Dino Polska S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 12, 2021

DINO POLSKA S.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2020 ROKU WRAZ ZE SPRAWOZDANIEM Z BADANIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Krotoszyn, dn. 11 marca 2021 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1.Informacje ogólne 2.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej 3. Połączenie spółek handlowych 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości 4.1.Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 4.2.Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF 4.3.Wartości niematerialne i prawne 4.4.Środki trwałe 4.5.Środki trwałe w budowie 4.6.Jednostki powiązane 4.7.Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe 4.8.Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) 4.9.Aktywa finansowe 4.10.Leasing 4.11.Zapasy 4.12.Należności krótko- i długoterminowe 4.13.Transakcje w walucie obcej 4.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 4.15.Rozliczenia międzyokresowe 4.16.Kapitał podstawowy 4.17.Rezerwy 4.18.Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 4.19.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 4.20.Koszty finansowania zewnętrznego 4.21.Odroczony podatek dochodowy 4.22.Uznawanie przychodów Bilans Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Wybrane dane finansowe Dodatkowe informacje i objaśnienia 1.Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego 2.Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym 3.Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym 4.Korekta błędu 5.Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy 6.Wartości niematerialne i prawne 7.Rzeczowe aktywa trwałe 8.Inwestycje 8.1.Inwestycje długoterminowe 8.2.Inwestycje krótkoterminowe 9.Rozliczenia międzyokresowe czynne 10.Kapitały 11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe 12.Podział zysku 12.1.Podział zysku za rok poprzedni 12.2.Podział zysku 13.Rezerwy 14.Odpisy aktualizujące wartość należności 15.Zobowiązania długoterminowe 16.Aktywa i zobowiązania socjalne 17.Rozliczenia międzyokresowe bierne 18.Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki 19.Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe 20.Inne umowy nieuwzględnione w bilansie 21.Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży 22.Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych 23.Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym 24.Zapasy w cenie nabycia 25.Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym 26.Podatek dochodowy 27.Pozostałe przychody operacyjne 28.Pozostałe koszty operacyjne 29.Przychody finansowe 30.Koszty finansowe 31.Wartość żywności przekazywanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 roku o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (dz.U. poz.1980) 32.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie 33.Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie 34.Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych 35.Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężych 36.Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 37.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 38.Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, oraz emeryturach wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących 39.Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących 40.Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji 41.Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi 42.Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe z pozostałymi stronami powiązanymi 43.Wykaz podmiotów, których spółka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową 44.Wykaz podmiotów, w których spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym podmiotu 45.Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 46.Połączenie spółek handlowych 47.Instrumenty finansowe 48.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1.Informacje ogólne Dino Polska S.A. („Spółka”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 9 listopada 2007 roku. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000408273. Spółce nadano numer statystyczny REGON 300820828. Siedziba Spółki mieści się pod adresem: ul. Ostrowska 122, 63-700 Krotoszyn. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działania Spółki jest: 1. 47.11.Z sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych, 2. 46.39.Z sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana żywności, napojów i wyrobów tytoniowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. 2.Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 31 grudnia 2020 roku. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wystąpiła nadwyżka zobowiązań bieżących nad aktywami obrotowymi, co jest typowe dla branży detalicznej i jej sezonowości, w której przeważająca część sprzedaży dokonywana jest na warunkach gotówkowych, minimalizowany jest stan zapasów, a dostawcy udzielają odroczonych terminów płatności. Jednocześnie Spółka prowadzi intensywny rozwój sieci angażując wolne środki oraz środki z kredytów bankowych w zwiększenie wartości nowych inwestycji. Warunki zawieszające związane z umowami kredytowymi są na bieżąco monitorowane. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2020 roku warunki umów kredytowych nie zostały złamane, ponadto w ocenie Zarządu nie ma ryzyka wypowiedzenia przez banki tych umów w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego tj. od 31 grudnia 2020 roku. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację epidemiologiczną i jej wpływ na swoją działalność. W 2020 roku Spółka wdrożyła wysoki reżim sanitarny we wszystkich obszarach działalności i sprawnie dostosowywała się do zmieniających się wymogów sanitarnych oraz działań prewencyjnych i restrykcji nakładanych przez rząd na sieci handlowe. W efekcie Spółka była w stanie utrzymać pełną ciągłość działania i wysoką sprawność operacyjną we wszystkich obszarach prowadzonej działalności. Pomimo pandemii COVID-19, na datę niniejszego sprawozdania finansowego wszystkie obszary działalności operacyjnej Spółki funkcjonują sprawnie i nie ma istotnych przesłanek do rewizji planów i celów, które Zarząd ustalił na 2021 rok, ani nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. 3. Połączenie spółek handlowych W roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z spółką zależną, ani nie nabyła zorganizowanej części przedsiębiorstwa. 4. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości 4.1.Format oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej „UoR”). Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. Rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. 4.2.Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2013 roku, jako dzień przejścia na MSSF. Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji odnośnie tej daty, ani nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Gdyby sprawozdanie finansowe było sporządzane zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania a MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów: Ustalenie wartości rezydualnej środków trwałych, Wydzielenie komponentów oraz ustalenie odpisów amortyzacyjnych przez rzeczywiste okresy użytkowania, Wycofanie naliczonych odpisów amortyzacyjnych dla znaków firmowych na dzień przejścia Grupy na MSSF, Rozpoznanie środków trwałych oraz zobowiązań z tytułu leasingu wg MSSF16. Poniższa tabela prezentuje różnice na dzień 31 grudnia 2020 roku: Korekta na 31.12.2020 Wartość bilansowa wg PSR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Rzeczowe aktywa trwałe 2 597 950 2 483 309 (114 641) Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - 456 276 456 276 Aktywa niematerialne 24 630 33 313 8 683 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 46 517 - (46 517) Razem aktywa trwałe 3 424 928 3 728 730 303 802 Kapitał własny 1 716 207 1 715 180 (1 027) Zobowiązania z tytułu leasingu 21 811 287 490 265 679 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 47 916 553 (47 363) Razem zobowiązania długoterminowe 1 064 225 1 282 542 218 317 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 1 972 922 1 903 007 (69 915) Zobowiązania z tytułu leasingu 28 986 115 498 86 512 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 69 915 69 915 Razem zobowiązania krótkoterminowe 2 207 402 2 293 914 86 512 Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego: Kapitał własny wg PSR 1 716 207 Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej 1 535 Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów (1 803) Korekta - amortyzacja znaków firmowych 7 033 Korekta - najem środków trwałych (7 792) Kapitał własny wg MSSF 1 715 180 Zysk netto wg PSR 468 036 Korekta amortyzacji z tytułu wartości rezydualnej 82 Korekta amortyzacji z tytułu jednorazowego umorzenia środków trwałych (45) Korekta amortyzacji z tytułu wyodrębnienia komponentów (612) Korekta - amortyzacja znaków firmowych 781 Korekta - najem środków trwałych (2 724) Zyski/straty aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych (293) Zysk netto wg MSSF 465 225 Inne całkowite dochody 293 Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym stopniu. Identyfikacja różnic i ich wycena wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wykazane wielkości. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Spółki, rzeczywiste wielkości mogą się różnic od przewidywanych. Niniejsza nota identyfikująca główne obszary różnic pomiędzy polskimi standardami rachunkowości, a MSSF została sporządzona w oparciu o MSSF, które obowiązują na dzień 31 grudnia 2020 roku i przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest 1 stycznia 2013 roku. Ze względu na to, że wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych standardów istnieje możliwość, że standardy według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe według MSSF będą się różniły od standardów zastosowanych do sporządzenia niniejszej noty. Założenie dotyczące daty, na którą ustalone by były wartości aktywów i zobowiązań w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym zgodnie z MSSF wynika z możliwości skorzystania przez Zarząd ze zwolnienia przewidzianego w paragrafie 24 MSSF 1, zgodnie z którym Spółka może przyjąć wartości wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF jednostki dominującej na podstawie daty przejścia na stosowanie MSSF jednostki dominującej czyli 1 stycznia 2013 roku jednakże Zarząd Spółki może w każdej sytuacji zmienić tę decyzję i może przyjąć swą własną datę przejścia na stosowanie MSSF. Ponadto, zgodnie z MSSF, tylko kompletne sprawozdanie finansowe, zawierające bilans, sprawozdanie z całkowitych dochodów i/lub rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale, rachunek przepływów pieniężnych wraz z danymi porównywalnymi i notami objaśniającymi może przedstawiać w sposób rzetelny sytuację finansową, wyniki działalności i przepływy pieniężne zgodnie z MSSF. 4.3.Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Przewidywany okres ekonomicznej użyteczności kształtuje się następująco: Patenty, licencje, znaki firmowe 2 - 20 lat Oprogramowanie komputerowe 2 - 7 lat Inne wartości niematerialne i prawne Nie dotyczy Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez dane wartości niematerialne i prawne. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 4.4.Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntu przez cenę nabycia rozumie się cenę nabycia prawa od osoby trzeciej lub nadwyżkę pierwszej opłaty nad opłatą roczną w przypadku, gdy prawo zostało odpłatnie nabyte od gminy. Grunty wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka nie posiada środków trwałych, które podlegały przeszacowaniu. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy roku obrotowego, w którym zostały poniesione. Jeżeli możliwe jednakże jest wykazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów: ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania, który kształtuje się następująco: Prawo użytkowania wieczystego gruntu Nieamortyzowane Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 - 40 lat Urządzenia techniczne i maszyny 3 - 12 lat Środki transportu 5 - 7 lat Inne środki trwałe 3 – 12 lat Szacunki dotyczące okresu ekonomicznej użyteczności oraz metoda amortyzacji są przedmiotem przeglądu na koniec każdego roku obrotowego w celu weryfikacji, czy zastosowane metody i okres amortyzacji są zgodne z przewidywanym rozkładem czasowym korzyści ekonomicznych przynoszonych przez ten środek trwały. Na dzień bilansowy Spółka każdorazowo ocenia, czy wartość bilansowa wykazanych aktywów nie przekracza wartości przewidywanych przyszłych korzyści ekonomicznych. Jeśli istnieją przesłanki, które by na to wskazywały, wartość bilansowa aktywów jest obniżana do ceny sprzedaży netto. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości są ujmowane w pozostałych kosztach operacyjnych. 4.5.Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. 4.6.Jednostki powiązane Spółka przez jednostki powiązane rozumie dwie lub więcej spółek wchodzących w skład danej grupy kapitałowej, gdzie grupa kapitałowa rozumiana jest jako jednostkę dominującą wraz z jednostkami zależnymi. 4.7.Inwestycje w jednostki podporządkowane, zaangażowanie w kapitał i inne inwestycje długoterminowe Inwestycje w jednostki podporządkowane obejmują inwestycje w jednostki zależne, współzależne oraz stowarzyszone. Spółka poprzez jednostki zależne rozumie jednostki kontrolowane przez Spółkę, poprzez jednostki współzależne rozumie jednostki współkontrolowane przez wspólników na podstawie zawartej pomiędzy nimi umowy a poprzez jednostki stowarzyszone - jednostki, w których posiada zaangażowanie w kapitale oraz na które wywiera znaczący wpływ. Jednocześnie, poprzez zaangażowanie w kapitale innej jednostki Spółka rozumie jakikolwiek udział w kapitale tej innej jednostki, mający charakter trwałego powiązania. W przypadku jednostki stowarzyszonej, trwałe powiązanie występuje zawsze, chyba, że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie jest wysoce prawdopodobne. Inwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Pozostałe inwestycje długoterminowe (z wyłączeniem aktywów finansowych opisanych w nocie 4.8) są wyceniane według kosztu historycznego pomniejszonego o ewentualną utratę wartości. Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Wartość bilansowa takich aktywów jest każdorazowo poddawana przeglądowi w celu stwierdzenia, czy nie przekracza ona wartości przyszłych korzyści ekonomicznych. 4.8.Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych, wyceniane są według ceny (wartości) rynkowej, zależnie od tego, która z nich jest niższa, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w wartości godziwej. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycji krótkoterminowych wycenionych według cen (wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. 4.9.Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia do ksiąg rachunkowych są wyceniane według kosztu (ceny nabycia), stanowiącego wartość godziwą uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane w wartości początkowej tych instrumentów finansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane do ksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa finansowe są zaliczane do jednej z czterech kategorii i wyceniane w następujący sposób: Kategoria Sposób wyceny 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej 2. Pożyczki udzielone i należności własne Według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Należności o krótkim terminie wymagalności, dla których nie określono stopy procentowej, wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułu aktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków i strat do momentu sprzedaży inwestycji lub obniżenia się jej wartości. W tym momencie łączny zysk lub strata z tytułu aktualizacji wyceny jest odnoszony na rachunek zysków i strat Wartość godziwa instrumentów finansowych stanowiących przedmiot obrotu na aktywnym rynku ustalana jest w odniesieniu do cen notowanych na tym rynku na dzień bilansowy. W przypadku, gdy brak jest notowanej ceny rynkowej, wartość godziwa jest szacowana na podstawie notowanej ceny rynkowej podobnego instrumentu, bądź na podstawie przewidywanych przepływów pieniężnych. Trwała utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów finansowych. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywów finansowych lub portfela podobnych składników aktywów finansowych ustala się: 1)w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wysokości skorygowanej ceny nabycia - jako różnicę między wartością tych aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny i możliwą do odzyskania kwotą. Kwotę możliwą do odzyskania stanowi bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnej stopy procentowej, którą jednostka stosowała dotychczas, wyceniając przeszacowywany składnik aktywów finansowych lub portfel podobnych składników aktywów finansowych, 2)w przypadku aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - jako różnicę między ceną nabycia składnika aktywów i jego wartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym że przez wartość godziwą dłużnych instrumentów finansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą wartość przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. Stratę skumulowaną do tego dnia ujętą w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do kosztów finansowych w kwocie nie mniejszej niż wynosi odpis, pomniejszony o część bezpośrednio zaliczoną do kosztów finansowych, 3)w przypadku pozostałych aktywów finansowych - jako różnicę między wartością składnika aktywów wynikającą z ksiąg rachunkowych i bieżącą wartością przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez jednostkę, zdyskontowaną za pomocą bieżącej rynkowej stopy procentowej stosowanej do podobnych instrumentów finansowych. 4.10.Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brak jest kontroli nad momentem i pewności co do przejścia prawa własności przedmiotu umowy, wówczas środki trwałe używane na podstawie umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: przewidywany okres użytkowania lub okres trwania leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży) lub pozostałej działalności operacyjnej. 4.11.Zapasy Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób: Materiały w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło” Produkty gotowe i produkty w toku koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego Towary w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło” Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Koszty transportu z magazynu do sklepów są elementem wyceny zapasów oraz kosztu własnego sprzedaży w momencie ich sprzedaży. Ponadto, w celu urealnienia stanu zapasów na koniec okresu sprawozdawczego Grupa tworzy rezerwę z tytułu oczekiwanych a nieidentyfikowanych strat inwentaryzacyjnych w oparciu o historyczne statystyki różnic inwentaryzacyjnych zidentyfikowanych w obiektach handlowych. 4.12.Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.13.Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote po kursie faktycznie zastosowanym w dniu zawarcia transakcji, a jeżeli zastosowanie tego kursu nie jest możliwe po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż złoty są przeliczane na złote przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ogłoszonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych lub, w przypadkach określonych przepisami, kapitalizowane w wartości aktywów. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny: 31 grudnia 2020 roku 31 grudnia 2019 roku EUR 4,6148 4,2585 4.14.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie, lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. 4.15.Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 4.16.Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po cenie wyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowana jest w kapitale zapasowym. Koszty poniesione na emisję nowych akcji pomniejszają kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztów finansowych. Wypłacone w trakcie roku obrotowego zaliczki na dywidendy są wykazywane w księgach rachunkowych i w bilansie jako podział zysku dokonany w ciągu roku obrotowego. 4.17.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 4.18.Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne, są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. 4.19.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Wartość zobowiązań z tytułu dostaw i usług jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie zobowiązania w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe. Spółka przyjmuje stopę dyskontową na poziomie średniego oprocentowania zobowiązań finansowych w danym okresie. Zobowiązania handlowe oddane do faktoringu odwrotnego prezentowane są w ramach pozycji bilansu „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania” w zobowiązaniach krótkoterminowych, jeżeli w związku z oddaniem zobowiązania do faktoringu nie doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności. Ocena czy doszło do zasadniczej zmiany warunków płatności stanowi osąd Zarządu opisany w sekcji profesjonalny osąd sprawozdania finansowego. 4.20.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli dotyczą zobowiązania, które zostało zaciągnięte w tym celu. Koszty finansowe dotyczące finansowania zobowiązaniami handlowymi korygują wartość sprzedanych towarów, zapasów, zobowiązań i należności i ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszty odsetek. 4.21.Odroczony podatek dochodowy Odroczony podatek dochodowy jest ustalany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym. Rezerwa na odroczony podatek dochodowy tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych, chyba że rezerwa na odroczony podatek dochodowy powstaje w wyniku amortyzacji wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie ma wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. Rezerwa na podatek odroczony tworzona jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów w jednostkach współzależnych, z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy i kwoty odwracających się różnic przejściowych podlegają kontroli i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowany jest w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice i straty, chyba że aktywa z tytułu odroczonego podatku powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań przy transakcji niestanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania lub stratę podatkową. W przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu udziałów w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów w jednostkach współzależnych, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych. Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według uchwalonych do dnia bilansowego przepisów będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana. Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak i organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej. Z dniem 15 lipca 2016 r. do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania, jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. Aktywa z tytułu odroczonego podatku oraz rezerwy na podatek odroczony są w bilansie prezentowane oddzielnie. 4.22.Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 4.22.1.Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Jako przychody ze sprzedaży produktów wykazywane są przychody ze sprzedaży usług. Przychody te są rozpoznawane w momencie zakończenia realizacji usługi. Przychody związane ze świadczeniami z tytułu sprzedaży usług dostawcom towarów (np. usługi marketingowe) Grupa prezentuje jako pomniejszenie kosztu zakupu towarów od tych dostawców. Rozliczenia przychodów z tytułu umów z dostawcami Spółka zawiera umowy z dostawcami, na podstawie których przyznawane są Spółce rabaty, upusty oraz dodatkowe wynagrodzenia i opłaty, między innymi uzależnione od wolumenu zakupów oraz promocyjne i marketingowe. Spółka ujmuje wartość świadczeń otrzymywanych z tytułu powyższych umów jako pomniejszenie ceny zakupu towarów od dostawców i w związku z tym pomniejszenie wartości sprzedanych towarów prezentowanych w rachunku zysków i strat jako koszt własny sprzedaży w momencie sprzedaży towarów. Uzasadniona część wartości otrzymywanych świadczeń jest alokowana do towarów niesprzedanych na dzień bilansowy jako pomniejszenie ich wartości. 4.22.2.Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 4.22.3.Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku przyznającej dywidendę, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 4.22.4.Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. 4.22.5.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych stanowi, że zakładowy fundusz świadczeń socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 50 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków na ZFŚS zgodnie z paragrafem 15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dnia 31 października 2013 roku z późniejszymi zmianami). Bilans Aktywa (w tysiącach złotych) Na dzień Na dzień 31.12.2020 31.12.2019 A. Aktywa trwałe 3 424 928 2 660 390 I. Wartości niematerialne i prawne 24 630 26 024 3. Inne wartości niematerialne i prawne 24 630 26 024 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 597 950 1 848 345 1. Środki trwałe 2 426 989 1 763 005 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 494 972 335 637 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1 355 728 971 051 c) urządzenia techniczne i maszyny 324 693 256 928 d) środki transportu 77 373 62 526 e) inne środki trwałe 174 223 136 863 2. Środki trwałe w budowie 170 961 85 340 III. Należności długoterminowe - - IV. Inwestycje długoterminowe 755 831 755 835 3. Długoterminowe aktywa finansowe 755 831 755 835 a) w jednostkach powiązanych 755 831 755 835 – udziały lub akcje 755 831 755 835 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 46 517 30 186 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 46 517 30 186 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - B. Aktywa obrotowe 1 562 906 1 257 896 I. Zapasy 847 617 601 195 1. Materiały 34 968 - 2. Półprodukty i produkty w toku - - 3. Produkty gotowe - - 4. Towary 812 649 601 195 II. Należności krótkoterminowe 142 519 100 447 1. Należności od jednostek powiązanych 1 135 1 021 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 1 109 991 – do 12 miesięcy 1 109 991 b) inne 26 30 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zangażowanie w kapitale - - 3. Należności od pozostałych jednostek 141 384 99 426 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 47 531 44 591 - do 12 miesięcy 47 531 44 591 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 56 737 25 683 c) inne 37 116 29 152 III. Inwestycje krótkoterminowe 569 586 554 276 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 569 586 554 276 a) w jednostkach powiązanych 145 941 176 539 - udzielone pożyczki 145 040 176 539 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 901 - b) w pozostałych jednostkach - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 423 645 377 737 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 180 613 63 091 - inne środki pieniężne 243 032 314 646 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 184 1 978 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - - D. Udziały (akcje) własne - - Aktywa razem 4 987 834 3 918 286 Pasywa (w tysiącach złotych) Na dzień Na dzień 31.12.2020 31.12.2019 A. Kapitał (fundusz) własny 1 716 207 1 248 171 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 9 804 9 804 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 1 208 019 889 818 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - - IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - V. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych - - VI. Zysk/ (strata) netto 468 036 318 201 VII. Pozostałe składniki kapitałów własnych 30 348 30 348 VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 271 627 2 670 115 I. Rezerwy na zobowiązania 51 673 39 639 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 47 916 37 114 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3 757 2 525 - długoterminowa 2 514 1 621 - krótkoterminowa 1 243 904 II. Zobowiązania długoterminowe 1 013 795 681 932 1. Wobec jednostek powiązanych - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie. w kapitale - - 3. Wobec pozostałych jednostek 1 013 795 681 932 a) kredyty i pożyczki 572 048 463 217 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 419 936 169 926 c) inne zobowiązania finansowe 21 811 48 789 III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 166 999 1 922 179 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 472 996 387 921 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 305 457 237 852 – do 12 miesięcy 305 457 237 852 b) inne 167 539 150 069 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 694 003 1 534 258 a) kredyty i pożyczki 164 161 113 461 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 930 100 724 c) inne zobowiązania finansowe 28 986 43 337 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 240 810 1 076 628 - do 12 miesięcy 1 240 810 1 076 628 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 140 168 112 531 h) z tytułu wynagrodzeń 78 272 53 741 i) inne 40 676 33 836 IV. Rozliczenia międzyokresowe 39 160 26 365 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 39 160 26 365 - długoterminowe - 34 - krótkoterminowe 39 160 26 331 Pasywa razem 4 987 834 3 918 286 Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) (w tysiącach złotych) 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 10 115 839 7 624 411 - od jednostek powiązanych 8 340 6 265 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 21 615 15 973 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 10 094 224 7 608 438 B. Koszty działalności operacyjnej 9 490 536 7 178 889 I. Amortyzacja 144 840 115 379 II. Zużycie materiałów i energii 146 736 104 124 III. Usługi obce 489 827 418 077 IV. Podatki i opłaty, w tym: 38 653 28 772 V. Wynagrodzenia 884 836 632 459 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 206 244 138 032 - emerytalne 84 260 61 317 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 41 662 33 987 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 7 537 738 5 708 059 C. Zysk/ (strata) ze sprzedaży (A – B) 625 303 445 522 D. Pozostałe przychody operacyjne 6 374 6 283 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Dotacje 202 202 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - IV. Inne przychody operacyjne 6 172 6 081 E. Pozostałe koszty operacyjne 5 486 4 188 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 2 325 2 585 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne 3 161 1 603 F. Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 626 191 447 617 G. Przychody finansowe 8 777 7 218 I. Dywidendy i udziały w zyskach - - II. Odsetki, w tym: 5 627 7 047 - od jednostek powiązanych 5 255 6 829 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - V. Inne 3 150 171 H. Koszty finansowe 56 508 62 076 I. Odsetki, w tym: 48 575 55 661 - dla jednostek powiązanych 885 187 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - IV. Inne 7 933 6 415 I. Zysk/ (strata) brutto (F + G - H) 578 460 392 759 J. Podatek dochodowy 110 424 74 558 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - L. Zysk/ (strata) netto (I – J - K) 468 036 318 201 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym (w tysiącach złotych) 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 1 248 171 929 970 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1 248 171 929 970 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 9 804 9 804 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - - 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 9 804 9 804 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 889 818 681 260 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 318 201 208 558 a) zwiększenie 318 201 208 558 - podziału zysku 318 201 208 558 b) zmniejszenie - - 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 1 208 019 889 818 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - - 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - - 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - 5. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 318 201 208 558 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 318 201 208 558 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 318 201 208 558 a) zwiększenie - - b) zmniejszenie (318 201) (208 558) - podział zysku - przeniesienie na kapitał zapasowy (318 201) (208 558) 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenie - - b) zmniejszenie - - 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5.7. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 6. Wynik netto 468 036 318 201 a) zysk netto 468 036 318 201 b) strata netto - - c) odpisy z zysku - - 7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na początek okresu 30 348 31 783 7.1 Zmiana pozostałych składników kapitałów własnych - (1 435) a) zwiększenie - (1 435) - efekt rozliczenia połączenia ze spółką zależną - (1 435) 7. Pozostałe składniki kapitałów własnych na koniec okresu 30 348 30 348 8. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ ) 1 716 207 1 248 171 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 1 716 207 1 248 171 ‎ Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) (w tysiącach złotych) 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/ (strata) netto 468 036 318 201 II. Korekty razem 208 086 382 564 1. Amortyzacja 144 840 115 379 2. Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 48 951 48 879 4. Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej 2 325 2 585 5. Zmiana stanu rezerw 12 034 9 969 6. Zmiana stanu zapasów (246 422) (172 574) 7. Zmiana stanu należności (42 160) (5 485) 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 293 260 385 285 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (4 742) (1 474) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 676 122 700 765 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 94 469 115 683 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 741 2 570 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 93 728 113 113 a) w jednostkach powiązanych 93 357 112 895 b) w pozostałych jednostkach 371 218 - odsetki 371 218 II. Wydatki (927 049) (815 143) 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (870 449) (666 838) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (56 600) (148 305) a) w jednostkach powiązanych (56 600) (148 305) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (832 580) (699 460) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 557 869 319 137 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i pożyczki 307 869 149 137 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 250 000 170 000 4. Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki (355 503) (202 089) 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek (155 239) (96 056) 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych (100 000) - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (43 761) (44 243) 8. Odsetki (48 891) (55 834) 9. Inne wydatki finansowe (7 612) (5 956) III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 202 366 117 048 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) 45 908 118 353 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 45 908 118 353 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 377 737 259 384 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym 423 645 377 737 - o ograniczonej możliwości dysponowania 1 54 Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Przychody ze sprzedaży 10 115 839 7 624 411 2 260 927 1 772 377 Zysk z działalności operacyjnej 626 191 447 617 139 956 104 053 Zysk brutto 578 460 392 759 129 288 91 301 Zysk netto 468 036 318 201 104 608 73 969 Liczba akcji (w szt.) 98 040 000 98 040 000 98 040 000 98 040 000 Podstawowy / rozwodniony zysk na akcję w PLN, EUR 4,77 3,25 1,07 0,75 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 676 122 700 765 151 116 162 900 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (832 580) (699 460) (186 085) (162 597) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 202 366 117 048 45 230 27 209 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 45 908 118 353 10 261 27 512 W przypadku danych w EUR wykorzystano średnią w okresie kursu EUR/PLN publikowaną przez Narodowy Bank Polski: - średnia kursów NBP za 2020 roku: 4,4742 PLN/EUR - średnia kursów NBP za 2019 roku: 4,3018 PLN/EUR w tys. PLN w tys. EUR stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 stan na 31.12.2020 stan na 31.12.2019 Aktywa razem 4 987 834 3 918 286 1 080 834 920 109 Aktywa trwałe razem 3 424 928 2 660 390 742 162 624 725 Aktywa obrotowe razem 1 562 906 1 257 896 338 673 295 385 Kapitał własny 1 716 207 1 248 171 371 892 293 101 Kapitał podstawowy 9 804 9 804 2 124 2 302 Zobowiązania długoterminowe 1 013 795 681 932 219 683 160 134 Zobowiązania krótkoterminowe 2 166 999 1 922 179 469 576 451 375 W przypadku danych w EUR wykorzystano średnie kursy EUR/PLN publikowane przez Narodowy Bank Polski: - kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2020 roku: 4,6148 PLN/EUR - kurs średni NBP na dzień 31 grudnia 2019 roku: 4,2585 PLN/EUR Dodatkowe informacje i objaśnienia 1.Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 2.Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie są uwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za rok obrotowy nie wystąpiły istotne zdarzenia niż opisane w nocie 48, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 3.Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości, za wyjątkiem zmiany prezentacyjnej w zakresie ujęcia środków pieniężnych w drodze, które zostały zaprezentowane jako inne środki pieniężne. Jednocześnie dokonano retrospektywnego przekszałcenia danych porównawczych za 2019 rok, co zostało przedstawione w poniższej tabeli. Dane zatwierdzone Dane przekształcone Na dzień 31.12.2019 Zmiana Na dzień 31.12.2019 B. Aktywa obrotowe 1 257 896 - 1 257 896 III. Inwestycje krótkoterminowe 554 276 - 554 276 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 554 276 - 554 276 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 377 737 - 377 737 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 79 330 (16 239) 63 091 - inne środki pieniężne 298 407 16 239 314 646 Aktywa razem 3 918 286 - 3 918 286 4.Korekta błędu W bieżącym roku obrotowym nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy. 5.Porównywalność danych finansowych za rok poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący rok obrotowy W bieżącym roku Spółka nie dokonywała zmian zasad rachunkowości innych niż opisanych w nocie 3 ani korekt błędów, w związku z czym nie miała obowiązku zaprezentowania informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący rok obrotowy. 6.Wartości niematerialne i prawne Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość początkowa Saldo otwarcia - - 49 877 - 49 877 Zwiększenia, w tym: - - 4 137 - 4 137 Nabycie - - 4 137 - 4 137 Zmniejszenia, w tym: - - (238) - (238) Likwidacja - - (238) - (238) Saldo zamknięcia - - 53 776 - 53 776 Umorzenie Saldo otwarcia - - 23 853 - 23 853 Zwiększenia, w tym: - - 5 531 - 5 531 Amortyzacja okresu - - 5 531 - 5 531 Zmniejszenia, w tym: - - (238) - (238) Likwidacja - - (238) - (238) Saldo zamknięcia - - 29 146 - 29 146 Wartość netto Saldo otwarcia - - 26 024 - 26 024 Saldo zamknięcia - - 24 630 - 24 630 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku (w tysiącach złotych) Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość początkowa Saldo otwarcia - - 42 118 - 42 118 Zwiększenia, w tym: - - 7 759 - 7 759 Nabycie - - 7 759 - 7 759 Zmniejszenia - - - - - Saldo zamknięcia - - 49 877 - 49 877 Umorzenie Saldo otwarcia - - 19 250 - 19 250 Zwiększenia, w tym: - - 4 603 - 4 603 Amortyzacja okresu - - 4 603 - 4 603 Zmniejszenia - - - - - Saldo zamknięcia - - 23 853 - 23 853 Wartość netto Saldo otwarcia - - 22 868 - 22 868 Saldo zamknięcia - - 26 024 - 26 024 7.Rzeczowe aktywa trwałe Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Grunty Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 335 637 1 015 193 403 099 91 143 274 466 85 340 2 204 878 Nabycia - - - - - 891 978 891 978 Sprzedaż (12) (5) (1 202) (2 004) (140) (2) (3 365) Likwidacja - - (2 946) - (4 249) (2 028) (9 223) Transfer ze środków trwałych w budowie 159 347 415 190 120 915 26 857 82 018 (804 327) - Wartość brutto na dzień 31 grudnia 494 972 1 430 378 519 866 115 996 352 095 170 961 3 084 268 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia - 44 142 146 171 28 617 137 603 - 356 533 Odpis amortyzacyjny za okres - 30 508 52 355 11 889 44 557 - 139 309 Sprzedaż - - (768) (1 883) (107) - (2 758) Likwidacja - - (2 585) - (4 181) - (6 766) Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia - 74 650 195 173 38 623 177 872 - 486 318 Wartość netto na dzień 1 stycznia 335 637 971 051 256 928 62 526 136 863 85 340 1 848 345 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 494 972 1 355 728 324 693 77 373 174 223 170 961 2 597 950 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku (w tysiącach złotych) Grunty Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Ogółem Wartość brutto na dzień 1 stycznia 215 672 633 371 310 022 58 708 217 506 72 887 1 508 166 Nabycia - - - - - 706 216 706 216 Sprzedaż (158) - (960) (420) (1 706) (12) (3 256) Likwidacja - (2 126) (1 409) (616) (440) (1 657) (6 248) Transfer ze środków trwałych w budowie 120 123 383 948 95 446 33 471 59 106 (692 094) - Wartość brutto na dzień 31 grudnia 335 637 1 015 193 403 099 91 143 274 466 85 340 2 204 878 Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia - 25 262 105 919 18 977 101 045 - 251 203 Odpis amortyzacyjny za okres - 20 427 41 567 10 598 38 184 - 110 776 Sprzedaż - - (452) (342) (1 311) - (2 105) Likwidacja - (1 547) (863) (616) (315) - (3 341) Umorzenie i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia - 44 142 146 171 28 617 137 603 - 356 533 Wartość netto na dzień 1 stycznia 215 672 608 109 204 103 39 731 116 461 72 887 1 256 963 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 335 637 971 051 256 928 62 526 136 863 85 340 1 848 345 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 31 018 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2019 roku wartość ta wynosiła 24 836 tysięcy złotych). Na dzień 31 grudnia 2020 roku środki trwałe o wartości netto 82 685 tysięcy złotych były użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego (na dzień 31 grudnia 2019 roku odpowiednio 147 378 tysięcy złotych). Na dzień 31 grudnia 2020 roku na podstawie umów leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy i innych (z wyłączeniem umów leasingu finansowego) Spółka użytkowała środki trwałe o wartości około 951 091 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2019 roku odpowiednio 905 192 tysięcy złotych). Nakłady inwestycyjne dokonane w bieżącym roku obrotowym wyniosły 891 978 tysięcy złotych (w 2019 roku odpowiednio 706 216 tysięcy złotych). W 2020 roku oraz 2019 roku nie wystąpiły nakłady dokonane w związku z ochroną środowiska. Spółka nie planuje poniesienia nakładów z tego tytułu w 2021 roku. Nakłady inwestycyjne planowane na rok 2021 roku wynoszą ok. 900 mln złotych. Na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku nie wystąpiły zobowiązania Spółki wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli ani koszty obsługi (w tym różnice kursowe) zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania środków trwałych w budowie ujęte w koszcie ich wytworzenia (cenie nabycia). 8.Inwestycje 8.1.Inwestycje długoterminowe Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Razem Saldo otwarcia, z tego: - - 755 835 - 755 835 Wartość brutto - - 755 835 - 755 835 Zwiększenia, w tym: - - - - - Nabycie - - - - - Inne - - - - - Zmniejszenia, w tym: - - (4) - (4) Inne - - (4) - (4) Saldo zamknięcia, z tego: - - 755 831 - 755 831 Wartość brutto - - 755 831 - 755 831 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku (w tysiącach złotych) Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale Razem Saldo otwarcia, z tego: - - 727 435 - 727 435 Wartość brutto - - 727 435 - 727 435 Zwiększenia, w tym: - - 28 400 - 28 400 Nabycie - - 28 400 - 28 400 Zmniejszenia - - - - - Saldo zamknięcia, z tego: - - 755 835 - 755 835 Wartość brutto - - 755 835 - 755 835 W dniu 14 października 2020 roku spółka zależna Vitrena Holdings Ltd. została wykreślona z rejestru działalności. W 2019 roku Dino Polska S.A. nabyła dodatkowe udziały w jednostce zależnej Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. 8.2.Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniem środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych obejmują: Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Udziały i akcje Udzielone pożyczki Inne - poręczenia hipoteczne Razem Saldo otwarcia, z tego: - 176 539 - 176 539 Wartość brutto - 176 539 - 176 539 Zwiększenia, w tym: - 62 017 901 62 918 Nabycie - 62 017 901 62 918 Zmniejszenia, w tym: - (93 516) - (93 516) Inne - spłaty - (93 516) - (93 516) Saldo zamknięcia, z tego: - 145 040 901 145 941 Wartość brutto - 145 040 901 145 941 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku (w tysiącach złotych) Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Razem Saldo otwarcia, z tego: - 27 570 134 691 162 261 Wartość brutto - 27 570 134 691 162 261 Zwiększenia, w tym: - - 149 030 149 030 Nabycie - - 149 030 149 030 Zmniejszenia, w tym: - (27 570) (107 182) (134 752) Inne - spłaty - (27 570) (107 182) (134 752) Saldo zamknięcia, z tego: - - 176 539 176 539 Wartość brutto - - 176 539 176 539 9.Rozliczenia międzyokresowe czynne (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 46 517 30 186 Razem długoterminowe 46 517 30 186 Koszty opłat czynszowych 1 113 - Koszty ubezpieczeń 1 299 1 224 Inne 772 754 Razem krótkoterminowe 3 184 1 978 10.Kapitały Na dzień 31 grudnia 2020 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na 98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda. Na dzień 31 grudnia 2019 roku kapitał podstawowy Spółki wynosił 9 804 tysięcy złotych i był podzielony na 98 040 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 złotych każda. W Spółce nie istnieją akcje dające specjalne uprawnienia kontrolne. Nie istnieją też żadne ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu i przenoszenia własności akcji Dino. Na dzień bilansowy struktura własności kapitału zakładowego Spółki była następująca: 31 grudnia 2020 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na walnym zgromadzeniu Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 160 000 51,16% 51,16% Pozostali akcjonariusze 47 880 000 48,84% 48,84% Razem 98 040 000 100,00% 100,00% 31 grudnia 2019 roku Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Udział w głosach na walnym zgromadzeniu Tomasz Biernacki z podmiotem zależnym 50 103 000 51,10% 51,10% Pozostali akcjonariusze 47 937 000 48,90% 48,90% Razem 98 040 000 100,00% 100,00% 11. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki oraz inne zobowiązania finansowe W poniższej tabeli zostały zaprezentowane zobowiązania finansowe wobec jednostek niepowiązanych. Transakcje z tytułu otrzymanych pożyczek i innych zobowiązań finansowych wobec jednostek powiązanych zostały zaprezentowane w nocie 41. (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 28 986 43 337 Kredyty inwestycyjne 138 252 93 007 Kredyty na finansowanie bieżącej działalności 25 754 19 998 Pożyczka 155 456 Obligacje 930 100 724 Razem krótkoterminowe 194 077 257 522 Długoterminowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 21 811 48 789 Kredyty inwestycyjne 465 252 402 990 Kredyty na finansowanie bieżącej działalności 106 796 60 071 Pożyczka - 156 Obligacje 419 936 169 926 Razem długoterminowe 1 013 795 681 932 12.Podział zysku 12.1.Podział zysku za rok poprzedni Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, które odbyło się w dniu 2 lipca 2020 roku podjęło uchwałę o przeznaczeniu zysku za rok poprzedni na kapitał zapasowy. 12.2.Podział zysku Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przed podjęciem uchwały o podziale zysku za rok bieżący. Zarząd Spółki zaproponuje przekazanie zysku za rok obrotowy na kapitał zapasowy Spółki. 13.Rezerwy W okresach sprawozdawczych objętych sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zmiany w stanie rezerw: Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Razem Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku 37 114 2 525 39 639 Zwiększenia - 1 232 1 232 Rozwiązanie 10 802 - 10 802 Wykorzystanie - - - Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku, w tym: 47 916 3 757 51 673 Długoterminowe 47 916 2 514 50 430 Krótkoterminowe - 1 243 1 243 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku (w tysiącach złotych) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Razem Stan na dzień 1 stycznia 2019 roku 27 793 1 877 29 670 Zwiększenia - 648 648 Rozwiązanie 9 321 - 9 321 Wykorzystanie - - - Stan na dzień 31 grudnia 2019 roku, w tym: 37 114 2 525 39 639 Długoterminowe 37 114 1 621 38 735 Krótkoterminowe - 904 904 14.Odpisy aktualizujące wartość należności Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku - 188 Zwiększenia - 274 - z tytułu niedoborów kasowych - - - odpisy aktualizujące rozrachunki - 274 Wykorzystanie - (84) - z tytułu niedoborów kasowych - - - odpisy aktualizujące rozrachunki - (84) Rozwiązanie - (3) - odpisy aktualizujące rozrachunki - (3) Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku - 375 Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku (w tysiącach złotych) Odpisy aktualizujące należności długoterminowe Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe Stan na dzień 1 stycznia 2019 roku - 224 Zwiększenia - 127 - z tytułu niedoborów kasowych - - - odpisy aktualizujące rozrachunki - 127 Wykorzystanie - (162) - z tytułu niedoborów kasowych - - - odpisy aktualizujące rozrachunki - (162) Rozwiązanie - (1) - odpisy aktualizujące rozrachunki - (1) Stan na dzień 31 grudnia 2019 roku - 188 15.Zobowiązania długoterminowe Struktura wymagalności zobowiązań długoterminowych: 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych - - - - - Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych, w tym: 194 077 830 223 171 876 11 696 1 207 872 a) kredyty i pożyczki bankowe 164 161 388 653 171 699 11 696 736 209 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 930 419 936 - - 420 866 d) z tytułu leasingu finansowego 28 986 21 634 177 - 50 797 Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień 31 grudnia 2020 roku 194 077 830 223 171 876 11 696 1 207 872 31 grudnia 2019 roku (w tysiącach złotych) do 1 roku 1 - 3 lat 3 – 5 lat powyżej 5 lat Razem Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek powiązanych - - - - - Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - - - Zobowiązania długoterminowe wobec jednostek pozostałych, w tym: 257 522 429 729 198 716 53 487 939 454 a) kredyty i pożyczki bankowe 113 461 216 176 193 554 53 487 576 678 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 100 724 169 926 - - 270 650 d) z tytułu leasingu finansowego 43 337 43 627 5 162 - 92 126 Zobowiązania długoterminowe, razem na dzień 31 grudnia 2019 roku 257 522 429 729 198 716 53 487 939 454 16.Aktywa i zobowiązania socjalne Ustawa o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z dnia 4 marca 1994 roku, wraz z późniejszymi zmianami wymaga od przedsiębiorstwa, którego liczba pracowników wynosi 50 osób lub więcej, utworzenia i prowadzenia zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku oraz dnia 31 grudnia 2019 roku aktywa i pasywa socjalne nie wystąpiły. Zgodnie z paragrafem 15 Regulaminu Wynagradzania (tekst jednolity z dn. 31 października 2013 r., z późniejszymi zmianami) Spółka nie nalicza i nie wykazuje środków z tytułu Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. 17.Rozliczenia międzyokresowe bierne (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 1. Ujemna wartość firmy - - 2a. Razem inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - 34 - dotacje - 34 2b. Razem inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe 39 160 26 331 Inne, w tym: 39 160 26 331 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 39 022 26 061 - rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 104 68 - dotacje 34 202 Rozliczenia międzyokresowe – razem 39 160 26 365 ‎ 18.Zobowiązania zabezpieczone na majątku jednostki Spółka posiadała następujące rodzaje zobowiązań zabezpieczonych na jej majątku (w tysiącach złotych): 31 grudnia 2020 roku Lp. Rodzaj zobowiązania Data podpisania umowy Saldo zobowiązania na 31 grudnia 2020 Oprocentowanie Data spłaty Rodzaj zabezpieczenia (tys. PLN) 1 Umowa kredytowa BANK 1 2012-01-26 - WIBOR + marża 2021-10-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 2 Umowa kredytowa BANK 1 2011-04-13 347 WIBOR + marża 2021-04-12 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 3 Umowa kredytowa BANK 1 2013-05-23 10 833 WIBOR + marża 2021-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 4 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25 30 814 WIBOR + marża 2024-10-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 5 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25 91 765 WIBOR + marża 2025-04-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 6 Umowa kredytowa BANK 1 2019-02-11 64 000 WIBOR + marża 2026-08-11 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 7 Umowa kredytowa BANK 1 2020-02-07 145 700 WIBOR + marża 2023-11-06 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 8 Umowa kredytowa BANK 2 2018-02-19 51 296 WIBOR + marża 2023-02-18 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 9 Umowa kredytowa BANK 3 2013-11-22 1 038 WIBOR + marża 2023-10-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 10 Umowa kredytowa BANK 3 2012-03-08 1 513 WIBOR + marża 2021-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 11 Umowa kredytowa BANK 3 2014-01-09 8 955 WIBOR + marża 2023-11-30 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 12 Umowa kredytowa BANK 3 2015-04-17 10 897 WIBOR + marża 2025-03-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 13 Umowa kredytowa BANK 3 2016-08-16 2 721 WIBOR + marża 2021-07-30 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 14 Umowa kredytowa BANK 3 2016-11-04 - WIBOR + marża 2022-10-06 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 15 Umowa kredytowa BANK 4 2020-04-03 38 050 WIBOR + marża 2025-04-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 16 Umowa kredytowa BANK 4 2018-08-09 30 000 WIBOR + marża 2023-08-08 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 17 Umowa kredytowa BANK 4 2019-08-08 64 500 WIBOR + marża 2024-07-21 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 18 Umowa kredytowa BANK 4 2018-08-09 - WIBOR + marża 2021-08-08 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 19 Umowa kredytowa BANK 5 2014-04-15 - WIBOR + marża 2022-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 20 Umowa kredytowa BANK 5 2014-04-15 12 506 WIBOR + marża 2022-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 21 Umowa kredytowa BANK 5 2018-07-03 47 917 WIBOR + marża 2026-07-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 22 Umowa kredytowa BANK 5 2016-04-15 10 938 WIBOR + marża 2024-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 23 Umowa kredytowa BANK 5 2020-08-24 - WIBOR + marża 2027-08-23 hipoteka umowan łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 24 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20 - WIBOR + marża 2021-03-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 25 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20 57 143 WIBOR + marża 2025-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 26 Umowa kredytowa BANK 6 2019-09-04 56 066 WIBOR + marża 2025-09-04 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 27 Umowa kredytowa BANK 7 2018-10-03 - WIBOR + marża 2021-10-01 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, osw. o poddaniu się egz. art.. 777 par.1 pkt 5 KPC 28 Pożyczka 2016-02-24 155 WIBOR + marża 2021-02-28 weksel RAZEM 737 154 31 grudnia 2019 roku Lp Rodzaj zobowiązania Data podpisania umowy Saldo zobowiązania na 31 grudnia 2019 Oprocentowanie Data spłaty Rodzaj zabezpieczenia (tys. PLN) 1 Umowa kredytowa BANK 1 2012-01-26 - WIBOR + marża 2019-10-28 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 2 Umowa kredytowa BANK 1 2011-04-13 1 463 WIBOR + marża 2021-04-12 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 3 Umowa kredytowa BANK 1 2013-05-23 21 667 WIBOR + marża 2021-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 4 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25 39 031 WIBOR + marża 2024-10-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 5 Umowa kredytowa BANK 1 2016-10-25 112 941 WIBOR + marża 2025-04-24 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 6 Umowa kredytowa BANK 1 2019-02-11 75 294 WIBOR + marża 2026-08-11 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 7 Umowa kredytowa BANK 2 2018-02-19 58 803 WIBOR + marża 2023-02-18 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 8 Umowa kredytowa BANK 3 2013-11-22 1 404 WIBOR + marża 2023-10-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 9 Umowa kredytowa BANK 3 2012-03-08 3 026 WIBOR + marża 2021-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 10 Umowa kredytowa BANK 3 2014-01-09 12 141 WIBOR + marża 2023-11-30 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 11 Umowa kredytowa BANK 3 2015-04-17 13 461 WIBOR + marża 2025-03-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 12 Umowa kredytowa BANK 3 2016-08-16 3 237 WIBOR + marża 2021-07-30 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 13 Umowa kredytowa BANK 3 2016-11-04 - WIBOR + marża 2019-10-08 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 14 Umowa kredytowa BANK 4 2014-12-18 4 319 WIBOR + marża 2020-06-17 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 15 Umowa kredytowa BANK 4 2016-05-12 18 250 WIBOR + marża 2021-05-11 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 16 Umowa kredytowa BANK 4 2018-08-09 37 500 WIBOR + marża 2023-08-08 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 17 Umowa kredytowa BANK 4 2019-08-08 20 000 WIBOR + marża 2024-07-21 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 18 Umowa kredytowa BANK 4 2018-08-09 - WIBOR + marża 2021-08-08 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 19 Umowa kredytowa BANK 5 2014-04-15 - WIBOR + marża 2020-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 20 Umowa kredytowa BANK 5 2014-04-15 20 838 WIBOR + marża 2022-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 21 Umowa kredytowa BANK 5 2018-07-03 50 000 WIBOR + marża 2026-07-02 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 22 Umowa kredytowa BANK 5 2016-04-15 14 062 WIBOR + marża 2024-04-14 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 23 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20 - WIBOR + marża 2019-03-19 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 24 Umowa kredytowa BANK 6 2017-03-20 69 524 WIBOR + marża 2025-12-31 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej 25 Umowa kredytowa BANK 7 2018-10-03 - WIBOR + marża 2021-10-01 hipoteka umowna łączna, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, osw. o poddaniu się egz. art.. 777 par.1 pkt 5 KPC 26 Pożyczka 2016-02-24 611 WIBOR + marża 2021-02-28 weksel RAZEM 577 572 Saldo zobowiązań bez uwzględnienia prowizji. Ponadto na zobowiązaniach z tytułu kredytów i leasingów występują zabezpieczenia w postaci weksli in blanco. 19.Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe Na dzień 31 grudnia 2020 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe: 1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o., umowa z dnia 14 grudnia 2011 roku zawarta z BRE Bank S.A. (mBank SA) o kredyt inwestycyjny w kwocie 14 750 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 sierpnia 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Dino Krotoszyn sp. z o.o., umowa z dnia 15 stycznia 2018 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 16 137 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 24 października 2024 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 16 sierpnia 2016 roku zawarta z mBank S. A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 32 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 30 lipca 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018 roku zawarta z BGŻ BNP Paribas SA o kredyt w rachunku bieżacym w kwocie 35 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 marca 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 5. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 2 stycznia 2020 roku zawarta z PKO BP SA o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 2 kwietnia 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 6. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A., umowa z dnia 05 czerwca 2020 roku zawarta z PKO BP SA o kredyt inwestycyjny w kwocie 50 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 05 września 2023 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. Na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka posiadała następujące zobowiązania warunkowe: 1. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o., umowa z dnia 14 grudnia 2011 roku zawarta z BRE Bank S.A. (mBank SA) o kredyt inwestycyjny w kwocie 14 750 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 31 sierpnia 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 2. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Dino Krotoszyn sp. z o.o., umowa z dnia 15 stycznia 2018 roku zawarta z PKO BP S.A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 16 137 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 24 października 2024 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 3. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o., umowa z dnia 16 sierpnia 2016 roku zawarta z mBank S. A. o kredyt inwestycyjny w kwocie 32 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 30 lipca 2021 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 4. poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez Spółkę Agro-Rydzyna sp. z o.o, umowa z dnia 13 listopada 2018 roku zawarta z BGŻ BNP Paribas SA o kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 15 000 tysięcy złotych. Oprocentowanie kredytu zmienne. Ostateczny termin spłaty 13 listopada 2020 roku. Poręczenie obejmuje kwotę kapitału oraz naliczone od tego kapitału odsetki i inne koszty. 20.Inne umowy nieuwzględnione w bilansie Na dzień 31 grudnia 2020 oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku Spółka nie posiadała istotnych zobowiązań pozabilansowych nieujawnionych w sprawozdaniu finansowym. 21.Struktura rzeczowa i terytorialna sprzedaży Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży w 2020 i 2019 roku była następująca: Rodzaj działalności (w tysiącach złotych) 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 1. Sprzedaż usług 21 615 15 973 2. Sprzedaż towarów 10 094 224 7 608 438 Przychody netto ze sprzedaży, razem 10 115 839 7 624 411 Całość przychodów ze sprzedaży w bieżącym i poprzednim roku obrotowym została osiągnięta w obrocie krajowym. 22.Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 23.Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2020 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie powiększyła ceny nabycia towarów lub kosztu wytworzenia produktów o odsetki oraz różnice kursowe. 24.Zapasy w cenie nabycia (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 1. Materiały 34 968 - 2. Towary 812 649 601 195 Ogółem zapasy w cenie sprzedaży netto 847 617 601 195 W ramach określenia ceny nabycia zapasów znajdujących się w obiektach handlowych Grupy, Grupa alokuje odpowiednią część kosztów dostarczenia towarów do punków sprzedaży. Spółka przeprowadza okresową inwentaryzację zapasów. W celu ich urealnienia na koniec okresu szacuje się rezerwę inwentaryzacyjną. Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość tej rezerwy wyniosła 27 035 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 15 767 tys. PLN). Na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa utworzyła odpis do ceny sprzedaży netto w kwocie 6 908 tys. PLN (na dzień 31 grudnia 2019 roku: 600 tys. PLN). 25.Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym W roku obrotowym Spółka nie zaniechała i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności. 26.Podatek dochodowy Uzgodnienia zysku brutto do podstawy opodatkowania przedstawia się następująco: 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Zysk (strata) brutto za dany rok 578 460 392 759 Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: - - Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, w tym: (30 567) (18 794) - naliczone odsetki (4 187) (5 573) - dodatnie różnice kursowe (30) (42) - korekta zapasu w cenie nabycia 9 947 453 - przychody od przyszłych okresów (35 877) (13 380) - dyskonto zobowiązań handlowych (420) (252) Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych w tym: 2 926 1 439 - odsetki od umów pożyczek / naliczone odsetki 2 884 1 236 - dodatnie różnice kursowe 42 203 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celów podatkowych), w tym: 5 305 1 047 - inne (w tym odsetki, darowizny, pozostałe koszty) 5 305 1 047 Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 82 920 26 124 - różnice między amortyzacją podatkową a bilansową 12 655 7 530 - rezerwa na niewykorzystane urlopy oraz pozostałe świadczenia pracownicze (w tym wynagrodzenia/premie) 22 601 10 023 - składki ZUS lista płac za listopad - grudzień 31 600 23 434 - umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 906 788 - leasing finansowy/bilansowo operacyjny (33 884) (40 612) - rezerwa pozostałe koszty (w tym usługi dozoru, koszty energii, zobowiązania kaucjonowane) 46 973 24 235 - naliczone odsetki, różnice kursowe 2 069 726 Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych, w tym: (30 287) (25 317) - rezerwa na wynagrodzenia/premie (4 619) (4 041) - składki ZUS lista płac za listopad - grudzień (23 434) (17 928) - umowy zlecenia wypłacone w następnym roku (554) (707) - rezerwa na pozostałe koszty (w tym koszty energii) (1 346) (2 332) - inne (w tym: odsetki, różnice kursowe) (334) (309) Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 608 757 377 258 Odliczenia od dochodu 926 - Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 607 831 377 258 Podatek dochodowy 115 488 71 679 Inne zmiany 465 - Zmiana stanu rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (5 529) 2 879 Podatek dochodowy razem 110 424 74 558 Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z wysokimi odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Na rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego składają się różnice z następujących tytułów: Bilans Rachunek zysków i strat/ za rok zakończony 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2019 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Przejściowa różnica w wartości środków trwałych 29 039 25 298 3 741 6 725 Naliczone odsetki na dzień bilansowy 2 003 1 756 247 83 Rezerwa na niezafakturowane przychody 16 869 10 052 6 817 2 542 Dodatnie różnice kursowe 5 8 (3) (29) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 47 916 37 114 10 802 9 321 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy z tytułu odpraw emerytalnych 714 480 234 124 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 7 414 4 952 2 462 904 Rezerwa na wynagrodzenia/premie 1 607 877 730 110 Umowy zlecenia wypłacone w następnym roku 130 150 (20) 16 Składki ZUS 5 994 4 452 1 542 1 046 Różnica w wycenie zapasów 25 649 15 915 9 734 4 228 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 20 13 7 (77) Naliczone odsetki na dzień bilansowy 2 622 2 350 272 78 Rezerwa na pozostałe koszty 2 367 997 1 370 31 Odpisy aktualizujące należności handlowe - - - (18) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 46 517 30 186 16 331 6 442 Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego (5 529) 2 879 27.Pozostałe przychody operacyjne (w tysiącach złotych) 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Dotacje 202 202 Inne przychody operacyjne, w tym: 6 172 6 081 - rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności 3 1 - otrzymane odszkodowania 894 1 056 - przychody od terminowych wpłat (0,3%) 142 135 - przychody ze sprzedaży certyfikatów PMEF 144 - - zaokrąglenia 209 140 - inne (w tym noty obciążeniowe) 4 780 4 749 Pozostałe przychody operacyjne, razem 6 374 6 283 28.Pozostałe koszty operacyjne (w tysiącach złotych) 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych, w tym: 2 325 2 585 - strata z tytułu rozchodu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 2 325 2 585 Inne koszty operacyjne, w tym: 3 161 1 603 - straty wynikające z niedoborów inwentaryzacyjnych 915 454 - darowizny 874 400 - inne 1 098 622 - odpisane należności 274 127 Pozostałe koszty operacyjne, razem 5 486 4 188 29.Przychody finansowe (w tysiącach złotych) 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Odsetki, w tym: 5 627 7 047 - odsetki od spółek powiązanych 5 255 6 829 - odsetki bankowe 372 218 Inne, w tym: 3 150 171 - różnice kursowe 2 085 171 - zabezpieczenia hipoteczne 1 063 - - pozostałe przychody finansowe 2 - Przychody finansowe, razem 8 777 7 218 30.Koszty finansowe (w tysiącach złotych) 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Odsetki, w tym: 48 575 55 661 - odsetki dla spółek powiązanych 885 187 - odsetki od zobowiązań handlowych 19 983 27 078 - odsetki bankowe 15 692 19 006 - odsetki od umów leasingu 1 708 3 173 - odsetki od obligacji 6 859 6 173 - odsetki pozostałe 3 448 44 Inne, w tym: 7 933 6 415 - pozostałe koszty finansowe (prowizje, poręczenia) 7 933 6 415 Koszty finansowe, razem 56 508 62 076 Odsetki od zobowiązań handlowych obejmują kwoty z tytułu dyskontowania tych zobowiązań oraz odsetki z tytułu faktoringu. 31.Wartość żywności przekazywanej organizacjom pozarządowym, z przeznaczeniem na wykonywanie przez te organizacje zadań w zakresie określonym w art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 19 lipca 2019 roku o przeciwdziałaniu marnowaniu żywności (dz.U. poz.1980) Wartość żywności przekazanej organizacjom pozarządowym w roku 2020 wyniosła 103 tysiące PLN i została ujęta w sprawozdaniu finansowym w ramach kosztów operacyjnych. 32.Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym: 19 418 11 047 - koszty działu inwestycji 19 418 11 047 33.Przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2020 roku jak i w roku poprzednim nie wystąpiły przychody i koszty o nadzwyczajnej wartości lub incydentalne. 34.Struktura środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Środki pieniężne w banku 148 040 23 360 - rachunki bieżące 148 040 23 360 Środki pieniężne w kasie 32 573 39 731 Inne środki pieniężne 243 032 314 646 - depozyty krótkoterminowe 228 460 298 407 - środki pieniężne w drodze 14 572 16 239 Środki pieniężne, razem 423 645 377 737 Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT stanowią środki o ograniczonej możliwości dysponowania. Na dzień 31 grudnia 2020 roku kwota środków z tego tytułu wyniosła 1 tysiąc PLN (w 2019 roku: 54 tysiące PLN). 35.Przyczyny występowania różnic pomiędzy bilansowymi zmianami niektórych pozycji oraz zmianami wynikającymi z rachunku przepływów pieniężych Odsetki i udziały w zyskach (w tysiącach złotych) 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Wynik na działaności finansowej z tytułu odsetek 42 948 48 614 Koszty finansowe - prowizje i otrzymane poręczenia 6 003 265 Odsetki i udziały w zyskach w rachunku przepływów pieniężnych 48 951 48 879 Należności (w tysiącach złotych) 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych i krótkoterminowych netto (42 072) (4 244) Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych (88) (1 241) Zmiana stanu należności w rachunku przepływów pieniężnych (42 160) (5 485) Zobowiązania (w tysiącach złotych) 01.01.2020-31.12.2020 01.01.2019-31.12.2019 Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótko i długoterminowych 576 683 605 691 Zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko- i długoterminowych (152 631) (44 072) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów leasingu 41 329 6 117 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu opłat za otrzymane poręczenia 1 025 6 150 Zmiana stanu rozrachunków z tytułu zakupu środków trwałych (23 146) (17 878) Zmiana stanu obligacji (150 000) (170 723) Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych 293 260 385 285 36.Informacje o zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Grupa zatrudnionych Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Zarząd 3 3 Pracownicy umysłowi 1 695 1 498 Pracownicy fizyczni 22 444 17 745 Zatrudnienie, razem 24 142 19 246 37.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku i dnia 31 grudnia 2019 roku w podziale na rodzaje usług: Rodzaj usługi Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego 224 282 Przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego 71 71 Pozostałe usługi - - Usługi doradztwa podatkowego - - Razem, w tym: 295 353 - należne na dzień bilansowy 104 176 - wypłacone na dzień bilansowy 191 177 38.Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, oraz emeryturach wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Wynagrodzenia osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółki wyniosły: Wynagrodzenia (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Zarząd Spółki 2 019 1 678 Rada Nadzorcza 376 346 Wynagrodzenia, razem 2 395 2 024 W okresie od lipca do grudnia 2020 roku Pan Szymon Piduch pobrał dodatkowe wynagrodzenie w ramach usług doradczych w kwocie 163 tys. PLN. 39.Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających ‎ i nadzorujących albo administrujących Zarówno w roku obrotowym kończącym się dnia 31 grudnia 2020 roku jak i w roku poprzednim Spółka nie udzieliła osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących bądź administrujących żadnych pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze. 40.Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji Spółka nie podejmowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji. 41.Informacje o grupie kapitałowej i transakcjach z jednostkami powiązanymi a)Grupa kapitałowa Spółka funkcjonuje w ramach grupy kapitałowej Dino Polska. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe dla grupy kapitałowej, w której jest jednostką dominującą. b)Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi w tym z podmiotami znajdującymi się wraz ze Spółką pod wspólną kontrolą podmiotu dominującego Wielkość transakcji z podmiotami zależnymi i stowarzyszonymi wyniosła: "Agro-Rydzyna" spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 1 241 246 951 391 Sprzedaż 5 217 3 138 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 5 93 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 266 402 196 953 Inne należności 3 - Vitrena Holdings Ltd (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Inne zobowiązania - 1 Centrum Wynajmu Nieruchomości spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 36 495 30 576 Sprzedaż 1 720 1 744 Sprzedaż - poręczenia 675 - Pozostała sprzedaż - 100 Odsetki - przychody finansowe 1 855 3 097 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 591 362 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 685 3 707 Pożyczki udzielone 56 107 81 252 Pożyczki otrzymane 1 571 - Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 675 - Inne zobowiązania 2 044 4 755 Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 15 897 15 238 Sprzedaż 19 66 Odsetki - koszty finansowe 290 119 Odsetki - przychody finansowe 224 27 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 7 3 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług - 2 581 Pożyczki udzielone 34 719 27 Pożyczki otrzymane 99 13 615 Inne należności - 1 Inne zobowiązania - 653 Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 15 987 14 909 Sprzedaż 14 20 Odsetki - przychody finansowe 338 637 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4 2 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 1 557 2 867 Pożyczki udzielone 7 094 11 424 Pożyczki otrzymane 1 522 - Inne należności - 2 Inne zobowiązania - 2 185 Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 14 213 13 211 Sprzedaż 14 15 Odsetki - przychody finansowe - 238 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4 - Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 2 592 2 549 Pożyczki udzielone - 640 Pożyczki otrzymane 6 052 - Inne zobowiązania - 1 844 Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 22 702 12 470 Sprzedaż 22 16 Sprzedaż - poręczenia 388 - Odsetki - przychody finansowe 1 750 991 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 6 - Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 7 201 1 221 Pożyczki udzielone 17 426 51 067 Pożyczki otrzymane 1 053 - Należności z tytułu poręczeń hipotecznych 226 - Inne należności 1 - Inne zobowiązania - 1 354 Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 12 785 11 806 Sprzedaż 14 162 Odsetki - koszty finansowe 193 47 Odsetki - przychody finansowe -- 154 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4 - Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 1 223 2 314 Pożyczki udzielone - 206 Pożyczki otrzymane 10 617 4 591 Inne zobowiązania - 1 331 Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 14 816 13 942 Sprzedaż 14 25 Pozostała sprzedaż - 10 Odsetki - przychody finansowe 29 308 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 4 1 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 4 204 2 307 Pożyczki udzielone 5 2 086 Pożyczki otrzymane 3 314 - Inne należności - 9 Inne zobowiązania - 2 063 PIK Finanse spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Sprzedaż 14 8 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 3 - Pożyczki otrzymane 10 896 10 896 Inne należności 5 - Dino Krotoszyn spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 23 879 22 168 Sprzedaż 133 268 Odsetki - koszty finansowe 402 21 Odsetki - przychody finansowe - 10 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 38 20 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 8 303 5 823 Pożyczki otrzymane 10 423 10 021 Inne należności - 1 Dino Oil spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 8 2 Sprzedaż 7 7 Odsetki - przychody finansowe 4 3 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 2 - Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług - 2 Pożyczki udzielone - 202 Dino Północ spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Sprzedaż 3 3 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 38 33 Dino Południe spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 52 166 29 183 Sprzedaż 233 154 Odsetki - przychody finansowe 1 055 1 364 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 65 11 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 11 788 14 266 Pożyczki udzielone 29 689 29 635 Fundacja Dino - Najbliżej Ciebie (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Sprzedaż 2 2 Wielkość transakcji z innymi podmiotami powiązanymi wyniosła: Agrofirma Spółdzielcza (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 195 - Sprzedaż 10 - TBE spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Sprzedaż 5 5 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 1 1 Krot Invest KR Inżynieria sp. z o.o. SKA (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 407 823 339 940 Sprzedaż 857 732 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Należności z tytułu dostaw, robót i usług 334 463 Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 25 - Inne należności 17 17 Inne zobowiązania 249 96 545 Krot Invest 2 KR Inżynieria sp. z o.o. sp.k. (w tysiącach złotych) Rok zakończony dnia Rok zakończony dnia 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zakupy 22 691 16 571 Sprzedaż 36 4 (w tysiącach złotych) 31.12.2020 31.12.2019 Ogółem Ogółem Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług 1 463 3 188 Inne zobowiązania 119 699 215 42.Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe z pozostałymi stronami powiązanymi Warunki transakcji zawieranych przez Spółkę ze stronami powiązanymi w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku i w roku poprzednim roku nie odbiegały od warunków rynkowych. 43.Wykaz podmiotów, których spółka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2020 roku i w roku poprzednim nie była wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową w żadnym podmiocie. 44.Wykaz podmiotów, w których spółka posiada zaangażowanie w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym podmiotu 31 grudnia 2020 roku Nazwa podmiotu Siedziba Wartość bilansowa udziałów/ akcji Udział w kapitale własnym (%) Zysk/(strata) netto za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Kapitały własne na dzień 31 grudnia 2020 roku "Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771 100% 84 914 238 952 Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 28 451 100% 12 786 70 933 Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000 100% 8 110 43 419 Fundacja Dino Najbliżej Ciebie Polska, Krotoszyn 10 100% - - Dino Oil Sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 5 100% 420 566 Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005 100% 10 239 30 348 Dino Północ sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 5 100% (5) (38) Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061 99% 12 089 175 260 Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195 99% 9 276 135 057 Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147 99% 8 674 131 341 Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944 99% 11 857 141 337 Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198 99% 8 678 137 651 Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839 99% 8 855 133 616 PIK Finanse sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 200 100% 566 10 431 31 grudnia 2019 roku Nazwa podmiotu Siedziba Wartość bilansowa udziałów/ akcji Udział w kapitale własnym (%) Zysk/(strata) netto za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Kapitały własne na dzień 31 grudnia 2019 roku "Agro-Rydzyna" sp. z o.o. Polska, Kłoda 99 771 100% 22 623 154 037 Vitrena Holdings Ltd. Cypr, Limassol 4 100% - - Centrum Wynajmu Nieruchomości sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 28 451 100% 11 174 58 147 Dino Krotoszyn sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 4 000 100% 5 194 35 310 Fundacja Dino Najbliżej Ciebie Polska, Krotoszyn 10 100% - - Dino Oil Sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 5 100% 178 146 Dino Południe sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 10 005 100% 2 622 20 108 Dino Północ sp. z o.o. Polska, Krotoszyn 5 100% (4) (33) Centrum Wynajmu Nieruchomości 1 S.A. Polska, Krotoszyn 139 061 99% 11 768 163 171 Centrum Wynajmu Nieruchomości 2 S.A. Polska, Krotoszyn 91 195 99% 8 331 125 785 Centrum Wynajmu Nieruchomości 3 S.A. Polska, Krotoszyn 90 147 99% 7 936 122 667 Centrum Wynajmu Nieruchomości 4 S.A. Polska, Krotoszyn 99 944 99% 7 390 129 481 Centrum Wynajmu Nieruchomości 5 S.A. Polska, Krotoszyn 98 198 99% 7 711 128 972 Centrum Wynajmu Nieruchomości 6 S.A. Polska, Krotoszyn 94 839 99% 7 958 124 761 PIK Finanse sp. z o.o.* Polska, Krotoszyn 200 100% 201 9 865 * Dane wstępne Spółki przed badaniem biegłego ** Spółka niepodlegająca badaniu przez biegłego rewidenta Procentowy udział w prawach głosu odpowiada udziałowi w kapitale zakładowym. 45.Odstąpienie od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 46.Połączenie spółek handlowych Spółka w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2020 roku i w roku poprzednim nie połączyła się z innymi jednostkami. 47.Instrumenty finansowe Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Spółka narażona jest na ryzyko rynkowe obejmujące przede wszystkim ryzyko zmiany stóp procentowych, nie jest natomiast narażona na ryzyko związane z wahaniami kursów wymiany walut. Spółka nie posiada, ani nie emituje pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Spółka posiada wytyczne i zalecenia w zakresie zarządzania ryzykiem finansowym, które określają jej całościowe strategie operacyjne, poziom tolerancji ryzyka oraz ogólną filozofię zarządzania ryzykiem. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim otrzymanych kredytów oraz zawartych umów leasingowych. Spółka nie zabezpiecza swego portfela inwestycyjnego za pomocą pochodnych instrumentów finansowych. Ryzyko walutowe W związku z realizacją zasadniczej części przychodów i kosztów w złotych polskich, Spółka nie jest narażona na znaczące ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko kredytowe Ze względu na charakter Spółki (przeważająca część obrotu jest realizowana gotówkowo) ryzyko kredytowe jest nieznaczne. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem kredytowym. Potencjalne ryzyko kredytowe dotyczy należności handlowych oraz udzielonych pożyczek, w tym pożyczek udzielonych jednostkom zależnym, które na dzień 31 grudnia 2020 roku wynoszą 145 040 tysięcy złotych. Przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów Poniższa tabela przedstawia przychody i koszty odsetkowe wynikające z zawartych kontraktów, a dotyczące wszystkich instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym. Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku Kategoria aktywów/ pasywów Odsetki zrealizowane Odsetki naliczone (niezrealizowane) do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy Pożyczki udzielone i należności własne 4 558 1 068 - - Zobowiązania przeznaczone do obrotu 19 983 - - - Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 27 482 1 110 - - Rok zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku Kategoria aktywów/ pasywów Odsetki zrealizowane Odsetki naliczone (niezrealizowane) do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy Pożyczki udzielone i należności własne 3 657 3 390 - - Zobowiązania przeznaczone do obrotu 27 078 - - - Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 28 268 315 - - Charakterystyka instrumentów finansowych 31 grudnia 2020 roku Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe zobowiązania finansowe Ilość instrumentów finansowych 5 38 - - 460 Wartość instrumentów finansowych 228 460 145 040 - - 1 207 872 Istotne warunki i terminy, które mogą wpływać na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych Krótkoterminowe lokaty bankowe Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie pożyczki stałe Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego otrzymane od jednostek powiązanych na okres do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe. Umowy leasingu operacyjnego i finansowego, zawarte m.in. z ING Leasing, BRE Leasing, PKO Leasing, Santander Leasing - umowy zawarte na okres od 2 do 5 lat. Umowy kredytowe (nota nr 11, 18). Wyemitowane obligacje oprocentowane wg zmienne stopy procentowej i powiększone o marżę. 31 grudnia 2019 roku Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe zobowiązania finansowe Ilość instrumentów finansowych 6 43 - - 939 Wartość instrumentów finansowych 298 407 176 539 - - 939 454 Istotne warunki i terminy, które mogą wpływać na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych Krótkoterminowe lokaty bankowe Pożyczki udzielone na okres jednego roku, oprocentowanie pożyczki stałe Pożyczki o charakterze finansowania bieżącego otrzymane od jednostek powiązanych na okres do 4 lat, oprocentowanie pożyczek stałe. Umowy leasingu operacyjnego i finansowego, zawarte m.in. z ING Leasing, BRE Leasing, PKO Leasing, Santander Leasing - umowy zawarte na okres od 2 do 5 lat. Umowy kredytowe (nota nr 11, 18). Wyemitowane obligacje oprocentowane wg zmienne stopy procentowej i powiększone o marżę. Wartość godziwa W ocenie Spółki wartości bilansowe wszystkich instrumentów finansowych, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym nie odbiegają od wartości godziwych. Wartość bilansowa 31.12.2020 31.12.2019 Aktywa finansowe Środki pieniężne 423 645 377 737 Należności z tytułu dostaw i usług 48 640 45 582 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 755 831 755 835 Razem 1 228 116 1 179 154 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 944 298 1 042 467 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oddane do faktoringu, w tym programy finansowania dostawców 601 969 272 013 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki: - zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu 50 797 92 126 - kredyty i pożyczki oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej 736 209 576 678 Obligacje 420 866 270 650 Razem 2 754 139 2 253 934 48.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym W dniu 12 stycznia 2021 roku Pan Szymon Piduch złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Dino Polska S.A. ze skutkiem na moment jej złożenia. W ocenie Zarządu nie wystąpiły po dniu bilansowym istotne zdarzenia wymagające ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.