DingLi Corp., Ltd — Audit Report / Information 2020

Aug 3, 2021

证券代码：300050 证券简称：世纪鼎利 公告编号：2021-036

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 关于2020年年度报告的更正公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2021 年2 月27 日披 露了《2020 年年度报告》。经事后核查，由于工作人员疏忽，导致公司《2020 年 年度报告》中部分内容披露错误，现对《2020 年年度报告》中相关内容进行更正， 具体更正内容公告如下：

一、第十二节 财务报告/二、财务报表/2、母公司资产负债表

更正前：

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	73,283,591.46	87,734,937.51
交易性金融资产	44,995,277.89
衍生金融资产
应收票据	1,312,799.30
应收账款	310,256,006.30	245,438,570.28
应收款项融资
预付款项	34,273,433.93	48,529,077.96
其他应收款	427,045,639.63	468,512,749.12
其中：应收利息
应收股利
存货	26,206,617.66	19,269,435.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	917,373,366.17	869,484,770.77
非流动资产：
债权投资

1

其他债权投资
长期应收款	42,460,000.00	39,300,000.00
长期股权投资	1,586,231,302.18	1,586,679,893.88
其他权益工具投资	6,000,000.00	11,000,000.00
其他非流动金融资产		1,000,000.00
投资性房地产	5,384,566.08
固定资产	42,312,520.36	62,829,048.81
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	10,243,454.74	15,789,253.14
开发支出	13,141,332.46	2,579,433.25
商誉
长期待摊费用	179,276,509.79	194,522,305.75
递延所得税资产	46,568,172.76	51,154,907.11
其他非流动资产
非流动资产合计	1,931,617,858.37	1,964,854,841.94
资产总计	2,848,991,224.54	2,834,339,612.71
流动负债：
短期借款	135,000,000.00	300,900,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		20,000,000.00
应付账款	89,444,039.89	109,043,658.07
预收款项		79,671,549.11
合同负债	140,213,014.16
应付职工薪酬	19,383,854.57	21,639,712.98
应交税费	17,096,718.09	13,687,703.29
其他应付款	114,817,730.45	9,121,586.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	8,465,142.53
流动负债合计	524,420,499.69	554,064,209.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		51,220,000.00

2

长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	3,170,260.00	3,170,260.00
递延所得税负债	2,848,991,224.54
其他非流动负债
非流动负债合计	9,919,551.68	54,390,260.00
负债合计	534,340,051.37	608,454,469.57
所有者权益：
股本	571,596,718.00	544,846,718.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,837,256,395.46	1,770,747,662.06
减：库存股	73,830,000.00
其他综合收益	-4,250,000.00
专项储备
盈余公积	61,461,678.97	61,461,678.97
未分配利润	-77,583,619.26	-151,170,915.89
所有者权益合计	2,314,651,173.17	2,225,885,143.14
负债和所有者权益总计	2,848,991,224.54	2,834,339,612.71

更正后：

项目	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	73,283,591.46	87,734,937.51
交易性金融资产	44,995,277.89
衍生金融资产
应收票据	1,312,799.30
应收账款	310,256,006.30	245,438,570.28
应收款项融资
预付款项	34,273,433.93	48,529,077.96
其他应收款	427,045,639.63	468,512,749.12
其中：应收利息
应收股利
存货	26,206,617.66	19,269,435.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	917,373,366.17	869,484,770.77
非流动资产：
债权投资

3

其他债权投资
长期应收款	42,460,000.00	39,300,000.00
长期股权投资	1,586,231,302.18	1,586,679,893.88
其他权益工具投资	6,000,000.00	11,000,000.00
其他非流动金融资产		1,000,000.00
投资性房地产	5,384,566.08
固定资产	42,312,520.36	62,829,048.81
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	10,243,454.74	15,789,253.14
开发支出	13,141,332.46	2,579,433.25
商誉
长期待摊费用	179,276,509.79	194,522,305.75
递延所得税资产	46,568,172.76	51,154,907.11
其他非流动资产
非流动资产合计	1,931,617,858.37	1,964,854,841.94
资产总计	2,848,991,224.54	2,834,339,612.71
流动负债：
短期借款	135,000,000.00	300,900,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		20,000,000.00
应付账款	89,444,039.89	109,043,658.07
预收款项		79,671,549.11
合同负债	140,213,014.16
应付职工薪酬	19,383,854.57	21,639,712.98
应交税费	17,096,718.09	13,687,703.29
其他应付款	114,817,730.45	9,121,586.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	8,465,142.53
流动负债合计	524,420,499.69	554,064,209.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		51,220,000.00

4

长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	3,170,260.00	3,170,260.00
递延所得税负债	6,749,291.68
其他非流动负债
非流动负债合计	9,919,551.68	54,390,260.00
负债合计	534,340,051.37	608,454,469.57
所有者权益：
股本	571,596,718.00	544,846,718.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,837,256,395.46	1,770,747,662.06
减：库存股	73,830,000.00
其他综合收益	-4,250,000.00
专项储备
盈余公积	61,461,678.97	61,461,678.97
未分配利润	-77,583,619.26	-151,170,915.89
所有者权益合计	2,314,651,173.17	2,225,885,143.14
负债和所有者权益总计	2,848,991,224.54	2,834,339,612.71

二、 第十二节 财务报告/审计报告/三、关键审计事项/2.商誉减值准备

更正前：

（一）应收账款信用损失

1.事项描述

如财务报表附注四、（十三）、（十四）应收账款与附注六、注释 4.应收账款 所述，截至 2020 年 12 月31 日，应收账款原值为 692,220,959.83 元，坏账 准备为 104,617,069.47 元，占资产总额 19.09% 。管理层在对应收账款的可回 收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的 行业现状等，上述因素均涉及重大的管理层判断。由于应收账款余额重大且信用 损失的评估涉及复杂，应收账款信用损失的评估需要运用重大的管理层判断，同 时考虑应收账款对于财务报表整体的重要性，因此我们将应收账款信用损失作为 关键审计事项。……

• (二) 商誉减值准备

5

1.事项描述

如财务报表附注四、（二十七）长期资产减值与附注六、注释 20.商誉所述， 截至 2020 年 12 月 31 日，公司合并资产负债表中商誉账面原值扣除累计减值 准备后的净值为 849,476,612.97 元。企业合并形成的商誉，公司至少在每年年 度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额， 即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量 的现值两者之中的较高者。

更正后：

• （一）应收账款信用损失

• 1.事项描述

如财务报表附注四、（十三）、（十四）应收账款与附注六、注释4.应收账款 所述，截至2020 年12 月31 日，应收账款原值为 680,837,653.51 元，坏账准备 为 104,047,904.15 元，占资产总额 18.74% 。管理层在对应收账款的可回收性进 行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的行业现 状等，上述因素均涉及重大的管理层判断。由于应收账款余额重大且信用损失的 评估涉及复杂，应收账款信用损失的评估需要运用重大的管理层判断，同时考虑 应收账款对于财务报表整体的重要性，因此我们将应收账款信用损失作为关键审 计事项。……

• (二) 商誉减值准备

1.事项描述

如财务报表附注四、（二十七）长期资产减值与附注六、注释20.商誉所述， 截至2020 年12 月31 日，公司合并资产负债表中商誉账面原值扣除累计减值准备 后的净值为 822,132,371.51 元。企业合并形成的商誉，公司至少在每年年度终 了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，即相 关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现 值两者之中的较高者。

6

三、 第十二节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/4、应收账款/（1） 应收账款分类披露

更正前：

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价				计提比	账面价值
	金额	比例	金额
				例	值	金额	比例	金额	例
按单项计提坏账	11,272,		11,272,	100.00		11,272,		11,272,2	100.00
		1.63%					1.53%
准备的应收账款	288.60		288.60	%		288.60		88.60	%
其中：
	669,565	98.34%		13.86%	576,789
按组合计提坏账						725,434		72,279,3		653,154,7
	,364.91		92,775,		,749.36		98.47%		9.96%
准备的应收账款						,117.07		78.15		38.92
			615.55
其中：
	669,565	98.34%		13.86%	576,789
						725,434		72,279,3		653,154,7
账龄组合	,364.91		92,775,		,749.36		98.47%		9.96%
						,117.07		78.15		38.92
			615.55
关联方组合
	680,837	100.00	104,047	15.28%	576,789 ,749.36	736,706	100.00	83,551,6		653,154,7 38.92
合计									11.34%
	,653.51	%	,904.15			,405.67	%	66.75

更正后：

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价				计提比	账面价值
	金额	比例	金额
				例	值	金额	比例	金额	例
按单项计提坏账	11,272,		11,272,	100.00		11,272,		11,272,2	100.00
		1.66%					1.53%
准备的应收账款	288.60		288.60	%		288.60		88.60	%
其中：
	669,565	98.34%		13.86%	576,789
按组合计提坏账						725,434		72,279,3		653,154,7
	,364.91		92,775,		,749.36		98.47%		9.96%
准备的应收账款						,117.07		78.15		38.92
			615.55
其中：
	669,565	98.34%		13.86%	576,789
						725,434		72,279,3		653,154,7
账龄组合	,364.91		92,775,		,749.36		98.47%		9.96%
						,117.07		78.15		38.92
			615.55
关联方组合
	680,837	100.00	104,047	15.28%	576,789 ,749.36	736,706	100.00	83,551,6		653,154,7 38.92
合计									11.34%
	,653.51	%	,904.15			,405.67	%	66.75

四、 第十二节 财务报告/七、合并财务报表项目注释/20、商誉/商誉所在

7

资产组或资产组组合的相关信息

更正前：

上海一芯公司及其资产组经中广信公司评估公司价值，并出具了中广信评报 字[2020]第398号评估报告。经评估认定，上海一芯公司包含商誉资产组的账面价 值为58,589.53万元，可收回金额为59,970.00万元，上海一芯公司及其资产组未 发生减值。上海一芯公司商誉所在资产组由上海一芯公司（包含其子公司）及其 资产组成，商誉账面金额为526,993,764.13元。该资产组与购买日、以前年度商 誉减值测试时所确定的资产组一致。

上海美都管理咨询有限公司（以下简称上海美都公司）及其资产组经中广信 公司评估公司价值，并出具了中广信评报字[2020]第397号评估报告。经评估认定， 截止2020年10月31日，上海美都公司包含商誉资产组的账面价值为34,025.69万 元，可收回金额为35,620.00万元，上海美都公司及其资产组未发生减值。上海美 都公司及其资产组未发生减值。上海美都公司所在资产组由上海美都公司及其资 产组成，商誉账面金额为333,482,848.84元。该资产组与购买日、以前年度商誉 减值测试时所确定的资产组一致。

根据上海美都公司2020年11月至12月的经营情况为基础测算，上海美都公司 商誉减值 1,100万元 。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增 长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：

被投资单位名称或形成 商誉的事项		期末		期初	期初	期初
	增长率(%)	毛利率(%)	折现率(%)	增长率(%)	毛利率(%)	折现率(%)
收购广州贝讯公司	---	---	---	-16.74	39.00	15.90
收购上海智翔公司	---	---	---	6.00	38.00	12.62
收购上海一芯公司	24.16	46.39	14.04	13.62	17.00	13.60
收购上海美都公司	9.48	80.96	14.00	2.14	81.00	15.19

更正后：

上海一芯公司及其资产组经中广信公司评估公司价值，并出具了中广信评报 字[2020]第398号评估报告。经评估认定，上海一芯公司包含商誉资产组的账面价 值为58,589.53万元，可收回金额为59,970.00万元，上海一芯公司及其资产组未

8

发生减值。上海一芯公司商誉所在资产组由上海一芯公司（包含其子公司）及其 资产组成，商誉账面金额为526,993,764.13元。该资产组与购买日、以前年度商 誉减值测试时所确定的资产组一致。

上海美都管理咨询有限公司（以下简称上海美都公司）及其资产组经中广信 公司评估公司价值，并出具了中广信评报字[2020]第397号评估报告。经评估认定， 截止2020年10月31日，上海美都公司包含商誉资产组的账面价值为34,025.69万 元，可收回金额为35,620.00万元，上海美都公司及其资产组未发生减值。上海美 都公司及其资产组未发生减值。上海美都公司所在资产组由上海美都公司及其资 产组成，商誉账面金额为333,482,848.84元。该资产组与购买日、以前年度商誉 减值测试时所确定的资产组一致。

根据上海美都公司2020年11月至12月的经营情况为基础测算，上海美都公司 商誉减值 38,344,241.46元 。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增 长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设：

被投资单位名称或形成 商誉的事项		期末		期初	期初	期初
	增长率(%)	毛利率(%)	折现率(%)	增长率(%)	毛利率(%)	折现率(%)
收购广州贝讯公司	---	---	---	-16.74	39.00	15.90
收购上海智翔公司	---	---	---	6.00	38.00	12.62
收购上海一芯公司	24.16	46.39	14.04	13.62	17.00	13.60
收购上海美都公司	11.49	75.70	13.99	2.14	81.00	15.19

除上述更正内容外，《2020 年年度报告》的其他内容不变。本次更正不会对 公司2020 年度业绩及财务数据造成重大影响。公司将进一步强化信息披露编制和 审核工作，提高信息披露质量。由此给投资者带来的不便，公司深表歉意，敬请 广大投资者谅解。

特此公告。

==> picture [175 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [391 x 36] intentionally omitted <==

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