Dino Polska S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 11, 2022

DINO POLSKA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z BADANIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Krotoszyn, dn. 10 marca 2022 roku DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 2 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ........................................................................................................ 5 1. Informacje ogólne ......................................................................................................................................... 5 2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej ......................................................................................... 5 3. Połączenie spółek handlowych ..................................................................................................................... 5 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości .................................................................................................... 5 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................. 5 4.2. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF ................. 6 4.3. Wartości niematerialne i prawne .................................................................................................................. 7 4.4. Środki trwałe ................................................................................................................................................. 7 4.5. Środki trwałe w budowie .............................................................................................................................. 8 4.6. Jednostki powiązane ..................................................................................................................................... 8 4.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe ... 8 4.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) ............ 8 4.9. Aktywa finansowe ........................................................................................................................................ 9 4.10. Leasing. ....................................................................................................................................................... 10 4.11. Zapasy.. ....................................................................................................................................................... 10 4.12. Należności krótko- i długoterminowe ......................................................................................................... 10 4.13. Transakcje w walucie obcej ........................................................................................................................ 10 4.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych ............................................................................... 11 4.15. Rozliczenia międzyokresowe...................................................................................................................... 11 4.16. Kapitał podstawowy ................................................................................................................................... 11 4.17. Rezerwy ...................................................................................................................................................... 11 4.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu ................................ 11 4.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ......................................................................................................... 11 4.20. Koszty finansowania zewnętrznego ............................................................................................................ 12 4.21. Odroczony podatek dochodowy ................................................................................................................. 12 4.22. Uznawanie przychodów .............................................................................................................................. 13 Bilans.. ................................................................................................................................................................... 15 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) .................................................................................................. 17 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym ............................................................................................... 18 Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) ....................................................................................... 19 Wybrane dane finansowe ....................................................................................................................................... 20 Dodatkowe informacje i objaśnienia ...................................................................................................................... 21 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego ................................................................................................................................................. 21 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym ......................................................................................................................... 21 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym ...................................................................... 21 4. Korekta błędu .............................................................................................................................................. 21 5. Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy.................................................................................................................................. 21 6. Wartości niematerialne i prawne ................................................................................................................ 22 7. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................ 23 8. Inwestycje ................................................................................................................................................... 25 8.1. Inwestycje długoterminowe ........................................................................................................................ 25 DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 3 8.2. Inwestycje krótkoterminowe ....................................................................................................................... 26 9. Rozliczenia międzyokresowe czynne ......................................................................................................... 26 10. Kapitały ...................................................................................................................................................... 26 11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe ..................................... 27 12. Podział zysku .............................................................................................................................................. 27 12.1. Podział zysku za rok poprzedni .................................................................................................................. 27 12.2. Podział zysku .............................................................................................................................................. 27 13. Rezerwy ...................................................................................................................................................... 28 14. Odpisy aktualizujące wartość należności .................................................................................................... 28 15. Zobowiązania długoterminowe ................................................................................................................... 29 16. Aktywa i zobowiązania socjalne ................................................................................................................. 29 17. Rozliczenia międzyokresowe bierne ........................................................................................................... 29 18. Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki.................................................................................... 30 19. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe .................................................................................................................................................... 32 20. Inne umowy nieuwzględnione w bilansie ................................................................................................... 33 21. Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży ............................................................................................... 33 22. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych ........................................................................................ 33 23. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym ...................................................................................................................................... 33 24. Zapasy w cenie nabycia .............................................................................................................................. 33 25. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym ...................................................................................... 33 26. Podatek dochodowy .................................................................................................................................... 33 27. Pozostałe przychody operacyjne ................................................................................................................. 35 28. Pozostałe koszty operacyjne ....................................................................................................................... 35 29. Przychody finansowe .................................................................................................................................. 36 30. Koszty finansowe ........................................................................................................................................ 36 31. Wartość żywności przekazywanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 roku o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (dz.U. poz.1980) ........................................................................ 36 32. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie ..................................................................................... 36 33. Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie ...................................... 36 34. Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych ................................... 37 35. Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężych .................................................................................... 37 36. Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe ..................................................................... 37 37. Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej ........................................................................................ 38 38. Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, oraz emeryturach wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ......................................................................................................................................... 38 39. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących .................................................... 38 40. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji ........................................... 38 41. Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi ............................................. 38 42. Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe z pozostałymi stronami powiązanymi ................. 44 43. Wykaz podmiotów, których spółka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową ................................................................................................................................................... 44 44. Wykaz podmiotów, w których spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym podmiotu .................................................................................................................. 44 45. Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............................................ 45 46. Połączenie spółek handlowych ................................................................................................................... 45 DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN) 4 47. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................ 45 48. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ............................................................................................... 48 DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 5 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. INFORMACJE OGÓLNE Dino Polska S.A. („Spółka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 9 listopada 2007 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000408273. Spółce nadano numer statystyczny REGON 300820828. Siedziba Spółki mieści się pod adresem: ul. Ostrowska 122, 63-700 Krotoszyn. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest: 1. 47.11.Z sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych, 2. 46.39.Z sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana żywności, napojów i wyrobów tytoniowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. 2. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2021 roku. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wystąpiła nadwyżka zobowiązań bieżących nad aktywami obrotowymi, co jest typowe dla branży detalicznej i jej sezonowości, w której przeważająca część sprzedaży dokonywana jest na warunkach gotówkowych, minimalizowany jest stan zapasów, a dostawcy udzielają odroczonych terminów płatności. Jednocześnie Spółka prowadzi intensywny rozwój sieci angażując wolne środki oraz środki z kredytów bankowych w zwiększenie wartości nowych inwestycji. Warunki zawieszające związane z umowami kredytowymi są na bieżąco monitorowane. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku warunki umów kredytowych nie zostały złamane, ponadto w ocenie Zarządu nie ma ryzyka wypowiedzenia przez banki tych umów w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego tj. od 31 grudnia 2021 roku. Kwestie związane z płynnością zostały przedstawione w nocie 47. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację epidemiologiczną i jej wpływ na swoją działalność. Spółka w dalszym ciągu utrzymuje wdrożony w 2020 roku wysoki reżim sanitarny we wszystkich obszarach działalności i sprawnie dostosowuje się do zmieniających się wymogów sanitarnych oraz działań prewencyjnych i restrykcji nakładanych przez rząd na sieci handlowe. W efekcie Spółka jest w stanie utrzymać pełną ciągłość działania i wysoką sprawność operacyjną we wszystkich obszarach prowadzonej działalności. Pomimo pandemii COVID- 19, na datę niniejszego sprawozdania finansowego wszystkie obszary działalności operacyjnej Spółki funkcjonują sprawnie i nie ma istotnych przesłanek do rewizji planów i celów, które Zarząd ustalił na 2022 rok, ani nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 3. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z spółką zależną, ani nie nabyła zorganizowanej części przedsiębiorstwa. 4. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 4.1. Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej „UoR”). Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 6 4.2. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2013 roku, jako dzień przejścia na MSSF. Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów: - Ustalenie wartości rezydualnej środków trwałych, - Wydzielenie komponentów oraz ustalenie odpisów amortyzacyjnych przez rzeczywiste okresy użytkowania, - Wycofanie naliczonych odpisów amortyzacyjnych dla znaków firmowych na dzień przejścia Grupy na MSSF, - Rozpoznanie środków trwałych oraz zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF16. Poniższa tabela prezentuje różnice na dzień 31 grudnia 2021 roku: Korekta Wartość bilansowa wg PSR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Rzeczowe aktywa trwałe 3 637 916 3 536 407 (101 509) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - 359 399 359 399 Aktywa niematerialne 21 486 31 133 9 647 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 64 801 4 886 (59 915) Razem aktywa trwałe 4 480 034 4 687 656 207 622 Suma aktywów 6 564 444 6 772 066 207 622 Kapitał własny 2 307 424 2 303 593 (3 831) Zobowiązania z tytułu leasingu 8 270 191 519 183 249 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 61 372 - (61 372) Razem zobowiązania długoterminowe 989 469 1 111 346 121 877 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 2 865 834 2 788 086 (77 748) Zobowiązania z tytułu leasingu 13 410 102 987 89 577 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 77 749 77 749 Razem zobowiązania krótkoterminowe 3 267 551 3 357 127 89 576 Suma pasywów 6 564 444 6 772 066 207 622 Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego: Kapitał własny wg PZR 2 307 424 Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej 1 413 Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów (3 987) Korekta - amortyzacja znaków firmowych 7 814 Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16) (9 071) Kapitał własny wg MSSF 2 303 593 Zysk netto wg PZR 591 217 Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej (83) Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów (2 185) Korekta - amortyzacja znaków firmowych 781 Korekta - najem środków trwałych (MSSF 16) (909) Zyski/straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych 1 676 Zysk netto wg MSSF 590 497 Inne całkowite dochody (1 676) DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 7 Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym stopniu. Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi standardami rachunkowości, a MSSF została sporządzona w oparciu o MSSF, które obowiązują na dzień 31 grudnia 2021 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Ze względu na to, że wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych standardów istnieje możliwość, że standardy według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF będą się różniły od standardów zastosowanych do sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone by były wartości aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF wynika z możliwości skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie z którym Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej czyli 1 stycznia 2013 roku jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może przyjąć swą własną datę przejścia na stosowanie MSSF. Ponadto, zgodnie z MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie z całkowitych dochodów i/lub rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF. 4.3. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Patenty, licencje, znaki firmowe 2 - 20 lat Oprogramowanie komputerowe 2 - 7 lat Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 4.4. Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej lub nadwyżkę pierwszej opłaty nad opłatą roczną w przypadku, gdy prawo zostało odpłatnie nabyte od gminy. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 8 ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco: Prawo użytkowania wieczystego gruntu Nieamortyzowane Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 - 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 12 lat Środki transportu 5 - 7 lat Inne środki trwałe 3 – 12 lat Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 4.5. Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 4.6. Jednostki powiązane Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej, gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostkę dominującą wraz z jednostkami zależnymi. 4.7. Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez jednostki współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej pomiędzy nimi umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w kapitale oraz na które wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki Spółka rozumie jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W przypadku jednostki stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne. Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych w nocie 4.8) są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych. 4.8. Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej. DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 9 Skutki obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się do kosztów finansowych w pełnej wysokości, natomiast skutki wzrostu ich wartości zalicza się do przychodów finansowych w wysokości nie wyższej niż kwota różnic uprzednio odpisanych w koszty finansowe. 4.9. Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: Kategoria Sposób wyceny 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej 2. Pożyczki udzielone i należności własne Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat do momentu sprzedaży inwestycji lub obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Trwała utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się: 1) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych, 2) w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych, 3) w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 10 4.10. Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej. 4.11. Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób: Materiały w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło” Towary w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło” Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o rabaty, opusty i tym podobne, oraz o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Koszty transportu z magazynu do sklepów są elementem wyceny zapasów oraz kosztu własnego sprzedaży w momencie ich sprzedaży. Ponadto, w celu urealnienia stanu zapasów na koniec okresu sprawozdawczego Spółka tworzy rezerwę z tytułu oczekiwanych a nieidentyfikowanych strat inwentaryzacyjnych w oparciu o historyczne statystyki różnic inwentaryzacyjnych zidentyfikowanych w obiektach handlowych. 4.12. Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.13. Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 11 Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny: 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku EUR 4,5994 4,6148 USD 4,0600 3,7584 4.14. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 4.15. Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 4.16. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych. Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego. 4.17. Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 4.18. Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. 4.19. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie zobowiązania w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Spółka przyjmuje stopę dyskontową na poziomie średniego oprocentowania zobowiązań finansowych w danym okresie. Zobowiązania handlowe oddane do faktoringu odwrotnego prezentowane są w ramach pozycji bilansu „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług” w zobowiązaniach krótkoterminowych, jeżeli w związku z oddaniem DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 12 zobowiązania do faktoringu nie doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności. Ocena czy doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności stanowi osąd Zarządu opisany w sekcji profesjonalny osąd sprawozdania finansowego. 4.20. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu. Koszty finansowe dotyczące finansowania zobowiązaniami handlowymi korygują wartość sprzedanych towarów, zapasów, zobowiązań i należności i ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty odsetek. 4.21. Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów w jednostkach współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic przejściowych podlegają kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 13 Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie. 4.22. Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 4.22.1. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Jako przychody ze sprzedaży produktów wykazywane są przychody ze sprzedaży usług. Przychody te są rozpoznawane w momencie zakończenia realizacji usługi. Przychody związane ze świadczeniami z tytułu sprzedaży usług dostawcom towarów (np. usługi marketingowe) Grupa prezentuje jako pomniejszenie kosztu zakupu towarów od tych dostawców. Rozliczenia przychodów z tytułu umów z dostawcami Spółka zawiera umowy z dostawcami, na podstawie których przyznawane są Spółce rabaty, upusty oraz dodatkowe wynagrodzenia i opłaty, między innymi uzależnione od wolumenu zakupów oraz promocyjne i marketingowe. Spółka ujmuje wartość świadczeń otrzymywanych z tytułu powyższych umów jako pomniejszenie ceny zakupu towarów od dostawców i w związku z tym pomniejszenie wartości sprzedanych towarów prezentowanych w rachunku zysków i strat jako koszt własny sprzedaży w momencie sprzedaży towarów. Uzasadniona część wartości otrzymywanych świadczeń jest alokowana do towarów niesprzedanych na dzień bilansowy jako pomniejszenie ich wartości. 4.22.2. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 4.22.3. Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 14 4.22.4. Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. 4.22.5. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi, że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków na ZFŚS zgodnie z paragrafem 15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dnia 31 października 2013 roku z późniejszymi zmianami). DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Bilans Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 15 BILANS Aktywa (w tysiącach złotych) Nota Na dzień Na dzień 31.12.2021 31.12.2020 A. Aktywa trwałe 4 480 034 3 424 928 I. Wartości niematerialne i prawne 6 21 486 24 630 3. Inne wartości niematerialne i prawne 21 486 24 630 II. Rzeczowe aktywa trwałe 7 3 637 916 2 597 950 1. Środki trwałe 3 368 145 2 426 989 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 705 731 494 972 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 864 226 1 355 728 c) urządzenia techniczne i maszyny 461 515 324 693 d) środki transportu 96 825 77 373 e) inne środki trwałe 239 848 174 223 2. Środki trwałe w budowie 267 648 170 961 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 2 123 - III. Należności długoterminowe - - IV. Inwestycje długoterminowe 755 831 755 831 3. Długoterminowe aktywa finansowe 755 831 755 831 a) w jednostkach powiązanych 8.1 755 831 755 831 - udziały lub akcje 755 831 755 831 - inne papiery wartościowe - - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 64 801 46 517 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 64 801 46 517 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - B. Aktywa obrotowe 2 084 410 1 562 906 I. Zapasy 24 1 344 303 847 617 1. Materiały 31 575 34 968 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary 1 312 728 812 649 II. Należności krótkoterminowe 199 230 142 519 1. Należności od jednostek powiązanych 41 26 613 1 135 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 723 1 109 - do 12 miesięcy 4 723 1 109 b) inne 21 890 26 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Należności od pozostałych jednostek 172 617 141 384 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 81 284 47 531 - do 12 miesięcy 81 284 47 531 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 37 412 56 737 c) inne 53 921 37 116 III. Inwestycje krótkoterminowe 535 115 569 586 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 535 115 569 586 a) w jednostkach powiązanych 41 154 846 145 941 - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki 8.2 154 393 145 040 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 8.2 453 901 b) w pozostałych jednostkach - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 34 380 269 423 645 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 117 673 180 613 - inne środki pieniężne 262 596 243 032 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 5 762 3 184 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - - D. Udziały (akcje) własne - - Aktywa razem 6 564 444 4 987 834 DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Bilans Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 16 Pasywa (w tysiącach złotych) Nota Na dzień Na dzień 31.12.2021 31.12.2020 A. Kapitał (fundusz) własny 2 307 424 1 716 207 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 10 9 804 9 804 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 1 676 055 1 208 019 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - V. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych - - VI. Zysk/ (strata) netto 591 217 468 036 VII. Pozostałe składniki kapitałów własnych 30 348 30 348 VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 257 020 3 271 627 I. Rezerwy na zobowiązania 13 67 654 51 673 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 26 61 372 47 916 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 6 282 3 757 - długoterminowa 4 426 2 514 - krótkoterminowa 1 856 1 243 II. Zobowiązania długoterminowe 923 671 1 013 795 1. Wobec jednostek powiązanych - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Wobec pozostałych jednostek 11 923 671 1 013 795 a) kredyty i pożyczki 465 401 572 048 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 450 000 419 936 c) inne zobowiązania finansowe 8 270 21 811 III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 210 864 2 166 999 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 41 693 809 472 996 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 488 997 305 457 - do 12 miesięcy 488 997 305 457 b) inne 204 812 167 539 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 2 517 055 1 694 003 a) kredyty i pożyczki 11 159 978 164 161 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 171 642 930 c) inne zobowiązania finansowe 11 13 410 28 986 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 857 181 1 240 810 - do 12 miesięcy 1 857 181 1 240 810 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 169 047 140 168 h) z tytułu wynagrodzeń 102 093 78 272 i) inne 43 704 40 676 IV. Rozliczenia międzyokresowe 54 831 39 160 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 17 54 831 39 160 - długoterminowe - - - krótkoterminowe 54 831 39 160 Pasywa razem 6 564 444 4 987 834 DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 17 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) (w tysiącach złotych) Nota 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 21 13 339 312 10 115 839 - od jednostek powiązanych 10 933 8 340 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 31 173 21 615 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 13 308 139 10 094 224 B. Koszty działalności operacyjnej 12 560 574 9 490 536 I. Amortyzacja 183 672 144 840 II. Zużycie materiałów i energii 179 437 146 736 III. Usługi obce 625 513 489 827 IV. Podatki i opłaty 229 483 38 653 V. Wynagrodzenia 1 165 404 884 836 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 276 151 206 244 - emerytalne 101 308 84 260 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 52 980 41 662 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 9 847 934 7 537 738 C. Zysk/ (strata) ze sprzedaży (A – B) 778 738 625 303 D. Pozostałe przychody operacyjne 27 12 755 6 374 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Dotacje 34 202 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - IV. Inne przychody operacyjne 12 721 6 172 E. Pozostałe koszty operacyjne 28 11 211 5 486 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 4 836 2 325 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne 6 375 3 161 F. Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 780 282 626 191 G. Przychody finansowe 29 5 757 8 777 I. Dywidendy i udziały w zyskach - - II. Odsetki, w tym: 4 309 5 627 - od jednostek powiązanych 4 257 5 255 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - V. Inne 1 448 3 150 H. Koszty finansowe 30 55 441 56 508 I. Odsetki, w tym: 45 935 48 575 - dla jednostek powiązanych 772 885 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - IV. Inne 9 506 7 933 I. Zysk/ (strata) brutto (F + G - H) 730 598 578 460 J. Podatek dochodowy 26 139 381 110 424 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - L. Zysk/ (strata) netto (I – J - K) 591 217 468 036 DINO POLSKA S.A. Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 18 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE (FUNDUSZU) WŁASNYM (w tysiącach złotych) Nota 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 1 716 207 1 248 171 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1 716 207 1 248 171 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 804 9 804 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 10 9 804 9 804 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 1 208 019 889 818 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 468 036 318 201 a) zwiększenie 468 036 318 201 - podziału zysku 12.1 468 036 318 201 b) zmniejszenie - - 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 1 676 055 1 208 019 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - - 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - - 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - 5. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 468 036 318 201 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 468 036 318 201 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 468 036 318 201 a) zwiększenie - - b) zmniejszenie (468 036) (318 201) - podział zysku - przeniesienie na kapitał zapasowy 12.1 (468 036) (318 201) 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie - - 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 6. Wynik netto 591 217 468 036 a) zysk netto 591 217 468 036 b) strata netto - - c) odpisy z zysku - - 7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na początek okresu 30 348 30 348 7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na koniec okresu 30 348 30 348 8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ ) 2 307 424 1 716 207 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 2 307 424 1 716 207 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego 19 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) (w tysiącach złotych) Nota 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/ (strata) netto 591 217 468 036 II. Korekty razem 582 862 208 086 1. Amortyzacja 183 672 144 840 2. Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 35 66 352 48 951 4. Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej 4 836 2 325 5. Zmiana stanu rezerw 15 981 12 034 6. Zmiana stanu zapasów (496 686) (246 422) 7. Zmiana stanu należności 35 (38 682) (42 160) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 35 852 580 293 260 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (5 191) (4 742) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 1 174 079 676 122 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 269 338 94 469 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 154 741 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 266 184 93 728 a) w jednostkach powiązanych 266 133 93 357 b) w pozostałych jednostkach 51 371 - odsetki 51 371 II. Wydatki (1 473 363) (927 049) 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (1 202 135) (870 449) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (271 228) (56 600) a) w jednostkach powiązanych (271 228) (56 600) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (1 204 025) (832 580) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 271 636 557 869 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki 71 636 307 869 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 200 000 250 000 II. Wydatki (285 066) (355 503) 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek (193 465) (155 239) 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - (100 000) 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (29 194) (43 761) 8. Odsetki (45 291) (48 891) 9. Inne wydatki finansowe (17 116) (7 612) III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (13 430) 202 366 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) (43 376) 45 908 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym (43 376) 45 908 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 423 645 377 737 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 34 380 269 423 645 - o ograniczonej możliwości dysponowania 326 1 . DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 20 WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 13 339 312 10 115 839 2 914 104 2 260 927 Zysk z działalności operacyjnej 780 282 626 191 170 460 139 956 Zysk brutto 730 598 578 460 159 606 129 288 Zysk netto 591 217 468 036 129 157 104 608 Liczba akcji (w szt.) 98 040 000 98 040 000 98 040 000 98 040 000 Podstawowy / rozwodniony zysk na akcję w PLN, EUR 6,03 4,77 1,32 1,07 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 1 174 079 676 122 256 489 151 116 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (1 204 025) (832 580) (263 031) (186 085) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej (13 430) 202 366 (2 934) 45 230 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (43 376) 45 908 (9 476) 10 261 W przypadku danych w EUR wykorzystano średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym: - średnia kursów NBP za 2021 roku: 4,5775 PLN/EUR - średnia kursów NBP za 2020 roku: 4,4742 PLN/EUR w tys. PLN w tys. EUR stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 Aktywa razem 6 564 444 4 987 834 1 427 239 1 080 834 Aktywa trwałe razem 4 480 034 3 424 928 974 047 742 162 Aktywa obrotowe razem 2 084 410 1 562 906 453 192 338 673 Kapitał własny 2 307 424 1 716 207 501 679 371 892 Kapitał podstawowy 9 804 9 804 2 132 2 124 Zobowiązania długoterminowe 923 671 1 013 795 200 824 219 683 Zobowiązania krótkoterminowe 3 210 864 2 166 999 698 105 469 576 * W przypadku danych w EUR wykorzystano średnie kursy EUR/PLN publikowane przez Narodowy Bank Polski: - kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 PLN/EUR - kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2020 roku: 4,6148 PLN/EUR DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 21 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA 1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ROKU OBROTOWEGO Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIE SĄ UWZGLĘDNIONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły istotne zdarzenia niż opisane w nocie 48, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 3. ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI W ROKU OBROTOWYM Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości. 4. KOREKTA BŁĘDU W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy. 5. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY Z DANYMI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA BIEŻĄCY ROK OBROTOWY W bieżącym roku Spółka nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani korekt błędów, w związku z czym nie miała obowiązku zaprezentowania informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący rok obrotowy. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 22 6. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość początkowa Saldo otwarcia - - 53 776 - 53 776 Zwiększenia, w tym: - - 2 998 - 2 998 Nabycie - - 2 998 - 2 998 Zmniejszenia - - - - - Saldo zamknięcia - - 56 774 - 56 774 Umorzenie Saldo otwarcia - - 29 146 - 29 146 Zwiększenia, w tym: - - 6 142 - 6 142 Amortyzacja okresu - - 6 142 - 6 142 Zmniejszenia - - - - - Saldo zamknięcia - - 35 288 - 35 288 Wartość netto Saldo otwarcia - - 24 630 - 24 630 Saldo zamknięcia - - 21 486 - 21 486 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość początkowa Saldo otwarcia - - 49 877 - 49 877 Zwiększenia, w tym: - - 4 137 - 4 137 Nabycie - - 4 137 - 4 137 Zmniejszenia, w tym: - - (238) - (238) Likwidacja - - (238) - (238) Saldo zamknięcia - - 53 776 - 53 776 Umorzenie Saldo otwarcia - - 23 853 - 23 853 Zwiększenia, w tym: - - 5 531 - 5 531 Amortyzacja okresu - - 5 531 - 5 531 Zmniejszenia, w tym: - - (238) - (238) Likwidacja - - (238) - (238) Saldo zamknięcia - - 29 146 - 29 146 Wartość netto Saldo otwarcia - - 26 024 - 26 024 Saldo zamknięcia - - 24 630 - 24 630 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 23 7. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Grunty w tym: Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 494 972 31 018 1 430 378 519 866 115 996 352 095 170 961 - 3 084 268 Nabycia - - - - - - 1 241 393 2 123 1 243 516 Sprzedaż (1 752) - (17 099) (3 071) (1 105) (279) (579) - (23 885) Likwidacja - - (2 171) (7 022) (2 441) (34 261) (4 375) - (50 270) Przekształcenie prawa wieczystego użytkowania gruntów w prawo własności 8 157 (8 157) - - - - - - - Transfer ze środków trwałych w budowie 204 354 11 940 570 200 207 866 33 480 115 695 (1 139 752) - - Wartość brutto na dzień 31 grudnia 705 731 34 801 1 981 308 717 639 145 930 433 250 267 648 2 123 4 253 629 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia - - 74 650 195 173 38 623 177 872 - - 486 318 Odpis amortyzacyjny za okres - - 43 811 69 486 14 233 50 000 - - 177 530 Sprzedaż - - (1 304) (2 492) (828) (234) - - (4 858) Likwidacja - - (75) (6 043) (2 923) (34 236) - - (43 277) Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia - - 117 082 256 124 49 105 193 402 - - 615 713 Wartość netto na dzień 1 stycznia 494 972 31 018 1 355 728 324 693 77 373 174 223 170 961 - 2 597 950 Wartość netto na dzień 31 grudnia 705 731 34 801 1 864 226 461 515 96 825 239 848 267 648 2 123 3 637 916 Likwidacje Prawa wieczystego użytkowania gruntów dotyczą przekształcenia wieczystego użytkowania w prawo własności. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 24 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Grunty w tym: Prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 335 637 21 942 1 015 193 403 099 91 143 274 466 85 340 2 204 878 Nabycia - - - - - - 891 978 891 978 Sprzedaż (12) - (5) (1 202) (2 004) (140) (2) (3 365) Likwidacja - - - (2 946) - (4 249) (2 028) (9 223) Transfer ze środków trwałych w budowie 159 347 9 076 415 190 120 915 26 857 82 018 (804 327) - Wartość brutto na dzień 31 grudnia 494 972 31 018 1 430 378 519 866 115 996 352 095 170 961 3 084 268 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia - - 44 142 146 171 28 617 137 603 - 356 533 Odpis amortyzacyjny za okres - - 30 508 52 355 11 889 44 557 - 139 309 Sprzedaż - - - (768) (1 883) (107) - (2 758) Likwidacja - - - (2 585) - (4 181) - (6 766) Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia - - 74 650 195 173 38 623 177 872 - 486 318 Wartość netto na dzień 1 stycznia 335 637 21 942 971 051 256 928 62 526 136 863 85 340 1 848 345 Wartość netto na dzień 31 grudnia 494 972 31 018 1 355 728 324 693 77 373 174 223 170 961 2 597 950 Likwidacje Prawa wieczystego użytkowania gruntów dotyczą przekształcenia wieczystego użytkowania w prawo własności. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 25 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 34 801 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość ta wynosiła 31 018 tysięcy złotych). Na dzień 31 grudnia 2021 roku środki trwałe o wartości netto 42 358 tysięcy złotych były użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego (na dzień 31 grudnia 2020 roku odpowiednio 82 685 tysięcy złotych). Na dzień 31 grudnia 2021 roku na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy i innych (z wyłączeniem umów leasingu finansowego) Spółka użytkowała środki trwałe o wartości około 945 271 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku odpowiednio 951 091 tysięcy złotych). Nakłady inwestycyjne dokonane w bieżącym roku obrotowym wyniosły 1 243 516 tysięcy złotych (w 2020 roku odpowiednio 891 978 tysięcy złotych). W 2021 roku dokonane nakłady w związku z ochroną środowiska wyniosły 35 mln złotych (w 2020 roku: 24 mln złotych). Planowane nakłady inwestycyjne, w tym nakłady związane z ochroną środowiska, na rok 2022 wynoszą ok. 1,3 mld złotych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły zobowiązania Spółki wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli ani koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia). 8. INWESTYCJE 8.1. Inwestycje długoterminowe Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Razem Saldo otwarcia, z tego: - - 755 831 755 831 Wartość brutto - - 755 831 755 831 Zwiększenia, w tym: - - - - Nabycie - - - - Inne - - - - Zmniejszenia, w tym: - - - - Inne - - - - Saldo zamknięcia, z tego: - - 755 831 755 831 Wartość brutto - - 755 831 755 831 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Razem Saldo otwarcia, z tego: - - 755 835 755 835 Wartość brutto - - 755 835 755 835 Zwiększenia, w tym: - - - - Nabycie - - - - Inne - - - - Zmniejszenia, w tym: - - (4) (4) Inne - - (4) (4) Saldo zamknięcia, z tego: - - 755 831 755 831 Wartość brutto - - 755 831 755 831 W dniu 14 października 2020 roku spółka zależna Vitrena Holdings Ltd. została wykreślona z rejestru działalności. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 26 8.2. Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych obejmują: Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Udziały i akcje Udzielone pożyczki Inne - poręczenia hipoteczne Razem Saldo otwarcia, z tego: - 145 040 901 145 941 Wartość brutto - 145 040 901 145 941 Zwiększenia, w tym: - 271 229 1 351 272 580 Udzielenie - 271 229 1 351 272 580 Zmniejszenia, w tym: - (261 876) (1 799) (263 675) Inne - spłaty - (261 876) (1 799) (263 675) Saldo zamknięcia, z tego: - 154 393 453 154 846 Wartość brutto - 154 393 453 154 846 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Udziały i akcje Udzielone pożyczki Inne - poręczenia hipoteczne Razem Saldo otwarcia, z tego: - 176 539 - 176 539 Wartość brutto - 176 539 - 176 539 Zwiększenia, w tym: - 62 017 901 62 918 Udzielenie - 62 017 901 62 918 Zmniejszenia, w tym: - (93 516) - (93 516) Inne - spłaty - (93 516) - (93 516) Saldo zamknięcia, z tego: - 145 040 901 145 941 Wartość brutto - 145 040 901 145 941 9. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE CZYNNE (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 64 801 46 517 Razem długoterminowe 64 801 46 517 Koszty opłat czynszowych 922 1 113 Koszty ubezpieczeń 1 480 1 299 Inne 3 360 772 Razem krótkoterminowe 5 762 3 184 10. KAPITAŁY Na dzień 31 grudnia 2021 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na 98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda. Na dzień 31 grudnia 2020 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na 98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda. W Spółce nie istnieją akcje dające specjalne uprawnienia kontrolne. Nie istnieją też żadne ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu i przenoszenia własności akcji Dino. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 27 Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca: 31 grudnia 2021 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na walnym zgromadzeniu Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,16% 51,16% Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,84% 48,84% Razem 98 040 000 100,00% 100,00% 31 grudnia 2020 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na walnym zgromadzeniu Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,16% 51,16% Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,84% 48,84% Razem 98 040 000 100,00% 100,00% 11. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE W poniższej tabeli zostały zaprezentowane zobowiązania finansowe wobec jednostek niepowiązanych. Transakcje z tytułu otrzymanych pożyczek i innych zobowiązań finansowych wobec jednostek powiązanych zostały zaprezentowane w nocie 41. (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 13 410 28 986 Kredyty w rachunku bieżącym 7 525 - Kredyty inwestycyjne 152 453 164 006 Pożyczka - 155 Obligacje 171 642 930 Razem krótkoterminowe 345 030 194 077 Długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 8 270 21 811 Kredyty inwestycyjne 465 401 572 048 Obligacje 450 000 419 936 Razem długoterminowe 923 671 1 013 795 12. PODZIAŁ ZYSKU 12.1. Podział zysku za rok poprzedni Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 16 czerwca 2021 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku za rok poprzedni na kapitał zapasowy. 12.2. Podział zysku Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przed podjęciem uchwały o podziale zysku za rok bieżący. Zarząd Spółki zaproponuje przekazanie zysku za rok obrotowy na kapitał zapasowy Spółki. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 28 13. REZERWY W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw: Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Razem Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku 47 916 3 757 51 673 Zwiększenia 13 456 2 525 15 981 Rozwiązanie - - - Wykorzystanie - - - Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku, w tym: 61 372 6 282 67 654 Długoterminowe 61 372 4 426 65 798 Krótkoterminowe - 1 856 1 856 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku 37 114 2 525 39 639 Zwiększenia 10 802 1 232 12 034 Rozwiązanie - - - Wykorzystanie - - - Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku, w tym: 47 916 3 757 51 673 Długoterminowe 47 916 2 514 50 430 Krótkoterminowe - 1 243 1 243 14. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku - 375 Zwiększenia - 1 160 - z tytułu niedoborów kasowych - 196 - odpisy aktualizujące rozrachunki - 964 Wykorzystanie - (389) - z tytułu niedoborów kasowych - (56) - odpisy aktualizujące rozrachunki - (333) Rozwiązanie - (37) - odpisy aktualizujące rozrachunki - (37) Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku - 1 109 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku - 188 Zwiększenia - 274 - odpisy aktualizujące rozrachunki - 274 Wykorzystanie - (84) - odpisy aktualizujące rozrachunki - (84) Rozwiązanie - (3) - odpisy aktualizujące rozrachunki - (3) Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku - 375 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 29 15. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Struktura wymagalności zobowiązań długoterminowych: 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych - - - - - Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych, w tym: 345 030 822 336 95 335 6 000 1 268 701 a) kredyty i pożyczki bankowe 159 978 364 213 95 188 6 000 625 379 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 171 642 450 000 - - 621 642 d) z tytułu leasingu finansowego 13 410 8 123 147 - 21 680 Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień 31 grudnia 2021 roku 345 030 822 336 95 335 6 000 1 268 701 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych - - - - - Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych, w tym: 194 077 830 223 171 876 11 696 1 207 872 a) kredyty i pożyczki bankowe 164 161 388 653 171 699 11 696 736 209 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 930 419 936 - - 420 866 d) z tytułu leasingu finansowego 28 986 21 634 177 - 50 797 Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień 31 grudnia 2020 roku 194 077 830 223 171 876 11 696 1 207 872 16. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SOCJALNE Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 50 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku oraz dnia 31 grudnia 2020 roku aktywa i pasywa socjalne nie wystąpiły. Zgodnie z paragrafem 15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dn. 31 października 2013 r., z późniejszymi zmianami) Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. 17. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 1. Ujemna wartość firmy - - 2a. Razem inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - - 2b. Razem inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 54 831 39 160 Inne, w tym: 54 831 39 160 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 54 626 39 022 - rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 205 104 - dotacje - 34 Rozliczenia międzyokresowe – razem 54 831 39 160 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 30 18. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJĄTKU JEDNOSTKI Spółka posiadała następujące rodzaje zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku (w tysiącach złotych): 31 grudnia 2021 roku Lp. Rodzaj zobowiązania Data podpisania umowy Saldo zobowiązania na 31 grudnia 2021 Oprocentowanie Data spłaty Rodzaj zabezpieczenia (tys. PLN) 1 Umowa kredytowa BANK 1 2012-01-26 7525 WIBOR + marża 2023-10-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 2 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25 22 596 WIBOR + marża 2024-10-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 3 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25 70 588 WIBOR + marża 2025-04-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 4 Umowa kredytowa BANK 1 2019-02-11 52 706 WIBOR + marża 2026-08-11 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 5 Umowa kredytowa BANK 1 2020-02-07 119 900 WIBOR + marża 2023-11-06 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 6 Umowa kredytowa BANK 2 2018-02-19 43 789 WIBOR + marża 2023-02-18 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 7 Umowa kredytowa BANK 3 2013-11-22 672 WIBOR + marża 2023-10-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 8 Umowa kredytowa BANK 3 2014-01-09 5 769 WIBOR + marża 2023-11-30 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 9 Umowa kredytowa BANK 3 2015-04-17 8 333 WIBOR + marża 2025-03-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 10 Umowa kredytowa BANK 3 2021-03-12 - WIBOR + marża 2024-02-05 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 11 Umowa kredytowa BANK 4 2014-04-15 - WIBOR + marża 2022-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 12 Umowa kredytowa BANK 4 2014-04-15 4 174 WIBOR + marża 2022-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 13 Umowa kredytowa BANK 4 2018-07-03 39 583 WIBOR + marża 2026-07-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 14 Umowa kredytowa BANK 4 2016-04-15 7 804 WIBOR + marża 2024-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 15 Umowa kredytowa BANK 4 2020-08-24 46 000 WIBOR + marża 2027-08-23 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 16 Umowa kredytowa BANK 5 2020-04-03 32 996 WIBOR + marża 2025-04-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 17 Umowa kredytowa BANK 5 2018-08-09 22 500 WIBOR + marża 2023-08-08 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 18 Umowa kredytowa BANK 5 2019-08-08 51 300 WIBOR + marża 2024-07-21 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 19 Umowa kredytowa BANK 5 2020-12-18 - WIBOR + marża 2022-12-17 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 20 Umowa kredytowa BANK 5 2021-02-11 - WIBOR + marża 2023-02-07 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 21 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20 - WIBOR + marża 2024-03-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 22 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20 45 714 WIBOR + marża 2025-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 23 Umowa kredytowa BANK 6 2019-09-04 44 262 WIBOR + marża 2025-09-04 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej RAZEM 626 211 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 31 31 grudnia 2020 roku Lp. Rodzaj zobowiązania Data podpisania umowy Saldo zobowiązania na 31 grudnia 2020 Oprocentowanie Data spłaty Rodzaj zabezpieczenia (tys. PLN) 1 Umowa kredytowa BANK 1 2012-01-26 - WIBOR + marża 2021-10-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 2 Umowa kredytowa BANK 1 2011-04-13 347 WIBOR + marża 2021-04-12 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 3 Umowa kredytowa BANK 1 2013-05-23 10 833 WIBOR + marża 2021-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 4 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25 30 814 WIBOR + marża 2024-10-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 5 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25 91 765 WIBOR + marża 2025-04-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 6 Umowa kredytowa BANK 1 2019-02-11 64 000 WIBOR + marża 2026-08-11 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 7 Umowa kredytowa BANK 1 2020-02-07 145 700 WIBOR + marża 2023-11-06 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 8 Umowa kredytowa BANK 2 2018-02-19 51 296 WIBOR + marża 2023-02-18 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 9 Umowa kredytowa BANK 3 2013-11-22 1 038 WIBOR + marża 2023-10-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 10 Umowa kredytowa BANK 3 2012-03-08 1 513 WIBOR + marża 2021-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 11 Umowa kredytowa BANK 3 2014-01-09 8 955 WIBOR + marża 2023-11-30 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 12 Umowa kredytowa BANK 3 2015-04-17 10 897 WIBOR + marża 2025-03-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 13 Umowa kredytowa BANK 3 2016-08-16 2 721 WIBOR + marża 2021-07-30 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 14 Umowa kredytowa BANK 3 2016-11-04 - WIBOR + marża 2022-10-06 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 15 Umowa kredytowa BANK 4 2020-04-03 38 050 WIBOR + marża 2025-04-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 16 Umowa kredytowa BANK 4 2018-08-09 30 000 WIBOR + marża 2023-08-08 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 17 Umowa kredytowa BANK 4 2019-08-08 64 500 WIBOR + marża 2024-07-21 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 18 Umowa kredytowa BANK 4 2018-08-09 - WIBOR + marża 2021-08-08 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 19 Umowa kredytowa BANK 5 2014-04-15 - WIBOR + marża 2022-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 20 Umowa kredytowa BANK 5 2014-04-15 12 506 WIBOR + marża 2022-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 21 Umowa kredytowa BANK 5 2018-07-03 47 917 WIBOR + marża 2026-07-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 22 Umowa kredytowa BANK 5 2016-04-15 10 938 WIBOR + marża 2024-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 23 Umowa kredytowa BANK 5 2020-08-24 - WIBOR + marża 2027-08-23 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 24 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20 - WIBOR + marża 2021-03-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 25 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20 57 143 WIBOR + marża 2025-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 26 Umowa kredytowa BANK 6 2019-09-04 56 066 WIBOR + marża 2025-09-04 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 27 Umowa kredytowa BANK 7 2018-10-03 - WIBOR + marża 2021-10-01 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, osw. o poddaniu się egz. art.. 777 par.1 pkt 5 KPC 28 Pożyczka 2016-02-24 155 WIBOR + marża 2021-02-28 weksel RAZEM 737 154 Saldo zobowiązań bez uwzględnienia prowizji. Ponadto na zobowiązaniach z tytułu kredytów i leasingów występują zabezpieczenia w postaci weksli in blanco. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 32 19. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJE I PORĘCZENIA, TAKŻE WEKSLOWE Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe: 1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Dino Krotoszyn sp. z o.o., umowa z dnia 15 stycznia 2018 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 16 137 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 24 października 2024 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018 roku zawarta z BGŻ BNP Paribas S.A. o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 2 stycznia 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 kwietnia 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., umowa z dnia 5 czerwca 2020 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 5 września 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 5. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o. o. ., umowa z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kredyt nie został uruchomiony. 6. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., umowa z dnia 14 grudnia 2021 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 91 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 lipca 2025 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kredyt nie został uruchomiony. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe: 1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o., umowa z dnia 14 grudnia 2011 roku zawarta z BRE Bank S.A. (mBank SA) o kredyt inwestycyjny w kwocie 14 750 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 sierpnia 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Dino Krotoszyn sp. z o.o., umowa z dnia 15 stycznia 2018 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 16 137 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 24 października 2024 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 16 sierpnia 2016 roku zawarta z mBank S. A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 32 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 30 lipca 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018 roku zawarta z BGŻ BNP Paribas SA o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 5. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 2 stycznia 2020 roku zawarta z PKO BP SA o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 kwietnia 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 33 6. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., umowa z dnia 05 czerwca 2020 roku zawarta z PKO BP SA o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 05 września 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 20. INNE UMOWY NIEUWZGLĘDNIONE W BILANSIE Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań pozabilansowych nieujawnionych w sprawozdaniu finansowym. 21. STRUKTURA RZECZOWA I TERYTORIALNA SPRZEDAŻY Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2021 i 2020 roku była następująca: Rodzaj działalności (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 1. Sprzedaż usług 31 173 21 615 2. Sprzedaż towarów 13 308 139 10 094 224 Przychody netto ze sprzedaży, razem 13 339 312 10 115 839 Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta w obrocie krajowym. 22. ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ŚRODKÓW TRWAŁYCH Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 23. ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY CENĘ NABYCIA TOWARÓW LUB KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW W ROKU OBROTOWYM Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie powiększyła ceny nabycia towarów lub kosztu wytworzenia produktów o odsetki oraz różnice kursowe. 24. ZAPASY W CENIE NABYCIA (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 1. Materiały 31 575 34 968 2. Towary 1 312 728 812 649 Ogółem zapasy w cenie sprzedaży netto 1 344 303 847 617 W ramach określenia ceny nabycia zapasów znajdujących się w obiektach handlowych Grupy, Grupa alokuje odpowiednią część kosztów dostarczenia towarów do punków sprzedaży. Spółka przeprowadza okresową inwentaryzację zapasów. W celu ich urealnienia na koniec okresu szacuje się rezerwę inwentaryzacyjną. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość tej rezerwy wyniosła 36 640 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 27 035 tys. PLN). Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa utworzyła odpis do ceny sprzedaży netto w kwocie 1 980 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 6 908 tys. PLN). 25. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W ROKU NASTĘPNYM W roku obrotowym Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności. 26. PODATEK DOCHODOWY Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco: DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 34 (w tysiącach złotych) 01.01.2021- 31.12.2021 01.01.2020- 31.12.2020 Zysk (strata) brutto za dany rok 730 598 578 460 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: - - Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: (28 174) (30 567) - naliczone odsetki (398) (4 187) - dodatnie różnice kursowe (310) (30) - aktualizacja wyceny zapasów w związku z wyceną 1 388 9 947 - przychody z tytułu niezafakturowanych usług (27 315) (35 877) - dyskonto zobowiązań handlowych (1 539) (420) Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 9 992 2 926 - odsetki od umów pożyczek / naliczone odsetki 9 962 2 884 - dodatnie różnice kursowe 30 42 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 5 799 5 305 - inne (w tym odsetki, darowizny, pozostałe koszty) 5 799 5 305 Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 87 280 82 920 - różnice między amortyzacją podatkową a bilansową (34 773) 12 655 - rezerwa na niewykorzystane urlopy oraz pozostałe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia/premie) 26 128 22 601 - składki ZUS lista płac za listopad - grudzień 42 134 31 600 - umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 648 906 - raty leasingowe (19 342) (33 884) - rezerwa pozostałe koszty (w tym usługi dozoru, koszty energii, zobowiązania kaucjonowane, aktualizacja wyceny zapasów dotycząca m.in. rezerwy inwentaryzacyjnej ) 69 619 46 973 - naliczone odsetki, różnice kursowe 2 866 2 069 Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: (46 182) (30 287) - rezerwa na wynagrodzenia/premie (8 462) (4 619) - składki ZUS lista płac za listopad - grudzień (31 549) (23 434) - umowy zlecenia wypłacone w następnym roku (535) (554) - rezerwa na pozostałe koszty (w tym koszty energii) (3 029) (1 346) - inne (w tym: odsetki, różnice kursowe) (2 607) (334) Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 759 313 608 757 Odliczenia od dochodu 3 430 926 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 755 883 607 831 Podatek dochodowy 143 618 115 488 Inne zmiany 591 465 Zmiana stanu rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (4 828) (5 529) Podatek dochodowy razem 139 381 110 424 Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 35 Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów: (w tysiącach złotych) Bilans Rachunek zysków i strat/ za rok zakończony 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Przejściowa różnica w wartości środków trwałych 39 057 29 039 10 018 3 741 Naliczone odsetki na dzień bilansowy 68 2 003 (1 935) 247 Przychody z tytułu niezafakturowanych usług 22 059 16 869 5 190 6 817 Pozostałe (w tym dodatnie różnice kursowe) 188 5 183 (3) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 61 372 47 916 13 456 10 802 Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych 1 194 714 480 234 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 10 379 7 414 2 965 2 462 Rezerwa na wynagrodzenia/premie 1 520 1 607 (87) 730 Umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 122 130 (8) (20) Składki ZUS 8 002 5 994 2 008 1 542 Różnica w wycenie zapasów 37 058 25 649 11 409 9 734 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 39 20 19 7 Naliczone odsetki na dzień bilansowy 2 481 2 622 (141) 272 Rezerwa na pozostałe koszty 4 006 2 367 1 639 1 370 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 64 801 46 517 18 284 16 331 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (4 828) (5 529) 27. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Dotacje 34 202 Inne przychody operacyjne, w tym: 12 721 6 172 - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności 36 3 - otrzymane odszkodowania 5 958 894 - przychody od terminowych wpłat (0,3%) 190 142 - przychody ze sprzedaży certyfikatów PMEF 18 144 - zaokrąglenia 258 209 - inne (w tym noty obciążeniowe) 6 261 4 780 Pozostałe przychody operacyjne, razem 12 755 6 374 W 2021 roku Spółce przyznano odszkodowanie z tytułu utraconych zysków w związku z blokadą drukarek fiskalnych i niemożliwością prowadzenia sprzedaży w części sklepów w okresie 2-3.01.2020 roku. 28. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych, w tym: 4 836 2 325 - strata z tytułu rozchodu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 4 836 2 325 Inne koszty operacyjne, w tym: 6 375 3 161 - straty wynikające z niedoborów inwentaryzacyjnych 657 915 - darowizny 3 652 874 - inne 906 1 098 - odpisane należności 1 160 274 Pozostałe koszty operacyjne, razem 11 211 5 486 W 2021 roku Grupa przekazała szpitalom darowizny na rzecz walki z COVID-19 w kwocie 2 890 tys. PLN. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 36 29. PRZYCHODY FINANSOWE (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Odsetki, w tym: 4 309 5 627 - odsetki od spółek powiązanych 4 257 5 255 - odsetki bankowe 52 372 Inne, w tym: 1 448 3 150 - różnice kursowe 96 2 085 - zabezpieczenia hipoteczne 1 352 1 063 - pozostałe przychody finansowe - 2 Przychody finansowe, razem 5 757 8 777 30. KOSZTY FINANSOWE (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Odsetki, w tym: 45 935 48 575 - odsetki dla spółek powiązanych 772 885 - odsetki od zobowiązań handlowych 24 407 19 983 - odsetki bankowe 12 275 15 692 - odsetki od umów leasingu 616 1 708 - odsetki od obligacji 7 812 6 859 - odsetki pozostałe 53 3 448 Inne, w tym: 9 506 7 933 - pozostałe koszty finansowe (prowizje, poręczenia) 9 506 7 933 Koszty finansowe, razem 55 441 56 508 Odsetki od zobowiązań handlowych obejmują kwoty z tytułu dyskontowania tych zobowiązań oraz odsetki z tytułu faktoringu. 31. WARTOŚĆ ŻYWNOŚCI PRZEKAZYWANEJ ORGANIZACJOM POZARZĄDOWYM, Z PRZEZNACZENIEM NA WYKONYWANIE PRZEZ TE ORGANIZACJE ZADAŃ W ZAKRESIE OKREŚLONYM W ART. 2 PKT 2 USTAWY Z DNIA 19 LIPCA 2019 ROKU O PRZECIWDZIAŁANIU MARNOWANIU ŻYWNOŚCI (DZ.U. POZ.1980) Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym w roku 2021 wyniosła 1 894 tysięcy PLN (w 2020 roku: 103 tysiące PLN) i została ujęta w sprawozdaniu finansowym w ramach kosztów operacyjnych. 32. KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym: 23 848 19 418 - koszty działu inwestycji 23 848 19 418 33. PRZYCHODY I KOSZTY O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku jak i w roku poprzednim nie wystąpiły przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub incydentalne. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 37 34. STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH PRZYJĘTYCH DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w banku 71 561 148 040 - rachunki bieżące 71 561 148 040 Środki pieniężne w kasie 46 112 32 573 Inne środki pieniężne 262 596 243 032 - depozyty krótkoterminowe 248 455 228 460 - środki pieniężne w drodze 14 141 14 572 Środki pieniężne, razem 380 269 423 645 Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT stanowią środki o ograniczonej możliwości dysponowania. Na dzień 31 grudnia 2021 roku kwota środków z tego tytułu wyniosła 326 tysiące PLN (w 2020 roku: 1 tysiąc PLN). 35. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻYCH Odsetki i udziały w zyskach (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Wynik na działaności finansowej z tytułu odsetek 41 626 42 948 Koszty finansowe - prowizje i otrzymane poręczenia 24 726 6 003 Odsetki i udziały w zyskach w rachunku przepływów pieniężnych 66 352 48 951 Należności (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych i krótkoterminowych netto (56 711) (42 072) Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych 18 029 (88) Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych (38 682) (42 160) Zobowiązania (w tysiącach złotych) 01.01.2021-31.12.2021 01.01.2020-31.12.2020 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko i długoterminowych 953 741 576 683 Zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko- i długoterminowych 121 830 (152 631) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów leasingu 29 117 41 329 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu opłat za otrzymane poręczenia (7 807) 1 025 Zmiana stanu rozrachunków z tytułu zakupu środków trwałych (44 301) (23 146) Zmiana stanu obligacji (200 000) (150 000) Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych 852 580 293 260 36. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Grupa zatrudnionych Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Zarząd 3 3 Pracownicy umysłowi 2 382 1 695 Pracownicy fizyczni 28 137 22 444 Zatrudnienie, razem 30 522 24 142 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 38 37. INFORMACJE O WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług: Rodzaj usługi (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 295 224 Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego 110 71 Pozostałe usługi - - Usługi doradztwa podatkowego - - Razem, w tym: 405 295 - należne na dzień bilansowy 205 104 - wypłacone na dzień bilansowy 200 191 38. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU, ORAZ EMERYTURACH WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółki wyniosły: Wynagrodzenia (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Zarząd Spółki 1 635 2 801 Rada Nadzorcza 346 369 Wynagrodzenia, razem 1 981 3 170 W okresie od lipca do grudnia 2020 roku oraz w 2021 roku Pan Szymon Piduch pobrał dodatkowe wynagrodzenie w ramach usług doradczych w kwocie 162 tys. PLN w 2020 roku i 107 tys. PLN w 2021 roku. 39. INFORMACJE O POŻYCZKACH I ŚWIADCZENIACH O PODOBNYM CHARAKTERZE UDZIELONYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ALBO ADMINISTRUJĄCYCH Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2021 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących bądź administrujących żadnych pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze. 40. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji. 41. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI a) Grupa kapitałowa Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej Dino Polska. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe dla grupy kapitałowej, w której jest jednostką dominującą. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 39 b) Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się wraz ze Spółką pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego Wielkość transakcji z podmiotami zależnymi i stowarzyszonymi wyniosła: "Agro-Rydzyna" spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 1 522 317 1 241 246 Sprzedaż 14 438 5 217 Pozostała sprzedaż 17 794 - (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 3 571 5 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 409 496 266 402 Inne należności 21 887 3 Centrum Wynajmu Nieruchomości spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 42 119 36 495 Sprzedaż 1 703 1 720 Sprzedaż - poręczenia 677 675 Odsetki - przychody finansowe 2 250 1 855 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 506 591 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 6 623 685 Pożyczki udzielone 147 315 56 107 Pożyczki otrzymane - 1 571 Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 338 675 Inne zobowiązania 5 011 2 044 Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 27 923 15 897 Sprzedaż 78 19 Pozostała sprzedaż 3 - Odsetki - koszty finansowe - 290 Odsetki - przychody finansowe 1 135 224 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 40 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 6 7 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 10 214 - Pożyczki udzielone 5 041 34 719 Pożyczki otrzymane - 99 Inne należności 3 - Inne zobowiązania 99 - Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 16 889 15 987 Sprzedaż 38 14 Odsetki - przychody finansowe 67 338 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 14 4 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 679 1 557 Pożyczki udzielone - 7 094 Pożyczki otrzymane - 1 522 Inne zobowiązania 646 - Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 14 875 14 213 Sprzedaż 21 14 Odsetki - koszty finansowe 153 - (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5 4 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 178 2 592 Pożyczki otrzymane - 6 052 Inne zobowiązania 558 - Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 28 449 22 702 Sprzedaż 59 22 Sprzedaż - poręczenia 675 388 Odsetki - przychody finansowe 202 1 750 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 41 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5 6 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 8 728 7 201 Pożyczki udzielone - 17 426 Pożyczki otrzymane 38 1 053 Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 115 226 Inne należności - 1 Inne zobowiązania 760 - Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 13 430 12 785 Sprzedaż 25 14 Odsetki - koszty finansowe 263 193 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5 4 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 3 799 1 223 Pożyczki otrzymane - 10 617 Inne zobowiązania 499 - Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 15 553 14 816 Sprzedaż 26 14 Odsetki - koszty finansowe 106 - Odsetki - przychody finansowe - 29 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5 4 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 1 506 4 204 Pożyczki udzielone - 5 Pożyczki otrzymane - 3 314 Inne zobowiązania 488 - PIK Finanse spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Sprzedaż 12 14 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5 3 Pożyczki otrzymane 10 775 10 896 Inne należności - 5 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 42 Dino Krotoszyn spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 25 472 23 879 Sprzedaż 109 133 Odsetki - koszty finansowe 250 402 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 26 38 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 12 414 8 303 Pożyczki udzielone 33 - Pożyczki otrzymane 10 000 10 423 Dino Oil spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy - 8 Sprzedaż 8 7 Odsetki - przychody finansowe 25 4 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 2 2 Pożyczki udzielone 2 004 - Dino Północ spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Sprzedaż - 3 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 38 38 Dino Południe spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 65 618 52 166 Sprzedaż 184 233 Odsetki - przychody finansowe 578 1 055 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 42 65 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 20 132 11 788 Pożyczki udzielone - 29 689 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 43 Fundacja Dino - Najbliżej Ciebie (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Sprzedaż 2 2 Wielkość transakcji z innymi podmiotami powiązanymi osobowo wyniosła: Agrofirma Spółdzielcza (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 221 195 Sprzedaż 14 10 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 6 - TBE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Sprzedaż 5 5 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług - 1 Krot Invest KR Inżynieria sp. z o.o. SKA (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 633 497 407 823 Sprzedaż 1 644 857 Pozostała sprzedaż 9 - (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 491 334 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 36 25 Inne należności - 17 Inne zobowiązania 174 681 249 Krot Invest 2 KR Inżynieria sp. z o.o. sp.k. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zakupy 35 559 22 691 Sprzedaż 4 36 (w tysiącach złotych) 31.12.2021 31.12.2020 Ogółem Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 7 172 1 463 Inne zobowiązania 1 257 119 699 DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 44 42. TRANSAKCJE ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE Z POZOSTAŁYMI STRONAMI POWIĄZANYMI Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i w roku poprzednim roku nie odbiegały od warunków rynkowych. 43. WYKAZ PODMIOTÓW, KTÓRYCH SPÓŁKA JEST WSPÓLNIKIEM PONOSZĄCYM NIEOGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚĆ MAJĄTKOWĄ Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2021 roku i w roku poprzednim nie była wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w żadnym podmiocie. 44. WYKAZ PODMIOTÓW, W KTÓRYCH SPÓŁKA POSIADA ZAANGAŻOWANIE W KAPITALE LUB W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW W ORGANIE STANOWIĄCYM PODMIOTU 31 grudnia 2021 roku Nazwa podmiotu Siedziba Wartość bilansowa udziałów/ akcji Udział w kapitale własnym (%) Zysk/(strata) netto za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Kapitały własne na dzień 31 grudnia 2021 roku "Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771 100% 97 018 335 969 Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 28 451 100% 17 409 88 342 Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000 100% 9 697 53 117 Fundacja Dino Najbliżej Ciebie Polska, Krotoszyn 10 100% - - Dino Oil Sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 5 100% 185 752 Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005 100% 20 099 50 367 Dino Północ sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 5 100% (1) (39) Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061 99% 20 250 195 510 Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195 99% 10 089 145 146 Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147 99% 9 156 140 497 Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944 99% 14 810 156 147 Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198 99% 9 030 146 681 Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839 99% 9 442 143 058 PIK Finanse sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 200 100% 1 313 11 745 31 grudnia 2020 roku Nazwa podmiotu Siedziba Wartość bilansowa udziałów/ akcji Udział w kapitale własnym (%) Zysk/(strata) netto za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Kapitały własne na dzień 31 grudnia 2020 roku "Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771 100% 84 914 238 952 Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 28 451 100% 12 786 70 933 Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000 100% 8 110 43 419 Fundacja Dino Najbliżej Ciebie Polska, Krotoszyn 10 100% - - Dino Oil Sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 5 100% 420 566 Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005 100% 10 239 30 348 Dino Północ sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 5 100% (5) (38) Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061 99% 12 089 175 260 Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195 99% 9 276 135 057 Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147 99% 8 674 131 341 Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944 99% 11 857 141 337 Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198 99% 8 678 137 651 Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839 99% 8 855 133 616 PIK Finanse sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 200 100% 566 10 431 * Spółka niepodlegająca badaniu przez biegłego rewidenta Procentowy udział w prawach głosu odpowiada udziałowi w kapitale zakładowym. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 45 45. ODSTĄPIENIE OD SPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 46. POŁĄCZENIE SPÓŁEK HANDLOWYCH Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2021 roku i w roku poprzednim nie połączyła się z innymi jednostkami. 47. INSTRUMENTY FINANSOWE Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych, nie jest natomiast narażona na ryzyko związane z wahaniami kursów wymiany walut. Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka posiada wytyczne i zalecenia w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym, które określają jej całościowe strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem. Ryzyko związane z płynnością Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Spółki jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, pożyczka, emisja obligacji, umowy leasingu czy faktoring odwrotny. W ramach zarządzania płynnością Spółka wykorzystuje umowy faktoringu odwrotnego w odniesieniu do swoich zobowiązań, w ramach których oddaje do faktoringu faktury dotyczące zakupów od wybranych dostawców. Spółka minimalizuje ryzyko płynności wynikające ze stosowania umów faktoringu odwrotnego poprzez współpracę z kilkoma faktorami oraz utrzymywanie niewykorzystanych limitów faktoringowych. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredytów oraz zawartych umów leasingowych. Spółka nie zabezpiecza swego portfela inwestycyjnego za pomocą pochodnych instrumentów finansowych. Ryzyko walutowe W związku z realizacją zasadniczej części przychodów i kosztów w złotych polskich, Spółka nie jest narażona na znaczące ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko kredytowe Ze względu na charakter Spółki (przeważająca część obrotu jest realizowana gotówkowo) ryzyko kredytowe jest nieznaczne. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem kredytowym. Potencjalne ryzyko kredytowe dotyczy należności handlowych oraz udzielonych pożyczek, w tym pożyczek udzielonych jednostkom zależnym, które na dzień 31 grudnia 2021 roku wynoszą 154 393 tysięcy złotych. Przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów, a dotyczące wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 46 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Kategoria aktywów/ pasywów (w tysiącach złotych) Odsetki zrealizowane Odsetki naliczone (niezrealizowane) do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy Pożyczki udzielone i należności własne 450 3 859 - - Zobowiązania przeznaczone do obrotu 24 407 - - - Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 18 899 2 629 - - Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Kategoria aktywów/ pasywów (w tysiącach złotych) Odsetki zrealizowane Odsetki naliczone (niezrealizowane) do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy Pożyczki udzielone i należności własne 4 558 1 068 - - Zobowiązania przeznaczone do obrotu 19 983 - - - Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 27 482 1 110 - - DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 47 Charakterystyka instrumentów finansowych Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe zobowiązania finansowe Ilość instrumentów finansowych 5 8 - - 185 Wartość instrumentów finansowych 262 596 154 393 - - 1 268 701 Istotne warunki i terminy, które mogą wpływać na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych Krótkoterminowe lokaty bankowe Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie pożyczki stałe Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego otrzymane od jednostek powiązanych na okres do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe. Umowy leasingu operacyjnego i finansowego, zawarte m.in. z ING Leasing, BRE Leasing, PKO Leasing, Santander Leasing - umowy zawarte na okres od 2 do 5 lat. Umowy kredytowe (nota nr 11, 18). Wyemitowane obligacje oprocentowane wg zmienne stopy procentowej i powiększone o marżę. 31 grudnia 2020 roku Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe zobowiązania finansowe Ilość instrumentów finansowych 5 38 - - 460 Wartość instrumentów finansowych 228 460 145 040 - - 1 207 872 Istotne warunki i terminy, które mogą wpływać na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych Krótkoterminowe lokaty bankowe Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie pożyczki stałe Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego otrzymane od jednostek powiązanych na okres do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe. Umowy leasingu operacyjnego i finansowego, zawarte m.in. z ING Leasing, BRE Leasing, PKO Leasing, Santander Leasing - umowy zawarte na okres od 2 do 5 lat. Umowy kredytowe (nota nr 11, 18). Wyemitowane obligacje oprocentowane wg zmienne stopy procentowej i powiększone o marżę. DINO POLSKA S.A Sprawozdanie finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia 48 Wartość godziwa W ocenie Spółki wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym nie odbiegają od wartości godziwych. (w tysiącach złotych) Wartość bilansowa 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne 380 269 423 645 Należności z tytułu dostaw i usług 86 007 48 640 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 755 831 755 831 Razem aktywa finansowe 1 222 107 1 228 116 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 421 547 944 298 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oddane do faktoringu, w tym programy finansowania dostawców 924 631 601 969 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 21 680 50 797 Kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 625 379 736 209 Obligacje 621 642 420 866 Razem zobowiązania finansowe 3 614 879 2 754 139 48. ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO DNIU BILANSOWYM W dniu 14 lutego 2022 roku Zarząd Dino Polska S.A. podjął decyzję w sprawie rozpoczęcia budowy nowego centrum dystrybucyjnego Spółki w miejscowości Kaliska w województwie kujawsko-pomorskim. W związku z inwestycją Spółka będzie zawierała szereg umów z niezależnymi od Spółki podmiotami wyspecjalizowanymi w realizacji takiej inwestycji, w tym z podmiotem, który będzie pełnił rolę generalnego wykonawcy. Inwestycja będzie polegała na kompleksowej budowie i wyposażeniu m.in. mroźni, chłodni, magazynów z kontrolowaną temperaturą, magazynu suchego oraz części socjalno-biurowych wraz z towarzyszącą infrastrukturą techniczną, drogami wewnętrznymi i miejscami parkingowymi. Planowana łączna powierzchnia magazynowa centrum dystrybucyjnego wyniesie ok. 45 tys. metrów kwadratowych. Szacowane nakłady inwestycyjne wyniosą około 130 mln PLN (netto) i zostaną sfinansowane ze środków własnych Spółki oraz z kredytów bankowych. Celem nowego centrum dystrybucyjnego będzie obsługa dostaw towarów do rosnącej liczby sklepów Dino i wsparcie dalszej ekspansji geograficznej sieci. Spółka oczekuje, że zakończenie inwestycji nastąpi na przełomie 2022 i 2023 roku. W dniu 23 lutego 2022 roku Pan Michał Muskała, w porozumieniu z Zarządem i Radą Nadzorczą Spółki, złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu Dino Polska S.A. ze skutkiem na moment jej złożenia. Rezygnacja została uzasadniona przez Michała Muskałę potrzebą skoncentrowania się na pracy Członka Zarządu w spółkach zależnych Dino Polska S.A., odpowiedzialnych za procesy inwestycyjne Grupy Kapitałowej Dino Polska, w szczególności za budowę centrów dystrybucyjnych. Michał Muskała będzie dalej pełnić funkcję Członka Zarządu następujących spółek z Grupy Kapitałowej Dino Polska: Centrum Wynajmu Nieruchomości Sp. z o.o., Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A., Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. W związku z sytuacją polityczno – gospodarczą na terytorium Ukrainy Zarząd Spółki na bieżąco analizuje jej wpływ na działalność Spółki. Na dzień publikacji sprawozdania finansowego nie stwierdzono istotnego wpływu na działalność Spółki. W ocenie Zarządu nie wystąpiły po dniu bilansowym istotne zdarzenia wymagające ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.