktowane jako zmiany zmiennej stopy procentowej, co jest równoznaczne ze zmianą rynkowej stopy procentowej, - zezwolenie na dostosowanie dokumentacji rachunkowości zabezpieczeń w zakresie wyznaczania i dokumentowania powiązań zabezpieczających bez ich rozwiązywania, jeżeli zmiany te były bezpośrednio wymagane przez reformę IBOR, - przyznanie tymczasowego zwolnienia z wymogu spełnienia kryterium odrębnej identyfikacji, jeżeli instrument RFR został wyznaczony jako zabezpieczenie komponentu ryzyka. b) zmiany do MSSF 4 Zmiany przesuwają datę zakończenia okresu tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9 z 1 stycznia 2021 roku na 1 stycznia 2023 roku w celu dostosowania do daty wejścia w życie MSSF 17. Zmiany przewidują opcjonalne rozwiązania w celu zmniejszenia wpływu różnych dat wejścia w życie MSSF 9 i MSSF 17. c) Zmiana do MSSF 16: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 Zmiana rozszerza praktyczne rozwiązanie dla leasingobiorców, dotyczące umów leasingowych z ulgami w czynszach przyznawanych bezpośrednio w związku z pandemią Covid-19 i płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2021 r. włącznie, na umowy z płatnościami pierwotnie należnymi do dnia 30 czerwca 2022 r. włącznie. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. 9. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły w życie Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: - MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) – zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później; - Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony; - MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano dnia 25 czerwca 2020) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych – Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSSF 3: Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany do MSR 37: Umowy rodzące obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później; - Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji (opublikowano dnia 7 maja 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później; - Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze (opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd nie zakończył jeszcze prac nad oceną wpływu wprowadzenia pozostałych standardów oraz interpretacji na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych. 10. Istotne zasady rachunkowości 10.1. Zasady konsolidacji Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Dino Polska S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek przez nią kontrolowanych (zależnych) sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Rokiem obrotowym spółki dominującej oraz spółek wchodzących w skład grupy jest rok kalendarzowy. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez Grupę, a przestają być konsolidowane od dnia ustania kontroli. Sprawowanie kontroli przez jednostkę dominująca ma miejsce, wtedy gdy: - posiada władzę nad danym podmiotem, - podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, - ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. Spółka weryfikuje fakt sprawowania kontroli nad innymi jednostkami, jeżeli wystąpiła sytuacja wskazująca na zmianę jednego lub kilku z wyżej wymienionych warunków sprawowania kontroli. W sytuacji, gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosów w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu są wystarczające do jednostronnego kierowania istotnymi działaniami tej jednostki, oznacza to, że sprawuje nad nią władzę. W momencie oceny czy prawa głosu w danej jednostce są wystarczające dla zapewnienia władzy, Spółka analizuje wszystkie istotne okoliczności, w tym: - wielkość posiadanego pakietu praw głosu w porównaniu do rozmiaru udziałów i stopnia rozproszenia praw głosu posiadanych przez innych udziałowców; - potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę, innych udziałowców lub inne strony; - prawa wynikające z innych ustaleń umownych; a także - dodatkowe okoliczności, które mogą dowodzić, że Spółka posiada lub nie posiada możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji, w tym schematy głosowania zaobserwowane na poprzednich zgromadzeniach udziałowców. Zmiany w udziale własnościowym jednostki dominującej, które nie skutkują utratą kontroli nad jednostką zależną są ujmowane jako transakcje kapitałowe. W takich przypadkach w celu odzwierciedlenia zmian we względnych udziałach w jednostce zależnej Grupa dokonuje korekty wartości bilansowej udziałów kontrolujących oraz udziałów niekontrolujących. Wszelkie różnice pomiędzy kwotą korekty udziałów niekontrolujących a wartością godziwą kwoty zapłaconej lub otrzymanej odnoszone są na kapitał własny i przypisywane do właścicieli jednostki dominującej. 10.2. Wycena do wartości godziwej Wartości godziwe instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu zostały ujawnione w nocie 36. Wartość godziwa jest rozumiana jako cena, która byłaby otrzymana ze sprzedaży składnika aktywów, bądź zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach zbycia składnika aktywów między uczestnikami rynku na dzień wyceny w aktualnych warunkach rynkowych. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, że transakcja sprzedaży składnika aktywów lub przeniesienia zobowiązania odbywa się albo: - na głównym rynku dla danego składnika aktywów bądź zobowiązania, - w przypadku braku głównego rynku, na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów lub zobowiązania. Zarówno główny jak i najbardziej korzystny rynek muszą być dostępne dla Grupy. Wartość godziwa składnika aktywów lub zobowiązania jest mierzona przy założeniu, że uczestnicy rynku przy ustalaniu ceny składnika aktywów lub zobowiązania działają w swoim najlepszym interesie gospodarczym. Wycena wartości godziwej składnika aktywów niefinansowych uwzględnia zdolność uczestnika rynku do wytworzenia korzyści ekonomicznych poprzez jak największe i najlepsze wykorzystanie składnika aktywów lub jego zbycie innemu uczestnikowi rynku, który zapewniłby jak największe i jak najlepsze wykorzystanie tego składnika aktywów. Grupa stosuje techniki wyceny, które są odpowiednie do okoliczności i w przypadku których są dostępne dostateczne dane do wyceny wartości godziwej, przy maksymalnym wykorzystaniu odpowiednich obserwowalnych danych wejściowych i minimalnym wykorzystaniu nieobserwowalnych danych wejściowych. Wszystkie aktywa oraz zobowiązania, które są wyceniane do wartości godziwej lub ich wartość godziwa jest ujawniana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są klasyfikowane w hierarchii wartości godziwej w sposób opisany poniżej na podstawie najniższego poziomu danych wejściowych który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość: - Poziom 1 – Notowane (nieskorygowane) ceny rynkowe na aktywnym rynku dla identycznych aktywów lub zobowiązań, - Poziom 2 – Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest bezpośrednio bądź pośrednio obserwowalny, - Poziom 3 - Techniki wyceny dla których najniższy poziom danych wejściowych, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej jako całości jest nieobserwowalny. Na każdą datę bilansową, w przypadku aktywów i zobowiązań występujących na poszczególne daty bilansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa ocenia, czy miały miejsce transfery między poziomami hierarchii poprzez ponowną ocenę klasyfikacji do poszczególnych poziomów, kierując się istotnością danych wejściowych z najniższego poziomu, który jest istotny dla wyceny do wartości godziwej traktowanej jako całość. Na potrzeby ujawnienia wyników wyceny do wartości godziwej Grupa ustaliła klasy aktywów i zobowiązań na podstawie rodzaju, cech i ryzyka związanego z poszczególnymi składnikami aktywów i zobowiązań oraz poziom w hierarchii wartości godziwej, jak opisano powyżej. 10.3. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub stracie w zależności od tego gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej). Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: 31 grudnia 2021 31 grudnia 2020 EUR 4,5994 4,6148 USD 4,0600 3,7584 Na dzień bilansowy Grupa nie posiada zagranicznych jednostek zależnych. W przypadku, gdyby takie posiadała, walutą funkcjonalną zagranicznych jednostek zależnych byłby PLN. Wartość firmy powstała na nabyciu podmiotu zagranicznego oraz wszelkie korekty z tytułu wyceny do wartości godziwej aktywów i zobowiązań na takim nabyciu są traktowane jako aktywa lub zobowiązania takiego podmiotu zagranicznego i przeliczane po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski obowiązującym na dzień bilansowy. Średnie ważone kursy wymiany za poszczególne okresy obrotowe kształtowały się następująco: Rok zakończony 31 grudnia 2021 Rok zakończony 31 grudnia 2020 EUR 4,5674 4,4448 USD 3,8629 3,8993 10.4. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich poniesienia. Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również zaliczki przekazana z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych. Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący: Typ Okres Budynki i budowle 10-40 lat Maszyny i urządzenia techniczne 3-12 lat Środki transportu 5-7 lat Inne środki trwałe 2-12 lat Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie i ewentualnej ich zmiany dokonuje się na dzień bilansowy. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. 10.4.1. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe i ich grupy do sprzedaży uznaje się za przeznaczone do sprzedaży, w sytuacji gdy ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Ten warunek może być spełniony tylko, kiedy wystąpienie transakcji sprzedaży jest wysoce prawdopodobne, a składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu dokonania klasyfikacji. Aktywa trwałe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. Jeśli Grupa chce dokonać transakcji zbycia, w wyniku której utraciłaby kontrolę nad swoją jednostką zależną, wszystkie aktywa i zobowiązania tej jednostki zależnej są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży niezależnie od tego, czy Grupa zachowa udziały niedające kontroli po tej transakcji. 10.5. Aktywa niematerialne Aktywa niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają kryteria rozpoznania dla kosztów prac rozwojowych) wycenia się przy początkowym ujęciu odpowiednio w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia aktywów niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, aktywa niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na aktywa niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione. Grupa ustala, czy okres użytkowania aktywów niematerialnych jest określony czy nieokreślony. Aktywa niematerialne o określonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji, i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników aktywów niematerialnych o określonym okresie użytkowania ujmuje się w zysku lub stracie w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika aktywów niematerialnych. Aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania (wartość firmy oraz znaki firmowe) oraz te, które nie są użytkowane, są corocznie poddawane testowi na utratę wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do aktywów niematerialnych Grupy przedstawia się następująco: Wartość firmy oraz znaki firmowe Okresy użytkowania Nieokreślony Test na utratę wartości Coroczny Inne aktywa niematerialne Okresy użytkowania 2-10 lat Wykorzystana metoda amortyzacji Metoda liniowa Test na utratę wartości Coroczna ocena czy wystąpiły przesłanki świadczące o wystąpieniu utraty wartości Zyski lub straty wynikające z usunięcia aktywów niematerialnych ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej są kalkulowane jako różnica pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w zysku lub stracie w momencie ich usunięcia ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej. 10.5.1. Wartość firmy Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki sumy: - przekazanej zapłaty, - kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz - w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej - nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: - odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz - jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne. 10.6. Leasing 10.6.1. Grupa jako leasingobiorca Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć jej wykonanie przez Grupę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Grupę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości oraz zmienne opłaty leasingowe Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. W przypadku umów leasingu, których wysokość miesięcznego czynszu uzależniona jest od wartości obrotu, kwoty miesięcznych rat ujmowane są jako koszty okresu. 10.7. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych, w tym składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową. 10.8. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować do nabycia, budowy lub wytworzenia dostosowanego składnika aktywów, tj. takiego, który wymaga znacznego czasu niezbędnego do przygotowania go do zamierzonego użytkowania, są kapitalizowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych. Grupa nie posiada aktywów wymagających znacznego czasu niezbędnego do przygotowania do użytkowania, w związku z tym koszty finansowania zewnętrznego nie są kapitalizowane. 10.9. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny: - wyceniane według zamortyzowanego kosztu, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, - wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa nie posiada aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Należności handlowe są utrzymywane dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a gdy Grupa nie sprzedaje należności handlowych w ramach faktoringu – są wyceniane w zamortyzowanym koszcie przez wynik finansowy. Grupa korzysta z praktycznego zwolnienia i dla należności handlowych poniżej 12 miesięcy nie identyfikuje istotnych elementów finansowania. Zaprzestanie ujmowania Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy: - prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub - prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Grupa dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności. Wycena po początkowym ujęciu Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii: - instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Grupa nie posiada aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: a) składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz b) warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Grupa klasyfikuje: - należności handlowe, - udzielone pożyczki, które zgodnie z modelem biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych, - środki pieniężne i ekwiwalenty. Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozycji „Przychody finansowe”. 10.10. Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych W sytuacji, gdy Grupa: - posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz - zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto. 10.11. Utrata wartości aktywów finansowych Grupa dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses, „ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Grupa wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. 10.12. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób: Materiały - w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło” Produkty gotowe i produkty w toku - koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego Towary - w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło” Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Koszty transportu z magazynu do sklepów są elementem wyceny zapasów oraz kosztu własnego sprzedaży w momencie ich sprzedaży. Ponadto, w celu urealnienia stanu zapasów na koniec okresu sprawozdawczego Grupa tworzy rezerwę z tytułu oczekiwanych a nieidentyfikowanych strat inwentaryzacyjnych w oparciu o historyczne statystyki różnic inwentaryzacyjnych zidentyfikowanych w obiektach handlowych. 10.13. Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na oczekiwane straty kredytowe w całym okresie życia. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe. 10.14. Pozostałe należności Pozostałe należności obejmują w szczególności należności z tytułu bonów sklepowych, płatności kartami płatniczymi, wadia wniesione na zakup rzeczowych aktywów trwałych oraz należności od pracowników. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną pozycję. 10.15. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 10.16. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki. Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. 10.17. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie zobowiązania w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Grupa przyjmuje stopę dyskontową na poziomie średniego oprocentowania zobowiązań finansowych Grupy w danym okresie. Średnia stopa dyskontowa użyta do dyskontowania zobowiązań handlowych wynosiła 1,96% w roku 2020 oraz 1,54% w 2021 roku. Zobowiązania handlowe oddane do faktoringu odwrotnego prezentowane są w ramach pozycji bilansu „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” w zobowiązaniach krótkoterminowych, jeżeli w związku z oddaniem zobowiązania do faktoringu nie doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności. Ocena czy doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności stanowi osąd Zarządu opisany w sekcji profesjonalny osąd sprawozdania finansowego. 10.18. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, które ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach. Inne zobowiązania finansowe, niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Grupa wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. 10.19. Pozostałe zobowiązania niefinansowe Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług i podatków lokalnych oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów lub usług. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty. 10.20. Modyfikacja zobowiązań finansowych i zmiana oczekiwanych przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne dotyczące zobowiązania finansowego mogą ulec zmianie na skutek zmiany warunków umownych lub oczekiwań w zakresie szacowanych przepływów pieniężnych na potrzeby wyceny zobowiązania finansowego zamortyzowanym kosztem. a) Zmiana warunków umownych W przypadku zmiany warunków umownych zobowiązania finansowego Grupa analizuje, czy modyfikacja przepływów pieniężnych miała charakter istotny, czy też nie. Grupa stosuje zarówno kryterium ilościowe jak i jakościowe w celu zidentyfikowania istotnej modyfikacji prowadzącej do zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania finansowego. Za istotną modyfikację Grupa uznaje zmianę zdyskontowanej wartości bieżącej przepływów pieniężnych wynikających z nowych warunków, w tym wszelkich płatności dokonanych, pomniejszonych o płatności otrzymane i zdyskontowanych przy zastosowaniu pierwotnej efektywnej stopy procentowej, o nie mniej niż 10% od zdyskontowanej wartości bieżącej pozostałych przepływów pieniężnych z tytułu pierwotnego zobowiązania finansowego. Niezależnie od kryterium ilościowego, modyfikacja zostaje uznana za istotną w następujących przypadkach: a) przewalutowanie zobowiązania finansowego, o ile nie zostało to z góry określone w warunkach umowy, b) zamiana kredytodawcy, c) istotne wydłużenie okresu finansowania w stosunku do pierwotnego okresu finansowania, d) zmiana stopy procentowej ze zmiennej na stałą i na odwrót, e) zmiana formy prawnej/rodzaju instrumentu finansowego. Istotną modyfikację zobowiązania finansowego Grupa ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania. b) Zmiana oczekiwanych przepływów pieniężnych W przypadku zobowiązań finansowych o zmiennej stopie okresowe przeszacowanie przepływów pieniężnych mające odzwierciedlać zmiany rynkowych stóp procentowych skutkuje zmianą efektywnej stopy procentowej. W przypadku gdy Grupa zmienia oszacowania co do płatności z tytułu zobowiązania finansowego (z wyłączeniem zmian dotyczących modyfikacji umownych przepływów pieniężnych), dokonywana jest korekta wartości bilansowej zobowiązania finansowego tak, aby wartość ta odzwierciedlała rzeczywiste i zmienione oszacowane przepływy pieniężne wynikające z umowy. Grupa ustala wartość bilansową zobowiązania finansowego według zamortyzowanego kosztu jako wartość bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych wynikających z umowy, które są dyskontowane według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. Różnica w wycenie jest ujmowana jako przychody lub koszty w wyniku finansowym. 10.21. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. 10.22. Świadczenia pracownicze Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej reklasyfikacji do zysku lub straty. Grupa rozpoznaje następujące zmiany w zobowiązaniach netto z tytułu określonych świadczeń w ramach odpowiednio kosztu własnego sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu oraz kosztów sprzedaży, na które składają się: - koszty zatrudnienia (w tym między innymi koszty bieżącego zatrudnienia, kosztów przeszłego zatrudnienia) - odsetki netto od zobowiązania netto z tytułu określonych świadczeń. Grupa ponosi koszty związane z funkcjonowaniem Pracowniczych Planów Kapitałowych („PPK”) poprzez dokonywanie wpłat do funduszu inwestycyjnego. Stanowią one świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu określonych składek. Grupa rozpoznaje koszty wpłat na PPK w tej samej pozycji kosztów, w której ujmuje koszty wynagrodzeń, od których są naliczane. Zobowiązania z tytułu PPK są prezentowane w ramach zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań. 10.23. Przychody 10.23.1. Przychody z umów z klientami Grupa stosuje MSSF 15 Przychody z umów z klientami do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem umów leasingowych objętych zakresem MSSF 16 Leasing, instrumentów finansowych i innych praw lub zobowiązań umownych objętych zakresem MSSF 9 Instrumenty finansowe, MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach. Podstawową zasadą MSSF 15 jest ujmowanie przychodów w momencie transferu dóbr i usług do klienta, w wartości odzwierciedlającej cenę oczekiwaną przez Grupę, w zamian za przekazanie tych dóbr i usług. Zasady te są stosowane przy wykorzystaniu modelu pięciu kroków: - zidentyfikowano umowę z klientem, - zidentyfikowano zobowiązania do wykonania świadczenia w ramach umowy z klientem, - określono cenę transakcji, - dokonano alokacji ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, - ujęto przychody w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Identyfikacja umowy z klientem Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria: - strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; - Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; - Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; - umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz - jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Oceniając, czy otrzymanie kwoty wynagrodzenia jest prawdopodobne, Grupa uwzględnia jedynie zdolność i zamiar zapłaty kwoty wynagrodzenia przez klienta w odpowiednim terminie. Kwota wynagrodzenia, które będzie przysługiwało Grupie, może być niższa niż cena określona w umowie, jeśli wynagrodzenie jest zmienne, ponieważ Grupa może zaoferować klientowi ulgę cenową. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Dobro lub usługa przyrzeczone klientowi są odrębne, jeżeli spełnione są obydwa następujące warunki: - klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne, oraz - zobowiązanie Grupy do przekazania dobra lub usługi na rzecz klienta można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych w umowie. Ustalenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Spełnianie zobowiązań do wykonania świadczenia Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Grupa w przeważającej części osiąga przychody ze sprzedaży żywności i nie jest zobligowana do przyjmowania zwrotów sprzedanych towarów i produktów żywnościowych. W momencie przekazania składnika aktywów klientowi (uzyskania przez niego kontroli nad tym składnikiem aktywów) Grupa nie oczekuje zwrotu sprzedanych towarów i produktów w przyszłości. Grupa nie zawiera umów z klientami zawierających kwoty zmienne wynagrodzenia (przychodu) wynikające z udzielonych upustów, rabatów czy premii za osiągnięte wyniki oraz nie udziela klientom opcji uzyskania dodatkowych dóbr lub usług nieodpłatnie lub po obniżonej cenie w formie dodatków czy punktów lojalnościowych. Wynagrodzenie zleceniodawcy a wynagrodzenie pośrednika W przypadku, gdy w dostarczanie dóbr lub usług klientowi zaangażowany jest inny podmiot, Grupa określa czy charakter przyrzeczenia Grupy stanowi zobowiązanie do wykonania świadczenia polegającego na dostarczeniu określonych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest zleceniodawcą) czy też na zleceniu innemu podmiotowi dostarczenia tych dóbr lub usług (w tym przypadku Grupa jest pośrednikiem). Grupa jest zleceniodawcą, jeśli sprawuje kontrolę nad przyrzeczonym dobrem lub usługą przed ich przekazaniem klientowi. Grupa nie musi jednak działać jako zleceniodawca, jeśli uzyskuje tytuł prawny do produktu tylko chwilowo, zanim zostanie on przeniesiony na klienta. Grupa występująca w umowie jako zleceniodawca może sama wypełnić zobowiązanie do wykonania świadczenia lub może powierzyć wypełnienie tego zobowiązania lub jego części innemu podmiotowi (np. podwykonawcy) w jej imieniu. W takiej sytuacji Grupa ujmuje przychody w kwocie wynagrodzenia brutto, do którego – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za przekazane dobra lub usługi. Grupa działa jako pośrednik, jeśli jej zobowiązanie do wykonania świadczenia polega na zapewnieniu dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. W takim przypadku Grupa ujmuje przychody w kwocie jakiejkolwiek opłaty lub prowizji, do której – zgodnie z jej oczekiwaniem – będzie uprawniona w zamian za zapewnienie dostarczenia dóbr lub usług przez inny podmiot. Grupa występuje jako pośrednik w zakresie sprzedaży prasy i doładowań telefonicznych. Należności W ramach należności Grupa ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Zobowiązania z tytułu umowy W ramach zobowiązań z tytułu umowy Grupa ujmuje otrzymane lub należne od klienta wynagrodzenie, z którym wiąże się obowiązek przekazania klientowi dóbr lub usług. Sprzedaż usług dostawcom towarów oraz sprzedaż pozostałych usług Przychody związane ze świadczeniami z tytułu sprzedaży usług dostawcom towarów (np. usługi marketingowe) niezidentyfikowane jako odrębne usługi Grupa prezentuje jako pomniejszenie kosztu zakupu towarów od tych dostawców. Przychody ze sprzedaży pozostałych usług prezentowane są jako przychody ze sprzedaży produktów. 10.23.2. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. 10.23.3. Dywidendy Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania. 10.23.4. Przychody z tytułu wynajmu Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów. 10.23.5. Dotacje rządowe oraz pozostałe dotacje (białe certyfikaty) Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej. Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako pozostały przychód operacyjny w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, ujmowana w zysku lub stracie przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. W przypadku dofinansowania z Tarczy Antykryzysowej dotyczącej kosztów wynagrodzeń, uzyskane dofinansowanie ujmowane jest jako pomniejszenie kosztów, które dofinansowanie to ma w zamierzeniu kompensować. 10.24. Podatki 10.24.1. Podatek bieżący Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy. 10.24.2. Podatek odroczony Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych: - z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz - w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty: - z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz - w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy. Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym. 10.24.3. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: - gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz - należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako część pozostałych aktywów lub zobowiązań niefinansowych. 10.24.4. Niepewność związana z ujmowaniem podatku dochodowego Jeżeli w ocenie Grupy jest prawdopodobne, że podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych będzie zaakceptowane przez organ podatkowy, Grupa określa dochód do opodatkowania (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, niewykorzystane straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe z uwzględnieniem podejścia do opodatkowania planowanego lub zastosowanego w swoim zeznaniu podatkowym. Oceniając to prawdopodobieństwo, Grupa przyjmuje, że organy podatkowe uprawnione do skontrolowania i zakwestionowania sposobu traktowania podatkowego przeprowadzą taką kontrolę i będą miały dostęp do wszelkich informacji. Jeżeli Grupa stwierdzi, że nie jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje podejście Grupy do kwestii podatkowej lub grupy kwestii podatkowych, wówczas Grupa odzwierciedla skutki niepewności w ujęciu księgowym podatku w okresie, w którym to ustaliła. Grupa ujmuje zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego z wykorzystaniem jednej z dwóch niżej wymienionych metod, w zależności od tego, która z nich lepiej odzwierciedla sposób, w jaki niepewność może się zmaterializować: - Grupa określa najbardziej prawdopodobny scenariusz – jest to pojedyncza kwota spośród możliwych wyników lub - Grupa ujmuje wartość oczekiwaną - jest to suma kwot ważonych prawdopodobieństwem spośród możliwych wyników. 10.25. Zysk netto na akcję Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. 11. Przychody z umów z klientami Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest sprzedaż detaliczna towarów o różnym asortymencie (głównie żywności, napojów) oraz produktów (wyrobów w postaci mięsa kulinarnego). Sprzedaż dóbr we własnych i wynajmowanych sklepach bezpośrednio do odbiorcy indywidualnego (detalicznego) wyniosła około 98% przychodów uzyskanych przez Grupę. W związku z tym klienci Spółki są jednorodni i nie występuje podział na kategorie odzwierciedlające sposób w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin płatności oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Szczegółową politykę dotyczącą przychodów z umów z klientami zostały opisane w nocie 10.23. (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów i usług 1 537 650 1 269 138 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 11 824 362 8 856 677 Razem 13 362 012 10 125 815 Jako przychody ze sprzedaży produktów prezentowane są przychody uzyskane ze sprzedaży produktów mięsnych wytworzonych w ramach Grupy, natomiast jako przychody ze sprzedaży towarów – przychody ze sprzedaży detalicznej towarów zakupionych w celu dalszej odsprzedaży. W przychodach ze sprzedaży usług Grupa ujmuje przychody uzyskane z najmu. W 2021 roku przychody z tego tytuły wyniosły 6 824 tys. PLN (w 2020: 4 421 tys. PLN). Grupa nie ma klientów, do których sprzedaż wyniosłaby powyżej 10% wartości sprzedaży ogółem. Całość przychodów ze sprzedaży Grupa uzyskała w obrocie krajowym. 12. Segmenty operacyjne Grupa Kapitałowa DINO Polska S.A. funkcjonuje w jednym sektorze biznesowym, posiada jeden segment operacyjny i sprawozdawczy w postaci sprzedaży w sieci detalicznej. Przychody dzielą się ze względu na typ produktu lub towaru, grupę produktową. Zarząd natomiast nie dokonuje szczegółowych pomiarów wyników operacyjnych na podstawie żadnej z powyższych kategorii, stąd problematycznym jest ustalenie jednoznacznego wpływu alokacji zasobów na poszczególne kategorie. Jako taka, informacja na temat przychodów osiąganych w podziale na poszczególne kategorie, ma ograniczoną wartość decyzyjną. Ponieważ najmniejszym obszarem działalności dla którego Zarząd analizuje wskaźniki dochodowości jest poziom Grupy Kapitałowej DINO Polska S.A. jako całość, wyodrębniono tylko jeden segment operacyjny. 13. Przychody i koszty 13.1. Koszty według rodzajów (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Amortyzacja 247 343 198 146 Zużycie materiałów i energii 1 041 193 870 745 Usługi obce 446 303 333 870 Podatki i opłaty 242 787 50 226 Koszty świadczeń pracowniczych 1 577 930 1 209 946 Pozostałe koszty rodzajowe 53 988 42 226 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8 730 389 6 587 035 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 12 339 933 9 292 194 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 10 038 342 7 521 986 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży i marketingu 2 181 963 1 668 084 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 117 285 99 783 Zmiana stanu produktów 2 343 2 341 W pozycji „Podatki i opłaty” ujmowany jest podatek od sprzedaży detalicznej w kwocie 170,2 mln PLN alokowany do pozycji kosztu własnego sprzedaży, który wszedł w życie na początku 2021 roku. 13.2. Koszty amortyzacji ujęte w zysku lub stracie (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 27 893 22 835 Amortyzacja środków trwałych 19 849 12 593 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 8 044 10 242 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży i marketingu: 217 044 173 408 Amortyzacja środków trwałych 195 985 147 414 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 15 914 21 089 Amortyzacja aktywów niematerialnych 5 145 4 905 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 2 406 1 903 Amortyzacja środków trwałych 1 802 1 813 Amortyzacja aktywów niematerialnych 604 90 13.3. Koszty świadczeń pracowniczych (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Wynagrodzenia 1 256 794 966 520 Koszty niewykorzystanych urlopów 15 751 13 977 Koszty świadczeń emerytalnych i rentowych 2 557 1 325 Koszty ubezpieczeń społecznych 298 884 225 528 Koszty wpłat na PPK 3 944 2 596 Koszty świadczeń pracowniczych ogółem, w tym: 1 577 930 1 209 946 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 46 434 47 339 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży i marketingu 1 455 345 1 096 777 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 76 151 65 830 13.4. Pozostałe przychody operacyjne (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Odpisy na oczekiwane straty kredytowe 37 3 Dotacje 869 939 Odszkodowania 5 963 926 Przychody od terminowych wpłat PIT-4 211 153 Sprzedaż certyfikatów PMEF 18 144 Inne (w tym noty obciążeniowe/uznaniowe) 7 266 5 433 Pozostałe przychody operacyjne ogółem 14 364 7 598 W 2021 roku Spółce przyznano odszkodowanie z tytułu utraconych zysków w związku z blokadą drukarek fiskalnych i niemożliwością prowadzenia sprzedaży w części sklepów w okresie 2-3.01.2020 roku. 13.5. Pozostałe koszty operacyjne (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 1 160 274 Straty wynikające z niedoborów inwentaryzacyjnych 657 915 Sprzedaż i likwidacje rzeczowych aktywów trwałych 7 423 2 264 Koszty postępowania spornego 1 25 Darowizny 3 652 874 Inne (w tym VAT 90 dni) 1 900 1 349 Pozostałe koszty operacyjne ogółem 14 793 5 701 W 2021 roku Grupa przekazała szpitalom darowizny na rzecz walki z COVID-19 w kwocie 2 890 tys. PLN. 13.6. Przychody finansowe (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Przychody z tytułu odsetek bankowych 76 420 Przychody z tytułu odsetek od należności 843 676 Przychody z tytułu odsetek od pożyczek 79 36 Dodatnie różnice kursowe 121 2 104 Inne - 1 Przychody finansowe ogółem 1 119 3 237 13.7. Koszty finansowe (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Odsetki od kredytów bankowych 15 329 19 545 Odsetki od zobowiązań handlowych 20 434 18 139 Odsetki od innych zobowiązań 56 3 494 Odsetki od obligacji 7 812 6 859 Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu 2 313 3 609 Prowizje 758 445 Inne 1 5 Koszty finansowe ogółem 46 703 52 096 Odsetki od zobowiązań handlowych obejmują kwoty z tytułu dyskontowania tych zobowiązań oraz odsetki z tytułu faktoringu. 14. Podatek dochodowy 14.1. Obciążenie podatkowe Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco: (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Ujęte w zysku lub stracie Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego (185 852) (150 636) Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 12 746 5 553 Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym zysku lub stracie (173 106) (145 083) Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Odroczony podatek dochodowy Podatek od zysków/strat aktuarialnych 393 (69) Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) ujęte w innych całkowitych dochodach 393 (69) 14.2. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku (straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco: (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 978 409 789 000 Zysk brutto przed opodatkowaniem 978 409 789 000 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (w okresie porównawczym: 19%) (185 898) (149 910) Ulga inwestycyjna z tytułu działalności w specjalnej strefie ekonomicznej oraz rozpoznane w bieżącym okresie aktywo z tego tytułu 12 953 4 684 Korekta podatku dochodowego za lata ubiegłe (191) 465 Koszty i przychody trwale nie będące elementem podstawy opodatkowania 30 (322) Podatek według efektywnej stawki podatkowej (173 106) (145 083) Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w skonsolidowanym zysku lub stracie (173 106) (145 083) 14.3. Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji: (w tysiącach złotych) Skonsolidowane sprawozdanie Skonsolidowany rachunek zysków z sytuacji finansowej i strat za rok zakończony 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Przejściowa różnica w wartości rzeczowych aktywów trwałych 43 599 33 574 10 025 5 490 Naliczone odsetki na dzień bilansowy 5 523 7 403 (1 880) 880 Przychody z tytułu niezafakturowanych usług 22 059 16 869 5 190 6 817 Pozostałe 1 116 135 981 113 Korekta prezentacyjna (64 110) (51 426) (12 684) (16 254) Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 8 187 6 555 Różnica w wycenie zapasów 37 552 26 029 11 523 9 868 Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych 1 219 734 485 240 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 10 634 7 641 2 993 2 509 Rezerwa na pozostałe zobowiązania (np. energię, premie, badanie sprawozdań finansowych) 5 559 3 954 1 605 2 047 Umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 653 649 4 (23) Składki ZUS 8 558 6 427 2 131 1 723 Naliczone odsetki na dzień bilansowy 5 955 7 821 (1 866) 1 114 Inne (w tym ujemne różnice kursowe) 730 499 231 348 Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania 653 240 413 (6) Przejściowa różnica w wartości rzeczowych aktywów trwałych 7 202 5 446 1 756 1 033 Ulga od wielkości kwalifikowanych wydatków inwestycyjnych za działalność w Specjalnej Strefie Ekonomicznej 20 511 12 724 7 787 - Korekta prezentacyjna (64 110) (51 426) (12 684) (16 254) Aktywa z tytułu podatku odroczonego 35 116 20 738 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 12 746 5 553 Korekta prezentacyjna związana jest z kompensowaniem aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na poziomie poszczególnych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej. Na podstawie zezwolenia nr 204 z dnia 29 października 2010 roku wydanego przez Wałbrzyską Specjalną Strefę Ekonomiczną “INVEST-PARK” sp. z ograniczoną odpowiedzialnością, zarządzającego Wałbrzyską Specjalną Strefą Ekonomiczną, spółka Dino Krotoszyn sp. z o.o. korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych w zakresie działalności gospodarczej objętej zezwoleniem. W dniu 2 sierpnia 2021 roku spółka Dino Krotoszyn sp. z o.o. zwróciła się do Ministra Rozwoju, Pracy i Technologii z wnioskiem o stwierdzenie wygaśnięcia zezwolenia nr 289 z dnia 14 kwietnia 2014 roku. Pozytywna decyzja została wydana w dniu 3 września 2021 roku. Na podstawie zezwolenia nr 157/LSSE z dnia 5 lipca 2017 roku wydanego przez Legnicką Specjalną Strefę Ekonomiczną S.A. spółka Dino Południe sp. z o.o. korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych w zakresie działalności gospodarczej objętej zezwoleniem. Na podstawie zezwolenia nr DOW-30/2021 z dnia 19 listopada 2021 roku oraz zezwolenia nr DOW-41/2021 z dnia 30 grudnia 2021 roku wydanych przez Wałbrzyską Specjalną Strefę Ekonomiczną „INVEST-PARK” sp. z ograniczoną odpowiedzialnością, zarządzającego Wałbrzyską Specjalną Strefą Ekonomiczną, a także zezwolenia nr 46/2021 z dnia 17 grudnia 2021 roku wydanego przez Słupską Specjalną Strefę Ekonomiczną spółka Agro – Rydzyna sp. z o.o. korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych w zakresie działalności gospodarczej objętej zezwoleniem. Zwolnienia te mają charakter warunkowy. Korzystanie ze zwolnienia związane z działalnością w Specjalnej Strefie Ekonomicznej może być przedmiotem kontroli organów do tego uprawnionych. W przypadku, gdyby okazało się, że Spółka nie spełnia lub też nie będzie spełniać wszystkich wymogów, możliwa jest utrata zwolnień wraz z koniecznością zapłaty zaległych zobowiązań podatkowych wraz z odsetkami. Przepisy ustawy o Specjalnych Strefach Ekonomicznych przewidują możliwość utraty praw zwolnienia, jeżeli nastąpi choćby jedna z okoliczności: - spółka zaprzestanie działalności gospodarczej na obszarze strefy, na którą posiadała zezwolenie, - rażąco uchybi warunkom określonym w zezwoleniu, - nie usunie uchybień stwierdzonych w toku kontroli w terminie do ich usunięcia wyznaczonym w wezwaniu ministra właściwego do spraw gospodarki, - przeniesie w jakiejkolwiek formie własność składników majątkowych, z którymi było związane zwolnienie od podatku w okresie krótszy niż 5 lat od dnia wprowadzenia do ewidencji, - maszyny i urządzenia zostaną oddane do prowadzenia działalności poza terenem strefy, - spółka otrzyma zwrot wydatków inwestycyjnych w jakiejkolwiek formie, - zostanie postawiona w stan likwidacji lub ogłoszona zostanie jej upadłość Wystąpienie wyżej wymienionych okoliczności może spowodować, że kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. ‎ Grupa Kapitałowa rozpoznała składnik aktywów z tytułu niewykorzystanych ulg podatkowych w łącznej kwocie 20 511 tysiące PLN (w 2020 roku w kwocie 12 724 tysiące PLN). Składnik aktywów został rozpoznany w oparciu o dochody prognozowane na okres 5 lat, który jest odzwierciedleniem przewidywanej przyszłości. Podstawą ustalenia maksymalnej intensywności pomocy jest 25% lub 40% kosztów kwalifikowanych. Dochody podatkowe zostały określone na podstawie długoterminowych planów Grupy Kapitałowej, których podstawą jest zwiększanie sprzedaży oraz zwiększenie mocy produkcyjnych poprzez prowadzone inwestycje. 15. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. 16. Zysk przypadający na jedną akcję Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie skonsolidowanego zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Grupie nie występują instrumenty rozwadniające. (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy 805 303 643 917 Liczba akcji przyjęta do kalkulacji (tysiące szt.) 98 040 98 040 Zysk przypadający na jedną akcję 8,21 6,57 17. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz w okresie porównawczym zarówno jednostka dominującą jak i spółki zależne nie wypłacały dywidend. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przed podjęciem uchwały o podziale zysku za rok bieżący. Zarząd Spółki zaproponuje przekazanie zysku za rok obrotowy na kapitał zapasowy Spółki. 18. Rzeczowe aktywa trwałe Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 (w tysiącach złotych) Grunty i budynki Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku 3 166 463 562 407 51 143 361 199 248 441 - 4 389 653 Nabycia - - - - 1 344 610 2 123 1 346 733 Sprzedaż (1 024) (3 071) (1 105) (279) (631) - (6 110) Likwidacje (2 170) (7 639) (2 439) (34 261) (5 953) - (52 462) Transfer do środków trwałych w związku z wykupem środków trwałych w leasingu 8 611 40 398 20 107 15 800 - - 84 916 Transfer ze środków trwałych w budowie 931 255 218 152 34 183 119 883 (1 303 473) - - Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku 4 103 135 810 247 101 889 462 342 282 994 2 123 5 762 730 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku 222 412 214 081 16 503 187 177 - - 640 173 Odpis amortyzacyjny za okres 73 679 77 651 9 967 56 338 - - 217 635 Sprzedaż (8) (2 492) (828) (234) - - (3 562) Likwidacja (75) (6 601) (2 922) (34 236) - - (43 834) Transfer do środków trwałych w związku z wykupem środków trwałych w leasingu - 18 203 14 006 8 756 - - 40 965 Umorzenie odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku 296 008 300 842 36 726 217 801 - - 851 377 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 roku 2 944 051 348 326 34 640 174 022 248 441 - 3 749 480 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 roku 3 807 127 509 405 65 163 244 541 282 994 2 123 4 911 353 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 (w tysiącach złotych) Grunty i budynki Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku 2 512 379 351 442 16 788 249 606 134 283 3 264 498 Nabycia - - - - 1 008 439 1 008 439 Sprzedaż (97) (1 202) (2 148) (140) (2) (3 589) Likwidacje (13) (4 324) (21) (5 919) (2 140) (12 417) Transfer do środków trwałych w związku z wykupem środków trwałych w leasingu 5 475 83 632 10 610 33 005 - 132 722 Transfer ze środków trwałych w budowie 648 719 132 859 25 914 84 647 (892 139) - Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku 3 166 463 562 407 51 143 361 199 248 441 4 389 653 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku 165 051 116 538 8 362 127 729 - 417 680 Odpis amortyzacyjny za okres 57 361 54 266 3 412 46 781 - 161 820 Sprzedaż - (768) (2 027) (107) - (2 902) Likwidacja - (3 850) (21) (5 852) - (9 723) Transfer do środków trwałych w związku z wykupem środków trwałych w leasingu - 47 895 6 777 18 626 - 73 298 Umorzenie odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku 222 412 214 081 16 503 187 177 - 640 173 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 roku 2 347 328 234 904 8 426 121 877 134 283 2 846 818 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 roku 2 944 051 348 326 34 640 174 022 248 441 3 749 480 Grupa planuje ponieść w 2022 roku nakłady inwestycyjne w kwocie ok. 1 500 mln PLN. W zawiązku z zaciągniętymi przez Grupę kredytami bankowymi na majątku zostały ustanowione zabezpieczenia (nota 27). 19. Leasing Przedmiotem zawartych umów leasingowych jest w przeważającej mierze prawo wieczystego użytkowania gruntu, najem sklepów, wyposażenie marketów i magazynów oraz samochody osobowe, naczepy chłodnicze oraz wózki widłowe. Dla umów leasingu na najem sklepów zawartych na czas nieokreślony okres leasingu został wyznaczony jako średni okres umów na czas oznaczony tj. 70 miesięcy, gdyż zgodnie z osądem Grupy występują istotne kary ekonomiczne zniechęcające obie strony do wypowiedzenia umów a okres 70 miesięcy odzwierciedla wysoce prawdopodobny średni czas [trwania umowy. Dla prawa wieczystego użytkowania gruntu oraz umów leasingowych na czas określony okres leasingu został wyznaczony na okres na jaki to prawo zostało udzielone. Grupa posiada również umowy leasingu, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej oraz umowy leasingu o niskiej wartości. Grupa korzysta ze zwolnienia dla leasingów krótkoterminowych i leasingów, w przypadku których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Zobowiązania Grupy z tytułu leasingu zabezpieczone są tytułem własności leasingodawcy do przedmiotu leasingu. Poniżej przedstawiono wartości bilansowe aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym: Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) PWUG Budynki i lokale Maszyny i urządzenia Samochody Pozostałe środki trwałe Razem Na dzień 1 stycznia 2021 roku 44 719 44 598 37 556 50 465 7 200 184 538 Zwiększenia (nowe leasingi) 12 999 446 - 4 268 - 17 713 Aktualizacja wyceny* - 5 590 - - - 5 590 Transfer do środków trwałych w związku z wykupem środków trwałych w leasingu (8 611) - (22 196) (6 101) (7 043) (43 951) Amortyzacja (995) (12 113) (2 965) (7 851) (35) (23 959) Na dzień 31 grudnia 2021 roku 48 112 38 521 12 395 40 781 122 139 931 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) PWUG Budynki i lokale Maszyny i urządzenia Samochody Pozostałe środki trwałe Razem Na dzień 1 stycznia 2020 roku 38 066 48 766 81 260 59 445 24 207 251 744 Zwiększenia (nowe leasingi) 12 265 1 667 - 5 550 - 19 482 Aktualizacja wyceny - 4 067 - - - 4 067 Transfer do środków trwałych w związku z wykupem środków trwałych w leasingu (5 475) - (35 737) (3 833) (14 379) (59 424) Amortyzacja (137) (9 902) (7 967) (10 697) (2 628) (31 331) Na dzień 31 grudnia 2020 roku 44 719 44 598 37 556 50 465 7 200 184 538 Aktualizacja wyceny zobowiązania w związku ze zmianą stawki. Prawo wieczystego użytkowania gruntów. Poniżej przedstawiono wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ich zmiany w okresie sprawozdawczym: (w tysiącach złotych) 2021 2020 Na dzień 1 stycznia 110 125 156 238 Zwiększenia (nowe leasingi) 5 851 8 152 Aktualizacja wyceny 5 590 4 067 Odsetki 2 313 3 609 Płatności (49 537) (61 941) Na dzień 31 grudnia 74 342 110 125 Krótkoterminowe 27 721 42 249 Długoterminowe 46 621 67 876 Aktualizacja wyceny zobowiązania w związku ze zmianą stawki. Analiza wymagalności zobowiązań z tytułu leasingu została przedstawiona w Nocie 35.3 Ryzyko związane z płynnością. Poniżej przedstawiono kwoty przychodów, kosztów, zysków i strat wynikających z leasingu ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat: (w tysiącach złotych) 2021 2020 Koszt amortyzacji aktywów z tytułu prawa do użytkowania 23 959 31 331 Koszty odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu 2 313 3 609 Koszty leasingów krótkoterminowych i o niskiej wartości (uwzględnione w kosztach sprzedaży) 2 086 4 625 Zmienne opłaty leasingowe nieujęte w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu (uwzględnione w kosztach sprzedaży) 17 254 12 349 Łączna kwota ujęta w skonsolidowanym rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów 45 612 51 914 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów wyniósł w roku 2021: 68 877 tys. PLN (w roku 2020: 78 918 tys. PLN). 20. Aktywa niematerialne Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Wartość firmy Znaki firmowe Inne aktywa niematerialne Razem aktywa niematerialne Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku 64 989 17 025 38 508 120 522 Nabycia - - 3 646 3 646 Likwidacje - - - - Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku 64 989 17 025 42 154 124 168 Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku - - 21 472 21 472 Odpis amortyzacyjny za okres - - 5 749 5 749 Likwidacje - - - - Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku - - 27 221 27 221 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 roku 64 989 17 025 17 036 99 050 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 roku 64 989 17 025 14 933 96 947 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Wartość firmy Znaki firmowe Inne aktywa niematerialne Razem aktywa niematerialne Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku 64 989 17 025 33 749 115 763 Nabycia - - 4 997 4 997 Likwidacje - - (238) (238) Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku 64 989 17 025 38 508 120 522 Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku - - 16 715 16 715 Odpis amortyzacyjny za okres - - 4 995 4 995 Likwidacje - - (238) (238) Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku - - 21 472 21 472 Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 roku 64 989 17 025 17 034 99 048 Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 roku 64 989 17 025 17 036 99 050 Na inne aktywa niematerialne składają się zakupione licencje i oprogramowania, które amortyzowane są zgodnie z przyjętymi przez Grupę zasadami. Grupa prezentuje w aktywach niematerialnych wartość firmy oraz znaki firmowe o nieokreślonym okresie użytkowania. Grupa uznaje, że znaki firmowe „DINO” i „Agro – Rydzyna” są rozpoznawalne na rynku i planuje wykorzystywać je w swojej działalności przez czas nieokreślony. W związku z tym Grupa przyjmuje, że okres użytkowania znaków firmowych jest nieokreślony i nie podlegają one amortyzacji. Według oceny Zarządu wartość firmy z nabycia spółki Agro – Rydzyna sp. z o.o. oraz wartości znaków firmowych należy rozpatrywać z punktu widzenia Grupy jako całości i w związku z tym alokować do ośrodka generowania środków pieniężnych jakim jest cała Grupa. Przy takim założeniu przeprowadzono test na utratę wartości aktywów niematerialnych oraz wartości firmy zgodnie z wymogami wynikającymi z MSR 36. Odzyskiwalna wartość ośrodka została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartych na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres. Przy przeprowadzeniu testów na utratę wartości, wartość odzyskiwalna jednostki generującej przepływy pieniężne została porównana z wartością bilansową tego ośrodka. Test wykazał, iż na dzień 31 grudnia 2021 roku nie wystąpiła utrata wartości w odniesieniu do wartości firmy i znaków firmowych. Kluczowe założenia zastosowane do obliczenia wartości odzyskiwalnej ● odzyskiwalna wartość ośrodka została ustalona na podstawie wartości użytkowej skalkulowanej na bazie prognozy przepływów środków pieniężnych opartej na zatwierdzonych przez wyższą kadrę kierowniczą budżetach finansowych obejmujących pięcioletni okres, ● marża na poziomie zysku operacyjnego bazuje na średnich wartościach osiągniętych w ostatnim okresie oraz Strategii Grupy przyjętej na lata 2022-2026, przyjęta średnia marża na poziomie zysku operacyjnego w okresie prognozy wynosi 8% (w 2020 roku: 8%); ● stopę wzrostu w okresie rezydualnym przyjęto na poziomie 2% (w 2020 roku: 2%), ● do prognoz przepływów środków pieniężnych zastosowano stopę dyskontową przed efektem podatkowym na poziomie 9,85% (w 2020 roku: 5,87%). Wrażliwość na zmiany założeń Kierownictwo jest przekonane, iż żadna racjonalnie możliwa zmiana jakiegokolwiek kluczowego założenia określonego powyżej nie spowoduje, że wartość bilansowa tego ośrodka zrówna się z jego wartością odzyskiwalną. 21. Pozostałe aktywa niefinansowe (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Należności budżetowe (w tym z tytułu VAT, bez uwzględnienia CIT) 41 679 69 951 Czynsze 922 1 113 Ubezpieczenia 1 623 1 342 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 3 488 967 Razem 47 712 73 373 - krótkoterminowe 47 712 73 367 - długoterminowe - 6 22. Zapasy (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Materiały 46 884 52 570 Półprodukty i produkcja w toku 9 176 6 599 Produkty gotowe 11 617 9 274 Towary 1 305 786 806 704 Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ‎ ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania 1 373 463 875 147 W ramach określenia ceny nabycia zapasów znajdujących się w obiektach handlowych Grupy, Grupa alokuje odpowiednią część kosztów dostarczenia towarów do punków sprzedaży. Spółka przeprowadza okresową inwentaryzację zapasów. W celu ich urealnienia na koniec okresu szacuje się rezerwę inwentaryzacyjną. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość tej rezerwy wyniosła 36 640 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 27 035 tys. PLN). Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa utworzyła odpis do ceny sprzedaży netto w kwocie 1 980 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 6 908 tys. PLN). 23. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług od osób trzecich 85 613 49 152 Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych 587 426 Pozostałe należności od osób trzecich 57 812 37 209 Pozostałe należności od podmiotów powiązanych - 35 Należności ogółem (netto) 144 012 86 822 Odpis na oczekiwane straty kredytowe (1 175) (443) Należności brutto 145 187 87 265 Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 33. Pozostałe należności obejmują głównie należności z tytułu kart płatniczych. Należności z tytułu dostaw i usług mają zazwyczaj 14 - dniowy termin płatności i obejmują głównie należności od dostawców związane z akcjami marketingowymi. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania transakcji z kontrahentami. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w kwocie 1 175 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 443 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem na oczekiwane straty kredytowe. Zmiany odpisu na oczekiwane straty kredytowe były następujące: (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień 1 stycznia 443 256 Zwiększenie 1 160 274 Wykorzystanie (391) (84) Rozwiązanie (37) (3) Odpis na oczekiwane straty kredytowe na dzień 31 grudnia 1 175 443 24. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 418 615 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 480 418 tysięcy PLN). Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji: (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w banku i w kasie 144 985 205 141 Środki pieniężne w drodze 14 141 14 572 Lokaty krótkoterminowe 259 489 260 705 Razem 418 615 480 418 25. Kapitał podstawowy 25.1. Kapitał podstawowy 31.12.2021 31.12.2020 Akcje zwykłe serii A (szt.) 98 040 000 98 040 000 25.1.1. Wartość nominalna akcji Wszystkie wyemitowane akcje na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku zostały w pełni opłacone. 25.1.2. Akcjonariusze o znaczącym udziale 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na walnym zgromadzeniu Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,2% 51,2% Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,8% 48,8% Razem 98 040 000 100,0% 100,0% 31 grudnia 2020 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na walnym zgromadzeniu Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,2% 51,2% Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,8% 48,8% Razem 98 040 000 100,0% 100,0% 26. Kapitał zapasowy i zyski zatrzymane Kapitał zapasowy powstał z zysków generowanych przez poszczególne spółki Grupy w poprzednich latach obrotowych. W roku zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku kapitał zapasowy uległ zwiększeniu o kwotę 644 398 tysięcy PLN stanowiącą podział wyników spółek należących do Grupy. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku kapitał zapasowy uległ zwiększeniu o kwotę 411 190 tysięcy PLN stanowiącą podział wyników spółek należących do Grupy. 26.1. Zysk zatrzymany oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy Zysk zatrzymany Grupy obejmuje kwoty zysków spółek, które nie zostały podzielone. Grupa ujmuje w pozycji zyski zatrzymane także efekty kapitałowe korekt konsolidacyjnych. W ramach tej pozycji kapitałów występują również kwoty, które nie podlegają podziałowi, to znaczy nie mogą zostać wypłacone w formie dywidendy. Statutowe sprawozdanie finansowe Dino Polska S.A. jest przygotowywane zgodnie z polskimi standardami rachunkowości. Dywidenda może być wypłacona w oparciu o zysk ustalony w jednostkowym rocznym sprawozdaniu finansowym przygotowanym dla celów statutowych. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, jednostka dominująca jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w jednostkowym sprawozdaniu spółki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki dominującej. O użyciu kapitału zapasowego i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym jednostki dominującej i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Niektóre ze Spółek z Grupy są stronami umów kredytowych, z których wynikają pewne ograniczenia pod względem wypłaty dywidendy tj. dywidenda nie może zostać wypłacona jeśli spowoduje to naruszenie wskaźników finansowych. 27. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, obligacje i zobowiązania z tytułu leasingu (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania z tytułu leasingu (nota 19) 27 721 42 249 Kredyty w rachunku bieżącym 7 525 - Kredyty inwestycyjne 188 644 216 713 Pożyczka - 155 Emisja dłużnych papierów wartościowych 171 642 930 Krótkoterminowe 395 532 260 047 Zobowiązania z tytułu leasingu (nota 19) 46 621 67 876 Kredyty inwestycyjne 583 014 725 851 Emisja dłużnych papierów wartościowych 450 000 419 936 Długoterminowe 1 079 635 1 213 663 W dniu 12 października 2021 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji, w ramach programu emisji obligacji Spółki z dnia 21 września 2017 roku (z późniejszymi zmianami), o którym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 19/2017, 200.000 zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii 1/2021 o wartości nominalnej 1.000 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 200.000.000 PLN („Obligacje”). Obligacje zostały zabezpieczone poręczeniami wybranych spółek z Grupy Kapitałowej DINO POLSKA. Cena emisyjna Obligacji jest równa ich wartości nominalnej. Obligacje zostały zaproponowane do nabycia zgodnie z art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 roku o obligacjach, w sposób, który nie wymaga od Spółki sporządzenia prospektu ani memorandum informacyjnego. Obligacje zostały oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wynoszącej WIBOR 3M powiększony o stałą marżę w wysokości 1,2 punktu procentowego w skali roku. Obligacje zostały wyemitowane w dniu 20 października 2021 roku i zapisane w depozycie prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. Dzień wykupu Obligacji został wyznaczony na 20 października 2025 roku. W dniu 17 września 2020 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie emisji, w ramach programu emisji obligacji Spółki z dnia 21 września 2017 roku (z późniejszymi zmianami) 250 000 zabezpieczonych obligacji na okaziciela serii 1/2020 o wartości nominalnej 1.000 PLN każda i łącznej wartości nominalnej 250.000.000 PLN („Obligacje”). Obligacje zostały zabezpieczone poręczeniami wybranych spółek z Grupy Kapitałowej Dino Polska S.A. Cena emisyjna Obligacji jest równa ich wartości nominalnej. Obligacje zostały zaproponowane do nabycia zgodnie z art. 33 pkt 1 ustawy z dnia 15 stycznia 2015 r. o obligacjach w sposób, który nie wymagał od Spółki sporządzenia prospektu ani memorandum informacyjnego. Obligacje zostały oprocentowane według zmiennej stopy procentowej wynoszącej WIBOR 3M powiększony o stałą marżę w wysokości 1,3 punktu procentowego w skali roku. Dzień wykupu Obligacji został wyznaczony na 6 października 2023 roku. W 2020 roku Spółka wykupiła obligacje serii 1/2017 w łącznej kwocie 100 mln PLN. Umowy leasingowe oraz umowy kredytowe są oprocentowane według zmiennej stawki WIBOR powiększonej o marżę. Poniższe tabele zawierają istotne warunki umów kredytowych i pożyczki, w tym zabezpieczenia ustanowione na majątku Grupy. Lp. Rodzaj zobowiązania Data podpisania umowy Saldo zobowiązania na 31 grudnia 2021 Oprocentowanie Data spłaty Rodzaj zabezpieczenia (tys. PLN) 1 Umowa kredytowa BANK 1 2012-01-26 7 525 WIBOR + marża 2023-10-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 2 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25 22 596 WIBOR + marża 2024-10-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 3 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25 70 588 WIBOR + marża 2025-04-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 4 Umowa kredytowa BANK 1 2019-02-11 52 706 WIBOR + marża 2026-08-11 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 5 Umowa kredytowa BANK 1 2020-02-07 119 900 WIBOR + marża 2023-11-06 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 6 Umowa kredytowa BANK 1 2018-01-15 6 711 WIBOR + marża 2024-10-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 7 Umowa kredytowa BANK 1 2020-01-02 35 417 WIBOR + marża 2023-04-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 8 Umowa kredytowa BANK 1 2019-02-11 44 908 WIBOR + marża 2026-08-11 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 9 Umowa kredytowa BANK 1 2020-06-05 38 889 WIBOR + marża 2023-09-05 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 10 Umowa kredytowa BANK 2 2018-02-19 43 789 WIBOR + marża 2023-02-18 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 11 Umowa kredytowa BANK 2 2016-05-24 16 718 WIBOR + marża 2023-02-18 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 12 Umowa kredytowa BANK 3 2013-11-22 672 WIBOR + marża 2023-10-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 13 Umowa kredytowa BANK 3 2014-01-09 5 769 WIBOR + marża 2023-11-30 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 14 Umowa kredytowa BANK 3 2015-04-17 8 333 WIBOR + marża 2025-03-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 15 Umowa kredytowa BANK 3 2021-03-12 - WIBOR + marża 2024-02-05 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 16 Umowa kredytowa BANK 4 2014-04-15 - WIBOR + marża 2022-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 17 Umowa kredytowa BANK 4 2014-04-15 4 174 WIBOR + marża 2022-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 18 Umowa kredytowa BANK 4 2018-07-03 39 583 WIBOR + marża 2026-07-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 19 Umowa kredytowa BANK 4 2016-04-15 7 804 WIBOR + marża 2024-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 20 Umowa kredytowa BANK 4 2020-08-24 46 000 WIBOR + marża 2027-08-23 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 21 Umowa kredytowa BANK 4 2016-04-15 11 160 WIBOR + marża 2024-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 22 Umowa kredytowa BANK 5 2020-04-03 32 996 WIBOR + marża 2025-04-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 23 Umowa kredytowa BANK 5 2018-08-09 22 500 WIBOR + marża 2023-08-08 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 24 Umowa kredytowa BANK 5 2019-08-08 51 300 WIBOR + marża 2024-07-21 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 25 Umowa kredytowa BANK 5 2020-12-18 - WIBOR + marża 2022-12-17 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 26 Umowa kredytowa BANK 5 2021-02-11 - WIBOR + marża 2023-02-07 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 27 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20 - WIBOR + marża 2024-03-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 28 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20 45 714 WIBOR + marża 2025-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 29 Umowa kredytowa BANK 6 2019-09-04 44 262 WIBOR + marża 2025-09-04 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 30 Umowa kredytowa BANK 6 2018-11-13 - WIBOR + marża 2023-03-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej RAZEM 780 014 Lp. Rodzaj zobowiązania Data podpisania umowy Saldo zobowiązania na 31 grudnia 2020 Oprocentowanie Data spłaty Rodzaj zabezpieczenia (tys. PLN) 1 Umowa kredytowa BANK 1 2012-01-26 - WIBOR + marża 2021-10-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 2 Umowa kredytowa BANK 1 2011-04-13 347 WIBOR + marża 2021-04-12 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 3 Umowa kredytowa BANK 1 2013-05-23 10 833 WIBOR + marża 2021-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 4 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25 30 814 WIBOR + marża 2024-10-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 5 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25 91 765 WIBOR + marża 2025-04-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 6 Umowa kredytowa BANK 1 2019-02-11 64 000 WIBOR + marża 2026-08-11 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 7 Umowa kredytowa BANK 1 2020-02-07 145 700 WIBOR + marża 2023-11-06 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 8 Umowa kredytowa BANK 1 2018-01-15 9 102 WIBOR + marża 2024-10-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 9 Umowa kredytowa BANK 1 2020-01-02 43 750 WIBOR + marża 2023-04-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 10 Umowa kredytowa BANK 1 2019-02-11 54 790 WIBOR + marża 2026-08-11 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 11 Umowa kredytowa BANK 1 2020-06-05 47 222 WIBOR + marża 2023-09-05 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 12 Umowa kredytowa BANK 2 2018-02-19 51 296 WIBOR + marża 2023-02-18 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 13 Umowa kredytowa BANK 2 2016-05-24 19 513 WIBOR + marża 2023-02-18 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 14 Umowa kredytowa BANK 3 2013-11-22 1 038 WIBOR + marża 2023-10-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 15 Umowa kredytowa BANK 3 2012-03-08 1 513 WIBOR + marża 2021-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 16 Umowa kredytowa BANK 3 2014-01-09 8 955 WIBOR + marża 2023-11-30 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 17 Umowa kredytowa BANK 3 2015-04-17 10 897 WIBOR + marża 2025-03-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 18 Umowa kredytowa BANK 3 2016-08-16 2 721 WIBOR + marża 2021-07-30 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 19 Umowa kredytowa BANK 3 2016-11-04 - WIBOR + marża 2022-10-06 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 20 Umowa kredytowa BANK 3 2011-12-14 747 WIBOR + marża 2021-08-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 21 Umowa kredytowa BANK 3 2016-08-16 15 770 WIBOR + marża 2021-07-30 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 22 Umowa kredytowa BANK 4 2020-04-03 38 050 WIBOR + marża 2025-04-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 23 Umowa kredytowa BANK 4 2018-08-09 30 000 WIBOR + marża 2023-08-08 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 24 Umowa kredytowa BANK 4 2019-08-08 64 500 WIBOR + marża 2024-07-21 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 25 Umowa kredytowa BANK 4 2018-08-09 - WIBOR + marża 2021-08-08 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 26 Umowa kredytowa BANK 5 2014-04-15 - WIBOR + marża 2022-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 27 Umowa kredytowa BANK 5 2014-04-15 12 506 WIBOR + marża 2022-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 28 Umowa kredytowa BANK 5 2018-07-03 47 917 WIBOR + marża 2026-07-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 29 Umowa kredytowa BANK 5 2016-04-15 10 938 WIBOR + marża 2024-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 30 Umowa kredytowa BANK 5 2020-08-24 - WIBOR + marża 2027-08-23 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 31 Umowa kredytowa BANK 5 2016-04-15 15 616 WIBOR + marża 2024-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 32 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20 - WIBOR + marża 2021-03-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 33 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20 57 143 WIBOR + marża 2025-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 34 Umowa kredytowa BANK 6 2019-09-04 56 066 WIBOR + marża 2025-09-04 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 35 Umowa kredytowa BANK 6 2018-11-13 - WIBOR + marża 2020-11-13 oświadczenie o poddaniu egzekucji art. 777 36 Umowa kredytowa BANK 7 2018-10-03 - WIBOR + marża 2021-10-01 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 37 Pożyczka 2016-02-24 155 WIBOR + marża 2021-02-28 weksel RAZEM 943 664 *Saldo zobowiązań bez uwzględnienia prowizji. Ponadto na zobowiązaniach z tytułu kredytów i leasingów występują zabezpieczenia w postaci weksli in blanco. 28. Rezerwy na świadczenia pracownicze Jednostki Grupy wypłacają pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Koszty wpłat na PPK zostały zaprezentowane w nocie 13.3. Koszty świadczeń pracowniczych. Podsumowanie świadczeń, kwotę rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli: (w tysiącach złotych) Świadczenia emerytalne i rentowe Razem Bilans otwarcia na 1 stycznia 2021 roku 4 176 4 176 Koszty bieżącego zatrudnienia 859 859 Zyski i straty aktuarialne 2 069 2 069 Wypłacone świadczenia (383) (383) Koszty odsetek 50 50 Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2021 roku 6 771 6 771 Rezerwy krótkoterminowe 1 944 1 944 Rezerwy długoterminowe 4 827 4 827 (w tysiącach złotych) Świadczenia emerytalne i rentowe Razem Bilans otwarcia na 1 stycznia 2020 roku 2 850 2 850 Koszty bieżącego zatrudnienia 1 961 1 961 Zyski i straty aktuarialne (362) (362) Wypłacone świadczenia (333) (333) Koszty odsetek 60 60 Bilans zamknięcia na 31 grudnia 2020 roku 4 176 4 176 Rezerwy krótkoterminowe 1 332 1 332 Rezerwy długoterminowe 2 844 2 844 Główne założenia przyjęte do wyceny świadczeń pracowniczych na dzień sprawozdawczy są następujące: 31.12.2021 31.12.2020 Stopa dyskontowa (%) 3,60% 1,20% Przewidywany wskaźnik inflacji 2,50% 2,50% Wskaźnik rotacji pracowników 20,70% 21,20% Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń 3,50% 3,50% Średni ważony czas trwania zobowiązań z tytułu odpraw emerytalno-rentowych 5,27 6,06 Analiza wrażliwości Zmiana przyjętej stopy dyskontowej o 0,5 punkt procentowy: (w tysiącach złotych) Wzrost Spadek (tys. PLN) (tys. PLN) 31 grudnia 2021 roku Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń (173) 184 31 grudnia 2020 roku Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń (124) 129 Zmiana stopy wzrostu wynagrodzeń o 0,5 punkt procentowy: (w tysiącach złotych) Wzrost Spadek (tys. PLN) (tys. PLN) 31 grudnia 2021 roku Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń 196 (186) 31 grudnia 2020 roku Wpływ na zobowiązanie z tytułu określonych świadczeń 127 (124) 29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 29.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe (krótkoterminowe) (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 9 292 1 857 Zobowiązania wobec jednostek pozostałych 1 074 132 740 925 Zobowiązania wobec jednostek pozostałych oddane do faktoringu, w tym programy finansowania dostawców 924 631 601 969 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 008 055 1 344 751 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 109 949 84 907 Zobowiązania inwestycyjne wobec podmiotów powiązanych 178 173 120 319 Zobowiązani inwestycyjne wobec jednostek pozostałych 46 868 63 154 Inne zobowiązania 3 365 1 854 Pozostałe zobowiązania 338 355 270 234 Razem 2 346 410 1 614 985 Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych: Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 33 dodatkowych informacji i objaśnień. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są na dzień bilansowy według skorygowanej ceny nabycia (nota 10.17) i rozliczane według zróżnicowanych terminów wynoszących od 14 do 60 dni w zależności od przedmiotu transakcji. Grupa klasyfikuje zobowiązania z tytułu faktoringu odwrotnego jako zobowiązania z tytułu dostaw i usług, gdyż według osądu Zarządu w związku z oddaniem danych zobowiązań do faktoringu nie doszło do istotnych zmian charakteru tych zobowiązań. Pozostałe zobowiązania są zazwyczaj rozliczane ze średnim 30 dniowym terminem płatności. 29.2. Pozostałe zobowiązania niefinansowe (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Podatek dochodowy od osób prawnych 93 017 80 509 Podatek VAT 8 571 2 503 Podatek dochodowy od osób fizycznych 10 910 10 431 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 82 432 63 011 Zobowiązania z tytułu PPK 1 689 1 249 Pozostałe 4 189 3 164 Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych 200 808 160 867 29.3. Rozliczenia międzyokresowe (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Niewykorzystanych urlopów 59 013 43 433 Badania sprawozdań finansowych 404 149 Inne 1 567 0 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 60 984 43 582 Dotacji rządowych 14 72 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 14 72 Razem 60 998 43 654 - krótkoterminowe 60 993 43 640 - długoterminowe 5 14 30. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych Przyczyny występowania różnic pomiędzy zmianami wynikającymi ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami wynikającymi ze skonsolidowanego sprawozdania przepływów pieniężnych przedstawiają poniższe tabele: (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zmiana stanu należności wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej (57 190) (8 699) Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych 4 038 (95) Zmiana stanu należności budżetowych 28 272 (34 407) Zmiana stanu należności w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (24 880) (43 201) (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zmiana stanu zobowiązań wynikająca ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej 772 823 562 895 Zmiana stanu kredytów i pożyczek 163 536 (226 259) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingów 35 783 46 113 Zmiana stanu rozrachunków inwestycyjnych (31 185) (22 930) Zmiana stanu rozrachunków z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych (200 000) (150 000) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego (12 508) (11 903) Zmiana stanu zobowiązań w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 728 449 197 916 (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zmiana stanu rezerw w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 4 227 (1 628) Zmiana stanu rezerwy z tytułu podatku odroczonego (1 632) 2 954 Zmiana stanu rezerw w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 2 595 1 326 31. Zobowiązania inwestycyjne W prezentowanym okresie sprawozdawczym na zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych składały się zakupy związane z dalszym rozwojem sieci sklepów Grupy Dino oraz rozbudową powierzchni magazynowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa Kapitałowa posiadała zobowiązania o charakterze pozabilansowym wynikające z zawartych umów przedwstępnych w kwocie 723 502 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 750 400 tys. PLN). 32. Zobowiązania warunkowe 32.1. Sprawy sądowe Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Grupa Kapitałowa była stroną kilku spraw sądowych, które w ocenie Zarządu nie powodowały istotnych roszczeń. 32.2. Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Zarządu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku nie ma podstaw do utworzenia dodatkowych rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe. 33. Informacje o podmiotach powiązanych Następujące tabele przedstawiają łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za okresy sprawozdawcze objęte niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Główna kadra kierownicza (członkowie Zarządów) Grupy 2021 - - - - 2020 - - - - Rada Nadzorcza 2021 - - - - 2020 - - - - Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Zakupy od podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Podmioty powiązane przez właściciela większościowego Zakłady Mięsne „Biernacki” Tomasz Biernacki 2021 70 383 3 14 2020 6 342 3 14 BT Development BT Kapitał sp. z o.o. sp.k. 2021 16 6 113 3 575 2020 44 4 715 1 40 BT Nieruchomości sp. z o.o. 2021 - 464 - 71 2020 - 318 - 8 BT Kapitał sp. z o.o. 2021 184 1 42 - 2020 147 - 42 - Krot Invest KR Inżynieria sp. z o.o. SKA 2021 1 656 640 955 493 176 953 2020 858 407 901 351 119 724 Krot Invest 2 KR Inżynieria sp. z o.o. sp.k. 2021 4 37 998 - 8 488 2020 78 24 303 - 2 142 KR Inżynieria sp. z o.o. 2021 1 - - - 2020 1 - - - ZR 1 sp. z o.o. 2021 2 2 452 - 251 2020 1 1 763 18 58 ZR 2 sp. z o.o. 2021 876 3 655 46 352 2020 78 2 406 46 79 ZR 3 sp. z o.o. 2021 3 3 315 - 341 2020 39 2 375 - - ZR 4 sp. z o.o. 2021 2 3 163 - 253 2020 8 2 404 - - Zielony Rynek 5 BT Kapitał sp. z o.o. sp.k. 2021 - 3 - - 2020 - 29 - - Zielony Rynek 6 BT Kapitał sp. z o.o. sp.k. 2021 1 425 - 34 2020 - 466 - 7 Mleczarnia Naramowice sp. z o.o. 2021 4 95 - 10 2020 - 40 - - Podmioty powiązane przez kluczowy personel Agrofirma Spółdzielcza 2021 14 221 - 6 2020 10 195 - - TBE sp. z o.o. 2021 5 1 886 - 117 2020 5 1 096 - 104 33.1. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi Warunki transakcji zawieranych przez Grupę z innymi stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie odbiegały od warunków rynkowych. 33.2. Pożyczki dla członków Zarządu Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku Grupa nie udzieliła pożyczek członkom Zarządu. 33.3. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły inne niż wymienione w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym transakcje z udziałem członków Zarządu. 33.4. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Grupy (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Zarząd jednostki dominującej Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) 2 373 3 027 Rada Nadzorcza jednostki dominującej Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia) 346 369 Razem 2 719 3 396 W okresie od lipca do grudnia 2020 roku oraz w 2021 roku Pan Szymon Piduch pobrał dodatkowe wynagrodzenie w ramach usług doradczych w kwocie 162 tys. PLN w 2020 roku i 107 tys. PLN w 2021 roku. 34. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług: Rodzaj usługi (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego 499 410 Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego 110 71 Pozostałe usługi - - Usługi doradztwa podatkowego - - Razem 609 481 * Odnosi się do Ernst & Young Audyt Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. 35. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, pożyczka, emisja obligacji, umowy leasingu, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Grupę obecnie i przez cały okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością oraz ryzyko kredytowe. Zarząd jednostki dominującej weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. 35.1. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych. Spółka nie zabezpiecza swoich inwestycji ani zobowiązań za pomocą pochodnych instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej – wrażliwość na zmiany Poniższa tabela przedstawia wrażliwość zysku(straty) brutto na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników (w związku z zobowiązaniami o zmiennej stopie procentowej). Nie przedstawiono wpływu na kapitał własny ani całkowite dochody ogółem Grupy. Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na zysk lub stratę brutto PLN +1 (13 100) PLN -1 13 100 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Zwiększenie/zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na zysk lub stratę brutto PLN +1 (10 689) PLN -1 10 689 W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe. 31 grudnia 2021 roku <1rok 1-3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Zobowiązania z tytułu leasingu 27 721 32 842 5 172 8 607 74 342 Kredyty bankowe i pożyczka 196 444 467 090 110 480 6 000 780 014 Wyemitowane papiery wartościowe 7 018 634 412 - - 641 430 31 grudnia 2020 roku <1rok 1-3 lat 3-5 lat >5 lat Ogółem Zobowiązania z tytułu leasingu 42 249 51 329 7 332 9 215 110 125 Kredyty bankowe i pożyczka 217 163 513 677 212 824 - 943 664 Wyemitowane papiery wartościowe 6 384 429 429 - - 435 813 Zobowiązania z tytułu leasingu oraz kredytów bankowych oprocentowane są według zmiennej stopy procentowej. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. 35.2. Ryzyko kredytowe Transakcje prowadzone przez Grupę rozliczane są głównie w gotówce. Ryzyko kredytowe dotyczy transakcji wsparcia marketingowego dla dostawców. Z uwagi iż usługi wsparcia marketingowego dotyczą dostawców, którzy są jednocześnie odbiorcami Grupy, ryzyko kredytowe jest nieznaczne. 35.3. Ryzyko związane z płynnością Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczka, emisja obligacji, umowy leasingu czy faktoring odwrotny. W ramach zarządzania płynnością Grupa wykorzystuje umowy faktoringu odwrotnego w odniesieniu do swoich zobowiązań, w ramach których oddaje do faktoringu faktury dotyczące zakupów od wybranych dostawców. Grupa minimalizuje ryzyko płynności wynikające ze stosowania umów faktoringu odwrotnego poprzez współpracę z kilkoma faktorami oraz utrzymywanie niewykorzystanych limitów faktoringowych, które na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosły 487,5 mln PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 796,5 mln PLN). Wynik EBITDA Grupy Dino wyniósł: 1 271 336 tys. PLN w 2021 roku i 1 036 005 tys. PLN w 2020 roku. Grupa Dino definiuje EBITDA jako zysk z działalności operacyjnej (w 2021 roku: 1 023 993 tys. PLN, w 2020 roku: 837 859 tys. PLN) powiększony o amortyzację (w 2021 roku: 247 343 tys. PLN, w 2020 roku: 198 146 tys. PLN). EBITDA nie jest miarą zdefiniowaną w MSSF i może być różnie definiowana przez różne podmioty rynkowe. Tabele poniżej przedstawiają zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. 31 grudnia 2021 roku Na żądanie Do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki - 221 387 562 474 6 099 789 960 Wyemitowane papiery wartościowe - 171 642 450 000 - 621 642 Zobowiązania z tytułu leasingu - 30 128 41 333 8 780 80 241 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 2 347 968 - - 2 347 968 Razem - 2 771 125 1 053 807 14 879 3 839 811 31 grudnia 2020 roku Na żądanie Do 1 roku Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki - 229 509 528 555 215 751 973 815 Wyemitowane papiery wartościowe - 930 419 936 - 420 866 Zobowiązania z tytułu leasingu - 43 956 60 820 9 307 114 083 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania - 1 616 505 - - 1 616 505 Razem - 1 890 900 1 009 311 225 058 3 125 269 36. Instrumenty finansowe 36.1. Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, zobowiązań handlowych, kredytów bankowych, pożyczki, obligacji oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego nie odbiega od wartości bilansowych. (w tysiącach złotych) Wartość bilansowa 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 418 615 480 418 Należności z tytułu dostaw i usług 144 012 86 822 Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie 562 627 567 240 (w tysiącach złotych) Wartość bilansowa 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki 583 014 725 851 Emisja dłużnych papierów wartościowych 450 000 419 936 Zobowiązania z tytułu leasingu 46 621 67 876 Długoterminowe zobowiązania finansowe – wyceniane wg amortyzowanego kosztu 1 079 635 1 213 663 Oprocentowane kredyty i pożyczki 196 169 216 868 Emisja dłużnych papierów wartościowych 171 642 930 Zobowiązania z tytułu leasingu 27 721 42 249 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 083 424 742 782 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oddane do faktoringu, w tym programy finansowania dostawców 924 631 601 969 Krótkoterminowe zobowiązania finansowe – wyceniane wg amortyzowanego kosztu 2 403 587 1 604 798 36.2. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 Aktywa finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów na oczekiwane straty Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Pozostałe Razem Należności z tytułu dostaw i usług 843 121 - - - - 964 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 155 - - - - - 155 Razem 998 121 - - - - 1 119 Zobowiązania finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Pozostałe Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki (15 329) - - - - - (15 329) Zobowiązania z tytułu leasingu (2 313) - - - - - (2 313) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (20 434) - (1 123) - - - (21 557) Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych (7 812) - - - - - (7 812) Pozostałe zobowiązania finansowe (815) - - - - - (815) Razem (46 703) - (1 123) - - - (47 826) Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 Aktywa finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów na oczekiwane straty Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Pozostałe Razem Należności z tytułu dostaw i usług 676 2 104 - - - 1 2 781 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 456 - - - - - 456 Razem 1 132 2 104 - - - 1 3 237 Zobowiązania finansowe Przychody/ (koszty) z tytułu odsetek Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (utworzenie) odpisów aktualizujących Zyski/ (straty) z tytułu wyceny Zyski/ (straty) ze sprzedaży instrumentów finansowych Pozostałe Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki (19 545) - - - - - (19 545) Zobowiązania z tytułu leasingu (3 609) - - - - - (3 609) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (18 139) - (271) - - - (18 410) Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych (6 859) - - - - - (6 859) Pozostałe zobowiązania finansowe (489) - - - - - (489) Razem (48 641) - (271) - - - (48 912) 37. Zarządzanie kapitałem Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W latach zakończonych dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zobowiązań finansowych i handlowych netto do sumy kapitałów powiększonych o zobowiązania finansowe i handlowe netto. Do zobowiązań finansowych i handlowych netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, obligacje, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Oprocentowane kredyty i pożyczki oraz wyemitowane papiery wartościowe i zobowiązania z tytułu leasingu 1 400 825 1 473 710 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 454 201 1 695 343 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty (418 615) (480 418) Zobowiązania finansowe i handlowe netto 3 436 411 2 688 635 Kapitał własny razem 3 070 190 2 266 563 Kapitał i zobowiązania finansowe i handlowe netto 6 506 601 4 955 198 Wskaźnik dźwigni 53% 54% 38. Struktura zatrudnienia Zatrudnienie w Grupie na rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku kształtowało się następująco: Rok zakończony Rok zakończony 31.12.2021 31.12.2020 Zarząd Jednostki Dominującej 3 3 Pracownicy umysłowi 2 560 1 796 Pracownicy fizyczni 29 863 24 041 Razem 32 426 25 840 39. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym W dniu 14 lutego 2022 roku Zarząd Dino Polska S.A. podjął decyzję w sprawie rozpoczęcia budowy nowego centrum dystrybucyjnego Spółki w miejscowości Kaliska w województwie kujawsko-pomorskim. W związku z inwestycją Spółka będzie zawierała szereg umów z niezależnymi od Spółki podmiotami wyspecjalizowanymi w realizacji takiej inwestycji, w tym z podmiotem, który będzie pełnił rolę generalnego wykonawcy. Inwestycja będzie polegała na kompleksowej budowie i wyposażeniu m.in. mroźni, chłodni, magazynów z kontrolowaną temperaturą, magazynu suchego oraz części socjalno-biurowych wraz z towarzyszącą infrastrukturą techniczną, drogami wewnętrznymi i miejscami parkingowymi. Planowana łączna powierzchnia magazynowa centrum dystrybucyjnego wyniesie ok. 45 tys. metrów kwadratowych. Szacowane nakłady inwestycyjne wyniosą około 130 mln PLN (netto) i zostaną sfinansowane ze środków własnych Spółki oraz z kredytów bankowych. Celem nowego centrum dystrybucyjnego będzie obsługa dostaw towarów do rosnącej liczby sklepów Dino i wsparcie dalszej ekspansji geograficznej sieci. Spółka oczekuje, że zakończenie inwestycji nastąpi na przełomie 2022 i 2023 roku. W dniu 23 lutego 2022 roku Pan Michał Muskała, w porozumieniu z Zarządem i Radą Nadzorczą Spółki, złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Dino Polska S.A. ze skutkiem na moment jej złożenia. Rezygnacja została uzasadniona przez Michała Muskałę potrzebą skoncentrowania się na pracy Członka Zarządu w spółkach zależnych Dino Polska S.A., odpowiedzialnych za procesy inwestycyjne Grupy Kapitałowej Dino Polska, w szczególności za budowę centrów dystrybucyjnych. Michał Muskała będzie dalej pełnić funkcję Członka Zarządu następujących spółek z Grupy Kapitałowej Dino Polska: Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. W związku z sytuacją polityczno – gospodarczą na terytorium Ukrainy Zarząd Grupy na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Grupy Kapitałowej. Na dzień publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu na działaność Spółki oraz spółek zależnych. W ocenie Zarządu nie wystąpiły po dniu bilansowym istotne zdarzenia wymagające ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

AI Terminal

More from Dino Polska S.A.

Talk to a Data Expert