DingLi Corp., Ltd — Audit Report / Information 2014

Jul 29, 2014

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页

二、财务报表………………………………………………………… 第3—4 页

（一）备考合并资产负债表…………………………………………第3 页

（二）备考合并利润表………………………………………………第4 页

三、备考合并财务报表附注…………………………………………第5—57 页

审 计 报 告

天健审〔2014〕3-280 号

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司（以下简称世纪鼎利 公司）备考合并财务报表，包括2012 年12 月31 日、2013 年12 月31 日、2014 年5 月31 日的备考合并资产负债表，2012 年度、2013 年度、2014 年1-5 月的 备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考合并财务报表是世纪鼎利公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考 合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合 并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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三、审计意见

我们认为，世纪鼎利公司备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财 务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了世纪鼎利公司2012 年12 月31 日、2013 年12 月31 日、2014 年5 月31 日的备考合并财务状况，以及2012 年 度、2013 年度、2014 年1-5 月的备考合并经营成果。

四、报告用途

本审计报告仅供世纪鼎利公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重 组文件时使用，不得用作任何其他用途。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师:何晓明

中国·杭州 中国注册会计师:啜公明

二〇一四年七月二十八日

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会合01表

单位：人民币元

合并资产负债表

编制单位：珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

编制单位：珠海世纪鼎利通信科	技股份有限	公司							单位：人民币元
项 目	注释号	2014年5月31日	2013年12月31日	2012年12月31日	项 目	注释号	2014年5月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	1 2 3 4 5 6 7 9 10 11 12 13 13 14 15 16	924,047,233.84 - - - 462,760.00 324,672,602.53 19,630,917.15 - - - 16,920,561.64 - 34,527,626.47 - 75,454,667.96 - - 1,395,716,369.59 - - - - 14,128,322.72 742,540.54 124,857,840.94 113,282,158.65 - - - - 166,800,881.21 14,195,905.15 477,358,930.81 7,319,722.81 7,832,418.23 - 926,518,721.06 2,322,235,090.65	983,904,483.55 - - - - 297,135,719.77 17,811,106.71 - - - 18,743,508.22 - 27,293,587.36 - 63,498,351.54 - - 1,408,386,757.15 - - - - 14,640,553.24 - 138,581,084.12 71,340,789.02 - - - - 189,431,441.10 4,574,351.75 486,310,592.00 8,491,220.07 7,115,067.49 - 920,485,098.79 2,328,871,855.94	306,800.00 1,099,454,202.07 - - - - 305,862,871.85 11,279,018.66 - - - 21,396,393.47 - 14,778,869.51 - 68,589,821.93 - - 1,521,667,977.49 - - - 11,234,829.66 14,737,416.93 - 117,184,037.30 36,350,725.02 - - - - 176,711,034.61 7,989,624.76 486,310,592.00 7,746,651.64 - 858,264,911.92 2,379,932,889.41	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计	18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30	59,477,100.00 - - - - - 49,438,218.09 11,344,428.46 - - 16,133,152.47 -1,724,466.86 971,113.88 15,777,228.90 121,249,085.99 - - - - - 272,665,860.93 - - - - 19,567,960.00 19,567,960.00 292,233,820.93 249,457,233.00 1,430,046,454.10 - - 48,017,101.94 - 307,654,574.73 -2,757,263.44 2,032,418,100.33 -2,416,830.61 2,030,001,269.72 2,322,235,090.65	68,395,474.05 - - - - - 44,177,273.42 6,410,565.75 - - 28,162,036.32 14,071,660.79 921,346.54 15,777,228.90 124,026,909.87 - - - - 301,942,495.64 - - - 104,479.85 20,370,000.00 20,474,479.85 322,416,975.49 249,457,233.00 1,430,753,869.66 - - 48,017,101.94 - 284,817,690.26 -2,553,307.18 2,010,492,587.68 -4,037,707.23 2,006,454,880.45 2,328,871,855.94	23,527,785.00 - - - - - 42,185,432.80 3,989,709.37 - - 24,909,183.90 23,959,786.00 47,447.71 - 124,855,184.52 - - - - 243,474,529.30 - - - 387,707.13 16,390,000.00 16,777,707.13 260,252,236.43 249,457,233.00 1,482,264,288.36 - - 48,017,101.94 - 311,728,751.80 -2,298,844.22 2,089,168,530.88 30,512,122.10 2,119,680,652.98 2,379,932,889.41

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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合并利润表

合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
会合02表 单位：人民币元 编制单位：珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司
项 目	注释号	2014年1-5月	2013年度	2012年度
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	益 1 1 8 2 3 4 5 6 7 7 9 9 10 12 12 11	219,323,678.49 219,323,678.49 - - - 204,740,422.24 111,472,613.28 - - - - - - - 1,478,933.34 36,072,424.21 66,146,029.22 -12,828,317.84 2,398,740.03 - 738,284.06 -492,915.06 - 15,321,540.31 7,351,680.48 124,350.42 99,577.16 22,548,870.37 591,109.29 21,957,761.08 22,836,884.47 -879,123.40 0.09 0.09 -203,956.26 21,753,804.82 22,632,928.22 -879,123.40	503,084,870.29 503,084,870.29 - - - 549,297,314.76 288,534,932.38 - - - - - - - 4,223,833.36 108,281,369.78 171,032,665.11 -28,552,698.09 5,777,212.22 - 159,399.42 159,399.42 - -46,053,045.05 27,967,381.98 9,782,537.25 9,196,151.76 -27,868,200.32 1,414,292.33 -29,282,492.65 -23,671,061.54 -5,611,431.11 -0.09 -0.09 -254,462.96 -29,536,955.61 -23,925,524.50 -5,611,431.11	500,564,716.90 500,564,716.90 - - - 467,765,953.16 258,092,817.49 - - - - - - - 11,519,806.56 90,769,652.91 123,769,502.17 -30,696,299.09 14,310,473.12 - -233,905.39 -233,905.39 - 32,564,858.35 24,551,532.76 854,749.95 146,343.41 56,261,641.16 12,963,210.12 43,298,431.04 42,502,376.32 796,054.72 0.17 0.17 -239,515.76 43,058,915.28 42,262,860.56 796,054.72

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

备考合并财务报表附注

2012 年1 月1 日至2014 年5 月31 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

(一)公司历史沿革

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据2007 年11 月 19 日公司股东会决议，由叶滨、王耘、陈勇、曹继东、李燕萍等19 位自然人股东发起设立， 于2007 年12 月12 日在珠海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440400000025810 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本216,000,000 元，股份总数216,000,000 股（每 股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股84,004,334 股，无限售条件的流通股份： A 股131,995,666 股。公司股票已于2010 年1 月20 日在深圳证券交易所挂牌交易。

(二)行业性质

本公司属通信服务行业。

(三)经营范围

软件开发、系统集成、电力技术推广、技术服务；通信设备、仪器仪表、电子元件、电 子产品的批发、零售；无线通信终端设备(含手机)的生产、研发及服务。主要产品或提供的 劳务：提供移动通信网络优化方案综合服务,为电信运营商和电信设备供应商提供移动通信 网络优化测试分析系统，及为电信运营商提供“一站式”的移动通信网络服务。

(四)公司基本架构

本公司设立了股东大会、董事会和监事会。本公司董事会下设审计委员会、提名委员会、 战略委员会、薪酬与考核委员会、董事会办公室。公司下属六家子公司、一家合营公司和三 家孙公司，子公司分别为珠海鼎利通信科技发展有限公司、广州市贝软电子科技有限公司、 鼎利通信科技（香港）有限公司、北京世源信通科技有限公司、广州市贝讯通信技术有限公 司、北京鼎元丰和科技有限公司（以下简称鼎元丰和），合营公司为北京鼎星众诚通信科技 有限公司，孙公司分别是鼎利贸易（珠海保税区）有限公司、北京新媒互动科技有限责任公 司、北京瑞源芯科技有限公司。

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二、 拟发行股份及支付现金购买资产的相关情况

2014 年6 月6 日，本公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于筹划重大资产重 组事项的议案》，公司拟以发行股份及支付现金方式购买陈浩、张钦礼、牛雪松等人及公司 持有的上海智翔信息科技股份有限公司(以下简称上海智翔公司或上海智翔)100%的股权(以 下简称本次交易)。

根据坤元资产评估有限公司出具的《珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司拟收购股权涉 及上海智翔股东全部权益评估项目资产评估报告》(坤元评报[2014]232 号)，上海智翔公司 经评估的资产基础法评估值为28,439.24 万元，收益法评估值为62,550.00 万元，参考评估 值，交易各方商定的交易价格为6.25 亿元，此次交易的对价是支付33,457,233 股股份和 11,143.13 万元人民币。

根据公司董事会决议公告日之前20 个交易日本公司股票交易均价，本次发行股份的价 格为15.35 元/股，发行数量为33,457,233 股。

(一)上海智翔的历史沿革

上海智翔信息科技股份有限公司系由自然人陈浩、牛雪松共同投资设立，于2006 年7 月3 日在上海市工商行政管理局长宁分局登记注册，取得注册号为3101052011684 的《企业 法人营业执照》。该公司成立时注册资本人民币100 万元，现有注册资本为人民币 45,663,720.00 元。

(二)上海智翔的行业性质

上海智翔属软件及应用系统行业。

(三)上海智翔的经营范围

计算机领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，集成电路设计与开发，销 售计算机软硬件，机电产品及配件，机械设备，仪器仪表，商务信息咨询，企业投资咨询， 企业管理咨询，人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务，人才推荐，人才招聘， 人才培训；人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务，人才推荐，人才招聘，人 才培训。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）

(四)上海智翔的基本架构

上海智翔按照《公司法》规定建立了法人治理结构，股东会是公司的最高权力机构，董 事会为股东会的常设权力机构，监事会为股东会的派出监督机构。上海智翔拥有八家子公司 和两家孙公司，子公司分别是：上海动慧信息技术有限公司、无锡智尚信息技术发展有限公

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司、成都智畅信息科技发展有限公司、深圳市智翔美乐华信息科技有限公司、南通智翔信息 科技有限公司、北京远达智翔教育科技发展有限公司、吉林吉智工场信息科技有限公司、北 京希毕迪智翔教育科技有限公司；孙公司分别是：智翔（香港）信息科技有限公司、深圳飞 天网景科技有限责任公司。

三、 备考合并财务报表的编制基础与编制方法

本备考财务报表系本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求，假设 本次重大资产重组交易于2012 年1 月1 日已经完成，上海智翔公司自2012 年1 月1 日起 即已成为本公司的控股子公司，以本公司历史财务报表及购并日上海智翔公司可辨认资产和 负债的公允价值为基础，对本公司与上海智翔公司之间的交易、往来抵消后编制(如有)。

本公司拟通过向特定对象非公开发行股份和支付现金相结合的方式收购上海智翔100% 股权，本次发行股份的价格为人民币15.35 元/股，本次交易各方确认标的资产的价格为人 民币6.25 亿元。本公司在编制备考合并财务报表时，按照非公开发行股份33,457,233 股， 发行价格为人民币15.35 元/股，现金支付11,143.13 万元，共计6.25 亿元确定长期股权投 资成本，并据此增加本公司的股本和资本公积及其他应付款。

鉴于本次重大资产重组交易尚未实施,本公司尚未实质控制上海智翔公司,故在编制备 考合并报表时假设以长期股权投资成本与上海智翔经审计、评估确认的2014 年5 月31 日可 辨认净资产公允价值与其账面价值的差额自2012 年1 月1 日进行调整的差额确定为商誉。 上海智翔可辩认净资产公允价值与账面价值的差额主要系著作权、商标、专利权、土地使用 权、在建工程及固定资产等评估增值5,138.32 万元,该等评估增值额在备考合并财务报表中 已确认为相应资产。在编制本备考合并财务报表时假设该等资产于 2012 年1 月1 日已经存 在且价值相同,并且在备考期内未进行摊销。若考虑备考期内对上述评估增值形成的资产进 行摊销,将分别减少2012 年度、2013 年度和2014 年1-5 月份的净利润513.45 万元、513.45 万元、213.94 万元。2012 年1 月1 日至2014 年5 月31 日期间, 上海智翔除净损益外的净 资产的变动在编制本备考合并财务报表时均计入资本公积。

本备考财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求而 编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用。

四、公司主要会计政策和会计估计

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

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• (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计 期间为2012 年1 月1 日起至2014 年5 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

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符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势 属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额在1,000,000.00元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

(2) 账龄分析法

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账 龄	应收账款计提比例(%)	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同）	5		5
1-2 年	10		10
2-3 年	20		20
3-4 年	40		40
4-5 年	80		80
5 年以上	100		100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由		应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法		单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• (十一) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 其他周转材料和包装物的摊销方法

2. (1) 其他周转材料

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按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。

2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允的除外)。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按

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照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

2. (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处

3. 理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。

4. 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法

公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

• 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行

• 相关处理：

在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存

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在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。

(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 一并考虑时是经济的。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

2. (十四) 固定资产

3. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	5	4.75
电子设备	3-5	5	19-31.67
运输工具	5	5	19
办公设备	3-5	5	19-31.67

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

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资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

• (十五) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

• (十六) 无形资产

• 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
财务软件及其他软件	5-10
技术特许权	1-5
商标权	10
软件著作权	5-10

1. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段的支出，具有计划性和探索性特点，未来形成的结果具有重大不确定性。 开发阶段的支出，具有针对性和形成成果的可能性较大的特点，具有无形资产的确认条 件。如果开发支出项目不能使以后会计期间受益，则将该项目的余额全部转入当期损益。

(十七) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(十八) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(十九) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

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让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司产品销售收入确认是根据销售部门通过招投标获得客户的销售订单后，产品交付部 根据合同约定的条款发货，技术部按照要求提供产品调试、试运行和验收等技术服务，客户 验收后，销售部门与客户办理产品交接手续，获得产品验收报告，公司在取得用户验收报告 后确认收入。

公司服务业务收入（除培训外）是依据完工百分比法确认：首先预计服务合同总成本（费 用），再根据合同实际发生的费用占预计费用的比例确认收入。如果提供劳务交易的结果不 能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已 发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。

公司培训服务业务收入是根据培训合同约定的服务期间和金额按照直线法确认收入。根 据培训合同约定的服务期间和预计服务成本按照直线法结转劳务成本。

• (二十) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

• 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

1. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

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回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

2. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

五、税项

(一) 主要税种及税率

(一) 主要税种及税率
税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	3%、6%、17%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	10%、12.5%、15%、16.5%、25%

(二) 税收优惠及批文

1. 增值税

根据国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2000]18 号）和财 政部、国家税务总局、海关总署《关于〈鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问 题〉的通知》（财税[2000]25 号），自2000 年6 月24 日起至2010 年底，对增值税一般纳税 人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过3%的部分实行即征即退政策。根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的 若干政策》（国发〔2011〕4 号），继续实施国发〔2000〕18 号文件明确的政策，本公司、珠 海鼎利通信科技发展有限公司、北京世源信通科技有限公司、上海智翔、深圳市飞天网景通 讯有限公司及成都智畅信息科技发展有限公司销售自行开发生产的软件产品，按17%税率征 收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

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1. 企业所得税

(1) 2011 年10 月13 日，本公司被广东省科学技术厅认定为高新技术企业(高新技术企 业证书号：GR201144000732)，2011 年-2013 年按15%的税率计缴企业所得税。

2013 年12 月，本公司被国家改革和发展委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、 国家税务总局联合认定为国家规划布局内重点软件企业（重点软件企业证书号： R-2013-109）。2013 年-2014 年按10%的税率计缴企业所得税。

(2) 2011 年11 月13 日，广州市贝讯通信技术有限公司被广东省科学技术厅认定为高 新技术企业(高新技术企业证书号：GR201144000654)，2011 年-2013 年按15%的税率计缴企 业所得税。

(3) 2009 年，广州市贝软电子科技有限公司取得《软件企业认定证书》，根据《关于企 业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1 号)和《关于明确企业所得税过渡期优惠政 策执行口径问题的通知》(国税函〔2010〕157 号)，并依据广州经济技术开发区国家税务局 核发的《减、免税批准通知书》(穗开国税减〔2010〕184 号)，广州市贝软电子科技有限公 司可享受高新技术企业15%的优惠税率或享受自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得 税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。该公司自2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日按25%的税率减半计缴企业所得税。

(4)上海智翔公司取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局上海市国家税务局、上 海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。根据国家对高新技术企业的税收优惠政策， 自获得高新技术企业认定后三年内（2010 年-2012 年）、（2013 年-2015 年）按15%的税率缴 纳企业所得税。

(5) 深圳市飞天网景通讯有限公司于2011 年10 月28 日取得深圳市科技工贸和信息化 委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企 业证书，根据国家对高新技术企业的税收优惠政策，自获得高新技术企业认定后三年内 （2011-2013 年），按15%的税率缴纳企业所得税，目前其已经进行高新技术企业认定复审。

(6)根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕 10 号）、财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税 收政策问题的通知》（财税〔2000〕25 号）有关规定，经认定为境内新办软件生产企业后， 自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。成 都智畅信息科技发展有限公司经四川省成都高新技术产业开发区国家税务局编号10047《企 业所得税已取消审批项目备案通知》规定，自2009 年度至2010 年度免征企业所得税，2011

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年度至2013 年度减半缴纳企业所得税，即按照12.5%征收企业所得税。

(7)根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕 10 号）、财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税 收政策问题的通知》（财税〔2000〕25 号）有关规定，经认定为境内新办软件生产企业后， 自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。上 海动慧信息技术有限公司经沪地税闸六〔2014〕000001 号《企业所得税优惠审批结通知书》 规定，自2013 年度至2014 年度免征企业所得税，2015 年度至2017 年度减半缴纳企业所得 税，即按照12.5%征收企业所得税。

六、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	组织机构代码
鼎利通信科技 (香港)有限公司	全资子公司	香港	软件业	HKD 88,000,000.00	计算机软件、系统集 成及相关技术
北京鼎元丰和科 技有限公司	控股子公司	北京	软件业	10,000,000.00	技术开发、技术推广、 技术转让、技术咨询、 技术服务；计算系统 服务；销售通讯设备、 仪器仪表、电子产品。	57125469-6
鼎利贸易（珠海 保税区）有限公 司	全资子公司 的子公司	珠海	贸易	HKD 8,550,000.00	软件开发、系统集成 及相关技术服务；无 线通信测试设备（含 手机配件）的研发； 区内贸易、转口贸易； 机电设备、电子产品 的批发 及进出口业 务（不涉及国营贸易 管理商品，涉及配额 许可证管理、专项规 定管理的商品按国家 有关规定执行）；仓储 服务（不含危险品化 学品仓储）	58468301-9
北京新媒互动科 技有限责任公司	控股子公司 的子公司	北京	软件业	1,000,000.00	技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务、 技术推广(未取得行 政许可的项目除外)	06126046-3
北京瑞源芯科技 有限公司	全资子公司 的子公司	北京	软件业	2,000,000.00	技术开发、技术转让、 技术服务、技术咨询、 技术推广；计算机系 统服务；销售计算机、 软件及辅助设备、通 讯设备、电子产品、 机械设备、五金、交	07855852-2

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							电（未取得行政许可 的项目除外）	电（未取得行政许可 的项目除外）	电（未取得行政许可 的项目除外）
上海动慧信息技 术有限公司	全资子公司 的子公司		上海	教育服务、 软件业		2,000,000.00	在信息技术领域内的 技术开发、技术咨询、 技术转让、技术服务， 商务信息咨询，投资 咨询，企业管理咨询， 计算机软硬件、机电 设备及配件、机械设 备、仪器仪表的销售， 电子商务（不得从事 增值电信、金融业 务）。(企业经营涉及 行政许可的，凭许可 证件经营)			59037113-4
南通智翔信息科 技有限公司	全资子公司 的子公司		南通	教育服务、 软件业		75,000,000.00	计算机领域内的技术 开发、技术转让、技 术咨询、技术服务； 集成电路的设计、开 发；通信产品的开发、 销售；通信技术服务； 通信网络的设计；计 算机软硬件、机电设 备及配件、仪器仪表 的销售；商务信息咨 询、企业投资咨询、 企业管理咨询；系统 集成的设计、调试、 维护，提供相关的技 术咨询和服务。(依法 须经批准的项目，经 相关部门批准后方可 开展经营活动)			58848697-9
智翔（香港）信 息科技有限公司	间接控股子 公司		香港	-		$ 20,000.00
吉林吉智工场信 息科技有限公司	全资子公司 的控股子公 司		吉林	教育服务、 软件业		10,000,000.00	计算机软硬件的技术 开发、技术咨询、技 术服务、技术转让； 销售计算机及辅助设 备；商务信息咨询； 企业管理咨询；人才 供求信息的收集、整 理、储存、发布和咨 询服务；人才推荐、 人才招聘、人才培训。 （依法须经批准的项 目，经相关部门批准 后方可开展经营活 动）			09264878-6
(续上表)
子公司全称			期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额			持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合并 报表
鼎利通信科技(香港)有 限公司			73,993,850.00					100.00	100.00		是
北京鼎元丰和科技有限			7,000,000.00					70.00	70.00		是

第 22 页 共 57 页

公司	公司	公司
鼎利贸易（珠海保税区） 有限公司			6,950,000.00							100.00	100.00	是
北京新媒互动科技有限 责任公司			600,000.00							60.00	60.00	是
北京瑞源芯科技有限公 司			1,400,000.00							70.00	70.00	是
上海动慧信息技术有限 公司			2,000,000.00							100.00	100.00	是
南通智翔信息科技有限 公司			75,000,000.00							100.00	100.00	是
智翔（香港）信息科技有 限公司					122,772.00					100.00	100.00	是
吉林吉智工场信息科技 有限公司					1,000,000.0					51.00	51.00	是
(续上表)
子公司全称					少数股东 权益		少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额		从母公司所有者权益中冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有 份额后的余额
鼎利通信科技(香港)有限公司
北京鼎元丰和科技有限公司					-4,314,140.83
鼎利贸易（珠海保税区）有限公 司
北京新媒互动科技有限责任公司					599,032.96
北京瑞源芯科技有限公司					-47,232.86
上海动慧信息技术有限公司
南通智翔信息科技有限公司
智翔（香港）信息科技有限公 司
吉林吉智工场信息科技有限公 司					2,374,463.51
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称	子公司 类型	注册地		业务性质			注册资本		经营范围			组织机构 代码
成都智畅信息 科技发展有限 公司	全资子 公司的 子公司	成都		教育咨询、 软件业		10,000,000.00		计算机领域内的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务；销售计 算机软硬件、机电产品（不含品牌 汽车）及零部件、建材（不含危险 化学品）、机械设备、仪器仪表、化 工产品（不含危险化学品）；企业投 资咨询（不含金融、证券、期货及 国家有专项规定的项目）、企业管理 咨询、教育咨询（不含出国留学咨 询及中介服务）。				67718175-5
无锡智尚信息 技术发展有限 公司	全资子 公司的 子公司	无锡		教育咨询、 软件业		400,000.00		信息技术开发与服务；计算机软件 开发、销售与服务；集成电路的技 术开发、技术咨询；教育咨询。（上 述经营范围涉及行政许可的，经许 可后方可经营；涉及专项审批的， 经批准后方可经营）				66762678-1

第 23 页 共 57 页

(续上表)

(续上表)
子公司全称	期末实际 出资额	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合并 报表
成都智畅信息科技发 展有限公司	11,489,822.50		100.00	100.00	是
无锡智尚信息技术发 展有限公司	460,386.19		100.00	100.00	是

(续上表)

(续上表)
子公司全称	少数股东 权益	少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数 股东分担的本期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有份额后 的余额
成都智畅信息科技发展有限 公司
无锡智尚信息技术发展有限 公司

3． 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	组织机构 代码
珠海鼎利通信科 技发展有限公司	全资子 公司	珠海	软件业	3,000,000.00	软件开发、系统集成、电力技术推 广、技术服务；通信设备(不含移动 通信终端设备)、仪器仪表、电子元 件、电子产品的批发、零售；无线 通信终端设备生产（含手机），研 发及服务	72294958-4
北京世源信通科 技有限公司	全资子 公司	北京	软件业	10,870,000.00	法律、行政法规、国务院决定禁止 的，不得经营；法律、行政法规、 国务院决定规定应经许可的，经审 批机关批准并经工商行政管理机关 登记注册后方可经营；法律、行政 法规、国务院决定未规定许可的， 自主选择经营项目开展经营活动	66311662-9
广州市贝讯通信 技术有限公司	全资子 公司	广州	软件业	10,000,000.00	计算机软、硬件开发；通信技术的 研究、开发、技术转让；通信技术 咨询；销售通信产品；通信设备的 安装、调试、维护。	75558270-7
广州市贝软电子 科技有限公司	全资子 公司	广州	软件业	11,616,000.00	计算机软硬件开发、销售、技术转 让、技术咨询、技术服务。	67348992-0
深圳市飞天网景 通讯有限公司	间接控 股子公 司	深圳	软件业	5,700,000.00	移动通信技术开发；电子技术及 系统集成开发；无线网络信息技 术、电话网络信息技术、宽带技 术、软硬件及其周边设备的技术 开发；计算机软、硬件及周边设 备的购销，信息服务业务	76497831-6
上海智翔信息科 技股份有限公司	全资子 公司	上海	教育咨 询、软 件业	45,663,720.00	计算机领域内的技术开发、技术 转让、技术咨询、技术服务，集 成电路设计与开发，销售计算机 软硬件，机电产品及配件，机械 设备，仪器仪表，商务信息咨询， 企业投资咨询，企业管理咨询， 人才供求信息的收集、整理、储 存、发布和咨询服务，人才推荐， 人才招聘，人才培训；人才供求 信息的收集、整理、储存、发布	79140387-6

第 24 页 共 57 页

					和咨询服务，人才推荐，人才招 聘，人才培训。
深圳市智翔美乐 华信息科技有限 公司	全资子 公司的 子公司	深圳	教育服 务、软 件业	10,000,000.00	计算机领域内的技术开发、技术 转让、技术咨询、技术维护，集 成电路的设计与开发，商务信息 咨询，企业管理咨询，教育信息 咨询（不得从事教育培训、中介 家教），计算机软硬件、机电产品 及配件、实验室家具、通风柜、 净化台、生物工作台、实验室仪 器设备、高低压电控柜、实验室 配套设施及建筑装修材料的销 售，劳务派遣（不含外派劳务、 职业介绍、人才中介服务），实验 室设备的设计及研发，洁净净化 系统，通风系统，排污系统的设 计及上门安装。	、 55986488-9
北京远达智翔教 育科技发展有限 公司	全资子 公司的 子公司	北京	教育服 务、软 件业	4,000,000.00	计算机技术开发、服务、咨询、 转让；计算机系统集成；销售计 算机软硬件及外设、机电设备及 零配件、机械设备、仪器仪表； 经济信息咨询；投资咨询；企业 管理咨询；劳务派遣。	56581604-X
北京希毕迪智翔 教育科技有限公 司	全资子 公司的 控股子 公司	北京	教育咨 询	1,000,000.00	技术推广；教育咨询、经济贸易 咨询；企业策划、设计；组织文 化艺术交流活动（不含演出）。 （未 取得行政许可的项目除外）	58448610-3

(续上表)

(续上表)
子公司全称	期末实际出资额	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比例 (%)	表决权比 例(%)	是否合并 报表
珠海鼎利通信科技发展有限公司	8,683,419.25		100.00	100.00	是
北京世源信通科技有限公司	22,452,000.00		100.00	100.00	是
广州市贝讯通信技术有限公司	99,060,743.88		100.00	100.00	是
广州市贝软电子科技有限公司	16,716,000.00		100.00	100.00	是
深圳市飞天网景通讯有限公司	4,500,000.00		100.00	100.00	是
上海智翔信息科技股份有限公司	624,999,826.55		100.00	100.00	是
深圳市智翔美乐华信息科技有限公司	10,000,000.00		100.00	100.00	是
北京远达智翔教育科技发展有限公司	4,000,000.00		100.00	100.00	是
北京希毕迪智翔教育科技有限公司	800,000.00		80.00	80.00	是

(续上表)

(续上表)
子公司全称	少数股东权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
珠海鼎利通信科技发 展有限公司
北京世源信通科技有 限公司

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广州市贝讯通信技术 有限公司
广州市贝软电子科技 有限公司
深圳市飞天网景通讯 有限公司
上海智翔信息科技股 份有限公司
深圳市智翔美乐华信 息科技有限公司
北京远达智翔教育科 技发展有限公司
北京希毕迪智翔教育 科技有限公司	-1,028,953.39		-828,953.39

(二) 报告期合并范围发生变更的说明

1. 报告期新纳入合并财务报表范围的主体

2. (1) 2012 年度

3. 1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

本期公司子公司鼎利通信科技(香港)有限公司投资设立鼎利贸易（珠海保税区）有限公 司，于2012 年1 月4 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为440400400045447 的《企 业法人营业执照》。该公司注册资本港币8,550,000.00 元，公司出资港币8,550,000.00 元， 占其注册资本的100% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财 务报表范围。

本期公司子公司上海智翔投资设立上海动慧信息技术有限公司，于2012 年2 月6 日办 妥工商设立登记手续，并取得注册号为310108000512933 的《企业法人营业执照》。该公司 注册资本2,000,000.00 元，公司出资2,000,000.00 元，占其注册资本的100% ，拥有对其 的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

本期公司子公司上海智翔投资设立南通智翔信息科技有限公司，于2012 年1 月13 日办 妥工商设立登记手续，并取得注册号为320600000269826 的《企业法人营业执照》。该公司 成立时注册资本10,000,000.00 元，公司出资10,000,000.00 元，占其注册资本的100% ， 拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

本期公司孙公司上海动慧信息技术有限公司设立智翔（香港）信息科技有限公司（原名 香港飞天网景科技有限公司），于2012 年12 月10 日取得注册号为6072978500012128 的公 司注册证书。该公司注册资本美元20,000.00 元，公司出资美元20,000.00 元，占其注册资 本的100% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 2) 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

第 26 页 共 57 页

根据本公司与黎华、邓志明、邹志、张辉、熊诗、深圳市乐讯科技有限公司于2012 年 4 月25 日签订的《深圳飞天网景通讯有限公司股权转让协议》，本公司以450 万元受让黎华、 邓志明、邹志、张辉、熊诗、深圳市乐讯科技有限公司持有的深圳市飞天网景科技有限公司 100%股权。本公司已于2013 年5 月31 日前支付了全部股权转让款，并办理了相应的财产权 交接手续，故自2012 年5 月起将其纳入合并财务报表范围。

(2) 2013 年度

因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

本期公司子公司北京世源信通科技有限公司与自然人黄海长共同出资设立北京瑞源芯 科技有限公司，于2013 年9 月11 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 110108016275776 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本2,000,000.00 元，公司出资 1,400,000.00 元，占其注册资本的70% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。

本期公司子公司北京鼎元丰和科技有限公司与自然人李领长共同出资设立北京新媒互 动科技有限责任公司，于2013 年5 月10 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 110108015872919 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本1,000,000.00 元，公司出资 600,000.00 元，占其注册资本的60% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起， 将其纳入合并财务报表范围。

• (3) 2014 年1-5 月

因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

本期公司子公司上海智翔与吉林高新技术创业服务中心、吉林电子信息职业技术学院经 营有限责任公司共同出资设立吉林吉智工场信息科技有限公司，于2014 年3 月12 日办妥工 商设立登记手续，并取得注册号为220214000034872 的《企业法人营业执照》。该公司注册 资本10,000,000.00 元，公司约定出资5,100,000.00 元（第一期出资1,000,000.00 元）， 占其注册资本的51%，公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并 财务报表范围。

1. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司

2. (1) 2012 年度

因其他原因减少子公司的情况说明

本期子公司上海智畅之子公司武汉智畅信息科技发展有限公司2012 年6 月5 日完成了 清算程序, 因此, 武汉智畅信息科技发展有限公司2012 年7 月不再纳入合并范围。

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(2) 2014 年1-5 月

1) 出售股权而减少子公司的情况说明

根据本公司与Win Tech International Limited 于2014 年1 月13 日签订的《关于收 购AmanziTel AB 公司全部已发行股份的协议书》，本公司以等值于人民币1,270 万元的美元 将所持有AmanziTel AB 的100.00%股权转让给Win Tech International Limited。本公司 已于2014 年1 月并办理了相应的财产权交接手续，故自2014 年1 月起不再将其纳入合并财 务报表范围。

2) 因其他原因减少子公司的情况说明

本期子公司上海智翔之子公司智翔信息科技(昆山)有限公司2014 年1 月24 日完成了清 算程序, 因此, 智翔信息科技(昆山)有限公司2014 年2 月不再纳入合并范围。

• (三) 报告期新纳入和不再纳入合并范围的主体的相关财务数据

• 报告期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成

控制权的经营实体

控制权的经营实体
名称	当期期末净资产	新增当期净利润 (合并日至当期期末)
(1)2012 年度
鼎利贸易（珠海保税区）有限公司	6,946,979.98	-3,020.02
上海动慧信息技术有限公司	905,513.12	-1,094,486.88
南通智翔信息科技有限公司	35,358,851.37	358,851.37
香港飞天网景科技有限公司	-137.40	-136.59
深圳市飞天网景通讯有限公司	6,926,938.59	3,713,008.02
(2)2013 年度
北京瑞源芯科技有限公司	1,000,945.09	-999,054.91
北京新媒互动科技有限责任公司	668,275.11	-331,724.89
(3)2014 年1-5 月
吉林吉智工场信息科技有限公司	3,243,803.08	-256,196.92

1. 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成

控制权的经营实体

控制权的经营实体
名 称	处置日净资产	处置当期期初至处置日净利润
(1)2012 年度
武汉智畅信息科技发展有限公司	-429,341.52	-56,364.41

第 28 页 共 57 页

(2) 2014 年1-5 月
AmanziTel AB	3,400,422.23
智翔信息科技(昆山)有限公司	-422,314.90	-404.25

• (四) 报告期发生的非同一控制下企业合并的相关财务数据

商誉确认情况

商誉确认情况
被合并方	商誉金额	商誉计算方法
2012 年度
深圳市飞天网景通讯有限公司	1,286,069.43	购买对价和公司账面公允价值差价部分

七、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指2014 年1 月1 日财务报表数，期末数指2014 年5 月31 日财务报表数。

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金：
人民币			142,330.73			238,079.78
港币				201.29	0.7862	158.25
小 计			142,330.73			238,238.03
银行存款：
人民币			917,527,493.85			940,543,157.16
港币	336,804.78	0.7958	268,029.24	954,087.80	0.7862	750,103.83
美元	834,351.92	6.1695	5,147,534.20	805,082.54	6.0969	4,908,507.71
欧元	22,136.26	8.3921	185,769.71	5,335.60	8.4189	44,919.88
英镑	10,232.83	10.3188	105,590.53	4,146.85	10.0556	41,699.06
瑞典克朗				1,270,981.00	0.9444	1,200,314.46
小 计			923,234,417.53			947,488,702.10
其他货币资金：
人民币			670,485.58			36,020,015.62
美元				25,837.36	6.0969	157,527.80
小 计			670,485.58			36,177,543.42
合 计			924,047,233.84			983,904,483.55

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(2) 期末其他货币资金均系保函保证金，使用受限。

2. 应收票据

种 类	期末数	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
商业承兑汇票	462,760.00		462,760.00
合 计	462,760.00		462,760.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	5,000,000.00	1.41	5,000,000.00	100.00
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	349,940,479.23	98.59	25,267,876.70	7.22
小 计	354,940,479.23	100.00	30,267,876.70	8.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计	354,940,479.23	100.00	30,267,876.70	8.53

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备	5,000,000.00	1.53	5,000,000.00	100.00
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	321,848,694.37	98.47	24,712,974.60	7.68
小 计	326,848,694.37	100.00	29,712,974.60	9.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计	326,848,694.37	100.00	29,712,974.60	9.09

2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

第 30 页 共 57 页

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
长春职业技术学院	5,000,000.00	5,000,000.00	100%	管理层基于谨慎性 原则计提坏账准备
小 计	5,000,000.00	5,000,000.00

[注]：截止2014 年5 月31 日对长春职业技术学院的应收账款余额为10,333,600.00 元，其中5,000,000.00 元按单项金额重大并单项计提坏账准备，剩余5,333,600.00 元按账 龄分析法计提坏账准备。

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	252,768,853.99	72.23	12,639,632.84	209,508,708.13	65.10	10,475,435.41
1-2 年	81,237,438.35	23.21	8,122,553.69	92,879,179.45	28.86	9,287,917.94
2-3 年	12,009,888.03	3.43	2,401,977.61	15,994,645.62	4.97	3,198,929.13
3-4 年	2,751,778.06	0.79	1,100,711.22	2,714,403.80	0.84	1,085,761.52
4-5 年	847,597.30	0.24	678,077.84	434,133.87	0.13	347,307.10
5 年以上	324,923.50	0.10	324,923.50	317,623.50	0.10	317,623.50
合 计	349,940,479.23	100.00	25,267,876.70	321,848,694.37	100.00	24,712,974.60

• (2) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	与本公司关 系	账面余额	账龄	占应收账款余 额 的比例(%)
中国移动通信集团广东有限公司	非关联方	16,753,426.97	1 年以内、 1-2年	4.72
华为软件技术有限公司	非关联方	15,196,120.26	1 年以内	4.28
河南天祥科技有限公司	非关联方	11,472,288.60	1-2 年	3.23
中国移动通信集团内蒙古有限公司	非关联方	11,054,708.94	1 年以内、 1-2年	3.12
长春职业技术学院	非关联方	10,333,600.00	1 年以内、 1-2年	2.91
小 计		64,810,144.77		18.26

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
云南中顺科技发展有限公司	货款	200,000.00	账龄较长、经公 司流程审核确 认核销	否
中国联通重庆有限公司	货款	150,000.00	账龄较长、经公	否

第 31 页 共 57 页

			司流程审核确 认核销
安徽省宏光电讯设备安装有限公 司	货款	122,000.00	账龄较长、经公 司流程审核确 认核销	否
其他	货款	90,656.92	账龄较长、经公 司流程审核确 认核销	否
小 计		562,656.92

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账龄	期末数	期末数	期末数		期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	18,179,896.19	92.61		18,179,896.19	17,064,462.5	3 95.80		17,064,462.53
1-2 年	1,078,041.87	5.49		1,078,041.87	353,392.4	9 1.98		353,392.49
2-3 年	128,487.32	0.66		128,487.32	148,759.9	2 0.84		148,759.92
3-4 年	198,868.50	1.01		198,868.50	198,868.5	0 1.12		198,868.50
4-5 年	45,623.27	0.23		45,623.27	45,623.2	7 0.26		45,623.27
合计	19,630,917.15	100.00		19,630,917.15	17,811,106.7	1 100.00		17,811,106.71

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	与本公司关 系	期末数	账龄	未结算原因
天津瑞云通信科技有限公司	非关联方	3,941,882.59	1 年以内、 1-2年	预付货款
四川托普信息技术职业学院	非关联方	1,458,069.32	1 年以内	预付服务款
中国移动通信集团终端有限公司北 京分公司	非关联方	1,018,440.00	1 年以内	预付货款
南京牧信科技有限公司	非关联方	900,000.00	1 年以内	预付服务款
中国石油化工股份有限公司广东珠 海石油分公司	非关联方	674,062.02	1 年以内	预付货款
小 计		7,992,453.93

(3)无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

5. 应收利息

5. 应收利息
项 目	期末数	期初数
定期存款利息	16,920,561.64	18,743,508.22
合 计	16,920,561.64	18,743,508.22

第 32 页 共 57 页

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	37,947,192.72	100.00	3,419,566.25	9.01
小 计	37,947,192.72	100.00	3,419,566.25	9.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计	37,947,192.72	100.00	3,419,566.25	9.01

(续上表)

(续上表)
种 类	期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)
			坏账准备
		比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	29,459,645.23	100.00	2,166,057.87	7.35
小 计	29,459,645.23	100.00	2,166,057.87	7.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
合 计	29,459,645.23	100.00	2,166,057.87	7.35

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	22,229,073.89	58.58	1,115,576.02	25,965,564.21	88.14	1,298,278.21
1-2 年	13,231,520.30	34.87	1,315,179.17	1,520,146.50	5.16	152,014.65
2-3 年	868,001.32	2.29	173,600.26	1,184,645.51	4.02	236,929.09
3-4 年	1,201,667.44	3.17	480,666.98	383,988.24	1.30	153,595.30
4-5 年	411,929.77	1.08	329,543.82	400,300.77	1.36	320,240.62
5 年以上	5,000.00	0.01	5,000.00	5,000.00	0.02	5,000.00
合 计	37,947,192.72	100.00	3,419,566.25	29,459,645.23	100.00	2,166,057.87

(2)无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

第 33 页 共 57 页

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
长春职业技术学院	非关联方	8,000,000.00	1 年以内	21.08	项目保证金
四川托普信息技术职业学 院	非关联方	5,532,000.00	2 年以内	14.58	项目保证金
Amanzitel AB	关联方	5,102,565.17	1-2 年	13.44	往来款
南通市建筑工程管理处	非关联方	1,400,000.00	1 年以内	3.69	农民工保证金
三众投资有限公司	非关联方	1,000,000.00	2 年以内	2.64	项目保证金
小 计		21,034,565.17		55.43

(4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	是否因关联 交易产生
蒲少龙	备用金	4,000.00	员工离职	否
张博涛	备用金	3,167.50	员工离职	否
其他内部员工	备用金	13,176.80	员工离职	否
小 计		20,344.30

7. 存货

7. 存货
项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	20,192,250.00		20,192,250.00	21,076,014.11		21,076,014.11
在产品	2,640,452.55		2,640,452.55	2,025,296.07		2,025,296.07
库存商品	49,629,918.42		49,629,918.42	39,374,251.25		39,374,251.25
其他周转材料	930,531.82		930,531.82	115,169.98		115,169.98
劳务成本	2,061,515.17		2,061,515.17	907,620.13		907,620.13
合 计	75,454,667.96		75,454,667.96	63,498,351.54		63,498,351.54

8. 对合营企业和联营企业投资

被投资 单位	持股 比例 (%)	表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末净 资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
北京鼎星众 诚科技有限 公司	50.00	50.0	09,954,668.84	-284,220.73	10,238,889.5	7 11,965.81	-38,856.75

第 34 页 共 57 页

9. 长期股权投资

(1) 明细情况

被投资单位	核算方法	核算方法	投资成本	投资成本	期初数	增减变动	增减变动	期末数	期末数
北京鼎星众 诚科技有限 公司	权益法		3,000,000.00		5,640,553.24	-512,230.52		5,128,322.72
南京云创存 储科技有限 公司	成本法		9,000,000.00		9,000,000.00			9,000,000.00
合 计			12,000,000.00		14,640,553.24	-512,230.52		14,128,322.72
(续上表)
被投资单位		持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权比 例不一致的说明		减值准备	本期计提 减值准备		本期现金 红利
北京鼎星众诚 科技有限公司		50.00	50.00
南京云创存储 科技有限公司		10.00	10.00
合 计

10. 投资性房地产

10. 投资性房地产
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计		1,283,876.28		1,283,876.28
房屋及建筑物		1,283,876.28		1,283,876.28
2) 累计折旧和累计摊销小计		541,335.74		541,335.74
房屋及建筑物		541,335.74		541,335.74
3) 账面净值小计				742,540.54
房屋及建筑物				742,540.54
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计				742,540.54
房屋及建筑物				742,540.54

本期折旧和摊销额9,554.18 元。

1. 固定资产

2. (1) 明细情况

第 35 页 共 57 页

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	210,250,648.85	2,735,541.83		5,767,613.14	207,218,577.54
房屋及建筑物	83,171,964.49	330,106.54		1,283,876.28	82,218,194.75
电子设备	103,840,383.69	1,987,448.56		3,999,412.64	101,828,419.61
运输工具	3,638,349.46	53,983.76			3,692,333.22
办公设备	19,599,951.21	364,002.97		484,324.22	19,479,629.96
		本期转入	本期计提
2) 累计折旧小计	71,669,564.73		12,420,261.75	1,729,089.88	82,360,736.60
房屋及建筑物	12,577,333.59		1,662,017.72	531,781.56	13,707,569.75
电子设备	44,713,811.93		9,330,710.92	989,942.27	53,054,580.58
运输工具	2,111,248.32		240,487.99		2,351,736.31
办公设备	12,267,170.89		1,187,045.12	207,366.05	13,246,849.96
3) 账面净值小计	138,581,084.12				124,857,840.94
房屋及建筑物	70,594,630.90				68,510,625.00
电子设备	59,126,571.76				48,773,839.03
运输工具	1,527,101.14				1,340,596.91
办公设备	7,332,780.32				6,232,780.00
4) 减值准备小计
房屋及建筑物
电子设备
运输工具
办公设备
5) 账面价值合计	138,581,084.12				124,857,840.94
房屋及建筑物	70,594,630.90				68,510,625.00
电子设备	59,126,571.76				48,773,839.03
运输工具	1,527,101.14				1,340,596.91
办公设备	7,332,780.32				6,232,780.00

本期计提折旧金额为12,420,261.75 元。

12. 在建工程

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
保安亭及展厅	146,000.00		146,000.00
南通基地项目	80,094,951.57		80,094,951.57	49,393,857.43		49,393,857.43
Efusion人才服务及 产业项目交易平台	25,351,973.78		25,351,973.78	21,301,078.54		21,301,078.54
移动设备信息安全 服务云创新应用项 目	7,135,006.37		7,135,006.37	292,964.76		292,964.76
零星装修工程	554,226.93		554,226.93	352,888.29		352,888.29
合 计	113,282,158.65		113,282,158.65	71,340,789.02		71,340,789.02

1. 无形资产

(1) 明细情况

第 36 页 共 57 页

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	246,580,397.61	721,339.47	11,452,363.49	235,849,373.59
土地使用权	39,779,983.17			39,779,983.17
财务软件及其他软件	14,137,731.70			14,137,731.70
技术特许权	24,822,320.79	718,446.60		25,540,767.39
软件著作权	134,559,061.95	2,892.87	11,452,363.49	123,109,591.33
商标权	181,300.00			181,300.00
商标、软件等资产评估 增值	33,100,000.00			33,100,000.00
2) 累计摊销小计	57,148,956.51	14,180,319.48	2,280,783.61	69,048,492.38
土地使用权	1,495,656.40	277,916.55		1,773,572.95
财务软件及其他软件	4,311,308.04	1,478,052.92		5,789,360.96
技术特许权	18,635,955.86	1,377,693.54		20,013,649.40
软件著作权	32,653,232.04	11,039,102.42	2,280,783.61	41,411,550.85
商标权	52,804.17	7,554.05		60,358.22
商标、软件等资产评估 增值
3) 账面净值小计	189,431,441.10			166,800,881.21
土地使用权	38,284,326.77			38,006,410.22
财务软件及其他软件	9,826,423.66			8,348,370.74
技术特许权	6,186,364.93			5,527,117.99
软件著作权	101,905,829.91			81,698,040.48
商标权	128,495.83			120,941.78
商标、软件等资产评估 增值	33,100,000.00			33,100,000.00
4) 减值准备小计
土地使用权
财务软件及其他软件
技术特许权
软件著作权
商标权
商标、软件等资产评估 增值
5) 账面价值合计	189,431,441.10			166,800,881.21

第 37 页 共 57 页

土地使用权	38,284,326.77			38,006,410.22
财务软件及其他软件	9,826,423.66			8,348,370.74
技术特许权	6,186,364.93			5,527,117.99
软件著作权	101,905,829.91			81,698,040.48
商标权	128,495.83			120,941.78
商标、软件等资产评估 增值	33,100,000.00			33,100,000.00

本期摊销额14,180,319.48 元。

(2) 开发项目支出

项 目	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
LTE 网络便携测试系 统		897,468.41			897,468.41
LTE 网络无线测试系 统		1,309,839.15			1,309,839.15
LTE 空口监测仪研发	3,115,908.34	2,258,233.21			5,374,141.55
电力线缆监测系统		260,071.42			260,071.42
核心网基础数据处理		528,213.51			528,213.51
基础产品支撑组件研 发	58,360.27				58,360.27
基础业务分析及算法 研究	516,483.14	296,547.40			813,030.54
基础云平台开发		1,254,964.86			1,254,964.86
基于云计算的应用系 统		237,464.49			237,464.49
空口基础数据处理		653,449.39			653,449.39
统一平台系列		1,483,525.59			1,483,525.59
APP 开发平台		25,252.84			25,252.84
微信公众平台		416,523.13			416,523.13
课件开发	883,600.00				883,600.00
小 计	4,574,351.75	9,621,553.40			14,195,905.15

14. 商誉
被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值准 备

第 38 页 共 57 页

广州市贝讯通信技术 有限公司	26,634,380.77			26,634,380.77
广州市贝软电子科技 有限公司	5,364,268.29			5,364,268.29
AmanziTel AB	8,951,661.19		8,951,661.19
深圳市飞天网景通讯 有限公司	1,286,069.43			1,286,069.43
上海智翔信息科技股 份有限公司	444,074,212.32			444,074,212.32
合 计	486,310,592.00		8,951,661.19	477,358,930.81

15.长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他 减少	期末数	其他减少 的原因
装修费	7,600,039.58	234,761.14	1,235,338.89		6,599,461.83
会员费	721,499.90		100,833.35		620,666.55
网络服务器租 赁费用	25,973.00		23,472.30		2,500.70
其他	143,707.59	8,800.00	55,413.86		97,093.73
合 计	8,491,220.07	243,561.14	1,415,058.40		7,319,722.81

16. 递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产
资产减值准备	3,391,123.67	2,846,868.54
未实现的内部销售利润	2,465,491.56	2,356,088.64
可抵扣亏损	1,446,783.85	1,459,937.45
政府补助	300,000.00	270,000.00
其他	229,019.15	182,172.86
合 计	7,832,418.23	7,115,067.49
递延所得税负债
企业合并取得可辨认净资产公允 价值与账面价值之差异		104,479.85
合 计		104,479.85

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项 目 金 额

第 39 页 共 57 页

应纳税差异项目
企业合并取得可辨认净资产公允价值与账面价值 之差异
小 计
可抵扣差异项目
资产减值准备	31,816,048.46
未实现的内部销售利润	24,654,915.56
可抵扣亏损	5,787,135.20
政府补助	2,000,000.00
其他	1,526,794.42
小 计	65,784,893.64

17. 资产减值准备明细

项 目	期初数	本期计提		本期减少	本期减少	期末数
			转回	其他转出	转销
坏账准备	31,879,032.47	2,398,740.03		7,328.33	583,001.22	33,687,442.95
合 计	31,879,032.47	2,398,740.03		7,328.33	583,001.22	33,687,442.95

18. 短期借款

18. 短期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款	59,477,100.00	68,395,474.05
合 计	59,477,100.00	68,395,474.05

19. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
账龄	期末数	期初数
产品采购款	23,826,139.60	21,010,845.69
外包服务款	25,612,078.49	23,166,427.73
合 计	49,438,218.09	44,177,273.42

(2) 期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3) 期末应付其他关联方款项

(3) 期末应付其他关联方款项
关联方名称	期末数
北京鼎星众诚科技有限公司	240,000.00
AmanziTel LTD(香港）	103,851.92
小 计	343,851.92

1. 预收款项

(1) 明细情况

第 40 页 共 57 页

账龄	期末数	期初数
货款	11,344,428.46	6,410,565.75
合 计	11,344,428.46	6,410,565.75

(2)期末无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

21. 应付职工薪酬

(1)明细情况

(1)明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	27,521,849.03	73,321,222.32	85,288,674.65	15,554,396.70
职工福利费		576,188.43	576,188.43
社会保险费	368,012.13	6,311,010.78	6,312,623.85	366,399.06
其中：医疗保险费	115,623.68	2,058,602.26	2,039,793.74	134,432.20
养老保险	220,959.91	3,620,953.42	3,639,435.93	202,477.40
失业保险费	15,677.34	287,903.09	288,468.79	15,111.64
工伤保险	5,266.81	120,157.19	120,378.65	5,045.35
生育保险费	10,484.39	223,394.82	224,546.74	9,332.47
其他
住房公积金	272,175.16	3,472,803.64	3,532,622.09	212,356.71
工会经费及职工教育经费		573,753.19	573,753.19
因解除劳动关系给予的补 偿		210,697.00	210,697.00
合 计	28,162,036.32	84,465,675.36	96,494,559.21	16,133,152.47

期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

本公司的职工薪酬通常在当月计提次月发放。

22. 应交税费

22. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	2,452,086.19	13,036,007.82
营业税	-1,380.06	-244,463.60
城市维护建设税	414,837.94	1,103,937.68
企业所得税	-5,554,204.54	-1,661,059.06
教育费附加	295,767.27	787,846.45
个人所得税	480,215.07	718,272.26

第 41 页 共 57 页

土地使用税	67,649.75	101,475.00
河道管理费	88,578.17	113,961.00
其他	31,983.35	115,683.24
合 计	-1,724,466.86	14,071,660.79

23. 应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	971,113.88	921,346.54
合 计	971,113.88	921,346.54

24. 应付股利

(1) 明细情况

(1) 明细情况
单位名称	期末数	期初数	超过1 年未支付原因
少数股东股利	15,777,228.90	15,777,228.90
合 计	15,777,228.90	15,777,228.90

(2) 其他情况说明

根据公司与广州市贝讯通信技术有限公司原股东许泽权、卢俊强、陈桐伟、黄晓明、陈 建民签订的《股权转让协议》的约定，贝讯通信原股东有权按照本次股权转让前的股权比例 享有2010 年、2011 年、2012 年的贝讯通信的未分配利润，在不影响贝讯通信正常经营的情 况下，未来3 年分期支付其享有的股利。

25. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
账龄	期末数	期初数
应付暂收款	1,660,171.34	1,291,125.27
应付业务款	3,094,048.94	2,171,511.77
应付员工款项	1,695,526.00	6,182,006.12
应付股权转让款	111,746,076.00	111,746,076.00
应付报销款	2,042,153.65	1,497,204.78
其他	1,011,110.06	1,138,985.93
合 计	121,249,085.99	124,026,909.87
(2) 公司应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项情况。
单位名称	期末数	期初数
陈浩	70,000.00

第 42 页 共 57 页

小 计 70,000.00

期末应付其他关联方款项未考虑本次收购上海智翔应支付的股权收购款11,143.13 万 元。

26.其他非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况	(1) 明细情况
项目			期末数				期初数
政府补助			19,567,960.00				20,370,000.00
合 计			19,567,960.00				20,370,000.00
(2) 政府补助明细
项 目		期初余额		本期新增补助 金额	本期计入营业外 收入金额及其他			期末余额		与资产/收益 相关
LTE 空中接口监测仪研发 国家专项		4,050,000.00			602,040.00			3,447,960.00		与收益相关
“新一代宽带无线移动通 信网”项目		3,710,000.00						3,710,000.00		与收益相关
LTE 研发和产业化项目		2,000,000.00						2,000,000.00		与收益相关
便携式智能感知系统		1,000,000.00						1,000,000.00		与收益相关
LTE 空口监测仪研发和产 业化		2,000,000.00						2,000,000.00		与收益相关
移动电话用户感知优化系 统		960,000.00			400,000.00			560,000.00		与收益相关
NSN 准实时智能优化		600,000.00						600,000.00		与收益相关
TD-SCDMA 增强技术路测 仪研究和产业化项目		300,000.00						300,000.00		与收益相关
智翔移动通讯人才实训平 台				2,000,000.00				2,000,000.00		与收益相关
上海市科技小巨人		1,800,000.00			1,800,000.00					与收益相关
Efusion 人才服务及产业 项目交易平台		3,600,000.00						3,600,000.00		与收益相关
基于紫蜂（Zigbee）技术 的智能无线传感器网络系 统		150,000.00						150,000.00		与收益相关
基于XUPV2P 硬件平台的 视频解码器		200,000.00						200,000.00		与收益相关
小 计		20,370,000.00		2,000,000.00	2,802,040.00			19,567,960.00
27. 股本
项 目		期初数		本期增加		本期减少			期末数
股份总数	249,457,233.00								249,457,233.00

本公司拟向上海智翔公司发行股份，该事项对本公司期初股本及资本公积影响计算如

下：

第 43 页 共 57 页

项 目	金额
新发行股份	33,457,233
发行价格	15.35
总金额	513,568,526.55
增加股本	33,457,233
增加资本公积	480,111,293.55

28. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本 溢价）	1,430,753,869.66		707,415.56	1,430,046,454.10
合 计	1,430,753,869.66		707,415.56	1,430,046,454.10

(2) 其他说明

本期资本公积减少系出售AmanziTel AB 公司影响所致。

29. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	48,017,101.94			48,017,101.94
合 计	48,017,101.94			48,017,101.94

30. 未分配利润

30. 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
上期末未分配利润	284,817,690.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润	22,836,884.47
减：提取法定盈余公积		10%
应付普通股股利
期末未分配利润	307,654,574.73

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目 2014 年1-5 月 2013 年度 2012 年度

第 44 页 共 57 页

主营业务收入	219,246,866.49	503,084,870.29	500,564,716.90
其他业务收入	76,812.00
营业成本	111,472,613.28	288,534,932.38	258,092,817.49

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称	2014 年1-5 月	2014 年1-5 月
	收入	成本
通信服务行业	158,203,097.49	87,219,903.61
软件及应用系统行业	61,043,769.00	24,228,824.22
小 计	219,246,866.49	111,448,727.83

续上表

续上表
行业名称	2013 年度		2012 年度
	收入	成本	收入	成本
通信服务行业	350,754,323.37	232,994,363.23	368,850,004.14	207,096,819.69
软件及应用系统行业	152,330,546.92	55,540,569.15	131,714,712.76	50,995,997.80
小 计	503,084,870.29	288,534,932.38	500,564,716.90	258,092,817.49

(3)主营业务收入/主营业务成本(分产品或业务模式)

产品名称	2014 年1-5 月	2014 年1-5 月
	收入	成本
无线网络优化产品	49,635,551.00	14,633,136.01
网络优化及技术服务收入	80,980,974.67	58,900,697.45
IT 职业教育实训系统销售及配套与衍生 服务	21,016,096.74	8,479,366.96
IT 项目外包服务	40,027,672.26	15,749,457.26
其他	27,586,571.82	13,686,070.15
小 计	219,246,866.49	111,448,727.83

（续上表）

（续上表）
产品名称	2013 年度		2012 年度
	收入	成本	收入	成本
无线网络优化产品	118,552,373.32	46,538,654.67	132,799,427.13	43,497,306.86
网络优化及技术服 务收入	191,923,039.91	156,128,810.59	217,328,791.58	151,938,999.13
IT 职业教育实训系 统销售及配套与衍 生服务	70,372,650.33	18,957,915.79	87,155,210.93	26,081,487.19
IT 项目外包服务	81,957,896.59	36,582,653.36	44,190,035.16	24,637,410.61
其他	40,278,910.14	30,326,897.97	19,091,252.10	11,937,613.70
小 计	503,084,870.29	288,534,932.38	500,564,716.90	258,092,817.49

(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

第 45 页 共 57 页

地区名称	地区名称	2014 年1-5 月 收入 成本	2014 年1-5 月 收入 成本	2014 年1-5 月 收入 成本	2014 年1-5 月 收入 成本	2014 年1-5 月 收入 成本
					成本
国内		210,216,413.43			109,833,220.58
国外		9,030,453.06			1,615,507.25
小 计		219,246,866.49			111,448,727.83
（续上表）
地区名称		2013 年度			2012 年度
		收入	成本		收入	成本
国内	478,101,137.18		283,844,131.64	491,697,306.41		256,801,589.67
国外	24,983,733.11		4,690,800.74	8,867,410.49		1,291,227.82
小 计	503,084,870.29		288,534,932.38	500,564,716.90		258,092,817.49

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	客户名称	客户名称	营业收入	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
中国移动通信集团广东有限公司			10,382,513.51		4.73
华为软件技术有限公司			6,860,000.00		3.13
中国移动通信集团内蒙古有限公司			6,704,863.15		3.06
苏州亿阳值通科技发展股份有限公司			5,991,936.78		2.73
深圳技师学院			5,965,811.97		2.72
小 计			35,905,125.41		16.37
2. 营业税金及附加
项 目	2014 年1-5 月	2013 年度		2012 年度	计缴标准
营业税	254,648.30	735,820.20		7,194,966.65	~~详~~见本财务报表附注税 项之说明
城市维护建设税	714,553.25	2,040,799.01		2,524,443.08
教育费附加	509,731.79	1,447,214.15		1,800,396.83
合 计	1,478,933.34	4,223,833.36		11,519,806.56

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
工资福利费	17,340,586.39	47,884,405.40	42,309,448.52
办公差旅费	6,158,460.21	18,473,210.61	17,752,165.39
物业水电维修费	238,978.15	674,318.38	660,581.77
业务宣传费	393,199.02	2,917,071.52	1,030,161.95
技术服务	1,684,296.53	4,546,248.79	2,011,860.44

第 46 页 共 57 页

业务招待费	3,566,482.99	5,953,901.95	8,818,281.25
售前支持费	3,507,556.27	16,774,790.00	9,346,068.16
设备的摊销与折旧	856,740.36	1,598,989.58	1,168,902.80
长期费用摊销	105,407.02	480,510.08	68,082.42
租赁费	326,233.79	518,131.72	505,111.24
其他	1,894,483.48	8,459,791.75	7,098,988.97
合 计	36,072,424.21	108,281,369.78	90,769,652.91

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
工资薪酬	11,659,637.72	31,791,311.44	22,181,562.46
办公费	3,521,701.49	9,474,401.13	9,388,574.81
房租水电物业费	1,331,656.30	4,855,099.68	5,536,088.42
研发费用	28,977,737.92	73,114,408.52	49,755,907.38
业务招待费	345,839.44	774,715.74	771,726.12
中介咨询会议费	1,484,466.48	5,063,859.28	3,775,784.86
折旧摊销	15,002,885.99	32,914,948.52	18,777,513.70
税金	1,195,214.60	2,709,972.35	1,319,431.29
业务宣传费	44,653.72	116,519.00	20,316.00
劳务费	56,000.00	223,000.00	316,860.00
租赁费	703,203.56	1,843,428.54	1,658,183.07
其他	1,823,032.00	8,151,000.91	10,267,554.06
合 计	66,146,029.22	171,032,665.11	123,769,502.17

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
利息支出	1,838,782.48	2,773,049.99	1,714,392.45
减：利息收入	14,899,768.61	32,217,049.71	32,544,794.18
银行手续费	145,905.66	602,198.12	270,419.51
汇兑损益	86,762.63	289,103.51	-136,316.87
合 计	-12,828,317.84	-28,552,698.09	-30,696,299.09

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
坏账损失	2,398,740.03	5,777,212.22	14,310,473.12

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合 计

2,398,740.03 5,777,212.22 14,310,473.12

7. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
权益法核算的长期股权投资收益	-492,915.06	159,399.42	-233,905.39
处置长期股权投资产生的投资收 益	1,231,199.12
合 计	738,284.06	159,399.42	-233,905.39

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度	本期比上期增减变 动的原因
北京鼎星众诚科技有限 公司	-492,915.06	159,399.42	-233,905.39	该公司亏损所致
小 计	-492,915.06	159,399.42	-233,905.39

8. 营业外收入

(1) 明细情况

项 目	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置 利得合计	66,026.43	800,815.94	117,466.51	66,026.43
其中：固定资产 处置利得	66,026.43	800,815.94	117,466.51	66,026.43
政府补助	2,427,254.48	15,654,988.00	5,782,374.04	2,427,254.48
退税	4,577,281.09	9,463,175.11	12,581,016.86	421,619.27
其他	281,118.48	2,048,402.93	6,070,675.35	281,118.48
合 计	7,351,680.48	27,967,381.98	24,551,532.76	3,196,018.66

(2) 政府补助明细

1) 2014 年 1-5 月

项目	金额	与资产相关/ 与收益相关	说明
上海市科技小巨 人	1,800,000.00	与收益相关	沪科合[2010]45 号 上海市科委、经 济信息化委关于组织申报2011 年上 海市科技小巨人工程项目的通知
专项资金	400,000.00	与收益相关	中关村科技园区海淀园管理委员会创 新资金无偿资助项目补贴
闹闹平台文化产 业原创研发资助 项目	200,000.00	与收益相关	深南府办[2012]21 号 南山区自主创 新产业发展专项资金

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专项资金	22,500.00	22,500.00	与收益相关	穗科资[2013]123 号 市级科技计划项 目资金配套
专项补贴	4,754.48		与收益相关	珠科工贸信[2012]1145 号2012 年珠 海市扩大进口专项配套资金
小 计	2,427,254.48
2)2013年度
项目		金额	与资产相关/ 与收益相关	说明
孵化平台补助资金		11,724,000.00	与收益相关	闸发改投[2012]35 号 闸北区发展改 革委关于下达2012 年中央预算内投 资国家服务业发展引导资金
专项资金		1,000,000.00	与收益相关	珠府[2012]128 号2011 年珠海市科学 技术奖
专项资金		740,200.00	与收益相关	珠科工贸信[2013]928 号2012 年度珠 海市企业研究开发费补助资金
聚合平台补助资金		410,000.00	与收益相关	成高经发[2011]166 号 2011 年高新 区第七批企业技术改造项目资金
专项资金		400,000.00	与收益相关	穗开科验[2013]43 号 科技计划项目 资金资助
房租补贴		246,100.00	与收益相关	深南文产[2013]2 号 南山区自主创 新产业发展专项资金2013 年度文化 产业第一批资助项目
移动网络动态推送 平台补助		210,600.00	与收益相关	粤科函高字[2009]423 号 2009 年度 广东省科技型中小企业创新专项资金
专项资金		210,000.00	与收益相关	国科发计字（2009）579 号科技计划 项目资金资助
专项资金		150,000.00	与收益相关	穗科信字[2011]230 号 科学技术经费
专项资金		122,940.00	与收益相关	2012 年下半年促进进口贴息资金
专项补贴		95,100.00	与收益相关	穗开科贸[2013]440 号广州市经济技 术开发区房租补贴
专项资金		90,000.00	与收益相关	珠科工贸信[2013]44 号2012 年外贸 转型升级示范基地建设资金
专项资金		40,000.00	与收益相关	珠科工贸信[2013]677 号2012 年度珠 海市科学技术奖奖励项目
专项补贴		50,300.00	与收益相关	穗开科贸[2013]150 号广州市经济技 术开发区房租补贴
专项资金		52,500.00	与收益相关	穗科资[2013]123 号 市级科技计划项 目资金配套
专项补贴		28,555.00	与收益相关	2012 年度中小企业国际市场开拓资金
专项补贴		22,138.00	与收益相关	珠科工贸信[2012]1145 号2012 年珠 海市扩大进口专项配套资金
专项资金		20,000.00	与收益相关	穗开经科贸[2009]385 号 科技计划项 目资金资助
专项补贴		16,000.00	与收益相关	珠知[2013]47 号2013 年珠海市专利 申请资助资金
专项补贴		15,500.00	与收益相关	珠科工贸信计[2013]21 号2013 年度 珠海市“走出去”专项资金

第 49 页 共 57 页

专项补贴	8,055.00	8,055.00	与收益相关	与收益相关	粤财外[2013]131 号进口贴息资金
专项补贴	3,000.00		与收益相关		2012 年上半年专利奖励
小 计	15,654,988.00
2)2012年度
补助项目		金额		与资产相关/ 与收益相关	说明
人才培训补助资金		3,166,000.00		与收益相关	南通市北高新技术产业园区人才培训 资金
孵化平台补助资金		200,000.00		与收益相关	港闸财[2012]116 号 2012 年港闸区 第二批科技计划项目经费资金
职业技能培训补贴		122,000.00		与收益相关	上海市职业技能培训补贴
科技起步奖奖金		30,000.00		与收益相关	上海市闸北区科技起步奖奖金
专项资金		100,000.00		与收益相关	珠府[2012]82 号2010-2011 年度市十 强民营企业奖励资金
专项资金		7,200.00		与收益相关	全程电子商务平台补贴（友商网）中 小企业服务中心
专项资金		3,000.00		与收益相关	珠中小企[2012]31 号2012 年度珠海 市中小企业开拓国内市场专项资金
专项资金		18,512.00		与收益相关	粤财外[2010]194 号2011 年中小企业 国际市场开拓资金
专项资金		20,000.00		与收益相关	粤财外178 号省国际市场开拓专项资 金（第一批）
专项补贴		10,000.00		与收益相关	珠知（2012]33 号2012 年珠海市专利 申请资助资金（PCT专利补助）
专项资金		50,000.00		与收益相关	财政贡献十强奖励金
专项补贴		95,100.00		与收益相关	穗开科资[2012]399 号广州市经济技 术开发区房租补贴
专项补贴		50,300.00		与收益相关	穗开科讯[2012]434 号广州市经济技 术开发区房租补贴
专项资金		180,000.00		与收益相关	穗开经科资[2009]453 号广州经济发 展和科技局的发展资金资助
专项资金		1,330,000.00		与收益相关	穗科条字[2009]3 号、穗开经科资 [2010]330 号软交换信令项目广州市 科学技术局资助
专项资金		319,000.00		与收益相关	粤财[2010]302 号广东省教育部产学 研无线网络精细规划资金资助
专项补贴		81,262.04		与收益相关	瑞典人力资源部薪资补贴
小 计		5,782,374.04

9. 营业外支出

9.营业外支出
项 目	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度	计入本期非经 常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	99,577.16	9,196,151.76	146,343.41	99,577.16

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其中：固定资产处置损失	99,577.16	287,917.44	146,343.41	99,577.16
无形资产处置损失		8,908,234.32
对外捐赠	6,200.00	468,640.00	650,000.00	6,200.00
其他	6,491.44	66,760.94	55,008.58	6,491.44
罚款支出	12,081.82	50,984.55	3,397.96	12,081.82
合 计	124,350.42	9,782,537.25	854,749.95	124,350.42

10. 所得税费用

10. 所得税费用
项 目	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
按税法及相关规定计 算的当期所得税	1,411,691.73	1,065,420.79	15,990,536.11
递延所得税调整	-820,582.44	348,871.54	-3,027,325.99
合 计	591,109.29	1,414,292.33	12,963,210.12

11. 其他综合收益

11. 其他综合收益
项 目	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
外币财务报表折算差额	-203,956.26	-254,462.96	-239,515.76
合 计	-203,956.26	-254,462.96	-239,515.76

12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
归属于公司普通股股东的 净利润	A	22,836,884.47	-23,671,061.54	42,502,376.32
非经常性损益	B	3,920,915.68	14,280,830.65	9,404,013.45
扣除非经常性损益后的归 属于公司普通股股东的净 利润	C=A-B	18,915,968.79	-37,951,892.19	33,098,362.87
期初股份总数	D	249,457,233.00	249,457,233.00	249,457,233.00
因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加 股份数	F
增加股份次月起至报告期 期末的累计月数	G

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因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期 期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	5	12	12
发行在外的普通股加权平 均数	L=D+E+F× G/K-H× I/K-J	249,457,233.00	249,457,233.00	249,457,233.00
基本每股收益	M=A/L	0.09	-0.09	0.17
扣除非经常损益基本每股 收益	N=C/L	0.08	-0.15	0.13

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

八、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人

关联方名 称	住址	身份证号	与本公司 的关系	对本公司的持 股比例(%)	对本公司的 表决权比例 (%)
叶滨	北京市朝阳区	42010619660628****	本公司 控股股东	30.32	30.32

本公司的实际控制人叶滨持有本公司30.32%的股权，上述持股比例未考虑收购上海智 翔公司而增发的股份影响。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

被投资 单位	企业 类型	注册地	注册地	法人 代表	业务 性质	业务 性质	注册 资本	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	关联 关系	关联 关系	组织机构代 码
合营企业
北京鼎星 众诚科技 有限公司	有限责 任公司		北京	程小 彦	计算机软件 开发、系统 集成及相关 技术服务等		600 万	50.00	50.00	合营 企业		69004577-4
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称						其他关联方与本公司关系					组织机 构代码
Win Tech International Limited						公司实际控制人直系亲属控制的公司
AmanziTel AB						公司实际控制人直系亲属控制的公司

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AmanziTel LTD(香港）	公司实际控制人直系亲属控制的公司
陈浩	公司重组被收购方上海智翔的实际控制人

(二) 关联交易情况

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	关联交易 定价方式 及决策程序	关联交易 定价方式 及决策程序	2014 年1-5 月	2014 年1-5 月
				金额	占同类交易 金额的比例
北京鼎星众诚科技有 限公司	原材料采购	市场价
AmanziTel LTD(香港）	服务	市场价		103,851.92	0.60
小 计				103,851.92	0.60
（续上表）
关联方	2013 年度			2012 年度
	金额		占同类交易 金额的比例	金额	占同类交易 金额的比例
北京鼎星众诚科技有 限公司	196,581.20		0.97	550,427.34	0.83
小 计	196,581.20		0.97	550,427.34	0.83
(2) 销售商品和接受劳务的关联交易
关联方	关联交易内容	关联交易 定价方式 及决策程序		2014 年1-5 月
				金额	占同类交易 金额的比例
北京鼎星众诚科技有 限公司	服务	市场价
（续上表）
关联方	2013 年度			2012 年度
	金额		占同类交易 金额的比例	金额	占同类交易 金额的比例
北京鼎星众诚科技有 限公司	62,264.15		0.02	267,305.66	0.31
小 计	62,264.15		0.02	267,305.66	0.31

(3) 关联方资产转让、债务重组情况

2014 年1 月13 日公司董事会审议通过了《关于出售全资孙公司股权的暨关联交易的议 案》，公司向关联方Win Tech International Limited 出售持有瑞典AmanziTel AB 公司100%

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的股权，根据广东中广信资产评估有限责任公司出具的《关于瑞典AmanziTel AB 拟股权转 让事宜涉及的股东全部权益价值项目评估报告书》（中广信评报字[2013]第308 号），本次交 易中关于出售AmanziTel 股权的定价政策以广东中广信资产评估有限责任公司出具的截至 2013 年10 月31 日经评估的AmanziTel 股东全部权益人民币1,267.54 万元为参照，交易双 方最终确定成交金额为等值于人民币1270 万元的美元，公司已收到全部股权转让款 2,083,675.00 美元。

(三) 关联方应收应付款项

1．应付、应收关联方款项

项目名称	关联方	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
应付账款	北京鼎星众诚科技有限公司	240,000.00	240,000.00	644,000.00
应付账款	AmanziTel LTD(香港）	103,851.92
其他应收款	AmanziTel AB	5,102,565.17
其他应付款	陈浩	70,000.00
小 计		5,516,417.09	240,000.00	644,000.00

[注]：上述其他应付款项未考虑本次收购上海智翔应支付的股权收购款11,143.13 万 元。

九、或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十、承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

截至2014 年7 月8 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

2014 年6 月23 日召开2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司出售控股子 公司股权暨关联交易的议案》，公司拟将所持有鼎元丰和的70%股权出售给公司股东曹继东 先生，根据开元资产评估有限公司出具的《珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司拟实施股权 转让所涉及的北京鼎元丰和科技有限公司股东全部仅益价值评估报告》（开元评报字[2014]

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第067 号），即评估对象于评估基准日2013 年12 月31 日的市场价值为1,041.54 万元（大 写为人民币壹仟零肆拾壹万伍仟肆佰元整）。本次交易中关于出售鼎元丰和股权的定价政策 以开元资产评估有限公司出具的截至2013 年12 月31 日经评估的鼎元丰和股东全部权益人 民币1,041.54 万元为参照，交易双方最终确定成交金额为770 万元，截止报表日公司尚未 收到上述款项。

十三、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	1,197,648.39	-8,395,335.82	-28,876.90
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外)	2,427,254.48	15,654,988.00	5,782,374.04
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益 非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益

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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响		5,472,578.43
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	677,964.50	2,508,304.14	1,005,383.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目		-1,050.00	4,933,674.53
小 计	4,302,867.37	15,239,484.75	11,692,555.63
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	381,951.77	2,449,052.30	1,728,319.81
少数股东权益影响额(税后)	-0.08	-1,490,398.20	560,222.37
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	3,920,915.68	14,280,830.65	9,404,013.45

(二) 净资产收益率

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润	1.13	-1.17	2.04
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	0.94	-1.87	1.59

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项目	序号	2014 年1-5 月	2013 年度	2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	22,836,884.47	-23,671,061.54	42,502,376.32
非经常性损益	B	3,920,915.68	14,280,830.65	9,404,013.45
扣除非经常性损益后的归属于公 司普通股股东的净利润	C=A-B	18,915,968.79	-37,951,892.19	33,098,362.87
归属于公司普通股股东的期初净 资产	D	2,010,492,587.68	2,089,168,530.88	2,079,066,154.56
发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末 的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产	G		3,240,000.00	32,400,000.00
减少净资产次月起至报告期期末 的累计月数	H		7	7

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因其他交易或事项引起的、归属 于公司普通股股东的净资产增减 变动	I	707,415.57	70,762,559.32	12 2,081,417,342.72 2.04 1.59
发生其他净资产增减变动次月起 至报告期期末的累计月数	J	5	8
报告期月份数	K	5	12
加权平均净资产	L=D+A/2+E × F/K-G × H/K ± I × J/K	2,021,203,614.34	2,028,267,960.56
加权平均净资产收益率	M=A/L	1.13	-1.17
扣除非经常损益加权平均净资产 收益率	N=C/L	0.94	-1.87

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司 二〇一四年七月二十八日

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