DingLi Corp., Ltd — Audit Report / Information 2015

Mar 31, 2016

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表 …………………………………第10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第11—67 页

审 计 报 告

天健审〔2016〕3-216 号

珠海世纪鼎利科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称世纪鼎利公 司）财务报表，包括2015 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度 的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变 动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是世纪鼎利公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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三、审计意见

我们认为，世纪鼎利公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了世纪鼎利公司2015 年12 月31 日的合并及母公司财务状况， 以及2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 何晓明

中国·杭州 中国注册会计师： 康雪艳

二〇一六年三月三十一日

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合并资产负债表

2015年12月31日

会合01表

会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表
单位：人民币元 编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司
资 产	注释号	期末数	期初数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20	960,426,061.67 504,041,173.77 8,008,934.51 3,709,832.88 54,041,758.75 92,609,421.83 1,603,116.95 1,624,440,300.36 12,000,000.00 10,000,000.00 4,512,406.85 9,193,785.20 97,538,931.10 127,639,025.89 173,956,430.15 347,719,569.97 4,992,607.80 12,329,946.58 7,000,000.00 806,882,703.54	1,063,246,683.66 345,200.00 354,333,413.54 11,236,562.90 18,675,230.14 27,224,256.04 79,878,730.34 491,048.43 1,555,431,125.05 9,000,000.00 4,954,370.74 9,781,398.80 112,969,717.80 118,248,572.72 176,023,826.47 18,080,554.28 347,719,569.97 6,990,377.74 10,973,615.84 814,742,004.36	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35	135,827,000.00 800,000.00 71,246,431.94 28,065,524.83 42,926,343.57 54,179,872.23 365,344.21 11,698,352.24 345,108,869.02 19,679,840.00 19,679,840.00 364,788,709.02 249,457,233.00 1,411,089,820.46 -2,551,892.02 54,294,782.03 349,019,368.01 2,061,309,311.48 5,224,983.40 2,066,534,294.88	68,206,000.00 60,848,873.63 25,621,559.39 43,033,477.52 22,177,951.22 432,766.28 6,846,238.54 163,409,610.23 390,576,476.81 18,553,385.00 18,553,385.00 409,129,861.81 216,000,000.00 1,445,144,971.35 -3,326,465.60 51,364,330.57 249,989,122.98 1,959,171,959.30 1,871,308.30 1,961,043,267.60
资产总计		2,431,323,003.90	2,370,173,129.41	负债和所有者权益总计		2,431,323,003.90	2,370,173,129.41

法定代表人：

主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母公司资产负债表

2015年12月31日

会企01表

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司

单位:人民币元

资 产	注释号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计 入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	682,677,696.09 271,199,963.10 33,706,056.24 3,709,832.88 31,638,181.87 44,216,094.65 1,067,147,824.83 12,000,000.00 119,500,000.00 1,088,381,849.30 9,193,785.20 73,935,706.98 17,850.00 79,108,156.60 1,707,872.23 4,191,369.02 1,388,036,589.33	986,065,697.60 345,200.00 226,630,698.36 4,909,049.39 18,675,230.14 4,703,149.25 40,475,054.33 1,281,804,079.07 9,000,000.00 38,000,000.00 875,779,646.68 9,781,398.80 84,862,503.02 69,671,775.42 27,257,880.75 1,804,240.54 2,707,673.42 1,118,865,118.63	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		79,900,000.00 800,000.00 80,073,448.43 118,614,786.84 31,338,703.84 10,664,790.02 98,040.84 6,563,297.55 328,053,067.52 13,736,360.00 13,736,360.00 341,789,427.52 249,457,233.00 1,486,105,893.10 54,294,782.03 323,537,078.51 2,113,394,986.64	97,018,914.49 41,877,425.74 32,437,777.00 3,339,537.92 115,744,048.85 13,688,160.00 216,000,000.00 1,519,563,126.10 51,364,330.57 309,635,877.03 2,096,563,333.70
资产总计		2,455,184,414.16	2,400,669,197.70	负债和所有者权益总计		2,455,184,414.16

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司

合并利润表

2015年度

会合02表 单位：人民币元

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10	696,042,386.18 696,042,386.18 589,421,954.02 369,779,342.07 7,036,695.74 60,838,932.64 156,873,771.08 -28,102,344.18 22,995,556.67 385,136.24 -397,797.38 107,005,568.40 26,144,418.03 56,868.08 635,993.94 510,951.42 132,513,992.49 18,185,141.96 114,328,850.53 114,433,558.12 -104,707.59 774,573.58 774,573.58 774,573.58 774,573.58 115,103,424.11 115,208,131.70 -104,707.59 0.46 0.46	447,054,332.62 447,054,332.62 415,828,828.70 250,889,377.85 3,405,005.76 77,737,271.60 124,125,662.91 -40,433,615.67 105,126.25 -213,870.69 -653,957.42 31,011,633.23 14,488,314.44 23,271.56 693,230.94 59,944.24 44,806,716.73 1,548,988.43 43,257,728.30 43,858,205.45 -600,477.15 -773,983.05 -773,983.05 -773,983.05 -773,983.05 42,483,745.25 43,084,222.40 -600,477.15 0.20 0.20

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母公司利润表

2015年度

会企02表

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）	1 1 2	369,124,533.57 234,510,491.64 2,347,602.97 29,233,141.74 104,651,639.17 -30,251,224.95 11,703,436.41 -397,797.38 -397,797.38 16,531,649.21 15,796,413.72 267,815.97 193,996.10 32,060,246.96 2,755,732.39 29,304,514.57 29,304,514.57	364,917,054.62 238,499,375.66 2,301,267.04 48,788,154.47 91,464,487.46 -40,466,172.18 2,657,679.28 46,042.58 -653,957.42 21,718,305.47 11,064,604.28 23,271.56 310,586.18 13,980.32 32,472,323.57 -999,962.75 33,472,286.32 33,472,286.32

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表

2015年度

会合03表

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司 2015年度			会合03表 单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3 4 5 6	600,806,861.55 12,907,576.66 69,778,939.63 683,493,377.84 285,553,745.03 162,018,225.70 50,097,719.08 104,132,452.52 601,802,142.33 81,691,235.51 3,302,809.89 3,126,658.49 6,429,468.38 44,199,149.16 114,431,300.00 35,019,244.43 193,649,693.59 -187,220,225.21 135,827,000.00 135,827,000.00 68,206,000.00 23,275,672.29 6,846,238.54 40,200,000.00 131,681,672.29 4,145,327.71 -118,927.23 -101,502,589.22 1,059,076,767.62 957,574,178.40	490,437,336.81 12,247,702.22 57,665,295.18 560,350,334.21 177,805,936.50 115,956,400.58 34,075,012.76 116,351,401.84 444,188,751.68 116,161,582.53 1,496,604.82 15,087,988.23 45,372,308.02 32,916,993.03 35,000,000.00 35,000,000.00 21,845,874.05 9,181,515.66 8,930,990.36 2,440,061.00 33,467,450.71 1,532,549.29 77,231.57 912,265,496.19 1,059,076,767.62

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母公司现金流量表

2015年度

会企03表

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额		425,409,551.80 8,232,956.84 64,374,430.39 498,016,939.03 231,948,356.10 96,781,173.29 19,614,111.95 79,943,773.81 428,287,415.15 69,729,523.88 2,327,957.40 3,126,658.49 5,454,615.89 11,278,215.69 327,431,300.00 25,019,244.43 363,728,760.12 -358,274,144.23 79,900,000.00 3,500,000.00 83,400,000.00 12,852,129.96 85,000,000.00 97,852,129.96 -14,452,129.96 12,850.91 -302,983,899.40 983,760,281.56 680,776,382.16	395,381,676.52 10,292,564.15 49,542,341.56 455,216,582.23 155,619,498.90 63,606,682.69 22,880,210.77 83,692,708.65 325,799,101.01 129,417,481.22 7,000,000.00 700,000.00 1,466,402.39 9,166,402.39 36,128,830.54 20,000,000.00 56,128,830.54 -46,962,428.15 35,000,000.00 35,000,000.00 15,440,061.00 15,440,061.00 19,559,939.00 757.17 102,015,749.24 881,744,532.32 983,760,281.56

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会合04表

合并所有者权益变动表

2015年度

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司	编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数													上年同期数
		归属于母公司所有者权益											权益 少数股东	权益合计 所有者	归属于母公司所有者权益												权益 少数股东	权益合计 所有者
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风 险准备	未分配 利润	其 他			实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风 险准备	未分配 利润	其 他
		优先股	永续债	其他												优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	216,000,000.00				1,445,144,971.35		-3,326,465.60		51,364,330.57		249,989,122.98		1,871,308.30	1,961,043,267.60	216,000,000.00				941,016,505.80		-2,552,482.55		48,017,101.94		209,478,146.16		-3,133,996.73	1,408,825,274.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	216,000,000.00				1,445,144,971.35		-3,326,465.60		51,364,330.57		249,989,122.98		1,871,308.30	1,961,043,267.60	216,000,000.00				941,016,505.80		-2,552,482.55		48,017,101.94		209,478,146.16		-3,133,996.73	1,408,825,274.62
三、本期增减变动金额（减少以“-” 号填列）	33,457,233.00				-34,055,150.89		774,573.58		2,930,451.46		99,030,245.03		3,353,675.10	105,491,027.28					504,128,465.55		-773,983.05		3,347,228.63		40,510,976.82		5,005,305.03	552,217,992.98
（一）综合收益总额							774,573.58				114,433,558.12		-104,707.59	115,103,424.11							-773,983.05				43,858,205.45		-289,572.22	42,794,650.18
（二）所有者投入和减少资本	33,457,233.00				-34,055,150.89								3,458,382.69	2,860,464.80					504,128,465.55								5,294,877.25	509,423,342.80
1. 所有者投入资本	33,457,233.00				-33,457,233.00								2,400,000.00	2,400,000.00					504,128,465.55									504,128,465.55
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					-597,917.89								1,058,382.69	460,464.80													5,294,877.25	5,294,877.25
（三）利润分配									2,930,451.46		-15,403,313.09			-12,472,861.63									3,347,228.63		-3,347,228.63
1. 提取盈余公积									2,930,451.46		-2,930,451.46												3,347,228.63		-3,347,228.63
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-12,472,861.63			-12,472,861.63
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	249,457,233.00				1,411,089,820.46		-2,551,892.02		54,294,782.03		349,019,368.01		5,224,983.40	2,066,534,294.88	216,000,000.00				1,445,144,971.35		-3,326,465.60		51,364,330.57		249,989,122.98		1,871,308.30	1,961,043,267.60

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会企04表 单位：人民币元

母公司所有者权益变动表

2015年度

编制单位：珠海世纪鼎利科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数										上年同期数
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计
		优先股	永续债	其他									优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	216,000,000.00				1,519,563,126.10				51,364,330.57	309,635,877.03	2,096,563,333.70	216,000,000.00				1,015,434,660.55				48,017,101.94	279,510,819.34	1,558,962,581.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	216,000,000.00				1,519,563,126.10				51,364,330.57	309,635,877.03	2,096,563,333.70	216,000,000.00				1,015,434,660.55				48,017,101.94	279,510,819.34	1,558,962,581.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	33,457,233.00				-33,457,233.00				2,930,451.46	13,901,201.48	16,831,652.94					504,128,465.55				3,347,228.63	30,125,057.69	537,600,751.87
（一）综合收益总额										29,304,514.57	29,304,514.57										33,472,286.32	33,472,286.32
（二）所有者投入和减少资本	33,457,233.00				-33,457,233.00											504,128,465.55						504,128,465.55
1. 所有者投入资本	33,457,233.00				-33,457,233.00											504,128,465.55						504,128,465.55
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									2,930,451.46	-15,403,313.09	-12,472,861.63									3,347,228.63	-3,347,228.63
1. 提取盈余公积									2,930,451.46	-2,930,451.46										3,347,228.63	-3,347,228.63
2．对所有者(或股东)的分配										-12,472,861.63	-12,472,861.63
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	249,457,233.00				1,486,105,893.10				54,294,782.03	323,537,078.51	2,113,394,986.64	216,000,000.00				1,519,563,126.10				51,364,330.57	309,635,877.03	2,096,563,333.70

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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珠海世纪鼎利科技股份有限公司

财务报表附注

2015 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

珠海世纪鼎利科技股份有限公司（以下简称公司或本公司），由叶滨、王耘、陈勇、曹 继东、李燕萍等19 位自然人股东发起设立，2007 年12 月12 日在珠海市工商行政管理局登 记注册，总部位于广东省珠海市。公司现持有统一社会信用代码为91440400733108473F 的 企业法人营业执照，注册资本249,457,233.00 元，股份总数249,457,233 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 10,627.46 万股；无限售条件的流通股份A 股 14,318.26 万股。公司股票已分别于2010 年1 月20 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通信服务行业。主要经营活动为软件开发、系统集成、电力技术推广、技术服 务；通信设备、仪器仪表、电子元件、电子产品的批发、零售；无线通信终端设备（含手机） 的生产、研发及服务。产品或提供的劳务主要有：提供移动通信网络优化方案综合服务,为 电信运营商和电信设备供应商提供移动通信网络优化测试分析系统，及为电信运营商提供 “一站式”的移动通信网络服务。

本财务报表业经公司2016 年3 月31 日第三届第十九次董事会批准对外报出。 本公司将珠海鼎利通信科技发展有限公司、北京世源信通科技有限公司和上海智翔信息 科技发展有限公司等6 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并 范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

第 11 页 共 67 页

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号—

—合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

第 12 页 共 67 页

1. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

2. (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

3. (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

4. (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

5. (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

6. (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

7. (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。

• (十) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

第 13 页 共 67 页

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

第 14 页 共 67 页

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

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项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

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(十一) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标单笔金额在1,000,000.00 元以上(含)的款项, 且占应 准 收款项账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合		账龄分析法	账龄分析法
应收政府款项组合		余额百分比法
(2) 账龄分析法
账 龄		应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1 年以内（含，下同）		5	5
1-2 年		10	10
2-3 年		20	20
3-4 年		40	40
4-5 年		80	80
5 年以上		100	100

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信 单项计提坏账准备的理由 用风险特征的应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十三) 划分为持有待售的资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转 让很可能在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

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对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

• 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

• 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十五) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十六) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	直线法	20	5	4.75
运输工具	直线法	5	5	19

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电子设备	直线法	3-5	5	19-31.67
办公设备等其他	直线法	3-5	5	19-31.67

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

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1. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
技术特许权	1-5
软件著作权	5-10
财务软件及其他	5-10

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段的支出，具有计划性和探索性特点，未来形成的结果具有重大不确定性。 开发阶段的支出，具有针对性和形成成果的可能性较大的特点，具有无形资产的确认条 件。如果开发支出项目不能使以后会计期间受益，则将该项目的余额全部转入当期损益。 (二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有 限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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• (二十二) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

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目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

• (二十三) 预计负债

• 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十四) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具

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的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

• (二十五) 收入

• 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法(除培训收入外)确认提供劳务的收入，并按已 经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资 产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳 务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司产品销售收入确认是根据销售部门通过招投标获得客户的销售订单后，产品交付部

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根据合同约定的条款发货，技术部按照要求提供产品调试、试运行和验收等技术服务，客户 验收或不需验收进行对账后，销售部门与客户办理产品交接手续，获得产品验收报告或对账 单，公司在取得用户验收报告或对账单后确认收入。

公司服务业务收入(除培训外)是依据完工百分比法确认：首先预计服务合同总成本(费 用)，再根据合同实际发生的费用占预计费用的比例确认收入。如果提供劳务交易的结果不 能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已 发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。

公司培训服务业务收入是根据培训合同约定的服务期间和金额按照直线法确认收入。根 据培训合同约定的服务期间和预计服务成本按照直线法结转劳务成本。

• (二十六) 政府补助

• 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

• 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

• 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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四、税项

(一) 主要税种及税率

(一) 主要税种及税率
税 种	计税依据		税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务		3%、6%、17%
营业税	应纳税营业额		5%、3%
城市维护建设税	应缴流转税税额		7%
教育费附加	应缴流转税税额		3%
地方教育附加	应缴流转税税额		2%
企业所得税	应纳税所得额		12.5%、15%、16.5%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称			所得税税率
本公司			15%
广州市贝讯通信技术有限公司			15%
上海智翔信息科技发展有限公司			15%
深圳市飞天网景通讯有限公司			15%
上海动慧信息技术有限公司			12.5%
成都智畅信息科技发展有限公司			15%
鼎利通信科技(香港)有限公司			16.5%
智翔(香港)信息科技有限公司			16.5%
除上述以外的其他纳税主体			25%

(二) 税收优惠

1. 2014 年10 月10 日，本公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务

局、广东省地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号：GR201444001350)。2015 年-2017 年按15%的税率计缴企业所得税。

1. 2014 年10 月10 日，广州市贝讯通信技术有限公司经广东省科学技术厅、广东省财

政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号： GR201444000443)。2014 年-2016 年按15%的税率计缴企业所得税。

1. 上海智翔公司于2013 年取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局上海市国家税

务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(高新技术企业证书号： GF201331000292)。根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，自获得高新技术企业认定后 三年内 (2013 年-2015 年)按15%的税率缴纳企业所得税。

1. 深圳市飞天网景通讯有限公司于2014 年9 月30 日取得深圳市科技创新委员会、深

圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(高

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新技术企业证书号：GF201444200017)，根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，自获得 高新技术企业认定后三年内(2014-2016 年)，按15%的税率缴纳企业所得税。

1. 根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕 10 号)和财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税 收政策问题的通知》(财税〔2000〕25 号)有关规定，经认定为境内新办软件生产企业后， 自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。上 海动慧信息技术有限公司经沪地税闸六〔2014〕000001 号《企业所得税优惠审批结通知书》 规定，自2013 年度至2014 年度免征企业所得税，2015 年度至2017 年度减半缴纳企业所得 税，即按照12.5%征收企业所得税。

2. 2015 年10 月9 日，成都智畅信息科技发展有限公司经四川省科学技术厅、四川省 财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业(高新技术企业证书号： GR201551000535)。2015 年-2017 年按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	117,145.93	97,530.16
银行存款	957,457,032.47	1,058,979,237.46
其他货币资金	2,851,883.27	4,169,916.04
合 计	960,426,061.67	1,063,246,683.66
其中：存放在境外的款项总额	12,304,556.41	12,880,322.55

(2) 其他说明

期末其他货币资金中2,851,883.27 元系保函保证金。

2. 应收票据

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数		期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
商业承兑汇票				345,200.00		345,200.00
合 计				345,200.00		345,200.00

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• (2) 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	550,267,227.02	99.10	46,226,053.25	8.40	504,041,173.77
单项金额不重大但单项计提坏 账准备	5,000,000.00	0.90	5,000,000.00	100.00
合 计	555,267,227.02	100.00	51,226,053.25	9.23	504,041,173.77

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	382,134,782.39	98.71	27,801,368.85	7.28	354,333,413.54
单项金额不重大但单项计提坏 账准备	5,000,000.00	1.29	5,000,000.00	100.00
合 计	387,134,782.39	100.00	32,801,368.85	8.47	354,333,413.54

2) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
长春职业技术学院	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00	收回可能性很小
小 计	5,000,000.00	5,000,000.00	100.00

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	426,243,882.45	21,305,860.59	5
1-2 年	74,785,766.43	7,478,576.64	10
2-3 年	17,483,230.35	3,496,646.07	20
3-4 年	29,221,881.10	11,688,752.44	40
4-5 年	1,381,245.89	1,104,996.71	80
5 年以上	1,151,220.80	1,151,220.80	100
小 计	550,267,227.02	46,226,053.25	8.40

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(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额19,524,859.83 元，无收回或转回坏账准备金额。

• (3) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款金额1,100,175.43 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
东莞市宏联数据通信有 限公司	货款	615,000.00	款项未能收回	经理会确认核销	否
GET WIRELESS	货款	324,740.28	款项未能收回	经理会确认核销	否
其他	货款	160,435.15	款项未能收回	经理会确认核销	否
小 计		1,100,175.43

(4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	38,049,562.11	6.85	1,902,478.11
第二名	18,096,599.99	3.26	904,830.00
第三名	17,200,000.00	3.10	860,000.00
第四名	16,101,215.91	2.90	805,060.80
第五名	14,937,552.62	2.69	920,849.94
小 计	104,384,930.63	18.80	5,393,218.85

4. 预付款项

• (1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	4,016,017.17	50.14		4,016,017.17	7,780,521.17	69.24		7,780,521.17
1-2 年	1,654,987.80	20.66		1,654,987.80	2,484,706.91	22.11		2,484,706.91
2-3 年	1,788,838.77	22.34		1,788,838.77	623,158.05	5.55		623,158.05
3 年以上	549,090.77	6.86		549,090.77	348,176.77	3.10		348,176.77
合 计	8,008,934.51	100.00		8,008,934.51	11,236,562.90	100.00		11,236,562.90

2) 账龄1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	期末数	未结算原因
四川托普信息技术职业学院	949,652.10	货款
小 计	949,652.10

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(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
第一名	949,652.12	11.86
第二名	764,242.86	9.54
第三名	754,716.99	9.42
第四名	675,391.40	8.43
第五名	458,670.39	5.73
小 计	3,602,673.76	44.98

5. 应收利息

明细情况

明细情况
项 目	期末数	期初数
定期存款	3,709,832.88	18,675,230.14
合 计	3,709,832.88	18,675,230.14

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	61,062,228.53	100	7,020,469.78	11.50	54,041,758.75
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	61,062,228.53	100	7,020,469.78	11.50	54,041,758.75

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	30,806,655.51	100.00	3,582,399.47	11.63	27,224,256.04
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	30,806,655.51	100.00	3,582,399.47	11.63	27,224,256.04

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2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	41,368,633.67	2,068,436.23	5
1-2 年	2,903,925.95	290,392.60	10
2-3 年	14,707,884.35	2,941,576.87	20
3-4 年	332,908.44	133,163.38	40
4-5 年	809,877.11	647,901.69	80
5 年以上	938,999.01	938,999.01	100
小 计	61,062,228.53	7,020,469.78	11.50

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额3,470,696.84 元，本期无收回或转回坏账准备金额。

• (3) 本期实际核销的其他应收款情况

• 1) 本期实际核销其他应收款金额32,626.53 元。

2) 本期重要的其他应收款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由 关联交易产生
Regus	押金	12,348.97	无法收回	经理会确认核销	否
零星坏账核销	备用金	18,457.51	员工离职	经理会确认核销	否
TMF SPAIN	往来款	1,820.05	无法收回	经理会确认核销	否
小 计		32,626.53

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	50,690,050.18	21,898,843.02
应收暂付款	9,691,233.13	7,376,702.14
其他	680,945.22	1,531,110.35
合 计	61,062,228.53	30,806,655.51

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备	是否为 关联方
第一名	保证金	25,000,000.00	1 年以内	40.94	1,250,000.00	否
第二名	保证金	8,000,000.00	2-3 年	13.10	1,600,000.00	否
第三名	保证金	4,332,000.00	2-3 年	7.09	866,400.00	否
第四名	保证金	1,400,000.00	1-2 年	2.29	140,000.00	否
第五名	保证金	1,000,000.00	1 年以内	1.64	50,000.00	否
小 计		39,732,000.00		65.06

第 32 页 共 67 页

7. 存货

7. 存货
项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	3,094,578.38		3,094,578.38	3,446,333.50		3,446,333.50
在产品	2,068,037.31		2,068,037.31	1,998,035.48		1,998,035.48
库存商品	83,003,726.16		83,003,726.16	71,704,381.98		71,704,381.98
其他周转材料	317,304.75		317,304.75	383,494.29		383,494.29
劳务成本	4,125,775.23		4,125,775.23	2,346,485.09		2,346,485.09
合 计	92,609,421.83		92,609,421.83	79,878,730.34		79,878,730.34

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
预缴税金	1,603,116.95	491,048.43
合 计	1,603,116.95	491,048.43

9. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
可供出售权益工具	12,000,000.00		12,000,000.00	9,000,000.00		9,000,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的	12,000,000.00		12,000,000.00	9,000,000.00		9,000,000.00
合 计	12,000,000.00		12,000,000.00	9,000,000.00		9,000,000.00

• (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	被投资单位		账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
			期初数		本期增加		本期减少	期末数
南京云创存储科技有限公司			9,000,000.00					9,000,000.00
北京寅时科技有限公司					3,000,000.00			3,000,000.00
小 计			9,000,000.00		3,000,000.00			12,000,000.00
(续上表)
被投资单位			减值准备				在被投资单位 持股比例(%)		本期 现金红利
	期初数		本期增加	本期减少		期末数
南京云创存储科技有限 公司							10.00
北京寅时科技有限公司							3.00
小 计

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10. 长期应收款

项 目	期末数 账面余额 坏账准 备	期末数 账面余额 坏账准 备		期初数	期初数		折现率 区间
		坏账准 备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价 值
合作奖学基金	5,000,000.00		5,000,000.00
项目合作保证金	5,000,000.00		5,000,000.00
合 计	10,000,000.00		10,000,000.00

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资
对合营企业投资	4,512,406.85		4,512,406.85	4,954,370.74		4,954,370.74
合 计	4,512,406.85		4,512,406.85	4,954,370.74		4,954,370.74

(2) 明细情况

被投资 单位	期初数	期初数			本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
			追加投资		减少投资		权益法下确认 的投资损益		其他综合 收益调整
合营企业
北京鼎星众诚科技 有限公司	4,954,370.74						-441,963.89
合 计	4,954,370.74						-441,963.89
(续上表)
被投资 单位			本期增减变动					期末数		减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润		计提减 值准备		其他
合营企业
北京鼎星众诚科技 有限公司								4,512,406.85
合 计								4,512,406.85

12. 投资性房地产

12. 投资性房地产
项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	13,056,584.57	13,056,584.57
本期增加金额
1) 外购

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2) 固定资产转入
本期减少金额
1) 处置
期末数	13,056,584.57	13,056,584.57
累计折旧和累计摊销
期初数	3,275,185.77	3,275,185.77
本期增加金额	587,613.60	587,613.60
1) 计提或摊销	587,613.60	587,613.60
本期减少金额
1) 处置
期末数	3,862,799.37	3,862,799.37
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	9,193,785.20	9,193,785.20
期初账面价值	9,781,398.80	9,781,398.80

13. 固定资产

13. 固定资产
项 目	房屋及建筑物	电子设备	运输设备	办公设备及其他	合 计
账面原值
期初数	71,189,297.86	106,808,942.77	3,509,548.34	19,920,577.98	201,428,366.95
本期增加金额		16,429,269.45	545,632.06	1,209,434.57	18,184,336.08
1) 购置		13,342,602.76	545,632.06	1,209,434.57	15,097,669.39
2) 在建工程转入		2,294,871.93			2,294,871.93
3) 少数股东投资 入股		791,794.76			791,794.76
本期减少金额		9,707,611.56	247,600.00	2,794,457.03	12,749,668.59
1) 处置或报废		6,257,519.79	247,600.00	2,772,211.56	9,277,331.35
2) 其他		3,436,572.77		20,045.47	3,456,618.24
3) 处置企业减少		13,519.00		2,200.00	15,719.00
期末数	71,189,297.86	113,530,600.66	3,807,580.40	18,335,555.52	206,863,034.44
累计折旧
期初数	13,086,067.19	58,740,895.83	2,564,620.61	14,067,065.52	88,458,649.15
本期增加金额	3,506,851.98	23,514,104.88	479,123.69	2,345,918.70	29,845,999.25

第 35 页 共 67 页

1) 计提	3,506,851.98	23,514,104.88	479,123.69	2,345,918.70	29,845,999.25
2) 企业合并增加
本期减少金额		6,395,192.56	223,458.81	2,361,893.69	8,980,545.06
1) 处置或报废		4,519,360.00	223,458.81	2,345,745.71	7,088,564.52
2) 处置企业减少		3,210.06		278.64	3,488.70
3) 其他		1,872,622.50		15,869.34	1,888,491.84
期末数	16,592,919.17	75,859,808.15	2,820,285.49	14,051,090.53	109,324,103.34
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值	54,596,378.69	37,670,792.51	987,294.91	4,284,464.99	97,538,931.10
期初账面价值	58,103,230.67	48,068,046.94	944,927.73	5,853,512.46	112,969,717.80

14. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况
项 目		期末数						期初数
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准 备	账面价值
南通基地工程项目		125,211,715.13				125,211,715.13		117,273,556.57			117,273,556.57
其他		2,427,310.76				2,427,310.76		975,016.15			975,016.15
合 计		127,639,025.89				127,639,025.89		118,248,572.72			118,248,572.72
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称	预算数		期初数			本期增加	转入固定资产		其他减少		期末数
南通基地工程 项目	160,861,203.34		117,273,556.5		7 7,938,158.56						125,211,715.13
小 计	160,861,203.34		117,273,556.5		7 7,938,158.56						125,211,715.13
(续上表)
工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)		工程 进度(%)		利息资本 化累计金额		本期利息 资本化金额		本期利息资本 化率(%)		资金来源
南通基地工程 项目	77.84		80.00		1,296,093.19		1,296,093.19		5.1		8 其他来源
小 计					1,296,093.19		1,296,093.19

15. 无形资产

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项 目	土地使用权	技术特许权	软件著作权	财务软件及其他	合 计
账面原值
期初数	39,701,431.76	52,339,833.79	163,626,853.60	3,266,094.18	258,934,213.33
本期增加金额		8,315,655.26	24,261,075.60	6,995,370.56	39,572,101.42
1) 购置		8,315,655.26	14,729.54	6,995,370.56	15,325,755.36
2) 内部研发			24,246,346.06		24,246,346.06
3) 企业合并增加
本期减少金额
1) 处置
2) 其他
3) 出售企业减少
期末数	39,701,431.76	60,655,489.05	187,887,929.20	10,261,464.74	298,506,314.75
累计摊销
期初数	2,162,657.08	23,495,375.49	55,689,834.71	1,562,519.58	82,910,386.86
本期增加金额	999,570.10	7,263,347.37	31,715,094.89	1,661,485.38	41,639,497.74
1) 计提	999,570.10	7,263,347.37	31,715,094.89	1,661,485.38	41,639,497.74
2) 企业合并增加
本期减少金额
1) 处置
2) 出售企业减少
期末数	3,162,227.18	30,758,722.86	87,404,929.60	3,224,004.96	124,549,884.60
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值	36,539,204.58	29,896,766.19	100,482,999.60	7,037,459.78	173,956,430.15
期初账面价值	37,538,774.68	28,844,458.30	107,937,018.89	1,703,574.60	176,023,826.47

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为57.76%。

1. 开发支出

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(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		内部开 发支出	其他	确认为 无形资产	转入当 期损益
LTE 空口监测仪 开发	11,482,073.34	2,850.00		11,484,923.34
空口基础数据分 析系统	1,545,069.74	1,579,705.35		3,124,775.09
《无线网络应 用》课件研发	683,600.00			683,600.00
《嵌入式Linux 应用与实践》课 件研发	200,000.00			200,000.00
基于SAAS 的移 动设备信息安全 服务云创新应用 项目	4,169,811.20			4,169,811.20
基础业务分析及 算法研究		850,757.54		850,757.54
基础云平台研发		2,723,149.85		2,723,149.85
核心网基础数据 分析系统		1,009,329.04		1,009,329.04
合 计	18,080,554.28	6,165,791.78		24,246,346.06

(2) 其他说明

(2) 其他说明
项 目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
LTE 空口监测仪开发	2013 年1 月	获得1 项著作权	已经完成了相关项目的验证 和验收工作，在运营商、系 统商等外场都得到了验证通 过。
空口基础数据分析系统	2013 年7 月	获得1 项著作权	系统完成了从LTE 到 LTE-Adviced 的升级支持， 并在运营商和系统商的外场 得到大量验证测试，目前在 进行商用推广。
《无线网络应用》课件研 发	2013 年2 月	技术特许权	已完成全部课程讲义，已完 成全部课程案例。
《嵌入式Linux 应用与 实践》课件研发	2013 年1 月	技术特许权	已完成全部课程讲义，已完 成全部课程案例。
基于SAAS 的移动设备信 息安全服务云创新应用 项目	2014 年2 月	已申请发明专利2 项，获得 软件著作权7 项和外观专利 1项。	已完成企业和学校的创新应 用。
基础业务分析及算法研 究	2013 年7 月	获得1 项发明专利	已经完成了相关开发和验证 测试工作，在运营商的日常 评估测试中得到了应用。
基础云平台研发	2013 年8 月	获得1 项著作权	完成技术升级，提高数据挖 掘性能，提高系统处理能力、 提高系统处理安全性及系统 稳定性，系统易用性提升， 目前处于版本外场运营实施 阶段。
核心网基础数据分析系 统	2013 年8 月	获得1 项著作权	完成TDD-LTE/FDD-LTE 及其 新技术支持工作，产品处于 改版升级外场测试验证阶 段，进行商用宣传推广。

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17. 商誉

17. 商誉
被投资单位名 称或形成商誉 的事项	期初数	本期企业合并形 成	本期减少		期末数
			处置	其他
广州市贝讯通 信技术有限公 司	26,634,380.77				26,634,380.77
广州市贝软电 子科技有限公 司	5,364,268.29				5,364,268.29
上海智翔信息 科技发展有限 公司	315,720,920.91				315,720,920.91
合 计	347,719,569.97				347,719,569.97

18. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	6,428,294.17	1,088,730.00	2,977,610.53		4,539,413.64
其他	562,083.57		108,889.41		453,194.16
合 计	6,990,377.74	1,088,730.00	3,086,499.94		4,992,607.80

19. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	49,860,650.65	7,439,919.13	31,523,158.07	5,504,552.50
内部交易未实现 利润	18,386,866.60	2,758,029.99	19,591,308.94	2,938,698.48
可抵扣亏损	5,027,725.31	1,256,931.33	9,202,914.44	2,300,728.61
其他	5,833,774.14	875,066.13	918,544.99	229,636.25
合 计	79,109,016.70	12,329,946.58	61,235,926.44	10,973,615.84

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	17,304,002.93	6,981,646.07
可抵扣亏损(境内部分)	21,180,771.42	52,076,291.92
小 计	38,484,774.35	59,057,937.99

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

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年 份	期末数	期初数	备注
2016 年	1,325,394.49	54,336.12
2017 年	2,203,906.51	10,730,983.98
2018 年	12,503,475.44	39,338,243.33
2019 年	3,278,057.93	1,952,728.49
2020 年	1,869,937.05
小 计	21,180,771.42	52,076,291.923

20. 其他非流动资产

20. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付合作工程款	7,000,000.00
合 计	7,000,000.00

21. 短期借款

21. 短期借款
项 目	期末数	期初数
质押借款		22,400,000.00
抵押借款		25,000,000.00
保证借款	55,927,000.00	20,806,000.00
信用借款	79,900,000.00
合 计	135,827,000.00	68,206,000.00

22. 应付票据

22. 应付票据
项 目	期末数	期初数
商业承兑汇票	800,000.00
合 计	800,000.00

23. 应付账款

23. 应付账款
项 目	期末数	期初数
货款	66,746,431.94	60,848,873.63
工程款项	4,500,000.00
合 计	71,246,431.94	60,848,873.63

24. 预收款项

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项 目	期末数	期初数
货款	28,065,524.83	25,621,559.39
合 计	28,065,524.83	25,621,559.39

25. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况	(1) 明细情况
项 目			期初数			本期增加			本期减少		期末数
短期薪酬			42,787,303.29			179,422,375.86 1			79,430,928.59		42,778,750.56
离职后福利—设定提存计划			246,174.23			13,727,829.13			13,826,410.35		147,593.01
合 计			43,033,477.52			193,150,204.99 1			93,257,338.94		42,926,343.57
(2) 短期薪酬明细情况
项 目		期初数				本期增加			本期减少		期末数
工资、奖金、津贴和补贴		42,375,356.49				155,107,974.33			155,096,130.42		42,387,200.40
职工福利费						6,760,533.22			6,760,533.22
社会保险费		142,964.19				5,541,816.82			5,602,626.60		82,154.41
其中：医疗保险费		125,901.64				4,928,734.63			4,984,392.43		70,243.84
工伤保险费		6,288.29				187,470.48			189,630.61		4,128.16
生育保险费		10,774.26				350,362.57			355,457.73		5,679.10
其他						75,249.14			73,145.83		2103.31
住房公积金		254,540.61				7,558,264.76			7,503,409.62		309,395.75
工会经费和职工教育经费						1,584,485.22			1,584,485.22
因解除劳动关系给予的补 偿		14,442.00				2,869,301.51			2,883,743.51
小 计		42,787,303.29				179,422,375.86			179,430,928.59		42,778,750.56
(3) 设定提存计划明细情况
项 目	期初数				本期增加			本期减少			期末数
基本养老保险	231,067.47			13,042,179.74				13,134,641.68			138,605.53
失业保险费	15,106.76			685,649.39				691,768.67			8,987.48
小 计	246,174.23			13,727,829.13				13,826,410.35			147,593.01

26. 应交税费

26. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	32,553,246.7	5 17,234,402.82
营业税	449,386.9	7 801,343.20
企业所得税	10,470,790.6	2 784,815.23
代扣代缴个人所得税	6,608,497.7	0 1,079,955.78

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城市维护建设税	2,201,998.25	1,164,700.57
土地使用税	101,475.27	101,475.27
教育费附加	1,535,954.98	832,211.95
其他	258,521.69	179,046.40
合 计	54,179,872.23	22,177,951.22

27. 应付利息

27. 应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	161,674.32	263,662.28
其他	203,669.89	169,104.00
合 计	365,344.21	432,766.28

28. 应付股利

28. 应付股利
项 目	期末数	期初数
少数股东股利		6,846,238.54
合 计		6,846,238.54

29. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数	期初数
应付暂收款		1,388,058.00	3,625,631.99
应付业务及员工款		7,748,846.97	6,987,019.59
押金保证金		823,770.00	741,700.00
股权收购款			111,431,300.00
关联方往来		441,613.87	40,200,000.00
其他		1,296,063.4	423,958.65
合 计		11,698,352.24	163,409,610.23
(2) 账龄1 年以上重要的其他应付款
项 目		期末数	未偿还或结转的原因
珠海祺利通信科技有限公司		775,000.00	应付暂收款
中国中建设计集团有限公司上海分公司		741,700.00	保证金押金
小 计		1,516,700.00

1. 递延收益

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(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
政府补助	19,679,840.00	18,553,385.00
合 计	19,679,840.00	18,553,385.00
(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动	期末数	与资产相关/ 与收益相关
LTE 空中接口监 测仪研发国家 专项	3,170,260.00			-48,200.00	3,218,460.00	与收益相关
“ 新一代宽带 无线移动通信 网”项目	3,710,000.00				3,710,000.00	与收益相关
LTE 研发和产业 化项目	2,000,000.00				2,000,000.00	与收益相关
便携式智能感 知系统	1,000,000.00				1,000,000.00	与收益相关
LTE 空口监测仪 研发和产业化	2,000,000.00				2,000,000.00	与收益相关
移动电话用户 感知优化系统	560,000.00				560,000.00	与收益相关
TD-SCDMA 增强 技术路测仪研 究和产业化项 目	300,000.00				300,000.00	与收益相关
面向TD-LTE 国 际化测试验证 平台	433,800.00				433,800.00	与收益相关
LTE-advanced 公共测试验证 平台构建	1,074,100.00				1,074,100.00	与收益相关
广州市科技小 巨人项目	600,000.00				600,000.00	与收益相关
贝讯研发费用 补贴	835,225.00	200,480.00	835,225.00		200,480.00	与收益相关
智翔移动通讯 人才实训平台	2,000,000.00				2,000,000.00	与收益相关
面向人才云管 理的智能综合 实训平台(科技 型中小企业技 术创新资金)	70,000.00	100,000.00			170,000.00	与收益相关
基 于 紫 蜂 (Zigbee) 技术 的智能无线传 感器网络系统	150,000.00		150,000.00			与收益相关
基于XUPV2P 硬 件平台的视频 解码器	200,000.00		200,000.00			与收益相关
基于可穿戴设 备的健康管理 平台	450,000.00				450,000.00	与收益相关

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收科技厅火 炬计划项目 补贴		700,000.00			700,000.00	与收益相关
软件协会人 才培养项目		1,263,000.00			1,263,000.00	与收益相关
小 计	18,553,385.00	2,263,480.00	1,185,225.0	0 -48,200.00	19,679,840.00

31. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	216,000,000.00	33,457,233.00					249,457,233.00

(2) 其他说明

根据中国证券监督管理委员会《关于核准珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司向陈浩等 发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2014〕1226 号）, 本公司向上海智翔公司原股东陈 浩、张钦礼、上海智畅投资管理有限公司、牛雪松、胡美珍、娄新力、吕俊峰、池红梅、路 林、苗健、高新投资发展有限公司、南海创新（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、 北京点盛投资管理有限公司非公开发行股票33,457,233 股，每股发行价格15.35 元。

32. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	1,411,687,738.35	79,419.30	677,337.19	1,411,089,820.46
其他资本公积	33,457,233.00		33,457,233.00
合 计	1,445,144,971.35	79,419.30	34,134,570.19	1,411,089,820.46

(2) 其他说明

• 1) 其他资本公积本期减少33,457,233.00元系公司非公开发行股份33,457,233股本期

已完成，因此将上期暂挂到资本公积的出资款调整到股本。

• 2) 资本公积减少677,337.19 元系投资少数股东享有权益增大所致。

• 3) 资本公积增加79,419.30 元系子公司原股东收取利息所致。

33. 其他综合收益

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项 目	期初数	本期发生额	本期发生额	本期发生额			期末数
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所 得税费 用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东
以后不能重分类进损 益的其他综合收益
其中：重新计算设定受 益计划净负债和净资 产的变动
权益法下在被投资单 位不能重分类进损益 的其他综合收益中享 有的份额
以后将重分类进损益 的其他综合收益	-3,326,465.60	774,573.58					-2,551,892.02
其中：权益法下在被投 资单位以后将重分类 进损益的其他综合收 益中享有的份额
可供出售金融资产公 允价值变动损益
持有至到期投资重分 类为可供出售金融资 产损益
现金流量套期损益的 有效部分
外币财务报表折算差 额	-3,326,465.60	774,573.58					-2,551,892.02
其他综合收益合计	-3,326,465.60	774,573.58					-2,551,892.02

34. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	51,364,330.57	2,930,451.46		54,294,782.03
合 计	51,364,330.57	2,930,451.46		54,294,782.03

(2) 其他说明

法定盈余公积本期增加系根据母公司净利润的 10%计提。

35. 未分配利润

35. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	249,989,122.98	209,478,146.16
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润	249,989,122.98	209,478,146.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润	114,433,558.12	43,858,205.45

第 45 页 共 67 页

减：提取法定盈余公积	2,930,451.46	3,347,228.63
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	12,472,861.63
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	349,019,368.01	249,989,122.98

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	694,175,082.15	369,191,728.47	446,620,708.62	250,743,671.35
其他业务收入	1,867,304.03	587,613.60	433,624.00	145,706.50
合 计	696,042,386.18	369,779,342.07	447,054,332.62	250,889,377.85

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
营业税	857,038.19	42,630.00
城市维护建设税	3,481,956.65	1,961,462.79
教育费附加	2,487,119.81	1,400,912.97
其他	210,581.09
合 计	7,036,695.74	3,405,005.76

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
工资福利费	26,723,024.98	33,247,697.77
办公差旅费	9,362,776.51	10,556,510.76
物业水电维修费	4,259,113.42	346,861.44
业务宣传费	325,849.80	472,722.33
技术服务	2,197,597.78	6,674,980.10
业务招待费	7,952,519.31	6,455,622.35
售前支持费	3,333,389.06	15,300,376.18
其他	6,684,661.78	4,682,500.67
合 计	60,838,932.64	77,737,271.60

第 46 页 共 67 页

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
工资薪酬	30,810,593.19	24,129,924.10
办公费	4,100,309.96	4,116,076.23
房租水电物业费	4,205,043.68	4,049,352.72
研发费用	63,224,032.54	51,287,355.48
业务招待费	1,640,077.60	330,638.79
中介咨询会议费	3,914,289.27	3,878,389.40
折旧摊销	41,676,969.10	29,529,858.40
税金	3,603,596.56	2,663,967.60
其他	3,698,859.18	4,140,100.19
合 计	156,873,771.08	124,125,662.91

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	2,593,056.86	135,183.84
减：利息收入	31,008,320.46	40,849,488.59
银行手续费	193,992.19	216,738.84
汇兑损益	118,927.23	63,950.24
合 计	-28,102,344.18	-40,433,615.67

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	22,995,556.67	105,126.25
合 计	22,995,556.67	105,126.25

7. 投资收益

7. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-397,797.38	-653,957.42
处置长期股权投资产生的投资收益	782,933.62	440,086.73
合 计	385,136.24	-213,870.69

8. 营业外收入

• (1) 明细情况

第 47 页 共 67 页

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	56,868.08	23,271.56	56,868.08
其中：固定资产处置利得	56,868.08	23,271.56	56,868.08
政府补助	22,430,464.34	14,102,144.22	9,552,751.40
股东业绩补偿款	3,126,658.49		3,126,658.49
其他	530,427.12	362,898.66	530,427.12
合 计	26,144,418.03	14,488,314.44	13,266,705.09

(2) 政府补助明细

补助项目	本期数	上年同期数	与资产相关/ 与收益相关
张江国家自主创新示范 区专项发展资金	2,350,000.00		与收益相关
闸北财政科技发展基金	6,800.00		与收益相关
上海市规划布局内重点 软件企业和集成电路企 业专项奖励	550,000.00		与收益相关
基于紫蜂(Zigbee)技术 的智能无线传感器网络 系统专项研发补助	150,000.00		与收益相关
基于XUPV2P 硬件平台的 视频解码器专项研发补 助	200,000.00		与收益相关
房租补贴收入	700,000.00		与收益相关
收到市场监督管理局 2014 年第4 批著作权登 记补贴	600.00		与收益相关
彩云开发项目的政府补 贴	703,000.00		与收益相关
2013 年度珠海市企业研 究开发费补助	962,400.00		与收益相关
2015 年度珠海市软件和 集成电路设计产业专项 资金	300,000.00		与收益相关
省财政企业研究开发补 助	2,475,700.00		与收益相关
2014 年下半年发明专利 奖励	20,000.00		与收益相关
高校毕业生社保补贴	5,918.20		与收益相关
“面向TD-LTE 国际化测 试验证平台”2015 年度 中央财政资金	260,000.00		与收益相关
高校毕业生社保补贴	14,283.20		与收益相关
2015 年促进进口专项贴 息项目资金	5,178.00		与收益相关
知识产权资助费	1,200.00		与收益相关
广州市科技保险保费补 贴	12,447.00		与收益相关

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2015 年广州市企业研发 经费后补助区级资金	835,225.00		与收益相关
软件产品增值税即征即 退	12,877,712.94	12,247,702.22	与收益相关
创新基金项目资金资助		600,000.00	与收益相关
海淀区创新资金项目		400,000.00	与收益相关
2014 年度软件和信息服 务企业认证奖励金		300,000.00	与收益相关
2009 年科技型中小企业 技术创新基金计划项目 资金资助		210,000.00	与收益相关
企业研发及生产场地补 贴资助		95,100.00	与收益相关
粤外经贸财字[2013]7 号 2013 年中小企业国 际市场开拓奖金		79,869.00	与收益相关
2013 年企业研发及生产 场地补贴资助		50,300.00	与收益相关
2014 年外经贸发展专项 资金		49,973.00	与收益相关
2011 年广州市科技型中 小企业创新基金专项资 金		22,500.00	与收益相关
2013 年度2014 年上半年 专利奖励		20,000.00	与收益相关
2014 年珠海市专利资助		16,000.00	与收益相关
2013 年珠海市一般贸易 出口退税征退差资金		5,600.00	与收益相关
2013 年按比例安排残疾 人就业年审工作先进单 位奖励金		3,000.00	与收益相关
2013 年知识产权奖励资 金		2,100.00	与收益相关
小 计	22,430,464.34	14,102,144.22

9. 营业外支出

9. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	510,951.42	59,944.24	510,951.42
其中：固定资产处置损失	510,951.42	59,944.24	510,951.42
对外捐赠	2,000.00	246,200.00	2,000.00
其他	89,466.86	105,418.78	89,466.86
罚款支出	33,575.66	463.38	33,575.66
盘亏毁损损失		281,204.54
合 计	635,993.94	693,230.94	635,993.94

第 49 页 共 67 页

10. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数		上年同期数
当期所得税费用	19,541,472.70		2,732,249.70
递延所得税费用	-1,356,330.74		-1,183,261.27
合 计	18,185,141.96		1,548,988.43
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目		本期数		上年同期数
利润总额		132,513,992.49		44,806,716.73
按法定/适用税率计算的所得税费用		19,877,098.87		4,480,671.67
子公司适用不同税率的影响		-261,849.99		1,234,618.47
调整以前期间所得税的影响		-42,406.08		41,062.91
非应税收入的影响		-1,472,715.69		-1,320,106.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响		4,570,279.68		1,245,539.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响		-3,703,648.58		-5,227,750.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响		4,405,508.98		3,262,547.05
研发费用加计扣除的影响		-5,187,125.24		-2,167,594.09
所得税费用		18,185,141.96		1,548,988.43

11. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收

益说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到利息收入	45,973,717.72	40,917,766.67
收到政府补助	10,631,006.40	3,797,567.00
收回往来款及员工差旅费借款 等	13,174,215.51	12,949,961.51
合 计	69,778,939.63	57,665,295.18

2. 支付其他与经营活动有关的现金

第 50 页 共 67 页

项 目	本期数	上年同期数
销售费用	32,821,823.09	42,736,873.21
管理费用	55,721,714.14	60,428,057.69
财务费用	193,992.19	216,738.84
营业外支出	125,042.52	352,082.16
支付的往来款及员工差旅费等	15,269,880.58	12,617,649.94
合 计	104,132,452.52	116,351,401.84

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收购公司增加的现金流		45,372,308.02
收购补偿款	3,126,658.49
合 计	3,126,658.49	45,372,308.02

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收购保证金	25,000,000.00
合作基金	10,000,000.00
其他	19,244.43
合 计	35,019,244.43

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
贷款押金		35,000,000.00
合 计		35,000,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
拆借款	40,200,000.00
发行股份支付的现金		2,440,061.00
合 计	40,200,000.00	2,440,061.00

1. 现金流量表补充资料

2. (1) 现金流量表补充资料

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补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	114,328,850.53	43,257,728.30
加：资产减值准备	22,995,556.67	105,126.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	30,433,612.85	17,740,411.88
无形资产摊销	41,639,497.74	24,756,094.91
长期待摊费用摊销	3,086,499.94	666,712.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列)	454,083.34	36,672.68
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	2,711,984.09	135,183.84
投资损失(收益以“－”号填列)	-385,136.24	213,870.69
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-1,356,330.74	-1,184,963.35
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)		-1,702.08
存货的减少(增加以“－”号填列)	-12,730,691.49	8,292,203.50
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-169,815,189.26	-8,911,484.39
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	50,328,498.08	31,055,728.09
其他
经营活动产生的现金流量净额	81,691,235.51	116,161,582.53
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	957,574,178.40	1,059,076,767.62
减：现金的期初余额	1,059,076,767.62	912,265,496.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-101,502,589.22	146,811,271.43

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：北京瑞源芯科技有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	19,244.43
其中：北京瑞源芯科技有限公司	19,244.43
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	-19,244.43

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(3) 现金和现金等价物的构成

(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	957,574,178.40	1,059,076,767.62
其中：库存现金	117,145.93	97,530.16
可随时用于支付的银行存款	957,457,032.47	1,058,979,237.46
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	957,574,178.40	1,059,076,767.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物

期初其他货币资金4,169,916.04 元,均为保函保证金，使用受限。

期末其他货币资金2,851,883.27 元,均为保函保证金，使用受限。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	2,851,883.27	系投标保函保证金等，使用受限
合 计

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余 额
货币资金			12,304,009.59
其中：美元	1,830,955.35	6.4936	11,889,491.66
欧元	700.84	7.0952	4,972.60
港币	267,084.86	0.8378	223,758.35
英镑	19,320.81	9.6159	185,786.98
应收账款			7,859,322.43
其中：美元	1,203,774.45	6.4936	7,816,829.77
英镑	4,419.00	9.6159	42,492.66
应付账款			116,087.39
其中：美元	17,877.20	6.4936	116,087.39

第 53 页 共 67 页

(2) 境外经营实体说明

子公司鼎利通信科技(香港)有限公司经营地为香港，记账本位币为港币，报告期内记账 本位币未发生变化。

孙公司智翔（香港）信息科技有限公司经营地为香港，记账本位币为港币，报告期内记 账本位币未发生变化。

六、合并范围的变更

(一) 处置子公司

1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处置 比例(%)	股权处置 方式	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点 的确定依据	丧失控制权时点 的确定依据	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额
北京瑞源芯 科技有限公 司		70.00		直接出售		2015.1.31	办理相关工商登 记并交接		782,933.62
(续上表)
子公司 名称	丧失控制权 之日剩余股 权的比例	丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值	丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值		按照公允价值重新 计量剩余股权产生 的利得或损失			丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设		与原子公司股权投 资相关的其他综合 收益、其他所有者权 益变动转入投资损 益的金额
北京瑞源芯 科技有限公 司

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
鼎利通信科技 (香港)有限公 司	香港	香港	软件业	100		设立
珠海鼎利通信 科技发展有限 公司	珠海	珠海	软件业	100		非同一控制 下企业合并
北京世源信通 科技有限公司	北京	北京	软件业	100		非同一控制 下企业合并

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广州市贝讯通 信技术有限公 司	广州	广州	软件业	100		非同一控制 下企业合并
广州市贝软电 子科技有限公 司	广州	广州	软件业	100		非同一控制 下企业合并
上海智翔信息 科技发展有限 公司	上海	上海	软件业	100		非同一控制 下企业合并

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
					直接	间接
北京鼎星众诚科 技有限公司	北京	北京	软件业		50%		权益法核算
2. 合营企业的汇总财务信息
项 目				期末数/本期数			期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计				4,512,406.85			4,954,370.74
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润				-795,594.76			-202,978.09
其他综合收益
综合收益总额				-795,594.76			-202,978.09

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

第 55 页 共 67 页

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2015 年12 月31 日， 本公司应收账款的18.80%(2014 年12 月31 日：15.79%)源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。

• (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

• 账龄分析如下：

项 目		期末数	期末数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据
小 计

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	未逾期未减值	已逾期未减值			合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	345,200.00
小 计	345,200.00

• (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

• 项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于 无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期 的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司运用银行借款融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合， 优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得 银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

第 56 页 共 67 页

项 目	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内		1-3 年			3 年以上
银行借款	135,827,000.00	139,649,256.35	139,649,256.35
应付账款	71,246,431.94	71,246,431.94	71,246,431.94
其他应付款	11,698,352.24	11,698,352.24	11,698,352.24
应付利息	267,303.37	267,303.37	267,303.37
小 计	219,039,087.55	222,861,343.90	222,861,343.90
(续上表)
项 目			期初数
	账面价值	未折现合同金额		1 年以内		1-3 年		3 年以上
银行借款	68,206,000.00	71,303,026.99		71,303,026.99
应付账款	60,848,873.63	60,848,873.63		60,848,873.63
其他应付款	163,409,610.23	163,409,610.23		163,409,610.23
应付利息	432,766.28	432,766.28		432,766.28
应付股利	6,846,238.54	6,846,238.54		6,846,238.54
小 计	299,743,488.68	302,840,515.67		302,840,515.67

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币135,827,000.00元 (2014年12月31日：人民币68,206,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市 场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

第 57 页 共 67 页

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

(1) 本公司的实际控制人

自然人姓 名	住址	身份证号	与本公司 的关系	对本公司的持 股比例(%)	对本公司的 表决权比例 (%)
叶滨	北京市朝阳区	42010619660628****	本公司 控股股东	24.13	24.13

• (2) 本公司最终控制方是叶滨。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

• 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与 本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下：

况如下：
合营或联营企业名称	与本公司关系
北京鼎星众诚科技有限公司	合营企业
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
珠海众意通信科技有限公司	公司实际控制人直系亲属控制的公司
珠海市瑞励科技有限公司	参股股东控制的公司（本期已不属于关联方）
AmanziTel LTD(香港)	公司实际控制人直系亲属控制的公司
陈浩	参股股东
上海智畅投资管理有限公司	参股股东控制的公司
南京云创存储科技有限公司	本公司的参股公司
北京鼎元丰和科技有限公司	参股股东控制的公司（本期已不属于关联方）

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
北京鼎星众诚科技有 限公司	原材料采购		130,273.57
南京云创存储科技有 限公司	技术服务		1,100,000.00
北京鼎元丰和科技有 限公司	材料采购		900,000.00

第 58 页 共 67 页

珠海众意通信科技有 限公司	珠海众意通信科技有 限公司	技术服务	技术服务	技术服务	356,814.00	356,814.00	356,814.00	309,000.00	309,000.00
珠海市瑞励科技有限 公司		技术服务						729,711.29
AmanziTel LTD(香港)		服务和材料			309,152.75			612,480.92
2. 关联方资金拆借
关联方	拆借金额			起始日		到期日			说明
拆入
陈浩	200,000.00			2014-12-31		2015-2-3			起始日系从上海智翔 被合并日算起
陈浩	15,000,000.00			2014-12-31		2015-1-13			起始日系从上海智翔 被合并日算起
陈浩	2,000,000.00			2014-12-31		2015-2-3			起始日系从上海智翔 被合并日算起
陈浩	13,000,000.00			2014-12-31		2015-2-3			起始日系从上海智翔 被合并日算起
陈浩	6,000,000.00			2014-12-31		2015-1-13			起始日系从上海智翔 被合并日算起
陈浩	4,000,000.00			2014-12-31		2015-2-3			起始日系从上海智翔 被合并日算起
3. 关键管理人员报酬(单位：人民币万元)
项 目			本期数						上年同期数
关键管理人员报酬			595.56						356.98

(三) 关联方应收应付款项

1. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	北京鼎星众诚科技有 限公司	240,000.00	240,000.00
	珠海市瑞励科技有限 公司		729,711.29
	珠海众意通信科技有 限公司	30,138.51
	AmanziTel LTD(香港)	114,308.58
小 计		384,447.09	969,711.29
其他应付款
陈浩			102,200,000.00
上海智畅投资管理有 限公司			3,391,900.00
小 计			105,591,900.00

第 59 页 共 67 页

十、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十一、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

每10股派发现金红利人民币 1.50 元（含税）， 拟分配的利润或股利 同时以资本公积金每 10 股转增 10 股。 每10 股派发现金红利人民币 1.50 元（含税） 经审议批准宣告发放的利润或股利 同时以资本公积金每 10 股转增 10 股

十二、其他重要事项

• (一) 分部信息

• 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营

分部是指同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业

绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信

息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例 在不同的分部之间分配。

1. 报告分部的财务信息

产品分部

IT 职业教育及 项 无线网络优化产其他网络优化产 网络优化及技术 IT 职业教育及 实训系统平台 合 计 目 品 品 服务收入 实训服务（产品） （产品） 主营 业务131,456,537.42 44,678,224.27 281,345,736.77 173,961,862.61 62,732,721.08 694,175,082.15 收入

第 60 页 共 67 页

主营 业务 成本	30,357,392.42	31,015,673.71	212,092,500.87	61,539,677.64	34,186,483.83	369,191,728.47
资产 总额	460,421,746.13	156,483,857.22	985,403,220.96	609,295,103.27	219,719,076.33	2,431,323,003.90
负债 总额	69,080,354.24	23,478,387.76	147,847,064.44	91,416,884.46	32,966,018.12	364,788,709.02

十三、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	299,142,423.23	100.00	27,942,460.13	9.34	271,199,963.10
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	299,142,423.23	100.00	27,942,460.13	9.34	271,199,963.10

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	244,681,854.51	100.00	18,051,156.15	7.38	226,630,698.36
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	244,681,854.51	100.00	18,051,156.15	7.38	226,630,698.36

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	216,561,750.45	10,828,087.52	5.00
1-2 年	49,006,264.36	4,900,626.44	10.00
2-3 年	11,973,123.76	2,394,624.75	20.00
3-4 年	18,986,827.85	7,594,731.14	40.00

第 61 页 共 67 页

4-5 年	1,950,332.66	1,560,266.13	80.00
5 年以上	664,124.15	664,124.15	100.00
小 计	299,142,423.23	27,942,460.13	9.34

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额9,891,303.98 元。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

本期无核销应收账款金额。

(4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	38,049,562.11	12.72	1,902,478.11
第二名	16,101,215.91	5.38	805,060.80
第三名	11,272,288.60	3.77	4,508,915.44
第四名	10,339,846.98	3.46	662,666.11
第五名	9,024,771.25	3.02	547,171.88
小 计	84,787,684.85	28.35	8,426,292.34

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	34,375,748.05	100.00	2,737,566.18	7.96	31,638,181.87
单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	34,375,748.05	100.00	2,737,566.18	7.96	31,638,181.87

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备
按信用风险特征组合计提坏账 准备	5,677,440.51	100.00	974,291.26	17.16	4,703,149.25

第 62 页 共 67 页

单项金额不重大但单项计提坏 账准备
合 计	5,677,440.51	100.00	974,291.26	17.16	4,703,149.25

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	32,367,633.72	1,618,381.69	5.00
1-2 年	656,208.71	65,620.87	10.00
2-3 年	278,819.50	55,763.90	20.00
3-4 年	87,329.94	34,931.98	40.00
4-5 年	114,442.17	91,553.74	80.00
5 年以上	871,314.01	871,314.00	100.00
小 计	34,375,748.05	2,737,566.18	7.96

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

• 本期计提坏账准备金额1,781,732.43 元。

• (3) 本期实际核销的其他应收款情况

• 1) 本期实际核销其他应收款金额18,457.51 元。

2) 本期重要的其他应收款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
离职员工款项	备用金	18,457.51	员工离职	管理层审定	否
小 计		18,457.51

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	32,155,894.57	2,385,633.16
应收暂付款	1,913,623.81	3,238,021.35
其他	306,229.67	53,786.00
合 计	34,375,748.05	5,677,440.51

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
第一名	押金保证金	25,000,000.00	1 年以内	72.73	1,250,000.00
第二名	押金保证金	1,000,000.00	1 年以内	2.91	50,000.00
第三名	押金保证金	738,908.70	1 年以内	2.15	36,945.44
第四名	押金保证金	725,004.83	1 年以内	2.11	36,250.24
第五名	押金保证金	700,000.00	1 年以内	2.04	35,000.00
小 计		28,163,913.53		81.94	1,408,195.68

第 63 页 共 67 页

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,084,013,394.42		1,084,013,394.42	871,013,394.42		871,013,394.42
对联营、合营企业 投资	4,368,454.88		4,368,454.88	4,766,252.26		4,766,252.26
合 计	1,088,381,849.30		1,088,381,849.30	875,779,646.68		875,779,646.68

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
珠海鼎利通信 科技发展有限 公司	8,683,419.25			8,683,419.25
北京世源信通 科技有限公司	22,452,000.00			22,452,000.00
鼎利通信科技 (香港)有限公 司	73,993,850.00			73,993,850.00
广州贝软科技 有限公司	16,716,000.00			16,716,000.00
广州贝讯通信 技术有限公司	124,168,298.62			124,168,298.62
上海智翔信息 科技发展有限 公司	624,999,826.55	213,000,000.00		837,999,826.55
小 计	871,013,394.42	213,000,000.00		1,084,013,394.42

(3) 对联营、合营企业投资

被投资 单位	期初数	期初数			本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
			追加投资		减少投资		权益法下确认 的投资损益		其他综合 收益调整
合营企业
北京鼎星众诚科技 有限公司	4,766,252.26						-397,797.38
小 计	4,766,252.26						-397,797.38
(续上表)
被投资 单位			本期增减变动					期末数		减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润		计提减 值准备		其他
合营企业
北京鼎星众诚 科技有限公司								4,368,454.88
小 计								4,368,454.88

第 64 页 共 67 页

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	367,259,229.57	233,922,878.04	364,483,430.62	238,353,669.16
其他业务收入	1,865,304.00	587,613.60	433,624.00	145,706.50
合 计	369,124,533.57	234,510,491.64	364,917,054.62	238,499,375.66

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	-397,797.38	-653,957.42
处置长期股权投资产生的投资收益		700,000.00
合 计	-397,797.38	46,042.58

十四、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	328,850.28
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府补助除外）	9,552,751.40
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益

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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	3,517,111.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	13,398,712.91
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,799,245.53
少数股东权益影响额(税后)	343,000.00
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	11,256,467.38

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.70	0.46		0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	5.14	0.42		0.42
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序号		本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A		114,433,558.12
非经常性损益		B		11,256,467.38
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B		103,177,090.74
归属于公司普通股股东的期初净资产		D		1,959,171,959.30
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G		12,472,861.63
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H		8
其他		I		774,573.58
其他减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		J		6
报告期月份数		K		12

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加权平均净资产	L= D+A/2+ E× F/K-G×H/K±I× J/K	2,007,686,210.48 5.70 5.14
加权平均净资产收益率	M=A/L
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	114,433,558.12
非经常性损益	B	11,256,467.38
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	103,177,090.74
期初股份总数	D	216,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	33,457,233.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	11
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J	246,669,130.25
基本每股收益	M=A/L	0.46
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.42

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

珠海世纪鼎利科技股份有限公司 二〇一六年三月三十一日

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