DingLi Corp., Ltd — Audit Report / Information 2020

Feb 26, 2021

珠海世纪鼎利科技股份有限公司

审计报告

大华审字[ 2021] 001651号

大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )

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珠海世纪鼎利科技股份有限公司

审计报告及财务报表

( 2020年 1月 1日 至 2020年 12月 31日 止)

目 录	页 次
审计报告	1- 7
已审财务报表
合并资产负债表	Q 0 υ ˇ 一
合并利润表	10
合并现金流量表	11
合并股东权益变动表	12- 13
母公司资产负债表	14- 15
母公司利润表	16
母公司现金流量表	17
母公司股东权益变动表	18- 19
财务报表附注	20- 145

地址: 北京市海淀区西四环中路16号 院7号 楼12层 电话: 010- 58350011 传真: 010- 58350006 W、″W. dahua- cpa. corn

审 计 报 告

大华审字[ 2021] 001651号

珠海世纪鼎利科技股份有限公司全体股东∶

一、审计意见

我们审计了珠海世纪鼎利科技股份有限公司( 以 下简称世纪鼎利 公司) 财务报表, 包括 2020年 12月 31日 的合并及母公司资产负债表, 2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表 以及相关财务报表附注。

我们认为, 后 附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了世纪鼎利公司 2020年 12月 31日 的合并及母 公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 " 注册会计师对财务报表审计的责任 " 部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独 立于世纪鼎利公司, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最

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为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1. 应 收账款信用损失;

2. 商誉减值准备。

( 一) 应 收账款信用损失

1. 事 项描述

如财务报表附注四、 ( 十三 ) 应收账款与附注六、注释 4. 应收 账款所述, 截至 2020年 12月 31日 , 应 收账款原值为 680, 837, 653. 51 元, 坏账准备为 104, 047, 90⒋ 15元, 占 资产总额 18. 74%。 管理层在 对应收账款的可回收性进行评估时, 需要综合考虑应收账款的账龄、 债务人的还款记录、债务人的行业现状等, 上述 因素均涉及重大的管 理层判断。由于应收账款余额重大且信用损失的评估涉及复杂, 应收 账款信用损失的评估需要运用重大的管理层判断, 同 时考虑应收账款 对于财务报表整体的重要性, 因此我们将应收账款信用损失作为关键 审计事项。

1. 审 计应对

我们对于应收账款信用损失所实施的重要审计程序包括:

( 1) 测试管理层与应收账款 日常管理及可收回性评估相关的关 键 内部控制;

( 2) 复核管理层对应收账款可收回性进行评估 的相关考虑及客 观证据;

( 3) 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款 项, 结合信用风险特征及账龄分析, 评价管理层坏账准备计提的合理

• 2-

性;

( 4) 对于管理层按照单项金额重大并单项计提信用损失的应收 款项, 结合预计未来现金流量现值与其账面价值的分析, 评价管理层 信用损失计提的合理性;

( 5) 获取 了公司的信用政策, 对合 同签订及信用政策的执行进 行了解, 获取主要客户的合同, 对结算方式进行核实;

( 6) 对主要客户的应收账款进行函证, 核 实应收账款期后回款 情况。

基于已执行的审计工作, 我们认为, 管理层在应收账款信用损失 测试中采用的假设和方法是可接受的、管理层对应收账款信用损失的 总体评估是可 以接受的、管理层对应收账款信用损失的相关判断及估 计是合理的。

( 二) 商誉减值准备

1. 事 项描述

如财务报表 附注四、 ( 二十七) 长期资产减值与附注六、注释 20. 商 誉所述, 截至 2020年 12月 31日 , 公司合并资产负债表 中商誉 账面原值扣除累计减值准备后的净值为 822, 132, 371. 51元 。企业合 并形成的商誉, 公司至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要 求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额, 即 相关资产组的公允价 值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两 者之中的较高者。

管理层于每年度终了对商誉进行减值测试, 聘请外部独立评估机 构执行 以商誉减值测试为 目的相关评估工作并出具评估报告, 管 理层 据此对商誉进行减值测试, 进而评估是否需要计提商誉减值准各。由

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于商誉金额重大, 且管理层在测试时需要对预期未来现金流量和折现 率等关键假设作 出重大判断, 因 此我们将商誉减值作为关键审计事 项。

1. 审计应对

我们对于商誉减值准备所实施的重要审计程序包括:

( 1) 了 解、评价和测试管理层于商誉减值相关的关键 内部控制 设计和运行的有效性;

( 2) 评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和 客观性:

( 3) 与外部估值专家沟通, 了 解其在商誉减值测试时所采用的 评估方法、重要假设、选取的关键参数等, 分析管理层对商誉所属资 产组认定的合理性;

( 4) 我们评价了外部评估专家估值时使用的评估方法的适当性, 重要假设、折现率等关键参数的合理性;

( 5) 获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计 算表, 比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差异, 确认 是否存在商誉减值情况;

( 6) 检查和评价商誉减值列报和披露是否准确和恰当。

基于已执行的审计工作, 我们认为, 管理层在商誉减值测试 中采 用的假设和方法是可接受的、管理层对商誉减值的总体评估是可以接 受的、管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

世纪鼎利公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019年度

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^颗 哭蹴 |辟^料 师扮 ^可 大华审字[ 2021] 001651号 审计报告

报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计, 我们的责任是阅读其他信息, 在此 过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

世纪鼎利公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使 财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 世纪鼎利公司管理层负责评估世纪鼎利公司 的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项 ( 如 适用) , 并运用持 续经营假设, 除非管理层计划清算世纪鼎利公司、终止运营或别无其 他现实的选择。

治理层负责监督世纪鼎利公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在 由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证, 并 出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

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^泓 哭躐 |辟^料 评扮 ^可 大华审字【2021] 001651号 审计报告

的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并 保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序 以应对这些风险, 并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2. 了 解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但 ^目 的并非对 内部控制的有效性发表意见。

3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。

4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根^据 获取的审计证据, 就可能导致对世纪鼎利公司持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报告 使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致世纪鼎利公司不能持续经营。

5. 评价财务报表 的总体列报、结构和 内容, 并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。

6. 就世纪鼎利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适 当的审计证据, 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

7. 6-

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就 已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明, 并 与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项, 以及相关的防范措施 ( 如 适用) 。

从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要, 因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

合并资产负债表

2020年 12月 31日

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

( 除 特别注明外, 金额单位均为人民币元)

流动资产: 货币资金 注释1 327, 486, 282, 45 380, 311, 647. 02 380, 311, 647, 02 交易性金融资产 注释2 44, 995, 277, 89 衍生金融资产 应收票据 注释3 33, 162, 124, 92 33, 870, 385, 38 33, 870, 385, 38 应收账款 注释4 576, 789I 749, 36 653J 154, 738, 92 653, 154, 738, 92 应收款项融资 预付款项 注释5 92, 775, 445, 22 167, 986, 749, 67 167, 986J 749, 67 其他应收款 注释6 82, 394J 192, 90 182: 282, 495, 12 182, 282, 495, 12 存货 注释7 99, 170, 750, 82 66, 682, 289, 66 66, 682, 289, 66 合同资产 注释8 1, 232, 921, 40 持有待售资产 一年 内到期的非流动资产 注释9 11, 300, 001, 25 2, 867, 450, 00 2, 867, 450, 00 其他流动资产 注释10 18, 819, 190, 61 11, 290, 189, 44. 11, 29oJ 189, 44 流动资产合计 1, 288, 125, 936, 82 ) 945, 21 1 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 注释11 82, 369, 333, 30 164, 802, 898, 38 164, 802, 898, 38 长期股权投资 注释12 21, 872, 870, 62 19! 518, 622, 37 19, 518j 622, 37 其他权益工具投资 注释13 6J 000, 000, 00 11, 000, 000, 00 11, 000, 000, 00 其他非流动金融资产 注释14 1, 000, 000, 00 1, 000J 000, 00 投资性房地产 注释15 5J 384, 566, 08 固定资产 注释16 256, 256, 606, 37 119J 109, 206, 14 119, 1o9, 206, 14 在建工程 注释17 5J 176, 630, 20 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释18 29, 313, 374, 05 39, 403, 309, 49 39, 403, 309. 49 开发支出 注释19 30, 537`553, 11 8, 107, 846, 67 8, 107, 846, 67 商誉 注释20 822J 132, 371, 51 860, 476) 612. 97 860, 476J 612. 97 长期待摊费用 注释21 458, 714, 713, 56 476, 639, 416, 10 476! 639, 416, 10 递延所得税资产 注释22 69) 222, 870, 20 63, 078, 876, 37 63, 0781876, 37 其他非流动资产 注释23 1, 981 J 470, 61 , 04 33j 993J 734, 04 非流动资产合计 61 1! 797, 130, 522, 53 1 30, 522, 53 1j 797' 资产总计 _鱼叠狙臣m∠望z⊥ 3卫 , 74	资 产	附注六	期末余额	上期期末余额
			=迎旦2堕4土

( 后 附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

合并资产负债表 ( 续 )

2020年 12月 31日

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

负债和股东权益	附注六	期末余额	期初余额	上期期末余额
流动负债:
短期借款	注释24	193, 131, 414, 28	399, 946, 465, 00	399, 946) 465, 00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	注释25	17, 970, 310, 22	75, 440, 640, 00	75, 440, 640, 00
应付账款	注释26	164, 961, 527, 66	193, 072, 007, 47	193, 072, 007, 47
预收款项	注释27
合同负债	注释28	70, 715J 889, 57	75, 542, 418, 77	82, 467, 151, 27
应付职工薪酬	注释29	39, 913, 748, 58	40, 695, 872, 25
应交税费	注释30	53, 254, 247, 11	69, 333, 642, 72	40, 695, 872, 25
其他应付款	注释31	94, 423, 954, 74	39, 266, 453, 52	69, 333, 642, 72
持有待售负债				39, 266, 453, 52
一年 内到期的非流动负债	注释32	496, 536, 26
其他流动负债	注释33	6, 268, 938, 13	6, 924, 732, 50
流动负债合计		641, 1 36, 566, 55	900, 222, 232, 23	900∶ 222, 232, 23
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬	注释34		3, 660J 768, 26
预计负债				3, 660J 768. 26
递延收益	注释35	4, 167, 874. 68	3, 170, 260. 00	3, 170, 260, 00
递延所得税负债	注释36	8, 855J 331, 21
其他非流动负债
非流动负债合计		13, 023, 205, 89	6, 831, o28, 26	6, 831, 028, 26
负债合计		=〓£里鱼旦里丛坠丝丝坠	: 〓 : 〓: 〓: 〓: 里! 丝: 鱼! 2. 坠: L∶ 丝: 兰! L坐L 〓	==: = 丝 l 垫! 垫! 丛: 壁! 」∶兰! 里兰! 堕! =
股东权益:
股本	注释37	571, 596, 71⒏00	544田6, 71⒏ 00	544〕 846, 718, 00
其他权益工具
其中: 优先股 永续债
资本公积	注释38	1, 775. 179, 454, 43	1, 711, 366, 064, 60	1, 711, 366, 064, 60
减: 库存股	注释39	73, 830, 000, 00
其他综合收益	注释40	ˉ7, 702! 477, 56	ˉ1, 013, 148, 42	ˉ1, 013, 148, 42
专项储备
盈余公积	注释41	61, 461. 678, 97	61, 461, 678, 97	61, 461, 678, 97
未分配利润	注释42	98, 712, 775, 08	72, 789, 800, 49	72, 789, 800, 49
归属于母公司股东权益合计		2, 425, 418, 148, 92	2, 389, 451 , 113, 64	2, 389, 451 , 113, 64
少数股东权益		ˉ2, 489, 624, 93	ˉ927, 906, 39	ˉ927, 906. 39
股东权益合计		2, 422, 928, 523. 99	2, 388, 523, 207, 25	, 25
负债和股东权益总计		32卫迎. 亚里兰3	. 74	~」⒓巴里狃~三生

( 后 附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 )

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

合并利润表

2020年1月 ˉ12月

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

项 目		本 期 金 额	上期金额
	」鲤=L
一、营业总收入	注释43	675, 174, 187, 75	1, 244, 350, 146, 93
减: 营业成本	注释43	394, 636J 28g. 55	924, 710, 981, 12
税金及附加	注释44	3, 941, 192, 07	7, 313, 835, 74
销售费用	注释45	79, 854, 187, 72	104, 549, 371, 34
管理费用	注释46	101, 138, 252, 15	155, 939, 401, 18
研发费用	注释47	76, 090, 539, 95	102, 066, 366, 65
财务费用	注释48	5, 439, 556, 43	16, 151, 036, 08
其中: 利息费用		12! 088, 106, 77	9, 622, 686, 54
利息收入		7, 057, 080, 28	3, ( ) 46, 771, 86
加: 其他收益	注释49	32, 481, 474, 09	26, 982, 002, 10
投资收益	注释50	ˉ755, 603, 41	2, 010, 936, 91
其 中: 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益		ˉ760, 307, 09	42, 499, 87
公允价值变动收益	注释51	44, 995, 277, 89 o29, 630, 636, 26
信用减值损失	注释52		ˉ71, 465, 085, 67
资产减值损失	注释53	ˉ37, 973, 844, 11	ˉ346, 145, 209, 43
资产处置收益 二、营业利润	注释54	5, 437, 977, 60	1, o7o, o51. 78
加: 营业外收入		28, 6287815, 68	。453, 928, 149, 49
减: 营业外支出	注释55	9, 371, 066, 56	2, o54, 359, 37
	注释56	1, 324, 419, 36	23 177 . 724, 45
三、利润总额 减: 所得税费用		36, 675, 462, 88	~475, 051J 514, 57
四、净利润	注释57	12, 314, 206, 83	1o, 823, 468, 21
其中: 同 一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 ( 一 ) 按经营持续性分类		24, 361, 256, 05	~485, 874, 982, 78
持续经营净利润		24, 361, 256, 05	ˉ485, 874, 982, 78
终止经营净利润
( 二 ) 按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润		25, 922, 974. 59	ˉ482, 782, 490, 61
少数股东损益		ˉ1, 561, 718, 54	ˉ3, ( ) 92, 492, 17
五、其他综合收益的税后净额		_工 m翌渔2凵⊥	762, 402. 64
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		。6, 689, 329, 14
( 一 ) 不能重分类进损益的其他综合收益
1, 重新计量设定受益计划净变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益		— ! 二 : ∶至! ∶ 二- ! 2! ∶ 二- ! 2_ =」	==≡函匣
3, 其他权益工具投资公允价值变动		ˉ4, 250, 000, 00
4, 企业 自身信用风险公允价值变动
5, 其他 ( 二 ) 将重分类进损益的其他综合收益		·2, 439, 329. 14	762, 402, 64
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2, 其他债权投资公允价值变动
3, 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4, 其他债权投资信用减值准备
5, 现金流量套期储备
6, 外 币财务报表折算差额		ˉ2, 439, 329, 14
7, 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益			762, 402, 64
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9, 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		_△ m△ 2坚生	. _工坐Ⅱ⒓迎 生
归属于母公司所有者的综合收益总额		19, 233, 645, 45	~482, 020, 087, 97
归属于少数股东的综合收益总额		ˉ1, 561, 718, 54	~31092, 492, 17
七 、每股收益:
( 一 ) 基本每股收益		0, 05	~o, 89
( 二 ) 稀释每股收益		0, 05	~o, 89

( 后 附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

:

企业法定代表人 主管会计工作负责人:

合并现金流量表

2020年 1月 ˉ12月

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

项 目	附注六	金额 本	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1, 153) 883. 292, 57	1, 199, 890, 857, 60
收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金		19, 044, 263, 34 67, 395, 493, 70	6. 742, 377, 39
经营活动现金流入小计	注释58	, 61	158J 206, 806, 98 1, 364) 840, 041, 97
购买商品、接受劳务支付的现金		834, 793, 945, 68	917, 824, 089, 62
支付给职工以及为职工支付 的现金		201, 379, 379, 40	240, 323, 278. 96
支付的各项税费		76, 727, 865, 96	73, 705, 572, 32
支付其他与经营活动有关的现金	注释58	100, 559, 110, 93	112, 967, 435, 25
经营活动现金流出小计		1, 213, 460, 301, 97	820, 376, 15
经营活动产生的现金流量净额		747, 64	20, 019, 665, 82
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金		127, 000, 000, 00
取得投资收益收到的现金		4J 703, 68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		18, 833, 938, 64	2, 388! 130, 87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		904! 645, 60	1, 777J 214, 44
收到其他与投资活动有关的现金	注释58	13, 6691 795. 09
投资活动现金流入小计		160. 413, 083, 01	4, 1 65, 345, 31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		48, 902, 661, 46	28, 214, 324, 04
投资支付的现金		5, 210, 469, 02	500, 000, 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		14, 234, 435, 13	216, 000i 000, 00
支付其他与投资活动有关的现金	注释58	2J 629, 200, 61	31 733, 198, 99
投资活动现金流出小计		70, 976, 766, 22	. , 523, 03 276, 447
投资活动产生的现金流量净额		8- 〗. 至36, 316, 79	ˉ2⒓282J 17⒎ 72
三 、筹资活动产生的现金流量g
吸收投资收到的现金		73, 830, 000, 00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		244, 786, 777, 78	232】 000, 000, 00
收到其他与筹资活动有关的现金	注释58	16】 1 35, 017, 77	247 125, 01
筹资活动现金流入小计		334 751 795, 55	125, 01
偿还债务支付的现金		468, 197, 1o0, 00	207, 500, 000, 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		11, 657, 158, 59	9, 640, 671, 54
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	注释58	17. 842, 275. 41	56 338, 409, 70
筹资活动现金流出小计		497, 696, 534, 00	, 24
筹资活动产生的现金流量净额		ˉ·ˉ·ˉ·ˉ·ˉ二1- ∶ L∶ L2 ~± . L. zE匹L望 5	206, 1 09J 043, 77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		ˉ1, 343, 206, 78	ˉ571, 517, 26
五、现金及现金等价物净增加额		ˉ47, 988, 880, 80	ˉ46, 724, 985, 39
加: 期初现金及现金等价物余额		313J 338, 454. 62	360, 063, 440, 01
六、期末现金及现金等价物余额		ˉ·ˉ·ˉ·ˉ·ˉ·」∶丛: 苎 : Li l ~L: L. 5Z∶ ±∶望} 2~	ˉ·—·ˉ·ˉ·望! 1, 鱼逻! 旦. 旦 a. 至至. 生匹! 2~

( 后 附财务报表 附注为合并财务报表的组成部分)

:

企业法定代表人 主管会计工作负责人:

合并股东权益变动表 2020年 1月 ˉ12月

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元 )

_ 项 目
	股 本	其他权 益工具	资本公积	减: 库存股	其他综合收益	专项	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额 加: 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并	544, 846, 718, 00		1, 711, 366, 064, 60		- 1, 013, 148. 42	工鱼墅鱼=	61, 461, 678, 97	72, 789, 800, 49	ˉ927, 906, 39	2, 388, 523, 207, 25
其他
二、本年年初余额	8. 00		11711		- 1, 013j 148. 42		61, 461, 678. 97	72, 789, 800. 49	ˉ927, 906. 39	2, 388, 523, 207. 25
三、本年增减变动金额	26, 750, 000, 00		63, 813, 389, 83	73, 830, 000, 00	ˉ6, 689, 329. 14			25, 922, 974, 59	ˉ1, 561, 718, 54·	34, 405, 316. 74
( 一 ) 综合收益总额 ( 二 ) 股东投入和减少资本 1. 股 东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本	26, 750, 000. 00 26, 750, 000. 00		63, 813, 389, 83 47, 080, 000. 00	73, 830, 000. 00	ˉ6, 689, 329, 14			25, 922, 974, 59	ˉ1, 561, 718, 54	17, 671, 926, 91 16, 733, 389. 83 73, 830, 000, 00
3. 股份支付计入股东权益的金额 衽。其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配 3. 其他 ( 四 ) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ) 专项储备 ( 五 1. 本期提取			19, 428, 733, 40 ˉ2, 695, 343. 57	73, 830, 000, 00						- 54, 401, 266. 60 ˉ2, 695, 343. 57
										99
企业法定代表人:			主管会计工作负责人:				会计机构负责人:
2. 本期使用 ( 六 ) 其他 四、本年期末余额 ( 后 附财务报表附注为合并财务报表的组成部	5三L至96218, 00 分 )	_△	m1z丝坠堡	旦卫迎 坐 =色	- 7. 77, 56		61, 461, 678, 97	9生z12LZ75, 08	- 2, 489, 624. 93	2∠丝92匹23·

合并股东权益变动表 2020年1月 ˉ12月

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公ⁱ

( 除特别注明外, 金额单位均为人 民币元 )

项	上
	股 本	益工昱	资本公积	减 : 」 型L	其他综合收 益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额 加: 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他	544, 846, 718, 00		1, 692, 017, 541. 24		ˉ1, 781, 444. 90		61, 461, 678, 97	557, 317, 053, 09 - 1, 744, 761, 99	2, 469, 712. 94	2, 856】 331, 259. 34 - 1, 744, 761. 99
二、本年年初余额	718. 00		1, 692, 01 7, 541. 24		ˉ1, 781, 444, 90
三、本年增减变动金额			19, 348, 523, 36		768, 296. 48		61, 461, 678. 97	555, 572, 291. 10 ˉ482, 782, 490. 61	2, 469, 712. 94 2, ˉ3, 397, 619, 33	854, 586, 497. 35 ˉ466, 063, 290. 10
) 综合收益总额 ( 一								ˉ482, 782, 490. 61	ˉ3, 092, 492, 17	ˉ485, 112, 580, 14
) 股东投入和减少资本 ( 二 1. 股东投入的普通股 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入股东权益的金额			19, 348, 523, 36		7621402, 64				200, 000. 00 200, 000. 00	19, 548, 523, 36 200, 000. 00
4. 其他 ( 三 ) 利润分配 1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配 3. 其他			19, 348, 523. 36							19, 348, 523. 36
) 股东权益内部结转 ( 四 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益					5, 893. 84					5, 893, 84
5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 ( 五 ) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用					5∶ 893, 84					5, 893. 84
) 其他 ( 六									ˉ5051127. 16	ˉ505, 127. 16
四、本年期末余额	丝垒迎凵 8, 00		△711, 366, 0" . 60	_」	迎. m堡坐	~△	型鱼鱼坐L	7⒉Z旦望m, 49		ˉ927迎6. 392迎Ⅲ乙型25
( 后 附财务报表附注为合并财务报表的组
` 企业 法定代表人:			主管会计工作负责人:				会计机构负责人:

• 13-

母公司资产负债表

2020年12月 31日

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

资 产	盟生土左	型 苤垒纽	基 l 囱叁纽	~上塑塑苤塞敛~
流动资产:
货 币资金		73, 283, 591, 46
交易性金融资产		44, 995. 277, 89	87, 734, 937, 51	87, 734, 937. 51
衍生金融资产
应收票据		1, 312, 799. 30
应收账款	注释1	310, 256, 006, 30
应收款项融资			245, 438, 570, 28	245. 438) 570, 28
预付款项
其他应收款	注释2	34, 273J 433, 93 427, 045, 639, 63	48, 529, 077, 96	48, 529, 077, 96
存货		26) 206, 617, 66	468, 512, 749, 12	468, 512, 749, 12
合同资产			19, 269, 435, 90	19J 269: 435, 90
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		917 17	770, 77	770, 77
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	注释3	42, 460, 000, 00 1, 586, 231, 302. 18	39, 300) 000, 00	39, 300, 0oo, 00
其他权益工具投资		6, 000, 000, 00	1J 586, 679, 893, 88	1, 586, 679, 893, 88
其他非流动金融资产			11. 000, 00o, 00	11, 000, 000, 00
投资性房地产		5, 384, 566, 08	1, 000, 000, 00	1, 000, 000, 00
固定资产
在建工程		42, 312, 520, 36	62J 829, 048, 81	62, 829) 048, 81 1
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出		10. 243, 454, 74	15, 789, 253, 14	15, 789, 253, 14
商誉		13, 141, 332, 46	2, 579, 433, 25	2, 579, 433, 25
长期待摊费用
递延所得税资产		179, 276J 509, 79 46, 568, 172, 76	194, 522, 3o5, 75	194, 522, 3o5, 75
其他非流动资产			51, 154. 907, 11	51, 154, 9o7. 11
非流动资产合计		1, 931, 617	1, 964, 854, 841, 94	, 964J 854, 841, 94
资产总计
		1, 224, 54	12, 71	2, 71

( 后 附财务报表附注为合并 财务报表的组成部分 )

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

母公司资产负债表 ( 续 )

2020年 12月 31日

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

负债和股东权益	Ⅲ丝土左	期末余额	理 囱垒数	上期期末余额
流动负债:
短期借款		135, ( ) 00, 000, 00	300. 900, 000, 00	300, 900, 00C) , 00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据			20, 000, 000, 00
应付账款		89, 444, 039, 89	109, 043. 658, 07	20, 000, 000, 00 109, 043J 658, 07
预收款项
合同负债		140, 213, 014, 16	75, 149, 384, 33	79, 671, 549, 11
应付职工薪酬		19, 383, 854, 57	21, 639, 712, 98
应交税费		17, 096, 718, 09	13, 687, 703, 29	21I 639, 712, 98
其他应付款		114, 817, 730, 45	9, 121, 586, 12	13, 687, 703, 29 9, 121, 586, 12
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		8, 465, 142, 53	4, 522, 164, 78
流动负债合计		524, 420, 499, 69	554, o64, 209, 57	209, 57
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款			51, 220, 000. 00	51, 220, 000, 00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		3, 170, 260, 00	3, 170J 260, 00	3, 170, 260, 00
递延所得税负债		6, 749, 291, 68
其他非流动负债
非流动负债合计		9, 919, 551, 68	54, 39o, 260, 00	5. 4, 390, 260, 0o
负债合计		_型 迎 2卫亚 亚	Ⅱ 旦生塑 至7_匹 _型	坐∠塑 业 57
股东权益:
股本		571, 596! 718, 00	544, 846, 718, 00	544, 846, 718, 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		1, 837, 256, 395, 46	1, 770, 747, 662, o6	1, 77o, 747J 662, 06
减: 库存股		73, 830, 000, 00
其他综合收益		ˉ4. 250, 000, 00
专项储备
盈余公积		61, 461, 678. 97	61, 461, 678, 97	61, 461, 678, 97
未分配利润		91⒐ ⒛ o77.	△51J 170, 91 5, 89	ˉ151, 170, 915, 89
股东权益合计		2, 314, 6511173, 17	2, 225, 885, 143, 14	143, 14
负债和股东权益总计
		1, 224, 54	~里坐塑里坐	, 339, 61 2, 71

( 后 附财 的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

母公司利润表

2020年 1月 ˉ12月

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

( 除特别注 明外, 金额单位均为人民币元)

	目	附注十六	本 期 金 额	上期金额
	一、营业收入	注释4	362, 572, 873, 19	352, 843, 529, 37
	减: 营业成本	注释4	234! 322, 332, 16	260, 889, 586, 40
	税金及附加		2, 354, 877, 87	2, 972, 454, 97
	销售费用		19, 977, 558, 62	22, 365, 459, 72
	管理费用		45, 960, 010, 12	58, 199, 033, 93
	研发费用		36. 487, 942, 31	100, 304, 994, 39
	财务费用		2, 754, 217, 09	10, 154J 999, 95
	其中: 利息费用		7, 182, 276, 56	7. 334, 039, 68
	利息收入		4, 611, 663, 94	936, 678, 09
	加: 其他收益		10, 299, 846, 88	9, 371, 533, 19
	投资收益	注释5	ˉ12, 295, 349, 89	ˉ10, 211, 056, 02
	其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
	净敞口套期收益
	公允价值变动收益		44, 995, 277, 89
	信用减值损失		1! 821, 024, 20	ˉ31, 249, 431, 38
	资产减值损失		1, 196, 127, 90	ˉ346, 585, 172, 16
	资产处置收益		6, 631, 199, 94
	二、营业利润		, 94	ˉ480, 717, 126, 36
	加: 营业外收入		12, 836, 512, 21	124, 759, 88
	减: 营业外支出		527, 251, 49	13, 066, 772, 96
	三、利润总额		85, 673, 322, 66	139, 44
	减: 所得税费用		12, 086, 026, 03	ˉ27, 710. 084, 44
四、净利润			73, 587, 296, 63	ˉ465! 9491 055, 00
	( 一 ) 持续经营净利润 ( 二 ) 终止经营净利润		73, 587, 296, 63	ˉ465, 949氵 055, 00
	五、其他综合收益的税后净额		ˉ4, 250, 000, 00
	( 一 ) 不能重分类进损益的其他综合收益		ˉ4. 250, 000, 00
	1. 重新计量设定受益计划净变动额
	2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
	3. 其他权益工具投资公允价值变动		ˉ4, 250, 000, 00
4. 企业	自身信用风险公允价值变动
5. 其他
	( 二 ) 将重分类进损益的其他综合收益
	1. 权益法下可转损益的其他综合收益
	2, 其他债权投资公允价值变动
	3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
	4, 其他债权投资信用减值准备
	5. 现金流量套期储备
6. 外	币财务报表折算差额
	7, 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
	8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9, 其他
	六、综合收益总额		63 691337	. 00
	七、每股收益:
	( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益
	( 后 附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
	企业法定代表人: 主管会计工作负责人:		会计机构负责人:

母公司现金流量表

2020年 1月 ˉ12月

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

项 目	附注十六	本 金 额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		409, 622, 801, 78	556, 532, 026, 06
收到的税费返还		7, 654, 227, 69	3J 141〗 609, 13
收到其他与经营活动有关的现金		22) 328, 216, 60	272氵 734, 857, 90
经营活动现金流入小计		07	09
购买商品、接受劳务支付 的现金		205, 862, 031, 58	527, 894, 025, 95
支付给职工以及为职工支付的现金		78, 623, 273, 28	94, 059J 894, 39
支付的各项税费		15, 307I 326, 55	13, 099, 918, 21
支付其他与经营活动有关的现金		156, 402) 052, 98	179, 51 6, 688, 70
经营活动现金流出小计		456, 194, 684, 39	814, 570, 527, 25
经营活动产生的现金流量净额		1438. 32 1	17 , 965, 84
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金		127, 000, 000, 00	1, 551, 678, 14
取得投资收益收到的现金		4, 703, 68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		15, 320, 184, 01	133J 908, 42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		23, 095, 42	1, 800, 000, 00
收到其他与投资活动有关的现金		13, 669, 795, 09
投资活动现金流入小计		156, 017I, 778, 20	56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 投资支付的现金		12! 692, 179, 03	979, 359, 82
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			216J 000, 000, 00
支付其他与投资活动有关的现金		893, 712. 61
投资活动现金流出小计		13, 585, 891, 64	216, 979, 359, 82
投资活动产生的现金流量净额		, 886, 56	_2鱼 堡! 逆m± ∷
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		73, 830, 000, 00
取得借款收到的现金		171, 786, 777, 78	160, 000, 000, 0o
收到其他与筹资活动有关的现金			221, 700, 000, 00
筹资活动现金流入小计		245, 616, 777, 78	381 700 000, 00
偿还债务支付的现金		370, 897, 100, 00	159, 500, 000, 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		6】 882. 742, 66	7, 334, 039, 68
支付其他与筹资活动有关的现金			56, 338, 409, 70
筹资活动现金流出小计		377 779: 842, 66	223, 172, 449, 38
筹资活动产生的现金流量净额		ˉ132, 163, 064. 88	, 550, 62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		ˉ6, 320, 616, 64	ˉ37, 128, 256, 80
加: 期初现金及现金等价物余额		75, 072, 494, 55	112, 200, 751, 35
六、期末现金及现金等价物余额	—	坠卫望: 卫L	75, 072, 494, 55

( 后 附财务报表附注为合并财务报表 的组成部分)

企业法定代表人 : 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

母公司股东权益变动表 2020年 1月 一12月

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司 ( 除特别注明外, 金额单位均为人 民币元 )

目 项					本期金额
	股 本	其他权 益工具	资本公积	减: 库存股	其他综合 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	544, 846, 718, 00		1, 770, 747, 662, 06					61, 461: 678, 97 ˉ151, 170, 915. 89 2, 225, 885, 143. 14
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	544, 846: 718. 00		1, 770, 747, 662, 06					61, 461, 678, 97 ˉ151, 170, 915. 89 2, 225, 885, 143, 14
三、本年增减变动金额	26, 750, 000, 00			. 733. 40 73, 830, 000, 00	¨4, 250, 000, 00				88, 766, 030, 03
) 综合收益总额 ( 一					ˉ4, 250, ( ) 00. 00			73, 587, 296. 63	69, 337, 296. 63
) 股东投入和减少资本 ( 二	26, 750, 000, 00			66, 508, 733, 40 73】 830, 000, 00					19, 428, 733. 40
1. 股东投入的普通股	26, 750J 000. 00		47, 080J 000, 00						73, 830, 000, 00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额				19, 428, 733, 40 73, 830, 000. 00					ˉ54, 401, 266. 60
4. 其他
( 三 ) 利润分配
1. 提取盈余公积
2. 对股东的分配
3. 其他
) 股东权益内部结转 ( 四
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转 留存收益
6. 其他
( 五 ) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
( 六 ) 其他
四、本年期末余额	571, 596, 718, 00	~=~型	噢	坐坐 垫塑塑坐塑	钏	些_·	61的167897		ˉ77, 583, 619, 26 2, 314, 651: 173. 17
( 后 附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)
企业法定代表人:			主管会计工作负责人:				会计机构负责人:
				- 18-

母公司股东权益变动表 2020年 1月 一12月

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公 ( 除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

项 目					上	额
	股 本	其他权 益工具	资本公积	减: 库	其他综 ~至遐~~垄型座廴	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额 加: 会计政策变更 前期差错更正	544, 846, 718, 00		1, 770, 747, 662, 06					61, 461, 678. 97 314, 778, 139, 11	2, 691, 834, 198, 14
其他
二、本年年初余额 三、本年增减变动金额	544, 8467718. 00		1, 770, 747, 662. 06				61, 461, 678, 97	314, 778, 139. 11 ˉ465, 949, 055. 00	2, 691, 834, 198. 14 ˉ465, 949, 055, 00
( 一 ) 综合收益总额								ˉ465J 949, 055. 00	ˉ465, 949, 055. 00
( 二 ) 股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
( 三 ) 利润分配
1. 提取盈余公积 2. 对股东的分配
3. 其他
) 股东权益内部结转 ( 四
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收宝
5. 其他综合收益结转 留存收益
6. 其他 ( 五
) 专项储备 1. 本期提取
2. 本期使用
( 六 ) 其他
四、本年期末余额	544, 846, 718. 00		1, 770, 747, 662, 06				61, 461, 678, 97~- ~ˉ 1Ⅱ	, 1Z222- 旦 m~22. 丝	: 旦旦21兰. △ 14
( 后 附财务报表附注为合并财务报表的组
企业法定代表人:			主管会计工作负责人:				会计机构负责人:
			- 19-

珠海世纪鼎利科技股份有限公司

2020年度财务报表附注

公司基本情况

( 一) 公司注册地 、组织形式和总部地址

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 ( 以 下简称 " 公司" ^或 " 本公司" ) , 于 2007年 12月 经珠 海市工商行政管理局登记注册, 由 叶滨、王耘、陈勇、曹继东、李燕萍等 19位 自然人股东共同 发起设立的股份有限公司。公司于 2010年 1月 20日 在深圳证券交易所上市, 现持有统一社会 信用代码为 91440400733108473F的 营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股, 截止 2020年 12月 31日 , 本公司 累计发行股本总数 571, 596, 718. 00股 , 注册资本为 571, 596, 718. 00元 , 注册地址: 广东省珠 海市, 总部地址: 广东省珠海市港湾大道科技五路 8号一层, 实际控制人为叶滨, 集 团最终实 际控制人为叶滨。

( 二) 公 司业务性质和主要经营活动

本公司属软件和信息技术服务行业, 主要经营活动为软件开发、系统集成、电力技术推广、 技术服务: 通信设备、仪器仪表、电子元件、电子产品的批发、零售: 无线通信终端设备 ( 含 手机) 的生产、研发及服务: 教育投资、教育咨询服务, 技术培训, 教学设备代理销售: 互^联 网信息服务业务: 健康护理咨询服务: 劳务派遣服务、人力资源服务; 通信系统工程服务: 通 信线路和设备的安装: 通信设施安装工程服务: 数据处理和存储服务, 信息技术咨询服务; 自 有房产租赁、物业管理、企业管理服务; 劳务分包、海外劳务派遣; 计算机及通信设备租赁。 产品或提供的劳务主要有: 在通信及物联网业务板块, 公 司既为通信运营商、系统设备商提供 高技术含量的移动通信网络优化测试分析系统和服务, 亦 为相关行业客户提供工业机器人装备、 RFI D产 品和物联网行业解决方案。在职业教育业务板块, 集团将 自身产业优势与职业教育相融 ^合, 将产业经验转化为教育能力, 依托特有的 " UBL人才培养模式" , 构建应用型人才培养体 系。

( 三) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2021年 2月 26日 批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共 26户 , 具体包括:

子公司名称	子公司类型	级 次	持股比例 ( %)	比例 ( %)
珠海鼎利通信科技发展有限公司	全 资		100%	100%
广州市贝讯通信技术有限公司	全 资		100%	100%
广州市贝软电子科技有限公司	全 资		100%	100%
北京世源信通科技有限公司	全 资		100%	100%
鼎利通信科技 ( 香港 ) 有限公司	全 资		100%	100%
珠海鼎联信息技术有限公司	全 资		100%	100%
北京知新树科技有限公司	全 资		100%	100%
北京动悉健康科技有限公司	控 股		30%	30%
上海智翔信息科技发展有限公司	全 资		100%	100%
上海动慧信息技术有限公司	全 资		100%	100%
深圳市智翔美乐华信息科技有限公司	全 资		100%	100%
成都智汇工场信息科技有限公司	控 股		51%	51%
吉林吉智工场信息科技有限公司	控 股		51%	51%
上海世纪鼎利教育科技有限公司	全 资		100%	100%
深圳市飞天网景通讯有限公司	全 资		100%	100%
吉林市博喻职业技能培训学校	控 股		51%	51%
成都智畅信息科技发展有限公司	全 资		100%	100%
四川世纪鼎利教育科技有限公司	全 资		100%	100%
西藏云在线信息科技有限公司	全 资		100%	100%
上海美都管理咨询有限公司	全 资		100%	100%
上海ˉ一芯智能科技有限公司	全 资		100%	100%
Esl MTECHNOLOGYLTD	全 资		100%	100%
重庆芯坤智能科技有限公司	全 资		100%	100%
上海五纪猫智能科技有限公司	全 资		100%	100%
上海芯丛科技有限公司	全 资		100%	100%
湖北鼎利教育科技有限公司	全 资		100%	100%

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资 单位的依据说明详见 " 附注八、在其他主体中的权益 ( 一 ) 在子公司中权益 " 。

报告期纳入合并财务报表范围的主体增加 2户 , 减少 9户 , 其中:

1. 本期新纳入合并范围的子公司

名 称	变更原因
上海芯丛科技有限公司	非同一控制下企业合并
湖北鼎利教育科技有限公司	设 立

2, 本 期不纳入合并范围的子公司

名 称	变更原因
北京远达智翔教育科技发展有限公司	注 销
北京希毕迪智翔教育科技有限公司	注销
北京佳诺明德教育咨询有限公司	处 置
北京佳诺明德科技有限公司	处 置
北京佳诺明德人力资源有限公司	处 置
郑州佳诺明德科技有限公司	处 置
深圳佳诺明德科技有限公司	处 置
佳诺明德 ( 天津 ) 人力资源服务有限公司	处 置
美都教育科技 ( 上海) 有限公司	处 置

合并范围变更主体的具体信息详见 " 附注七、合并范围的变更" 。

三、财务报表的编制基础

( 一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的 《企业会计准则——基本准则》和 具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 ( 以 下合称 " ^企 业会计准则 " ) 进行确认和计量, 在此基础上, 结合中国证券监督管理委员会 《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》 ( 2014年修订) 的规定, 编制财 务报表。

( 二) 持续经营

本公司对报告期末起 12个月的持续经营能力进行了评价, 未发现对持续经营能力产生重大 怀疑的事项或情况。因此, 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、至要会计政策、会计估计

( 一) 具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计, 主要体现在应收款项预期信用损 失计提的方法 ( 附注四 ( 十三) /( 十五) ) 、 收入的确认时点 ( 附注四 ( 三十三) 等 。

( 二) 过循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1月 1日 至 12月 31日 止为一个会计年度。

( 四) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短, 以 12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

( 五) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币, 编制财务报表时折算为 人民币。

( 六) 同 一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济形响符合以下一种或多种 情况, 将多次交易扌项作为一揽子交易进行会计处理

• ( 1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:
• ( 2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:
• ( 3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:
• ( 4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方资产、负债 ( 包括最终控 制方收购被合并方而形成的商誉) 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或 发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公 积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产, 该预计负债或资产金额与后续或有对价结 算金额的差额, 调整资本公积 ( 资 本溢价或股本溢价) , 资本公积不足的, 调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的, 属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理; 不属于一揽子交易的, 在取得控制权 日, 长期股权投资初始投资成 本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额, 调整资本公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。对于合并 日之前持有的股 权投资, 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 暂不进行 会计处理, 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理: 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的所有者权益其他变动, 暂不进行会计处理, 直至处置该项投资时转入当期损益。

3. 非 同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期, 即被购买方的净资产或生产经营决 策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时, 本公司一般认为实现了控制权的转移:

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的, 已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分, 并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策, 并享有相应的利益、承担相应的 风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量, 公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为 商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后, 计 入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并, 属于一揽子交易的, 将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理; 不属于一揽子交易的, 合并日之前持有的股权投资采 用权益法核算的, 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 ^和, 作为该项投资的初始投资成本; 购 买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益, 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的, 以 该股权投资在合 并日的公允价值加上新增投资成本之和, 作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的 投资收益。

4. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他直接相关费用, 于发生 时计入当期损益: 为企业合并而发行权益性证券的交易费用, 可直接归属于权益性交易的从权 益中扣减。

( 七 ) 合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司 ( 包括本公司所控制的单 独主体) 均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表。本 公司编制合并财务报表, 将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致, 如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的, 在编制合并财务报表时, 按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财 务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时, 从企业集团的角度对该 交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项 目下、合并利润表中净利润项 目下和综合收益总额项 目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的 余额, 冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司, 以其资产、负债 ( 包括最终控制方收购该子公司

而形成的商誉) 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整

( 1) 增加子公司或业务

在报告期内, 若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则调整合并资产负债表的期 初数: 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表: 将子公 司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表, 同 时对比较报表的相关项 目进行调整, 视同合并后的报告主体 自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 视同参与合并的各方在最终 控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之 日孰晚日起至合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益以及其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合并资产负债表 期初数: 将该子公司或业务 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表: 该子公 司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日之前持有的被 购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公 允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的, 与其相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益, 由 于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

( 2) 处置子公司或业务

1) 一 般处理方法

在报告期内, 本公司处置子公司或业务, 则该子公司或业务期初至处置 日的收入、费用、 利润纳入合并利润表; 该子公司或业务期初至处置 日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 的份额与商誉之和的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权 时转为当期投资收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。

2) 分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的, 处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理:

A。 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:

B。 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

C. 一 项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

D. 一 项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 本公司将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理: 但是, 在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收 益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之 ^前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理; 在丧失 控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

( 3) 购 买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日 ( 或 合并日) 开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积 中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收益。

( 4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调^整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的, 调整留存收 益。

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( 八 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况 等因素, 将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营; 通过单独主体达成的合营安排, 通常 划分为合营企业; 但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排 划分为共同经营:

( 1) 合 营安排的法律形式表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务。

( 2) 合 营安排的合同条款约定, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务。

( 3) 其他相关事实和情况表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务, 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出, 并且该安排中负债的清偿持续依赖于合 营方的支持。

2. 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项 目, 并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理:

( 1) 确认单独所持有的资产, 以及按其份额确认共同持有的资产:

( 2) 确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债:

( 3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

( 4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

( 5) 确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等 ( 该 资产构成业务的除外) , 在该资产等由共同经营 出售给第三方之前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或 出售的资产发生符合 《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 本公司 全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等 ( 该 资产构成业务的除外) , 在将该资产等出售给第三方之 前, 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合 《企 业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的, 本公司按承担的份额确认该部分 损失。

本公司对共 同经营不享有共同控制, 如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的, 仍按上述原则进行会计处理, 否则, 应 当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。

( 九) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短 ( 一般从购买 日起三个月内到期) 、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小四个条件的投资, 确定为现金等价物。

( 十) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表 日, 外 币货 币性项 目按资产负债表 日即期汇率折算, 由此产生的汇兑差额, 除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的 原则处理外, 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项 目, 仍采用交易发生 日的即 期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项 ^目, 采用公允价值确定 日的即期汇率折算, 折算后的记 账本位币金额与原记账本位 币金额的差额, 作为公允价值变动 ( 含汇率变动) 处理, 计入当期 损益, 或确认为其他综合收益。

2. 外 币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项 目, 采用资产负债表 日的即期汇率折算; 所有者权益项 目除 " 未分配利润 " 项 目外, 其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表 中的收入和费用项 ^目, 采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收 益。

处置境外经营时, 将 资产负债表中其他综合收益项 目中列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额, 自 其他综合收益项 目转入处置当期损益; 在处置部分股权投资或其他原因 导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时, 与 该境外经营处置部分相关的 外币报表折算差额将归属于少数股东权益, 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合

营企业的部分股权时, 与 该境外经营相关的外币报表折算差额, 按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。

( 十一) 金蚀工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入 各会计期间的方法。

实际利率, 是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量, 折现为该金融 资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时, 在考虑金融资产或金 融负债所有合同条款 ( 如 提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等) 的 基础上估计预期现金 流量, 但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的 本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额, 再扣除累计计提的损失准备( 仅适用于金融资产) 。

1. 金融资产分类和计工

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征, 将金融资产划分 为以下三类:

( 1) 以摊余成本计量的金融资产。

( 2) 以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

( 3) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量, 但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或 应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的, 按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 相 关交易费用直接计入当期损益, 其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类, 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时, 才 对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

( 1) 分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定 日期产生的现金流量仅为对本金和 以未偿付本金金额为基 础的利息的支付, 且 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为 目标, 则本公司将该 金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货 币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入, 按摊余成本进行后续计量, 其发生 减值时或终止确认、修改产生的利得或损失, 计入当期损益。除下列情况外, 本公司根据金融 资产账面余额乘 以实际利率计算确定利息收入:

1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产, 本公司自初始确认起, 按照该金融资产 的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产, 本 公司在后续期间, 按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具 在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值, 本公司转按实际利率乘 以该金融资产 账面余额来计算确定利息收入。

( 2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定 日期产生的现金流量仅为对本金和 以未偿付本金金额为基 础的利息的支付, 且 管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为 目标又以出售该金融 资产为 目标, 则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额 确认为当期损益外, 其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时, 之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资, 其 他此类金融资产列报为其他债权投资, 其 中: 自 资产负债表 日起一年内到期的其他债权投资列 报为一年内到期的非流动资产, 原到期 日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

( 3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时, 本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益, 不 需计提减值准备。该金融资产终止确 认时, 之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。本公 司持有该权益工具投资期间, 在本公司收取股利的权利已经确立, 与股利相关的经济利益很可 能流入本公司, 且股利的金额能够可靠计量时, 确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类

金融资产在其他权益工具投资项 目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的, 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 ^产: 取得该金融资产的 目的主要是为了近期出售; 初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产 工具组合的一部分, 且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式: 属于衍生工具 ( 符合财务 担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外) 。

( 4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条 件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量, 将公允价值变动形成的利得或损失以 及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项 目列报。

( 5) 指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时, 本公司为了消除或显著减少会计错配, 可 以单项金融资产为基础不可撤销 地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具, 且其主合同不属于以上金融资产的, 本公司可以 将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:

1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时, 几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生 工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权, 允许持有人 以接近摊余成本的金额提前偿还贷款, 该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量, 将公允价值变动形成的利得或损失以 及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项 目列报。

2. 金融负债分类和计△

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅 以法律形式, 结合金 融负债和权益工具的定义, 在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工 具。金融负债在初始确认时分类为: 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他 金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

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金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债, 相关的交易费用直接计入当期损益: 对于其他类别的金融负债, 相关交易费用计入初 始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

( 1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具) 和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的, 属于交易性金融负债: 承担相关金融负债的 目的主要是为了在近期 内出售或回购; 属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明企业近期采 用短期获利方式模式: 属于衍生工具, 但是, 被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务 担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债 ( 含 属于金融负债的衍生工具) , 按照公允价值进 行后续计量, 除与套期会计有关外, 所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时, 为 了提供更相关的会计信息, 本公司将满足下列条件之一的金融负债不可 撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1) 能够消除或显著减少会计错配。

2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略, 以 公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价, 并在企业内部以此为基础向关键管理人员报 」^田= °

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量, 除 由本公司 自身信用风险变动引起的 公允价值变动计入其他综合收益之外, 其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配, 本公司将 所有公允价值变动 ( 包 括 自身信用风险变动的影响金额) 计入当期损益。

( 2) 其他金融负债

除下列各项外, 公司将金融负债分类为 以摊余成本计量的金融负债, 对此类金融负债采用 实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:

1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同, 以及不属于本条第 1) 类情形的以低于市场利 率贷款的贷款承诺。

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财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时, 要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同, 在初始确认后按照损失准备金额 以及初始确认 金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3. 金融资产和金融负债的终止确认

( 1) 金 融资产满足下列条件之一的, 终止确认金融资产, 即 从其账户和资产负债表内予以 转销:

1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2) 该金融资产已转移, 且 该转移满足金融资产终止确认的规定。

( 2) 金 融负债终止确认条件

金融负债 ( 或其一部分) 的现时义务已经解除的, 则终止确认该金融负债 ( 或 该部分金融 负债) 。

本公司与借出方之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换原金融负债, 且新金融负债与 原金融负债的合同条款实质上不同的, 或对原金融负债 ( 或其一部分) 的合同条款做出实质性 修改的, 则终止确认原金融负债, 同 时确认一项新金融负债, 账面价值与支付的对价 ( 包 括转 出的非现金资产或承担的负债) 之间的差额, 计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的, 按照继续确认部分和终止确认部分在回购 日各 自的公允价 ^值 占整体公允价值的比例, 对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账 面价值与支付的对价 ( 包 括转出的非现金资产或承担的负债) 之间的差额, 应 当计入当期损益。

4. 金融资产转移的确认依据和计△ 方法

本公司在发生金融资产转移时, 评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度, 并^分 别下列情形处理:

( 1) 转 移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的, 则 终止确认该金融资产, 并将转移 中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

( 2) 保 留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的, 则继续确认该金融资产。

( 3) 既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的 ( 即 除本条 ( 1) 、 ( 2) 之外的其他情形) , 则根据其是否保留了对金融资产的控制, 分别下列情形处理:

1) 未保留对该金融资产控制的, 则终止确认该金融资产, 并将转移中产生或保留的权利和

义务单独确认为资产或负债。

2) 保 留了对该金融资产控制的, 则 按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金 融资产, 并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度, 是指本公司承担的被转移金 融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时, 采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

( 1) 金 融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

1) 被转移金融资产在终止确认 日的账面价值。

2) 因转移金融资产而收到的对价, 与 原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额 ( 涉 及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产) 之和。

( 2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的, 将转移前金融资产整体 的账面价值, 在终止确认部分和继续确认部分 ( 在此种情形下, 所保留的服务资产应当视同继 续确认金融资产的一部分) 之间, 按照转移 日各 自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金 额的差额计入当期损益:

1) 终 止确认部分在终止确认日的账面价值。

2) 终止确认部分收到的对价, 与 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额 ( 涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产) 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 所收到的对价确认为一项金 融负债。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债, 以活跃市场的报价确定其公允价值, 除非该项金融 资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产, 按照活跃市场的报价 扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿 金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价 机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价, 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的 市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债, 以市场交易价格作为确定其公允价值的基

础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债, 采用估值技术确定其公允价值。在估值时, 本公 司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术, 选择与市场参与 者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并尽可能优先使用相 关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 使用不可观察输 入值。

6. 金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础, 对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同, 进行减值会计处理并确认损失 准备。

预期信用损失, 是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损 失, 是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有 现金流量之间的差额, 即全部现金短缺的现值。其中, 对于本公司购买或源生的已发生信用减 值的金融资产, 应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项, 本公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产, 在资产负债表 日仅将 自初始确认后整个存 续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表 日, 将整个存续期内预期 信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表 日确定的整个存续 期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额, 也将预期信用 损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产, 本公司在 每个资产负债表 日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后是否已显著增加, 并按照下列情 形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:

( 1) 如 果该金融工具的信用风险 自初始确认后并未显著增加, 处于第一阶段, 则按照相当 于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备, 并按照账面余额和实际利 率计算利息收入。

( 2) 如 果该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的, 处 于第 二阶段, 则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备, 并按照 账面余额和实际利率计算利息收入。

( 3) 如 果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的, 处于第三阶段, 本公司按照相当 于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备, 并按照摊余成本和实际利率 计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外, 信用损失准备抵减金融资产的账面 余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产, 本公司在其他综合 收益中确认其信用损失准备, 不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期 内预期信用损失的金额计量了 损失准备, 但在当期资产负债表 日, 该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的 情形的, 本公司在当期资产负债表 日按照相当于未来 12个 月内预期信用损失的金额计量该金融 工具的损失准备, 由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

( 1) 信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息, 通过比较金融工具在资产负债表 日发生 违约的风险与在初始确认 日发生违约的风险, 以确定金融工具的信用风险 自初始确认后是否已 显著增加。对于财务担保合同, 本公司在应用金融工具减值规定时, 将本公司成为做出不可撤 销承诺的一方之 日作为初始确认 日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:

1) 债 务人经营成果实际或预期是否发生显著变化:

2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

3) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化, 这 些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率:

4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化:

5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表 日, 若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险, 则本公司假定该金融工 具的信用风险 自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低, 借款人在短期 内履 行其合同现金流量义务的能力很强, 并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化, 但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力, 则该金融工具被视为具有较低的信用 风险。

( 2) 已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时, 该金融资产成为 己发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

1) 发 行方或债务人发生重大财务困难:

2) 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等:

3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步:

4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组:

5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失:

6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值, 有可能是多个事件的共同作用所致, 未必是可单独识别的事件所 致。

( 3) 预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失, 在评估预期信用损失时, 考虑有关 过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据, 将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风 险特征包括: 金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务 人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政 策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:

1) 对于金融资产, 信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差 额的现值。

2) 对于财务担保合同, 信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付 的预计付款额, 减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的 现值。

3) 对于资产负债表 日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产, 信^用 损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括: 通过评价一系列可能的结果而 确定的无偏概率加权平均金额; 货 币时间价值: 在 资产负债表 日无须付出不必要的额外成本或 努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

( 4) 减 记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的, 直接减记该金融资 产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7. 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销。但是, 同 时满足下列条件 的, 以相互抵销后的净额在资产负债表 内列示:

( 1) 本 公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的:

( 2) 本 公司计划 以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

( 十二) 应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 /( 十一) 6. 金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时, 本公司参考历史信用 损失经验, 结合当前状况 以及对未来经济状况的判断, 依据信用风险特征将应收票据划分为若 干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
银行承兑票据组合	票据类型	历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况 期计量坏账准备
商业承兑汇票组合	票据类型	历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况 , 通 过违约风险敞口和未来 12个 月内或整个存续期预 用损失率, 计算预期信用损失

( 十 三) 应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 /( 十一) 6. 金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定 其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时, 本公司参考历史信用 损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况的判断, 依据信用风险特征将应收账款划分为若 珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年 度 财务报表附注

干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
关联方组合	纳入合并范围的关联方组合	历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经 的预期计量坏账准备
账龄组合	本公司根据 以往的历史经验对应收款项 计提比例作出最佳估计, 参考应收款项的	历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经 的预测, 通 过违约风险敞口和未来 12个月内或
	账龄进行信用风险组合分类	信用损失率, 计算预期信用损失

( 十四) 应收款项浊资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 /( 十一) 6. 金 融工具减值。

( 十五) 其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 /( 十一) 6. 金 融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确 定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时, 本公司参考历史信用 损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况的判断, 依据信用风险特征将其他应收款划分为 若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如^下 :

组合名称	确定组合的依据	计提方法
关联方组合	纳入合并范围的关联方组合	历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来 济状况的预期计量坏账准备
账龄组合	本公司根据 以往的历史经验对应收款项计提 比例作出最佳估计, 参考应收款项的账龄进 行信用风险组合分类	历史信用损失经验, 结 合当前状况以及对未来 状况的预测, 通过违约风险敞口和未来 12个 内或整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用

( 十六) 存货

1. 存货的分类

存货是指本公司在 日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材 料、在产品、自制半成品、产成品 ( 库 存商品) 、 发出商品等。

2. 存货的计价方法

存货在取得时, 按成本进行初始计量, 包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时 按月末一次加权平均法计价。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后, 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产经营过程中, 以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值: 需 要经过加 工的材料存货, 在正常生产经营过程中, 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货, 其可变现净值 以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的, 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项 目计提存货跌价准备: 但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货 类别计提存货跌价准备: 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 ^或 目的, 且难以与其他项 目分开计量的存货, 则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回, 转 回的金额计入当期损益。

4. 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

• ( 1) 低值易耗品采用一次转销法:
• ( 2) 包 装物采用一次转销法。

( 3) 其他周转材料采用一次转销法摊销。

( 十七) 合 同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利, 且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素的, 确认为合同资产。本公司拥有的无条件 ( 即 , 仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利 作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 /( 十一) 6. 金融工具减值。

( 十八) 持有待售

1. 划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:

( 1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在 当前状况下即可立即出售;

( 2) 出 售极可能发生, 即本公司已经就一项出售计划作出决议, 并 已获得监管部门批准, 且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺, 是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议, 该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款, 使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2. 持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销, 其账面价值高于公允价值 减去出售费用后的净额的, 应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的金 额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得 日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组, 在初始计量时比较假定其不划分 为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额, 以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产, 但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税 资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所 产生的权利。

( 十九) 其 他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/( 十一) 6, 金 融工具减值。

( 二 十) 长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四 /( 十一) 6. 金 融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确 定其信用损失。

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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时, 本公司参考历史信用 损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况的判断, 依据信用风险特征将长期应收款划分为 若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
关联方组合	纳入合并范围的关联方组合	考历史信用损失经验, 结 合当前状况以及对未来经济状 的预期计量坏账准备
账龄组合	本公司根据 以往的历史经验对应收款 项计提比例作出最佳估计, 参考应收	考历史信用损失经验, 结 合当前状况以及对未来经济状 的预测, 通过违约风险敞口和未来 12个 月内或整个存
	款项的账龄进行信用风险组合分类	期预期信用损失率, 计算预期信用损失

( 二 十一) 长 期股权投资

1. 初始投资成本的确定

( 1) 企业合并形成的长期股权投资, 具体会计政策详见本附注四 /( 六 ) 同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法。

( 2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 ^本; 发行或取得 自身权益工具时发生的交易费用, 可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货 币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下, 非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠: 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计△ 及损益确认

( 1) 成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 并按照初始投资成本 计价, 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 本

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年 度 财务报表 附注

公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

( 2) 权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算: 对于其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益 性投资, 采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 差额, 不调整长期股权投资的初始投资成本: 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值: 并按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相 应减少长期股权投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动, 调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时, 以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企 业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销, 在^此 基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股 权投资的账面价值。其次, 长期股权投资的账面价值不足 以冲减的, 以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项 目等的账面价值。 最后, 经过上述处理, 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确 认预计负债, 计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的, 公司在扣除未确认的亏损分担额后, 按与上述相反的顺 序处理, 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值后, 恢复确认投资收益。

3. 长期股权投资核算方法的转换

( 1) 公 允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资, 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共

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同控制但不构成控制的, 按^照 《企业会计准则第 22号 ——金融工具确认和计量》确定的原持有 的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投 资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额, 调整长期股权投资的账面价值, 并计入当期营业外收入。

( 2) 公 允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资, 或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资, 因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的, 在编制个别财务报表时, 按照原持有 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在 处置该项投资时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照 《企业会计准则第 22号 ——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期 损益。

( 3) 权 益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后 的剩余股权改按 《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》核算, 其在丧失共同控制或 重大影响之 日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

( 4) 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表 ^时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

( 5) 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表 ^时, 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改^按 《企业会计准 则第 22号一一金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之 日的公允价值 与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处E

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款之间的差额, 应当计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资, 在 处置该项投资时, 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件 以及经济影响符合以下一种或多种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

( 1) 这 些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

( 2) 这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

( 3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:

( 4) 一 项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的, 不属于一揽子交易的, 区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

( 1) 在个别财务报表中, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当 期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核 ^算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

( 2) 在合并财务报表中, 对于在丧失对子公司控制权 以前的各项交易, 处置价款与处置长 期股权投资相应对享有子公司 自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额, 调整 资本公积 ( 股 本溢价) , 资本公积不足冲减的, 调整留存收益: 在丧失对子公司控制权时, 对 于剩余股权, 按 照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益等, 在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理:

( 1) 在个别财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权

投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。

( 2) 在合并财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5. 共同控制、至大形响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排, 并且对该安排 回报具有重大影 响的活动决策, 需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在, 则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排, 该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的, 根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利 ^时, 将该单独主体作为合营企业, 采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独 主体的净资产享有权利时, 该单独主体作为共同经营, 本公司确认与共同经营利益份额相关的 项 目, 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响, 是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形, 并综合考虑 所有事实和情况后, 判断对被投资单位具有重大影响: ( 1) 在 被投资单位的董事会或类似权力 机构中派有代表: ( 2) 参 与被投资单位财务和经营政策制定过程: ( 3) 与 被投资单位之间发 生重要交易: ( 4) 向 被投资单位派出管理人员: ( 5) 向 被投资单位提供关键技术资料。

( 二 十二) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包括己出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外, 对于本公司持有以 备经营出租的空置建筑物, 若董事会作出书面决议, 明确表示将其用于经营出租且持有意图短 期内不再发生变化的, 也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值, 外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出: 自 行建造投资性房地产的成本, 由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量, 按其预计使用寿命及净残值率对建筑 物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧 ( 摊销) 率列示如下:

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珠海世纪鼎利科技股份有 限公司 2020年度 财务报表附注

	预计使用寿命	预计净残值率	( 摊销〉 年折 日
类 别	( 年 )	( %)	率 ( %)
土地使用权	50		2
房屋建筑物	20		4, 75

投资性房地产的用途改变为 自用时, 自 改变之 日起, 本公司将该投资性房地产转换为固定 资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时, 自 改变之 日起, 本公司将 固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时, 以转换前的账面价值作为转换后的入 账价值。

当投资性房地产被处置, 或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止 确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 二十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有, 并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

( 1) 与 该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

( 2) 该 固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计Ⅱ

本公司固定资产按成本进行初始计量。

( 1) 外购的固定资产的成本包括买价、进 口关税等相关税费, 以及为使固定资产达到预定 可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

( 2) 自 行建造固定资产的成本, 由 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。

( 3) 投 资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协议 约定价值不公允的按公允价值入账。

( 会 ) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固 定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予 资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益。

3. 固定资产后续计△ 及处二

( 1) 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备 的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额: 已 提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产, 按照形成固定资产的成本冲减专项储备, 并确认相同 金额的累计折旧, 该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况, 确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了, 对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在差异 的, 进行相应的调整。

类 别	折旧方法	折旧年限 ( 年 )	残值率 ( %)	年折旧率 ( %〉
房屋及建筑物	直线法	20		4, 75
机器设备	直线法	5ˉ 10		9. 5- 19
电子设备	直线法	3ˉ 5		19ˉ 31, 67
运输设备	直线法			19
办公设备等其他	直线法	3ˉ 5		19ˉ 31, 67

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

( 2) 固 定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出, 符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本; 不符合固定 资产确认条件的, 在发生时计入当期损益。

( 3) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。

4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资租入固定资产:

( 1) 在 租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司。

( 2) 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

资产的公允价值, 因而在租赁开始 日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

( 3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

( 4) 本公司在租赁开始 日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价 值。

( 5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只 有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始 日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者, 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项 目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期 内各个期间采用 实际利率法进行分摊。

本公司采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。

( 二 十四) 在 建工程

1. 在建工程初始计工

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价, 实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成, 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化 的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项 目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为固定资产的 入账价值。所建造的在建工程 已达到预定可使用状态, 但 尚未办理竣工决算的, 自 达到预定可 使用状态之 日起, 根据工程预算、造价或者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来 的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额。

( 二 十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予 以资

本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

( 1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

( 2) 借款费用已经发生:

( 3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止 资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项 目分别完工且可单独使用时, 该部分资产 借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工, 但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个 月的, 则借款费用暂停资本化: 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用 ( 扣 除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益) 及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前, 予 以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所 占用一般借款的资本化 ^率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的, 按 照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额。

( 二十六) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产, 包括土地使用 权、专利权、非专利技术等。

1. 无形资产的初始计△

外购无形资产的成本, 包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 ^值, 并将重组债务的账面价值与该用 以抵债的无形资产公允价值之间的差额, 计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 ^下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值, 除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠: 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本, 不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 ^值: 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产, 其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用, 以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2. 无形资产的后续计△

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命, 划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的 无形资产。

( 1) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产, 在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命 有限的无形资产预计寿命及依据如下:

项 目	预计使用寿命 ( 年 )	依据
软件著作权	5ˉ 10	益期限

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年 度 财务报表 附注

项 目	预计使用寿命 ( 年 )	依 据
土地使用权	50	证规定年限
技术特许权	1ˉ 5
财务软件及其他	5ˉ 10

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 如与原先估计数存 在差异的, 进行相应的调整。

经复核, 本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段: 为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项 目研究阶段的支出, 在发生时计入当期损益。

4. 开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项 目开发阶段的支出, 同时满足下列条件时确认为无形资产:

( 1) 完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

( 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

( 3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产 自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能够证明其有用性;

( 4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用 或出售该无形资产;

( 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出, 于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发 支出不在 以后期间重新确认为资产。己资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出, 自 该项 目达到预定用途之 日起转为无形资产。

( 二 十七) 长期资产减值

本公司在资产负债表 日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减 值迹象的, 以单项资产为基础估计其可收回金额: 难 以对单项资产的可收回金额进行估计的,

以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计, 根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明, 长期资产的可收回金额低于其账面价值的, 将长期资产的账 面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失一经确认, 在 以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该资产 在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 ( 扣 除预计净残值 ) 。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都 进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时, 将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 ( 包 括所分摊的商誉的账面价值部分) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的, 确认商誉的减值损失。

( 二十八) 长 期待摊费用

1. 摊销方法

长期待摊费用, 是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年 以上的 各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

( 二 十九) 合同负侦

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

( 三 十) 职工薪酬

职工薪酬, 是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以

支付的职工薪酬, 离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间, 将应付的 短期薪酬确认为负债, 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2. 离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后, 提 供的各种形式的报酬和福利, 短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加 由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老 保险、失业保险等: 在职工为本公司提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后, 不再有其他的支付义务。

3. 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或者为鼓励职工 自 愿接受裁减而给予职工的补偿, 在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 ^日, 确认因解除与职工的劳动关系给 予补偿而产生的负债, 同时计入当期损益。

4. 其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利, 在职工为本公司提供服务的会计期间, 将 应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。

( 三 十一) 预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时, 本公司确认为预计负债:

该义务是本公司承担的现时义务;

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司:

该义务的金额能够可靠地计量。

2. 预计负债的计△ 方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

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本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围 ( 或 区间) , 且该范围内各种结果发生的可能性相同的, 则^最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围 ( 或 区间) , 或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的, 如或有事项涉及单个项 目的, 则最佳估计数按照最可能发生金额确定: 如或有事项涉及多个项 目的, 则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的, 补偿金额在基本确定能够 收到时, 作为资产单独确认, 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 三 十二) 股份支付

1. 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具, 按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具, 采用期权定价模型等确定其公允价值, 选用的期 权定价模型考虑 以下因素: ( 1) 期 权的行权价格; ( 2) 期 权的有效期; ( 3) 标的股份的现行 价格: ( 4) 股价预计波动率: ( 5) 股份的预计股利: ( 6) 期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时, 考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件 和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的, 只 要职工或其他方满足了所有可行权 条件中的非市场条件 ( 如服务期限等) , 即确认己得到服务相对应的成本费用。

3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表 ^日, 根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 ^计, 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权 ^日, 最终预计可行权权益工具的数量与实际可 行权数量一致。

4. 会计处理方法

以权益结算的股份支付, 按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在 授予 日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。在完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的, 在等待期内的每个资产负债表 日, 以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础, 按照权益工具授予日的公允价值, 将 当期取得的服务计入相关成本或 费用和资本公积。在可行权 日之后不再对 已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。授予后立即可行权的, 在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用, 相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结 算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表 日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照本 公司承担负债的公允价值金额, 将 当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表 日以及结算 日, 对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具, 本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 ^理, 将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益, 同 时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的, 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

( 三 十三) 收入

1. 收入的确认原则和计Ⅱ方法。

本集团在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的, 本集团在合同开始 日, 按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例, 将交易价格分摊至各单项履约义务, 按照分摊至各单项履约义务的 交易价格计量收入。

( 1) 确定交易价格

交易价格是本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额, 不包括代第三方收取的 款项。

( a) 单独售价, 是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的, 本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息, 并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售 价。

( b) 可 变对价: 在确定交易价格时, 合 同中若存在可变对价的, 本集团按照期望值或最可能 发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格, 不超过在相关不确定性消除 时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

( c) 重 大融资成分: 合 同中如果存在重大融资成分, 本集团按照假定客户在取得商品或服务 控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额, 在合同 期间内采用实际利率法摊销。合同开始 日, 本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付 价款间隔未超过一年的, 本集团不考虑其中的融资成分。

( d) 应付客户对价: 合 同中存在应付客户对价的, 除非该对价是为了向客户取得其他可明确 区分商品或服务的, 本集团将该应付对价冲减交易价格, 并在确认相关收入与支付 ( 或承诺支付) 客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

( e) 非现金对价: 客户支付非现金对价的, 本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。 非现金对价的公允价值不能合理估计的, 本集团参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间 接确定交易价格。

( 2) 在某一时段 内履行的履约义务

本集团满足下列条件之一的, 属于在某一时段内履行履约义务, 否则, 属于在某一时点履 行履约义务:

( a) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

( b) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

( c) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途, 且本集团在整个合同期内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。

如果履约义务是在某一时段 内履行的, 则本集团按照履约进度确认收入。否则, 本集团于 客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。

对于在某一时间段内履行的履约义务, 本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。但是, 履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质, 采用产出法或投入法确定恰当的履约 进度。产出法主要是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度, 投入法是以本集 团为履行履约义务的投入确定履约进度, 当产出法所需要的信息可能无法直接通过观察获得, 或者为获得这些信息需要花费很高的成本时, 可采用投入法。

当履约进度不能合理确定时, 已发生的成本预计能够得到补偿的, 按照己发生的成本金额 确认收入, 直至履约进度能够合理确定为止。

( 3) 在某一时点履行的履约义务

对于在某一时点履行的履约义务, 本集团在客户取得相关商品的控制权时点按合同价格确 认收入。在判断客户是否已取得控制权时, 本集团会考虑 以下迹象:

( a) 企业就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务。

( b) 企业 已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有该商品的法定所有权。

( c) 企业 已将该商品实物转移给客户, 即客户已实物 占有该商品。

( d) 企业 已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即 客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬。

( e) 客户已接受该商品。

( f ) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 主 要责任人与代理人

本集团根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权, 来判断其从事交易时的身 份是主要责任人还是代理人。

在向客户转让商品前能够控制该商品的, 本集团为主要责任人, 按照已收或对价总额确认 收入: 否则为代理人, 按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入, 该金额按照已收或 应收对价总额扣除支付给其他相关方的价款后净额, 或者按照既定的佣金额比例确定。本集团 判断在向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括:

( a) 本集团自第三方取得商品或其他资产控制权后, 再转让给客户。

( b) 本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供服务。

( c) 本集团自第三方取得商品控制权后, 通过提供重大的服务将该商品与其他整合成某组 产出转让给客户。

3, 收入确认的具体方法

在收入、成本能可靠计量的前提下, 网络优化、网络维护业务按照履约进度确认收入和结 转成本, 以 已提供劳务 占应提供劳务总量的比例作为履约进度。

公司产品销售收入确认中, 内销是根据销售部门通过招标获得客户的销售订单后, 产 品交 付部根据合同约定的条款发货, 技术部按照要求提供产品调试、试运行和验收等技术服务, 客 户验收或不需验收进行对账后, 销售部门与客户办理产品交接手续, 获得产品验收报告或对账 ^单, 公司在取得用户验收报告或对账单后确认收入。外销是公司已根据合同约定产品报关出口 ( 部 分产品同时取得客户验收单据) , 且产品销售收入金额已确定, 已经收回或取得了收款凭 证且相关的经济利息很可能流入, 产 品相关的成本能够可靠地计量。

公司培训服务业务收入是根据培训合同约定的服务期间和金额按照直线法确认收入。根据 培训合同约定的服务期间和预计服务成本按照直线法结转劳务成本。佣金及其他服务收入在服 务以及提供, 取得服务款后开具发票确认收入。相关的服务成本能够可靠地计量。

( 三十四) 合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本, 不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时 满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:

( 1) 该 成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制造费用 ( 或 类似费用) 、 明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本:

( 2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

( 3) 该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中 列报。

2. 合 同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的, 作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本, 如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年 的, 在发生时计入当期损益。

3, 合 同成本摊销

上述与合同成本有关的资产, 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础, 在^履 约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销, 计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产, 账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取 得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的, 超出部分应当计提减值准备, 并确认为资产减值损失。

计提减值准备后, 如果以前期间减值的因素发生变化, 使得上述两项差额高于该资产账面 价值的, 转 回原已计提的资产减值准备, 并计入当期损益, 但转回后的资产账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 三 十五) 政府补助

1. 类型

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规 定的补助对象, 将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助, 公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政 府补助或与收益相关的政府补助, 相 关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营 业外 收入、其他收益项 目注释。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或 以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助, 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期未有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金的, 按应收金额确认政府补助。除此之外, 政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按 照公允价值计量: 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额 ( 人 民币 1元) 计量。按照名义 金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。

1. 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质, 确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会 计处理。通常情况下, 本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法, 且对该业务一贯 地运用该方法。

与资产相关的政府补助, 应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的, 在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入 损益。

与收益相关的政府补助, 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本: 用 于补偿企业已发生的相关费用 或损失的, 取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业 日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用; 与企业 日常活动无关 的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用; 取得贷款银行提供的政策

性优惠利率贷款的, 以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优 惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时, 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资产账面价值; 存在相关递延收益余额的, 冲减相关递延收益账面余额, 超 出部分计入当期损益: 不存在相关 递延收益的, 直接计入当期损益。

( 三 十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 ( 暂时 性差异) 计算确认。于资产负债表 日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转 以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是, 同时具有 下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: ( 1) 该交易不 是企业合并: ( 2) 交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的, 确认相应的递延所 得税资产: 暂 时性差异在可预见的未来很可能转回, 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。

2. 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与 以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:

( 1) 商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

( 2) 非 企业合并形成的交易或事项, 且该交易或事项发生时既不影响会计利润, 也不影响 应纳税所得额 ( 或可抵扣亏损) 所形成的暂时性差异:

( 3) 对 于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

( 三 十七) 租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人, 该租赁 为融资租赁, 其他租赁则为经营租赁。

1. 经营租赁会计处理

( 1) 经 营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时, 公 司将该部分费用从租金总额中 扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

( 2) 经 营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直线法进行分摊, 确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时, 公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2. 融资租赁会计处理

( 1) 融 资租入资产: 公 司在承租开始 ^日, 将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作 为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四 /( 十七) 固 定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用, 在资产租赁期间内摊销, 计入财务费用。

( 2) 融 资租出资产: 公 司在租赁开始 日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入, 公 司发生的与出租 交易相关的初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始计量中, 并减少租赁期内确认的收益金 额。

( 三 十八) 终止经营

本公司将满足下列条件之一的, 且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单 独区分的组成部分确认为终止经营组成部分:

( 1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

( 2) 该 组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分。

• 63-

( 3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列 不

( 三 十九) 重要会计政策、会计估计的变更

1. 会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备 注
本公司自2020年 1月 1日 起执行财政部201
年修订的 《企业会计准则第 14号 ˉ收入》	2020年 第五届董事会第二次会议审批

( 1) 执行新收入准则对本公司的影响

本公司 自2020年 1月 1日 起执行财政部 2017年 修订的 《企业会计准则第 14号一收入》, 变更后的会计政策详见附注四。

根据新收入准则的衔接规定, 首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初 ( 2020 年 1月 1日 ) 留存收益及财务报表其他相关项 目金额, 对可比期间信息不予调整。

在执行新收入准则时, 本 公司仅对首次执行 日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整; 对于最早可比期间期初之前或 2020年 年初之前发生的合同变更未进行追溯调整, 而是根据合同 变更的最终安排, 识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格 以及在 已履行的和尚未 履行的履约义务之间分摊交易价格。

执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项 目的影响列示如下:

列报项 目	2019年 12月 31日 列报变更前金额	影响金额	2020年 1月 1日 列报变更后金额	备 注
预收账款	82, 467, 151, 27	ˉ82I 467, 151, 27
合同负债		75) 542, 418. 77	75, 542) 418, 77
其他流动负债		6, 924, 732, 5C	6, 9241732, 50

( 2) 执行新收入准则对 2020年 12月 31日 合并资产负债表的影响如下:

项 目	报表数	假设按原准则	影 响	备 注
应收账款	576, 789j 749, 36	578, 022, 670, 76	ˉ1, 232, 921, 4C
合 同资产	1, 232) 921. 40		1, 232, 921, 40
资产合计	578j O22, 670, 76	578, 022, 670, 76

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年 度 财务报表 附注

项 目	报表数	假设按原准则	影 响	备注
预收账款		76, 984, 827, 70	ˉ76, 984, 827, 70
合同负债	70) 715) 889, 57		70, 7151889, 57
其他流动负债	6, 268, 938, 13		6, 268! 938, 13
负债合计	76, 984i 827, 70	76, 984, 827, 70

注: 上表仅呈列受影响的财务报表项目, 不受影响的财务报表项 目不包括在内, 因此所披 露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。

2. 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、税项

( 一) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税 率	备 注
	境内销售: 提供加工、修理修配劳务: 以及进口货物: 提供有形动产租赁服务	13%
增值税	不动产租赁服务, 销售不动产, 转让土地使用权	9%
	其他应税销售服务行为	6%
	简易计税方法	5%或 3%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%、 5%、 1%
企业所得税	应纳税所得额	15%、 16. 5%、 20%、 25%	注 1
房产税	按照房产原值的 70%( 或 租金收入 ) 为纳税基准	1, 2%或 12%

^注 1: 根据财政部、税务总局、海关总署 《关于深化增值税改革有关政策的公告》 ( 财^政 部、税务总局、海关总署公告 2019年 第 39号 ) 的规定, 本公司自2019年 4月 1日 起发生增值 税应税销售行为或者进 口货物, 原适用 16%和 10%税率的, 税率分别调整为 13%、 9%。

根据财政部、税务总局 《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 ( 财税 ( 2019) 13号 ) , 为贯彻落实党中央、国务院决策部署, 进一步支持小微企业发展, 现就实施小微企业 普惠性税收减免政策有关事项通知如下: ( 1) 对月销售额 10万元以下 ( 含本数) 的增值税小 规模纳税人, 免征增值税。 ( 2) 对 小型微利企业年应纳税所得额不超过 100万元的部分, 减^按

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年度 财务报表 附注

25%计 入应纳税所得额, 按 20%的 税率缴纳企业所得税; 对年应纳税所得额超过 100万元但不超 过 300万 元的部分, 减按 50%计 入应纳税所得额, 按 20%的 税率缴纳企业所得税。

不同纳税主体所得税税率说明:

纳税主体名称	所得税税率
珠海世纪鼎利科技股份有限公司	15%
广州市贝讯通信技术有限公司	15%
成都智畅信息科技发展有限公司	15%
) 有限公司 鼎利通信科技 ( 香港	16, 5%
Esl MTECHNOLOGYLTD	16, 5%
上海一芯智能科技有限公司	15%
西藏云在线信息科技有限公司	15%
成都智汇工场信息科技有限公司	15%
上海世纪鼎利教育科技有限公司	15%
四川世纪鼎利教育科技有限公司	20%
北京世源信通科技有限公司	20%
除上述以外的其他纳税主体	25%

( 二) 税收优惠政策及依据

1、 高新技术企业认定管理工作网公示了关于广东省 2020年 第二批高新技术企业备案的复 函, 本公司在高新技术企业名单内, 高新技术企业证书号: GR202044004195。 2020年 度按 15% 的税率计缴企业所得税。

2、 高新高新技术企业认定管理工作网公示了关于广东省 2020年 第一批高新技术企业备案 的复函, 广州贝讯公司在高新技术企业名单内, 高新技术企业证书号: GR202044003137。 ²⁰²⁰ 年度按 15%的 税率计缴企业所得税。

3、 2018年 9月 14日 , 成都智畅信息科技发展有限公司经四川省科学技术厅、四川省财政 厅、四川省国家税务局认定为高新技术企业, 高新技术企业证书号: GR201851000352。 2018年 至 202o年 按 15%的税率计缴企业所得税。

4、 2019年 9月 23日 , 西藏云在线信息科技有限公司经西藏自治区科学技术厅、西藏 自治 区财政厅和西藏 自治区国家税务局认定为高新技术企业, 高新技术企业证书号为:

GR201954000004, 2019年 至 2021年 按 15%的 税率计缴企业所得税口

根据西藏 自治区人民政府 《关于印发西藏 自治区招商引资优惠政策若干规定 ( 试行) 的通 知》 ( 藏政发[ 2018] 25号 ) , 西藏云在线信息科技有限公司符合藏政发 [ 2018] 25号 之第六条相 关规定, 自 2018年 1月 1日 至 2021年 12月 31日 , 免征企业所得税地方分享部分。

5、 2019年 11月 28日 , 成都智汇工场信息科技有限公司经四川省科学技术厅、四川省财 政厅、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业, 高新技术企业证书号: GR201951001853。 2019年 至 2021年 按 15%的税率计缴企业所得税。

6、 高新技术企业认定管理工作网公示了关于上海市 2020年 第二批高新技术企业备案的复 函, 上海世纪鼎利公司在高新技术企业名单内, 高新技术企业证书号为: GR202031003576。 2020 年度按 15%的 税率计缴企业所得税。

7、 高新技术企业认定管理工作网公示了关于上海市 2020年 第一批高新技术企业备案的复 ^函, 上海一芯公司在高新技术企业名单内, 高新技术企业证书号: GR202031001848。 2020年^度 按 15%的 税率计缴企业所得税。

9、 根据 《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 ( 财税 ( 2011) 10o号 ) , ^从 2011年 1月 1日 ^起, 公司销售软件产品, 就其增值税实际税负超过 3%部 分享受即征即退优 惠政策。

六、合并财务报表主要项目注释

( 以 下金额单位若未特别注明者均为人民币元, 期初余额均为 2020年 1月 1日 )

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	9, 245, 81	H13, 847. 36
银行存款	265i 336j 871, 92	323, 716, 450, 84
其他货币资金	61, 460, 664, 72	55, 653, 348, 82
未到期应收利息	679, 500, 00	828. 000. 00
合 计	327, 486, 282. 4. C	380) 311j ( 》 47. 02
其中: 存放在境外的款项总额	25, 686, 161. 9g	39, 478, 107, 22

注释1. 货币资金

截止 2o2o年 12月 31日 , 本公司不存在冻结, 或有潜在收回风险的款项。

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年度 财务报表 附注

其中受限制的货币资金明细如下:

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	17, 926, 357, 1C	9, 202, 313, 98
履约保证金	41531, 713, 55	2, 162, 442, 96
定期存单质押	37i 891j 488, 0C	461656, 000, 00
保函保证金		8, 124, 435, 46
未到期应收利息	679, 500, 0C	828, 000, 00
信用保证金	1i 107, 62I 9, 98
合 计	62J 136, 708, 63	66, θ 73, 192, 40

说明:

截止 2o2o年 12月 31日 , 其他货币资金中 4, 531, 713. 55元 系履约保证金, 使用受限。其他 货币资金 17, 979, 711. 85元 系银行承兑汇票保证金, 使用受限。

公司将面值 34, 500, 000. 00元 定期存单质押给上海银行股份有限公司徐汇支行, 为美都公 司短期借款提供质押担保, 担 保金额为 3, 000, 000. 00元 , 担保期限为 2020年 3月 27日 到 2023 年 3月 26日 , 同时为上海翼都商务咨询有限公司提供担保, 担保金额为 28/50, 000. 00元 , 担 保期限为 2016年 3月 24日 至 2022年 3月 24日 。用于担保的定期存款截止 2020年 12月 31日 , 已到账的利息金额与本金金额合计 37, 891, 488. 00元 , 本息均为担保受限货币资金。用于担保 的定期存款本期新增未到期应收利息 679, 500. 00元 , 为担保受限货币资金。

ESI M TECHNOLOGY LI MI TED于 2020年 4月 份开出信用证给 Emerson Process Management Co" Lt d, 开 证金额为 EUR2, 263, 200. 00, 其 中未使 用金额 EUR138, 000. 00为 保证金 。由于 Emerson Process Management Co" Lt d未 按照要求完成后续工作 , 故该笔资金一直在保证金账 户中未支付。

项 目	期初余额	期末余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计	44, 995, 277, 89
其中: 上海美都公司业绩补偿	44, 995) 277, 89
合 计	44) 995, 277, 89

注释2. 交 易性金融资产

交易性金融资产说明:

2017年 9月 , 世纪鼎利公司与上海翼正商务咨询管理有限公司 ( 以 下简称上海翼正公司) 签订了 《上海美都管理咨询有限公司股权转让协议》以下简称 " 原协议" , 世纪鼎利公司购买 上海美都公司 100%股 权。

根据世纪鼎利公司与上海翼正公司于 2018年 5月 签订的《上海美都管理咨询有限公司之股 权转让协议补充协议》 ( 以 下简称 " 补充协议" ) , 补充协议约定上海美都公司 2017年 至 ²⁰²⁰ 年承诺业绩为 133, 440, 000. 00元 。

上海美都公司 2017年 至 2020年 实际已完成业绩 116, 761, 750. 33元 , 完成比例为 87. 50%。 根据 " 原协议 " 9. 42规定: 目 标公司实际完成业绩低于业绩承诺总额的 90%时 , 上海翼正商务 咨询有限公司应补偿金额为: ( 1一实际完成业绩/承 诺业绩) 中总股权收购款, 应补偿金额为 44, 995, 277. 89元 。

注释3. 应收票据

1. 应收票据分类列示
项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	3, 284) 250, 62	2, 355, 100, 00
商业承兑汇票	29, 877, 874, 30	31) 515) 285, 38
合 计	33, 162, 124. 92	33. 870i 385, 38

2. 应收票据预期信用损失分类列示

	期末余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 ( %〉	金 额	I ~~~~ 提比例( %) 计	账面价值
单项计提预期信用损失的应收票据			L ˉ
按组合计提预期信用损失的应收票据	34, 734i 644, 62	100, 0C	I I I 72, 519· 7q	4, 53	33, 162) 124, 92
其中: 银行承兑汇票	3) 284) 250, 62	9. 46	{	…	3, 284, 250, 62
商业承兑汇票	31, 450) 394, 0o	90, 54	I 1J 572j 519· 7q	5, OC	29, 877, 874, 30
合 计	34, 734) 644, 62	100, 00	l 1, 堕1970	4, 53	33, 162, 124, 92

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年度 财务报表 附注

续 :

	期初余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金 额	比例 ( %)	金额	I 提比例( %) 计	账面价值
单项计提预期信用损失的应收票据			{	…
按组合计提预期信用损失的应收票据	35, 529, 084, 61	100, 00	i 658j 699, 2q 1	l l 4, 67	33, 870) 385, 38
其中: 银行承兑汇票	2, 355, 100, 00	6, 63		丬	2) 355, 100, 00
商业承兑汇票	33, 173. 984, 61	93, 37	, 658, 699, 2q 1	I 5, OC	31, 515) 285, 38
合 计	35, 529, 084, 61	100, 00	, 658, 699, 2q 1	l 4, 67	33: 870i 385, 38

3. 按组合计提预期信用损失的应收票据

组合名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 ( %)
银行承兑汇票	3, 284, 250, 62
商业承兑汇票	31, 450) 394, 00	1, 572, 519. 70
合 计	34, 734, 644, 62	1, 572) 519, 70

4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

			本期变动情况
类 别	期初余额	计提	收国或转回	核 销	其他变动	期末余额
单项计提预期信用损失的应 收票据
按组合计提预期信用损失的 应收票据	1i 658, 699, 2e	28, 214, 7C	114, 394, 2e			1, 572, 519, 70
其中: 银行承兑汇票
商业承兑汇票	1, 658) 699, 23	28, 214. 70	114, 394, 23			1, 572, 519, 70
合 计	1, 658i 699, 23	28J 214, 70	114, 394, 23			1) 572j 519, 70

珠海世 纪鼎利科技股份 有限公司 2020年 度 财务报表 附注

5. 本报告期公司已质押的应收票据
	2020年 12月 31	2019年 12月 31
项 目	日	日
银行承兑汇票	137j 436, 44
商业承兑汇票
合 计	137, 436, 44

6. 期未公司已背书或贴现且资产负债表 日尚未到期的应收票据

项 目	期末终止确认 金额	期末未终止确认 金额
银行承兑汇票	1i 970, 094, 18	537, 436, 44
商业承兑汇票		30, 886) 100, 00
合 计	1, 970. 094, 18	31i 423, 536, 44

注释4. 应收账款

1. 按账龄披露应收账款
	账 龄	期末余额	期初余额
1年 以内		3日 9, 842, 521, 9e	414, 144, 643, 14
1- 2年		154J 267, 075, 81	230 364i 811, 46
2- 3年		138, 918, 247, 31	59, 329, 931, 06
3- 4年		37. 614, 247, 08	4, 559i 565, 76
4- 5年		1, 955i ( ) 46, 05	10i 946i 566, 68
5年 以上		28】 239, 615, 33	17, 360, 887, 57
	训 ` ˉ ~	680, 837) 653. 51	736, 706, 405. 67
减: 坏账准备		104i 047, 904, 1ε	83, 551i 666, 75
	^ 口	576j 789) 749, 36	653J 154. 738, 92

2. 按坏账准备计提方法分类披毋

	期末余额
类 别	账面余额			坏账准备
	金 额	比伊刂 ( %)	金 额	计 提比例( %)	账面价值
单项计提预期信用损失的应收账款	11, 272i 288, 6C	1, 6C	11 1272, 288. 6q	l 100, 00
按组合计提预期信用损失的应收账款	669, 565, 364, 91	98. 3日	92, ) 775, 615. 5q	l 13, 86	576, 789, 749, 36
其 中: 账龄组合	669, 565, 364, 91	98. 3日	92i 775, 615, 5q	13, 86	576, 789, 749. 36
关联方组合			J
合 计	680, 837, 653, 51		100. 0C 104) 047, 904, 1	l l 叫 15. 28	576, 789, 749, 36

续 :

	期初余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 ( %)	金 额	u提比例( %)	账面价值
单项计提预期信用损失的应收账款	11, 272j 288, 60	1, 53	11 , 272i 288, 6q	I 100, 0C
按组合计提预期信用损失的应收账款	725, 434) 117, 07	98. 47	72, 279, 378, 1q	I 9, 9C	653, 154, 738, 92
其中: 账龄组合	725, 434) 117, 07	98, 47	72J 279, 378, 1q	I 9, 9C	653J 154i 738, 92
关联方组合			L l
合 计	736, 706. 405. 67	100, 00	83, 551, 666, 7q	I 11, "	653, 154, 738, 92

3. 单项计提预期信用损失的应收账款

单位名称 河南天祥科技有限公司		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 ( %)	计提理 由
	11) 272, 288, 6C	11i 272, 288, 6C	100, 00	回可能性 ' 刂 `
^ ` T 口	11) 272, 288, 60	11, 272) 288, 6C	100, 00

4. 按组合计提预期信用损失的应收账款

( 1) 账龄组合

		期末余额
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例 ( %)
1年 以内	319i 935i 521, 93	15, 996, 776, 10	5. 00
1- 2年	154, 174, 075, 81	15I 417, 407, 59	10, 00
2- 3年	138, 918, 247, 31	27, 783) 649. 46	20, 00
3- 4年	37, 614, 247, 08	15, 045, 698, 83	40, 00
4- 5年	1i 955i 946. 05	1i 564i 756, 8日	80, 00
5年 以上	16】 967) 326, 73	16, 967, 326, 73	100, 00
合 计	364, 91 669) 565'	92. 775) 615, 55

5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	本期变动情况
类 别	期初余额	计 提	收回或转回	核 销	其他变动	期末余额
单项计提预期信用损失的应 收账款	11, 272, 288, 60					11i 272, 288, 60
按组合计提预期信用损失的 应收账款	72, 279. 378, 15	22I 445, 771, 01	446, 059, 55	2, 032, 478, 91	ˉ529, 004, 85	92, 775, 615, 55
其中: 账龄组合	72, 279i 378, 15	22, 445, 771, 01	446, 059, 55	2, 032, 478, 91	- 529, 004, 85	92) 775, 615, 55
关联方组合
合 计	83, 551i 666, 75	22, 445) 771, 01	446, 059, 55	2, 032) 478. 91	ˉ529, 004, 85	1041047i 904, 15

6. 本报告期实际核销的应收账款

2. 032, 478, 91

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否由关联 交易产生
无
合 计

7. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例( %)	己计提坏账准备
第一名	20, 407, 884. 70	3, 00	1, 020, 394, 24
第二名	16, 191, 990, OC	2. 38	1, 964. 799, 00
第三名	121902, 000. Oe	1, 90	1, 871) 366, 67
第 四名	12j 687, 499, 98	1, 86	634, 375, 00
第五名	11, 272, 288, 60	1, 66	11) 272, 288, 60
合 计	73, 461, 663, 31	10. 80	16, 763, 223, 51

注释5. 预付款项

1. 预付款项按账龄列示

	期末余额		期初余额
账 龄	金 额	比例( %)	金 额	比例( %)
1年 以内	84) 830i 871, 0C	91, 43	163i 918I 398, 52	97, 58
1至 2年	7, 031) 001, 81	7, 58	3, 673, 989. 96	2, 19
2至 3年	664i 679. 81	0, 72	321) 858. 36	0, 19
3年 以上	248) 892, 60	0, 27	72, 502, 8e	0, 04
合 计	445, 22 92, 775'	100, 0C	167, 986i 749, 67	100, 00

2. 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

单位名称	期末余额	账 龄	未及时结算原因
CHEMUNl ON PTE. LTD	2) 609i 960, 0C	1。 2年	合同期内、未到结算期
上海尊天文化传播有限公司	1, 885, 460, 00	1ˉ 2年	合同期内、未到结算期
合 计	4, 495, 420, 00

3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额 的比例( %)	预付款时间	未结算原因
第一名	30i 908i 997. 22	33, 32	2020∶年	预付电脑采购 款、未到结算期

珠海世纪鼎利科技股份 有限公司 2020年 度 财务报表附注

单位名称	期末余额	占预付款项总额 的比例( %)	预付款时间	未结算原因
第 名	5) 693i 871, 37	6. 1C	2o2o每 三	预付电脑采购 款、未到结算期
第三 名	4, 035I 465, 2日	l 4. 35	2020自=i	未到结算期
第 四名	4, 000i 000, OC	1 4, 31	2020左F·	未到结算期
第五名	3) 993, 187, 1E	4. 30	2020· 年:	未到结算期
合 计	48, 631) 521, 01	52, 47

注释6. 其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息		40, 600, 00
应收股利
其他应收款	82, 394, 192, 90	182, 24. 1, 895, 12
合 计	82i 394, 102, 90	182, 282I 495, 12

注: 上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

( 一 ) 应收利息

1. 应收利息分类

项 目	期末余额	期初余额
定期存款
非金融企业问借款		40, 600, 00
^ 口		40, 600. 00

( 二 ) 其他应收款

1. 按账龄披露

账 龄	期末余额	期初余额
1年 以内	6, 803) 208, 16	142, 822, 57C) , 70
1- 2年	70, 289, 924, 79	39, 191i 608, 99
2- 3年	9) 072, 364, 82	12) 808' 372, 57

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年度 财务报表 附注

账龄	期末余额	期初余额
3-4年	9,019,161.75	1,525,598.73
4-5年	1,203,327.73	629,737.80
5年以上	2,093,834.58	1,777,386.35
小计	98,481,821.83	198,755,275.14
坏账准备 减:	16,087,628.93	16,513,380.02
合计	82,394,192.90	182,241,895.12

2. 按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
押金保证金	15,031,625.21	28,457,484.55
单位往来	80,410,312.97	162,102,660.63
代扣代缴社保	1,068,960.28	1,098,599.10
备用金	1,382,324.34	4,215,811.09
其他	588,599.03	2,880,719.77
合计	98,481,821.83	198,755,275.14

3. 按坏账准备计提方法分类披露

	期末余额
类别		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提预期信用损失的其他应收款	299,802.00	0.30	299,802.00	100.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款	98,182,019.83	99.70	15,787,826.93	16.08	82,394,192.90
其中: 账龄组合	98,182,019.83	99.70	15,787,826.93	16.08	82,394,192.90
关联方组合		--
合计	98,481,821.83		100.00 16,087,628.93		16.34 82,394,192.90

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年 度 财务报表 附注

续 :

	期初余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金 额	比例 ( %)	金 额	l 计 提比例( %)	账面价值
单项计提预期信用损失的其他应收款	126i O00i 000, OC	63, 3C	6, 300, 000. Oq	l 5, 00	119, 700, 000, 00
按组合计提预期信用损失的其他应收款	72, 755, 275. 1日	36, 61	oi 2131380, Og 1	l 日4, 04	62, 541) 895, 12
其中: 账龄组合	72i 755) 275, 1日	36, 61	9里1Ⅱ99· 明 1	I 14. 04	62, 5·41, 895. 12
关联方组合			J
合 计	198, 755, 275, 14	100, 00	16, 513, 380, 0a	I 8, 31	182i 24· 1i 895, 12

4. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况

		期末余额
单位名称	账面余额	坏账准备	计提 比例 ( %)	计提理 由
上海格双电子科技有限公司	299, 802, 00	299, 802, 0C	100, 00	预计收回可能性
				较小
合 计	299J 802. oo	299, 802. oo	100, 0C

5. 按组合计提预期信用损失的其他应收款

( 1) 账龄组合

		期末余额
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例 ( %)
1年 以内	6, 803) 208, 16	340, 160, 42	5, 00
1- 2年	70, 289, 924, 7C	7i O28, 992, 49	10, 00
2- 3年	8j 772j 562, 82	1I 754j 512, 57	20, 00
3- 4年	9, 019J 161, 75	3, 607, 664, 7C	40, 00
4- 5年	1i 203) 327, 73	962, 662, 18	80, 00
5年 以上	2, 093) 834, 5e	2) 093, 834, 57	100, 00
合 计	98J 182, 019, 83	15, 787) 826, 93

6. 其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失( 未发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失( 已 发生 信用减值)	合 计
期初余额	8691428, 10	15, 643j 951, 92		16) 513, 380, 02
期初余额在本期	13! 866, 565, 57	ˉ15i 643, 951, 92	1, 777, 386. 35
一转入第二阶段
一转入第三阶段		ˉ1, 777) 386, 35	1, 777, 386, 35
一转回第二阶段
一转国第一阶段	13, 866) 565, 57	ˉ13, 866, 565, 57
本期计提	5i 957, 383, 31		3, 092, 003, 22	θi O49, 386, 53
本期转回	6j 708i 582, 62			6, 708, 582. 62
本期转销
本期核销			2, 775, 555, OC	2, 775i 555, 00
其他变动	9, 000, 0o			9i 000. 00
期末余额	13i 993, 794, 3C		2, 093. 834, 57	16, 087i 628. 93

7. 本报告期实际核销的其他应收款

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	2, 775, 555. 00
其中重要的其他应收款核销情况如下:

单位名称	其他应收款 性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否由关联 交易产生
贵州亚同网络科技有限公司	预付货款	2, 640, 220, 0C	对方公司已 注销, 预计不 能收回	总经理办公 会审批 ∷	否
合计		2) ( ) 40i 22o, 00

8. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
单位名称	款项性质	期末余额	账 龄	占其他应收 款期末余额 的比例( %)	坏账准备 期末余额
第一名	单位往来	53. 736I 539. 80	2ˉ 3年	54, 56	5, 373, 653, 98
第二名	单位往来	7, 5801000, 00	2ˉ 3年	7, 70	758j O00, 00
第三名	单位往来	155, 01 5, 349'	2ˉ 3年	5, 43	1, 069, 831, 00
第四名	保证金	31530, 400, 00	年 3△	3, 58	1, 412, 160, 00
第五名	单位往来	2, 600, 000, 00	1ˉ 2年	2, 64	392, 332, 74
合 计		72) 796, 094, 81		73. 91	9j O05, 977. 72

9. 其他说明

截止 2019年 12月 31日 , 重庆亚高贸易股份有限公司 ( 以 下简称重庆亚高公司) 欠本公司 之子公司上海一芯公司 81, 329, 068, 80元。

鉴于重庆亚高公司 目前存在诉讼, 重庆亚高公司银行账户受限, 经王莉萍女士与重庆亚高 公司沟通, 王莉萍女士同意由其提供借款资金, 通过重庆亚高公司指定的湖北华坤新能源有限 责任公司 ( 以 下简称湖北华坤) 代重庆亚高公司向上海一芯公司返还应收款。

2020年 3月 收到湖北华坤代重庆亚高公司向上海一芯公司偿还 7, 000, 000. 00元 :

2020年 12月 重庆亚高公司向上海一芯公司偿还 4, 030, 421. 82元 。2020年 12月 收到湖北 华坤代重庆亚高公司向上海一芯公司偿还 16, 562, 107. 18元 。

截至 2020年 12月 31日 , 重庆亚高公司剩余欠款金额为 53, 736, 539, 80元。王莉萍女士于 2020年 12月 30日 书面承诺: 王莉萍女士将督促重庆亚高公司在 2021年 3月 31日 前通过发货、 返还预付款 ( 包括通过第三方代付款方式) 等合理方式解决预付款问题, 如届时预付款仍有余 额, 其本人自愿承诺对余额部分承担还款责任。

注释7. 存货

1. 存货分类

		期末余额		期初余额
项 目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	23, 63日 ) 780. 0· 口	9221312, 0口	22j 709, 468, 0C	11i 909j 749, 95	2) 545, 833, 22	9) 363) 916, 73
在产品	1, 838, 536, 6e		1) 838, 536, 6C	2, 578, 397, 25		2, 578, 397, 25

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年度 财务报表 附注

		期末余额		期初余额
项 目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	61, 697) 772, 74	3i 520i 148, 25	58, 177, 624, 49	47i 563, 838. 55	7, 324) 574, 38	40, 239, 264. 17
发出商品	18, 348, 905, 88	3J 487, 239, 30	14, 861: 666, 58	18i 720) 514, 16	5, 964, 857. 53	12, 755, 656, 63
周转材料	30, 225, 06	3) 373, 61	26, 851, 45	155i 884, 8. 4		155, 884, 84
委托加工物资	1' 556, 603, 67		1】 556) 603, 67	1, 556, 603, 67		1. 556! 603, 67
在途物资				32, 566, 37		32i 566, 37
合 计	107i 103, 824, 02	7, 933i 073, 20	99) 170, 750, 82	82, 517, 554, 7g	15, 835, 265. 1e	66i 682) 289, 66

2. 存 货跌价准备

	本期增加金额			本期减少金额
项 目	期初余额	计 提	其 他	转 回	转 销	其他	期末余额
原材料	2, 545i 833, 22	2331080. 55			1I 856. 601, 73		922i 312, 04
库存商品	7, 324, 579, 3ε	528, 797, 67			41333, 228, 80		3) 520J 148, 25
发出商品	5, 964, 852, 5e	586, 303, 92		953, 日 C 1i 721'	1, 341, 964, 05		3, 487, 239, 30
周转材料		3. 373. 6日					3, 373, 61
合 计	15i 835) 265, 13	1, 3511555, 75		1, 72日 , 953, 1C	7, 531, 794, 58		7, 933, 073, 20

注释8. 合同资产

		2020年 12月 31日
项 目	账面余额	跌价准备	账面价值
项 目质保金	1, 297, 812, 00	64, 890, 60	1, 232, 921, 40
合 计	1, 297i 812, 00	64, 890. 60	1, 232, 921, 40

注释9. 一年内到期的非流动资产

项 目	期末余额	期初余额
分期收款销售商品	11) 300, 001, 2C	2, 867i 450, 00
合 计	11, 300i 001, 2C	2, 867, 450, 00

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年度 财务报表 附注

注释10. 其 他流动资产

1. 其他流动资产分项列示

项 目	期末余额	期初余额
以抵销后净额列示的所得税预缴税额	1i 765) 699, 52	8301453, 28
增值税留抵税额	14i 321, 964, 82	9, 933, 436, 78
待认证增值税进项税	2, 731, 526. 27	520, 330, 74
其 他		5i 968, 64
^ ` I 口	18, 819, 190, 61	11, 290) 189, 44

注释11. 长期应收款

款项性质		折现率区间
	账面余额 坏账准各 账面价值
分期收款销售商品	θ6i 815j 140, 8C	8j 145, 806, 25	88i 669, 334, 55
其中: 账面原值	108' 434, 575. OC	8J 145) 806, 25	100, 288, 768. 75
未确认融资收益	11) 619, 434. 20		11j 619, 434, 20
合作奖学基金	5, 000J 000. 00		5i 000, 000, OC
减: ——年内到期的长期应收款	11) 300i 001, 25		11i 300, 001, 2C
合 计	90! 515i 139, 55	81145, 806, 25	82, 369, 333, 3C

续 :

款项性质	账面余额	坏账准备	账面价值	折现率区问
分期收款销售商品	47, 528, 898. 9C	2】 867, 450, 0C	448, 93 44, 661'
其中: 账面原值	54, 639, 746, 7日	2I 867i 450, 0C	51, 772i 296, 7日
未确认融资收益	7, 110, 847, 81		7J 110, 847, 81
出售子公司应收款	127, 934, 943. 8e	12) 793, 494, 38	115, 141) 449, 45
合作奖学基金	5, 000, 000, 0C		5, 000) 000, 00
减: 一年内到期的长期应收款
合 计	180, 463, 842, 76	15, 660, 944, 38	164) 802) 898. 38

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12个 月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失( 未 发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失( 已 发生 信用减值)	合 计
期初余额	2) 867i 450, 00	12, 793, 494, 38		15) 660i 944, 38
本期计提	5) 278, 356, 25			5) 278I 356, 25
本期转回
本期转销		12, 793, 494, 38		12, 793, 494, 38
本期核销
其他变动
期末余额	8i 145) 806, 2C			8' 日45) 806, 25

1. 减值准备计提情况

2. 长期应收款其他说明

( 1) 本 公司子公司上海智翔信息科技发展有限公司 ( 以 下简称上海智翔公司) 与 陕西职业 技术学院签订 《上海智翔创新创业基金出资协议书》 ( 以下简称协议书) , 上海智翔公司一次 性出资 5, 000, 000, 00元 , 陕西职业技术学院配套注资 5, 000, 000, 00元 , 设立上海智翔创新创 业基金。同时, 协议书约定: 基金的日常运用原则上使用该基金的银行利率和基金盈利部分, 基金本金不用做对外捐助之用, 基金有双方共同管理, 陕西职业技术学院不得单独使用资金。

( 2) 本 公司与河南鼎华教育科技有限公司 ( 以 下简称: 鼎华教育科技公司) 签订了设备销 售合同, 合 同采用分期付款的方式, 合 同总价包含分期销售合同额 71, 373, 042. 19元 , 销项税 10, 790, 348. 01元 , 未确认融资收益 11, 629, 634. 80元 , 合计人民币 93, 793, 025. 00元, 本^期 确认财务费用 1, 786, 214. 42元 。合同约定 2020年 12月 回款 2, 517, 000. 00元, 截止 2o2o年 ¹² 月 31日 , 已 收到回款 2, 517, 000. 00元 。

( 3) 本公司与鼎利卓远 ( 山 ^东) 教育科技有限公司 ( 以 下简称: 鼎 利卓远公司) 签订了设 备销售合同, 合 同采用分期付款的方式, 合 同总价包含分期销售合同额 13, 214, 199. 65元 , 销 项税 2, 014, 309. 73元 , 未确认融资收益 2, 280, 490. 61元 , 合计人民币 17, 509, 000. 00元 , 本 期确认财务费用 346, 280. 06元 。合同约定 2020年 12月 回款 350, 450. 00元, 截止 2o2o年 12月 31日 , 已 收到回款 350, 450. 00元 。

• 82-

注释12. 长期股权投资

						本期增减变动
被投资单位 期初余额		追加投资	减少投资	权益法确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权益变 动	宣告发放现 金股利或利 润	计提减值准 备	其他	期末余额	减值准备期 末余额
一. 合营企业
河南鼎华教育科技有限公司	1, 728! 890, 81			- 1, 728】 890. 81
小 计	1, 728, 890. 81			- 1j 728, 890, 81
联营企业
鼎利卓远( 山 东) 教 育科技有 限公司	1, 000, 000. 0C	500, 000, 0C		ˉ373, 418, 44						1, 126, 581. 56
上海齐道智能科技有限公司	16, 789, 731, 56			17, 531. 16						16, 807! 262, 72
成都空隙教育科技有限公司		4, 086, 528, 0C		ˉ147, 501, 6C						3】 939, 026, 34
小 计	17J 789, 731, 56	4, 586j 528, 0C		- 503, 388, 9. 4						21, 872, 870, 62
合 计	19, 518】 622, 37	4, 586, 528, 0C		ˉ2, 232J 279, 75						21, 872, 870. 62

注释13. 其他权益工具投资

1, 其他权益工具分项列示

项 目	期末余额	期初余额
北京寅时科技有限公司	3】 000. 000, 0C	3, 000i 000, 00
北京优贤在线科技有限公司	2) 000, 000, 0C	2】 000, 000, 00
北京镭嘉科技有限公司		51000, 000, 00
广州民营投资股份有限公司	1】 000, 000, 0C	11000, 000, 00
合 计	6`000, 000, 0C	11, 000, 000, 00

注释14. 其他非流动金融资产

项 目	期末余额	期初余额
杭州赛学投资合伙企业 ( 有 限合伙)		1: 0001000, 00
合 计		1I 000) 000, 00

注释15. 投资性房地产

项 目	房屋建筑物	合 计
一, 账面原值
1, 期初余额
2, 本期增加金额	11, 596, 045, 23	11, 596) 045, 23
固定资产转入	11, 596) 045. 23	11, 596, 045, 23
3. 本期减少金额
处 置
4. 期末余额	11J 596) 045, 23	11, 596, 045, 23
二, 累 计折旧 ( 摊 销 )
1, 期初余额
2. 本期增加金额	6J 211J 479, 15	6, 211, 479, 15
本期计提	367, 177, 20	367, 177, 20
固定资产转入	5, 844】 301, 95	5, 844! 301, 95
3, 本期减少金额
处 置
4. 期末余额	6, 211, 479, 1C	6: 211I 479, 15

1. 投资性房地产情况

项 目	房屋建筑物	合 计
三, 减值准备
1, 期 初余额
2. 本期增加金额
本期计提
3. 本期减少金额
处 置
4. 期末余额
四, 账面价值
1. 期 末账面价值	51384, 566. 08	5, 384, 566, 08
2, 期初账面价值

1. 截至 2020年 12月 31日 止未办妥产权证书的投资性房地产

注释16. 固定资产

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	256, 2561606, 37	119, 109, 206, 14
固定资产清理
合 计	256J 256) 606, 37	119, 109, 206, 14

注: 上表 中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

( 一 ) 固定资产

1. 固定资产情况

项 目	房屋及 建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备 及其他	合 计
一, 账 面原值
1. 期 初余额	102, 342, 537, 45	27, 002I 354, 85		4】 915I 742, 11 81I 559, 934, 25	40, 107, 344, 73	, 913, 39
2. 本期增加金	175, 698, 793, 98	4J 200, 885, 1C	1I 692I 413, 9C	4, 048, 231, 30	452`478, 51
重分类
购 置		4J 200J 885, 1C	1) 692) 413, 90	3J 176J 258, 31	452: 478, 51	9: 522, 035, 82
非同一控制下企 业合并	57】 965: 788, 43					57, 965, 788, 43
其他增加	117) 733, 005, 55			871) 972, 9g		18, 604, 978, 54

项 目	房屋及 建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备 及其他	合 计
3. 本期减少	27, 421, 349, 31	5, 239I 491, 00	816I 794. 62	9, 557, 236, 96	2J 240, 085, 31	45, 274, 957, 20
处置或报废	151825】 304, 0ε	5J 239, 491, 0C	816) 794. 62	9I 099】 441, 34	2. 187】 043, 14	33, 168) 074, 18
转入投资性房地 产	11) 596) 045, 23					11) 596, 045, 23
其他减少				457J 795, 62	53) 042, 17	510, 837, 79
4. 期末余额	250I 619, 982, 12	25, 963J 748, 95		5, 791】361. 39 76j 05C) , 928. 59	38, 319】737, 9e	. 745I 758, 98
二, 累 计折旧
1. 期 初余额	37. 505: 728, 19	10J 119, 283, 45		3J 708, 953, 15 60J 972I 315, Oe	24, 512, 427, 4:	36, 818, 707, 25
2. 本 期增	12, 605〗 666, 74	3`342, 225, 33	583I 511. 06	8) 528) 934, 03	3, 914, 376, 44	28) 974: 713, 60
本期计提	7, 503J 131. 2C	3, 342J 225, 33	583, 511, 06	8, 528, 934, OO	3】 914. 376, 44	23. 872, 178, 06
非同一控制下企 业合并	5. 102. 535, 5日					5, 102I 535, 54
3.	12, 979, 577, 12	746】 658, 90	775) 954, 89	8】 735, 005, 0C	2, 067. 072, 27	25J 304, 268, 24
处置或报废	7) 181, 172, 32	746, 658, 90	775, 954, 89	8) 634, 690, 83	2, 036, 636, 84	19】 375, 113, 78
转入投资性房地 产	5, 798, 404, 80					5`798, 404, 80
其他减少				100, 314, 23	30J 435, 43	130, 749, 66
4. 期末余额	37J 131, 817, 81	12】 714, 849, 88		3, 516) 509. 32 60`766, 244, 0C	26, 359】 731, 60	40, 489I 152, 61
三, 减值准备
1. 期初余额
2. 本期增
本期计提
3,
处置或报废
4, 期末余额
四·账面价值
1. 期 末账面	213, 488J 164, 31	13J 248J 899, 07		2, 274, 852, 07 15) 284, 684, 5g	11, 960`006, 3O
2. 期初账面	64J 836】809, 26	16, 883, 071, 4C		1, 206, 788, 96 20, 587j 619, 22	15, 594, 917, 3C	19, 109J 206, 14

2. 期末未办妥产权证书的固定资产

截止 2020年 5月 25日 , 南通智翔信息科技有限公司 ( 以 下简称 " 南通智翔公司" ) 及 应玉绳先生尚欠上海智翔信息科技发展有限公司 ( 以 下简称 " 上海智翔公司" ) 款项 127, 934, 943, 83元 。经南通智翔公司及应玉绳先生与上海智翔公司协商, 于 2020年 5月 25 日签订 《《股权转让协议书》之补充协议 ( 二 ) 》 , 协议约定:

( 1) 南 通智翔公司及应玉绳先生用其位于南通市港 闸区智汇科技 园 内需 自持 的 15, 64⒋ 12平 方米房屋资产抵偿所欠部分债务 127, 030, 254. 40元 , 剩 余 904, 645. 60元 以现 金偿还, 该 房产于 2020年 4月 18日 经第三方评估机构上海大华资产评估有限公司评估并出 具编号为沪大华资评报字 ( 2020) 第 116号 评估报告, 评估价值 127, 030, 25⒋ 40元 。

( 2) 因 上述抵偿债务的房产目前受政府政策限制尚不具备过户条件, 南通智翔公司及 应玉绳先生承诺在本协议签署生效后 15日 内向上海智翔公司发出 《收房通知书》并无条件 配合上海智翔公司或其指定的第三方办理抵偿房产的交付事宜, 同 时将相关房产证书原件交 由上海智翔公司保管。

( 3) 抵偿债务的房产交付上海智翔公司后, 与 该房产相关的一切权益 ( 包括但不限于 所有权、占有、使用、收益、处置等权益) 均为上海智翔公司所有, 上海智翔公司有权就该 房产前述权益依法转让予任何第三方, 南通智翔公司及应玉绳先生对此无任何异议 ( 届 时应 无条件予以配合) , 未经上海智翔公司同意, 南通智翔公司及应玉绳先生不得以任何形式对 该房产进行处置或设定其他任何权利限制。

( 4) 在抵偿债务的房产具备过户条件时, 南通智翔公司及应玉绳先生承诺无条件配合 上海智翔公司或其指定的第三方办理过户手续。

2020年 6月 , 根据上述协议约定, 南通智翔公司及应玉绳先生已将上述房产的房产证 原件交于上海智翔公司: 2020年 6月 , 上海智翔公司收到应玉绳先生偿还剩余债务 904, 645. 60元 。

项 目	期末余额	期初余额
在建工程	5J 176, 630. 2C
工程物资
合 计	5) 176I 630, 2C

注释17. 在建工程

注: 上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

( 一 ) 在建工程

1. 在建工程情况

		期末余额			期初余额
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
南汇厂区装修	5】 176, 630. 2C		5J 176, 630, 2C
合 计	5, 176, 630. 2C		5J 176, 630, 2C

2. 重要在建工程项目本期变动情况

工程项 目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他 减少	期末余额
南汇厂区装修		5) 176. 630. 20			5, 176, 630, 2{
合 计		51176, 630, 20			5) 176】 630, 2{

注释18. 无形资产

1. 无形资产情况
项 目	土地使用权	技术特许权	软件著作权	财务软件 及其他	A ` I 口
一, 账面原值
1. 期初余额	1I 241, 591, 4C	11, 722J 631, 30	171, 165. 119, 94	91511, 716, 33	193, 641, 058, 97
2. 本期增加金额		- 4) 177, 2C	75) 216, 92		71】 039, 72
购 置			79, 646, 02		79, 646, 02
外币报表折算差额		ˉ4, 177, 2C	- 4. 429, 10		ˉ8, 606, 30
3, 本期减少金额
处 置
4, 期末余额	1) 241, 591, 4C	11) 718, 454, 1C	171, 2401336, 86	9j 511, 716, 33	193, 712: 098, 69
二, 累 计摊销
1. 期初余额	413) 839, 30	11, 047J 187, 61	134J 857, 097, 72	7, 919I 624, 85	154, 237, 749, 48
2. 本期增加金额	24, 836, 76	383. 874, 32	8, 885】 868, 94	866】 395. 14	10J 160】 975. 16
本期计提	24, 836, 76	388, 051, 52	8, 885) 868, 94	870】 824, 24	10J 169, 581, 46
外 币报表折算差额		ˉ4J 177, 2C		△ , 429, 10	ˉ8: 606, 30

项 目	土地使用权	技术特许权	软件著作权	财务软件 及其他	合 计
3, 本期减少金额
处置
4, 期末余额	438】 676, 06	11I 431! 061, 93	143. 742, 966. 6C	8, 7861019, 99	164: 398) 724, 64
三, 减值准备
1, 期初余额
2. 本期增加金额
本期计提
3. 本期减少金额
处 置
4. 期末余额
四, 账 面价值
1, 期末账面价值	802J 915, 34	287. 392. 17	27, 497J 370, 2C	725, 696, 34	29】 313, 374, 05
2. 期 初账面价值	827J 752, 10	675, 443, 69	36) 308, 022, 2·	1, 592, 091, 48	39, 403) 309, 49

2. 截至 2020年 12月 31日 止无未办妥产权证书的土地使用权

注释19. 开发支出

		本期增加		本期转出数
项 目	期初余额	内部开发支 出	其 他	计入当期损 益	确认为长期 待摊费用	期末余额
集团信息系统建设项 目	2. 579: 433, 25	58, 480, 19				2, 637, 913, 44
第五代移动通信网络大容 量 自动化测试系统项 目		9, 987J 280. 41				9, 987, 280, 41
信息系统开发服务合同 ˉDL供应链信息系统		516. 138, 61				5161138, 61
胶囊饮品智能终端项 目		1, 707, 414, 5ε		1. 671, 915, 28		35J 499, 30
秸秆处理智能终端项 目		8. 968, 082, 45				8, 968, 082, 45
大数据、通信、Al 及 软工 专业课题研发项 目	5, 528, 413. 42				5J 528, 413, 4·

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年 度 财务报表附注

		本期增加		本期转出数
项 目	期初余额	内部开发支 出	其 他	计入当期损 益	确认为长期 待摊费用	期末余额
四大专业课题研发		1) 013: 562, 77		1I 013】 562, 77
大数据 ( 本 科和高职) 内 容研发		338, 884, 32				338, 884, 32
工业物联网实训产品系列 研发项 目		842I 062, 25				842I 062, 25
人工智能 ( 本 科和高职) 内容研发		460J 241, 81				460i 241, 81
通信 ( 高 职) 内 容研发		1, 098. 232, 69				1I 098, 232, 69
物联网 ( 本 科和高职) 内 容研发		539J 276, 14				539) 276, 14
学岸系统研发项 目		811J 298. 55				811J 298, 55
知新云课堂系统		527, 829, 25				527, 829, 25
'学岸°项 目制教学管理系 统		311J 713, 2C				311J 713, 26
线上线下直播智能教学测 评系统		3, 463, 100, 6e				3, 463, 100. 63
其他计入损益的开发支出		73, 405】 061. 9C		73: 405】 061. 9C
合 计		8, 107, 846, 67 104, 048, 659, 81		76, 090. 539, 95	5, 528) 413, 42	30) 537, 553, 11

注释20. 商誉

1. 商誉账面原值

		本期增加		本期减少
被投资单位名称或形成 商誉的事项	期初余额	I 形 企业合并 成	其 他	处 置	其 他	期末余额
广州市贝讯通信技术有 限公司	26`634, 380, 77	ˉ {				26, 634, 380, 77

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年 度 财 务报表 附注

		本期增加		本期减少
被投资单位名称或形成 商誉的事项	期初余额	l 并形 企业合 l 成	其 他	处 置	其 他	期末余额
广州市贝软电子科技有 限公司	5, 364, 268, 29			5, 364, 268, 29
上海智翔信息科技发展 有限公司	315, 7201920, 91					315, 720i 920, 91
上海一芯智能科技有限 公司	526J 9931764, 13					526i 993, 764, 13
上海美都管理咨询有限 公司	333i 482j 848, 8日	L ˉ ˉ				333, 482】 848. 84
合 计	1, 208J 196, 182, 9日	L l		5`364, 268, 2C		11202〗 831, 914, 65

2. 商誉减值准备

被投资单位名称或形成		本期增加		本期减少
商誉的事项	期初余额	计 提	其 他	处 置	其 他	期末余额
广州市贝讯通信技术有 限公司	26】 634) 380, 77					26! 634, 380, 77
广州市贝软 电子科技有 限公司	5, 364, 268, 29			5, 364, 268, 2C
上海智翔信息科技发展 有限公司	315j 720, 920, 91					315) 720, 920, 91
上海一芯智能科技有限 公司
上海美都管理咨询有限 公司		381344, 241, 46				38, 344, 241, 46
合 计	347, 719J 569, 97	38, 344J 241, 46		5) 364, 268, 29		380) 699, 543, 14

3. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

上海一芯公司及其资产组经中广信公司评估公司价值, 并 出具了中广信评报字 [ 2020] 第 398号 评估报告。经评估认定, 上海一芯公司包含商誉资产组的账面价值为 58, 589. 53 万元, 可收回金额为 59, 970, 00万 元, 上海一芯公司及其资产组未发生减值。上海一芯公司 商誉所在资产组由上海一芯公司 ( 包含其子公司) 及其资产组成, 商誉账面金额为 526, 993, 764. 13元 。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

上海美都管理咨询有限公司 ( 以 下简称上海美都公司) 及其资产组经中广信公司评估公 司价值, 并 出具了中广信评报字[ 2020] 第 397号评估报告。经评估认定, 截止 2020年 ¹⁰ 月 31日 , 上海美都公司包含商誉资产组的账面价值为 34, 025. 69万 元, 可收回金额为 35, 620. 00万 元, 上海美都公司及其资产组未发生减值。上海美都公司及其资产组未发生减 值。上海美都公司所在资产组由上海美都公司及其资产组成, 商誉账面金额为 333, 482, 848. 84元 。该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

根据上海美都公司 2020年 11月 至 12月 的经营情况为基础测算, 上海美都公司商誉减 值 38, 3狃 , 241△ 6元。

4. 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

被投资单位名称或形成		期 末			期 初
商誉的事项	增长率( %)	毛利率( %)	折现率( %)	增长率( %)	毛利率( %)	折现率( %)
收购广州贝讯公司				ˉ16, 74	39. 00	15, 90
收购上海智翔公司				6, 00	38, 00	12, 62
收购上海一芯公司	24. 1C	46, 39	14, 0日	13, 62	17, 00	13, 60
收购上海美都公司	11. 49	75, 7C	13, 99	2, 14	81, 00	15. 19

本公司采用未来现金流量折现方法的主要假设:

注释21. 长期待摊费用

项 目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
装修费	12! 311) 483, 11	9, 003J 457, 22	4J 664J 507, 71		16I 650, 432, 62
合作办学权	454) 831J 002, 11	11. 640, 100, 00	33, 893, 089, 28	4, 802, 500, 00	427. 775, 512, 83
其他	9`496. 930, 8e	9) 992, 810, 81	5, 200) 973, 58		14J 288, 768, 11
合 计	476, 639, 416, 1C	30, 636, 368, 03	43, 758, 570, 57	4, 802, 500, 0C	458, 714】 713, 56

长期待摊费用 的说 明:

2020年 6月 8日 , 菏泽职业学院与西藏云在线信息科技有限公司 ( 以 下简称云在线) 签订菏泽职业学院项 目终止说明, 由 于菏泽职业学院招生不佳, 双方终止合作。菏泽职业 学院同意退回云在线 2018年投入的 440. 00万 元的设备: 对于 60万 元现金投入, 双方认可 招生成本 已有 19. 75万 元, 剩余 40, 25万元退回云在线。

注释22. 递延所得税资产和递延所得税负债

		期末余额		期初余额
项 目	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
资产减值准备	118】 711, 311, 5q	l 17. 731) 265, 28	102) 495) 482, 76	15, 823, 632, 05
内部交易未实现利润	21, 582: 57153i	3) 237, 385, 73	23】 874) 903, 07	3, 5811235, 46
可抵扣亏损	296, 7901910, 9C	44) 458, 859, 31	282. 152J 847, 21	43, 101J 118, 62
预提费用	796, 070, 1C	119, 410, 53	3, 660i 768, 26	549, 115, 24
股权激励	19, 160J 133, 4C	2, 925J 949, 35
可结转 以后年度抵扣的公益捐赠	L ︱		158, 500, 0C	23I 775, 00
其他权益工具公允价值变动	5, 000】 000. 00	750i 000, 00
合 计	462J 040) 997, 63	69J 222J 870, 20	412, 342j 501, 3C	63, 078. 876, 37

1. 未经抵销的递延所得税资产

2. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	19, 646, 749. 19	301724. 472, 75
可抵扣亏损 ( 境 内部分 )	116, 453, 289, 54	123J 148J 296, 32
合 计	136I 100】 038, 73	153) 872, 769, 07

3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末余额	期初余额	备 注
2020荃 F.		1, 712J 619, 81
2021年	325】 707, 4C	1J 405, 780, 10
2022句≡.	16, 834】 718, 4C	18, 262】 705, 34
2023∶ 年	27, 205, 599. 73	28, 891, 487, 5e
2024. 生 F.	54) 170, 316, 83	72J 875, 703, 4C
2025臼 =∶	171916) 947, 13
合 计	116, 453, 289, 54	123J 148, 296, 32

	期末余额		期初余额
项 目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
预付合作办学款
预付工程设备款	1I 981I 470, 61		1. 981, 470, 61	3, 993! 734, 0日		3) 993, 734, 04
预付购房款
预付股权收购款				30, 000) 000, 0C		30J 000, 000. 00
合 计	1`981】 470, 61		1. 981, 470, 61	33】 993. 734, 0日		33, 993, 734, 04

注释23. 其他非流动资产

注释24. 短期借款

1. 短期借款分类

项 目	期末余额	期初余额
质押借款	60J 000, 000, 00
抵押借款		10, 000) 000, 00
保证借款	461000`000, 0C	50I 000i 000, 00
信用借款	10, 000, 000. 0C	100, 000】 000, 00
未到期应付利息	131j 414, 28
票据贴现借款		27, 046J 465, 00
抵押+保 证	74, 000, 000. 0C	59, 000) 000, 00
质押+保证	3, 000J 000, 00	3】 000i 000, 00
其他借款		150i 900, 000, 00
合 计	193J 131. 414, 28	399, 946. 465, 00

2. 短期借款说明

( 1) 抵押+保证:

1) 本公司与中国银行股份有限公司珠海分行签订了最高额抵押合同, 以本公司拥有的 不动产产权作为抵押, 由 本公司提供保证担保, 取得最高借款额度 5, 452. 0478万 元, 额度 期限为 2019年 8月 19日 到 2021年 8月 18日 。2020年 3月 9日 , 本公司与中国银行股份 有限公司珠海分行签订流动资金借款合同, 取得流动资金贷款 5, 000. 00万 元整。借款期限 为 2020年 3月 17日 至 2021年 3月 16日 。2020年 11月 25日 , 本公司与中国银行股份有 限公司珠海分行签订流动资金借款合同, 取得流动资金贷款 1, 500. 00万 元整。借款期限为

2020年 12月 8日 至 2021年 12月 7日 。

2) 上 海一芯公司与上海农村商业银行南汇支行签订流动资金借款合同, 借款金额为 900. 00万 元整, 借款期限为 2020年 4月 30日 至 2021年 每月 29日 。上海一芯公司与上海 农村商业银行南汇支行签订最高额抵押合同, 以本公司拥有的不动产产权作为抵押担保; 由 王莉萍提供保证担保, 取得最高借款额度 1, 315. 00万 元整, 担保期限为 2019年 4月 18日 到 2024年 4月 17日 。该抵押物截止 2020年 12月 31日 房产账面原值为 2, 538, 239. 86元 , 净值为 1, 423, 010. 78元 。

( 2) 信用借款:

1) 2020年 9月 15日 , 本公司与华润银行珠海分行签订流动资金贷款合同, 取得流动 资金贷款 1, 000. 00万 元, 借款期限为 2020年 9月 15日 至 2021年 9月 15日 。

( 3) 保证借款:

1) 上海一芯与珠海华润银行股份有限公司珠海分行签订最高额保证合同, 由 本公司提 供保证担保, 最高额保证金额为 2, 000. 00万元整, 保证期限为 2020年 11月 9日 至 2025 年 11月 9日 。上海一芯与珠海华润银行股份有限公司珠海分行签订流动资金贷款合同, 借 款金额 100. 00万 元整, 借款期限为 2020年 12月 11日 至 2021年 12月 11日 。

2) 上海一芯与上海浦东发展银行南汇支行签订最高额保证合同, 由 本公司提供保证担 保, 最高额保证金额为 5, 000. 00万 元整: 签订最高额保证合同, 由 王莉萍提供保证担保, 最高额保证金额为 5, 000. 00万 元整。保证期限为 2019年 6月 17日 至 2024年 6月 16日 。 本年上海一芯共借款 5笔流动贷款, 金额共计 3, 500, 00万 元。

3) 上海一芯与上海银行股份有限公司浦东分行签订 《惠普及小企业借款保证合同》, 由本公司提供保证担保, 担保期限为 2020年 11月 12日 至 2024年 11月 12日 。上海一芯与 上海银行股份有限公司浦东分行签订小企业流动资金借款合同, 借款金额 1, 000. 00万 元整, 借款期限为 2020年 11月 12日 至 2021年 11月 12日 。

( 3) 质 押借款:

1) 2020年 4月 8日 , 本公司与广州银行股份有限公司广东自贸试验区横琴分行签订银 行承兑协议, 申请承兑的汇票共 1张 , 票据金额: 18, 900, 000. 00元 , 汇票期限: 2020年 ⁴ 月 8日 至 2021年 4月 7日 。出质人上海翼正商务咨询有限公司与广州银行股份有限公司广 东自贸试验区横琴分行签订存单质押合同, 将金额为 18, 900, 000. 00元 的存单作为世纪鼎利 公司质押借款。

2) 2020年 4月 20日 , 本公司与广州银行股份有限公司广东 自贸试验区横琴分行签订 银行承兑协议, 申 请承兑的汇票共 2张, 票据金额: 20, 000, 000. 00元 , 汇票期限: 2020

年 4月 20日 至 2021年 4月 20日 。出质人上海翼正商务咨询有限公司与广州银行股份有限 公司广东自贸试验区横琴分行签订存单质押合同, 将金额为 20, 0009000. 00元 的存单作为世 纪鼎利公司质押借款。

3) 2020年 5月 27日 , 本公司与广州银行股份有限公司广东自贸试验区横琴分行签订 银行承兑协议, 申 请承兑的汇票共 1张, 票据金额: 21, 100, 000. 00元 , 汇票期限: 2020 年 5月 27日 至 2021年 5月 27日 。出质人上海翼正商务咨询有限公司与广州银行股份有限 公司广东自贸试验区横琴分行签订存单质押合同, 将金额为 21, 100, 000. 00元 的存单作为世 纪鼎利公司质押借款。

( 4) 质 押+保证:

1) 上海美都与上海银行徐汇支行签订借款合同, 取得短期贷款 300. 00万 元整, 借款期 限为2020年 3月 27日 至 2021年 3月 26日 。担保方式为质押加保证, 公 司将面值为 3, 450. 00 万元的存单质押给上海银行徐汇支行为该笔借款提供质押担保: 并 由TAN CHI N LOKE EUGENE 提供保证担保, 担保期限为 2020年 3月 27日 到 2023年 3月 26日 。

种 类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	17J 970, 310, 22	29) 458J 330, 17
商业承兑汇票		45, 982, 309, 83
^ ` T 口	17, 970j 310. 22	75) 440J 640, 00
注释26. 应付账款
项 目	期末余额	期初余额
货 款	164, 961, 527. 6C	193) 072, 007, 47
合 计	164, 961, 527, 6C	193, 072】 007, 47

注释25. 应付票据

1. 账龄超过一年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
四川科技职业学院	5, 236, 922. 4. 1	结算期
杭州东信网络技术有限公司	11J 140, 220, 73	到结算期
南京华苏科技有限公司	2, 895, 652, 25	到结算期
山东工程职业技术大学	1, 247, 780, 2C	算 期
安徽禾佳通信科技有限公司	1J 210i 602, 03	算 期

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年度 财务报表附注

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
北京智捷伟讯科技有限公司	1, 555, 263, 2C	算 期
西南科技大学城市学院	4, 570, 135, 0C	算 期
北京好维高科通讯技术有限公司	1. 116, 792, 52	结算期
浙江海胜通信技术有限公司	4, 319, 387. 99	结算期
陕西鸿睿人力资源有限公司	1) 022, 876, 12	到结算期
合 计	34, 315, 632, 5C

注释27. 预收款项

1. 预收款项情况

项 目	期末余额	上期末余额
预收货款及服务款		42】 953I 430, 68
预收合作办学款		39, 513, 720, 59
合 计		82, 467J 151, 27

2. 本报告期末无账龄超过一年的重要预收款项

注释28. 合 同负债

1. 合同负债情况

项 目	期末余额	期初余额
预收货款及服务款	43J 617, 663, 64	38, 265i 323. 88
预收合作办学款	27, 098J 225, 93	37J 277, 094, 89
合 计	70, 715j 889, 57	75, 542J 418, 77

注释29. 应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	36, 6681768, 81	201, 618, 160, 59	198, 665j 549, 34	39, 621j 380, 06
离职后福利ˉ设定提存计划	648j 603, 44	4, 361, 413, 15	4, 717】 648, 07	292, 368, 52
辞退福利	3, 378) 500, 00	1, 616, 681, 30	4, 995I 181, 30
合 计	40, 695) 872, 25	207, 596) 255, 04	208) 378, 378, 71	39, 913, 748, 58

2. 短期薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	35, 775, 205, 35	178, 449) 540, 83	175) 403, 337, 31	38I 821, 408, 87
职工福利费		11J 549J 149, 84	11】 549, 149, 8日
社会保险费	481, 244, 90	4, 913J 162, 01	5i O10, 017, 73	384I 389. 18
其中: 基本医疗保险费	425】 847, 01	4】 525, 691, 58	4】 592`670, 7C	358, 867, 80
工伤保险费	15, 041, 78	24】 776, 3E	34I 614, 79	5: 203, 34
生育保险费	40, 356, 11	362, 694, 08	382, 732, 15	20) 318, 04
住房公积金	330, 660, 91	5) 577) 504, 17	5, 574) 317, 88	333, 847, 20
工会经费和职工教育经费	81, 657. 65	1, 128】 803, 74	1, 128I 726, 58	81, 734, 81
合 计	36, 668I 768. 81	201, 618J 160, 5C	198, 665, 549, 34	39: 621j 380, 06

3. 设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	621. 488, 20	4J 208】 530, 70	4, 549, 553, 3g	280, 465, 51
失业保险费	27, 115, 2日	152) 882, 45	168) 094, 6e	111903, 01
合 计	6481603, 4日	4I 361, 413, 15	4, 717, 648, 07	292) 368, 52

注释30。 应交税费

税费项 目	期末余额	期初余额
增值税	24, 973】 772, 75	251761, 969, 32
企业所得税	20i 950, 029. 11	38, 9831433, 29
个人所得税	491I 703, 0E	524) 692, 99
城市维护建 设税	1, 255, 038. 40	1, 911, 683, 54
房产税	544, 817, 21	111883, 43
教育费附加	1, 343, 291, 75	1, 935, 718, 52
契 税	3. 496) 245, 53
其他	199: 349, 33	204J 261, 63
合 计	53J 254J 247, 11	69, 333, 642, 72

注释31. 其 他应付款

项 目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	94, 423) 954. 7日	39, 266, 453. 52
合 计	94, 423, 954, 7日	391266, 453, 52

注: 上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

( 一 ) 应付利息 项 目 短期借款应付利息 其他应付利息 合 计 期初余额 期末余额

( 二 ) 其他应付款

款项性质	期末余额	期初余额
应付暂收款	11, 6661840, 02	20】 892) 532, 72
应付业务及员工款	359, 245, 1e	905, 658, 89
押金保证金	728) 396, 03	3, 025. 964, 52
单位往来	1, 625, 036, 71	6, 824, 423, 78
股权收购款
预提费用	11681】082, 87	2I 333, 311, 95
应付房租	1, 151, 973, 4E	1, 764. 616, 29
其 他	3, 381I 380, 4E	3: 519, 945. 37
已授予未解锁限制性股票认购款	73! 830, 000, 00
合 计	94】 423! 954, 74	39】 266I 453, 52

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
吉林高新技术创业服务中心	1, 151. 973, 45	为高新园区房租, 吉林高新技术创业服务中 吉林吉智股东, 该公司已注销, 目 前在办理退 预计退股时一起结算
合 计	1, 151) 973, 45

2. 账龄超过一年的重要其他应付款

注释32. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	期初余额
上海一芯公司业绩承诺奖励	496! 536, 2C
合 计	496, 536, 2C

注释33。 其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
合同负债对应的销项税金	6, 268i 938, 1C	6. 924, 732, 50
合 计	6. 268J 938, 1E	6, 924, 732, 50

注释34. 长期应付职工薪酬

项 目	期末余额	期初余额
上海一芯公司业绩承诺奖励	496I 536, 26	3, 6601768, 26
减: 一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬	496, 536, 26
合 计		3, 660, 768, 26

1. 其他长期职工福利

根据公司与王莉萍女士、王峻峰先生、苏爱民先生和上海兆芯投资中心 ( 有 限合伙) 签订的 《发行股份及支付现金购买资产协议》、 《盈利预测补偿协议》及 《盈利预测补偿 协议之补充协议》, 上海一芯公司三年业绩承诺期完成后公司根据超额业绩完成情况对王 莉萍女士、王峻峰先生、苏爱民先生和上海兆芯投资中心 ( 有 限合伙) 进行奖励。

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
与收益相关政府补助	3J 170, 260, 00			3) 170, 260, 0C	见表 1
其 他		997, 614, 68		997J 614. 68
^ 曰	3, 170J 260, 00	997) 614, 68		4) 167J 874, 68

注释35. 递延收益

负债项 目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入 营业外收 入金额	本期计入 其他收益 金额	本期冲减 成本费用 金额	加: 其他变 动 ( 注 2)	期末余额	与资产相 关/与 收益 相关
LET空 中接 口 测仪研发国家 专项	3, 170, 260, 0C						3J 170i 260, 0C	收益相
合 计	3, 170, 260, 0C						3, 170J 260, 0C

1. 与政府补助相关的递延收益

注释36. 递延所得税负债

		期末余额	期初余额
项 目	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值	14J 040J 263, 52	2J 106! 039, 53
公允价值变动	44) 995, 277, 89	6, 749J 291. 68
合 计	59, 035, 541, 41	8I 855J 331, 21

注释37. 股本

			本期变动增 ( +) 减 ( 一 〉
项 目 期初余额	发行新股	送 股	公积金转股	其 他	小 计	期末余额
股份总数	544, 8461718, 0C	26, 750: 000, 0C				26, 750i 000, 00	571, 596, 718, 00
合 计	544, 846, 718. 0C	26. 750J 000. 0C				26, 750, 000, 00	, 596, 718, 00

股本变动情况说明:

( 1) 2020年度股本变化说明如下:

本期股本变化业经大华会计师事务所 ( 特 殊普通合伙 ) 《 验资报告》 ( 大 华验字 ( 2020) 000043号 ) 验证。截至 2020年 1月 20日 ^止, 世 纪鼎利公司已收到股权激励对象以货币 资金缴纳的新增注册资本 ( 股本) 合 计人民币 26, 750, 000, 00元 ( 贰仟陆佰柒拾伍万元整) 。

各股东以货币出资人民币73, 830, 000. 00元 , 其 中计入股本人民币 26, 750, 000. 00元 , 计 入资本公积人民币47, 080, 000. 00元 。

注释38. 资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价 ( 股 本溢价)	1, 689: 323) 737, 1C	47. 080, 000, 0C		1`7361403, 737, 16
其他资本公积	22) 042) 327, 4日	19. 428, 733. 4C	2】 695】 343, 57	38, 775J 717, 27
合 计	1) 711) 366, 064, 60	66, 5081733, 40	2, 695) 343, 57	11775J 179, 454, 43

资本公积的说明:

本期资本公积 ( 股 本溢价) 变动情况详见附注六、注释 37之说明。其他资本公积增加 19, 428, 733. 40系 根据股权激励方案2020年度应分摊费用。其他资本公积减少2, 211, 065. 12 元系确认上海芯丛公司评估增值房产递延所得税费用导致。其他资本公积减少 484, 278. 45 元, 系 收回陈浩先生兜底范围内的应收款, 退 回陈浩先生。

注释39. 库 存股

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本		26, 750, 000, 00		26, 750i 000. 00
—其他资本公积 资本公积		47) 080, 000, 00		47, 0801000, 00
合 计		73, 830, 000, 0C		73, 830. 000, 00

库存股情况说明:

2020年度库存股增加 73, 830, 000. 00元 , 系根据公司于 2019年 12月 18日 召开的 2019年第一次临时股东大会审计通过了 《关于<珠海世纪鼎利鼎利科技股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划 ( 草案) >及其摘要的议案》, 公司通过向 70名 股权激励对象定向发 行股票 26, 750, 000, 00股 , 增加注册资本 26, 750, 000. 00元 , 。 截至 2020年 1月 21日 止, 公司已收到 70名 股权激励对象缴纳的 26, 750, 000. 00股 股票的行权股款, 合计人民币 73, 830, 000. 00元 , 其 中计入股本 26, 750, 000, 00元 , 计入资本公积 ( 股本溢价) 47, 080, 000. 00元 。

注释40. 其	他综合收益

		本期发生额
期初余额 项 目	本期所得税 前发生额	减: 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益	减: 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 留存 收益	减: 套期 储备 转入 相关 资产 或负 债	减: 所得 税费 用	税后归属于 母公司	税 后 归 属 少 于 数 股 Ξ κ	减: 结转 重新 计量 设定 受益 计划 变动 额	陆 前 期 计 其 入 他 综 合 收 益 当 转 期 留 入 存 收 盘 宝	期末余额
一、不能重分类 进损益的其他综 合收益
1, 其 他权益工具 投资公 动		- 4】 250, 000, 0C					ˉ4, 250) 000, 0C
二、将重 损益的其 收益
1, 权 益法下可转 损益的其他综 收益
2, 外 币报表折算 差额		ˉ1I 013, 148, 42 ˉ2】 439】 329, 14					·2) 439, 329, 14
其他综合收益合 计		ˉ1) 013J 148, 42 ˉ6, 689, 329, 14					·6`689) 329. 14				1702) 477, 56

注释41. 盈余公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	61, 461) 678, 97			61, 461) 678, 97
合 计	61) 461, 678. 97			6. 1) 461】 678, 97

注释42. 未分配利润

项 目	金 额	提取或分配比例 ( %)
调整前上期末未分配利润	72, 789, 800, 4C
调整期初未分配利润合计数 ( 调 增+, 调减ˉ)
调整后期初未分配利润	72, 789】 800, 49
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	25i 922, 974, 59
减: 提取法定盈余公积
加: 盈余公积弥补亏损
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润	98, 712J 775, 08

注释43. 营 业收入和营业成本

	本期发生额		上期发生额
项 目	收 入	成 本	收 入	成本
主营业务	672j 505, 225, 3C	393, 602, 511, 6C	1, 239, 640, 027, 66	923, 7731436, 24
其他业务	2, 668J 962, 36	1) 033, 777, 8C	4】 710, 119, 27	937) 544, 88
合 计	6751174J 187, 75	394, 636, 289, 55	1J 244】 350, 146, 93	924I 710】 981, 12

1. 营业收入、营业成本

2. 主营业务按产品类别列式如下:

	本期发生额		上期发生额
项 目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
通信类产品及其他	300) 293, 353, 04	176, 906) 624, 89	289, 819) 181, 51	2121031J 998, 95
l T职 业教育及实训	126, 216`607, 35	99】 349, 802, 60	196, 604, 555, 07	164, 196J 743, 64
物联网产品及服务	161, 745`776, 62	94, 794I 360, 09	635, 077】 292, 33	527, 420, 584, 14
教育咨询及培训	84J 249, 488, 38	22, 551I 724, 08	118, 138, 998, 75	20, 124, 109, 51
合 计	672, 505, 225, 39	393, 602, 511, 66	1J 239J 640, 027, 66	923J 773, 436, 24

注释44. 税金及附加

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	897】 343, 87	2, 847, 172, 49
教育费附加	1, 129, 926, 97	2) 842, 576, 37
房产税	1〗 358I 374, 62	809, 039, 85
印花税	522. 292, 61	641) 950, 01
其他	33J 254, 00	173, 097, 02
合 计	3) 941) 192. 07	7, 313) 835, 74

注释45. 销 售费用

项 目	本期发生额	上期发生额
工资福利费	38, 780, 834, 27	49, 901, 914, 64
办公差旅费	3, 921, 784, 9C	8i 984, 398, 32
业务宣传费	12, 547) 838, 21	10i 984, 362, 37
技术服务	4, 014) 018, 97	10) 725, 594, 57
业务招待费	8, 961, 840, 51	9, 738, 726, 50
售前支持费	2J 449, 478, 78	9: 096. 420, 75
其 他	9, 178, 391, 0C	5, 117) 954, 19
合 计	79, 854, 187. 72	104, 549I 371. 34

注释46. 管理费用

项 目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	38, 494J 648, 37	44, 020) 911, 83
办公费	13) 246J 152, 97	13, 788, 444, 74
房租水电物业费	1: 314, 921, 98	4, 5381145, 94
业务招待费	1) 728, 401, 11	2】 304, 192, 07
中介咨询会议费	7】 391, 723, 52	111479, 001. 12
折旧摊销	17】 503, 403, 18	77, 034】 461, 83
股份支付	19, 428, 733, 4C
其 他	2, 030, 267, 6Ξ	2, 774, 243, 65
合 计	101, 138) 252, 15	155) 939, 401, 18

注释47. 研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	38, 645J 150, 11	56, 166j 557, 86
直接投入	23) 125, 651, 03	20, 3991967, 19
折旧与摊销	9, 467, 124, 68	81900, 172, 37
其他	41852`614, 13	16: 599j 669, 23
合 计	76, 090, 539, 9C	102. 066, 366, 65

注释48. 财务费用

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	12, 088J 106, 77	9, 622, 686, 54
减: 利 息收入	7j 057, 080, 2E	3, 046, 771, 86
汇兑损益	297, 190, 65	ˉ1. 099) 133, 27
银行手续费	428, 464, 37	401, 155. 79
其 他	ˉ2, 129】 702. 22	3) 742, 163, 68
票据贴息费用	1. 812) 577, 1日	6, 530, 935. 20
合 计	5, 439, 556, 43	16J 151, 036, 08

注释49. 其 他收益

1. 其他收益明细情况

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	24, 687, 342, 00	25i 768, 653, 13
手续费返还	259】 721, 32	69, 162, 05
进项税加计扣除	11274, 970, 31	1, 144) 186, 92
附加税退税	599氵 063, 1C
债务重组收益	5】 660) 377, 36
合 计	32. 481, 474, 09	26) 982, 002, 10

2. 计入其他收益的政府补助

			与资产相关
项 目	本期发生额	上期发生额	` 与收益相关
TDˉ LTE国 际化测试验证平 台"专项经费 "面向		- 260, 000, 00	与收益相关
2017年 高新企业补贴	350i 000, 0C		与收益相关
2017年 高新区企业残疾人就业岗位补贴		25, 500, 0C	与收益相关
2019年 度发明专利奖励	281000, 0C		与收益相关
2019年 用人单位安排残疾人就业岗位补贴	20) 500. 00		与收益相关
2020高 质量发展项 目补贴	1, 700i 000, 00		与收益相关
l sO体系认证补助			与收益相关
LTE空 口监测仪研发和产业化项 目		2) 000J 000, 00	与收益相关
LTE研发和产业化项 目验收		2】 000, 000, 00	与收益相关
TDˉ sCDMA增 强型多媒体终端基带芯片的研究和产业化 项 目验收结题		300】 000, 00	与收益相关
便携式智能感知系统项 目验收		1J 000, 000, 0C	与收益相关
崇明区企业扶持资金		137. 000, 0C	与收益相关
促进质量发展专项资金		1001000, 0C	与收益相关
待报解预算收入		58, 84	与收益相关
单位安排残疾人就业		40! 800, 00	与收益相关
发明专利奖励		84】 000, 00	与收益相关
高企补助		150, 000, 0C	与收益相关
高企奖励	205) 000, 00		与收益相关
高新技术企业奖励资金	500I 000, 0C		与收益相关
广州市 市场监督管理局专利资助	5) 000, 00		与收益相关
海外市场开拓补助		27. 500, 0C	与收益相关
火炬报表填制奖金	5, 000, OC	5. 000, 00	与收益相关
吉林市高新财政局 ( 常 规入库项 目) 政府补贴		80) 000, 00	与收益相关
吉林市国库中心 18年第二批政府项 目补贴		2001000, 00	与收益相关
计算机软件著作权补助	1, 800, 00		与收益相关
减免税额		1J 304, 85	与收益相关

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年度 财务报表附注

			与资产相关
项 目	本期发生额	上期发生额	` 与收益相关
开发扶持资金	260】 000. 0C	2) 923, 800. 0C	与收益相关
科技发展基金	12】 800, 0C	10J 200. 0C	与收益相关
利息补助	560J 128, 0C	259, 900, 0C	与收益相关
品牌经济发展专项资金		500, 000, 0C	与收益相关
企业稳增长补贴	140〗 000, 00		与收益相关
企业职工适岗培训补贴	452∶ 080, 00		与收益相关
" 移动应用开发高技能人才培养项 目 上海软件行业协会 补助		1J 143I 849, 06	与收益相关
上海市崇明区财政局软件开发补贴		65J 000, 00	与收益相关
上海市崇明区现代服务业技术转让补贴	1) 040) 000, 00		与收益相关
上海市静安区财政局年度财政扶持补助	490) 000, 0C	2, 620, 000. 00	与收益相关
上海市浦东新区世博地 区专项资金	1I 144, 400, 0C		与收益相关
社保退回	35) 006, 77		与收益相关
失业保险基金代理支付专户资金	56, 692, 00	41, 169, 0C	与收益相关
市商务局 2017ˉ 2018年珠海市扩大进出口项 目		14, 707, 00	与收益相关
收到香港政府疫情补贴	97: 442. 3C		与收益相关
收珠海 ( 国 家) 高新技术产业开发区管理委员会发展改 革和财政金融局第八批延迟复工补助	209, 920, 0C		与收益相关
收珠海 ( 国 家) 高新技术产业开发区管理委员会发展改 革和财政金融局复产经费	406, 687, 50		与收益相关
稳岗补贴	227, 402, 58	17, 161, 55	与收益相关
西藏拉萨经济技术开发区管理委员会产业引导专项奖励 资金	1, 046】 681, 91	2】 641J 136, 94	与收益相关
小微企业提高创新能力补助	2i 000, 000, 00		与收益相关
研发补助	800: 000, 00	1, 256】650, 00	与收益相关
以工代训补贴	207, 500, 00		与收益相关
增值税即征即退	12】 308, 938. 9日	6. 742, 377, 39	与收益相关
张江专项资金		1, 000, 000, 00	与收益相关

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
知识产权补贴	211) 500. 0C	571J 353, 5C	与收益相关
职工培训补贴	164j 862. 0C		与收益相关
中关村展位补贴		70, 185, OC	与收益相关
A ` T 日	24】 687. 342, 00	25, 768】 653, 13

注释50. 投资收益

1. 投资收益明细情况

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	~760I 307, 0C	42j 499, 87
成本法核算的 长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益		1. 976, 430, 88
本期终止确认的其他权益工具股利收入	4, 703, 68
其他投资收益		ˉ7I 993, 84
合 计	ˉ755, 603, 41	2, 010i 936. 91

注释51. 公 允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	44, 995: 277, 89
合 计	44i 995J 277, 89

注释52. 信用减值损失

	项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失		ˉ29, 630】 636, 26	ˉ71. 465) 085. 67
	合 计	ˉ29, 630, 636, 26	ˉ71, 465. 085, 67

注释53. 资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	370, 397, 3C	ˉ5: 075, 977, 18
商誉减值损失	ˉ38, 344J 241, 46	ˉ341, 069J 232, 25
其 他	ˉ37, 973, 844, 11	ˉ346J 145J 209, 43

注释54. 资 产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置利得或损失	5, 437: 977, 6C	1, 070i 051. 78
合 计	5) 437) 977, 6C	1j 070) 051, 78

注释55. 营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
不用支付的款项	1, 314`532, 71	1, 5831396, 80	1, 314) 532, 71
违约金
盘盈利得	8. 612, 01	35, 814, 31	8, 612, 01
非流动资产毁损报废利得	29: 543, 11	229】 007, 47	29, 543. 11
收回已核销的投资款	8】 000) 000, 00		8, 000, 000, 00
其 他	18, 378, 73	206J 140, 7C	18, 378, 73
合 计	9) 371, 066, 56	21054】 359, 37	9) 371, 066, 56

注释56. 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常 性损益的金额
罚款支出	150. 0C		150, 00
对外捐赠	891000, 0C	167, 500, 0C	89`000, 00
非流动资产毁损报废损失	461J 166, 31	22. 783`873, 3ε	461, 166, 31
其 他	774, 103. 05	2261351, 07	774i 103, 05
合 计	1, 324, 419, 3C	23, 177, 724, 45	1〗 324I 419, 36

注释57. 所 得税费用

1. 所得税费用表

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	11J 077, 019, 71	34. 500i 777, 76
递延所得税费用	1, 237, 187. 12	ˉ23) 677! 309, 55
合 计	12, 314, 206. 8e	10) 823) 468, 21

2. 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额	361675, 462, 88
按法定/适 用税率计算的所得税费用	3I 850, 900, 54
子公司适用不同税率的影响	28, 346, 409, 65
调整以前期间所得税的影响	ˉ1, 571, 148. 59
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响	3, 322, 631. 30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	ˉ3, 222, 436, 16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	460, 342, 18
投资收益的影响	ˉ20i 131) 410, 06
研发费加计扣除的影响	ˉ6, 173i 398, 33
其他纳税调整的影响	7, 4321316, 30
所得税费用	12, 314】 206, 83

注释58. 现金流且表附注

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到利息收入	7) 0577, 080, 28	3, 834, 154, 39
收到政府补助	12! 378】 403, 06	13】 991, 606, 99
收回往来款及员工差旅费借款等	47】 960J O10, 36	140, 381, 045, 60
合 计	67) 395, 493, 70	158, 206, 806, 98

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
付现的期间费用	60i 347J 252, 06	77j O381556. 47
银行手续费等	428) 464, 37	777, 183, 93
营业外支出	183, 863, 10	185, 499. 23
支付的往来款及员工差旅费等	39, 599) 531, 40	34, 966, 195. 62
合 计	100, 559, 110, 93	112`967, 435, 25

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收回定期存款	10〗 500I 000, 0C
其 他	3, 169, 795, 09
合 计	13) 669】 795, 09

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付定期存款	1】 735, 488, 00
预付股权收购款		30, 0001000. 00
其 他	893I 712, 61	1, 733, 198, 99
合 计	2) 629J 200, 61	31, 733J 198, 99

项 目 收到融资租赁本金及保证金 往来款兜底 收回票据保证金 合 计 上期发生额 50`800, 000, 00 19) 348, 523, 36 177, 439: 601, 65 247, 588, 125, 01 其 他 本期发生额 16, 135, 017, 77 16. 135) 017, 77

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付融资租赁本金、保证金、利息		56! 3381409, 70
支付票据保证金	17, 842, 275, 41
合 计	17, 842) 275, 41	56】 338I 409, 70

注释59. 现金流里表补充资料

1. 现金流且表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	24, 3611256, 05	ˉ485, 874) 982, 78
加: 信用减值损失	29, 630, 636, 2C	71J 465, 085, 67
资产减值准备	37, 973, 844, 11	346, 145J 209, 43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	28, 974, 713, 6C	15I 022, 410, 92
无形资产摊销	10J 169, 581, 4C	23I 557, 319, 08
长期待摊费用摊销	43I 758, 570, 57	85, 291J 245, 28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 " ( 收益以 - ·号填列)	ˉ5】 437. 977, 6C	ˉ1, 070. 051, 78
" 固定资产报废损失 ( 收 益 以 - " 号填列)	431) 623, 2C	22, 554】 865, 91
" 公允价值变动损失 ( 收 益以 - ' 号填列)	ˉ44】 995, 277, 8C
·- 】 财务费用 ( 收 益以 号填列)	12J 088J 106, 77	9, 622`686, 54
·- 1号 投资损失 ( 收 益以 填列)	755, 603, 41	ˉ2, 010J 936, 91
递延所得税资产减少 ( 增 加以·- ' 号填列)	- 5. 393) 993, 8O	ˉ23) 985) 208, 73
递延所得税负债增加 ( 减 少 以·- " 号填列)	8J 855, 331, 21
" 存货的减少 ( 增 加以 - 】 号填列)	ˉ24`586, 269, 2e	21: 408, 366, 67
·- " 经营性应收项 目的减少 ( 增 加以 号填列)	- 92】 654, 797, 1C	ˉ93, 596, 654, 11
经营性应付项 目的增加 ( 减 少 以·- " 号填列)	16, 496) 936, 6C	31】 490j 310, 63
其 他	19) 428】 733, 4. C
经营活动产生的现金流量净额	26) 862, 747, 6日	20, 019, 665, 82
2, 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3, 现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	265, 349, 573, 82	313, 168, 316, 73
减: 现金的期初余额	313, 168, 316, 73	360, 063, 440, 01
加: 现金等价物 的期末余额		170, 137, 89
减: 现金等价物的期初余额	170J 137, 8g
现金及现金等价物净增加额	ˉ47】 988. 880, 8C	- 46) 724) 985, 39

• 113-

2. 本期支付的取得子公司的现金净额

项 目	本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	15, 626, 316, 91
其中: 上海芯丛科技有限公司	15. 626: 316, 91
减: 购 买日子公司持有的现金及现金等价物	1j 391, 881. 78
其中: 上海芯丛科技有限公司	1, 391, 881, 78
加: 以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中: 上海芯丛科技有限公司
取得子公司支付的现金净额	14: 234, 435, 13

3. 本期收到的处置子公司的现金净额

项 目	本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中: 南通智翔公司
减: 丧 失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中: 南通智翔公司
加: 以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	904】 645, 60
其中: 南通智翔公司	904, 645, 60
处置子公司收到的现金净额	904, 645, 60

4. 现金和现金等价物的构成

项 目	期末余额	期初余额
一、现金	265j 349, 573, 82	313J 168, 316, 73
其中: 库存现金	9J 245. 70	113, 847, 36
可随时用于支付的银行存款	265】 336, 872, 03	313, 054】 469, 37
可随时用于支付的其他货 币资金	3: 456, Og
二、现金等价物		170, 137, 89
其中: 二个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	265, 349, 573, 82	313, 338! 454, 62
其中: 母 公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释60. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	受限原因 余额
货币资金	见附注六、注释 1, 货 币资金 62J 136J 708, 68
应收票据	见附注六、注释 3, 应 收票据 137, 436. 4日
固定资产	见附注六、注释 2⒋ 短期借款 22, 405, 305, 28
合 计	84, 679, 450, 35

固定资产抵押说明:

抵押资产名称		产权证号	原 值	截止 日账面 净值	抵押是否已 经履行完毕
成功家园 301室房产		沪 ( 2017) 浦 字不动产权第 110553号	824J 129, 8C	462) 031, 0C	否
成功家园 401室房产		沪 ( 2017) 浦 字不动产权第 110552号	830】 343, 0C	465, 514, 3O	否
成功家园 601室房产		沪 ( 2017) 浦 字不动产权第 110550号	883, 767, 00	4951465, 40	否
研发生产办公大楼		粤 ( 2016) 珠海市不动产权第 0008535号	6, 979, 925, 20	2J 271, 887, 06	否
世纪鼎利珠海总部二期 大楼		粤 ( 2016) 珠 海市不动产权第 0008532号	31) 324, 267. 31	18, 710i 407, 4日	否
合 计			40J 842, 432, 37	221405) 305, 28

注释61. 外 币货币性项目

1. 外币货币性项目

项 目	期末外 币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货 币资金
其中: 美 元	3I 057) 235, 28	6, 524C	19, 948J 154, 45
欧 元	2, 051) 034, 2C	8. 0250	16, 459J 550, 93
港 币	95, 206. 02	o. 8416	80) 129, 13
应收账款
其中: 美 元	3】 320, 221, 76	6, 5249	21) 664i 114, 94
港 币	3, 449J 193, 96	0, 8416	2, 902, 979. 60

项 目	期末外 币余额	折算汇率	算人民币 余 额
其他应收款
其中: 港币	7. 800, 0C	0, 8416	61564, 79
应付账款
其中: 港 币	26I 497】 969, 05	0, 8416	221301, 750, 67
其他应付款
其中: 港 币	2, 402, 8日	0, 8416	2) 022, 33

2. 境外经营实体说明

子公司鼎利通信科技 ( 香港) 有 限公司、孙公司 ESI MTECHNOLOGYLTD经 营地为香港, 记 账本位币为港币, 报告期内记账本位币未发生变化。

注释62. 政府补助

1. 政府补助基本情况

政府补助种类	本期发生额	计入当期损益的 金额		备 注
计入递延收益的政府补助		: ︱	见附注六、注释 35
计入其他收益的政府补助	24】 687, 342, 00	: △ 24, 687) 342, 0C	见附注六、注释 49
减: 退 回的政府补助
合 计	24, 687, 342, 0C	24, 687: 342, 00

七、合并范围的变更

( 一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得成 本	股权取得比 例( %)	股权 取得 方式	购买 日	购买 日的确 定依据	购买 日至期 末被购买方 的收入	买 日至期 买 方 的净利润
上海芯丛科技有限 公司		2020- 1- 7 45, 626) 316, 91	100, 00%	收 购		2020- 1- 7 实质控制		282J 168, 61

2. 合并成本及商誉

合并成本	上海芯丛科技 有限公司
现 金	45J 626, 316, 91
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买 日的公允价值
其 他
合并成本合计	45, 626, 316, 91
减: 取得的可辨认净资产公允价值份额	45, 626J 316, 91
商誉/合 并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

		上海芯丛科技有限公司
项 目	购买 日公允价值 购买日账面价值
资产
货币资金	1) 391J 881, 78	1I 391, 881, 78
应收款项	6: 350) 000. 0C	6) 350`000. 00
存 货
固定资产	52I 863, 252, 8C	38, 122, 818, 75
无形资产
预付账款	146】 479, 00	146, 479, 00
其他应收款	85I 480, 00	85, 480. 0C
其他资产	7. 765I 322, 92	7, 765, 322, 92
减: 负债
借 款	20, 300, 000, 0C	20i 300, 000, 0C
应付款项	50】 000, 0C	50i 000, 00
其他负债	2, 626】 099, 6e	2i 6261099, 68
净资产	45, 626, 316, 91	30, 885I 882, 77
减: 少数股东权益
取得的净资产	45I 626, 316, 91	30, 885) 882, 77

3. 合并成本及商誉

( 二) 处置子公司

1. 本期无处置对子公司投资并丧失控制权

( 三) 其他原因的合并范围变动

1. 子 公司珠海鼎联信息技术有限公司已于 2020年 2月 10日 注销清算完毕。

2. 子公司广州市贝软电子科技有限公司已于 2020年 7月 21日 注销清算完毕。

3. 本公司于 2020年 9月 10日 设立子公司湖北鼎利教育科技有限公司, 注册资本 500. 00 万元, 本公司认缴 500, 00万 元, 实际出资 0. 00元 。

八、在其他主体中的权益

( 一) 在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

	主要			持股比例( %)
子公司名称	经 营 地	注 册 地	业务性质	直 接	间接	取得方式
珠海鼎利通信科技发展有限公司	珠 海	珠 海	软件业	100, 00%		下企业合并
广州市贝讯通信技术有限公司	广 州	广 州	软件业	100, 00%		同一控制下企业合并
广州市贝软 电子科技有限公司	广 州	广 州	软件业	100, 00%		同一控制下企业合并
北京世源信通科技有限公司	北 京	北 京	软件业	100, 00%		同一控制下企业合并
北京知新树科技有限公司	北京	北 京	软件业	100, 00%		同一控制下企业合并
北京动悉健康科技有限公司	北 京	北 京	软件业	30. 00%		同一控制下企业合并
香港鼎利通信科技有限公司 ( D ng"( HK) )	香 港	香 港	软件业	100, 00%
珠海鼎联信息技术有限公司	珠 海	珠 海	软件业	100, 00%		同一控制下企业合并
上海智翔信息科技发展有限公司	上 海	上 海	教育咨询业	100, 00%		同一控制下企业合并
上海美都管理咨询有限公司	上 海	上 海	教育咨询业		100, 00%	同一控制下企业合并
上海一芯智能科技有限公司	上 海	上 海	软件业	100, 00%		同一控制下企业合并
上海动慧信息技术有限公司	上 海	上 海	教育咨询业		100. 00%	同一控制下企业合并
上海世纪鼎利教育科技有限公司	上 海	上 海	教育咨询业		100. 00%

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2020年 度 财务报表附注

	主要			持股比例( %)
子公司名称	经营 地	注 册 地	业务性质	直接	间接	取得方式
成都智畅信息科技发展有限公司	成 都	成 都	教育咨询业		100. 00%	同一控制下企业合并
深圳智翔关乐华信息科技有限公司	深 圳	深 圳	教育咨询业		100, 00%	同一控制下企业合并
成都智汇工场信息科技有限公司	成 都	成 都	教育咨询业		51, 00%	同一控制下企业合并
吉林吉智工场信息科技有限公司	吉 林	吉 林	教育咨询业		51. 00%	0同 一控制下企业合并
Es MTECHNOLOGYLTD	香港	香 港	软件业		100, 00%	同一控制下企业合并
西藏云在线信息科技有限公司	拉 萨	拉 萨	教育咨询业		100, 00%	同一控制下企业合并
深圳市飞天网景通讯有限公司	深 圳	深 圳	教育咨询业		100, 00%	同一控制下企业合并
吉林博喻职业培训学校	吉 林	吉 林	教育咨询业		51. 00%	同一控制下企业合并
上海五纪猫智能科技有限公司	上 海	上 海	研究和试验 发展		90. 00%
重庆芯坤智能科技有限公司	重 庆	重 庆	研究和试验 发展		70, 00%
四川世纪鼎利教育科技有限公司	绵 阳	绵 阳	软件和信息 技术服务业		100, 00%
美都教育科技 ( 上 海 ) 有 限公司	上 海	- L海	教育咨询业		100, 00%	同一控制下企业合并
湖北鼎利教育科技有限公司	黄石	黄 石	软件和信息 技术服务业		100, 00%
上海芯丛科技有限公司	上海	上海	科技推广和 应用服务业		100, 00%	同一控制下企业合并

( 1) 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

2017年 1月 1日 , 公司与任亮先生、北京恒翔科创科技有限公司 ( 以 下简称北京恒翔 公司) 和珠海紫荆投资管理合伙企业 ( 有 限合伙) 共 同投资设立北京动悉健康科技有限公司 ( 以 下简称动悉公司) , 动悉公司的注册资本为 200. 00万 元。2018年 12月 , 动悉公司召 开股东会, 经全体股东同意, 决定将本公司所持动悉公司 10%股 权以实缴出资额 ( 即 人民币 20万元) 转让给任亮先生: 将珠海紫荆投资管理合伙企业 10%股 权以实缴出资额 ( 即 人民币 20万元) 转让给任亮先生: 将北京恒翔公司 5%股 权以实缴出资额 ( 即 人民币 10万 元) 转让

给任亮先生。变更后, 其 中本公司持有动悉公司 30%股权, 任亮先生持有动悉公司 40%的股 权, 北京恒翔公司持有动悉公司 30%股权。北京恒翔公司为陈红女± 100. 00%持 股。

动悉公司的监事陈红女士为本公司的子公司上海智翔公司的副总经理, 法 定代表人和执 行董事任亮原先生为公司员工, 由 于动悉公司管理需要将其职位调整为动悉公司的总经理, 且动悉公司的日常活动和经营决策受公司所控制。鉴于动悉公司与本公司之间的关系及实质 重于形式的原则, 将动悉公司视为持有半数以下表决权但仍被公司控制。

( 二) 在合营安排或联营企业中的权益

合营企业或联营企业名称		注 册地		持股比例( %)		会计处理方
	主要经营地		业务性质	直 接	间 接	法
上海齐道智能科技有限公司	上 海	上海	信息产业	25. 00		权益法核算
鼎利卓远( 山 东) 教 育科技有限公司	济 南	济 南	软件和信息 技术服务业	30, 00		权益法核算
河南鼎华教育科技有限公司	郑州	郑州	商务服务业	35, 00		权益法核算
北京鼎星众诚科技有限公司	乐	北 京	软件业	50, 00
成都空隙教育科技有限公司	成 都	成都	软件和信息 技术服务业	49, 0C

1. 重要的合营企业或联营企业

2. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

| 项 目 | 期末余额
期发
本<br>生额 | 余额<br>期发<br>上
生额 |
|------------------|------------------------|----------------------|
| 合营企业投资账面价值合计 | 1I 728j 890, 81 | 11728) 890, 81 |
| 下列各项按持股 比例计算的合计数 | ˉ1I 728) 890, 81 | ˉ21】 109. 19 |
| 净利润 | - 1I 728) 890, 81 | ˉ21, 109, 19 |
| 其他综合收益 | | |
| 综合收益总额 | ˉ1I 728I 890. 81 | ˉ21) 109, 19 |
| 联营企业投资账面价值合计 | 21, 872) 870, 62 | 17. 789, 731. 56 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ˉ503, 388, 9日 | 63) 609, 06 |
| 净利润 | - 503) 388, 9日 | 63: 609, 06 |
| 其他综合收益 | | |
| 综合收益总额 | ~503, 388, 9日 | 63】 609, 06 |

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项及其他权益工具等。 在日常活动中面临各种金融工具的风险, 主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这 些金融工具相关的风险, 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构, 制 定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险, 这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定, 涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开 展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。 本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核, 并将审核结果上报本公司的审 计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险, 并通过制定相应 的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

( 一 ) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险, 管 理层己 制定适当的信用政策, 并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用 良好的交易对手进行交易。另外, 本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控, 对 于信用记录不良的客户, 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式, 以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外, 本公司于每个资产负债表 日审核金融资产的回收情况, 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、应付款项及其他权益工具等, 这些金融资产的信用 风险源自于交易对手违约, 最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构, 管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况, 不存在重大的信用风险, 不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额, 以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分, 本 公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户, 账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的

• 121-

历史实际坏账率, 并考虑了当前及未来经济状况的预测, 如 国家 GDP增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款, 本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势, 并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

账 龄	账面余额	减值准备
应收票据	34, 734, 644, 62	1, 572! 519, 70
应收账款	680, 837】 653, 51	104) 047, 904, 15
其他应收款	98, 481. 821, 83	16, 087, 628, 93
长期应收款 ( 含 一年 内到期的款项)	101. 815, 140, 8C	8, 145, 806, 25
合 计	915】 869J 260, 7C	129, 853I 859, 03

截止 2020年 12月 31日 , 相 关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:

于 2020年 12月 31日 , 本公司对外提供财务担保的金额 28, 450, 000. 00元 , 财务担保 合同的具体情况参见十一、关联方及关联方交易 ( 五 ) 关联方交易。本公司管理层评估了担 保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势, 认为自该部 分财务担保合同初始确认后, 相 关信用风险未显著增加。因此9本公司按照相当于上述财务 担保合同未来 12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内, 本公司的评估方 式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估, 相 关财务担保无重大预期减值准备。

本公司的主要客户为中国移动通信集团浙江有限公司、中国移动通信集团广东有限公 司、上海外国语大学贤达经济人文学院、四川长江职业学院等, 该等客户具有可靠及良好的 信誉, 因 此, 本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛, 因 此没有重 大的信用集中风险。

截止 2020年 12月 31日 , 本 公司的前五大客户的应收账款 占本公司应收账款总额 10. 80 % ( 2019年 12月 31日 12, 47%) 。

( 二 ) 流动性风险

流动性风险是指本公司在履行 以交付现金或其他金融资产 的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各 自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成 员企业的现金流量预测结果, 在 公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求, 以确保维持 充裕的现金储备; 同 时持续监控是否符合借款协议的规定, 从主要金融机构获得提供足够备 用资金的承诺, 以满足短期和长期的资金需求。此外, 本公司与主要业务往来银行订立融资 额度授信协议, 为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2020年 12月 31日 ,

本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度, 金额 23, 200. 00万 元, 其中: 已使用授信 金额为 19, 300. 00万 元。

截止 2020年 12月 31日 , 本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下:

项 目	期末余额
	即时偿还	1年 以内	1ˉ 5年	5年 以上	合 计
短期借款	193J 131】 414, 28				193J 131】 414, 28
应付票据	17, 970, 310, 22				17】 970, 310, 22
应付账款	164】 961j 527, 6C				164, 961】 527, 66
其他应付款	947423, 954, 7日				94, 423, 954, 74
非衍生金融负债小计	470, 487, 206, 9C				470, 487, 206, 90
合 计	470, 487, 206, 9C				470, 487J 206, 90

( 三 ) 市场风险

1. 汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内, 主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易 ( 外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币和美元) 依然 存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模, 以最大程 度降低面临的汇率风险。

( 1) 本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

( 2) 截^止 202o年 12月 31日 , 本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下:

		期末余额
项 目	美元项 目	欧元项 目	港元项 目	合计
外币金融资产:
货币资金	19, 948J 154, 45	16, 459: 550, 93	80J 129, 13	36) 487】 834. 51
应收账款	21, 6641114, 94		2, 902) 979, 60	24】 567`094, 54
其他应收款			67564, 79	6, 564, 79
小 计	41, 612J 269. 39	16, 459I 550, 93	2J 990J 908, 73	61】 061j 493, 84
外 币金融负债:
应付账款			22, 301, 750. 67	22, 301, 750, 67
其他应付款			2J 022, 33	2`022, 33
小计			22, 303〗 773, 00	22】 303: 773. 00

2. 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险, 固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出, 并对本公司的财务业绩产生重大的不 利影响, 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

( 1) 本年度公司无利率互换安排。

( 2) 截^止 2o2o年 12月 31日 , 本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同, 金 额为 193, 000, 0o0. oo元 , 详见附注六注释 24, 短期借款。

( 3) 敏感性分析:

截止 2o2o年 12月 31日 , 如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基点, 而^其 他因素保持不变, 不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

上述敏感性分析假定在资产负债表 日已发生利率变动, 并 且己应用于本公司所有按浮动 利率获得的借款。

3. 价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险, 主 要源于商品 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十 、公允价值

( 一 ) 以公允价值计曰的金融工具

截止 2o2o年 12月 31日 , 本公司的交易性金融资产、其他权益工具是以公允价值计量 的金融工具。

( 二 ) 不 以公允价值计旦的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括: 应收款项、债权投资、短期借款、应付 款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

• 124-

十一、关联方及关联交易

( 一) 本企业的母公司情况
----------------	--

			对本公司的	对本公司的表
自然人名称 注 册地		身份证号	与本公司关系	持股比例( %)	决权比例( %)
叶滨	北京市朝阳区	420106196628★ ★★☆	本公司控股股东	16, 75	16, 75

1. 本公司最终控制方是叶滨

( 二) 本公司的子公司情况详见附注八 ( 一 ) 在子公司中的权益

( 三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八 ( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易, 或 前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下:

合营或联营企业名称	与本公司关系
上海齐道智能科技有限公司	营企业
鼎利卓远( 山 东) 教 育科技有限公司	营企业
河南鼎华教育科技有限公司	营企业
北京鼎星众诚科技有限公司	企 业
成都空隙教育科技有限公司

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
珠海众意通信科技有限公司	司实际控制人直系亲属控制的公司
Amanzi Te LTD( 吞 港 )	司实际控制人直系亲属控制的公司
上海翼都商务咨询有限公司	都公司法定代表人、董事控股公司
培臻 ( 上 海) 商务咨询有限公司	都公司法定代表人、董事控股公司
上海翼正商务咨询有限公司	都公司法定代表人、董事控股公司
TAN CHi N LOKE EUGENE	司法定代表人、董事
四川树德教育投资管理有限公司	公司股东之一
上海模迪实业有限公司	一芯公司法定代表人、董事控股公司
王莉萍	芯公司法定代表人

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
应城智启商务信息咨询 中心	司监事控制的公司
上海翼能教育投资有限公司	美都公司法定代表人、董事控股公司
上海芯坤文化科技有限公司	公司法定代表人、董事控股公司
上海兆芯投资中心 ( 有 限合伙)	芯公司法定代表人、董事控股公司
鹰潭华坤投资管理有限合伙企业	海一芯公司法定代表人、董事控股公司
昆山陆虎智能科技有限公司	芯公司法定代表人、董事控股公司
任 亮	公司股东之一
南京云创大数据科技股份有限公司	公 司
北京镭嘉科技有限公司	股公司
深圳市华坤天地科技有限公司	一芯公司法定代表人、董事控股公司

( 五) 关 联方交易

1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司, 其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

2. 购买商品、接受劳务的关联交易
-------------------	--

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海模迪实业有限公司	装修服务	2, 110】 091, 7C
上海模迪实业有限公司	水电费	1, 338I 302, 26	1. 292, 706. 67
上海齐道智能科技有限公司	设备销售	1, 336, 353, 98	9, 779j 943. 37
上海齐道智能科技有限公司	技术服务	622, 641, 49	3, 799, 999, 98
Amanz TeI LTD	技术服务	132, 737. 15
合 计		5】 540, 126, 64	14) 872, 650, 02

3. 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
) 商务咨 询有限公司 培臻 ( 上海	培训服务		3, 929, 740, 57
河南鼎华教育科技有限公司	设备销售	13, 412, 332, 00	44) 548j 672, 61
鼎利卓远( 山 东) 教 育科技有限公司	设备销售	3, 916) 348. 57	6J 202. 654, 85
成都空隙教育科技有限公司	设备销售	1, 740, 290. 2日
合 计		19J 0681970, 81	54, 681, 068, 03

4. 关联租赁情况

( 1) 本公司作为承租方
---------------

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁费	上期确认的 租赁费
上海模迪实业有限公司	厂房	2, 441, 789, 74	2, 445J 704, 97
上海芯丛科技有限公司	厂房		3, 389】 342, 55
合 计		2) 441. 789, 74	5, 835) 047, 52

5. 关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始 日	担保到期 目冖	保是否 已经履行 完毕
珠海世纪鼎利科技股份有限公司	上海一芯智能科技有限公司	50) 000, 000, 00	2019617	2021/6/16	否
珠海世纪鼎利科技股份有限公司	~L海 一芯智能科技有限公司 200, 000i 000, 00		2019/12/27	2021`12/26	否
珠海世纪鼎利科技股份有限公司	重庆芯坤智能科技有限公司 150) 000, 000, 00		2019″	2021〃	否
珠海世纪鼎利科技股份有限公司	Esi m Technol ogy Li mi t cd	25, 000, 000, 00	29<br>20193/12	28<br>2022/312	否
珠海世纪鼎利科技股份有限公司	上海一芯智能科技有限公司 100i 000, 000, 00		2018`4/25	2020/4/25	是
珠海世纪鼎利科技股份有限公司	上海一芯智能科技有限公司	50, 000, 000, 00	20205/15 | 20235`15	否
上海美都管理咨询有限公司	上海翼都商务咨询有限公司	28】 450】 000, 00	2016`3/24	2022/3/24	否
合 计		603, 450) 000, 00

( 2) 本公司作为被担保方

担保方	被担保方	担保金额	担保起始 日	担保到期 日	担保是否 已经履行 完毕
TAN CH N LOKE EUGENE	上海美都管理咨询有限公司	3, 000) 000, 0C	2020/3/27	2024/3/26	否
王莉萍	上海一芯智能科技有限公司	50J 000J 000, 0C	2019/6/17	2024616	否
上海一芯智能科技有限公司	珠海世纪鼎利科技股份有限公司	39j 000) 000, 0C 20181227		2024/1/1	是
上海一芯智能科技有限公司	珠海世纪鼎利科技股份有限公司	16j O001000, 0C	20191/28 | 20241`27	是
王莉萍	上海一芯智能科技有限公司	13J 100, 000, 0C	20194/18 | 20244/17	否
王莉萍	上海一芯智能科技有限公司	10, 000, 000, 0C	201711/6 | 2025/115	否
苏爱红	上海芯丛科技有限公司	22! 000. 000, 0C	2018124	2030/1`24	否
合 计		153, 100, 000, 0C

6. 关键管理人员薪酬

	本期发生额	上期发生额
项 目	( 万 元)	( 万 元)
关键管理人员薪酬	597, 63	892. 78

7. 关联方应收应付款项

( 1) 本公司应收关联方款项

			期末余额		期初余额
项 目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	上海翼都商务咨询有限公司	3) 280i 000, 0C	11312`000. 0C	3I 386〗 213, 35	677J 242, 67
	) 商务咨询有限公司 培臻 ( 上 海	9I 443, 370, 00	1, 916) 121, 5C	9, 643, 370, 00	998I 060, 75
	鼎利卓远( 山 东) 教 育科技有限公司	51I 358, 00	2) 567, 9C
预付款项
	上海模迪实业有限公司			3, 161, 970, 04
	上海芯丛科技有限公司			1, 694, 671, 29
	上海齐道智能科技有限公司	4. 035J 465, 24
其他应收款
	上海模迪实业有限公司	936. 653, 48	81, 832, 67	100J 000, 00	20, 000, 00
	Amanz Te LTD( 吞 港 )			52! 477, 75	2i 927, 71
	上海芯丛科技有限公司			847) 335, 64	169, 467, 13
	任 亮			200i 000, 00	10j 000, 00
	王莉萍
	河南鼎华教育科技有限公司	43, 068, 00	2, 153, 4C
	鼎利卓远( 山 东) 教 育科技有限公司	431068, 00	2) 153, 4C
长期应收款
	河南鼎华教育科技有限公司	81】 552】 373, 75	61954, 951. 2C	50, 340, 000, 00	2, 517】000. 00
	鼎利卓远( 山 东) 教 育科技有限公司	15j 582, 200, 00	1I 190, 855. 0C	7, 009, 000. 00	350) 450, 00

		期末余额		期初余额
项 目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
一年内到期的长
期应收款
	河南鼎华教育科技有限公司	1J 576, 350, 00		2, 517, 000, 00
	鼎利卓远 ( 山 东) 教 育科技有限公 司	9, 723, 651, 25		350! 450, 00
其他非流动资产
	上海芯丛科技有限公司			30, 000, 000, 00

( 2) 本公司应付关联方款项

项 目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	Amanzi Te LTD( 香 港 )	162) 494, 8e	138, 493, 76
	上海齐道智能科技有限公司	143, 028, 6C	1. 407, 314, 27

十二、股份支付

( 一 ) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	19, 428, 733, 40
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	19: 428, 733, 40

( 三 ) 股份支付的修改、终止情况

1、 2019年 12月 2日 , 公司召开的第四届董事会第三十六次会议和第四届监事会第三 十一次会议, 2019年 12月 18日 召开的2019年第一次临时股东大会审议通过了 《关于<珠 海世纪鼎利科技股份有限公司 2019年限制性股票激励计划 ( 草案) >及其摘要的议案》等 议案, 拟定授予的限制性股票激励对象人数为 81名 , 拟授予的限制性股票数量 3, 000. 00 万股, 授 予价格为 2. 76元/股 。2019年 12月 18日 召开的第四届董事会第三十七次会议审 议通过了 《关于向公司 2019年 限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》, 确 定以2019年 12月 18日 为授予日。

公司董事会确定限制性股票授予日后, 在后续办理登记的过程中, 2名 激励对象因个人 原因离职, 9名 激励对象因个人原因放弃认购全部获授的限制性股票, 副总经理包雨先生因 个人原因放弃认购部分获授的限制性股票。根据 《上市公司股权激励管理办法》、 《激励计 划》的有关规定及公司 2019年第一次临时股东大会的授权, 公司董事会对本次激励计划激 励对象人员名单及授予权益数量进行调整。经调整, 本次授予的限制性股票激励对象人数从 81名 调整为 70名 , 限制性股票总数量由3, 000. 00万 股调整为 2, 675. 00万 股, 占本次限制 性股票授予登记前公司总股本的 4, 91%。 调整后的激励对象均为公司 2019年第一次临时股 东大会审议通过的 《珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2019年限制性股票激励计划 ( 草 案) 》 中确定的人员。

2020年 2月 12日 , 本 公司根据中国证监会 《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券 交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则的规定, 完成了 2019年限制 性股票激励计划限制性股票授予登记工作。

( 1) 限制性股票的授予登记情况

本次限制性股票授予日为 2019年 12月 18日 , 授予数量为 2, 675万股, 授予人数为 70 人, 授予价格为 2. 76元 , 股票来源为公司向股权激励对象定向发行公司 A股普通股。

( 2) 限制性股票的解除限售条件

解除限售期内同时满足下列条件时, 激励对象获授的限制性股票方可解除限售:

①公司层面的业绩考核要求

本激励计划在 2020年ˉ2022年会计年度中, 分年度对公司的业绩指标进行考核, 以达 到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目标如下表

• 130-

所示:

解除限售期	业绩考核 目标
第一个解除限售期	以 2018年 净利润为基数, 2020年净利润增长率不低于 20%
第二个解除限售期	以2018年 净利润为基数, 2021年净利润增长率不低于 35%
第三个解除限售期	以 2018年净利润为基数, 2022年净利润增长率不低于 50%

注: 上述 " 净利润" 指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润, 但 剔除本次及后续激励计划股份支付费用影响的数值为计算依据。

②激励对象个人层面的绩效考核要求

激励对象个人层面的考核根据公司绩效考核相关制度组织实施。个人绩效考核结果分为 A、 B、 C、 D四 个等级。

考核等级	A "		^ ι	D
解除限售系数	100%	80%	60%	0%

个人当年可解除限售额度=个人当年计划解除限售额度× 解除限售系数。在公司业绩目 标达成的前提下, 若激励对象上一年度个人绩效考核结果为 " A" 时可按照本激励计划的相 关规定对该限售期内可解除限售的全部限制性股票解除限售: 上一年度考核为 " B" 时则可 对该限售期内可解除限售的 80%限制性股票解除限售: 上一年度考核为 " C" 时则可对该限 售期内可解除限售的 60%限制性股票解除限售: 而上一年度考核为 " D" 则不能解除该限售 期内可解除限售的全部限制性股票。激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票, 由 公司 按授予价格进行回购注销。

十三、承诺及或有△ 项

( 一 ) 重要承诺夸项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

( 二 ) 资产负债表日存在的重要或有备项

本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

( 一 ) 重要的非调整

=项 截至财务报告批准报出日止, 本公司无其他应披露未披露的重要的非调整事项。

( 二 ) 其他资产负债表 日后=项说明

本公司拟 向四川特驱五月花教育管理有限公司 ( 以 下简称 " 特驱五月花" ) 发行

171, 000, 000股 股份, 每股人民币 1. 00元 。此次向 " 特驱五月花" 发行股票的数量以深圳 证券交易所审核及中国证监会同意注册的股票数量为准。发行股票完成后, 特驱五月花将 持有本公司 221, 000, 000股 , 持股比例为 29. 76%。

2020年 10月 12日 , 世纪鼎利公司控股股东、实际控制人叶滨先生与四川特驱五月花 教育管理有限公司 ( 以 下简称 " 特驱五月花" ) 签署了 《股份转让协议》、 《表决权委托 协议》、 《一致行动协议》, 同 日, 特驱五月花与公司签署了 《股份认购协议》。根据上 述协议: 叶滨拟将其持有的 50, 000, 000股 世纪鼎利公司股份 ( 占 公司总股本的 8. 75%) 转 让给特驱五月花: 同 时将其持有的 45, 744, 700股 世纪鼎利公司股份 ( 占 公司总股本的 8, 00%) 对 应的表决权不可撤销地全部委托给特驱五月花行使, 特驱五月花与叶滨在表决权 委托期限内就行使公司股东表决权事项保持一致行动。

2021年 1月 25日 , 世纪鼎利公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的 《证券 过户登记确认书》, 叶滨先生向特驱五月花转让其持有的世纪鼎利的 50, 000, 000股 股份 已完成过户登记手续, 过户日期为 2021年 1月 22日 。

根据双方签订的 《股份转让协议》、 《表决权委托协议》、 《一致行动协议》约定, 本次股份过户完成同时相关表决权委托事项即生效, 叶滨先生将其持有的剩余世纪鼎利 45, 744, 700股 股份 ( 约 占上市公司总股本的8%) 对应的表决权不可撤销地全部委托给特驱 五月花行使, 特驱五月花与叶滨先生在表决权委托期限内就行使公司股东表决权事项保持 一致行动。

本次权益变动完成后, 特驱五月花直接持有世纪鼎利 50, 000, 000股 , 占公司总股本 的 8, 75%, 持 有世纪鼎利有表决权股份 95, 74⒋ 700股 , 占 公司总股本的 16. 75%, 世 纪鼎 利的控股股东变更为特驱五月花, 实 际控制人变更为陈育新与江辉武。

除存在上述资产负债表日后事项外, 截至财务报告批准报出日止, 本公司无其他应披 露未披露的重大资产负债表日后事项。

十五 、其他重要事项说明

( 一 ) 资产置换

1. 非货币性资产交换

( 1) 2018年 3月 14日 , 公司之孙公司西藏云在线信息科技有限公司 ( 以 下简称西藏 云公司) 与 菏泽职业学院签订 《菏泽职业学院、西藏云在线信息科技有限公司共建 " 鼎利 学院 " 项目合作框架协议》, 成立了 " 鼎利学院" 。 " 鼎利学院" 是公司与学校共建共管 的二级学院, 西 藏云公司以投出价值人民币499. 60万 元设备和人民币60. 00万元现金, 用

于 " 鼎利学院" 专业建设和生产性实训基地产业级实验实训设备平台建设。其中, 西 藏云 公司 2018年度投出价值人民币440, 00万 元的设备和人民币60. 00万元的现金, 2018年度 完成交付该部分投资设备并办理相关手续。合作时间: 2018年 3月 至 2036年 8月 , 2018 级为第一届招生, 合作 16届 , 服务合作 19年 。2020年 6月 8日 , 菏泽职业学院与西藏云 在线信息科技有限公司 ( 以 下简称云在线) 签订菏泽职业学院项目终止说明, 由 于菏泽职 业学院招生不佳, 双方终止合作。菏泽职业学院同意退回云在线 2018年投入的 440. 00万 元的设备: 对于 60万 元现金投入, 双方认可招生成本已有 19. 75万 元, 剩余 40. 25万 元退 回云在线。

( 2) 2019年 2月 , 上海世纪鼎利与雅安职业技术学院签订 《共建 " 雅职鼎利 I CT产 业学院" 项 目合作协议》。双方拟于 2019年 2月 挂牌成立 " 雅职鼎利 I CT产业学院" ( 以 下简称雅职鼎利) , 2019年 上海世纪鼎利投入价值人民币480. 069万 元的实训设备和配套 设备, 用 于雅职鼎利 I CT产业学院 I 期建设。合作时间: 2019年 1月 一2026年 8月 , 2019 级为第一届招生, 2023级 为最后一届学生 ( 2026年 8月 毕业) , 合^作 5届 。

2019年 10月 , 上海世纪鼎利与雅安职业技术学院签订 《共建 " 雅职鼎利 I CT产业学 院 ( I I 期 ) " 项目合作协议》。双方计划扩大雅职鼎利 I CT产 业学院的办学规模, 提升雅 职鼎利 I CT产 业学院的办学水平, 拟 在 2020年启动雅职鼎利 I CT产业学院 I I 期项 目合作。 合同约定上海世纪鼎利在2019学年内投出价值人民币300. 00万元的专业实训设备及平台, 用于雅职鼎利 I CT产业学院 I I 期项目生产性实训基地建设, 由 于 2019年底缺货, 先投入 ²³⒋ 99万元的设备, 剩余 65. 01万 元于 2020年 1月 投入。合作时间: 2019年 9月 一²⁰²⁷ 年 8月 , 2020级 为第一届招生, 2024级为最后一节届学生 ( 2027年 8月 毕业) 。 2020年 1月 份投入价值 65. 01万元的设备, 截止目前已全部投资完成。

( 3) 2020年 12月 , 上海世纪鼎利与云南经贸外事职业学院签订 《共建 " 鼎利学院" 项 目合作协议》。双方拟于 2020年挂牌成立云南经贸外事职业学院一鼎利学院。合同约定 上海世纪鼎利负责投出不超过价值人民币 1000万 元设备用于合作办学, 即 进行鼎利学院专 业建设和生产性实训基地产业级实验实训设备平台, 2020年 12月 , 上海世纪鼎利交付价 值 999. 00万 元的投资设备并办理相关手续。合作时间: 2020年 12月 一2035年 12月 , 2021 级为第一届招生, 2032级 为最后一届学生 ( 2035年 8月 毕业) , 合作 12届 。

〈二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 校 企合作办学

( 1) 业务模式

校企合作办学, 并 向投资学校销售实训设备及提供技术服务。

• 133-

公司基于深度产教融合、全面校企合作的背景下面向高等学历教育全力打造的职业教 育服务产品, 其合作模式主要是与国内二本、三本及大专 ( 含 高职) 层次的高等院校合作 建立共建共管的二级学院 ( 以 下简称鼎利学院) , 合作期限一般为 10- 20年 。鼎利学院作 为合作院校的二级学院, 不具备独立法人资格, 其招生指标、学籍管理等依附所合作院校: 公司没有该二级学院的所有权, 只 履行合作协议约定的义务和享有约定的权利。且为与高 等院校建立二级学院的长期合作关系, 公司承诺投入一定资金支持校方进行鼎利学院相关 的教学场地、教学设施、实训环境等建设 ( 公 司投资资金作为长期待摊费用核算, 并按受 益期进行摊销) 。

在和相关院校合作建设鼎利学院的过程中, 公司主要负责专业建设、课程设置、内容 引入、专业 " 双师 " 授课、真实产业项 目引入和就业、创业引导等服务。合作院校拥有鼎 利学院运营的决策权, 一般负责实训基地的共建、与各类政府机构沟通、党团关系建设、 招生、基础课程授课和教务后勤管理等工作。

根据公司与合作院校签订的合作协议约定, 公司通过向合作高校提供实训服务, 每年 按照核定的鼎利学院学生人数, 以 一定的价格水平, 向 合作高校收取教育实训服务费。

( 2) 投资情况

截至 2020年 12月 31日 , 公司及其子公司投资的各学院的情况如下:

单位: 万元

项 目名称	是否为实物资产 投资	本报告期投入 金额	截止报告期末累 计实际投入金额
四川长江职业学院"鼎利学院"	否		2, 000, 00
吉林农业科技学院1鼎 利学院1	否		4J 200, 00
四川科技职业学院"鼎利学院·	否		4, 000, 00
四川科技职业学院中德学院	否		10) 000, 00
"鼎利学院"	否		3, 500, 00
陕西职业技术学院	是		500, 00
吉林工程职业学院"鼎利学院 ·	否		1`000, 00
山东服装职业学院产教融合特色专业计划	否		400, 00
山东凯文科技职业学院中德学院	否		4. 000, 00
湖北师范大学中德学院	否		1I 000, 00
"鼎利学院 " 四平职业大学	否		1, 200, 00
'鼎利学院' ( 国 际项 目) 四川长江职业学院	否		3】 000, 00

珠海世 纪鼎利科技股 份有限公司 2020年度 财 务报表 附注

项 目名称	是否为实物资产 投资	本报告期投入 金额	截止报告期末累 计实际投入金额
西南科技大学城市学院·鼎利学院: '	否		8) 550, 00
重庆安全技术职业学院鼎利学院	否		2) 900, 00
云南大学滇池学院鼎利学院	否		3) 000, 00
广东江南理工技工学校l 鼎 利学院】	否	100, 00	100, 00
	是		500, 60
	否		60, 00
菏泽职业学院	是	ˉ440, 00
西安城市建设学院"鼎利学院"	是		499, 60
吉林市博睿计算机职业技能培训学校	是		432, 46
雅安职业技术学院	是	65, 01	780, 07
石家庄他拍档教育科技有限公司	是		301, 40
云南经贸外事职业学院	是	999, 0C	999, 00
合 计		724, 01	52, 923, 13

^注: 菏泽职业学院项 目已签订终止协议, 投 出的 ^狃0万元设备 已退回, 投 出的 60万^元 现金根据协议约定应退回 40. 25万元, 协议约定 2020年退 回 50%, 2021年 退回 50%。

1. 业绩承诺

( 1) 上海美都公司

经公司 2017年第四届董事会第十七次会议、第 四届监事会第十二次会议审议通过, 公 司通过现金支付方式购买上海美都公司 100%股 权, 交 易价格为 36, 000. 00万 元。2017年 ^{9 月} 26日 , 上海美都公司 100%的 股份 己按照法定方式过户给本公司, 并 已在上海市奉贤区市 场监管局办妥变更登记手续。根据珠海世纪鼎利科技股份有限公司关于签署 《上海美都管理 咨询有限公司股权转让协议之补充协议》的公告, 上海美都公司承诺在 2018年度、2019年 度和 2020年度实现的净利润分别不低于人民币 3, 300万 元、3, 900万 元和 4, 250万元, 即 2017年^至 2020年度累积承诺实现的净利润总额不低于 13, 344万 元。

2017年 度上海美都公司经审计的归属于母公司股东的税后净利润为 18, 944, 155. 26元 , 达到 2017年度业绩承诺水平。

2018年上海美都公司实现净利润 34, 137, 200, 26元 , 其 中非经常性损益一6, 311. 25元 , 扣除非经常性损益后的净利润 ³⒋ 143, 511, 51元 , 达^到 2018年度业绩承诺水平。

2019年 上海美都公司实现净利润 40, 492, 154. 56元 , 其 中非经常性损益 861, 318. 75元 ,

• 135-

扣除非经常性损益后的净利润 39, 630, 835. 81元 , 达到 2019年度业绩承诺水平。

2020年上海美都公司实现净利润 28, 839, 357. 09元 , 其 中非经常性损益 4, 789, 798. 09 元, 扣 除非经常性损益后的净利润 24, 049, 559, 00元 , 未达到 2020年度业绩承诺水平。

2017年度至 2020年度累积扣非后归属母公司的净利润合计 116, 761, 750. 33元 , 近三 年累积承诺净利润数额 133, 狃0, 000. 00元 , 未达到 2017年度至 2020年度累计业绩承诺水 平。

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1. 应收账款

账 龄	期末余额	期初余额
1年 以内	235i O94, 132. 5C	201, 735J 295, 43
1- 2年	60i 254】 324, 12	46) 066】 929, 50
2- 3年	27, 171, 245, 30	11】 065) 958, 34
3- 4年	6】 080, 666, 80	4, 556`983, 97
4- 5年	3, 983j 657, 19	3, 714J 230, 12
5年 以上	32, 619, 232, 13	30J 363, 819, 89
小 计	365) 203, 258. 0日	297) 503J 217. 25
减: 坏 账准备	54】 947, 251, 7日	52, 064, 646, 97
合 计	310J 256, 006. 3C	245) 438) 570, 28

1. 按账龄披露应收账款

2. 按坏账准备计提方法分类披露

		期末余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金 额	比例 ( %)	金 额	计提 比例 ( %)	账面价值
单项计提预期信用损 失的应收账款	11, 272, 288. 60	3, 09	11) 272) 288, 60	100, 0C
按组合计提预期信用 损失的应收账款	353, 930, 969, 44	96, 91	43, 674】963, 14	12, 34	310, 256, 006, 30
其中: 账龄组合	256I 569, 512, 61	70, 25	24, 016, 851, 3C	9, 36	232J 552, 661, 31
关联方组合	97】 361) 456, 83	26, 6C	191658, 111, 8日	20, 1C	77, 703, 344, 99
合 计	365J 203J 258, 04	100, 00	54`947J 251, 74	15, 05	3101256, 006, 30

	续 :

			期初余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金 额	比侈刂 ( %〉	金 额	计提 比例 ( %)	账面价值
单项计提预期信用损 失的应收账款	11, 272, 288, 60	3, 79	11, 272, 288, 60	100, 00
按组合计提预期信用 损失的应收账款	286) 230, 928, 6C	96, 21	40, 792, 358, 37	14. 25	245, 438J 570, 28
其中: 账龄组合	219, 849】 875, 16	73, 90	19, 4741756, 53	8, 86	200) 375J 118, 63
关联方组合	66, 381I 053, 49	22, 31	21, 317, 601, 84	32. 11	45】 0631451, 65
合 计	297, 503, 217, 25	100, 00	52, 064, 646, 97	17, 5C	245】 438】 570, 28

3. 单项计提预期信用损失的应收账款

		期末余额
单位名称	账面余额	坏账准备	计提 比例 ( %)		计提理由
河南天祥科技有限公司	11J 272, 288, 60	11, 272. 288, 60		100, 00	可回收性较
A ` I 口	111272) 288, 60	11J 272J 288. 60		100, 0C

4. 按组合计提预期信用损失的应收账款

( 1) 账龄组合

账 龄		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 ( %)
1年 以内	201, 914) 947, 60	10I 095: 747, 38	5, 00
1- 2年	29】 615, 578, 56	2, 961. 557. 8C	10, 00
2- 3年	14) 951, 330, 10	2】 990I 266, 02	20. 00
3- 4年	3, 125, 414, 1C	1, 250, 165, 6日	40, 00
4- 5年	1J 215, 639, 2日	972I 511, 3C	80. 00
5年 以上	5J 746J 603, 01	5, 746, 603, 01	100, 00
合 计	256J 569, 512, 61	2410161851, 30

( 2) 关联方组合

		期末余额
账 龄	账面余额	坏账准备	计提 比例 ( %)
1年 以内	33, 179J 184, 9C	1, 5361032, 2E	4, 63
1- 2年	30】 638】 745, 5C	1) 267, 730, 68	4, 14
2- 3年	121219! 915, 20	591j 050, 54	4, 84
3- 4年	2, 955, 252, 70	1: 107, 207, 18	37, 47
4- 5年	2I 768, 017, 95	1, 776, 997, 4e	64, 20
5年 以上	15) 600, 340, 52	13) 379, 093, 73	85, 76
合 计	97, 361) 456, 83	19J 658I 111, 84

5. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类 别	期初余额	计 提	收回或转回	核 销	其他变动	期末余额
单项计提预期信用损失 的应收账款	11, 272, 288, 60					11, 272J 288, 60
按组合计提预期信用损 失的应收账款	40】 792, 358, 37	6, 283, 512, 65	1, 659, 490, 0C	1, 786, 144, 28	- 44. 726, 40	43, 674, 963, 14
其中: 账龄组合	19: 474j 756, 5O	6J 283, 512, 65		1I 786, 144, 2e	ˉ44, 726, 4C	241016I 851, 30
关联方组合	21, 317】601, 84		1, 659, 490, 00			19, 658, 111, 84
合 计	52, 064, 646, 97	6) 283, 512. 6C	1, 659, 490, 00	1, 786, 144, 28	ˉ44J 726. 40	54, 947J 251, 74

6. 本报告期实际核销的应收账款

	项 目	核销金额
实际核销的应收账款		1J 786) 144, 28

7. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例( %)	己计提坏账准备
第一名	39, 065, 510, 41	10, 70	1, 748, 320, 52
第二名	22, 745, 438, 92	6, 23	16, 518, 845, 26
第 三 名	20, 785J 268, 18	5, 69	16) 518, 845, 26
第四名	20i 407】 884, 70	5, 59	1) 020, 394, 24
第五名	12, 687, 499, 98	3, 47	634】 375, 00
合 计	115, 691, 602, 1C	31. 68	36, 440`780, 28

注释2. 其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	427, 045】 639, 63	468I 512, 749, 12
合 计	427) 045) 639. 63	468I 512. 749, 12

注: 上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

( 一 ) 其他应收款

1. 按账龄披露其他应收款

账 龄	期末余额	期初余额
1年 以内	82) 701, 448, 9g	489, 825) 972, 24
1- 2年	360, 643】 050. 3C	11184i 996, 22
2- 3年	477J 833, 07	21067) 479, 97
3- 4年	1, 787, 239, 97	643, 767, 56
4- 5年	321】 496, 56	356, 671, 90
5年 以上	2I 114, 017, 93	2) 029`737, 03
小 计	448, 045】 086, 88	496I 108, 624, 92
减: 坏账准各	20J 999: 447. 25	27) 595, 875, 80
合 计	427, 045, 639, 63	468`512, 749, 12

款项性质	期末余额	期初余额
押金保证金	2, 850, 153, 9C	5, 675, 319, 33
备用金	773) 848. 72	1, 002: 088, 08
单位往来款	1) 520, 962, 31	127J 546, 668, 31
应收子公司款项	441, 942, 147. 80	360, 716, 406, 00
代扣代缴社保	791) 569, 46	801, 738, 60
其 他	166】 404, 6C	366! 404, 60
合 计	448! 045) 086. 88	496J 1081624, 92

2. 按款项性质分类情况

类 别	账面余额		坏账准备
	金 额	比侈刂 ( %〉	金 额	计提 比例 ( %)	账面价值
单项计提预期信用损
失的其他应收款
按组合计提预期信用 损失的其他应收款	448I 045J 086. 88	100, 00	20, 999I 447, 25	4, 69	427I 045) 639, 63
其中: 账龄组合	6: 102J 939. 08	1. 36	2) 383, 943, 80	39, OC	3, 718】 995, 28
关联方组合	441, 942) 147, 8C	98, 6日	18, 615】 503, 45	4, 21	423I 326, 644. 35
合 计	448j 045) 086, 88	100, 0C	20, 999, 447, 2E	4, 69	4271045I 639, 63

3. 按坏账准备计提方法分类披露

续 :

		期初余额
类 别	账面余额		坏账准备
	金 额	比例 ( %)	金 额	计提比例 ( %)	账面价值
单项计提预期信用损 失的其他应收款	126) 000, 000, 00	25, 40	6, 300i 000, 00	5, 00	119i 700i 000, 00
按组合计提预期信用 损失的其他应收款	370, 108, 624, 92	74, 6C	21, 295, 875, 8C	5, 7E	348, 812. 749, 12
其中: 账龄组合	9) 392, 218, 92	1, 8C	2, 680, 372, 3C	28. 54	6, 7111846, 57
关联方组合	360) 716) 406, 00	72, 71	18I 615, 503, 45	5, 16	342, 100, 902, 55
合 计	496`108) 624, 92	100, 00	27, 595】 875, 80	5, 56	468J 512, 749, 12

4. 按组合计提预期信用损失的其他应收款

( 1) 账龄组合

		期末余额
账 龄	账面余额	坏账准备	计提 比例 ( %)
1年 以内	2) 323, 042, 83	1161152. 14	5, 00
1- 2年	6431050. 36	64I 305, 0日	10, 00

		期末余额
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例 ( %)
2- 3年	466, 055, 58	93, 211, 12	20, 00
3- 4年	827. 025, 82	330. 810, 33	40. 00
4- 5年	321) 496, 56	257J 197, 25	80, 00
5年 以上	1, 522, 267, 93	1) 522) 267, 92	100, 00
合 计	6, 102】 939, Oe	2I 383, 943, 80

( 2) 关联方组合
		期末余额
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例 ( %)
1年 以内	80, 378】406, 16	18, 000, 000. 0C	22. 39
1- 2年	360, 000: 000, 0C
2- 3年	11, 777. 4C	1) 177, 75	10, 00
3- 4年	960, 214, 1C	22, 575, 70	2. 35
4- 5年
5年 以上	591J 750, 00	591, 750, 0C	100, 00
^ ` I 口	441】 942, 147, 80	18) 615, 503, 4E

5. 其他应收款坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失( 未 发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失( 已 发生 信用减值)	合 计
期初余额	191, 298, 61	27, 404, 577, 1g		27: 595: 875, 80
期初余额在本期	25, 966. 590, 1C	ˉ271404】 577. 19	1J 437i 987, Ot
一转入第二阶段
一转入第三阶段		ˉ1! 437) 987. 03	1I 437, 987, 03
一转回第二阶段
一转国第一阶段	25, 966, 590, 16	ˉ25, 966, 590, 16
本期计提			207】 447, 90	207, 447, 90

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失( 未 发生 信用减值)	整个存续期预期 信用损失( 已 发生 信用减值)	合 计
本期转 回	6. 680, 709, 45			6, 680, 709, 45
本期转销
本期核销			123. 167, 0C	123J 167, 00
其他变动
期末余额	19】 477, 179, 32		1) 522J 267, 93	20) 999) 447, 25

6. 本报告期实际核销的其他应收款

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	123J 167, 00

1. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账 龄	占其他应收款期 末余额的比例( %)	坏账准备 期末余额
第一名	合并范围内往来	395】 000i 000, 00	2年 以内	88, 16	18) 000J 000, 00
第二名	合并范围内往来	361118, 444, 86	1年 以内	8, 06
第三名	合并范围内往来	8, 009, 844, 1C	1年 以内	1, 79
第四名	合并范围内往来	847, 335, 6日	3至 4年	0, 19
第五名	单位往来	723, 182, 00	3至 4年	0, 16	289, 272, 80
合 计		440, 698, 806, 60		98, 36	18J 289J 272, 80

注释3. 长期股权投资

款项性质		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1, 927`300, 534, 43		341, 069) 232, 25 1, 586J 231. 302, 1E	1J 933) 113. 394, 42 346】 433】 500, 54		, 586氵 679】 893, 88
对联营、合营 业投资
合 计	1j 92713oo】 534, 43	341, 069J 232. 25	1) 586, 231, 302. 18 1, 933J 113, 394. 42 346, 433, 500, 54			, 586`679, 893, 88

1. 对子公司投资

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期 计提 减值 准备	准备期末 余额
珠海鼎利通信 科技发展有限 公司	8, 683, 419, 25	8I 683, 419, 25			8. 683) 419, 2C
鼎利通信科技 ( 香 港) 有 限 公司	73】 993, 850, 00	73`993, 850, 00			73J 993! 850, 0C
北京世源信通 科技有限公司	22) 452`000, 00	22, 452, 000, 0C	626. 733, 35		23, 078, 733, 35
广州市贝软 电 子科技有限公 司	16`716, 000, 00	16. 716】 000, 00		16, 716, 000, 00
广州市贝讯通 信技术有限公 司	194, 168J 298, 62	194, 168, 298, 62	671I 500, 01		194, 839J 798, 63		26, 634】380, 77
上海智翔信息 科技股份有限 公司	837, 999, 826, 55	837, 999I 826, 55	4J 225, 973, 32		842, 225, 799, 87		314, 434, 851, 48
北京知新树科 技有限公司	101000, 000, 0C	10i 000, ( ) 00, 0C	268, 600, 00		10, 268) 600, 0C
北京动悉健康 科技有限公司	600, 000, 00	600, 000, 00			600, 000, 00
上海一芯智能 科技股份有限 公司	766, 000i O00. 0C	766) 000) 000, 0C	7I 610J 333. 33		773, 610, 333, 33
珠海鼎联信息 技术有限公司	2, 500, 000, 00	2, 500i 000, 00		2j 500】 000, 00
合 计	1, 933, 113】394, 42 1, 933, 113, 394, 4E		13, 403, 140. 01	19J 216J O00, 0C	1. 927, 300, 534, 43		341) 069, 232, 25

注释4. 营业收入及营业成本

	本期发生额		上期发生额
项 目	收 入	成本	收入	成 本
主营业务	359】 903, 910, 83	233, 340, 865, 65	348, 265, 494, 80	259, 974, 097, 26
其他业务	2, 668) 962, 36	981, 466, 51	4, 578J O34, 57	915J 489, 14
合 计	362, 572. 873, 19	234J 322. 332, 16	352, 843j 529, 37	260) 889I 586, 40

1. 营业收入、营业成本

注释5. 投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益	ˉ12, 300i 053, 57	ˉ10) 211`056, 02
本期终止确认的其他权益工具股利收入	4, 703. 68
合 计	ˉ12J 295, 349, 89	ˉ10, 211, 056, 02

十七、补充资料

( 一 ) 当期非经常性损益明细表

项 目	金 额	说 明
非流动资产处置损益	5) 006, 354. 40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 ( 与 企业业务密切相关, 按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外)	12J 378. 403, 0C
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受 自然灾害而计提的各项资产减值准 各
债务重组损益
企业重组费用, 如 安置职工的支出、整合费用等

项 目	金 额	说 明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以 及处置交易性金融资 产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益	44, 999. 981, 57
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支 出	14, 138. 647, 6C
其他符合非经常性损益定义的损益项 目	1, 136, 140, 05
减: 所得税影响额	2`419, 366, 39
少数股东权益影响额 ( 税 后)	82】 994, 76
合 计	75, 157, 165. 58

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产	每股收益
	收益率 ( %)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1, 07	0, 05	0, 05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	ˉ2. 0日	ˉ0, 0C	ˉ0, 09

珠海世纪鼎利科技股份有限公司

( 公 章)

^二O二一年二月二十六 ^日