AI assistant
DingLi Corp., Ltd Audit Report / Information 2016
55072_rns_2016-12-19_e38f4b40-1abb-4ee3-9bc9-55424ba5891c.PDF
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
一芯智能科技股份有限公司
审计报告
目 录
| 由工 | ******** | ||
|---|---|---|---|
| 第3-9页 ニ、财务报表···································· |
|---|
| (一) 合并及母公司资产负债表 …………………………………第3-4页 |
| (二) 合并及母公司利润表…………………………………………第5页 |
| (三) 合并及母公司现金流量表………………………………………第6页 |
| (四) 合并及母公司所有者权益变动表 ………………………第7-9页 |
| 三、财务报表附注 | ………………………………………………第10-56页 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | ---------- | --------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- |
计报告 宙
天健审〔2016〕3-627号
一芯智能科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的一芯智能科技股份有限公司(以下简称一芯公司)财务报 表, 包括 2014年12月31日、2015年12月31日、2016年9月30日的合并及 母公司资产负债表, 2014年度、2015年度、2016年1-9月的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及财务报 表附注。
一、管理层对财务报表的责任
一芯公司管理层的责任包括: (1) 按照财务报表附注二所述编制基础编制财 务报表:(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、话当的,为发表审计意见提供了基 础。
三、审计意见
我们认为,一芯公司财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二所述的编 制基础编制。
四、编制基础及使用限制
我们提醒财务报表使用者关注财务报表附注二关于编制基础的说明。上述财 务报表是为了满足珠海世纪鼎利科技股份有限公司拟收购一芯公司股权的需要 而编制的。因此,本报告仅供珠海世纪鼎利科技股份有限公司拟收购一芯公司股 权之用,不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师: 中国注册会计师 二〇一六年十二月十九日
| 资产负债表(资产) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位: 一芯智能科技股份有限公司 | 会企01表 单位:人民币元 |
|||||
| 彦 资 |
注释号 | 2016年9月30日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
| 流动资产: | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | ||
| 货币资金 | 1 | 25, 731, 755. 75 | 25, 278, 806. 97 | 5, 668, 011.42 | 5, 655, 338, 78 | 91, 336, 58 |
| 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 |
||||||
| 衍生金融资产 | ||||||
| 应收票据 | $\sqrt{2}$ | 20,000.00 | 20,000.00 | |||
| 应收账款 | $\sqrt{3}$ | 37, 430, 181, 64 | 37, 547, 243. 48 | 14, 267, 665.14 | 14, 267, 665, 14 | 12, 487, 286. 05 |
| 预付款项 | $\boldsymbol{A}$ | 9, 248, 491.55 | 6, 261, 095.30 | 1, 217, 757.74 | 806, 222.27 | 642, 623, 10 |
| 应收利息 | 5 | 119,000.00 | 119,000.00 | |||
| 应收股利 | ||||||
| 其他应收款 | 6 | 4, 114, 188, 40 | 4, 114, 188. 40 | 5,076,305.90 | 5,076,305.90 | 15, 887, 567, 21 |
| 存货 | 7 | 4, 817, 628.12 | 4, 817, 628. 12 | 4, 421, 445.75 | 4, 421, 445.75 | 2, 892, 522. 44 |
| 划分为持有待售的资产 | ||||||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||||
| 其他流动资产 | ||||||
| 流动资产合计 | 81, 481, 245, 46 | 78, 157, 962.27 | 30, 651, 185.95 | 30, 226, 977.84 | 32, 001, 335, 38 | |
| 非流动资产: | ||||||
| 可供出售金融资产 | ||||||
| 持有至到期投资 | ||||||
| 长期应收款 | ||||||
| 长期股权投资 | ||||||
| 投资性房地产 | $\,$ 8 $\,$ | 21, 646, 120.14 | 21, 646, 120. 14 | 22, 490, 002.94 | 22, 490, 002. 94 | 5, 091, 083.65 |
| 固定资产 | $\,9$ | 25, 589, 703. 16 | 25, 589, 703. 16 | 26, 112, 916.10 | 26, 112, 916. 10 | 37, 747, 723.00 |
| 在建工程 | ||||||
| 工程物资 | ||||||
| 固定资产清理 | ||||||
| 生产性生物资产 | ||||||
| 油气资产 | ||||||
| 无形资产 | 10 | 3, 889, 764.02 | 3, 889, 764. 02 | 3, 986, 531.27 | 3, 986, 531, 27 | 7, 283, 818.00 |
| 开发支出 | ||||||
| 商誉 | ||||||
| 长期待摊费用 | ||||||
| 递延所得税资产 | 11 | 394, 251, 43 | 393, 623.38 | 160, 746, 19 | 160, 746. 19 | 187, 726, 07 |
| 其他非流动资产 | 12 | 355, 297.44 | 355, 297.44 | 46,090.00 | ||
| 非流动资产合计 | 51, 519, 838.75 | 51, 519, 210.70 | 53, 105, 493.94 | 53, 105, 493. 94 | 50, 356, 440.72 | |
| 资产总计 | 133, 001, 084.21 | 129, 677, 172.97 | 83, 756, 679.89 | 83, 332, 471.78 | 82, 357, 776. 10 | |
法定代表人:
平气
$\sqrt{}$
主管会计工作的负责人:
资产负债表(负债和所有者权益)
会企01表
| 编制单位 一芯智能科技股份有限公司 |
单位:人民币元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 负债和所有者权益 | 注释 | 2016年9月30日 | 2015年12月31日 | 2014年12月31日 | ||
| 号 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | ||
| 流动负债: | ||||||
| 短期借款 | 13 | 29, 769, 849. 45 | 29, 769, 849. 45 | 4, 806, 377.91 | 4, 806, 377.91 | 20, 000, 000, 00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 |
||||||
| 衍生金融负债 应付票据 |
||||||
| 应付账款 | 14 | 4, 868, 113.82 | 4, 868, 096.86 | |||
| 预收款项 | 15 | 1,795,939.49 | 788, 957.12 | 4, 589, 425. 95 | 4, 589, 425.95 | 1, 550, 184.38 |
| 应付职工薪酬 | 16 | 661, 358.07 | 476, 313.41 | 670, 193.84 | ||
| 2, 062, 104.60 | 1,870,641.23 | 1, 133, 801.07 | 997, 536, 15 | 193, 183.97 | ||
| 应交税费 | 17 | 3, 619, 862, 69 | 3, 284, 172. 45 | 292, 583.30 | 292, 583.30 | 210, 508.89 |
| 应付利息 | 18 | 94, 465.83 | 94, 465.83 | 10, 178.70 | 10, 178.70 | 26, 696. 23 |
| 应付股利 | ||||||
| 其他应付款 划分为持有待售的负债 |
19 | 789, 953.10 | 789, 953.10 | 894, 513.41 | 884, 188. 40 | 38, 003, 163. 14 |
| 一年内到期的非流动负债 | 20 | |||||
| 其他流动负债 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1, 162, 927.79 | 1, 162, 927.79 | 558, 704.50 | |
| 流动负债合计 非流动负债: |
44, 000, 288.98 | 42, 466, 136, 04 | 13, 551, 166. 20 | 13, 219, 531. 61 | 61, 212, 634.95 | |
| 长期借款 | 21 | 15, 500, 000, 00 | 15, 500, 000, 00 | 16, 000, 000, 00 | 16,000,000.00 | |
| 应付债券 | ||||||
| 其中: 优先股 | ||||||
| 永续债 | ||||||
| 长期应付款 | ||||||
| 102, 981.78 | ||||||
| 长期应付职工薪酬 专项应付款 |
||||||
| 预计负债 | ||||||
| 递延收益 | ||||||
| 递延所得税负债 | ||||||
| 其他非流动负债 | ||||||
| 非流动负债合计 | 15, 500, 000.00 | 15, 500, 000, 00 | 16,000,000.00 | 16,000,000,00 | 102, 981.78 | |
| 负债合计 | 59, 500, 288.98 | 57, 966, 136.04 | 29, 551, 166. 20 | 29, 219, 531. 61 | 61, 315, 616.73 | |
| 所有者权益(或股东权益): | ||||||
| 实收资本(或股本) | $^{22}$ | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 22, 350, 000.00 |
| 其他权益工具 | ||||||
| 其中: 优先股 | ||||||
| 永续债 | ||||||
| 资本公积 | 23 | 1, 202, 688.28 | 1, 202, 688.28 | 1, 202, 688.28 | 1, 202, 688.28 | |
| 减:库存股 | ||||||
| 其他综合收益 | $^{24}$ | 2, 564.42 | ||||
| 专项储备 | ||||||
| 盈余公积 | 25 | 291, 025.19 | 291, 025.19 | 291, 025.19 | 291, 025.19 | 129, 708. 14 |
| 一般风险准备 | ||||||
| 未分配利润 | 26 | 22, 004, 517.34 | 20, 217, 323.46 | 2, 711, 800, 22 | 2, 619, 226.70 | $-1, 437, 548, 77$ |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 73, 500, 795, 23 | 54, 205, 513, 69 | ||||
| 少数股东权益 | ||||||
| 所有者权益合计 | 73, 500, 795. 23 | 71, 711, 036.93 | 54, 205, 513, 69 | 54, 112, 940. 17 | 21, 042, 159.37 | |
| 负债和所有者权益总计 | 133, 001, 084.21 | 129, 677, 172.97 | 83, 756, 679.89 | 83, 332, 471.78 | 82, 357, 776. 10 |
法定代表人 $\overline{\phantom{a}}$
主管会计工作的负责人信号
给计机构负责何概括
第4页共56页
利润表
| 编制单位: 一芯智能科技股份有限公司 | 会企02表 单位:人民币元 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 心理 |
注释 | 2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 | ||
| 뮼 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | ||
| 一、营业收入 | $\mathbf 1$ | 86, 474, 696. 57 | 81, 357, 921. 21 | 34, 570, 823, 69 | 34, 259, 266. 12 | 27, 595, 466, 56 |
| 减: 营业成本 | 1 | 50, 802, 208. 67 | 48, 060, 353. 18 | 23, 279, 878. 45 | 23, 233, 284. 78 | 20, 247, 613, 53 |
| 营业税金及附加 | $\sqrt{2}$ | 236, 448, 48 | 236, 448. 48 | 290, 956, 84 | 290, 956.84 | 57, 816.02 |
| 销售费用 | $\sqrt{3}$ | 1, 814, 614. 96 | 1, 732, 369, 16 | 1, 112, 087, 39 | 1, 109, 814, 86 | 514, 339, 98 |
| 管理费用 | $\frac{4}{3}$ | 8, 417, 645, 51 | 8, 167, 748. 97 | 6, 028, 957.28 | 5, 863, 365, 21 | 5, 384, 822, 46 |
| 财务费用 | 5 | 1, 272, 334. 15 | 1, 263, 045, 52 | 836, 324, 86 | 831, 799.08 | 2, 277, 067, 07 |
| 资产减值损失 | 6 | 1, 501, 220, 19 | 1, 497, 413, 84 | $-672, 487, 44$ | $-672, 487, 44$ | 1, 041, 492, 24 |
| 加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | ||||||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | ||||||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||||
| 二、营业利润(亏损以"-"号填列) | 22, 430, 224. 61 | 20, 400, 542, 06 | 3, 695, 106. 31 | 3, 602, 532, 79 | $-1, 927, 684, 74$ | |
| 加: 营业外收入 | $\scriptstyle\rm 7$ | 15, 633, 26 | 15, 633. 26 | 960.00 | 960.00 | 736, 002.07 |
| 其中: 非流动资产处置利得 | 501, 571, 07 | |||||
| 减:营业外支出 | $\rm B$ | 734.12 | 734.12 | 118, 464, 76 | 118, 464.76 | 32.99 |
| 其中: 非流动资产处置损失 | 432.29 | 432.29 | ||||
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | 22, 445, 123, 75 | 20, 415, 441. 20 | 3, 577, 601. 55 | 3, 485, 028.03 | $-1, 191, 715.66$ | |
| 减: 所得税费用 | 9 | 3, 152, 406, 63 | 2, 817, 344, 44 | 364, 247, 23 | 364, 247, 23 | 31, 311.94 |
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | 19, 292, 717. 12 | 17, 598, 096, 76 | 3, 213, 354. 32 | 3, 120, 780, 80 | $-1, 223, 027, 60$ | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 19, 292, 717, 12 | 3, 213, 354. 32 | ||||
| 少数股东损益 | ||||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 2, 564.42 | |||||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 2, 564, 42 | |||||
| (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||
| 其中: 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 | ||||||
| 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中所享有的份额 |
||||||
| (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | 2, 564.42 | |||||
| 其中: 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中所享有的份额 |
||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | 2, 564. 42 | |||||
| 其他 | ||||||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||||||
| 六、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 |
19, 295, 281, 54 | 17, 598, 096.76 | 3, 213, 354. 32 | 3, 120, 780, 80 | $-1, 223, 027, 60$ | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 19, 295, 281.54 | 3, 213, 354, 32 | ||||
| 七、每股收益: | ||||||
| (一) 基本每股收益 | 0.39 | 0.06 | ||||
| (二) 稀释每股收益 | 0.39 | 0.06 |
法定代表人:
主管会计工作的负责人:
| 金流量 | $1.111$ . | |
|---|---|---|
| 会企03表 | |||
|---|---|---|---|
| M 44 . 1 . 1 . 1 . 1 . 1 . 1 . 1 . 1 . 1 |
| 现金流量表 | 会企03表 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 编制单位: 芯智能科技股份有限公司 | 2016年1-9月 | 2015年度 | 单位:人民币元 | |||
| 目 项 巴立 |
注释号 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | 2014年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 |
72, 078, 358, 73 | 66, 026, 390, 17 | 38, 079, 988, 93 | 37, 583, 386. 70 | 32, 983, 762.04 | |
| 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 |
1 | 1, 218, 328, 29 | 1,099,300.58 | 641.429.74 | 1,040,613.75 | 561, 602.31 |
| 经营活动现金流入小计 | 73, 296, 687. 02 | 67, 125, 690, 75 | 38, 721, 418, 67 | 38, 624, 000. 45 | 33, 545, 364, 35 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 56, 049, 393, 65 | 50, 615, 275, 02 | 19, 553, 935, 07 | 18, 477, 353, 17 | 35, 881, 638.73 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11, 360, 317.97 | 11, 165, 603. 62 | 5, 918, 684, 05 | 5, 892, 838.54 | 2, 991, 070.30 | |
| 支付的各项税费 | 3, 124, 527, 50 | 3, 124, 527, 50 | 2, 243, 883, 12 | 2, 243, 883. 12 | 1,706, 144, 67 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | $\dot{2}$ | 9, 206, 113, 38 | 9, 105, 984.73 | 4, 162, 254, 03 | 4, 162, 387.74 | 2, 935, 811.12 |
| 经营活动现金流出小计 | 79, 740, 352, 50 | 74, 011, 390, 87 | 31, 878, 756, 27 | 30, 776, 462.57 | 43, 514, 664, 82 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-6, 443, 665, 48$ | $-6,885,700.12$ | 6, 842, 662. 40 | 7, 847, 537, 88 | $-9,969,300.47$ | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | ||||||
| 收回投资收到的现金 | ||||||
| 取得投资收益收到的现金 | ||||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3, 863, 571.07 | |||||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||||||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 投资活动现金流入小计 | 3, 863, 571.07 | |||||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1, 868, 452, 99 | 1,868,452.99 | 6, 629, 232. 45 | 6, 629, 232.45 | 3, 954, 827.66 | |
| 投资支付的现金 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||||||
| 投资活动现金流出小计 | 9, 868, 452, 99 | 9, 868, 452.99 | 6, 629, 232, 45 | 6, 629, 232.45 | 3, 954, 827.66 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | $-9,868,452,99$ | $-9,868,452,99$ | $-6, 629, 232, 45$ | $-6, 629, 232, 45$ | $-91, 256, 59$ | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | ||||||
| 吸收投资收到的现金 | 29, 950, 000. 00 | 29, 950, 000.00 | 17, 350, 000.00 | |||
| 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||||
| 取得借款收到的现金 | 30, 923, 471.54 | 30, 923, 471.54 | 31, 806, 377. 91 | 30, 806, 377.91 | 23, 999, 500.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | $\mathbf{3}$ | 15, 660, 393, 02 | 15, 660, 393.02 | 78, 758, 001.01 | 78, 758, 001.01 | 56, 339, 662, 89 |
| 筹资活动现金流入小计 | 46, 583, 864. 56 | 46, 583, 864, 56 | 140, 514, 378, 92 | 139, 514, 378.92 | 97, 689, 162, 89 | |
| 偿还债务支付的现金 | 6, 460, 000, 00 | 6, 460, 000, 00 | 30,000,000.00 | 30, 000, 000, 00 | 11, 999, 500.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1, 216, 233, 81 | 1, 216, 233. 81 | 840, 309, 14 | 840, 309, 14 | 2, 267, 281.64 | |
| 其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | $\overline{4}$ | 10, 633, 674. 26 | 10, 633, 674. 26 | 104, 319, 598, 96 | 104, 319, 598. 96 | 75, 174, 477.80 |
| 筹资活动现金流出小计 | 18, 309, 908, 07 | 18, 309, 908, 07 | 135, 159, 908. 10 | 135, 159, 908. 10 | 89, 441, 259, 44 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 28, 273, 956. 49 | 28, 273, 956. 49 | 5, 354, 470, 83 | 4, 354, 470.83 | 8, 247, 903. 45 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 101, 906, 31 | 103, 664.81 | 8,774.06 | 8,774.06 | 5.54 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 12, 063, 744, 33 | 11, 623, 468, 19 | 5, 576, 674.84 | 5, 581, 550.32 | $-1, 812, 648, 07$ | |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 5, 668, 011.42 | 5, 655, 338.78 | 91, 336. 58 | 91, 336.58 | 1, 903, 984.65 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | $\overline{5}$ | 17, 731, 755, 75 | 17, 278, 806, 97 | 5, 668, 011.42 | 5, 655, 338, 78 | 91, 336, 58 |
| 法定代表人: | 主管会计工作的负责人: | 第6页共56页 | 会计机构负责人: |
| 春野的思想 | 合并所有者权益变动表 | 会合04表 人民币元 单位: |
||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一芯智能科技股份有限公司 编制单位: |
$201641 - 9$ | 2015年度 | ||||||||||||||||||||
| $\scriptstyle\rm III$ 座 |
归属于母公司所有者权益 | 少数股东 | 所有者 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 | 所有者 | ||||||||||||||||
| 安 视 登本 (成股本) |
其他权益工具 保法股 永续俄 其地 |
資本 公积 |
单独 | 其他结 | 記念 公积 导航 |
一般风 | 米分配 科润 |
其型 | 权益 | 权益合计 | 实收资本 (或股本) |
其他权益工具 优先股 永续(6) 其他 |
解决 | 减; 其他结 库存股 合收益 |
守规 | 田糸 | 一般风 抑准备 |
未分配 | 权益 其 型 |
权益合计 | ||
| 、上年朋末余额 | 50,000,000,00 | 1, 202, 688, 28 | 291,025.19 | 2,711,800.22 | 54, 205, 513.09 | 22,350,000.00 | 129,708.14 | $-1,437,548.77$ | 21,042,159.37 | |||||||||||||
| 加、会计政策变更 | ||||||||||||||||||||||
| 我期差错更正 | ||||||||||||||||||||||
| 同一控制下企业含井 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | $50,000,000,00$ | 1, 202, 688, 28 | 291,025.19 | 2,711,800.22 | 54, 205, 513. 69 | 22, 350, 000.00 | 129,708.14 | $-1,437,548,77$ | 21, 042, 159.37 | |||||||||||||
| 三、本期措成变动金额(减少以"一 号轨列) |
2,564,42 | 19, 292, 717, 12 | 19.295.281.54 | $27,650,000.00$ | 1, 202, 688, 28 | 161, 317.05 | 4, 149, 348, 99 | $33,163,\,354,\,32$ | ||||||||||||||
| (一) 综合收益总额 | 2,364.42 | 292, 717, 12 $\overline{19}$ |
19, 295, 281.54 | 3,213,354,32 | 3, 213, 354, 32 | |||||||||||||||||
| (二) 所有者投入和减少资本 | 27,650,000.00 | 2,300,000,00 | 29,950,000.00 | |||||||||||||||||||
| 1. 所有者投入的资本 | 27,650,000.00 | $2,300,600,\,00$ | 29,950,000,00 | |||||||||||||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||||||||
| 4. 其他 | ||||||||||||||||||||||
| (三) 利润分配 | 291,025.19 | $-291,025,19$ | ||||||||||||||||||||
| 1. 提取盈余公积 | 291, 025, 19 | $-281,025,19$ | ||||||||||||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||||||
| 3. 对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||||||||||||
| 4. 其他 | ||||||||||||||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | $-1,097,311.72$ | $-129,708.14$ | 1,227,019.86 | |||||||||||||||||||
| 1. 资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||||||||||
| 2. 量余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||||||||||||
| 3. 蓝余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||||||
| 4. 其他 | $-1,097,311,72$ | $-129, 708, 14$ | 1,227,019.86 | |||||||||||||||||||
| (五) 专项储备 | ||||||||||||||||||||||
| 1. 本期提取 | ||||||||||||||||||||||
| 2. 本期他用 | ||||||||||||||||||||||
| $\overline{\phantom{0}}$ (六) 其他 |
Ë | ř | ||||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 10. portage Bo | Busine | $1,202,688,28$ | 2,504.42 | 291,025.19 | 73,500,795.23 | 50,000,000.00 | 1, 202, 688, 28 | 网络鸟做 | 291,025.19 | 2,711,800.22 | 54, 206, 513, 69 | ||||||||||
| 法定代表人 | 主管会计工作的负责人 | $\frac{1}{10}$ | 会计机构负责人: | COLLEGE AND VEHICLE | ||||||||||||||||||
第7页共56页
| 会企04表 人民币元 单位: |
所有者 | 权益合计 | 21,042,159.37 | 21,042,159,37 | 33,070,780.80 | $3,\,120,\,780,\,80$ | 29, 950, 000, 00 | 29,950,000,00 | 54, 112, 940. 17 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未分配 | 利润 | $-1,437,548,77$ | $-1,437,548.77$ | 4, 056, 775. 47 | 3, 120, 780, 80 | $-291,025.19$ | $-291,025.19$ | 1, 227, 019.86 | 1, 227, 019, 86 | 2, 619, 226.70 | |||||||||||||||||||||
| 温余 | 公积 | 129,708.14 | 129, 708, 14 | 161, 317, 05 | 291,025.19 | 291,025.19 | $-129,708.14$ | $-129, 708, 14$ | 291, 025, 19 | ||||||||||||||||||||||
| 专项 | 储备 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综 | 合收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| i. | 库存股 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本 | 公积 | 1, 202, 688.28 | $2,\,300,\,000,\,00$ | 2, 300, 000, 00 | $-1,097,311.72$ | $-1,097,311,72$ | $1,\,202,\,688,\,28$ | 何德德 | |||||||||||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 表线 优先 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 实收资本 | (或股本) | 22, 350, 000.00 | 22, 350, 000.00 | 27,650,000.00 | 27,650,000.00 | 27,650,000.00 | $50,000,000,00$ | 会计机构负责人: | |||||||||||||||||||||||
| 所有者 | 权益合计 | 54, 112, 940. 17 | 54, 112, 940, 17 | 17, 598, 096.76 | 17, 598, 096, 76 | 71, 711, 036.93 | |||||||||||||||||||||||||
| 母公司所有者权益变动表 | 未分配 | 利润 | 2,619,226,70 | 2, 619, 226, 70 | 17, 598, 096, 76 | 17, 598, 096, 76 | 20, 217, 323, 46 | 第8页共56页 | |||||||||||||||||||||||
| 温余 | 公积 | 025.19 291, |
025, 19 291. |
291, 025, 19 | 石原布 睡 |
||||||||||||||||||||||||||
| 专项 | 储备 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2016年1-9月 | 其他综 | 合收益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ig: | 库存股 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本 | 公积 | 1, 202, 688. 28 | 1, 202, 688, 28 | 1, 202, 688. 28 | 主管会计工作的负责人; | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 展公 西方 |
共他权益工具 | 优先 水纹 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 说个 | 山 | 实收资本 | (或股本) | $50,000,000,00$ | 50, 000, 000, 00 | 60,000,000,00 | 福 SEARCH |
||||||||||||||||||||||||
| 一芯智能科技股份有限公司 | m | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位: | 侵 | 一、上年期末余额 | 加: 会计政策变更 | 前期差错更正 | 其他 | 二、本年期初余额 | 三、本期増減变动金額(減少以"ー"号填 列) |
(一) 综合收益总额 | (二) 所有者投入和减少资本 | 1. 所有者投入的资本 | 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | 4. 其他 | (三) 利润分配 | 1. 提取盈余公积 | 2. 对所有者(或肢灰)的分配 | 其他 $\vec{\sigma}$ |
(四) 所有者权益内部结转 | 1. 资本公积转增资本(或股本) | 2. 盈余公积转增资本(或股本) | 3. 盈余公积弥补亏损 | 4. 其他 | (五) 专项储备 | 1. 本期提取 | 2. 本期使用 | (六) 其他 | 四、本期期末余额 | 法定代表人; |
| 良公司 | |
|---|---|
| 鲁 | |
母公司所有者权益变动表
会企04表
单位: 人民币元
| 编制单位: 一芯智能科技股份有限公司 | 单位: 人民币元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014年度 | |||||||||||
| ш 项 |
实收资本 | 其他权益工具 | 资本 | 域 | 其他综 | 专项 | 盈余 | 未分配 | 所有者 | ||
| (或股本) | 优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 库存股 | 合收益 | 储备 | 公积 | 利润 | 权益合计 | |
| 上年期末余额 | 5,000,000.00 | 129, 708.14 | $-214, 521, 17$ | 4, 915, 186.97 | |||||||
| 会计政策变更 加 |
|||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 本年期初余额 τÍ |
5,000,000.00 | 129, 708. 14 | $-214, 521, 17$ | 4, 915, 186.97 | |||||||
| 本期增减变动金额(减少以"一"号填列) | 17, 350, 000.00 | $-1, 223, 027.60$ | 16, 126, 972. 40 | ||||||||
| 综合收益总额 | $-1, 223, 027.60$ | $-1, 223, 027.60$ | |||||||||
| 所有者投入和减少资本 $\widehat{\Pi}$ |
17, 350, 000.00 | 17, 350, 000.00 | |||||||||
| 1. 所有者投入的资本 | 17, 350, 000.00 | 17, 350, 000.00 | |||||||||
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3. 股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4. 其他 | |||||||||||
| (三) 利润分配 | |||||||||||
| 提取盈余公积 $\ddot{ }$ |
|||||||||||
| 对所有者(或股东)的分配 $\tilde{\omega}$ |
|||||||||||
| 其他 $\ddot{\mathcal{L}}$ |
|||||||||||
| (四) 所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 资本公积转增资本(或股本) $\ddot{ }$ |
|||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) å, |
|||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 3. |
|||||||||||
| 其他 4. |
|||||||||||
| (五) 专项储备 | |||||||||||
| 1. 本期提取 | |||||||||||
| 2. 本期使用 | |||||||||||
| (六) 其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 22, 350, 000.00 | 129, 708.14 | $-1,437,548.77$ | 21, 042, 159.37 | |||||||
| 法定代表人: | 主管会计工作的负责人: | 后原策 | 会计机构负责人:(何秋)秘。 | ||||||||
第9页共56页
一芯智能科技股份有限公司
财务报表附注
2014年1月1日至2016年9月30日
金额单位: 人民币元
一、公司基本情况
一芯智能科技股份有限公司(以下简称一芯公司、公司或本公司)前身系原上海一芯智 能科技有限公司(以下简称一芯有限公司), 一芯有限公司系由张耀华和王峻峰共同出资组 建, 于 2007 年 10 月 8 日在上海市工商行政管理局南汇分局登记注册, 取得注册号为 310225000578733 的企业法人营业执照。一芯有限公司成立时注册资本100.00 万元。一芯 有限公司以 2015年8月31日为基准日, 整体变更为股份有限公司, 于 2015年12月28 日在上海市工商局登记注册, 总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为 913100006677649730 的营业执照, 注册资本 5,000.00 万元, 股份总数 5,000 万股(每股 面值1元)。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营范围为从事智能科技、电子科 技、机械科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让, 电子及气动元器件的生 产、组装、销售,模具的设计、销售,自有设备租赁,自有房屋租赁,计算机系统集成,以 电子商务方式从事通信设备的销售,建筑智能化建设工程设计施工一体化,公共安全防范工 程设计施工, 网络工程, 工业机器人及配件的设计、开发, 通信设备、电子设备、电子产品 的销售。
产品/提供的劳务主要有: 提供基于 RFID 技术的工业机器人装备、RFID 产品、物联网 行业解决方案的产品与服务。
本公司将香港一芯智能科技有限公司(以下简称香港一芯公司)一家子公司纳入报告期 合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说 明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
- 本公司财务报表以持续经营为编制基础。
第 10 页 共 56 页
- 为了满足珠海世纪鼎利科技股份有限公司拟收购本公司股权的需要,本公司财务报 表按照珠海世纪鼎利科技股份有限公司的会计政策和会计估计重新厘定。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示: 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2014年1月1日起至2016年9月30日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短, 以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
- 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的, 调整留存收益。
- 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额, 确认为商誉; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 其差
第 11 页 共 56 页
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号— 一合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
-
合营安排分为共同经营和合营企业。
-
当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1) 确认单独所持有的资产, 以及按持有份额确认共同持有的资产:
(2) 确认单独所承担的负债, 以及按持有份额确认共同承担的负债;
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入:
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入:
(5) 确认单独所发生的费用, 以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
- 外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益: 以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损 益或其他综合收益。
- 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费 用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额, 计 入其他综合收益。
(十) 金融工具
- 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。
- 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时, 按照公允价值计量; 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产或金融负债, 相关交 易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产讲行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用,但下列情况除外: (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本计量: (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
公司采用实际利率法, 按摊余成本对金融负债进行后续计量, 但下列情况除外: (1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用: (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量; (3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额; 2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号 -- 收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下 方法处理: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失, 计入公允价值变动收益; 在资产持有期间所取得的利息或现金股利, 确 认为投资收益:处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同 时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有
第 13 页 共 56 页
期间按实际利率法计算的利息, 计入投资收益; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时, 终止确认该金融资产; 当金融负债的现时义务全部或部分解除时, 相应 终止确认该金融负债或其一部分。
- 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融 资产: 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 继续确认所转移的金融资产, 并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资 产: (2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益: (1) 所 转移金融资产的账面价值: (2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价 值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益: (1) 终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
- 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价:
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值, 包括: 活跃市场中类似资产或负债的报价; 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值, 如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等; 市 场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
第 14 页 共 56 页
用自身数据作出的财务预测等。
- 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款, 先将单项金额重大的金融资产区分开来, 单 独进行减值测试; 对单项金额不重大的金融资产, 可以单独进行减值测试, 或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中讲行减值测试: 单独测试未发生减值的金融资产 (包括单 项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
① 债务人发生严重财务困难:
② 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期;
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;
4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组:
5 因债务人发生重大财务困难, 该债务工具无法在活跃市场继续交易;
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独讲行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50% (含 50%) 或低于 其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20% (含 20%) 但尚未达到 50%的,或低于其成本持续时间超过 6 个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率 等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化, 判断该权益工 具是否发生减值。
第 15 页 共 56 页
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对己确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时, 将该权益工具投资的账面价值, 与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失, 计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
(十一) 应收款项
整
- 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标单笔金额在 1,000,000,00 元以上(含)的款项, 且占应 收款项账面余额10%以上的款项。 准 单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。 的计提方法
- 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
| 账龄组合 | 账龄分析法 | |
|---|---|---|
| 合并范围内关联往来组合 | 不计提坏账准备 |
(2) 账龄分析法
| 龄 账 |
应收账款 计提比例(%) |
其他应收款 计提比例(%) |
|---|---|---|
| 1年以内(含,下同) | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 20 | 20 |
| 3-4年 | 40 | 40 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
- 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信 用风险特征的应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 |
|---|---|
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试, 根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项, 根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
- 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
- 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
- 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值: 资产负债表日, 同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值, 并与其对应的成本进 行比较, 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
- 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
- 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法讲行摊销。
(十三) 长期股权投资
- 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
- 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的, 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
第 17 页 共 56 页
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 判断是否属于 "一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于"一揽子交易"的, 在合并日, 根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资, 区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作 为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中, 判断是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的, 把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益: 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的, 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本: 以发行权益性证券取得的, 按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 以债务重组方式取得的, 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本; 以非货币性资产交换取得的, 按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。
- 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。
- 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
第18页共56页
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额, 计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定讲行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于"一揽子交易"的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于"一揽子交易"的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是, 在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表 中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
-
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。
-
投资性房地产按照成本进行初始计量, 采用成本模式进行后续计量, 并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
- 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。
- 各类固定资产的折旧方法
第 19 页 共 56 页
| 项 E |
折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20 | 4.75 | |
| 机器设备 | 直线法 | $5 - 10$ | b | $9,50-19,00$ |
| 运输设备 | 直线法 | G | 19 | |
| 办公设备及其他 | 直线法 | $3 - 5$ | $19 - 31.67$ |
(十六) 在建工程
-
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
-
在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 ● 用状态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
- 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。
- 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费 用已经发生: 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资 产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。
- 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或讲行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息 金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。
第 20 页 共 56 页
(十八) 无形资产
-
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等, 按成本进行初始计量。
-
使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销, 无法可靠确定预期实现方式的, 采用直线法摊销。具体年限如 $\overline{F}$ :
| Ē 项 |
摊销年限(年) | |||
|---|---|---|---|---|
| 土地使用权 | 50 | |||
| 软件 | $5 - 10$ |
- 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性: (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图: (3) 无形资 产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产; (5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:
研究阶段的支出, 具有计划性和探索性特点, 未来形成的结果具有重大不确定性。
开发阶段的支出,具有针对性和形成成果的可能性较大的特点,具有无形资产的确认条 件。如果开发支出项目不能使以后会计期间受益,则将该项目的余额全部转入当期损益。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账, 在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
第 21 页 共 56 页
(二十一) 职工薪酬
-
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
-
短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。
- 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 倩, 并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益, 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
- 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入 当期损益: (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
- 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理; 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计处理, 为 简化相关会计处理, 将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
第 22 页 共 56 页
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
-
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务, 履行该义务很可能导致经济利益流出公司, 且该义务的金额能够可靠 的计量时, 公司将该项义务确认为预计负债。
-
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
- 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
- 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服 务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权 益工具的公允价值能够可靠计量的, 按照权益工具在服务取得日的公允价值计量, 计入相关 成本或费用, 相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用, 相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在等待期内的每个资产负债表日, 以对 可行权情况的最佳估计为基础, 按公司承担负债的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加; 如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 公司将增加的权益工具
第 23 页 共 56 页
的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件, 公司在处理可行权条件时, 考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础, 确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少; 如果修改减少了授予的 权益工具的数量, 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理; 如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。
(二十四) 收入
- 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方; 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对己售出的商 品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量), 采用完工百分比法(除培训收入外)确认提供劳务的收入, 并按已 经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资 产负债表日不能够可靠估计的, 若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳 务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本: 若已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时, 确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定; 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
- 收入确认的具体方法
内销产品收入确认需满足以下条件:货物到达客户指定位置并由客户对账或验收,且产
第 24 页 共 56 页
品销售收入金额已确定, 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入, 产 品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件: 公司已根据合同约定将产品报关出口(部分产品同 时取得客户验收单据),且产品销售收入金额己确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相 关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
- 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入 当期损益。但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。
- 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 在确认相关费用的期 间, 计入当期损益: 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
-
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
-
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。 资产负债表日, 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
-
资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
-
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列 情况产生的所得税:(1)企业合并:(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 种 税 |
计税依据 | 率 税 |
||
|---|---|---|---|---|
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17.00%、6.00%、5.00% | ||
| 营业税 | 应纳税营业额 | 5.00% | ||
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 1.00% | ||
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3.00% | ||
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2.00% | ||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2016年1-9月 | 2015年 | 2014年 |
|---|---|---|---|
| 本公司 | 15% | 15% | 15% |
| 香港一芯公司 | 16.5% | 16.5% |
(二) 税收优惠
公司于 2014年9月4日获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务 局、上海市地方税务局共同颁发的高新技术企业证书,证书编号 GF201431000137, 2014年 度-2016年度按15%税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明: 本财务报表附注的期初数指 2016年 1月 1日财务报表数, 期末数指 2016年 9 月 30日财务报表数,本期指 2016年1-9月。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
- 货币资金
(1) 明细情况
| 目 项 |
期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 库存现金 | 13, 176.00 | 102, 097.33 | |
| 银行存款 | 25, 718, 579. 75 | 5, 565, 914.09 | |
| 合 计 | 25, 731, 755. 75 | 5, 668, 011.42 | |
| 其中: 存放在境外的款项总额 | 452, 948.78 | 12, 672. 64 |
(2) 其他说明
期末银行存款中有 982, 600. 00 元为未承兑现金支票。
- 应收票据
| 期末数 | 期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 项 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 20,000.00 |
20,000.00 | ||||||
| 合 | 20,000.00 | 20,000.00 |
第 26 页 共 56 页
-
- 应收账款
- (1) 明细情况
- 1) 类别明细情况
| 期末数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 种 类 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账 准备 |
||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账 准备 |
40, 001, 531. 10 | 100.00 | 2, 571, 349. 46 | 6.4337, 430, 181.64 | ||
| 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 |
||||||
| 计 습 |
40, 001, 531. 10 | 100.00 | 2, 571, 349. 46 | 6.4337,430,181.64 |
(续上表)
| 期初数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账 准备 |
|||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账 准备 |
15, 304, 181. 94 | 100.00 | 1, 036, 516.80 | 6.7714, 267, 665.14 | |||
| 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 |
|||||||
| 3 计 습 |
15, 304, 181. 94 | 100.00 | 1, 036, 516, 80 | 6.7714, 267, 665.14 |
2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 $(\%)$ |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 $(\%)$ |
| 年以内 | 39, 224, 301. 101, 961, 215. 06 | 5.00 14, 512, 431.94 | 725, 621.60 | 5.00 | ||
| 1-2 年 | 400.00 | 40.00 | 10.00 | 11, 200.00 | 1, 120, 00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 10,800.00 | 2,160.00 | 20.00 | 12, 224.00 | 2, 444, 80 | 20.00 |
| 3-4 年 | 12, 224, 00 | 4,889.60 | 40.00 | 768, 326, 00 | 307, 330.40 | 40.00 |
| 4-5 年 | 753, 806, 00 | 603, 044.80 | 80.00 | |||
| 计 小 |
40, 001, 531, 102, 571, 349, 46 | 6.43 15, 304, 181, 94 1, 036, 516, 80 | 6.77 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,534,832.66元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|
| PT. BATARA SAKTI BUANA |
12, 057, 262.06 | 30.14 | 602, 863.10 |
| 聚光科技(杭州)股份有限公司 | 10, 203, 089. 00 | 25.51 | 510, 154.45 |
| 金邦达有限公司 | 2, 537, 848.77 | 6.34 | 126, 892.44 |
| 上海韦斯杰实业有限公司 | 2,092,600.00 | 5.23 | 104, 630.00 |
| 上海酷恒电子有限公司 | 1,060,040.00 | 2.65 | 53, 002.00 |
| ᆉ | 27, 950, 839.83 | 69.87 | 1, 397, 541.99 |
- 预付款项
(1) 账龄分析
| SG 龄 账 |
期末数 | 期初数 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 1年以内 | 9, 023, 744. 20 | 97.57 | 9, 023, 744, 201, 188, 487, 74 | 97.60 | 1, 188, 487. 74 | |||||
| $1 - 2$ 年 | 221, 032.35 | 2.39 | 221, 032, 35 | 25, 555.00 | 2.10 | 25, 555. 00 | ||||
| 2-3 年 | 3,715.00 | 0.04 | 3,715,00 | 3, 715, 00 | 0.30 | 3,715.00 | ||||
| 습 | 计 | 9, 248, 491.55 | 100.00 | 9, 248, 491, 551, 217, 757, 74 | 100.00 | 1, 217, 757. 74 |
(2) 预付款项金额前 5 名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
|---|---|---|
| GOODCARD TECHNOLOGY LTD. | 2, 494, 931, 66 | 26.98 |
| 天田国际工贸(上海)有限公司 | 1,725,000.00 | 18.65 |
| 赛默飞世尔科技有限公司 ¢, |
1, 230, 904.80 | 13.31 |
| 深圳鼎识科技有限公司 | 651, 200.00 | 7.04 |
| 上海欧纳海洋能源科技有限公司 | 480, 000. 00 | 5.19 |
| 计 | 6, 582, 036.46 | 71.17 |
- 应收利息
| 项 E |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 定期存款 | 119,000.00 | |
| 合 | 119,000.00 |
- 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 期末数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账 准备 |
|||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账 准备 |
4, 333, 672, 00 | 100.00 | 219, 483.60 | 5.06 4, 114, 188.40 | |||
| 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 |
|||||||
| 计 슘 |
4, 333, 672, 00 | 100.00 | 219, 483.60 | 5.06 4, 114, 188.40 |
$\bullet$
(续上表)
| 期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账 准备 |
||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账 准备 |
5, 350, 890, 26 | 100.00 | 274, 584, 36 | 5. 13 5, 076, 305, 90 | ||
| 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 |
||||||
| 计 습 |
5, 350, 890, 26 | 100.00 | 274, 584, 36 | 5. 13 5, 076, 305. 90 |
2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 期末数 | 期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 龄 账 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 4, 281, 672, 00 | 214, 083, 60 | 5.00 5, 210, 093.26 | 260, 504, 66 | 5.00 | ||
| $1 - 2$ 年 | 50,000.00 | 5,000.00 | 10.00 | 140, 797.00 | 14, 079. 70 | 10.00 | |
| 2-3 年 | 2,000.00 | 400.00 | 20.00 | 20.00 | |||
| 计 小 |
4, 333, 672.00 | 219, 483, 60 | 5.065, 350, 890.26 274, 584.36 | 5.13 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提账准备金额-55,100.76元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 押金保证金 | 4, 148, 672, 00 | 190, 797.00 |
| 拆借款 | 5, 160, 093, 26 | |
| 备用金 | 185,000.00 | |
| 计 合 |
4, 333, 672.00 | 5, 350, 890. 26 |
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
| 单位名称 | 款项性 质 |
账面余额 | 账龄 | 占其他应收 款余额的比 例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海金陵置业有限公司 | 保证金 | 4,000,000.00 | 1年以内 | 92.30 | 200, 000.00 |
| 李雪云 | 备用金 | 150,000.00 | 1年以内 | 3.46 | 7,500.00 |
| 郑钟川 | 押金 | 90, 672.00 | 1年以内 | 2.09 | 4, 533, 60 |
| 汪海波 | 押金 | 50,000.00 | $1 - 2$ 年 | 1.15 | 5,000.00 |
| 李威 | 备用金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.69 | 1,500.00 |
| 计 小 |
4, 320, 672.00 | 99.69 | 218, 533, 60 |
- 存货
(1) 明细情况
| an a | 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 目 项 账面余额 |
跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 1, 836, 735. 31 | 56, 612.78 | 1, 780, 122, 53 2, 399, 697, 33 35, 124, 49 2, 364, 572, 84 | ||||
| 在产品 | 331, 087.48 | 331, 087.48 | 878, 715.83 | 878, 715, 83 | |||
| 库存商品 | 1, 202, 667. 56 | 1, 202, 667. 56 | 876, 886.56 | 876, 886. 56 | |||
| 发出商品 | 1, 503, 750. 55 | 1, 503, 750, 55 | 301, 270.52 | 301, 270. 52 | |||
| 计 合 |
4, 874, 240. 90 | 56, 612.78 | 4, 817, 628, 124, 456, 570, 2435, 124, 494, 421, 445, 75 |
(2) 存货跌价准备
| 本期增加 | 本期减少 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初数 项 目 |
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | 期末数 | ||
| 原材料 | 35, 124.49 | 21, 488, 29 | 56, 612.78 | ||||
| 35, 124, 49 | 21, 488.29 | 56, 612.78 |
- 投资性房地产
| 项 目 |
房屋及建筑物 | 土地使用权 | 计 靣 |
|---|---|---|---|
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 20, 652, 045. 96 | 4, 191, 615. 14 | 24, 843, 661. 10 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 20, 652, 045. 96 | 4, 191, 615. 14 | 24, 843, 661. 10 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 1, 914, 032.72 | 439, 625.44 | 2, 353, 658. 16 |
| 本期增加金额 | 764, 756. 22 | 79, 126. 58 | 843, 882.80 |
|---|---|---|---|
| (1) 计提或摊销 | 764, 756.22 | 79, 126. 58 | 843, 882.80 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 2, 678, 788.94 | 518, 752.02 | 3, 197, 540.96 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 17, 973, 257.02 | 3, 672, 863. 12 | 21, 646, 120. 14 |
| 期初账面价值 | 18, 738, 013.24 | 3, 751, 989. 70 | 22, 490, 002. 94 |
$\cdot$
- 固定资产
$\bullet$
(1) 明细情况
| 项 目 |
房屋及 建筑物 |
机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其 他 |
计 合 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 22, 787, 948, 96 9, 121, 841, 771, 149, 851, 02 | 854, 440, 8733, 914, 082, 62 | |||
| 本期增加金额 | 1, 246, 365. 24 | 152, 820. 51 | 197, 782, 62 1, 596, 968, 37 | ||
| 购置 1) |
1, 246, 365. 24 | 152, 820. 51 | 197, 782. 62 1, 596, 968. 37 | ||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 22, 787, 948. 9610, 368, 207. 01 1, 302, 671. 53 1, 052, 223. 49 35, 511, 050. 99 | ||||
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 5, 064, 527, 61 1, 844, 364, 12 | 399, 241.09 | 493, 033, 70 7, 801, 166, 52 | ||
| 本期增加金额 | 836, 168. 47 1, 109, 612. 34 | 114, 075.12 | 60, 325, 38 2, 120, 181, 31 | ||
| 1) 计提 | 836, 168, 47 1, 109, 612, 34 | 114, 075. 12 | 60, 325. 38 2, 120, 181. 31 | ||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 5, 900, 696. 08 2, 953, 976. 46 | 513, 316. 21 | 553, 359, 08 9, 921, 347, 83 | ||
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 |
第 31 页 共 56 页
| 账面价值 | ||
|---|---|---|
| 期末账面价值 | 16, 887, 252, 88 7, 414, 230, 55 789, 355, 32 498, 864, 41 25, 589, 703, 16 | |
| 期初账面价值 | 17, 723, 421, 35 7, 277, 477, 65 750, 609, 93 361, 407, 17 26, 112, 916, 10 |
(2) 融资租入固定资产
| 项 F |
账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
|---|---|---|---|---|
| 运输设备 | 1, 149, 851. 02 | 508, 476. 91 | 641, 374. 11 | |
| 1, 149, 851.02 | 508, 476.91 | 641, 374. 11 |
(3) 其他说明
一芯公司运输工具中有两辆车牌号为沪 A5U597、沪 A5U573 的机动车, 系一芯公司融资 租赁后留购车辆,但证载权利人为个人。证载权利人王莉萍、丁程元共同确认并出具的《关 于车辆权属的情况说明》确认该2辆汽车及车辆牌照为一芯公司所有。
| 10. | 无形资产 |
|---|---|
| Ħ 项 |
土地使用权 | 软件 | 计 合 |
|---|---|---|---|
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 4, 290, 001.89 | 210, 444. 44 | 4, 500, 446. 33 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 4, 290, 001.89 | 210, 444. 44 | 4, 500, 446. 33 |
| 累计摊销 | $\cdot$ | ||
| 期初数 | 449, 944. 46 | 63, 970.60 | 513, 915.06 |
| 本期增加金额 | 80, 983. 86 | 15, 783.39 | 96, 767. 25 |
| (1) 计提 | 80, 983. 86 | 15, 783.39 | 96, 767. 25 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 530, 928.32 | 79, 753.99 | 610, 682.31 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | |||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | |||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 3, 759, 073. 57 | 130, 690. 45 | 3, 889, 764. 02 |
| 期初账面价值 | 3, 840, 057.43 | 146, 473.84 | 3, 986, 531. 27 |
第 32 页 共 56 页
11. 递延所得税资产
$\frac{1}{2}$
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
可抵扣 暂时性差异 |
递延 所得税资产 |
可抵扣 暂时性差异 |
递延 所得税资产 |
|
| 资产减值准备 | 2, 627, 962. 24 | 394, 251, 43 | 1, 071, 641, 29 | 160, 746, 19 | |
| 슈 | 2, 627, 962. 24 | 394, 251, 43 | 1, 071, 641. 29 | 160, 746. 19 |
$\cdot$
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 可抵扣暂时性差异 | 219, 483.60 | 274, 584, 36 |
| $\ddot{\tau}$ $\sqrt{2}$ |
219, 483.60 | 274, 584, 36 |
- 其他非流动资产
| 项 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 预付非流动资产款 | 355, 297.44 | |
| 습 | 355, 297.44 |
- 短期借款
| E 项 |
期末数 | |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 26, 769, 849. 45 | 2, 806, 377.91 |
| 保证借款 | 3,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合 | 29, 769, 849. 45 | 4, 806, 377, 91 |
- 应付账款
| 项 目 |
期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 商品采购款 | 4, 583, 363. 91 | 4, 196, 864. 40 | |
| 设备款 | 109, 475.21 | 134, 950, 85 | |
| 其他 | 175, 274. 70 | 257, 610.70 | |
| 计 合 |
4, 868, 113.82 | 4, 589, 425.95 |
- 预收款项
| E 项 |
期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 商品销售款 | 1, 795, 939, 49 | 661, 358, 07 | |
| 台 | 1, 795, 939.49 | 661, 358, 07 |
第 33 页 共 56 页
16. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 短期薪酬 | 1, 043, 481. 74 11, 270, 571. 72 10, 395, 014. 22 | 1, 919, 039.24 | ||
| 离职后福利一设定提存计划 | 90, 319, 33 1, 018, 033, 51 | 965, 287.48 | 143, 065.36 | |
| 计 습 |
1, 133, 801. 07 12, 288, 605. 23 11, 360, 301. 70 | 2, 062, 104. 60 | ||
| 短期薪酬明细情况 (2) |
||||
| 目 项 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 992, 338, 26 10, 321, 603, 78 | 9, 490, 428.94 | 1, 823, 513.10 | |
| 职工福利费 | 236, 776. 49 | 236, 776. 49 | ||
| 社会保险费 | 41, 591.48 | 583, 149. 01 | 545, 915.35 | 78, 825.14 |
| 其中: 医疗保险费 | 37, 238.42 | 460, 007.99 | 428, 702.81 | 68, 543.60 |
| 工伤保险费 | 2, 136.96 | 26, 474. 63 | 25, 184. 41 | 3, 427.18 |
| 生育保险费 | 2, 216.10 | 39, 383. 39 | 34, 745. 13 | 6, 854.36 |
| 其他就业保障金 | 57, 283.00 | 57, 283.00 | ||
| 住房公积金 | 9,552.00 | 116, 933.00 | 109, 784.00 | 16, 701.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 12, 109. 44 | 12, 109. 44 | ||
| 计 小 |
1, 043, 481, 7411, 270, 571, 72 10, 395, 014, 22 | 1, 919, 039.24 | ||
(3) 设定提存计划明细情况
| E 项 |
期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 基本养老保险 | 86, 810.50 | 973, 415.65 | 924, 015.15 | 136, 211, 00 |
| 失业保险费 | 3,508.83 | 44, 617.86 | 41, 272, 33 | 6, 854. 36 |
| 计 | 90, 319, 33 | 1, 018, 033. 51 | 965, 287.48 | 143, 065. 36 |
- 应交税费
| 目 项 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 增值税 | 552, 071.30 | 70, 048.98 |
| 营业税 | 10,500.00 | |
| 企业所得税 | 2, 921, 257.49 | 171, 706. 26 |
| 代扣代缴个人所得税 | 68, 615.94 | 31, 800.28 |
| 城市维护建设税 | 5, 496.43 | 805.49 |
| 土地使用税 | 10, 648. 59 | |
| 教育费附加 | 27, 482. 13 | 4, 027.45 |
| 其他 | 34, 290.81 | 3, 694.84 |
| 计 合 |
3, 619, 862. 69 | 292, 583.30 |
- 应付利息
| 项 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 短期借款应付利息 | 94, 465, 83 | 10, 178, 70 | |
| 计 合 |
94, 465. 83 | 10, 178. 70 |
$\bullet$
- 其他应付款
۰.
| 目 项 |
期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 押金保证金 | 36,000.00 | |
| 应付员工款项 | 10, 325.01 | |
| 拆借款 | 133, 374.50 | |
| 应付暂收款 | 566, 000. 00 | 564, 000, 00 |
| 应付业务款 | 187, 953. 10 | 186, 813.90 |
| 台 ᆎ |
789, 953. 10 | 894, 513.41 |
- 一年内到期的非流动负债
| 目 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 162, 927, 79 | |
| 计 合 |
1,000,000.00 | 1, 162, 927. 79 |
- 长期借款
| 项 | 期末数 | 期初数 | |
|---|---|---|---|
| 抵押借款 | 15, 500, 000, 00 | 16,000,000.00 | |
| 计 습 |
15, 500, 000, 00 | 16,000,000.00 |
-
- 股本
- (1) 明细情况
| 股东类别 | 2016.9.30 | 2015, 12, 31 | 2014, 12, 31 |
|---|---|---|---|
| 王莉萍 | 31,000,000.00 | 31,000,000.00 | 19, 350, 000.00 |
| 王峻峰 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 张耀华 | 2,000,000.00 | ||
| 苏爱民 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 上海兆芯投资中心(有限合伙) | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 计 合 |
50,000,000.00 | 50, 000, 000. 00 | 22, 350, 000.00 |
(2) 其他说明
1) 2014年度
根据一芯有限公司 2014年12月8日的股东会决议,同意公司增加注册资本,由原注册 资本 500 万元增加到 5,000 万元, 新增注册资本 4,500 万元由股东王莉萍全部认缴。截止到 2014年12月31日,股东王莉萍已实缴了其中1,735万元。
2) 2015年度
2015 年度股东王莉萍实缴了剩余股权投资款共计 2,765 万元, 此次出资业经瑞华会计 师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2016年1月11日出具了验资报告(瑞华验字〔2016〕 $01270002$ 号)。
根据一芯有限公司 2015年6月1日的股东会决议,股东张耀华将其所持有的公司 200 万股股权以每股1元的价格转让给王莉萍。
根据一芯有限公司 2015年6月29日的股东会决议,股东王莉萍将其所持有的公司 900 万股股权以每股1元的价格转让给王峻峰,将其所持有的公司500万股股权以每股1元的价 格转让给苏爱民。
根据一芯有限公司 2015年8月3日的股东会决议,股东王莉萍将其所持有的公司 400 万股股权以每股1元的价格转让给上海兆芯投资中心(有限合伙)。
根据一芯有限公司有关股东会和章程的规定,以一芯有限公司截至2015年8月31日经 审计的净资产折股 50,000,000股 (每股面值 1元)。此次净资产折股业经瑞华会计师事务所 (特殊普通合伙)审验,并于2016年1月12日出具了验资报告(瑞华验字〔2016〕01270004 号)。
- 资本公积
(1) 明细情况
| 目 项 |
2016.9.30 | 2015, 12, 31 | 2014.12.31 |
|---|---|---|---|
| 资本溢价(股本溢价) | 1, 202, 688. 28 | 1, 202, 688. 28 | |
| 合 | 1, 202, 688, 28 | 1, 202, 688. 28 |
(2) 其他说明
2015年度
2015年8月,股东王莉萍出资 2,300,000.00元,均计入资本公积-股本溢价。
根据一芯有限公司有关股东会和章程的规定,以一芯有限公司截至2015年8月31日经 审计的净资产折股 50,000,000股(每股面值1元)和资本公积 1,097,311.72元。
第 36 页 共 56 页
24. 其他综合收益
2016年1-9月
| 本期发生额 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 |
期初数 | 税前发生 额 |
本期所得减: 前期计入其 他综合收益当 期转入损益 |
税费用 | 减:所得 税后归属 于母公司 |
税后归属 于少数股 东 |
期末数 |
| 以后不能重分类进损益 的其他综合收益 |
|||||||
| 其中: 重新计算设定受 益计划净负债和净资产 的变动 |
|||||||
| 以后将重分类进损益的 其他综合收益 |
2, 564.42 | 2,564.42 | 2,564.42 | ||||
| 其中: 权益法下在被投 资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中 享有的份额 |
|||||||
| 外币财务报表折算差额 | 2,564.42 | × | 2,564.42 | 2,564.42 | |||
| 其他综合收益合计 | 2, 564. 42 | 2, 564.42 | 2, 564.42 |
- 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 | 2016.9.30 | 2015, 12, 31 | 2014, 12, 31 |
|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 291, 025, 19 | 291, 025, 19 | 129, 708. 14 |
| 슈 | 291, 025, 19 | 291, 025, 19 | 129, 708. 14 |
(2) 其他说明
2015年度盈余公积增加 291, 025. 19 元, 系根据母公司实现净利润的 10%计提法定盈余 公积所致; 2015年度盈余公积减少 129, 708. 14 元, 系根据一芯有限公司有关股东会和章程 的规定, 以一芯有限公司截至 2015年8月 31日经审计的净资产折股所致。
- 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 Ħ |
2016, 9, 30 | 2015, 12, 31 | 2014, 12, 31 |
|---|---|---|---|
| 调整前上期末未分配利润 | 2, 711, 800, 22 | $-1, 437, 548, 77$ | $-214, 521, 17$ |
| 调整期初未分配利润合计数 调 增+, 调减-) |
| 调整后期初未分配利润 | $-1, 437, 548.77$ | $-214, 521.17$ | |
|---|---|---|---|
| 加: 本期归属于母公司所有者的 净利润 |
19, 292, 717. 12 | 3, 213, 354. 32 | $-1, 223, 027, 60$ |
| 减: 提取法定盈余公积 | 291, 025.19 | ||
| 提取任意盈余公积 | |||
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 其他 | $-1, 227, 019.86$ | ||
| 期末未分配利润 | 22, 004, 517.34 | 2, 711, 800. 22 | $-1, 437, 548, 77$ |
(2) 其他说明
2015 年度未分配利润减少-1,227,019.86 元系公司整体变更为股份有限公司净资产折 股所致。
(二) 合并利润表项目注释
- 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 目 项 |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务收入84,338,183.2449,750,174.7831,873,623.6922,129,593.0827,206,666.5619,926,464.20 | |||||||
| 其他业务收入 2, 136, 513. 33 1, 052, 033. 89 2, 697, 200. 00 1, 150, 285. 37 | 388, 800, 00 | 321, 149. 33 | |||||
| 计 | 86, 474, 696, 5750, 802, 208, 6734, 570, 823, 6923, 279, 878, 4527, 595, 466, 5620, 247, 613, 53 |
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2016年1-9月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收 入的 比例(%) |
|
|---|---|---|---|
| 金邦达有限公司 | 18, 909, 212.96 | 21.87 | |
| PT BATARA SAKTI BUANA | 17, 647, 973. 25 | 20.41 | |
| 聚光科技(杭州、南通)股份有限公司 | 11, 260, 897. 61 | 13.02 | |
| 上海韦斯杰实业有限公司 | 7, 323, 181.78 | 8.47 | |
| 上海金雅拓智能卡技术有限公司 | 5,704,285.40 | 6.60 | |
| 计 | 60, 845, 551.00 | 70.37 |
注: 上海金雅拓智能卡技术有限公司的销售额包括同一控制下的 Gemal to MEXICO SA de CV, GEMALTO DO BRASIL C T LTDA, Gemalto S.A.
2) 2015年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的 比例(%) |
|---|---|---|
| 金邦达有限公司 | 14, 015, 915, 81 | 40.54 |
| 上海金雅拓智能卡技术有限公司 | 3, 542, 669. 16 | 10.25 |
| 上海隆林投资服务中心(普通合伙) | 2,600,000.00 | 7.52 |
| 上海杰律迅程电气自动化设备有限公司 | 2, 595, 409. 12 | 7.51 |
| 上海芯坤电子技术有限公司 | 2, 195, 515, 91 | 6.35 |
| 计 | 24, 949, 510.00 | 72.17 |
$\bullet$
注: 上海金雅拓智能卡技术有限公司的销售额包括同一控制下的 Gemalto MEXICO SA de CV, GEMALTO DO BRASIL C T LTDA, Gemalto S.A.
3) 2014年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的 比例(%) |
|---|---|---|
| 金邦达有限公司 | 15, 915, 419. 47 | 57.67 |
| 上海芯坤电子技术有限公司 | 2, 612, 820. 54 | 9.47 |
| 上海锦诺信息科技有限公司 | 2, 429, 325, 34 | 8.80 |
| 苏州工业园区迪隆科技发展有限公司 | 1, 237, 502. 59 | 4.48 |
| 东信和平科技股份有限公司 | 1, 041, 709. 71 | 3.77 |
| 计 | 23, 236, 777. 65 | 84.19 |
- 营业税金及附加
| E 项 |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 营业税 | 43, 500, 00 | 163, 060.00 | 19, 440.00 |
| 城市维护建设税 | 27, 564, 06 | 18, 270.97 | 5, 482.29 |
| 教育费附加 | 137, 820, 36 | 91, 354.90 | 27, 411, 44 |
| 河道管理费 | 27, 564, 06 | 18, 270.97 | 5, 482.29 |
| 台 | 236, 448. 48 | 290, 956.84 | 57, 816.02 |
- 销售费用
| 目 项 |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 薪酬福利 | 825, 783. 51 | 541, 387.66 | 245, 096.00 |
| 办公差旅费 | 315, 827.04 | 239, 262.45 | 91, 322.30 |
| 运输费 | 312, 106. 32 | 194, 731.52 | 140, 052. 18 |
| 业务招待费 | 275, 797, 09 | 32, 301.00 | 37, 869.50 |
| 业务宣传费 | 70, 400, 00 | ||
| 其他 | 85, 101.00 | 34, 004. 76 | |
| 计 合 |
1, 814, 614. 96 | 1, 112, 087.39 | 514, 339.98 |
第 39 页 共 56 页
4. 管理费用
| 项 目 |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 薪酬福利 | 1, 876, 719.34 | 1, 352, 551.08 | 924, 410.06 |
| 折旧摊销费 | 333, 730.44 | 609, 918.79 | 1, 513, 057.46 |
| 办公差旅费 | 920, 516.76 | 749, 012.37 | 605, 982. 77 |
| 房租水电物业费 | 401, 113. 47 | 233, 416.48 | 140, 005.83 |
| 研发费用 | 3, 347, 173.68 | 2,700,200.70 | 2, 045, 355. 23 |
| 业务招待费 | 40, 407.80 | 17,801.30 | 8, 179.00 |
| 中介咨询会议费 | 1, 361, 049. 52 | 247, 070.69 | 95, 000. 00 |
| 税金 | 77, 285.05 | 69, 387. 27 | 43, 997. 92 |
| 其他 | 59, 649.45 | 49, 598. 60 | 8, 834. 19 |
| 计 | 8, 417, 645. 51 | 6, 028, 957. 28 | 5, 384, 822. 46 |
5. 财务费用
| 项 目 |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 利息支出 | 1, 216, 233. 81 | 840, 309.14 | 2, 267, 281.64 |
| 减:利息收入 | 129, 454. 11 | 9, 211.74 | 3, 164. 11 |
| 汇兑损益 | $-101, 906.31$ | $-8,683.26$ | $-5.54$ |
| 手续费等 | 287, 460.76 | 13, 910. 72 | 12, 955.08 |
| 台 | 1, 272, 334. 15 | 836, 324.86 | 2, 277, 067.07 |
- 资产减值损失
| 目 项 |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 坏账损失 | 1, 479, 731.90 | $-707, 611, 93$ | 972, 510.44 |
| 存货跌价损失 | 21, 488, 29 | 35, 124, 49 | 68, 981.80 |
| 计 合 |
1, 501, 220. 19 | $-672, 487.44$ | 1, 041, 492, 24 |
- 营业外收入
(1) 明细情况
| 项 E |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置利得合计 | 501, 571.07 | ||
| 其中: 固定资产处置利得 | 501, 571, 07 | ||
| 政府补助 | 15, 575.00 | 960.00 | 234, 431, 00 |
第40页共56页
| 盘盈利得 | 26 58. |
||
|---|---|---|---|
| 台 | 15, 633. 26 | 00 960. |
736, 002.07 |
(2) 政府补助明细
$\ddot{\phantom{1}}$
| 2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
|---|---|---|---|
| 与收益相关 | |||
| 与收益相关 | |||
| 与收益相关 | |||
| 960.00 | 960.00 | 与收益相关 | |
| 4,000.00 | 与收益相关 | ||
| 10,615.00 | 与收益相关 | ||
| 15, 575.00 | 960.00 | ||
| 40, 196. 00 40,000.00 150,000.00 4, 235, 00 234, 431.00 |
- 营业外支出
| 目 项 |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 非流动资产处置损失合计 | 432.29 | ||
| 其中: 固定资产处置损失 | 432.29 | ||
| 盘亏毁损损失 | 117, 736.24 | ||
| 罚款支出 | 734.12 | 296.23 | 32.99 |
| 计 合 |
734.12 | 118, 464. 76 | 32.99 |
- 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 | 2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 当期所得税费用 | 3, 385, 911.87 | 337, 267.35 | 89, 445, 26 |
| 递延所得税费用 | $-233, 505, 24$ | 26, 979.88 | $-58, 133, 32$ |
| 计 合 |
3, 152, 406. 63 | 364, 247. 23 | 31, 311, 94 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 利润总额 | 22, 445, 123. 75 | 3, 577, 601. 55 | $-1, 191, 715, 66$ |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 3, 366, 768, 56 | 536, 640. 23 | $-178, 757, 35$ |
| 子公司适用不同税率的影响 | 30, 445. 24 | ||
| 调整以前期间所得税的影响 | |||
| 非应税收入的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 14, 037.56 | 56, 317.67 | 220, 682.39 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 |
|||
|---|---|---|---|
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 |
$-7,806.70$ | $-84, 240.51$ | 98, 090.51 |
| 研发费加计扣除的影响 | $-251,038.03$ | $-144, 470.16$ | $-108, 703.61$ |
| 所得税费用 | 3, 152, 406. 63 | 364, 247.23 | 31, 311, 94 |
- 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
- 收到其他与经营活动有关的现金
| E 项 |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 129, 454. 11 | 9, 211.74 | 3, 164. 11 |
| 收到政府补助 | 15, 575, 00 | 960.00 | 234, 431.00 |
| 收回往来款及其他 | 1, 073, 299. 18 | 631, 258.00 | 324, 007.20 |
| 计 合 |
1, 218, 328, 29 | 641, 429.74 | 561, 602.31 |
- 支付其他与经营活动有关的现金
| E 项 |
2016年1-9月 | 2015年度。 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 支付销售费用 | 988, 831.45 | 570, 699. 73 | 269, 243.98 |
| 支付管理费用 | 3, 853, 172. 09 | 2, 838, 486. 26 | 2, 149, 031.49 |
| 支付往来款及其他 | 4, 364, 109.84 | 753, 068, 04 | 517, 535. 65 |
| 计 습 |
9, 206, 113.38 | 4, 162, 254. 03 | 2, 935, 811.12 |
- 收到其他与筹资活动有关的现金
| E 项 |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 拆借款 | 15, 660, 393. 02 | 78, 758, 001.01 | 56, 339, 662, 89 |
| 计 合 |
15, 660, 393. 02 | 78, 758, 001.01 | 56, 339, 662, 89 |
| 4. | 支付其他与筹资活动有关的现金 | |
|---|---|---|
| 目 项 |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 拆借款 | 10, 633, 674. 26 | 104, 319, 598.96 | 75, 174, 477, 80 |
| ìŀ 合 |
10, 633, 674. 26 | 104, 319, 598. 96 | 75, 174, 477.80 |
第 42 页 共 56 页
5. 现金流量表补充资料
- 6
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量: | |||
| 净利润 | 19, 292, 717. 12 | 3, 213, 354. 32 | $-1, 223, 027.60$ |
| 加: 资产减值准备 | 1, 501, 220. 19 | $-672, 487.44$ | 1, 041, 492. 24 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 |
2, 964, 064. 11 | 3, 329, 676. 06 | 3, 141, 173. 37 |
| 无形资产摊销 | 96, 767.25 | 129, 023.00 | 229, 718.82 |
| 长期待摊费用摊销 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以"一"号填列) |
432.29 | $-501, 571.07$ | |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | |||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | |||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 1, 114, 327.50 | 831, 625.88 | 2, 267, 276. 10 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | |||
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-233, 505.24$ | 26, 979.88 | $-58, 133, 32$ |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | |||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | $-417,670.66$ | $-1, 495, 066, 00$ | $-2, 328, 150.97$ |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | $-31, 730, 864, 71$ | $-2, 178, 247.19$ | 3, 192, 759.88 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 969, 278.96 | 3, 657, 371.60 | $-15, 229, 266.85$ |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | $-6, 443, 665, 48$ | 6, 842, 662. 40 | $-9, 467, 729.40$ |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ÷., | ||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况: | i, | ||
| 现金的期末余额 | 17, 731, 755. 75 | 5, 668, 011.42 | 91, 336.58 |
| 现金的期初余额 减: |
5, 668, 011.42 | 91, 336.58 | 1, 903, 984. 65 |
| 现金等价物的期末余额 加: |
|||
| 现金等价物的期初余额 减: |
|||
| 现金及现金等价物净增加额 | 20, 063, 744. 33 | 5, 576, 674.84 | $-1, 812, 648.07$ |
(2) 现金和现金等价物的构成
$\bar{v}$
| 项 Ħ |
2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 1) 现金 | 17, 731, 755. 75 | 5, 668, 011.42 | 91, 336, 58 |
| 其中: 库存现金 | 13, 176.00 | 102, 097.33 | 5, 643. 59 |
第 43 页 共 56 页
| 可随时用于支付的银行存款 | 17, 718, 579. 75 | 5, 565, 914.09 | 85, 692. 99 |
|---|---|---|---|
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 2) 现金等价物 | |||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 17, 731, 755. 75 | 5, 668, 011.42 | 91, 336, 58 |
(四) 其他
- 所有权或使用权受到限制的资产
| 目 项 |
期末账面价值 | 受限原因 |
|---|---|---|
| 固定资产 | 14, 328, 089. 88 银行借款抵押 | |
| 无形资产 | 3,759,073.57银行借款抵押 | |
| 投资性房地产 | 21,646,120.14银行借款抵押 | |
| 合 | 39, 733, 283, 59 |
- 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 | 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
|---|---|---|---|---|
| 货币资金 | 5, 213, 319. 21 | |||
| 其中:美元 | 780, 152.12 | 6.67780 | 5, 209, 699.83 | |
| 港币 | 4, 203.84 | 0.86097 | 3, 619.38 | |
| 应收账款 | 13, 152, 103, 59 | |||
| 其中:美元 | 1, 969, 526. 43 | 6.67780 | 13, 152, 103. 59 |
(2) 境外经营实体说明
子公司 ESIM TECHNOLOGY LIMITED 经营地为香港, 记账本位币为港币, 报告期内记账本 位币未发生变化。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 拟出资额 | 出资比例(%) |
|---|---|---|---|---|
| 2015年度 | ||||
| ESIM TECHNOLOGY LIMITED | 设立 | 2015年8月5日 | 100,000 港币 | 100.00 |
第 44 页 共 56 页
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
| 主要经营地 注册地 |
业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 直接 | 间接 | ||||
| ESIM TECHNOLOGY LIMITED | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平, 使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标, 本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险, 主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策, 概括如下。
(一) 信用风险
信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采 取了以下措施。
- 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
- 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2016年9月30日,本公司具有特定信用风险集中,本公司应收 账款的 69.87%(2015年12月31日: 94.96%; 2014年12月31日: 96.12%)源于余额前五名 客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额, 以及虽己逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下:
第 45 页 共 56 页
| 项 目 |
期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 已逾期未减值 | ||||||
| 未逾期未减值 | 1年以内 | $1-2$ 年 | 2年以上 | 计 合 |
||
| 应收票据 | 20,000.00 | 20,000.00 | ||||
| τt | 20,000.00 | 20,000.00 |
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。
(二) 流动风险
Fig.
Fret
E.
$(2)$
流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还 其合同债务; 或者源于提前到期的债务; 或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短 期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
| 目 项 |
期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | $1 - 3$ 年 | 3年以上 | |
| 金融负债 | |||||
| 短期借款 | 29, 769, 849. 45 | 30, 588, 134, 41 30, 588, 134, 41 | |||
| 应付账款 | 4, 613, 778. 58 | 4, 613, 778, 58 4, 613, 778, 58 | |||
| 其他应付款 | 789, 953.10 | 789, 953. 10 | 789, 953. 10 | ||
| 应付利息 | 94, 465. 83 | 94, 465.83 | 94, 465, 83 | ||
| 长期借款 | 15,500,000.00 | 19, 899, 179. 14 | $3, 422, 361, 11$ 16, 476, 818, 03 | ||
| 一年内到期的 非流动负债 |
1,000,000.00 | 1, 783, 047. 22 1, 783, 047. 22 | |||
| 计 | 51, 768, 046. 96 | 57, 768, 558. 28 37, 869, 379. 143, 422, 361. 11 16, 476, 818. 03 |
金融负债按剩余到期日分类
(续上表)
| 目 项 |
期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | $1 - 3$ 年 | 3年以上 | |||
| 金融负债 | |||||||
| 短期借款 | 4, 806, 377.91 | 5, 006, 994, 45 5, 006, 994, 45 | |||||
| 应付账款 | 4, 589, 425. 95 | 4, 589, 425, 95 4, 589, 425, 95 | |||||
| 其他应付款 | 894, 513, 41 | 894, 513.41 | 894, 513.41 |
第 46 页 共 56 页
| 应付利息 | 10, 178. 70 | 10, 178, 70 | 10, 178. 70 | |
|---|---|---|---|---|
| 长期借款 | 16, 000, 000, 00 20, 980, 509, 72 | 3, 494, 227, 7817, 486, 281, 94 | ||
| 非流动负债 | 一年内到期的 1, 162, 927. 79 | 1, 998, 383, 67 1, 998, 383, 67 | ||
| 小 计 | 27, 463, 423. 76 33, 480, 005. 90 12, 499, 496. 18 3, 494, 227. 78 17, 486, 281. 94 |
(三) 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
- 利率风险
利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年9月30日, 本公司以浮动利率计息的银行借款人民币46, 269, 849. 45元 (2015 年12月31日: 人民币21,806,377.91元; 2014年12月31日: 人民币20,000,000.00元), 在其 他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生 重大的影响。
- 外汇风险
外汇风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债, 如果出现短期的失衡情况, 本公司会在必要时按市场汇率买卖外币, 以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
- 本公司的实际控制人情况
(1) 本公司的母公司
| 自然人姓名 | 住址 | 身份证号 | 与本公司 的关系 |
对本公司 对本公司 的持股比 的表决权 例(%) |
比例(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 王莉萍 | 上海市浦东新区 | 32112119711127**** | 本公司 控股股东 |
66.15 | 66.15 |
(2) 本公司最终控制方是王莉萍。
第 47 页 共 56 页
-
本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
-
本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
|---|---|
| 上海芯坤电子技术有限公司 | 股东控股的公司 |
| 深圳市华坤天地科技有限公司 | 股东控股的公司 |
| 昆山陆虎智能科技有限公司 | 股东控股的公司 |
| 李红平 | 股东之直系亲属 |
| 张耀华 | 报告期本公司的参股股东 |
| 王峻峰 | 参股股东 |
| GOODCARD TECHNOLOGY LTD. | 股东曾任职董事的公司、股东曾控股的公司 |
(二) 关联交易情况
謊
滕
$\omega$
- 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 上海芯坤电子技术有限公司 | 货物 | 4, 762, 482, 43 8, 691, 730, 11 | ||
| 深圳市华坤天地科技有限公司 | 货物 | 516, 923, 10 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 上海芯坤电子技术有限公司 | 货物 | 2, 195, 515, 91 2, 612, 820, 54 | ||
| GOODCARD TECHNOLOGY LTD. | 货物 | 405, 822. 91 | 657, 760, 68 |
注: 一芯公司通过 GOODCARD TECHNOLOGY LTD. 销售给子公司香港一芯公司的交易, 己 在合并层面进行抵消。
- 关联担保情况明细情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 截止 2016.9.30 已使用担保额度 金额 |
担保 起始日 |
担保 到期日 |
担保是否 已经履行 完毕 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 王峻峰 本公司 王莉萍、 |
4, 000, 000, 00 3, 000, 000, 00 | 2016/5/13 | 2016/11/12 | 否 | ||
| 王莉萍 | 本公司 | 74,000,000.00 | 9, 040, 000. 00 | 2015/11/23 | 2020/11/22 | 否 |
| 王莉萍 | 本公司 | 20,000,000.00 | 2016/8/23 | 2019/8/22 | 否 | |
| 王莉萍 | 本公司 | 17,000,000.00 | 16, 500, 000, 00 | 2015/11/23 | 2029/11/22 | 否 |
- 关联方资金拆借
| 期间 | 关联方 | 会计科目 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014年度 深圳市华坤天地其他应收款 | 3, 551, 699, 96 1, 709, 800, 00 | 759, 800, 00 4, 501, 699, 96 |
第 48 页 共 56 页
| 科技有限公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2014年度 | 上海芯坤电子技 术有限公司 |
其他应付款 | 139, 715.00 | 8, 312, 999. 74 | 3, 611, 814. 74 4, 840, 900. 00 | |
| 2014年度 | 昆山陆虎智能科共他应付款 技有限公司 |
5, 916, 000.00 | 5, 916, 000.00 | |||
| 2014年度 | 昆山陆虎智能科 技有限公司 |
其他应收款 | 110,000.00 | 43, 416.00 | 66, 584.00 | |
| 2014年度 王莉萍 | 其他应付款 | 29, 747, 227, 54 31, 459, 687, 15 36, 477, 708, 36 24, 729, 206, 33 | ||||
| 2014年度 张耀华 | 其他应付款 | 5, 750, 825. 51 | 1,010,381.00 | 3, 777, 929. 70 | 2, 983, 276. 81 | |
| 2014年度 | 王峻峰 | 其他应付款 | 1, 545, 000. 00 | 8,800,000.00 | 6, 042, 940, 00 | 4, 302, 060.00 |
| 2014年度 | 李红平 | 其他应付款 | 4, 744, 300. 00 | 4, 496, 580, 00 | 247, 720.00 | |
| 2015年度 | 深圳市华坤天地 科技有限公司 |
其他应收款 | 4, 501, 699. 96 | 710, 000. 00 | 5, 211, 699. 96 | |
| 2015年度 | 上海芯坤电子技 术有限公司 |
其他应付款 | 4, 840, 900. 00 32, 141, 700. 93 42, 142, 694. 19 -5, 160, 093. 26 | |||
| 2015年度 | 昆山陆虎智能科 技有限公司 |
其他应收款 | 66, 584, 00 | 333, 900, 00 | 400, 484.00 | |
| 2015年度 | 王莉萍 | 其他应付款 | 24, 729, 206. 33 24, 624, 330. 13 49, 220, 161. 96 | 133, 374.50 | ||
| 2015 年度 张耀华 | 其他应付款 | 2, 983, 276.81 | 2, 983, 276.81 | |||
| 2015 年度 王峻峰 | 其他应付款 | 4, 302, 060. 00 | 4, 302, 060.00 | |||
| 2015 年度 李红平 | 其他应付款 | 247, 720.00 | 720, 000.00 | 967, 720.00 | ||
| 2016 1-9月 |
年上海芯坤电子技 术有限公司 |
其他应付款 | $-5, 160, 093, 26$ | 6,700,186.52 | 1, 540, 093. 26 | |
| 年 2016 1-9月 |
王莉萍 | 其他应付款 | 133, 374.50 | 8, 960, 206. 50 | 9, 093, 581, 00 |
- 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 上海芯坤电子技术有限公司 | 固定资产 | 3, 485, 091, 49 |
注: 系一芯公司按账面价值购买上海芯坤电子技术有限公司的固定资产。
- 关键管理人员报酬
| 项 | 2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 |
|---|---|---|---|
| 关键管理人员报酬 | 1, 309, 488.44 | 1, 045, 223. 96 | 317, 100.00 |
(三) 关联方应收应付款项
- 应收关联方款项
| 关联方 项目名称 |
2016.9.30 | 2015. 12. 31 | 2014.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||||
| GOODCARD TECHNOLOG LTD. |
793, 170, 25 39, 658, 51 |
第 49 页 共 56 页
| 预付账款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| GOODCARD Y LTD. |
TECHNOLOG 2, 494, 931, 66 | 225, 215. 51 | ||||
| 其他应收款 | ||||||
| 深圳市华坤 天地科技有 限公司 |
4, 501, 699. 96 225, 085. 00 | |||||
| 上海芯坤电 子技术有限 公司 |
5, 160, 093, 26 258, 004, 66 | |||||
| 昆山陆虎智 能科技有限 公司 |
66, 584.00 | 3, 329. 20 | ||||
| $\mathbf{\tilde{y}}\vert\text{-}\equiv\hspace{-0.7em}\mid\hspace{-0.7em}$ 小 |
3, 288, 101. 91 39, 658. 51 5, 385, 308. 77 258, 004. 66 4, 568, 283. 96 228, 414. 20 | |||||
| 2. | 应付关联方款项 | |||||
| 项目名称 | 关联方 | 2016.9.30 | 2015.12.31 | 2014.12.31 | ||
| the state of the state of the state of |
| 预收账款 | |||
|---|---|---|---|
| GOODCARD TECHNOLOGY LTD. |
286, 486.41 | 34, 858.84 | |
| 其他应付款 | |||
| 上海芯坤电子技术有限 公司 |
4, 840, 900. 00 | ||
| 王莉萍 | 133, 374.50 | 24, 729, 206. 33 | |
| 张耀华 | 2, 983, 276. 81 | ||
| 王峻峰 | 4, 302, 060. 00 | ||
| 李红平 | 247, 720.00 | ||
| 计 ハ |
419, 860.91 | 37, 138, 021.98 |
十、承诺及或有事项
A $_{\rm max}$ $\frac{1}{2}$
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日,本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
第 50 页 共 56 页
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
- 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分:
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业
绩;
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例 在不同的分部之间分配。
- 报告分部的财务信息
(1) 2016年1-9月
产品分部
| 目 项 |
工业机器人装备 | RFID产品 | 物联网行业解决方案 | 合 计 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 11, 431, 111, 41 | 31, 335, 450.86 | 41, 571, 620. 97 | 84, 338, 183. 24 |
| 主营业务成本 | 5, 646, 768. 61 | 20, 904, 370. 12 | 23, 199, 036. 05 | 49, 750, 174.78 |
| 资产总额 | 17, 992, 359. 07 | 49, 321, 423, 22 | 65, 432, 966. 68 | 132, 746, 748. 97 |
| 负债总额 | 8, 030, 136. 19 | 22, 012, 552. 33 | 29, 203, 265. 22 | 59, 245, 953. 74 |
(2) 2015年度
产品分部
| 目 项 |
工业机器人装备 | RFID产品 | 物联网行业解决方案 | 合 计 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 12, 929, 664. 30 | 16, 788, 369.80 | 2, 155, 589. 59 | 31, 873, 623, 69 |
| 主营业务成本 | 7, 515, 561.97 | 12, 682, 372, 38 | 1, 931, 658. 73 | 22, 129, 593, 08 |
| 资产总额 | 33, 976, 235. 78 | 44, 116, 041.81 | 5, 664, 402.30 | 83, 756, 679.89 |
| 负债总额 | 11, 987, 550. 03 | 15, 565, 092. 66 | 1, 998, 523.51 | 29, 551, 166. 20 |
(3) 2014年度
产品分部
| 目 项 |
工业机器人装备 | RFID产品 | 物联网行业解决方案 | 合 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 12, 492, 628, 60 | 14, 714, 037, 96 | 27, 206, 666, 56 | |
| 主营业务成本 | 9, 475, 597. 79 | 10, 450, 866. 41 | 19, 926, 464, 20 |
第 51 页 共 56 页
| 资产总额 | 37, 816, 654. 49 | 44, 541, 121, 61 | 82, 357, 776, 10 |
|---|---|---|---|
| 负债总额 | 28, 154, 615. 17 | 33, 161, 001. 56 | 61, 315, 616, 73 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
- 应收账款
(1) 明细情况
Ł.
麻
1) 类别明细情况
| B | 期末数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种 类 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账 准备 |
||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账 准备 |
40, 114, 786. 59 | 100.00 2, 567, 543.11 | 6.4037, 547, 243.48 | |||||
| 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 |
||||||||
| 计 습 |
40, 114, 786, 59 | 100.00 2, 567, 543.11 | 6.4037, 547, 243.48 |
(续上表)
| 期初数 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | ||||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | ||||
| 单项金额重大并单项计提坏账 准备 |
||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账 准备 |
15, 304, 181. 94 | 100.00 1, 036, 516.80 | 6.77 14, 267, 665. 14 | |||||
| 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 |
||||||||
| 슴 计 |
15, 304, 181. 94 | 100.00 1,036,516.80 | 6.7714, 267, 665.14 |
2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 期末数 | 期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 $(\%)$ |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比 例(%) |
| 年以内 1 |
39, 148, 174. 18 | 1, 957, 408. 71 | 5.00 | 14, 512, 431.94 | 725, 621, 60 | 5.00 |
| $1 - 2$ 年 | 400.00 | 40.00 | 10.00 | 11, 200.00 | 1, 120, 00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 10,800.00 | 2,160.00 | 20.00 | 12, 224.00 | 2, 444.80 | 20.00 |
| 3-4 年 | 12, 224, 00 | 4,889.60 | 40.00 | 768, 326, 00 | 307, 330, 40 | 40.00 |
| 4-5 年 | 753, 806.00 | 603, 044, 80 | 80.00 | 80.00 | ||
| 小 | 39, 925, 404. 18 | 2, 567, 543, 11 | 6.40 | 15, 304, 181, 941, 036, 516, 80 | 6.77 |
第 52 页 共 56 页
3) 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合 | 期末数 | 期初数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 合并范围内 关联往来组 合 |
189, 382, 41 | |||||
| 计 | 189, 382.41 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,531,026.31元。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) |
坏账准备 | |
|---|---|---|---|---|
| PT BATARA SAKTI BUANA | 12, 057, 262.06 | 30.06 | 602, 863.10 | |
| 聚光科技(杭州)股份有限公司 | 10, 203, 089.00 | 25.43 | 510, 154.45 | |
| 金邦达有限公司 | 2, 537, 848.77 | 6.33 | 126, 892.44 | |
| 上海韦斯杰实业有限公司 | 2,092,600.00 | 5.22 | 104, 630.00 | |
| 上海酷恒电子有限公司 | 1,060,040.00 | 2.64 | 53, 002.00 | |
| 计 | 27, 950, 839.83 | 69.68 | 1, 397, 541.99 |
- 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 747 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 种 |
账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账 准备 |
|||||
| 按信用风险特征组合计提坏账 准备 |
4, 333, 672.00 | 100.00 | 219, 483.60 | 5.06 4, 114, 188.40 | |
| 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 |
|||||
| 计 合 |
4, 333, 672, 00 | 100.00 | 219, 483.60 | 5.06 4, 114, 188.40 |
(续上表)
| 类 种 |
期初数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 账面价值 | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账 准备 |
||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账 准备 |
5, 350, 890, 26 | 100.00 | 274, 584. 36 | 5.13 5,076,305.90 |
| 单项金额不重大但单项计提坏 账准备 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 5, 350, 890, 26 | 100.00 | 274, 584, 36 | 5. 13 5, 076, 305. 90 |
2) 组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 龄 账 |
期末数 | 期初数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 4, 281, 672, 00 214, 083, 60 5.005, 210, 093.26 5,000.00 140, 797.00 10.00 2,000.00 20.00 400.00 计4, 333, 672. 00 219, 483. 60 5.065, 350, 890.26 274, 584.36 |
坏账准备 | 计提比例(%) | ||
| 1年以内 | 260, 504, 66 | 5.00 | |||
| $1 - 2$ 年 | 50,000.00 | 14,079.70 | 10.00 | ||
| 2-3 年 | |||||
| 小 | 5.13 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-55,100.76元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
- 【第1項】
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 押金保证金 | 4, 148, 672, 00 | 190, 797, 00 |
| 拆借款 | 5, 160, 093. 26 | |
| 备用金 | 185, 000. 00 | |
| 计 슈 |
4, 333, 672. 00 | 5, 350, 890. 26 |
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收 款余额的比 例(%) |
坏账准备 |
|---|---|---|---|---|---|
| 上海金陵置业有限公司 | 保证金 | 4,000,000.00 年以内 | 92. 30 200, 000. 00 | ||
| 李雪云 | 备用金 | 150,000.00 1年以内 | 3.46 | 7,500.00 | |
| 郑钟川 | 押金 | 90,672.00 1年以内 | 2.09 | 4, 533.60 | |
| 汪海波 | 押金 | 50,000.00 1-2年 | 1.15 | 5,000.00 | |
| 李威 | 备用金 | 30,000.001年以内 | 0.69 | 1,500.00 | |
| 计 | 4, 320, 672.00 | 99.69 218, 533.60 |
(二) 母公司利润表项目注释
- 营业收入/营业成本
| 2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务收入 | 79, 221, 407, 8947, 008, 319, 2931, 562, 066, 1222, 082, 999, 4127, 206, 666, 5619, 926, 464, 20 | |||||
| 其他业务收入 | 2, 136, 513, 32 1, 052, 033, 89 2, 697, 200, 00 1, 150, 285, 37 | 388, 800, 00 | 321, 149. 33 | |||
| 计 合 |
81, 357, 921, 2148, 060, 353, 1834, 259, 266, 1223, 233, 284, 7827, 595, 466, 5620, 247, 613, 53 |
第 54 页 共 56 页
十四、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
$\sim$
- 明细情况
۰.
(1) 净资产收益率
| 加权平均净资产收益率(%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 | |||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 30.21 | 7.54 | $-28.42$ | |||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 |
30.19 | 7.77 | $-42.95$ |
.
(2) 每股收益
| 每股收益(元/股) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||||||
| $2016$ 年 1-9 | 2015年度 2014年度 | 2016年1-9 | 2015年度 | 2014年度 | ||||||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.39 | 0.06 | 0.39 | 0.06 | ||||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 |
0.39 | 0.07 | 0.39 | 0.07 |
- 加权平均净资产收益率的计算过程
| 目 项 |
序号 | 2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 19, 292, 717. 12 | 3, 213, 354, 32 | $-1, 223, 027, 60$ | |
| 非经常性损益 | B | 12, 664.27 | $-99, 879.05$ | 625, 573. 72 | |
| 股东的净利润 | 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股 | $C=A-B$ | 19, 280, 052.85 | 3, 313, 233. 37 | $-1, 848, 601.32$ |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 54, 205, 513. 69 | 21, 042, 159.37 | 4, 915, 186.97 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司 普通股股东的净资产 |
E | 29, 950, 000. 00 | 17, 350, 000.00 | ||
| 数 | 新增净资产次月起至报告期期末的累计月 | F | 8.00 | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普 通股股东的净资产 |
G | ||||
| 数 | 减少净资产次月起至报告期期末的累计月 | H | |||
| 其他 | 因其他交易或事项引起的、归属 于公司普通股股东的净资产增 减变动 |
I | 2,564.42 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期 末的累计月数 |
J | 4.50 | |||
| 报告期月份数 | K | 9.00 | 12.00 | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | $L = D+A/2 + E$ $XF/K-GX$ $H/K \pm I \times J/K$ |
63, 853, 154. 46 | 42, 615, 503, 20 | 4, 303, 673. 17 | |
| 加权平均净资产收益率 | $M=A/L$ | 30.21% | 7.54% | $-28.42%$ | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | $N = C/L$ | 30.19% | 7.77% | $-42.95%$ |
-
- 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
- (1) 基本每股收益的计算过程
| 2016年1-9月 | 2015年度 | 2014年度 | |
|---|---|---|---|
| $\Lambda$ | 3, 213, 354, 32 | ||
| B | 12, 664. 27 | $-99,879.05$ | |
| $C=A-B$ | 3, 313, 233, 37 | ||
| D | |||
| E | |||
| F | |||
| G | |||
| H | |||
| L | |||
| J | |||
| K | 12.00 | ||
| $L=D+E+F\times$ $G/K-H\times$ $I/K-J$ |
|||
| $M=A/L$ | 0.06 | ||
| $N=C/L$ | 0.07 | ||
| 序号 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 |
19, 292, 717. 12 19, 280, 052.85 50, 000, 000. 00 50, 000, 000. 00 9.00 50, 000, 000, 00 50, 000, 000, 00 0.39 0.39 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程和基本每股收益计算过程一致。
$365$ $16(7+102)$ 地理 年度(元年) CERT This certificate is valid for another year after $\frac{9}{10}$ se a ALE CHINESE e6 Tool C 年度检验登记 6社英里检验全体: Armual Renewal Reg 中华新会计节 chase remeta $\frac{m}{nT}$ 生命社会社会社会社 $44$ 何晓明 10500000001 Full name it.
Sex 利男 Sex 54 0 2020 105-27
Date of hit 1971-05-27
エグギ ( Working un) 形元信德会计师事务所有权公司
年份证号 2013710527045 つれた 师 北京 京 香 芬
Automation ${1, 5, 4, 4}$ : $\frac{q_{i}}{\left\vert \mathbf{h}{i}\right\vert }\leq\frac{q{i}}{\left\vert \mathbf{h}{i}\right\vert }\leq\frac{q{i}}{\left\vert \mathbf{h}_{i}\right\vert }$ S 仅为一芯智能科技股份有限公司专项举计报 项举计报
巩每晓明定:国 的而提供文件的复印件, 仅用 于说 高 注册会计师
何其他用途, 未经本人书面同意, 麻斟 此 存债 亦不得向第三方传送或报 500年度20 This certificate is valid for another year after tit is $m \rightarrow$ 本任书经检验合格,继续有效一年 This certificate is valid for another year ofter
this renewal $\begin{picture}(40,40) \put(0,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1,0){15}} \put(15,0){\line(1$ 化学 计数字字符 化邻苯基苯胺 计分布 ter a $\sim$ $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ Annual Renewal Registration 赤之 Annual Renewal Registration 年度检验登记 年度检验登记 1013 this renewal. $04 - 1.94$ 图 $\begin{minipage}{0.9\linewidth} \textit{A} \textit{A} \textit{B} \textit{B} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit{C} \textit$ $\Omega \approx$ $\overline{\text{m}}$ $\overline{\text{m}}$ 本证书经检验合格,继续有效一半。 This certificate is valid for another year after the series of $\sim$ $69.708$ ÷ 20107014 2012年 Annual Renewal Registration Amaul Renewal Registration 平度检验登记 年度检验登记 华峰
网络 城市 $\overline{\omega}$ $\overline{\omega}$ $\begin{array}{l} k \ \mbox{if} \ \ k \ \mbox{if} \ \ \Phi \ \Phi \ k \ \mbox{if} \ \ \Phi \ \Phi \ \Phi \ \mbox{This certificates will for another year after} \ \mbox{this reason.} \end{array}$ 呢目 味知 Annual Renewal Registration 年度检验登记 医四 W $\hat{I} \times \hat{B} \times \hat{V}$ ########: 深圳市注册会计师协会
AuthorizedInstitute of CRA $\varpi$ $\overline{\mathcal{C}}_1$ $\mathfrak{m}^$ 110005490027 it
Fall
Sex $\ddot{z}$ $2009 - 407$ 计师 惠雪艳 $\frac{1}{2}$ and $\frac{1}{2}$ SERIES* V. $\begin{array}{lcl} S \otimes x & \mbox{if} & \mbox{if} & \mbox{if} \ \mbox{if} & \mbox{if} & \mbox{if} & \mbox{if} \ \mbox{D} \circ x \otimes x \otimes y & \mbox{if} & \mbox{if} \ \mbox{L} & \circ \overline{\circ} & \mbox{if} & \mbox{if} \ \mbox{Wexking unit} & \mbox{if} & \mbox{if} & \mbox{if} \ \mbox{Wexking unit} & \mbox{if} & \mbox{if} & \mbox{if} \ \mbox{Id} \circ y \otimes y & \mbox{if} & \mbox{if} & \mbox{if$ 09 1978 H. 新案 $\overline{\Theta}$ $\begin{tabular}{ll} \underline{i}1 & \underline{3} & \underline{4} & \underline{4} & \underline{8} \ \underline{1} & \underline{3} & \underline{5} & \underline{1} \ \underline{1} & \underline{1} & \underline{3} & \underline{5} \ \underline{1} & \underline{1} & \underline{1} & \underline{1} \ \underline{1} & \underline{1} & \underline{1} & \underline{1} \ \underline{1} & \underline{1} & \underline{1} & \underline{1} \ \underline{1} & \underline{1} & \underline{1} & \underline{1} \ \underline{1} & \underline{1} & \underline{1} & \underline{1} \ \underline{1} & \underline{1} & \underline$ 发 证 日 期:
Date of Issumee 庄 습 仅为一芯智能科技股份有限公司专项审计报告 $\overline{a}$ 日的而提供文件的复印件,仅用于说明康雪艳是中国注册会计师 未经本人书面同意,此文件不得
中国注册会计师 未经本人书面同意,此文件不得 This certificate is valid for another year after EMULATOR $\frac{1}{2}$ 28 8 短程背貌一年 nother year after 继续有效一半 腹注册 - 6 2016-7,20 2012年 Arman Renewal Requeration 车度检验登记 东征书经检验设备。 Amual Renewal Registration 年度检验登记 This certificate is villed. 本社為銀防衛衣粮 this renewal. $\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{1/2}$ $\overline{u}$ : This certificate is valid for another year after 未注书经检验合格, 医修考处一年 This certificate is valid for another year after 4.送布拉拉拉市场 图片 Þ i. B $\approx$ 常点 $\frac{1}{2}$ g, $\frac{1}{2}$ .) Annual Renewal Registration 年度检验登记 Ammal Renewal Registration 度检验登记 2013 $pd\sigma$ this renewal. this renewal $\frac{1}{\left\vert \mathbf{r}\right\vert }$