珠海世纪鼎利科技股份有限公司

审计报告

$\overline{\phantom{a}}$	审计报

二、财务报表…………………………………………………… 第 6-13 页
(一) 合并资产负债表…………………………………………… 第6页
(二) 母公司资产负债表………………………………………… 第7页
(三)合并利润表………. ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 第8页
(四) 母公司利润表……………………………………………… 第9页
(五) 合并现金流量表……………………………………………… 第10页
(六) 母公司现金流量表…………………………………………… 第11页
(七) 合并所有者权益变动表……………………………………… 第12页
(八) 母公司所有者权益变动表……………………………… ·第 13 页

三、财务报表附注………………………………………………	第 14—99 页

审计报告

天健审〔2018〕256号

珠海世纪鼎利科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了珠海世纪鼎利科技股份有限公司(以下简称世纪鼎利公司)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了世纪鼎利公司 2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于世纪鼎利公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 应收账款的减值

关键审计事项

如财务报表附注五、(一)3 所述, 截至 2017 年 12 月 31 日, 应收账款原值为 601, 956, 458, 72元, 坏账准备为 89, 948, 832, 26元, 占资产总额 14, 51%, 账面价值较高。管理层在对应收账款的可回收性讲行评估时,需要综合考虑应收账款的账龄、货物的留置权、债务人的还款记录、债务人的行业现状等,上述因素均涉及重大的管理层判断。由于应收账款余额重大日坏账准备的评估涉及复杂, 应收账款减值损失的评估需要运用重大的管理层判断,同时考虑应收账款对于财务报表整体的重要性, 因此我们将应收账款的减值作为关键审计事项。

审计中的应对

(1) 测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制:

(2) 复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据:

(3) 对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,结合信用风险特征及账龄分析,评价管理层坏账准备计提的合理性:

(4) 获取了公司的信用政策, 对合同签订及信用政策的执行讲行了解, 获取主要客户的合同, 对结算方式进行核实:

(5) 对主要客户的应收账款进行函证, 获取国外客户应收账款中信保投保明细,核实应收账款期后回款情况:

(6) 抽样检查期后回款情况。

(二) 商誉减值

关键审计事项

如财务报表附注五、(一) 17 所述, 截至 2017 年 12 月 31 日, 公司合并资产负债表中商誉账面原值扣除累计减值准备后的净值为人民币 103,763.77 万元。企业合并形成的商誉,公司至少在每年年度终了讲行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额,即相关资产组的公允价值减夫处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

由于在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时, 公司需要恰当的预测对未来市场和经济环境的估计,相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率等关键参数的选用,

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这涉及管理层运用重大会计估计和判断,同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性, 因此我们将商誉减值作为关键审计事项。

审计中的应对

(1) 我们将相关资产组本年度(2017年度)的实际结果与以前年度相应的预测数据进行比较,以评价管理层对现金流量的预测是否可靠。

(2) 我们通过参考行业惯例,评估管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性。

(3) 我们将现金流量预测所使用的数据与历史数据、经审批的预算及世纪鼎利公司的商业计划讲行了比较。

(4) 同时, 我们将通过实施下列程序对管理层的关键假设进行评估:

1) 将详细预测期收入增长率与公司的历史收入增长率以及行业历史数据讲行比较:

2) 将后续预测期增长率与我们根据经济数据作出的独立预期值进行比较:

3) 将预测的毛利率与以往业绩进行比较, 并考虑市场趋势:

4) 结合地域因素, 如基期中国市场无风险利率及资产负债率, 通过考虑并重新计算各资产组以及同行业可比公司的加权平均资本成本,评估管理层采用的折现率。

(5) 我们将测试未来现金流量净现值的计算是否准确。

四、其他信息

世纪鼎利公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估世纪鼎利公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

世纪鼎利公司治理层(以下简称治理层)负责监督世纪鼎利公司的财务报告讨程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对世纪鼎利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是

第 4 页共 99 页

否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致世纪鼎利公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就世纪鼎利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

第5页共99页

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天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审核之章(深)

拆出资金				吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产				拆入资金
衍生金融资产				以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应收票据	$\rm{2}$	93, 012, 149.76	868, 308.00	衍生金融负债
应收账款	3	512, 007, 626, 46	482, 479, 412.35	应付票据	22	76, 210, 100, 00
预付款项	$\bf{4}$	79, 555, 085.48	10, 214, 747. 47	应付账款	23	106, 172, 603. 10	126, 461, 496.02
应收保费				预收款项	24	69, 317, 342.01	17, 726, 290. 95
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息	5	1, 566, 444. 14	1, 495, 106.85	应付职工薪酬	25	47, 454, 403.87	43, 530, 514. 93
应收股利				应交税费	26	84, 871, 100.81	56, 085, 739. 20
其他应收款	6	70, 228, 851, 36	28, 442, 472. 60	应付利息	27	288, 486. 33	264, 105.89
买入返售金融资产				应付股利
存货	$\scriptstyle{7}$	49, 396, 982. 53	67, 317, 450.48	其他应付款	28	211, 192, 707. 24	10, 225, 756. 56
持有待售资产				应付分保账款
一年内到期的非流动资产其他流动资产	$\,$ 8 $\,$	7, 292, 798. 31	3, 082, 776. 19	保险合同准备金代理买卖证券款
流动资产合计		1, 420, 327, 003. 61	1, 344, 544, 782. 30	代理承销证券款
				持有待售负债
				一年内到期的非流动负债
				其他流动负债
				流动负债合计		707, 385, 528.19	309, 293, 903.55
				非流动负债:
				长期借款
				应付债券
				其中: 优先股
				永续债
				长期应付款
				长期应付职工薪酬专项应付款	29	6,772,438.10
				预计负债
非流动资产:				递延收益	30	13, 946, 660.00	16, 506, 360. 00
发放委托贷款及垫款				递延所得税负债
可供出售金融资产	9	11,000,000.00	24,000,000.00	其他非流动负债
持有至到期投资				非流动负债合计		20, 719, 098. 10	16, 506, 360.00
长期应收款	10	105, 005, 857. 55	10,000,000.00	负债合计		728, 104, 626. 29	325, 800, 263. 55
长期股权投资	11	18, 691, 111.53	18, 099, 130.47	所有者权益(或股东权益):
投资性房地产	12	8,018,558.00	8,606,171.60	实收资本(或股本)	31	560, 861, 718.00	498, 914, 466.00
固定资产	13	98, 573, 848. 27	78, 798, 543. 58	其他权益工具
在建工程	14	147, 406, 220, 03	126, 339, 012, 39	其中: 优先股
工程物资				永续债
固定资产清理生产性生物资产				资本公积	32	1, 741, 400, 711.98	1, 161, 632, 587. 46
油气资产				减:库存股其他综合收益	33 34	80, 555, 450, 00 $-2, 444, 173, 25$
无形资产	15	143, 321, 887. 26	158, 820, 036. 62	专项储备			$-1, 303, 034.10$
开发支出	16	4, 518, 065. 92	110,000.00	盈余公积	35	60, 784, 754. 85	56, 608, 647. 62
商誉	17	1, 037, 637, 735. 54	347, 719, 569. 97	一般风险准备
长期待摊费用	18	505, 975, 829.06	312, 064, 456.70	未分配利润	36	512, 197, 327. 49	429, 225, 105. 51
递延所得税资产	19	17, 868, 826. 78	14, 759, 162. 21	归属于母公司所有者权益合计		2, 792, 244, 889. 07	2, 145, 077, 772. 49
其他非流动资产	20	9, 587, 774. 41	35, 927, 800, 00	少数股东权益		7, 583, 202. 60	8, 910, 629, 80
非流动资产合计		2, 107, 605, 714. 35	1, 135, 243, 883. 54	所有者权益合计		2,799,828,091.67	2, 153, 988, 402. 29
资产总计		3, 527, 932, 717.96	2, 479, 788, 665. 84	负债和所有者权益总计		3, 527, 932, 717.96	2, 479, 788, 665, 84
法定代表人:			主管会计工作的负责人:		会计机构负责人:

合并资产负债表

流动负债:

短期借款

向中央银行借款

期初数

750, 644, 508.36

-
负债和所有者权益
(或股东权益)

注释号

$\sqrt{21}$

期末数

111, 878, 784.83

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

注释号

$\,1\,$

期末数

607, 267, 065, 57

资产

流动资产:

货币资金

结算备付金

会合01表单位: 人民币元

期初数

55,000,000.00

公司资产负债表母

2017年12月31日

资产	注释号	期末数	期初数
				负债和所有者权益	注释号	期末数	期初数
流动资产:				流动负债:
货币资金		314, 684, 359. 58	585, 923, 597.03	短期借款		100,000,000.00	35,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据			868, 308.00	应付票据
应收账款	$\mathbf{1}$	273, 459, 451.57	253, 794, 223.39	应付账款		228, 357, 763. 52	182, 050, 251.02
预付款项		20, 720, 578.68	3, 301, 506. 37	预收款项		29, 277, 227.81	35, 704, 371.36
应收利息			1, 495, 106.85	应付职工薪酬		29, 452, 457. 21	31, 790, 878.16
应收股利				应交税费		22, 329, 256.49	10, 315, 677.95
其他应收款	$\,2\,$	9,734,825.55	6, 938, 282. 31	应付利息		72,500.00	39, 602.74
存货		21, 889, 999.87	42, 720, 576. 91	应付股利
持有待售资产				其他应付款		132, 242, 525. 48	4, 555, 352. 51
一年内到期的非流动资产				持有待售负债
其他流动资产				一年内到期的非流动负债
流动资产合计		640, 489, 215. 25	895, 041, 600.86	其他流动负债
				流动负债合计		541, 731, 730. 51	299, 456, 133.74
				非流动负债:
				长期借款
				应付债券
				其中: 优先股
				永续债
				长期应付款
				长期应付职工薪酬
非流动资产:				专项应付款
可供出售金融资产		11,000,000.00	24, 000, 000. 00	预计负债
持有至到期投资				递延收益		13, 546, 660.00	13, 736, 360.00
长期应收款	$\sqrt{3}$	290, 365, 857. 55	97, 500, 000.00	递延所得税负债
长期股权投资		1, 960, 064, 804. 68	1,091,594,006.32	其他非流动负债
投资性房地产		8,018,558.00	8, 606, 171.60	非流动负债合计		13, 546, 660.00	13, 736, 360.00
固定资产		62, 204, 851.64	65, 148, 020. 65	负债合计		555, 278, 390. 51	313, 192, 493.74
在建工程				所有者权益(或股东权益):
工程物资				实收资本(或股本)		560, 861, 718.00	498, 914, 466.00
固定资产清理生产性生物资产				其他权益工具
油气资产				其中: 优先股
无形资产			78, 753, 432.50	永续债
开发支出		62, 778, 428.77 2,091,607.90		资本公积减:库存股		1, 816, 416, 784. 62	1, 236, 648, 660. 10
						80, 555, 450, 00
商誉				其他综合收益
长期待摊费用递延所得税资产		187, 453, 391.96 7, 279, 011.81	143, 205, 138. 11 5, 531, 385.24	专项储备盈余公积
其他非流动资产		623,000.00	2, 927, 800.00	未分配利润		60, 784, 754.85 319, 582, 529. 58	56, 608, 647. 62
非流动资产合计		2, 591, 879, 512. 31	1, 517, 265, 954. 42	所有者权益合计		2, 677, 090, 337.05	306, 943, 287.82 2, 099, 115, 061.54

合并利润表

2017年度

会合02表
英格・人民币元

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

注释号项目本期数上年同期数一、营业总收入 884, 874, 468, 48 735, 686, 359.74 其中: 营业收入 $\mathbf{1}$ 884, 874, 468. 48 735, 686, 359.74 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 821, 689, 251.50 630, 249, 184. 64 其中: 营业成本 $\mathbf{1}$ 520, 492, 127.04 400, 707, 377.73 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 2 7, 743, 368, 45 7, 450, 776. 08 销售费用 3 74, 411, 604, 06 56, 391, 703, 60 管理费用 4 188, 492, 985, 47 166, 309, 972, 56 财务费用 5 $-10, 822, 493, 78$ $-16, 914, 509.08$ 资产减值损失 6 41, 371, 660. 26 16, 303, 863. 75 加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 净敞口套期损益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 7 36, 190, 086. 66 $-2,487,842.98$ 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 $-7,742.16$ $-2,487,842,98$ 资产处置收益(损失以"-"号填列) 8 44, 543, 93 116, 923, 92 汇兑收益(损失以"-"号填列) 其他收益 9 25, 499, 902. 87 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 124, 919, 750. 44 103, 066, 256. 04 加: 营业外收入 10 3, 974, 801. 95 29, 329, 623. 15 减: 营业外支出 11 3, 617, 697, 24 29, 425, 68 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 125, 276, 855, 15 132, 366, 453. 51 减: 所得税费用 12 25, 856, 342, 86 12, 242, 623, 00 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 99, 420, 512, 29 120, 123, 830. 51 (一) 按经营持续性分类: 1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列) 99, 419, 206. 86 120, 153, 691. 69 2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列) 1, 305.43 $-29,861.18$ (二) 按所有权归属分类: 1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列) 112, 094, 052, 51 119, 938, 184. 11 2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列) $-12,673,540.22$ 185, 646. 40 六、其他综合收益的税后净额 13 $-1, 141, 139.15$ 1, 248, 857. 92 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 $-1, 141, 139, 15$ 1, 248, 857, 92 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 $-1, 141, 139, 15$ 1, 248, 857, 92 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 $-1, 141, 139, 15$ 1, 248, 857, 92 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 98, 279, 373, 14 121, 372, 688, 43 归属于母公司所有者的综合收益总额 110, 952, 913, 36 121, 187, 042. 03 归属于少数股东的综合收益总额 $-12,673,540.22$ 185, 646. 40 八、每股收益: (一) 基本每股收益(元/股) 0.21 0.24 (二) 稀释每股收益(元/股) 0.21 0.24	骊啊毕卫: 环母巴纪蒲州州仅放衍有限公司		卑位:人民巾元

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

会计机构负责人:

母公司利润表

2017年度

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

会企02表

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司			单位: 人民币元
项目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入	$\mathbf{1}$	414, 188, 246. 65	417, 162, 200. 22
减:营业成本	1	269, 437, 067.83	266, 166, 054. 07
税金及附加		3, 988, 047. 19	3, 374, 433, 44
销售费用		28, 880, 514. 68	32, 231, 166.01
管理费用		96, 292, 864. 86	109, 045, 730. 10
财务费用		$-10, 934, 846.57$	$-17,036,755.31$
资产减值损失		27, 704, 252. 21	9, 726, 773. 19
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期损益(损失以"-"号填列)
投资收益(损失以"-"号填列)	2	36, 018, 189. 74	$-2,485,860.68$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		18, 189. 74	$-2,487,842.98$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		46, 959.66
其他收益		12, 924, 849. 11
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		47, 810, 344. 96	11, 168, 938. 04
加: 营业外收入		2, 656, 815. 99	13, 293, 833.06
减: 营业外支出		507, 037.94	6,549.77
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		49, 960, 123.01	24, 456, 221. 33
减: 所得税费用		8, 199, 050. 72	1, 317, 565.41
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		41, 761, 072. 29	23, 138, 655. 92
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		41, 761, 072. 29	23, 138, 655. 92
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		41, 761, 072. 29	23, 138, 655. 92
七、每股收益:
(一) 基本每股收益 (元/股)
(二) 稀释每股收益 (元/股)

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

会计机构负责人:

天健会计师事务所(特殊告通合伙) 审核之章(深)

合并现金流量表

2017年度

会合03表

编制早位:珠海世纪鼎利科技股份有限公司			单位: 人民币元
项目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		920, 933, 889. 12	814, 811, 745, 61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	$\mathbf{1}$	10, 994, 558, 02 96, 730, 219, 14	18, 943, 870. 64
经营活动现金流入小计		1,028,658,666.28	56, 139, 091.82 889, 894, 708.07
购买商品、接受劳务支付的现金		331, 516, 579. 96	247, 099, 784. 29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		240, 041, 416. 26	208, 146, 880, 90
支付的各项税费		81, 801, 111. 15	76, 487, 453.80
支付其他与经营活动有关的现金	$\overline{2}$	165, 755, 595. 81	117, 914, 899.58
经营活动现金流出小计		819, 114, 703. 18	649, 649, 018.57
经营活动产生的现金流量净额		209, 543, 963. 10	240, 245, 689. 50
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		55, 500, 000. 00
取得投资收益收到的现金		36, 193, 412. 41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		66, 495.18	632, 251.18
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	3	15,000,590.56 106, 760, 498. 15	48, 950, 000. 00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		236, 928, 164. 36	49, 582, 251. 18 368, 960, 933. 31
投资支付的现金		38,000,000.00	12,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		348, 276, 900.00
支付其他与投资活动有关的现金	4	126,000,000.00
投资活动现金流出小计		749, 205, 064. 36	380, 960, 933. 31
投资活动产生的现金流量净额		$-642, 444, 566, 21$	$-331, 378, 682, 13$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		178, 207, 344. 68	3,500,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		4, 901, 900, 00	3, 500, 000, 00
取得借款收到的现金		108, 878, 784, 83	85,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	5	39, 541, 314, 07
筹资活动现金流入小计		326, 627, 443.58	88, 500, 000. 00
偿还债务支付的现金		67,000,000.00	165, 827, 000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		28, 333, 726. 20	41, 699, 486.78
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	6	16, 461, 068, 16
筹资活动产生的现金流量净额		111, 794, 794, 36	207, 526, 486, 78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		214, 832, 649. 22	$-119,026,486.78$
五、现金及现金等价物净增加额	$\sqrt{7}$	$-331,632,17$ $-218, 399, 586, 06$	$-96, 489, 16$
加:期初现金及现金等价物余额		747, 318, 209. 83	$-210, 255, 968, 57$ 957, 574, 178.40
六、期末现金及现金等价物余额	7	528, 918, 623, 77	747, 318, 209, 83

法定代表人:

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

主管会计工作的负责人:

会计机构负责人:

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审核之章(深)

母公司现金流量表

2017年度

会企03表

编制单位:珠海世纪鼎利科技股份有限公司			单位: 人民币元
项目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		416, 534, 064. 70	382, 388, 987. 26
收到的税费返还		8, 128, 739. 47	16, 139, 831. 20
收到其他与经营活动有关的现金		46, 481, 800.61	47, 272, 444. 59
经营活动现金流入小计		471, 144, 604. 78	445, 801, 263. 05
购买商品、接受劳务支付的现金		125, 850, 994. 41	65, 024, 798.42
支付给职工以及为职工支付的现金		138, 600, 007.00	121, 641, 339.47
支付的各项税费		26, 175, 843. 34	30, 654, 394. 96
支付其他与经营活动有关的现金		67, 495, 086. 25	71, 794, 535. 48
经营活动现金流出小计		358, 121, 931.00	289, 115, 068. 33
经营活动产生的现金流量净额		113, 022, 673.78	156, 686, 194.72
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		10,000,000.00
取得投资收益收到的现金		36, 000, 000. 00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		36, 088.82	493, 562.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		46, 036, 088.82	493, 562.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		42, 320, 783. 98	175, 180, 495. 47
投资支付的现金		370, 033, 300.00	17,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		126, 000, 000. 00
投资活动现金流出小计		538, 354, 083. 98	192, 880, 495. 47
投资活动产生的现金流量净额		$-492, 317, 995, 16$	$-192, 386, 933, 47$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		173, 305, 444. 68
取得借款收到的现金		100,000,000.00	65,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		110,000,000.00	22,000,000.00
筹资活动现金流入小计		383, 305, 444.68	87,000,000.00
偿还债务支付的现金		35,000,000.00	109, 900, 000. 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		27, 895, 295, 19	38, 902, 043. 91
支付其他与筹资活动有关的现金		211, 321, 068. 16
筹资活动现金流出小计		274, 216, 363. 35	148, 802, 043. 91
筹资活动产生的现金流量净额		109, 089, 081, 33	$-61, 802, 043, 91$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-183, 189, 40$	$-357,026,47$
五、现金及现金等价物净增加额		$-270, 389, 429.45$	$-97,859,809.13$
加: 期初现金及现金等价物余额		582, 916, 573. 03	680, 776, 382, 16
六、期末现金及现金等价物余额		312, 527, 143.58	582, 916, 573.03

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

会计机构负责人:

天健会计师事务所(管殊普通合伙) 申核之章(深)

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编制单位, 珠海世纪皇利科技股份有限公司																					州位:人民币元
				归属于母公司所有者权益		本期数									归属于母公司所有者权益		上年同期数
$\overline{\rm \overline{m}}$ 脣
	健生实收资本 (成股本)	其他其他权益工具楼本	资本公积	减: 库存股	其他综合收益	盈余公积中項储备	- 脱尾格隆健		未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计	实收资本 (或股本)	优先永续其取取债他其他权益工具	资本公积	減。库存股	其他综合收益	特領	一般风险准备盈余公积	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年年末余额	498, 914, 466.00		1, 161, 632, 587, 46		$-1,303,034,10$	56, 608, 647, 62		429,	225, 105, 51	8, 910, 629.80	2, 153, 988, 402. 29	249, 457, 233, 00		1, 411, 089, 820. 46		$-2, 551, 892, 02$		54, 294, 782, 03	349, 019, 368, 01	5, 224, 383, 40	2, 066, 534, 294, 88
加: 金计改策变更
前期差错页工
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	$498, \, 914, \, 466, \, 00$		1, 161, 632, 587. 46		$-1,303,034.10$	$56,608,647,\,62$		429,	225, 105, 51	8, 910, 629, 80	$2,153,988,402,29$	$249,\,457,\,233,\,00$		$1,411,089,820,46\,$		$-2, 551, 892, 02$		54, 294, 782.03	349, 019, 368. 01	5, 224, 983, 40	2,066,534,294.88
三、本期擅减变动金额 (减少以 " - " 号填列)	$61, 947, 252, 00$		579, 768, 124. 52	80, 555, 450, 00	$-1, 141, 139, 15$		4, 176, 107, 23	82,	972, 221, 98	$\text{-}1, 327, 427, 20$	645, 839, 689.38	249, 457, 233, 00		$-249, 457, 233, 00$		1, 248, 857. 92		2, 313, 865. 59	80, 205, 737, 50	3, 685, 646. 40	87,454,107,41
(一)综合收益总额					$-1, 141, 139, 15$			112,	094, 052, 51	$-12,673,540.22$	98, 279, 373. 14					1, 248, 857, 92			119, 988, 184, 11	185, 646, 40	121, 372, 688, 43
(二) 所有者投入和减少资本	$61,\,947,\,252,\,00$		579, 768, 124.52	80, 555, 450, 00						11, 346, 113, 02	572, 506, 039.54									3,500,000.00	${\bf 5}_*$ 500, 000. 00
1. 所有者投入资本	$61,\,947,\,252,\,00$		576, 597, 124, 52	80, 555, 450.00						$11,\,346,\,113,\,02$	569, 335, 039.54									3,500,000.00	3,500,000.00
2. 其他权益工具持有者找入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额			$3,171,000,\,00$								3, 171, 000, 00
4. 其他
(三) 利润分配							4,176,107.23	$-29,$	121, 830, 53		$-24, 945, 723, 30$							2, 313, 865, 59	$-39, 732, 446, 61$		$-37,418,581.02$
1. 提取盈余公积						$4,176,107,23$		Ŷ,	176, 107, 23									2, 313, 865, 59	$-2, 313, 805, 59$
一提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配								$\mathbf{-24}$	945, 723.30		$-24,945,723,30$								$-37, 418, 581, 02$		$-37, 418, 581, 02$
4. 其他
(四)所有者权益内部结转												249, 457, 233, 00		$-249, 457, 233, 00$
1. 资本公积转增资本 (或载木)												249, 457, 233, 00		$-249, 457, 233, 00$
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弱补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
1. 木脚提取
2. 木期使用
(六)其他
四、木期期末余额	560, 861, 718, 00		1,741,400,711.98	80, 555, 450, 00	$-2, 444, 173, 25$	60, 784, 754, 85		512,	197, 327, 49	7,583,202,60	2,799,828,091.67	498, 914, 466.00		1, 161, 632, 587, 46		$-1, 303, 034, 10$	56, 608, 647, 62		429, 225, 105. 51	8, 910, 629, 80	2, 153, 988, 402, 29
法定代表人									主管会计工作的负责人:						会计机构负责人:

|天使金计师事务所(特殊普通合伙)
|
| 中校之章 (深)

$\overline{\bowtie}$ 共 99 第 12 页;

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2017年度

会企04表

地流出地福編前後:

?兩制畢況: 垛海也经到料药股份有限公司																		单位:人民币元
					本期数										上年同期数
皿寰	实收资本 (或股本)	其他权益工具永续徐沸	资本公积其他	減. 库存股		守備其他综		温余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本 (或股本)	其他权益工具永续优先	资本公积其他	减。库存股	其他结	温余公积专项资	未分配利润	所有者者权益合计
一、上年年末余额	498, 914, 466, 00		1, 236, 648, 660. 10				56,	608, 647, 62	306, 943, 287, 82	2, 099, 115, 061.54	249, 457, 233, 00		1, 486, 105, 893. 10			54, 294, 782.03	323,537,078.51	2, 113, 394, 986, 64
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	498, 914, 466.00		1, 236, 648, 560, 10				56,	608, 647, 62	306, 943, 287, 82	2, 099, 115, 061, 54	249, 457, 233.00		1, 486, 105, 893. 10			54, 294, 782, 03	323, 537, 078, 51	2, 113, 394, 986.64
三、本期増减变动金额 (减少以"--"号填列)	61, 947, 252.00		579, 768, 124, 52	80, 555, 450.00			¢,	176, 107, 23	12.639, 241.76	577, 975, 275. 51	249, 457, 233.00		$-249, 457, 233, 00$			2, 313, 865. 59	$-16,593,790.69$	$-14, 279, 925, 10$
(一) 综合收益总额									41, 761, 072.29	41, 761, 072, 29							23, 138, 655. 92	23, 138, 655, 92
(二) 所有者投入和减少资本	61, 947, 252, 00		579, 768, 124, 52	80, 555, 450, 00						561, 159, 926, 52
1. 所有者投入资本	61, 947, 252.00		576, 597, 124.52	80, 555, 450, 00						557, 988, 926. 52
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额			3, 171, 000.00							3, 171, 000.00
4. 其他
(三) 利润分配							4	176, 107.23	$-29, 121, 830, 53$	$-24, 945, 723.30$						2, 313, 865. 59	$-39, 732, 446, 61$	$-37,418,581,02$
1. 提取盈余公积							$\vec{r}$	176, 107.23	$-4, 176, 107.23$							2, 313, 865.59	$-2, 313, 865, 59$
2. 对所有者(或股东)的分配									$-24, 945, 723, 30$	$-24, 945, 723, 30$							$-37, 418, 581, 02$	$-37, 418, 581, 02$
3. $J\bar{v}/\bar{b}$
(四) 所有者权益内部结转											249, 457, 233, 00		$-249, 457, 233, 00$
1. 资本公积转增资本(或股本)											249, 457, 233, 00		$-249, 457, 233, 00$
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	560, 861, 718.00		$1,\,815,\,416,\,784,\,62$	80, 555, 450, 00				60, 784, 754, 85	319, 582, 529, 58	2, 677, 090, 337. 05	498, 914, 466, 00		1, 236, 648, 660, 10			$56,608,647,62$	306, 943, 287, 82	2,099,115,061.54
法定代表人									主管会计工作的负责人:					会计机构负责人:

|天鹅会计师事务所(穆殊督通合伙)
|中核之章 (深)

珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2017年度

金额单位: 人民币元

一、公司基本情况

珠海世纪鼎利科技股份有限公司(以下简称公司或本公司), 由叶滨、干耘、陈勇、曹继东、李燕萍等19位自然人股东发起设立,于2007年12月12日珠海市工商行政管理局登记注册, 总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为 91440400733108473F 的营业执照,注册资本 560, 861, 718, 00元, 股份总数 560, 861, 718 股 (每股面值 1元)。其中, 有限售条件的流通股份: A股 22, 805. 7195 万股; 无限售条件的流通股份 A股 33, 280. 4523 万股。公司股票已于2010年1月20日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务业。主要经营活动为:软件开发、系统集成、电力技术推广、技术服务;通信设备、仪器仪表、电子元件、电子产品的批发、零售; 无线通信终端设备(含手机)的生产、研发及服务;教育投资、教育咨询服务,技术培训,教学设备代理销售: 互联网信息服务业务; 健康护理咨询服务; 劳务派遣服务、人力资源服务; 通信系统工程服务; 通信线路和设备的安装; 通信设施安装工程服务; 数据处理和存储服务; 信息技术咨询服务; 自有房产租赁、物业管理、企业管理服务; 劳务分包、海外劳务派遣; 计算机及通信设备租赁。产品或提供的劳务主要有: 在通信及物联网业务板块, 公司既为通信运营商、系统设备商提供高技术含量的移动通信网络优化测试分析系统和服务,亦为相关行业客户提供工业机器人装备、RFID 产品和物联网行业解决方案。在职业教育业务板块, 集团将自身产业优势与职业教育相融合,将产业经验转化为教育能力,依托特有的"UBL 人才培养模式", 构建应用型人才培养体系。

本财务报表业经公司 2018年4月24日第四届第二十二次董事会批准对外报出。

本公司将珠海鼎利通信科技发展有限公司、北京世源信通科技有限公司和上海智翔信息科技发展有限公司等12家子公司及19家孙公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示: 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短, 以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的,调整留存收益。

非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

第 15 页共 99 页

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号— 一合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产:

(2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债:

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入:

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益: 以历中成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额:以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算:所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算:利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(十) 金融工具

金融资产和金融负债的分类

第 16 页共 99 页

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益:对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外: (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量; (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用: (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本计量; (3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: 1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额; 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投

第 17 页共 99 页

资单位宣告发放股利时计入投资收益:处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产: 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应终止确认该金融负债或其一部分。

金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产: 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: (1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价:

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括: 活跃市场中类似资产或负债的报价; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等: 市场验证的输入值等:

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

第 18 页共 99 页

金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查, 如有客观证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独讲行减值测试: 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试: 单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

(1) 债务人发生严重财务困难:

② 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期;

3 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

(6) 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易;

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50% (含50%) 或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20% (含 20%) 但尚未达到 50%的, 或低于其成本持续时间超过 6 个月(含6个月)但未超过 12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等, 判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资, 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

第 19 页共 99 页

资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对己确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入当期损益, 发生的减值损失一经确认, 不予转回。

(十一) 应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额	单笔金额在 1,000,000.00 元以上(含)的款项,且占应
标准	收款项账面余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准	单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法	面价值的差额计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合

账龄分析法

(2) 账龄分析法

账龄	应收账款	其他应收款
	计提比例(%)	计提比例(%)
1年以内(含,下同)	5	5
$1 - 2$ 年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	40	40
4-5年	80	80
5年以上	100	100

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
	征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账
	面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

存货可变现净值的确定依据

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法讲行摊销。

(十三) 划分为持有待售的资产或处置组

持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成" 的条件, 日短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的, 在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件, 公司针对这些条件已经及时采取行动, 且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素; (2) 因发生罕见情况, 导致持

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有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施日重新满足了持有待售类别的划分条件。

持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账而价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回, 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重, 按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量: 1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额: 2) 可收回金额。

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终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十四) 长期股权投资

共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 认定为重大影响。

投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 判断是否属于 "一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积: 资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中, 判断是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的, 把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本:以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本, 以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本: 以非货币性资产交换取得的, 按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算; 不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值讲行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于"一揽子交易"的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

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出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	直线法	20	5	4.75
机器设备	直线法	$5 - 10$	5	$9.5 - 19$
电子设备	直线法	$3 - 5$	5	$19 - 31.67$
运输工具	直线法	5	5	19
办公设备等其他	直线法	$3 - 5$	5	$19 - 31.67$

各类固定资产的折旧方法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

符合下列一项或数项标准的, 认定为融资租赁; (1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选柽权: (3) 即使资产的所有权不转移, 但和赁期占和赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上 (含 75%) ]: (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上 (含 90%) ]: 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上 (含 90%) ]; (5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账, 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十七) 在建工程

在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

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在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费用已经发生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化:中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九) 无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等, 按成本讲行初始计量。
使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限加 $\top:$

项目	摊销年限(年)
土地使用权	50
技术特许权	$1 - 5$
软件著作权	$5 - 10$
财务软件及其他	$5 - 10$

内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

研究阶段的支出,具有计划性和探索性特点,未来形成的结果具有重大不确定性。

开发阶段的支出,具有针对性和形成成果的可能性较大的特点,具有无形资产的确认条件。如果开发支出项目不能使以后会计期间受益,则将该项目的余额全部转入当期损益。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产:

3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本, 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时: (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

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公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债。

公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 股份支付

股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关成本或费用, 相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加: 如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时, 考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值

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为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少:如果修改减少了授予的权益工具的数量, 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理, 如果以不利于职工的方式修改了可行权条件, 在处理可行权条件时, 不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五) 收入

收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方:2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法(除培训收入外)确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本:若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时, 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

收入确认的具体方法

公司产品销售收入确认中,内销是根据销售部门通过招投标获得客户的销售订单后,产品交付部根据合同约定的条款发货,技术部按照要求提供产品调试、试运行和验收等技术服务, 客户验收或不需验收进行对账后, 销售部门与客户办理产品交接手续, 获得产品验收报告或对账单,公司在取得用户验收报告或对账单后确认收入。外销是公司已根据合同约定将

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产品报关出口(部分产品同时取得客户验收单据),且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

公司服务业务收入(除培训外)是依据完工百分比法确认: 首先预计服务合同总成本(费用), 再根据合同实际发生的费用占预计费用的比例确认收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计, 则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入, 并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。

公司培训服务业务收入是根据培训合同约定的服务期间和金额按照直线法确认收入。根据培训合同约定的服务期间和预计服务成本按照直线法结转劳务成本。佣金及其他服务收入在服务已经提供,取得服务款后开具发票确认收入。相关的服务成本能够可靠地计量。

(二十六) 政府补助

与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的, 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本: 用于补偿已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本。

与公司日常经营活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。
政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的, 将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

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根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八) 租赁

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益, 发生的初始直接费用, 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时, 在租赁期开始日, 公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间, 采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时, 在租赁期开始日, 公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十九) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

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该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩;
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

本公司自 2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自 2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。此项会计政策变更采用未来适用法处理。
本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号), 将原列报于"营业外收入"和"营业外支出"的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于"资产处置收益"。此项会计政策变更采用追溯调整法, 调减 2016年度营业外收入 137, 291. 12 元, 营业外支出 20, 367. 20 元, 调增资产处置收益 116, 923. 92 元。

四、税项

种税	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	$\frac{6}{17}$ , 3.00%, 6.00%, 17.00%
城市维护建设税	应缴流转税税额	$7.00\%$ , 5.00%, 1.00%
教育费附加	应缴流转税税额	3.00%
地方教育附加	应缴流转税税额	2.00%
企业所得税	应纳税所得额	$9.00\%$ , 12.50\%, 15.00\% $16.50\%$ , $25.00\%$
	不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称		所得税税率
本公司		15.00%
广州市贝讯通信技术有限公司		15.00%
上海智翔信息科技发展有限公司		15.00%
成都智畅信息科技发展有限公司		15.00%
上海动慧信息技术有限公司		12.50%
鼎利通信科技(香港)有限公司		16.50%

(一) 主要税种及税率

智翔(香港)信息科技有限公司

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16.50%

香港一芯智能科技有限公司	16.50%
上海一芯智能科技有限公司	15.00%
西藏云在线信息科技有限公司	9.00%
西藏慧鼎信息科技发展有限公司	9.00%
吉林吉智工场信息科技有限公司	15.00%
除上述以外的其他纳税主体	25.00%

(二) 税收优惠

2014年10月10日,本公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号: GR201444001350)。2014 年-2016 年按 15.00%的税率计缴企业所得税。本公司已于 2017 年 7 月提交复审资料,并于 2018年1月获得复审认定公示、证书号: GR201744009717, 2017年度公司暂按 15.00%的税率预缴所得税。
2014年10月10日,广州市贝讯通信技术有限公司(以下简称广州贝讯公司)经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号: GR201444000443)。2014年-2016年按 15%的税率计缴企业所得税。广州贝讯公司已于 2017年9月提交复审资料,并于 2017年11月获得复审认定公示、证书号: GR201744000228, 2017年度公司暂按 15.00%的税率预缴所得税。
2016年11月24日,上海智翔信息科技发展有限公司(以下简称上海智翔公司)获得上海市科学技术委员会、上海市财政局上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(高新技术企业证书号: GF201631001750)。2016年-2018年按 15.00%的税率缴纳企业所得税。
2015年10月9日, 成都智畅信息科技发展有限公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号: GR201551000535)。2015年-2017年按 15.00%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕 10号)和财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税〔2000〕25号)有关规定,经认定为境内新办软件生产企业后, 自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。《企业所得税优惠审批结通知书》(沪地税闸六〔2014〕000001 号)规定,上海动慧信息技术有限公司自 2013年度至 2014年度免征企业所得税, 2015年度至 2017年度减半缴纳企业所得税, 即按照 12.50%征收企业所得税。

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2017年11月23日, 上海一芯智能科技有限公司(以下简称上海一芯公司)经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号: GR201731002462)。2017年-2019年按 15.00%的税率计缴企业所得税。
西藏云在线信息科技有限公司和西藏慧鼎信息科技发展有限公司, 根据西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》(藏政发〔2014〕51 号) 和西藏自治区国家税务局、西藏自治区财政厅《关于贯彻西藏自治区企业所得税政策实施办法具体问题的通知》(藏国税发 (2014) 124 号)有关规定, 自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12月 31 日止,暂免征收除采矿业和矿业权交易行为外,西藏自治区内企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分, 即按 9.00%税率计缴所得税。
2017年9月25日,吉林吉智工场信息科技有限公司经吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号: GR201722000132)。2017年-2019年按 15.00%的税率计缴企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号), 从 2011年1月1日起, 公司销售软件产品, 就其增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠政策。
根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国税总局局 2014 第 57 号公告),增值税小规模纳税人月销售额不超过 3 万元(含 3 万元,下同) 的, 按照上述文件规定免征增值税。其中, 以1个季度为纳税期限的增值税小规模纳税人, 季度销售额不超过9万元的,按照上述文件规定免征增值税。目前享受该优惠政策的有北京佳诺明德教育咨询有限公司、北京佳诺明德科技有限公司、郑州佳诺明德科技有限公司、深圳佳诺明德科技有限公司。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

货币资金

(1) 明细情况

项	期末数	期初数
库存现金	92, 794. 79	162, 965. 30

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银行存款	534, 184, 545, 53	747, 155, 244. 53
其他货币资金	72, 989, 725. 25	3, 326, 298. 53
合计	607, 267, 065, 57	750, 644, 508, 36
其中: 存放在境外的款项总额	8, 556, 570. 58	9, 092, 718.92

(2) 其他说明

期末银行存款中 4,900,000.00 元为定期存款, 将于 2018年6月到期, 且公司有明确的持有至到期的意图和财务能力。

期末银行存款中 474, 974. 99 元因租赁合同纠纷, 目前被冻结, 使用受限。

期末其他货币资金中 37, 473, 466. 81 元、期初其他货币资金中 3, 326, 298. 53 元系保证金, 使用受限。

期末其他货币资金中 35,500,000.00 元定期存单质押, 为上海翼都商务咨询有限公司向上海银行徐汇支行的借款进行质押担保, 使用受限。

期末其他货币资金中16,258.44元系存放在第三方支付平台账户的资金。

应收票据

期末数					期初数
目项	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
商业承兑汇票	93, 012, 149.76		93, 012, 149. 76	868, 308.00		868, 308, 00
合计	93, 012, 149.76		93, 012, 149. 76	868, 308, 00		868, 308, 00

3. 应收账款

(1) 明细情况
1) 类别明细情况

	期末数
类种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备	573, 222, 110. 12	95.23 61, 214, 483. 66		10.68	512, 007, 626, 46
单项金额不重大但单项计		4.77
提坏账准备	28, 734, 348, 60		28, 734, 348, 60	100.00

≙ -	601, 956, 458, 72 100, 00 89, 948, 832, 26		14.94 512, 007, 626.46

(续上表)

	期初数
类种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例	账面价值
				$(\%)$
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提	532, 609, 806. 38	97.04	50, 130, 394. 03	9.41	482, 479, 412, 35
坏账准备
单项金额不重大但单项计	16, 272, 288, 60	2.96	16, 272, 288, 60	100.00
提坏账准备
计合	548, 882, 094. 98	100.00	66, 402, 682, 63	12.10	482, 479, 412, 35

2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	期末数
龄账	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	393, 718, 538.48	19, 685, 926. 93	5.00
1-2 年	107, 442, 531.24	10, 744, 253, 13	10.00
2-3 年	38, 447, 322, 25	7, 689, 464. 45	20.00
3-4 年	15, 130, 978. 78	6, 052, 391. 51	40.00
4-5 年	7, 201, 458.70	5, 761, 166, 97	80.00
5年以上	11, 281, 280. 67	11, 281, 280, 67	100.00
计小	573, 222, 110. 12	61, 214, 483, 66	10.68

3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
河南天祥科技有限公司	11, 272, 288, 60	11, 272, 288, 60	100.00	收回可能性很小
长春职业技术学院	8, 853, 600, 00	8, 853, 600, 00	100.00	收回可能性很小
中盈创信(北京)科技有限公司	4, 584, 500, 00	4, 584, 500, 00	100.00	收回可能性很小
安徽国防科技职业学院	2, 100, 000, 00	2, 100, 000, 00	100.00	收回可能性很小
长春市德域科技有限公司	1, 023, 960, 00	1,023,960.00	100.00	收回可能性很小
安徽巢湖学院	900, 000, 00	900, 000, 00	100.00	收回可能性很小
计ハ	28, 734, 348, 60	28, 734, 348, 60	100.00

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第 37 页共 99 页

1) 本期计提坏账准备 19, 377, 776. 07 元, 收回坏账准备 185, 000. 00 元。
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
中国移动通信集团新疆有限公司	185,000.00 现金收回
计	185, 000. 00

(3) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款 210, 811. 63 元。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
第一名	17, 603, 717. 60	2.92	1,760,306.39
第二名	17, 278, 120. 94	2.87	863, 906. 05
第三名	15, 549, 311. 03	2.58	904, 325. 55
第四名	14, 380, 981.00	2.39	892, 641.45
第五名	14, 152, 802. 76	2.35	960, 039.95
计	78, 964, 933, 33	13.11	5, 381, 219. 39

预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

		期末数				期初数
龄账	账面余额	比例 $(\%)$	坏账准备	账面价值	账面余额	比例 $(\%)$	坏账准备	账面价值
1年以内	73, 210, 447. 54	92.02		73, 210, 447, 54	8, 214, 930, 10 80, 43			8, 214, 930, 10
$1 - 2$ 年	6, 083, 217, 77	7.65		6, 083, 217, 77	1, 699, 028, 70 16, 63			1,699,028.70
2-3 年	261, 420, 17	0.33		261, 420, 17	282, 088.67	2.76		282, 088.67
3年以上					18,700,00	0.18		18, 700, 00
计 슴	79, 555, 085, 48 100, 00			79, 555, 085, 48	10, 214, 747, 47 100, 00			10, 214, 747, 47

2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	期末数	未结算原因
南京律讯电气自动化有限公司	3, 907, 296, 40	政府项目、采购周期较长
π	3,907,296,40

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
第一名	14, 850, 000. 00	18.67
第二名	7,898,500.00	9.93
第三名	6, 058, 959. 32	7.62
第四名	6, 057, 200, 00	7.61
第五名	3, 907, 296. 40	4.91
计	38, 771, 955, 72	48.74

应收利息

目项	期末数	期初数
定期存款	1, 566, 444. 14	1, 495, 106. 85
合计	1,566,444.14	1, 495, 106. 85

1. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况

	期末数
类种	账面余额		坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	24, 794, 096, 64	30.86			24, 794, 096, 64
按信用风险特征组合计提坏账准备	55, 537, 873, 52	69.14	10, 103, 118, 80	18.19	45, 434, 754. 72
单项金额不重大但单项计提坏账准备
计 습	80, 331, 970, 16	100.00	10, 103, 118, 80	12.58	70, 228, 851, 36

(续上表)

	期初数
类种		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏	34, 906, 370, 14	100.00	6, 463, 897, 54	18.52	28, 442, 472, 60
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
计 습	34, 906, 370. 14	100.00	6, 463, 897, 54	18.52	28, 442, 472, 60

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
TAN CHIN LOKE EUGENE	24, 794, 096, 64			未来现金流量现值高于账面价值
计	24, 794, 096, 64

截至 2020年12月31日被收购公司上海美都管理咨询有限公司(以下简称上海美都公司)的全部应收款项,包括其他应收款需由上海翼正商务咨询有限公司(以下简称上海翼正公司)承担并由其提供担保,以确保应收款项的回款责任。截至 2021年 12月 31日,上海美都公司的应收款项仍有余额的, 需由上海翼正公司以现金方式进行余额补足。

3) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

龄账	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	37, 909, 271.37	1, 895, 574. 71	5.00
$1 - 2$ 年	6, 158, 759, 24	615, 875. 92	10.00
2-3 年	2, 146, 435, 52	429, 287. 11	20.00
3-4 年	1,885,309.87	754, 123.95	40.00
4-5 年	5, 149, 202. 03	4, 119, 361, 62	80.00
5年以上	2, 288, 895. 49	2, 288, 895, 49	100.00
计小	55, 537, 873, 52	10, 103, 118, 80	18.19

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 3, 261, 818, 67 元。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款 1, 418, 04 元。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	40, 829, 274.97	19, 211, 989. 94
应收暂付款	34, 792, 687. 28	15, 491, 576, 89
其他	4, 710, 007. 91	202, 803, 31
计合	80, 331, 970, 16	34, 906, 370. 14

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质示人	账面余额	账龄	" 片其他应收款余	坏账准备	是一 ৴

				额的比例(%)		为关联方
第一名	应收暂付款	24, 794, 096, 64	$1 - 3$ 年	30.86		是
第二名	押金保证金	9, 041, 000, 00	1年以内	11.25	452, 050, 00	否
第三名	押金保证金	5, 530, 400, 00	1年以内	6.88	276, 520.00	否
第四名	押金保证金	4, 332, 000, 00	$4 - 5$ 年	5.39	3, 465, 600.00	否
第五名	押金保证金	2, 980, 000, 00	1年以内	3.71	149, 000, 00	否
计小		46, 677, 496, 64		58.09	4, 343, 170, 00

存货

(1) 明细情况

		期末数		期初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	6, 706, 459, 162, 045, 948, 12		4,660,511.04	4, 302, 965, 66		4, 302, 965. 66
在产品	4, 787, 838. 57		4, 787, 838, 57	1, 238, 311, 49		1, 238, 311. 49
库存商品				28, 015, 781, 78 1, 138, 688, 18 26, 877, 093, 60 60, 465, 494, 56		60, 465, 494. 56
其他周转材料	200, 814, 00		200, 814, 00	401, 440, 37		401, 440, 37
劳务成本	3, 591, 260, 89		3, 591, 260, 89	909, 238, 40		909, 238.40
发出商品	9, 279, 464, 43		9, 279, 464, 43
计合				52, 581, 618, 83 3, 184, 636, 30 49, 396, 982, 53 67, 317, 450, 48		67, 317, 450, 48

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

	本期增加		本期减少		期末数
项目	计提	其他	转回或转销	其他
原材料	2, 056, 133.36		10, 185, 24		2, 045, 948. 12
库存商品	1, 138, 688. 18				1, 138, 688. 18
计	3, 194, 821. 54		10, 185. 24		3, 184, 636, 30

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

计提存货跌价准备的依据是存货成本高于可变现净值,本期转销存货跌价准备的原因是期初跌价的存货在本期已领用或实现销售。

其他流动资产

项目	期末数	期初数
预缴税金	6, 822, 308. 47	3, 082, 776, 19
待摊费用	470, 489. 84
计合	7, 292, 798. 31	3, 082, 776. 19

可供出售金融资产

(1) 明细情况

	期末数		期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	11,000,000.00		11,000,000.00	24, 000, 000, 00		24, 000, 000, 00
其中: 按公允价值
计量的
按成本计量的	11,000,000,00		11,000,000.00	24, 000, 000, 00		24, 000, 000, 00
计合	11,000,000,00		11,000,000.00	24, 000, 000, 00		24, 000, 000, 00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
南京云创大数据科技股份有限公司	9,000,000.00		9,000,000,00
北京寅时科技有限公司	3,000,000.00			3,000,000,00
北京优贤在线科技有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
北京镭嘉商务服务有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
北京佳诺明德教育咨询有限公司	4,000,000.00		4,000,000,00
北京睿思达特管理咨询有限公司	1,000,000.00		1,000,000,00
杭州赛学投资合伙企业(有限合伙)		1,000,000.00		1,000,000.00
计小	24, 000, 000, 00	1,000,000.00	14,000,000,00	11,000,000,00

(续上表)

被投资单位		减值准备	在被投资单	本期
	期初数	本期增加	本期减少	期末数	位持股比例 $(\%)$	现金红利
南京云创大数据科技股份有限公司
北京寅时科技有限公司					3.00

北京优贤在线科技			2.00
有限公司
北京镭嘉商务服务			5.00
有限公司
北京佳诺明德教育
咨询有限公司
北京睿思达特管理
咨询有限公司
杭州赛学投资合伙			16.67
企业(有限合伙)
计

长期应收款

		期末数			期初数		折现
目项	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值	率区间
合作投资款	100, 005, 857. 55		100, 005, 857. 55				4.90%
其中: 合作基金账面原值	126, 000, 000, 00		126,000,000.00
未实现融资收益	25, 994, 142. 45		25, 994, 142, 45
合作奖学基金	5,000,000.00		5,000,000,00	5,000,000.00		5,000,000.00
项目合作保证金				5,000,000.00		5,000,000.00
计 슴	105, 005, 857, 55		105, 005, 857, 55	10,000,000.00		10,000,000.00

合作投资款说明见附注十一、(一)重要承诺事项的说明。

长期股权投资

(1) 分类情况

	期末数	期初数
目项	减值账面余额准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	16, 685, 797, 10	16, 685, 797. 10	16, 086, 729, 00		16, 086, 729. 00
对合营企业投资	2, 005, 314, 43	2, 005, 314, 43	2, 012, 401, 47		2, 012, 401, 47
计合	18, 691, 111.53	18, 691, 111, 53	18, 099, 130, 47		18, 099, 130.47

(2) 明细情况

被投资单位		本期增减变动
	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业

上海齐道智能科技有限公司	16, 086, 729, 00	625, 000, 00	$-25, 931, 90$
计小	16, 086, 729, 00	625,000,00	$-25, 931, 90$
合营企业
北京鼎星众诚科技有限公司	2, 012, 401, 47		$-7,087,04$
计小	2, 012, 401, 47		$-7,087,04$
计合	18, 099, 130, 47	625, 000, 00	$-33,018,94$

(续上表)

		本期增减变动
被投资单位	其他权	益宣告发放现金股计提减	值	其他	期末数	减值准备期末余额
	变动	利或利润	准备
联营企业
上海齐道智能科
技有限公司					16, 685, 797. 10
小计					16, 685, 797. 10
合营企业
北京鼎星众诚科					2, 005, 314, 43
技有限公司
小计					2, 005, 314. 43
计合					18, 691, 111. 53

12. 投资性房地产

项目	房屋及建筑物	计合
账面原值
期初数	13, 056, 584. 57	13, 056, 584. 57
本期增加金额
本期减少金额
期末数	13, 056, 584. 57	13, 056, 584. 57
累计折旧和累计摊销
期初数	4, 450, 412.97	4, 450, 412. 97
本期增加金额	587, 613.60	587, 613.60
1) 计提或摊销	587, 613, 60	587, 613.60
本期减少金额
期末数	5, 038, 026.57	5,038,026.57
减值准备

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期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值	8,018,558.00	8, 018, 558, 00
期初账面价值	8,606,171.60	8, 606, 171.60

固定资产

(1) 明细情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输工具	办公设备等其他	合计
账面原值
期初数	71, 189, 297.86		107, 779, 653. 62	4, 781, 018.84		18, 930, 465. 43 202, 680, 435. 75
本期增加金额		16, 437, 669, 32, 13, 576, 826, 28	3, 150, 945. 09	2, 379, 039. 50		15, 910, 594, 62 51, 455, 074, 81
1) 购置	398, 737, 32	261, 675.21	2, 952, 682, 70	656, 630. 77		8, 051, 376, 85 12, 321, 102. 85
在建工 2) 程转入					179, 389. 26	179, 389. 26
3) 合并增加		16, 038, 932. 00 13, 315, 151. 07	198, 262. 39	1, 722, 408. 73		7, 679, 828, 51 38, 954, 582, 70
本期减少金额		809, 854.71	8, 318, 636. 10	179, 998, 00		1, 625, 572, 74 10, 934, 061, 55
处置或 1) 报废		809, 854.71	8, 116, 258. 72	179, 998.00		1, 625, 572. 74 10, 731, 684. 17
2) 其他			202, 377.38			202, 377.38
期末数		87, 626, 967. 18 12, 766, 971. 57	102, 611, 962. 61	6, 980, 060, 34		33, 215, 487, 31243, 201, 449, 01
累计折旧
期初数	20, 780, 104, 66		86, 313, 429. 10	1,762,356.07		15, 026, 002. 34 123, 881, 892. 17
本期增加金额	4, 130, 544. 21	5, 353, 238, 80	12, 671, 723. 19	1,779,401.88		6, 051, 976, 81 29, 986, 884, 89
1) 计提	2, 919, 607. 04	960, 609. 62	12, 660, 370. 03	744, 279.04		1, 981, 160, 87 19, 266, 026, 60
合并转 2) $\lambda$	1, 210, 937. 17	4, 392, 629. 18	11, 353, 16	1, 035, 122.84		4, 070, 815, 94 10, 720, 858, 29
本期减少金额		765, 396. 40	7, 166, 880. 90	170, 998. 10	1, 137, 900, 92	9, 241, 176. 32
处置或 1) 报废		765, 396. 40	7, 097, 225. 36	170, 998. 10	1, 137, 900. 92	9, 171, 520. 78
2) 其他			69, 655. 54			69, 655. 54
期末数	24, 910, 648. 87	4, 587, 842. 40	91, 818, 271.39	3, 370, 759. 85		19, 940, 078. 23 144, 627, 600. 74
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提

额	本期减少金
报废	处置或
	期末数
	账面价值
值	期末账面价		62, 716, 318, 31 8, 179, 129, 17	10, 793, 691. 22	3,609,300.49	13, 275, 409, 08 98, 573, 848, 27
值	期初账面价	50, 409, 193. 20		21, 466, 224, 52	3, 018, 662, 77	3, 904, 463, 09 78, 798, 543, 58

(2) 期末固定资产中有 2, 200, 553. 85 元用于抵押。

(3) 融资租入固定资产

目项	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
运输工具	1, 149, 851, 02	836, 184, 34		313, 666, 68
计	1, 149, 851. 02	836, 184. 34		313, 666, 68

融资租赁固定资产系本期新增合并主体上海一芯公司融资租赁的运输工具。

(4) 其他说明

运输工具中有2辆归属于上海一芯公司账面的车牌号为沪A5U597、沪A5U573的机动车, 系融资租赁后留购车辆,证载权利人为个人。证载权利人王莉萍、丁程元已共同确认并出具《关于车辆权属的情况说明》确认该2辆汽车及车辆牌照为上海一芯公司所有。

在建工程

(1) 明细情况

		期末数			期初数
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
南通基地工程项目	147, 406, 220, 03		147, 406, 220, 03	126, 159, 623, 13		126, 159, 623, 13
其他				179, 389, 26		179, 389, 26
计合	147, 406, 220, 03		147, 406, 220. 03	126, 339, 012, 39		126, 339, 012, 39

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
南通基地工程项目	160, 861, 203. 34	126, 159, 623. 13	36, 247, 187, 46		15,000,590.56	147, 406, 220, 03
计小	160, 861, 203, 34	126, 159, 623, 13	36, 247, 187, 46		15, 000, 590, 56	147, 406, 220, 03

(续上表)

工程名称	工程累计投入占工程进度(%) 利息资本化累计本期利息本期利息资本化资金来源

	预算比例(%)		金额
南通基地	91.64	98.00	1, 296, 093. 19	其他来源
工程项目
计			1, 296, 093. 19

(3) 其他说明

在建工程本期其他减少系公司南通基地工程项目承包商解除合同,承包商退还未按合同完工的工程款所致。

项目	土地使用权	技术特许权	软件著作权	财务软件及其他	습 计
账面原值
期初数	39, 701, 431.76	46, 691, 092.28	186, 983, 723, 78	10, 057, 910. 90	283, 434, 158. 72
本期增加金额		410, 713.62	26, 935, 309. 51	882, 114.16	28, 228, 137. 29
1) 购置		410, 713. 62		88, 753. 43	499, 467.05
2) 内部研发			11, 239, 367.93		11, 239, 367.93
3) 企业合并增加			15, 695, 941.58	793, 360.73	16, 489, 302. 31
本期减少金额			7, 154, 047.05		7, 154, 047.05
1) 处置			7, 154, 047.05		7, 154, 047, 05
2) 其他
期末数	39, 701, 431.76	47, 101, 805. 90	206, 764, 986. 24	10, 940, 025. 06	304, 508, 248. 96
累计摊销
期初数	4, 161, 797. 28	23, 780, 337. 55	91, 657, 859. 21	5, 014, 128. 06	124, 614, 122. 10
本期增加金额	667,000.68	8, 411, 683. 50	32, 482, 557.67	2, 165, 044.80	43, 726, 286. 65
1) 计提	667,000.68	8, 411, 683. 50	28, 240, 326. 19	1, 883, 722. 28	39, 202, 732. 65
2) 企业合并增加			4, 242, 231.48	281, 322. 52	4, 523, 554. 00
本期减少金额			7, 154, 047.05		7, 154, 047.05
1) 处置			7, 154, 047.05		7, 154, 047. 05
2) 其他
期末数	4, 828, 797, 96	32, 192, 021, 05	116, 986, 369.83	7, 179, 172.86	161, 186, 361. 70
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值

无形资产

期末账面价值	34, 872, 633, 80	14, 909, 784, 85	89, 778, 616, 41	3, 760, 852, 20	143, 321, 887, 26
期初账面价值	35, 539, 634, 48	22, 910, 754, 73	95, 325, 864, 57	5, 043, 782, 84	158, 820, 036, 62

16. 开发支出

(1) 明细情况

		本期增加		本期减少
项目	期初数	内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	期末数
基于物联网危化品智能仓储管理系统	110,000.00					110,000.00
无线网络智能监控测试系统		6,798,874.73		6, 798, 874. 73
集团信息系统建设项目		1, 412, 362, 63				1, 412, 362. 63
基于 UBL 项目驱动模式下的课程研发平台项目		679, 245.27				679, 245, 27
知新实训课程管理系统[简称: 实训校场]V2.0		761, 416.05		761, 416.05
知新在线课程管理系统[简称: 实训校场]v2.0		761, 416.04		761, 416.04
知新智慧校园管理系统 IOS 版[简称: 知新点点]V2.0		332, 765. 63		332, 765.63
知新智慧校园管理系统安卓版[简称: 知新点点]V2.0		332, 765. 63		332, 765.63
知新智慧职业生涯管理系统 IOS 版[简称: 知新慧眼]V1.0		332, 765. 63		332, 765.63
知新智慧职业生涯管理系统安卓版[简称: 知新慧眼]V1.0		332, 765.64		332, 765. 64
第七门游戏软件[简称: 第七门]V1.0		614, 991.03		614, 991.03
VR+电力培训系统软件[简称: VR+电力培训]V1.0		614, 991.04		614, 991.04

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知新智慧校园管理
软件[简称: 知新点		2, 316, 458, 02		2, 316, 458, 02
点]V1.0
动悉运动医学功能		356, 616. 51	356, 616. 51
检测系统 V2.0
하 台	110,000,00	15, 647, 433, 85	11, 239, 367.93	4, 518, 065, 92

(2) 其他说明

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
基于物联网危化品智能仓储管理系统	2016年1月	技术特许权	完成系统主体开发,进入系统测试
无线网络智能监控测试系统	2017年1月	获得一项著作权	开发完成
集团信息系统建设项目	2017年9月	1项专利正在受理	完成系统主体开发,进入系统测试
基于 UBL 项目驱动模式下的课程研发平台项目	2017年11月	1 项专利正在受理	完成系统主体开发,进入系统测试
知新实训课程管理系统[简称: 实训校场 V2.0	2017年8月	获得一项著作权	开发完成
知新在线课程管理系统[简称: 实训校场 v2.0	2017年8月	获得一项著作权	开发完成
知新智慧校园管理系统 IOS 版[简称: 知新点点 V2.0	2017年8月	获得一项著作权	开发完成
知新智慧校园管理系统安卓版[简称: 知新点点]V2.0	2017年8月	获得一项著作权	开发完成
知新智慧职业生涯管理系统 IOS 版[简称: 知新慧眼]V1.0	2017年8月	获得一项著作权	开发宗成
知新智慧职业生涯管理系统安卓版[简称: 知新慧眼]V1.0	2017年8月	获得一项著作权	开发完成
第七门游戏软件[简称: 第七门]V1.0	2017年8月	获得一项著作权	开发完成
VR+电力培训系统软件[简称: VR+电力培训]V1.0	2017年8月	获得一项著作权	开发完成
知新智慧校园管理软件[简称: 知新点点 V1.0	2017年10月	正在申请著作权	完成系统主体开发,进入系统测试
动悉运动医学功能检测系统 V2.0	2017年11月	获得一项著作权	2017年底开始推广,获得市场认可

商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或
形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	处置其他	期末数
广州市贝讯通信技术有限公司	26, 634, 380.77			26, 634, 380. 77
广州市贝软电子科技有限公司	5, 364, 268, 29			5, 364, 268, 29
上海智翔信息科技发展有限公司	315, 720, 920. 91			315, 720, 920. 91

北京佳诺明德教育咨询有限公司		15, 722, 243. 98	15, 722, 243. 98
上海一芯智能科技有限公司		526, 993, 764. 13	526, 993, 764. 13
上海美都管理咨询有限公司		162, 924, 401. 44	162, 924, 401, 44
合计	347, 719, 569. 97	705, 640, 409. 55	1, 053, 359, 979. 52

(2) 商誉减值准备

被投资单位名称或形		本期增加			本期减少
成商誉的事项	期初数	计提	其他	处置	其他	期末数
广州市贝讯通信技术有限公司
广州市贝软电子科技有限公司
上海智翔信息科技发展有限公司
北京佳诺明德教育咨询有限公司		15, 722, 243. 98				15, 722, 243, 98
上海一芯智能科技有限公司
上海美都管理咨询有限公司
计小		15, 722, 243, 98				15, 722, 243, 98

(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的 5年期现金流量预测为基础, 广州市贝讯通信技术有限公司、广州市贝软电子科技有限公司现金流量预测使用的折现率 10.00% (2016年: 10.00%), 上海智翔信息科技发展有限公司现金流量预测使用的折现率为 12.83%(2016年: 12.83%), 北京佳诺明德教育咨询有限公司(以下简称佳诺明德公司)现金流量预测使用的折现率为 10.00%, 上海一芯公司现金流量预测使用的折现率为 11.85%, 上海美都公司现金流量预测使用的折现率为 14.22%, 预测期以后的现金流量根据增长率 0 (2016年: 0) 推断得出。

减值测试中采用的其他关键数据包括: 产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

其中, 在对佳诺明德公司的商誉进行减值测试中发现减值迹象并对其商誉全额计提减值,其他公司商誉并未出现减值损失。

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长期待摊费用

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
装修费	5, 384, 976. 95	6, 408, 545, 10	3, 196, 145, 75	8, 597, 376, 30
合作办学权	306, 417, 465.78	205, 508, 869, 37	14, 547, 882, 39	497, 378, 452, 76
其他	262, 013, 97		262, 013.97
合	312, 064, 456. 70	211, 917, 414, 47	18,006,042.11	505, 975, 829, 06

(2) 其他说明

合作办学权说明见附注十三、(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项的说明。

19. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	期末数		期初数
项目	可抵扣	递延	可抵扣	递延
	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
资产减值准备	78, 480, 295. 39	11, 811, 030. 14	65, 198, 150.66	9, 681, 188. 96
内部交易未实现利润	7,695,276.74	2, 166, 517.69	12, 802, 234. 37	1, 912, 637. 27
可抵扣亏损	17, 643, 458. 01	3, 698, 320.61	6, 013, 685. 96	1, 502, 976. 58
其他	1, 286, 388. 93	192, 958.34	10, 244, 062. 64	1,662,359.40
计	105, 105, 419.07	17, 868, 826. 78	94, 258, 133.63	14, 759, 162. 21

(2) 未确认递延所得税资产明细

目功	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	24, 790, 986. 75	7,668,429.51
可抵扣亏损(境内部分)	48, 978, 044. 51	18, 018, 904. 40
商誉减值准备	15, 722, 243. 98
计	89, 491, 275, 24	25, 687, 333, 91

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

份年	期末数	期初数	备注
2017年		3, 712, 793. 09
2018年	5, 870, 574. 50	5, 870, 574. 50

2019年	3, 261, 371.94	3, 261, 371, 94
2020年	3, 075, 972, 45	3, 075, 972. 45
2021年	2, 098, 192, 42	2, 098, 192, 42
2022年	34, 671, 933. 20
计	48, 978, 044. 51	18, 018, 904, 40

其他非流动资产

目项	期末数	期初数
预付合作办学款	8,000,000.00	33, 000, 000, 00
预付固定资产款	1, 587, 774. 41	2, 927, 800, 00
合计	9, 587, 774. 41	35, 927, 800, 00

预付合作办学款说明见附注十三、(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项的说明。

短期借款

项目	期末数	期初数
保证借款		20,000,000.00
信用借款	100, 000, 000. 00	35,000,000.00
抵押借款	8, 878, 784. 83
质押借款	3,000,000.00
计合	111, 878, 784. 83	55,000,000.00

应付票据

目项	期末数	期初数
商业承兑汇票	1,720,000.00
银行承兑汇票	74, 490, 100, 00
计合	76, 210, 100.00

应付账款

目功	期末数	期初数
货款	106, 172, 603. 10	93, 461, 496, 02
应付合作办学款		33,000,000.00
计合	106, 172, 603. 10	126, 461, 496. 02

预收款项

	F	期末数	期初数
货款		69, 317, 342, 01	17, 726, 290. 95
合		69, 317, 342.01	17, 726, 290. 95

应付职工薪酬

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	43, 407, 089. 27	231, 883, 053.32	228, 100, 420, 91	47, 189, 721, 68
离职后福利一设定提存计划	123, 425, 66	12, 082, 251.88	11, 940, 995, 35	264, 682, 19
合计	43, 530, 514. 93	243, 965, 305, 20	240, 041, 416, 26	47, 454, 403, 87

(2) 短期薪酬明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	43, 289, 643. 19	203, 417, 714. 90	199, 803, 347.80	46, 904, 010. 29
职工福利费		12, 083, 155, 47	12, 083, 155. 47
社会保险费	70, 642.93	7, 659, 864. 28	7, 571, 656, 48	158, 850.73
其中: 医疗保险费	63, 167. 19	6, 977, 973. 36	6, 898, 732. 18	142, 408. 37
工伤保险费	2, 332. 63	144, 486. 91	141, 582. 14	5, 237.40
生育保险费	5, 143. 11	520, 444. 59	514, 481.34	11, 106. 36
其他		16, 959.42	16, 860, 82	98.60
住房公积金	46, 803. 15	4, 606, 501. 51	4, 526, 444, 00	126, 860. 66
工会经费和职工教育经费		2, 126, 263, 40	2, 126, 263. 40
因解除劳动关系给予的补偿		1, 989, 553. 76	1, 989, 553. 76
计小	43, 407, 089. 27	231, 883, 053.32	228, 100, 420. 91	47, 189, 721. 68
in the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contrac

(3) 设定提存计划明细情况

$\overline{\phantom{a}}$ 吭 $\overline{\phantom{a}}$ ⊢	初数 13.00 舟 772	增加 л.	Contract Contract Contract Contract 马口的人	$\mathcal{L} = \mathcal{L}$ ЛM I ゾヘ

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基本养老保险	118, 128, 09	11, 690, 841. 66	11, 554, 996, 00	253, 973, 75
失业保险费	5, 297, 57	391, 410, 22	385, 999, 35	10, 708, 44
计ハ	123, 425, 66	12, 082, 251.88	11, 940, 995, 35	264, 682, 19

应交税费

项目	期末数	期初数
增值税	36, 807, 815, 01	36, 315, 345, 77
企业所得税	43, 507, 230. 65	15, 554, 778. 34
代扣代缴个人所得税	791, 434.75	243, 607. 77
城市维护建设税	1, 549, 722. 32	2, 141, 423, 39
土地使用税	133, 148. 51	101, 475, 27
教育费附加	1, 499, 649. 15	1, 530, 096, 13
其他	582, 100.42	199, 012.53
计合	84, 871, 100, 81	56, 085, 739, 20

27.	应付利息
-----	------

项目	期末数	期初数
短期借款应付利息	89, 515. 33	65, 134.89
其他应付利息	198, 971, 00	198, 971, 00
计合	288, 486. 33	264, 105.89

^28. 其他应付款

项目	期末数	期初数
应付暂收款	14, 953, 082. 44	2, 117, 684. 81
应付业务及员工款	14, 405, 558. 63	6, 105, 006, 20
押金保证金	52, 105, 410. 71	492, 895.00
己授予未解锁限制性股票认购款	80, 555, 450.00
股权收购款	45, 441, 552, 60
其他	3, 731, 652, 86	1, 510, 170. 55

长期应付职工薪酬

(1) 明细情况

目叻	期末数	期初数
业绩对赌奖励	6, 772, 438. 10
合 ᆎ	6, 772, 438. 10

(2) 其他说明

根据公司与王丽萍、王峻峰、苏爱民和上海兆芯投资中心(有限合伙)签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》、《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿协议之补充协议》, 三年业绩承诺期完成后公司根据超额业绩完成情况对王丽萍、王峻峰、苏爱民和上海兆芯投资中心(有限合伙)进行奖励。

递延收益

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	$\parallel$ 6, 506, 360, 00 $\parallel$ , 790, 000, 00 4, 349, 700, 00 $\parallel$ 3, 946, 660, 00
合计	$\parallel$ 6, 506, 360, 00 $\parallel$ , 790, 000, 00 $\parallel$ 4, 349, 700, 00 $\parallel$ 3, 946, 660, 00

(2) 政府补助明细情况

目项	期初数	本期计入当期损益或冲减相关成本金额[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
LTE 空中接口监测仪研发国家专项	3, 218, 460.00		3, 218, 460, 00	与收益相关
"新一代宽带无线移动通信网"项目	3,710,000.00	189, 700.00	3, 520, 300, 00	与收益相关
LTE 研发和产业化项目	2,000,000.00		2,000,000,00	与收益相关
便携式智能感知系统	1,000,000,00		1,000,000.00	与收益相关
LTE 空口监测仪研发和产业化	2,000,000.00		2,000,000,00	与收益相关
TD-SCDMA 增强技术路测仪研究和产业	300, 000, 00		300, 000. 00	与收益相关

化项目
面向 TD-LTE 国际化测试验证平台	433, 800.00			433, 800.00	与收益相关
LTE-advanced 公共测试验证平台构建	1,074,100.00			1, 074, 100, 00	与收益相关
面向人才云管理的智能综合实训平台 (科技型中小企业技术创新资金)	170,000.00		170,000.00		与收益相关
成都高新产学研孵化项目	300, 000.00		300, 000.00		与收益相关
2015 年广州市企业专项项目区配套经费(研发机构)	1,000,000.00		1,000,000.00		与收益相关
智翔虚拟学习社区	180, 000.00	600, 000. 00	780, 000.00		与收益相关
吉智众创空间	100, 000.00		100, 000. 00		与收益相关
智翔虚拟学习社区	50,000.00		50,000.00		与收益相关
省级人力资源诚信服务示范机构	20,000.00		20,000.00		与收益相关
省级人力资源培训基地	150,000.00		150, 000. 00		与收益相关
吉林省创业重新实训基地	800, 000. 00		800, 000. 00		与收益相关
收到 2017 年省人社双创基地政府补助		400, 000. 00		400, 000. 00	与收益相关
收到 2017 年省人社人力资源优秀项目		150,000.00	150,000.00		与收益相关
收到吉林省发改人力资源服务补助		30,000.00	30,000.00		与收益相关
收到吉林省发改人力资源服务补助		300, 000.00	300,000.00		与收益相关
收到吉林市发改服务业发展引导资金		100, 000. 00	100, 000. 00		与收益相关
双万项目补助		210,000.00	210,000.00		与收益相关
小计	16, 506, 360.00	1,790,000.00	4, 349, 700.00	13, 946, 660.00

[注]: 政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

(3) 其他说明

政府补助项目需政府补助部门或其他管理部门验收,公司政府补助项目在验收后计入相

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关损益或进行摊销。

"新一代宽带无线移动通信网"项目中的189,700.00元退回。

(1) 明细情况

	期初数		本期增减变动(减少以"一"表示)
目项		发行	新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末数
股份总数	198, 914, 466. 00 51, 947, 252. 00							51, 947, 252, 00 560, 861, 718, 00

(2) 其他说明

1) 根据公司第三届第二十四次董事会、第四届第二次董事会和 2017年第一次临时股东大会决议, 公司申请通过发行股份购买资产定向增发人民币普通股(A股)增加注册资本人民币 38,026,101,00元。本次定向增发认购价值扣除发行费用后净额为 459,483,136.32元。其中, 计入股本人民币 38, 026, 101. 00 元, 计入资本公积(股本溢价)人民币 421, 457, 035. 32 元。本次新增股本业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具《验资报告》(天健验 (2017) 3-72 号)。

2) 根据公司第三届第二十四次董事会、第四届第二次董事会和 2017年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会《关于核准珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司向王莉萍等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2017〕958号)核准,公司获准非公开发行不超过 10,486,593股人民币普通股募集发行股份购买资产的配套资金。公司实际非公开发行人民币普通股 7,906,151 股 (每股面值 1 元), 申请增加注册资本人民币 7,906,151.00 元。募集资金总额 100,249,994.68 元, 减除发行费用人民币 1,744,204.48 元后, 计入股本人民币 7, 906, 151, 00 元, 计入资本公积(股本溢价)人民币 90, 599, 639. 20 元。本次新增股本业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具《验资报告》(天健验 (2017) 3-76号)。

3) 根据公司于 2017年 8月 3日召开的 2017年第二次临时股东大会审议通过的《2017 年限制性股票激励计划(草案)摘要》以及贵公司第四届董事会第十二次会议决议,公司通过向 98 名股权激励对象定向发行股票 16, 015, 000 股, 增加注册资本 16, 015, 000. 00 元。截至 2017年9月12日止, 公司已收到98名股权激励对象缴纳的16,015,000股股票的行权股款合计人民币 80,555,450.00 元, 其中计入股本 16,015,000.00 元, 计入资本公积(股东溢价)

^31. 股本

64,540,450.00元。本次新增股本业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具《验资报告》(天健验〔2017〕3-92号)。

资本公积

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	期末数
资本溢价(股本溢价)	1, 161, 632, 587, 46	576, 597, 124, 52	1, 738, 229, 711, 98
其他资本公积		3, 171, 000, 00	3, 171, 000, 00
合计	1, 161, 632, 587, 46	579, 768, 124. 52	1, 741, 400, 711, 98

(2) 其他说明

1) 资本溢价变动情况详见附注五、(一) 31 之说明。

2) 其他资本公积增加 3, 171, 000. 00 元系根据股权激励方案本报告期应分摊费用。

库存股

(1) 明细情况

项目	本期增加	期末数
股本	16, 015, 000, 00	16, 015, 000, 00
资本公积-其他资本公积	64, 540, 450, 00	64, 540, 450, 00
计合	80, 555, 450, 00	80, 555, 450.00

(2) 其他说明

根据公司于 2017年 8月 3日召开的 2017年第二次临时股东大会审议通过的《2017年限制性股票激励计划(草案)摘要》以及贵公司第四届董事会第十二次会议决议,公司通过向 98 名股权激励对象定向发行股票 16,015,000 股, 增加注册资本 16,015,000.00 元, 。截至 2017年9月12日止,公司已收到98名股权激励对象缴纳的16,015,000股股票的行权股款, 合计人民币 80, 555, 450. 00 元, 其中计入股本 16, 015, 000. 00 元, 计入资本公积(股本溢价) 64,540,450.00元。说明详见附注十、股份支付。

其他综合收益

	本期发生额
项日	期初数	本期所得税前发减: 前期计减: 所得			税后归属于母公司	税后归	期末数
	生额	入其他综合税费用 '			属于少

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			收益当期转
			入损益
以后将重分类进损益的其他综合收益	$-1, 303, 034, 10$	$-1, 141, 139, 15$		$-1, 141, 139, 15$	$-2, 444, 173, 25$
其中: 外币财务报表折算差额	$-1, 303, 034, 10$	$-1, 141, 139, 15$		$-1, 141, 139, 15$	$-2, 444, 173, 25$
其他综合收益合计	$-1, 303, 034, 10$	$-1, 141, 139, 15$		$-1, 141, 139, 15$	$-2, 444, 173, 25$

盈余公积

(1) 明细情况

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	56, 608, 647. 62	4, 176, 107. 23		60, 784, 754, 85
合一丈十	56, 608, 647. 62	4, 176, 107, 23		60, 784, 754, 85

(2) 其他说明

法定盈余公积本期增加系根据母公司净利润的10%计提。

未分配利润

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	429, 225, 105. 51	349, 019, 368. 01
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	112, 094, 052.51	119, 938, 184. 11
减: 提取法定盈余公积	4, 176, 107. 23	2, 313, 865. 59
应付普通股股利	24, 945, 723. 30	37, 418, 581. 02
期末未分配利润	512, 197, 327.49	429, 225, 105. 51

(2) 其他说明

1) 本期未分配利润减少 4, 176, 107. 23 元, 系计提法定盈余公积所致;

2) 本期未分配利润减少 24, 945, 723. 30 元, 系根据 2016 年度股东大会中的利润分配方案计提应付普通股股利;

(二) 合并利润表项目注释

营业收入/营业成本

项目		本期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	882, 145, 943. 80	519, 848, 780. 92	733, 688, 500. 68	400, 091, 072. 13
其他业务收入	2, 728, 524. 68	643, 346. 12	1, 997, 859. 06	616, 305, 60
合计	884, 874, 468, 48	520, 492, 127.04	735, 686, 359. 74	400, 707, 377. 73

税金及附加

项目	本期数
营业税		99, 851.85
城市维护建设税	3, 195, 643, 69	3, 933, 321, 60
教育费附加	2, 282, 602. 64	2, 804, 092, 66
其他[注]	2, 265, 122. 12	613, 509.97
计台	7, 743, 368, 45	7, 450, 776, 08

[注]: 根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》,本公司将 2016年5-12月及 2017年度房产税、车船使用税、土地使用税和印花税的发生额列报于"税金及附加"项目, 2016年5月之前的发生额仍列报于"管理费用"项目。

3.	销售费用

目项	本期数	上年同期数
工资福利费	33, 646, 688, 77	21, 366, 304. 40
办公差旅费	11, 244, 936, 30	10, 176, 430, 89
物业水电维修费		151, 064. 54
业务宣传费	4, 912, 004. 62	413, 925.81
技术服务	4, 552, 220. 96	3, 905, 928. 36
业务招待费	7,689, 340.35	8, 793, 341, 58
售前支持费	5, 106, 157.94	5, 454, 932. 33
其他	7, 260, 255. 12	6, 129, 775. 69
计合	74, 411, 604. 06	56, 391, 703.60

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管理费用

目项	本期数	上年同期数
工资薪酬	53, 429, 036. 70	40, 128, 088.78
办公费	8, 614, 395. 39	6, 206, 339. 76
房租水电物业费	5, 952, 098. 64	3, 152, 481. 58
研发费用	49, 121, 799. 48	60, 311, 349.04
业务招待费	2, 296, 148, 45	1, 646, 615. 93
中介咨询会议费	13, 250, 377. 90	8, 098, 348, 42
折旧摊销	46, 631, 688. 23	38, 306, 956. 62
股份支付	3, 171, 000, 00
其他[注]	6, 026, 440. 68	8, 459, 792. 43
计合	188, 492, 985. 47	166, 309, 972. 56

[注]: 详见本财务报表附注(二) 2税金及附加之说明。

财务费用

项目	本期数	上年同期数
利息支出	3, 303, 623, 71	4, 280, 905. 76
减: 利息收入	16, 033, 413. 50	21, 530, 868. 09
汇兑损益	1, 628, 581, 53	$-96, 489, 16$
银行手续费等	278, 714.48	431, 942. 41
计	$-10, 822, 493.78$	$-16, 914, 509.08$

6.	资产减值损失

项目	本期数
坏账损失	22, 454, 594. 74	16, 303, 863. 75
存货跌价损失	3, 194, 821. 54
商誉减值损失	15, 722, 243. 98
计	41, 371, 660, 26	16, 303, 863. 75

投资收益

项目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	$-7,742,16$	$-2,487,842.98$
处置可供出售金融资产产生的投资收益	36, 000, 000, 00
处置长期股权投资产生的投资收益	4, 416. 41
购买理财产品产生的投资收益	193, 412. 41
计	36, 190, 086, 66	$-2,487,842.98$

资产处置收益

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	44, 543, 93	116, 923, 92	44, 543, 93
计合	44, 543, 93	116, 923, 92	44, 543, 93

其他收益

项一目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
政府补助	25, 499, 902, 87		15, 380, 669. 11
合计	25, 499, 902, 87		15, 380, 669. 11

本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

营业外收入

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
政府补助		28, 965, 399. 02
不用支付的款项	1, 882, 289. 60		1, 882, 289. 60
违约金	2, 002, 000, 00		2, 002, 000. 00
其他	90, 512, 35	364, 224, 13	90, 512.35
计	3, 974, 801. 95	29, 329, 623. 15	3, 974, 801. 95

(2) 政府补助明细

补助项目	上年同期数	与资产相关/与收益相关
软件产品增值税即征即退	13, 365, 717.34	与收益相关
高新技术产品奖励	8,000.00	与收益相关
研发费用补助	2,000,000.00	与收益相关
失业保险支持企业稳定岗位补贴	282, 931.05	与收益相关
就业补贴	127, 729.30	与收益相关
扩大进口专项配套资金	1, 199.00	与收益相关
2015年度高新区企业新建研发机构奖励资金	200, 000.00	与收益相关
知识产权资助资金	20,000.00	与收益相关
移动电话用户感知优化系统	800, 000.00	与收益相关
失业保险支持企业稳定岗位补贴	3,676.44	与收益相关
著作权登记资助经费	2,400.00	与收益相关
贝讯研发费用补贴	400, 960.00	与收益相关
专项扶持经费	500, 000.00	与收益相关
鼓励商贸及服务业企业扩大经营奖励	62, 447.00	与收益相关
知识产权资助费用	19,000.00	与收益相关
广州市科技小巨人项目	600, 000.00	与收益相关
企业稳定岗位补贴(2014年)	19, 953. 15	与收益相关
企业稳定岗位补贴(2015年)	28, 206. 74	与收益相关
企业研究开发省级财政补助项目计划	651,000.00	与收益相关
专利资助	1,200.00	与收益相关
收闸北财政张江项目资金	4, 320, 000. 00	与收益相关
软件协会人才培养项目	1, 263, 000.00	与收益相关
智翔移动通讯人才实训平台	2,000,000.00	与收益相关
基于可穿戴设备的健康管理平台	450,000.00	与收益相关
成都高新技术产业开发区科技局奖励	10,000.00	与收益相关
收科技厅火炬计划项目补贴	700, 000.00	与收益相关

吉林电力电子人才实训与服务平台	1, 100, 000, 00	与收益相关
收到南通市北高新科技城建设管理办公室三税返还	27,600.00	与收益相关
稳岗补贴	379.00	与收益相关
小计	28, 965, 399, 02

$\ddot{\phantom{0}}$

本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

营业外支出

项目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计	284, 924. 42		284, 924. 42
固定资产报废损失其中:	284, 924, 42		284, 924, 42
对外捐赠	1,300,000.00		1, 300, 000. 00
罚款支出	3,728.92	5, 235, 22	3,728.92
其他	2, 029, 043. 90	24, 190.46	2, 029, 043. 90
计合	3, 617, 697. 24	29, 425, 68	3, 617, 697. 24

所得税费用

项目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	28, 966, 007. 43	14, 671, 838. 63
递延所得税费用	$-3, 109, 664, 57$	$-2, 429, 215, 63$
计合	25, 856, 342, 86	12, 242, 623, 00
会计利润与所得税费用调整过程 (2)
目项	本期数	上年同期数
利润总额	125, 276, 855. 15	132, 366, 453. 51
按法定/适用税率计算的所得税费用	18, 791, 528. 27	19, 854, 968. 03

子公司适用不同税率的影响	$-3,600,316.96$	$-3, 442, 317, 12$
调整以前期间所得税的影响	$-3, 353, 659, 86$	$-2, 154, 721, 36$

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不可抵扣的成本、费用和损失的影响	6, 576, 835, 69	4, 979, 956. 83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	$-285, 984, 06$	$-1,062,311.32$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	11, 693, 556. 61	1, 132, 473.86
研发费用加计扣除的影响	$-4, 467, 220, 77$	$-5,481,174,23$
以前年度亏损确认递延本期冲回	643, 547, 88
其他	894, 896, 58
所得税费用	25, 856, 342.86	12, 242, 623. 00

其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
收到利息收入	16, 355, 322. 63	23, 745, 594, 12
收到政府补助	13, 010, 669. 11	12, 426, 201, 68
收回往来款及员工差旅费借款等	67, 364, 227, 40	19, 967, 296, 02
合计	96, 730, 219. 14	56, 139, 091. 82

支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
付现的销售费用	40, 764, 915. 29	34, 060, 811.91
付现的管理费用	54, 376, 409. 85	68, 312, 612. 52
银行手续费等	278, 714.48	431, 942. 41
营业外支出	1, 876, 186. 73	29, 425, 68
支付的往来款及员工差旅费等	68, 459, 369. 46	15, 080, 107. 06
计合	165, 755, 595. 81	117, 914, 899. 58

收到其他与投资活动有关的现金

目项	本期数	上年同期数
收购保证金		25,000,000.00
工程退款	15,000,590.56	23, 950, 000, 00
	15,000,590.56	48, 950, 000, 00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

目项	本期数	上年同期数
合作投资款	126, 000, 000. 00
计合	126, 000, 000, 00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期数	上年同期数
拆借款	39, 541, 314. 07
台 ᆎ	39, 541, 314. 07

项目	本期数	上年同期数
发行股份中介费	8, 461, 068. 16
拆借款	8,000,000.00
计合	16, 461, 068. 16

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	99, 420, 512, 29	120, 123, 830, 51
加: 资产减值准备	41, 371, 660, 26	16, 303, 863, 75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	19, 853, 640, 20	24, 936, 620, 34
无形资产摊销	39, 202, 732, 65	42, 889, 155, 25

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长期待摊费用摊销	18,006,042.11	6, 358, 375. 91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)	$-44, 543.93$	$-116, 923.92$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	284, 924, 42
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	4, 932, 205. 24	4, 184, 416. 60
投资损失(收益以"一"号填列)	$-36, 190, 086.66$	2, 487, 842. 98
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	$-3, 109, 664.57$	$-2, 429, 215, 63$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"-"号填列)	14, 725, 646. 41	25, 291, 971. 35
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-152, 617, 631, 65$	4, 466, 869. 47
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	160, 537, 526. 33	$-4, 251, 117.11$
其他	3, 171, 000, 00
经营活动产生的现金流量净额	209, 543, 963. 10	240, 245, 689. 50
2) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	528, 918, 623.77	747, 318, 209. 83
减: 现金的期初余额	747, 318, 209.83	957, 574, 178. 40
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-218, 399, 586, 06$	$-210, 255, 968.57$
(2) 现金和现金等价物的构成
项目	期末数	期初数
1) 现金	528, 918, 623, 77.	747, 318, 209. 83
其中: 库存现金	92, 794. 79	162, 965. 30
可随时用于支付的银行存款	528, 809, 570. 54	747, 155, 244. 53
可随时用于支付的其他货币资金	16, 258.44
现金等价物 2)
其中: 三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	528, 918, 623.77	747, 318, 209. 83

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其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物

期末银行存款中 474, 974. 99 元因租赁合同纠纷, 目前被冻结, 使用受限。

期末银行存款中 4,900,000.00 元为定期存款, 将于 2018 年 6 月到期, 且公司有明确的持有至到期的意图和财务能力,不作为现金及现金等价物。

期末其他货币资金中 37,473,466.81元、期初其他货币资金 3,326,298.53 元系保证金, 使用受限。

期末其他货币资金中 35,500,000.00 元定期存单质押, 为上海翼都商务咨询有限公司向上海银行徐汇支行的借款进行质押担保, 使用受限。

期末其他货币资金中 16,258.44元系存放在第三方支付平台账户的资金,可随时支取, 使用不受限。

(四) 其他

所有权或使用权受到限制的资产

目项	期末账面价值	受限原因
货币资金		73,448,441.80 保证金、被质押的定期存单和被冻结的银行存款
固定资产	2, 200, 553. 85 银行借款抵押
ों 合	75, 648, 995, 65

外币货币性项目

(1) 明细情况

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			23, 455, 874. 07
其中: 美元	3, 503, 809.97	6.5342	22, 894, 595. 11
欧元	614.00	7.8023	4,790.61
港币	662, 109.71	0.8359	553, 457.51
英镑	345.23	8.7792	3,030.84
应收账款			20, 303, 624. 35
其中: 美元	2, 794, 927. 76	6.5342	18, 262, 616. 97
港币	2, 441, 688. 45	0.8359	2, 041, 007.38
其他应收款			30, 812.34

其中: 英镑	5.70	8.7792	50.04
港币	36, 801.41	0.8359	30, 762. 30
应付账款			43, 318, 37
其中: 欧元	5,552.00	7.8023	43, 318, 37
其他应付款			157, 725.95
其中: 港币	188, 689. 97	0.8359	157, 725.95

(2) 境外经营实体说明

子公司鼎利通信科技(香港)有限公司、孙公司香港一芯智能科技有限公司经营地为香港,记账本位币为港币,报告期内记账本位币未发生变化。

孙公司智翔(香港)信息科技有限公司经营地为香港,记账本位币为美元,报告期内记账本位币未发生变化。

政府补助

(1) 明细情况

1) 与收益相关, 且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

目项	期初数	本期计入当期损益或冲减相关成本金额[注]	期末数	与资产相关/与收益相关
LTE 空中接口监测仪研发国家专项	3, 218, 460.00		3, 218, 460.00	与收益相关
"新一代宽带无线移动通信网"项目	3,710,000.00	189, 700.00	3,520,300.00	与收益相关
LTE 研发和产业化项目	2,000,000.00		2,000,000.00	与收益相关
便携式智能感知系统	1,000,000.00		1,000,000.00	与收益相关
LTE 空口监测仪研发和产业化	2,000,000.00		2, 000, 000, 00	与收益相关
TD-SCDMA 增强技术路测仪研究和产业化项目	300, 000.00		300, 000.00	与收益相关
面向 TD-LTE 国际化测试验证平台	433, 800.00		433, 800, 00	与收益相关
LTE-advanced 公共测试验证平台构建	1, 074, 100.00		1,074,100.00	与收益相关
面向人才云管理的	170,000.00	170,000.00		与收益相关

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智能综合实训平台
(科技型中小企业技
术创新资金)
成都高新产学研孵
化项目	300,000.00		300, 000.00		与收益相关
2015 年广州市企业
专项项目区配套经	1,000,000.00		1,000,000.00		与收益相关
费(研发机构)
智翔虚拟学习社区	180,000.00	600, 000.00	780, 000.00		与收益相关
吉智众创空间	100,000.00		100,000.00		与收益相关
智翔虚拟学习社区	50,000.00		50,000.00		与收益相关
省级人力资源诚信服务示范机构	20,000.00		20,000.00		与收益相关
省级人力资源培训基地	150,000.00		150,000.00		与收益相关
吉林省创业重新实训基地	800, 000. 00		800,000.00		与收益相关
收到 2017 年省人社双创基地政府补助		400, 000. 00		400,000.00	与收益相关
收到 2017 年省人社人力资源优秀项目		150,000.00	150,000.00		与收益相关
收到吉林省发改人力资源服务补助		30,000.00	30,000.00		与收益相关
收到吉林省发改人力资源服务补助		300, 000.00	300, 000.00		与收益相关
收到吉林市发改服务业发展引导资金		100, 000. 00	100, 000. 00		与收益相关
双万项目补助		210,000.00	210, 000.00		与收益相关
小计	16, 506, 360.00	1,790,000.00	4, 349, 700.00	13, 946, 660.00

2) 与收益相关, 且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	金额	列报项目	说明
软件退税	10, 119, 233.76	其他收益	关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知 (国发〔2011〕4号)、关于软件产品增值税政策的通知 (财税 $(2011)$ 100 号)
2015 年研发补助	3, 020, 400, 00	其他收益	2016 年广东省企业研究开发省级财政补助资金项目计划表
2015年企业研发补助	2,000,000,00	其他收益	关于 2015 年度高新区企业研究开发费用拟补助企业名单公示通告
社保补贴	8, 280, 00	其他收益	关于印发珠海市就业补贴办法的通知
中小企业开拓市场项目资金	15, 555, 00	其他收益	关于下达中央财政 2016 年度外经贸发展专项

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			资金外贸中小企业开拓市场项目和企业品牌
			培育项目计划的通知
2016年1-6月扩大进出口专			关于组织申报珠海高新区 2016 年 1-6 月扩大
项配套资金	8,008.00	其他收益	进口项目的通知
	124, 921.50		关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作的
2016年度稳岗补贴		其他收益	通知(珠人社(2015) 312号)
			北京市人力资源和社会保障局北京市财政局
			北京市发展和改革委员会北京市经济和信息
2016年度稳岗补贴	5, 916.24	其他收益	化委员会关于失业保险支出企业稳定岗位有
			关问题的通知(京人社就发〔2015〕186号)
			关于印发珠海市就业补贴实施办法的通知
珠海市就业补贴款	9,075.00	其他收益	(珠人社〔2015〕216号)
			关于印发珠海市就业补贴实施办法的通知
残疾人补贴	18, 150.00	其他收益	(珠人社〔2015〕216号)
			关于印发珠海市就业补贴实施办法的通知
高校毕业生社保补贴	26, 608. 40	其他收益	(珠人社 (2015) 216号)
			关于印发珠海市就业补贴实施办法的通知
农村劳动力社保补贴	5, 436.00	其他收益	(珠人社〔2015〕216号)
国家系统集成资质三级以上			关于拨付 2016 年度国家系统集成资质三级以
认定奖励资金	100, 000. 00	其他收益	上认证奖励资金的通知
			关于拨付企业 2016年度 CMMI-3 认证奖励资金
CMMI-3 认证奖励资金	200, 000.00	其他收益	的通知
两化融合试点企业奖励	100,000.00	其他收益	关于拨付两化融合试点企业奖励经费的通知
2016 年度知识产权资助资	30,000.00	其他收益	关于拨付知识产权资助资金的通知
金
			关于印发《关于高新区各团队参加市"党建引
科技大赛启动经费	3,000.00	其他收益	领创新驱动"科技大赛启动资金扶持方案》的
			通知(珠高办〔2017〕38号)
两新组织党员培训经费	2,000.00	其他收益	关于下拨 2017 年电化教育和党员培训经费的
			方案
			财政部国家税务总局中国人民银行关于进一
个税手续费返还	23, 014.32	其他收益	步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知
			(财行〔2005〕365号) 关于广州市黄埔区广州开发区 2017年度科技
广州市黄埔区广州开发区 2017 年度科技保险专项资	22,600.00	其他收益	保险专项资助的通知(穗开管办〔2016〕26
助			号)
			关于印发《广州开发区科技计划后补助项目管
广州开发区科技计划后补助	195, 200. 00	其他收益	理实施细则》的通知(开管办〔2016〕28号)
广州市失业保险支持企业稳			广州市失业保险支持企业稳定岗位实施办法
定岗位补贴	17, 550.46	其他收益	(粤人社函〔2015〕1812号)
广州开发区黄埔区知识产权			广州开发区黄埔区知识产权专项资金管理办
专项资金	100,000.00	其他收益	法(穗开管办〔2016〕30 号)
广州市专利工作专项资金管			广州市知识产权局广州市财政局关于印发广
理	60,000.00	其他收益	州市专利工作专项资金管理办法的通知(穗知

第 71 页共 99 页

			$(2016)$ 41 号)
广州开发区黄埔区知识产权专项资金	1,800.00	其他收益	广州开发区黄埔区知识产权专项资金管理办法(穗开管办 (2016) 30 号)
广州开发区瞪羚企业认定扶持补贴	500, 000.00	其他收益	广州开发区瞪羚企业认定扶持办法(穗开管办 (2015) 18号)
广州市黄埔区广州开发区 2017 年度科技保险专项资助	11, 300.00	其他收益	关于广州市黄埔区广州开发区 2017 年度科技保险专项资助的通知(穗开管办(2016)26号)
2017 年广东省企业研究开发省级财政补助资金	628, 200.00	其他收益	关于组织申报 2017 年广东省企业研究开发省级财政补助资金的通知(粤科函政字〔2017〕 $1131$ 号)
科技计划后补助	195, 200. 00	其他收益	关于印发《广州开发区科技计划后补助项目管理实施细则》的通知(开管办[2016]28号)
2016 年广东省省级企业研究开发财政补助	640, 400, 00	其他收益	2016年广东省省级企业研究开发财政补助(粤财工 (2015) 59号)
小微企业增值税补贴	2, 241. 11	其他收益	国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告(国家税务总局公告 2014 年第57号)
发改委技术项目奖励	1,500,000.00	其他收益	关于 2015 年验收的发改委技术项目的奖励
职工职业培训补贴	16,700.00	其他收益	黄浦区使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训的实施办法(黄人社技〔2016〕15号)
个税返还	813, 267.87	其他收益	财政部国家税务总局中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知 (财行〔2005〕365号)
稳岗补贴	2,072.00	其他收益	关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知(沪人社就发〔2015〕29号)
三代手续费补贴	13, 209.00	其他收益	财政部、国家税务总局、中国人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知(财行〔2005〕365号)
专精特新补贴	500.00	其他收益	关于组织申报 2016 年第一批上海市中小企业发展专项资金项目的通知(沪经信企〔2016〕 109号)
创新基金	30,000.00	其他收益	关于公布 2016 年度上海市"科技创新行动计划"科技型中小企业技术创新资金立项项目和经费安排的通知
西藏拉萨经济技术开发区管理委员会产业引导资金户	760, 064. 21	其他收益	西藏拉萨经济技术开发区关于支持入区企业发展的若干意见(暂行)
港闸区专利资助	10,000.00	其他收益	南通市知识产权计划实施细则 (试行) (通知发 (2016) 26号)
小计	21, 339, 902.87

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 25, 499, 902. 87元。

(3) 本期退回的政府补助

目项	退回金额	退回原因
"新一代宽带无线移动通信网"项目	189, 700. 00	项目的支出的认定金额与补助金额的差额予以退回
计	189, 700, 00

(4) 其他说明

政府补助项目需政府补助部门或其他管理部门验收,公司政府补助项目在验收后计入相关损益或进行摊销。

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

	股权取得	股权取得	股权取得	股权取得
被购买方名称	时点	成本	比例(%)	方式
上海一芯智能科技有限公司	2017.8.1	666, 000, 000, 00	100.00%	收购
北京佳诺明德教育咨询有限公司	2017.5.1	27, 933, 300, 00	55.74%	收购
上海美都管理咨询有限公司	2017, 10, 1	189, 441, 552, 60	100.00%	收购

(续上表)

被购买方名称	购买日	购买日的	购买日至期末	购买日至期末被
		确定依据	被购买方的收入	购买方的净利润
		实质控制,发行股
上海一芯智能科技有限	2017年7月31日	份并已在中国登记	246, 317, 457, 16	51, 799, 077, 54
公司		结算公司深圳分公
		司登记
北京佳诺明德教育咨询	2017年4月30日	实质控制	9, 401, 540. 60	$-16, 527, 853, 15$
有限公司
上海美都管理咨询有限	2017年9月30日	实质控制	19, 979, 479. 17	2, 215, 559, 39
公司

合并成本及商誉

(1) 明细情况

目项	上海一芯智能科技有限公司	北京佳诺明德教育咨询有限公司	上海美都管理咨询有限公司
合并成本
现金	199, 800, 000, 00	23, 933, 300. 00	144, 000, 000, 00
非现金资产的公允价值

466, 200, 000, 00

	4,000,000,00
		45, 441, 552, 60
666, 000, 000, 00	27, 933, 300, 00	189, 441, 552, 60
139, 006, 235, 87	12, 211, 056, 02	26, 517, 151, 16
526, 993, 764. 13	15, 722, 243, 98	162, 924, 401, 44

根据公司、上海翼正公司和 TAN CHIN LOKE EUGENE 签订的《股权转让协议》及《股权转让协议补充协议》,公司以360,000,000.00元分期付款的形式收购上海翼正公司持有的上海美都公司 100.00%的股权。由于上海美都公司未能完成 2017 年度的业绩, 按照约定相应调整收购交易价格,调整后的股权交易价格为189,441,552.60元。

被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

	上海一芯智能科技有限公司		北京佳诺明德教育咨询有限公司		上海美都管理咨询有限公司
项目	购买日	购买日	购买日	购买日	购买日	购买日
	公允价值	账面价值	公允价值	账面价值	公允价值	账面价值
资产	170, 263, 615, 82	139, 967, 589. 02	35, 239, 823, 65	35, 239, 823. 65	113, 029, 527, 37	113, 316, 345, 95
货币资金	26, 769, 328, 65	26, 769, 328, 65	15, 309, 730, 59	15, 309, 730, 59	36, 029, 014. 12	36, 029, 014, 12
应收款项	61, 865, 045, 74	61, 865, 045.74	40, 039, 82	40.039.82	14, 664, 442, 42	14, 664, 442, 42
预付账款	20, 373, 420, 97	20, 373, 420. 97	4, 461, 198, 78	4, 461, 198.78	2, 300, 950. 70	2, 300, 950. 70
其他应收款			11, 089, 359, 64	11,089,359.64	54, 158, 032, 83	54, 158, 032, 83
存货	11, 166, 873, 29	11, 166, 873. 29
固定资产	25, 207, 599. 63	10, 625, 172. 98	743, 124, 82	743, 124.82	2, 956, 170. 57	3, 265, 680. 27
无形资产	15, 713, 600, 15				22, 691. 12
其他资产	9, 167, 747, 39	9, 167, 747. 39	3,596,370.00	3,596,370.00	2, 898, 225. 61	2, 898, 225.61
负债	31, 257, 379.95	31, 257, 379.95	13, 332, 654. 61	13, 332, 654, 61	86, 512, 376, 21	86, 512, 376, 21
借款	12,000,000.00	12,000,000.00			3,000,000.00	3,000,000.00
应付款项	12, 723, 863. 75	12, 723, 863, 75	192, 491.60	192, 491.60	175, 000, 00	175,000.00
其他负债	6, 533, 516. 20	6, 533, 516, 20	13, 140, 163. 01	13, 140, 163. 01	83, 337, 376. 21	83, 337, 376. 21
净资产	139, 006, 235, 87	108, 710, 209, 07	21, 907, 169, 04	21, 907, 169. 04	26, 517, 151. 16	26, 803, 969, 74
减:少数股东权			9, 696, 113.02	9, 696, 113, 02
益
取得的净资产	139, 006, 235.87	108, 710, 209. 07	12, 211, 056. 02	12, 211, 056. 02	26, 517, 151. 16	26, 803, 969. 74

购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方	购买日之前原持有	购买日之前原持有	购买日之前原持有	购买日之前原持有	购买日之前与原持有股
名称	股权在购买日的账	股权在购买日的公	股权按照公允价值	股权在购买日的公	权相关的其他综合收
	面价值	允价值	重新计量所产生的	允价值的确定方法	益、其他所有者权益变

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			利得或损失	及主要假设	动转入投资收益的金额
北京佳诺明德教育咨询有限公司	4,000,000,00	4,000,000,00		按照成本法计量

(二) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司名称	股权处置比例(%)	股权处置方式	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的确定依据	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净
					资产份额的差额
智翔(香港)信息科	100.00	注销	2017年	注销工商、税
技有限公司			6月	务、银行账户

(续上表)

子公司名称	丧失控制权之日剩余股权的比例	丧失控制权之日剩余股权的	丧失控制权之日剩余股权的账面价值公允价值	的利得或损失	按照公允价值重新丧失控制权之日剩余资相关的其他综合计量剩余股权产生股权公允价值的确定收益、其他所有者权方法及主要假设	与原子公司股权投益变动转入投资损益的金额

(三) 其他原因的合并范围变动

合并范围增加

公司名称	股权取得方式。	股权取得时点	出资额	出资比例
珠海鼎联信息技术有限公司	设立	2017年12月1日
北京动悉健康科技有限公司	设立	2017年1月1日	800,000,00	40.00%

截至 2017年12月31日, 珠海鼎联信息技术有限公司注册资本 1,000.00 万元, 本公司认缴出资 1,000.00 万元, 实缴出资 0.00 元。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

(1) 基本情况

	主要经营			持股比例(%)		取得方式
子公司名称	地	注册地	业务性质	直接	间接
鼎利通信科技(香港)有限公司	香港	香港	软件业	100		设立

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珠海鼎利通信科技发展有限公司	珠海	珠海	软件业	100		非同一控制下企业合并
北京世源信通科技有限公司	北京	北京	软件业	100		非同一控制下企业合并
广州市贝讯通信技术有限公司	广州	广州	软件业	100		非同一控制下企业合并
广州市贝软电子科技有限公司	广州	广州	软件业	100		非同一控制下企业合并
上海智翔信息科技发展有限公司	上海	上海	软件业	100		非同一控制下企业合并
北京知新树科技有限公司	北京	北京	软件业	57		设立
成都智畅信息科技发展有限公司	成都	成都	软件业		100	非同一控制下企业合并
上海动慧信息技术有限公司	上海	上海	软件业		100	非同一控制下企业合并
西藏云在线信息科技有限公司	西藏	西藏	软件业		100	非同一控制下企业合并
上海一芯智能科技有限公司	上海	上海	软件业	100		非同一控制下企业合并
上海美都管理咨询有限公司	上海	上海	教育咨询业	100		非同一控制下企业合并
北京佳诺明德教育咨询有限公司	北京	北京	教育业	55.74		非同一控制下企业合并

(2) 其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的说明

2017年1月1日,公司与任亮、北京恒翔科创科技有限公司和珠海紫荆投资管理合伙企业(有限合伙)共同投资设立北京动悉健康科技有限公司(以下简称动悉公司)。动悉公司注册资本 200.00 万元, 其中公司持股 40%。北京恒翔科创科技有限公司为陈红 100.00% 持股、珠海紫荆投资管理合伙企业(有限合伙)为公司的股东叶滨、董事朱大年、陈红及公司其他高管持股。

动悉公司的法定代表人和执行董事朱大年、监事陈红均为公司的董事和高管,任亮原为公司员工,由于动悉公司管理需要将其职位调整为动悉公司的总经理,且动悉公司的日常活动和经营决策受公司所控制。鉴于动悉公司与公司之间的关系及实质重于形式的原则, 将动悉公司视为持有半数以下表决权但仍被公司控制。

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

不重要的合营企业或联营企业

合营企业或联	主要	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业
营企业名称	经营地			直接	间接	投资的会计处理方法
北京鼎星众诚	北京	北京	软件业	50		权益法核算

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科技有限公司
上海齐道智能科技有限公司	上海	上海	信息产业	25		权益法核算
2. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
目项				期末数/本期数		期初数/上年同期数
合营企业
	投资账面价值合计				2, 005, 314. 43	2, 012, 401.47
下列各项按持股比例计算的合计数					$-7,087.04$	$-2,500,005.38$
	净利润				$-7,087.04$	$-2, 500, 005.38$
其他综合收益
	综合收益总额				$-7,087.04$	$-2,500,005,38$
联营企业
投资账面价值合计					16, 685, 797. 10	16, 086, 729. 00
下列各项按持股比例计算的合计数					$-25, 931.90$
净利润					$-25, 931.90$
	其他综合收益
	综合收益总额				$-25, 931, 90$

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策, 概括如下。

(一) 信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

应收款项

本公司定期采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2017年12月31日, 本公司应收账款的 13.11% (2016年12月31日: 16.45%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额, 以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下:

			期末数
项目		未逾期未减值		已逾期未减值
		1年以内	$1-2$ 年	2年以上	合计
	应收票据	93, 012, 149. 76				93, 012, 149. 76
	其他应收款	24, 794, 096. 64				24, 794, 096, 64
	计	117, 806, 246. 40				117, 806, 246, 40

(续上表)

		期初数
目项	未逾期未减值	已逾期未减值
		1年以内	$1 - 2$ 年	2年以上	合计
应收票据	868, 308, 00				868, 308, 00
计	868, 308, 00				868, 308, 00

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。

(二) 流动风险

流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务; 或者源于提前到期的债务; 或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合, 优化融资结构的方法, 保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司己从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

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金融负债按剩余到期日分类

	期末数
项目	账面价值	未折现合同金额	1年以内	$1 - 3$ 年	3年以上
银行借款	111, 878, 784. 83	113, 339, 872, 33	113, 339, 872. 33
应付账款	106, 172, 603. 10	106, 172, 603. 10	106, 172, 603. 10
其他应付款	211, 192, 707. 24	211, 192, 707. 24	211, 192, 707. 24
应付利息	288, 486. 33	288, 486. 33	288, 486. 33
计	429, 532, 581. 50	430, 993, 669. 00	430, 993, 669. 00

(续上表)

	期初数
目项	账面价值	未折现合同金额	1年以内	$1 - 3$ 年	3年以上
银行借款	55,000,000.00	56, 288, 333. 33	56, 288, 333. 33
应付账款	126, 461, 496. 02	126, 461, 496. 02	126, 461, 496. 02
其他应付款	10, 225, 756. 56	10, 225, 756. 56	10, 225, 756. 56
应付利息	264, 105.89	264, 105.89	264, 105.89
计	191, 951, 358, 47	193, 239, 691.80	193, 239, 691.80

(三) 市场风险

市场风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

利率风险

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2017年12月31日, 本公司以浮动利率计息的银行借款人民币50,000,000.00元 (2016年12月31日: 人民币55,000,000.00元), 在其他变量不变的假设下, 假定利率变动50 个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市

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场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

本公司的母公司情况

(1) 本公司的实际控制人

自然人姓名	住址	身份证号	与本公司的关系	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
叶滨	北京市朝阳	42010619660628****	本公司控股股东	21.00	21.00

(2) 本公司最终控制方是叶滨。

本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称	与本公司关系
北京鼎星众诚科技有限公司	恰营企业
上海齐道智能科技有限公司	联营企业

本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
珠海众意通信科技有限公司	公司实际控制人直系亲属控制的公司
AmanziTel LTD(香港)	公司实际控制人直系亲属控制的公司
南京云创大数据科技股份有限公司	参股公司
北京镭嘉商务服务有限公司	参股公司
GOODCARD TECHNOLOGY LTD.	原上海一芯公司股东参股公司
上海翼都商务咨询有限公司	原上海美都公司实际控制人控股公司
培臻(上海)商务咨询有限公司	原上海美都公司实际控制人控股公司
上海翼正商务咨询有限公司	原上海美都公司股东
TAN CHIN LOKE EUGENE	原上海美都公司实际控制人、董事
四川树德教育投资管理有限公司	孙公司控股股东之一

第 80 页共 99 页

上海模迪实业有限公司	原上海一芯公司控股股东控股公司
许永讲	原佳诺明德公司实际控制人
应城智启商务信息咨询中心	子公司监事控制的公司
上海芯丛科技有限公司	原上海一芯公司控股股东曾控股的公司

(二) 关联交易情况

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 明细情况

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
珠海众意通信科技有限公司	技术服务		401, 066, 07
AmanziTel LTD(香港)	服务和材料		970, 843. 91
北京镭嘉商务服务有限公司	技术服务		16, 981, 132.05
四川树德教育投资管理有限公司	技术服务	1,075,471.70
上海模迪实业有限公司	水电费	231, 162. 19
应城智启商务信息咨询中心	人力资源服务	2, 966, 488. 62
上海齐道智能科技有限公司	人力资源服务	980, 920.50

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
南京云创大数据科技股份有限公司	技术服务		660, 377, 34
GOODCARD TECHNOLOGY LTD.	技术服务	2, 989, 307. 62
上海翼都商务咨询有限公司	培训服务	2, 715, 359. 76
培臻(上海)商务咨询有限公司	培训服务	2, 358, 490, 57

关联租赁情况

公司承租情况

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上年同期确认的租赁费
上海模迪实业有限公司	房	2, 003, 918. 19

关联担保情况

1) 本公司及子公司作为担保方

		担保	担保	担保是否已
被担保方	担保金额	起始日	到期日	经履行完毕

上海翼都商务咨询有限公司	$\vert$ 30, 450, 000. 00 2016. 3. 24 2022. 3. 24
2)本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保	担保	担保是否已经
		起始日	到期日	履行完毕
TAN CHIN LOKE EUGENE	3,000,000.00 2017.4.1 2018.3.29

关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日
拆出
TAN CHIN LOKE EUGENE	24, 794, 096. 64	2017.1.1	2017.12.31
许永进	573, 964. 64	2017.8.28	2018.8.28

关键管理人员报酬

项	本期数 (万元)	上年同期数 (万元)
关键管理人员报酬	618.60	567.70

(三) 关联方应收应付款项

应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	上海翼都商务咨询有限公司	3, 386, 213, 36	169, 310.67
	培臻(上海)商务咨询有限公同	2,500,000.00	125,000.00
	GOODCARD TECHNOLOGY LTD.	1, 966, 541. 91	98, 327. 10
小计		7, 852, 755. 27	392, 637.77
预付款项
	上海模迪实业有限公司	1, 217, 712. 94
	上海芯丛科技有限公司	3, 389, 342. 55
计小		4, 607, 055.49

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其他应收款
	TAN CHIN LOKE EUGENE	24, 794, 096, 64
	上海模迪实业有限公司	100,000,00	5,000.00
	AmanziTel LTD	24, 242, 57	1, 212, 13	133, 493, 28	6,674.66
	许永进	573, 964, 64	28, 698. 23
	应城智启商务信息咨询中心	285,000.00	14, 250, 00
	上海芯丛科技有限公司	847, 335, 64	42, 366.78
ì 小		26, 624, 639, 49	91, 527. 14	133, 493. 28	6,674.66

应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	北京鼎星众诚科技有限公司	240,000.00	240,000.00
	珠海众意通信科技有限公司		431, 204. 58
	AmanziTel LTD(香港)	151, 844. 47	919, 848. 12
	上海齐道智能科技有限公司	410, 217.97
计小。		802, 062, 44	1,591,052.70
长期应付款
	上海翼正商务咨询有限公司	45, 441, 552. 60
计小		45, 441, 552, 60

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额	16, 015, 000. 00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	激励对象取得的限制性股票在授予登记日起 12个月后、24个月后、36个月后分别申请解锁所获限制性股票总量的 30%、30%、40%。

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其他说明

授予限制性股票情况

2017年6月12日,公司召开的第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第七次会议, 2017年8月3日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过的《关于〈珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,拟定授予的限制性股票激励对象人数为 107 名,拟首次授予的限制性股票数量 1,680 万股,授予价格为 5,03 元/股。2017年8月30日召开第四届董事会第十六次临时会议审议通过《关于向公司2017 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定2017年8月30日为授予日。在确定授予日后的资金缴纳过程中,由于9名激励对象因个人原因,放弃认购全部获授的限制性股票, 3 名激励对象放弃认购部分获授的限制性股票, 激励对象从 107 人调整为 98 人, 限制性股票总数量由 1,680 万股调整为 1,601.5 万股, 占本次限制性股票授予登记前公司总股本的 2.94%。调整后的激励对象均为公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过的《珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2017年限制性股票激励计划(草案)》中确定的人员。

公司于2017年9月12日完成了限制性股票的授予登记工作,授予股份的上市日期为 2017年9月22日。

(二) 以权益结算的股份支付情况

明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	公司采用授予日市价减去认沽期权价值的方法确定限制性股票的公允价值, 期权定价模型确定认沽期权价值, 限制性股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定。
可行权权益工具数量的确定依据	公司需根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	3, 171, 000, 00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3, 171, 000, 00

其他说明

(1) 参数取值

本次股权激励计划授予的16.015.000股限制性股票的公允价值相关参数取值如下:

1) 授予价格: 本计划中限制性股票授予价格为每股 5.03元;

2) 标的股价: 9.79元/股(假设授予日公司收盘价为9.79元/股);

3) 限制性股票各期解锁期限: 1 年、2 年、3 年(授予日至每期首个解除限售日的期限):

4) 历史波动率: 19.49%、39.38%、36.64% (分别采用创业板综指最近一年、两年和三年的波动率)

5) 无风险利率: 1.50%、2.10%、2.75% (分别采用中国人民银行制定的金融机构 1年期、 2年期、3年期存款基准利率):

6) 股息率: 0.44%、0.51%、0.38% (按公司最近一年、两年、三年的平均股息率计算) 根据以上基本参数,采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估算股份支付的金额。

(2) 第一次解除限售

根据《关于向公司2017年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》, 第一个解除限售期的业绩考核要求为以 2016年净利润为基数, 2017年净利润增长率不低于 35%。由于2017年净利润增长率低于35%,第一期解除限售期的条件未达到,员工不能解锁相应的限制性股票, 公司将按授予价格回购注销。

本年新授予的限制性股票未来分摊情况:

2017年授予的限制性	需摊销的总费用		2018年	2019年	$2020 =$
股票(万股)	、万元)	〈万元〉	(万元)	(万元)	「万元)
1,601.50	3,737.90	819.97	1,957.03	743.10	217.80

中于 2017 年净利润增长率低于 35%, 第一期解除限售期的条件未达到, 员工不能解锁相应的限制性股票,因此2017年度实际确认的费用金额为317.10万元。

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

2016年9月13日,公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了《关于签署设立产业并购基金战略合作框架协议的议案》,与赛伯乐投资集团有限公司(以下简称赛伯乐公司) 设立寨伯乐世纪鼎利国际产业并购基金,本并购基金规模共计 10 亿元,其中,并购基金首期规模为3亿元,由公司出资5,000.00万元,其他2.50亿元资金由赛伯乐公司或其指定的企业募集或出资, 由赛伯乐公司旗下投资管理公司负责基金的管理运作。赛伯乐公司首

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期认缴出资额占并购基金首期规模的 1%; 公司首期认缴出资额占并购基金首期规模的 16.67%;基金首期规模的其他资金由赛伯乐公司或其指定的企业募集。后续7亿元规模的出资方式参考首期出资方式执行。2017年7月13日,该产业并购基金已完成工商登记手续, 并取得营业执照。公司名称为杭州赛学投资合伙企业(有限合伙)。

2017 年 10 月 27 日, 公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于签订共建 "国际学院"项目合作协议的议案》。公司与四川工业科技学院(以下简称四川工业学院)、四川芙铭实业有限公司(以下简称四川芙铭公司,为四川工业学院母公司)签订《珠海世纪鼎利科技股份有限公司与四川工业科技学院、四川芙铭实业有限责任公司共建"国际学院" 项目合作框架协议》(以下简称《合作框架协议》),公司拟以自有资金投资 12,600,00 万元与四川工业学院、四川芙铭公司合作共建"国际学院"项目,该笔投资可在增资条件具备的情况下通过增资扩股的方式转换为四川芙铭的股权。同时,按照《合作框架协议》约定,共建"国际学院"的具体合作事宜由公司与四川工业学院签订的《四川工业科技学院与珠海世纪鼎利科技股份有限公司"国际学院"服务合作协议》(以下简称《服务合作协议》)讲一步予以明确。此外, 公司与成都汇盈置业有限公司(以下简称成都汇盈置业公司)、四川工业学院、四川芙铭公司签订《担保协议》, 成都汇盈置业公司同意为四川工业学院、四川芙铭公司在上述《合作框架协议》中作出的陈述、保证、承诺及《担保协议》中的所有义务向公司提供连带责任的担保。2017年11月已完成款项支付。

(二) 或有事项

为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。

十二、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利	每 10 股派 0.2 元 (含税)
经审议批准宣告发放的利润或股利	每 10 股派 0.2 元 (含税)

(二) 其他资产负债表日后事项说明

根据 2018年2月的公司董事长决定,将孙公司南通智翔信息科技有限公司(以下简称南通智翔公司)100%的股权以 6,920.00 万元、按分期收款的方式转让给应玉绳, 并于 2018 年2月14日签订《股权转让协议书》。截至审计报告出具日,上海智翔公司已收到第一期股

十三、其他重要事项

(一) 终止经营

终止经营损益

(1) 明细情况

项目	本期数	上年同期数
管理费用		8,894.66
财务费用	$-1, 471.92$	1,532.06
资产减值损失	166.49
营业利润	1, 305.43	10, 426.72
减:营业外支出		19, 434.46
终止经营业务利润总额	1, 305.43	$-29,861,18$
减: 终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润	1, 305.43	$-29, 861.18$
减:本期确认的资产减值损失
加:本期转回的资产减值损失
加: 终止经营业务处置净收益(税后)
其中: 处置损益总额
减: 所得税费用(或收益)
终止经营损益合计	1, 305.43	$-29,861.18$
其中:归属于母公司所有者的终止经营损益合计	1, 305.43	$-29, 861, 18$

	本期数			上年同期数
目项	经营活动	投资活动	筹资活动	经营活动	投资活动	筹资活动
	现金流量净额	现金流量净额			现金流量净额现金流量净额现金流量净额现金流量净额
智翔(香港)信
$-9,009,64$ 息科技有限公			$-33,035,19$

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$-$ -

(二) 分部信息

确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

报告分部的财务信息

产品分部

项目	通信类产品及其他	IT 职业教育及实训
主营业务收入	450, 364, 902, 68	165, 538, 860. 31
主营业务成本	266, 403, 219, 81	88, 360, 821. 15
资产总额	2, 197, 250, 432, 46	846, 457, 561, 84
负债总额	362, 733, 101.57	101, 246, 612, 63

(续上表)

项目	物联网产品及服务	教育咨询及培训	合计
主营业务收入	246, 262, 701.64	19, 979, 479. 17	882, 145, 943, 80
主营业务成本	160, 825, 304. 03	4, 259, 435.93	519, 848, 780. 92
资产总额	351, 734, 003. 93	132, 490, 719. 73	3, 527, 932, 717.96
负债总额	160, 653, 721, 49	103, 471, 190, 60	728, 104, 626, 29

(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

校企合作办学

(1) 业务模式

校企合作办学,并向投资学校销售实训设备及提供技术服务

公司基于深度产教融合、全面校企合作的背景下面向高等学历教育全力打造的职业教育服务产品,其合作模式主要是与国内二本、三本及大专(含高职)层次的高等院校合作建立共建共管的二级学院(以下简称鼎利学院),合作期限一般为10-20年。鼎利学院作为合作院校的二级学院,不具备独立法人资格,其招生指标、学籍管理等依附所合作院校:公司没有该二级学院的所有权,只履行合作协议约定的义务和享有约定的权利。且为与高等院校建立二级学院的长期合作关系,公司承诺投入一定资金支持校方进行鼎利学院相关的教学场地、教学设施、实训环境等建设(公司投资资金作为长期待摊费用核算,并按受益期进行摊销)。

在和相关院校合作建设鼎利学院的过程中, 公司主要负责专业建设、课程设置、内容引入、专业"双师"授课、真实产业项目引入和就业、创业引导等服务。合作院校拥有鼎利学院运营的决策权,一般负责实训基地的共建、与各类政府机构沟通、党团关系建设、招生、基础课程授课和教务后勤管理等工作。

根据公司与合作院校签订的合作协议约定,公司通过向合作高校提供实训服务,每年按照核定的鼎利学院学生人数, 以一定的价格水平, 向合作高校收取教育实训服务费。

除此以外,合作院校建设或扩建实训基地,需采购实训设备和相关的技术服务, 2017 年公司子公司上海智翔公司直接销售给合作院校实训设备及提供技术服务金额为 40, 266, 840. 82 元, 实现毛利 26, 465, 239. 08 元; 通过经销商销售给合作院校实训设备及提供技术服务金额为 56, 191, 413. 75 元, 实现毛利 39, 295, 411. 74 元。

(2) 投资情况

截至 2017年12月31日,公司及其子公司投资的各学院的情况如下:

单位: 万元

项目名称	是否为固定资产投资	本报告期投入金额	截至报告期末累计实际投入金额
四川长江职业学院"鼎利学院"	否		2,000.00
吉林农业科技学院"鼎利学院"	否	1,300.00	4,000.00
东北师范大学人文学院" 鼎利学院"	否		5,000.00
四川科技职业学院"鼎利学院"	否		4,000.00
四川科技职业学院中德学院	否		10,000.00
陕西职业技术学院"鼎利学院"	是	1,500.00	3,500.00
吉林工程职业学院"鼎利学院"	否	500.00	1,000.00
山东服装职业学院产教融合特色专业计划	否	400.00	400.00
山东凯文科技职业学院中德学院	否		4,000.00
湖北师范大学中德学院	否	1,000.00	1,000.00
四川工业科技学院国际学院	否	12,600.00	12,600.00
四平职业大学"鼎利学院"	否	1,200.00	1,200.00
四川长江职业学院" 鼎利学院"(国际项目)	否	3,000.00	3,000.00
西南科技大学城市学院"鼎利学院"	否	8,550.00	8,550.00

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合计	30,050.00	60, 250, 00
----	-----------	-------------

业绩对赌

(1) 佳诺明德公司

经 2017年第四届董事会第三次会议审议通过,公司使用超募资金合计 2,350,00 万元以收购及增资的方式取得佳诺明德公司45.74%的股权,其中,使用超募资金人民币350.00万元收购许永进所持有的佳诺明德公司 12.96%的股权, 使用超募资金对佳诺明德公司增资 2,000.00 万元。本次股权收购及增资完成后,加上公司 2016 年 4 月 15 日投资取得佳诺明德 10.00%的股权,本公司将合计持有佳诺明德摊薄后的 55.74%的股权,佳诺明德公司成为公司的控股子公司。根据公司与佳诺明德公司原股东许永进和佳诺明德公司签订的《北京佳诺明德教育咨询有限公司增资协议》、《购买股权及增资协议》和《盈利预测补偿协议》、佳诺明德公司原股东许永进承诺佳诺明德公司 2017 年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为400.00万元。佳诺明德公司2017年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润-1,986.60万元,未达到2017年度业绩承诺水平。

(2) 上海美都公司

经公司 2017 年第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十二次会议审议通过, 公司通过现金支付方式购买上海美都公司 100%股权,交易价格为 36,000.00 万元。2017 年 9 月26日,上海美都公司100%的股份已按照法定方式过户给本公司,并已在上海市奉贤区市场监管局办妥变更登记手续。根据公司与上海美都公司原股东上海翼正公司签订的《股权转让协议》,上海翼正公司承诺上海美都公司 2017 年度实现的净利润不低于 2,500 万元, 上述净利润为归属于母公司股东的税后净利润,以扣除非经常性损益前后熟低者为计算依据。上海美都公司 2017 年度经审计的归属于母公司股东的税后净利润为 18,944,155,26 元,未达到2017年度业绩承诺水平。

(四) 非货币性交易

2016年10月20日,公司之孙公司西藏云在线信息科技有限公司(以下简称云在线公司)与陕西职业技术学院签订《"鼎利学院"服务合作协议》,成立了"鼎利学院"。"鼎利学院"是公司与学校共建共管的二级学院,云在线公司将投资 4,000.00 万元, 其中 3,500.00 万元为现金投资, 500.00 万元为以同等价值的设备进行投资。2017年9月, 云在线公司已支付相关投资款、交付投资设备并办理相关手续。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况

		期末数
类种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例	账面价值
				$(\%)$
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏	307, 969, 234, 80	96.47	34, 509, 783. 23	11.21	273, 459, 451, 57
账准备
单项金额不重大但单项计提	11, 272, 288, 60	3.53	11, 272, 288.60	100.00
坏账准备
计合	319, 241, 523, 40	100.00	45, 782, 071, 83	14.34	273, 459, 451, 57

(续上表)

		期初数
类种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		计提比例	账面价值
			金额	$(\%)$
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提	279, 397, 836, 36	96.12	25, 603, 612, 97	9.16	253, 794, 223, 39
坏账准备
单项金额不重大但单项计	11, 272, 288, 60	3.88	11, 272, 288, 60	100.00
提坏账准备
计 슴	290, 670, 124, 96	100.00	36, 875, 901, 57	12.69	253, 794, 223, 39

2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	期末数
龄账	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	227, 760, 176. 38	11, 388, 008.82	5.00
1-2年	39, 669, 921.75	3, 966, 992. 18	10.00
2-3 年	12, 112, 642. 04	2, 422, 528, 41	20.00
3-4 年	17, 232, 767. 70	6, 893, 107. 08	40.00
4-5 年	6, 772, 900. 97	5, 418, 320. 78	80.00

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5 年以上	4, 420, 825, 96	4, 420, 825. 96	100.00
$T_{\rm eff}$	307, 969, 234. 80	34, 509, 783, 23

3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
河南天祥科技有限公司		11, 272, 288, 60 11, 272, 288, 60		100.00 收回可能性很小
小计		11, 272, 288, 60 11, 272, 288, 60	100.00

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

1) 本期计提坏账准备 9,030,376.66 元, 本期收回或转回坏账准备 185,000.00 元。

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
中国移动通信集团新疆有限公司	185,000.00 现金收回
计	185, 000, 00

(3) 本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销应收账款 124, 206. 40元。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
第一名	25, 416, 728. 41	7.96	1, 839, 364. 90
第二名	19, 116, 059. 50	5.99	6, 110, 073. 70
第三名	17, 278, 120. 94	5.41	863, 906.05
第四名	11, 272, 288, 60	3.53	11, 272, 288.60
第五名	9, 179, 378. 99	2.88	523, 056.95
计	82, 262, 576, 44	25.77	20, 608, 690. 20

其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	期末数
类种	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提

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坏账准备
按信用风险特征组合计提		100.00	2, 261, 424, 08	18.85	9, 734, 825, 55
坏账准备	11, 996, 249. 63
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
计 슴	11, 996, 249. 63	100.00	2, 261, 424. 08	18.85	9, 734, 825, 55

(续上表)

	期初数
类种		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提	8, 809, 166, 43	100.00	1, 870, 884, 12	21.24	6, 938, 282. 31
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
计合	8, 809, 166, 43	100.00	1, 870, 884, 12	21.24	6, 938, 282, 31

2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末数
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	7, 267, 573. 43	363, 378.68	5.00
1-2 年	1,760,432.14	176, 043. 21	10.00
2-3 年	1, 338, 709. 90	267, 741.98	20.00
3-4 年	267, 652.91	107, 061, 16	40.00
4-5 年	73, 411, 00	58, 728, 80	80.00
5年以上	1, 288, 470, 25	1, 288, 470. 25	100.00
计小	11, 996, 249. 63	2, 261, 424, 08	18.85

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 391, 958.00元。

(3) 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款金额 1,418.04元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	7, 281, 517. 41	6, 196, 274. 51

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应收暂付款	4, 020, 836, 84	2, 048, 893, 84
其他	693, 895, 38	563, 998, 08
合 ТŤ	11, 996, 249. 63	8, 809, 166. 43

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
第一名	押金保证金	847, 335.64	1年以内	7.06	42, 366. 78
第二名	应收暂付款	723, 182.00	1年以内	6.03	36, 159. 10
第三名	押金保证金	700, 000. 00	2-3年	5.84	140,000.00
第四名	押金保证金	605, 000.00	1年以内	5.04	30, 250, 00
第五名	应收暂付款	500, 000. 00	1年以内	4.17	25,000.00
计小		3, 375, 517.64		28.14	273, 775, 88

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

目项		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1, 973, 888, 247, 02		15, 722, 243. 98 1, 958, 166, 003. 04 1, 089, 713, 394. 42			1, 089, 713, 394, 42
对合营企业投资	1, 898, 801, 64		1, 898, 801. 64	1,880,611.90		1,880,611.90
计合	1, 975, 787, 048. 66		15, 722, 243. 98 1, 960, 064, 804. 68 1, 091, 594, 006. 32			1, 091, 594, 006, 32

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	期末数
珠海鼎利通信科技发展有限公司	8, 683, 419. 25	8, 683, 419. 25
Dingli Communications ( HK) Company Ltd	73, 993, 850.00	73, 993, 850.00
北京世源信通科技有限公司	22, 452, 000, 00	22, 452, 000.00
广州贝软科技有限公司	16, 716, 000. 00	16, 716, 000.00
广州贝讯通信技术有限公司	124, 168, 298, 62	124, 168, 298. 62
上海智翔信息科	837, 999, 826.55	837, 999, 826.55

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技股份有限公司
北京知新树科技	5,700,000.00		5,700,000.00
有限公司
北京动悉健康科		800, 000, 00	800,000.00
技有限公司
上海一芯智能科		666, 000, 000, 00	666, 000, 000, 00
技有限公司
上海美都管理咨		189, 441, 552, 60	189, 441, 552. 60
询有限公司
北京佳诺明德教		27, 933, 300.00	27, 933, 300.00	15, 722, 243, 98	15, 722, 243. 98
育咨询有限公司
计小	1, 089, 713, 394, 42	884, 174, 852, 60	1, 973, 888, 247, 02	15, 722, 243, 98	15, 722, 243. 98

(3) 对合营企业投资


被投资单位	期初数		权益法下确认	其他综合
		减少投资追加投资		收益调整
合营企业
北京鼎星众诚科技有限公司	1,880,611.90		18, 189. 74
计	1,880,611.90		18, 189. 74

(续上表)

		本期增减变动		减值准备
被投资单位	其他权	宣告发放现金	计提减	其他	期末数	期末余额
	益变动股利或利润值准备
合营企业
北京鼎星众诚科技有限公司					1, 898, 801. 64
计					1, 898, 801.64

(二) 母公司利润表项目注释

营业收入/营业成本

		本期数	上年同期数
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	409, 718, 586. 93	267, 053, 563.67	415, 212, 884. 81	265, 578, 440. 47
其他业务收入	4, 469, 659. 72	2, 383, 504. 16	1, 949, 315, 41	587, 613.60
计合	414, 188, 246, 65	269, 437, 067.83	417, 162, 200, 22	266, 166, 054, 07

1. 投资收益
(1) 明细情况

目功	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益		1,982.30
权益法核算的长期股权投资收益	18, 189. 74	$-2,487,842.98$
处置可供出售金融资产取得的投资收益	36, 000, 000, 00
计合	36, 018, 189. 74	$-2,485,860.68$

十五、其他补充资料

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	$-240, 380, 49$
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	15, 380, 669. 11
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小干取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	193, 412.41
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益, 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投	36, 000, 000, 00

(一) 非经常性损益

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资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	642, 029.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	51, 975, 730. 16
减: 企业所得税影响数(所得税减少以"一"表示)	7, 566, 553. 61
少数股东权益影响额(税后)	1, 314, 286, 80
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	43, 094, 889, 75

(2) 重大非经常性损益项目说明

公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定"其他符合非经常性损益定义的损益项目",以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明

咘	涉及金额	原因
软件收入退税款	10, 119, 233, 76	⊥.

注 1: 根据财税发 (2000) 25 号及深国税发 (2000) 577 号文件, 本公司享受销售自行开发生产的软件产品按 17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策, 即计税软件销售收入的14%, 按照规定可申请退税。公司收到的软件收入退税款与主营业务密切相关、金额可确定,且能够持续取得,体现公司正常的经营业绩和盈利能力, 因此属于经常性损益。

(二) 净资产收益率及每股收益

明细情况

	加权平均净资产	每股收益(元/股)
报告期利润	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.65	0. 21	0.21

普通股股东的净利润	扣除非经常性损益后归属于公司	2.86	0.13	0.13
2.	加权平均净资产收益率的计算过程
项目			序号	本期数
	归属于公司普通股股东的净利润		A	112, 094, 052, 51
非经常性损益			B	43, 094, 889. 75
		扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	$C = A - B$	68, 999, 162.76
	归属于公司普通股股东的期初净资产		D	2, 145, 077, 772. 49
	发行股份购买资产定向增发		E1	459, 483, 136. 32
发行新股或债转股等新增的、归	计月数	新增净资产次月起至报告期期末的累	F1	5
属于公司普通股	发行股份购买资产的配套资金		E ₂	98, 505, 790, 20
股东的净资产	计月数	新增净资产次月起至报告期期末的累	F2	4
产		回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资	G	24, 945, 723. 30
	减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	8
	外币报表折算差影响		I ₁	$-1, 141, 139.15$
其他		增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	$_{\rm J1}$	6
	实施员工激励对净资产的影响		I2	3, 171, 000, 00
		增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	2
报告期月份数			K	12
加权平均净资产			$L = D+A/2+ E \times F/K-G \times$ $H/K \pm I \times J/K$	2, 408, 738, 817. 17
加权平均净资产收益率			$M = A/L$	4.65%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率			$N = C/L$	2.86%

基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		Α	112, 094, 052, 51
非经常性损益		В	43, 094, 889, 75
	扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	$C = A - B$	68, 999, 162, 76
期初股份总数		D	498, 914, 466, 00
	因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	Е
发行新股或债转股	发行股份购买资产定向增发	F1	38, 026, 101, 00

等增加股份数	增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G ₁	5
	发行股份购买资产的配套资金	F2	7,906,151.00
	增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G2	4
	股权激励发行股份	F3	16, 015, 000, 00
	增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G ₃	3
因回购等减少股份数		H
	减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Τ
报告期缩股数		J
报告期月份数		K	12
发行在外的普通股加权平均数		$L=D+E+F\times$ $G/K-H \times I/K-J$	521, 397, 808, 42
基本每股收益		$M = A/L$	0.21
扣除非经常损益基本每股收益		$N = C/L$	0.13

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

珠海世纪鼎利科技股份有限公司

二〇一八年四月二十四日

ë Control	025940 证书序号 NO	雲说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政	准予执行法册会计师法定业务的部门依法审批,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的凭证. $\mathbf{z}$	剖涂改. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、应当向财政部门申请换发, $\sigma'$	租,出借,转让。	应当向财政部门交回《会计全计师事务所终止. 师事务所执业证书》 4.		$\Xi$ 2016 4E $\frac{1}{2}$ 发证	軍	中华人民共和国财政部制	目的而提供具有执业资质未经本所书面同意, 此文件天健会计师事 2017年度披露之仅用于说明
				盲分公计师事	执业证	天健会计师事务所 (特殊普通合伙)		杭州市西溪路128号9楼钢少先	特殊普通合	万元人民币 7990 33000001	111254 海财会〔201	$28 \text{ H}$ 2011年6月	亦不得向第三方传送或披露。仅为珠海世纪鼎利科技股份有限公司复印作任何其他用途, 特殊普通合伙) 原件复印件文件的不得用多所(
						练 $\mathbf{Q}^{\mathbf{m}}_{\mathbf{p}}$		主任会计师: lħ. Ņ 办公	$\ddot{\mathbf{r}}$ 织形郎	会计师事务所编号: 注册资本(出资额):	批准设立文号:	批准设立日期:

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本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal.

	330000015813
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年少 $\frac{\mu}{m}$ 日
$\frac{1}{N}$

$\frac{1}{2}$

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DingLi Corp., Ltd — Audit Report / Information 2017

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珠海世纪鼎利科技股份有限公司

审计报告

一、审计意见

二、形成审计意见的基础

三、关键审计事项

第 2 页 共 99 页

四、其他信息

五、管理层和治理层对财务报表的责任

六、注册会计师对财务报表审计的责任

第 4 页 共 99 页

第5页共99页

第 6 页 共 99 页

编制单位: 珠海世纪鼎利科技股份有限公司

公司资产负债表 母

合并利润表

2017年度

会合02表英格・人民币元

母公司利润表

会企02表

合并现金流量表

母公司现金流量表

2017年度

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珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

二、财务报表的编制基础

三、重要会计政策及会计估计

第 15 页 共 99 页

第 23 页 共 99 页

第 25 页 共 99 页

四、税项

第 33 页 共 99 页

五、合并财务报表项目注释

第 35 页 共 99 页

3. 应收账款

12. 投资性房地产

第 44 页 共 99 页

16. 开发支出

第 48 页 共 99 页

19. 递延所得税资产、递延所得税负债

(2) 未确认递延所得税资产明细

第 56 页 共 99 页

第60页共99页

第 64 页 共 99 页

4. 支付其他与投资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

7. 现金流量表补充资料

第 66 页 共 99 页

第 67 页共 99 页

第 69 页 共 99 页

六、合并范围的变更

七、在其他主体中的权益

第 75 页 共 99 页

八、与金融工具相关的风险

第 79 页 共 99 页

九、关联方及关联交易

十、股份支付

第 83 页共 99 页

(二) 以权益结算的股份支付情况

十一、承诺及或有事项

十二、资产负债表日后事项

十三、其他重要事项

十四、母公司财务报表主要项目注释

第 91 页 共 99 页

第 93 页 共 99 页

3. 长期股权投资

十五、其他补充资料

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DingLi Corp., Ltd Audit Report / Information 2017

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公司资产负债表母

会合02表
英格・人民币元

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