DingLi Corp., Ltd — Audit Report / Information 2012

Mar 27, 2013

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天健会计师事务所深圳分所 P a n- C hi na C e r t i f i e d P ub l i c A c c o u nt a n t s S he n z h e n B r a nc h

地址：深圳市福田区滨河大道 5020 号证券大厦 16 层 邮编：518033 电话：(0755) 8290 3666 传真：(0755) 8299 0751

广州市贝讯通信技术有限公司

审计报告

（2012 年1 月1 日至12 月31 日止）

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表 …………………………………………………………第3—6 页 （一）资产负债表……………………………………………………第3 页 （二）利润表…………………………………………………………第4 页 （三）现金流量表……………………………………………………第5 页 （四）所有者权益变动表……………………………………………第6 页 „„„ 三、财务报表附注 ………………………………………… ..第7—21 页

审 计 报 告

天健深审(2013)44 号

广州市贝讯通信技术有限公司全体股东：

我们审计了后附的广州市贝讯通信技术有限公司（以下简称广州贝讯公司） 财务报表，包括2012 年12 月31 日的资产负债表，2012 年度的利润表、现金流 量表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，广州贝讯公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了广州贝讯公司2012 年12 月31 日的财务状况以及2012 年度的 经营成果和现金流量。

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（以下无正文，为签字盖章页）

天健会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所 中国注册会计师：何晓明

中国·深圳 中国注册会计师：袁宏亮 二〇一三年三月十六日

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资产负债表

2012年12月31日

会企01表 单位:人民币元

会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表
单位:人民币元 编制单位：广州市贝讯通信技术有限公司
资 产	注释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9	12,616,050.61 0.00 0.00 29,639,909.61 248,656.05 0.00 0.00 397,160.31 0.00 0.00 0.00 42,901,776.58	10,685,050.37 0.00 0.00 22,007,900.28 111,161.00 0.00 0.00 256,270.17 0.00 0.00 0.00 33,060,381.82	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计	10 11 12 13	0.00 0.00 0.00 1,600,322.40 5,274.00 0.00 1,526,118.45 0.00 0.00 324,909.93 0.00 0.00 3,456,624.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 960,000.00 960,000.00 4,416,624.78 10,000,000.00 0.00 0.00	0.00 0.00 0.00 1,159,998.40 0.00 0.00 349,793.04 0.00 0.00 298,162.62 0.00 0.00 1,807,954.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,009,000.00 2,009,000.00 3,816,954.06 5,051,000.00 4,949,000.00 0.00 0.00 3,217,507.49 0.00 28,957,567.40 42,175,074.89
		0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,300,373.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,635,230.95 706,308.26 0.00 411,817.56 165,929.61 0.00 16,219,659.42	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,563,758.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,049,093.81 3,673,416.94 0.00 477,133.36 168,245.01 0.00 12,931,647.13	非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 减：库存股	14 15 16
				专项储备		0.00
				盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计	17 18	4,470,481.12 0.00 40,234,330.10 54,704,811.22
资产总计		59,121,436.00	45,992,028.95	负债和所有者权益总计		59,121,436.00	45,992,028.95

单位负责人：叶明

主管会计工作的负责人：许泽权

会计机构负责人：吴洁

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利润表

2012年度

会企02表

编制单位：广州市贝讯通信技术有限公司

单位：人民币元

编制单位：广州市贝讯通信技术有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额	1 1 2 3 4 5	67,941,939.50 37,269,765.97 2,706,605.02 2,880,433.20 11,788,101.17 -62,434.37 -6,567.50 0.00 0.00 0.00 13,366,036.01 1,744,100.00 96,387.14 0.00 15,013,748.87 2,484,012.54 12,529,736.33 0.00 0.00 0.00 12,529,736.33	56,735,760.38 26,873,139.49 2,678,468.75 1,960,092.27 9,720,694.07 -177,262.11 262,822.94 0.00 0.00 0.00 15,417,804.97 151,500.00 37,582.05 0.00 15,531,722.92 1,708,664.21 13,823,058.71 0.00 0.00 0.00 13,823,058.71

法定代表人：叶明 主管会计工作的负责人：许泽权 会计机构负责人：吴洁

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现金流量表

2012年度

会企03表

编制单位：广州市贝讯通信技术有限公司 单位：人民币元

编制单位：广州市贝讯通信技术有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 2	61,329,679.82 0.00 760,775.07 62,090,454.89 10,118,281.95 37,977,753.69 5,008,194.13 5,362,979.97 58,467,209.74 3,623,245.15 0.00 0.00 0.00 0.00 1,692,244.91 0.00 0.00 0.00 1,692,244.91 -1,692,244.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,931,000.24 10,685,050.37 12,616,050.61	51,938,569.02 454,064.51 52,392,633.53 9,432,769.45 21,283,651.34 5,348,048.81 6,469,791.53 42,534,261.13 9,858,372.40 0.00 9,885,711.84 9,885,711.84 -9,885,711.84 0.00 0.00 0.00 -27,339.44 10,712,389.81 10,685,050.37

法定代表人：叶明 主管会计工作的负责人：许泽权 会计机构负责人：吴洁

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所有者权益变动表 会企04表 单位：人民币元 2012年度 编制单位：广州市贝讯通信技术有限公司	上年同期数	所有者 权益合计	28,352,016.18	0.00	0.00	0.00	28,352,016.18	13,823,058.71	13,823,058.71	0.00	13,823,058.71	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	42,175,074.89	法定代表人： 叶明 主管会计工作的负责人：许泽权 会计机构负责人：吴洁
		未分配 利润	16,516,814.56				16,516,814.56	12,440,752.84	13,823,058.71	0.00	13,823,058.71	0.00				-1,382,305.87	-1,382,305.87				0.00					0.00				28,957,567.40
		一般风险 准备					0.00	0.00			0.00	0.00				0.00					0.00					0.00				0.00
		盈余 公积	1,835,201.62				1,835,201.62	1,382,305.87		0.00	0.00	0.00				1,382,305.87	1,382,305.87				0.00					0.00				3,217,507.49
		专项 储备						0.00																		0.00
		减： 库存股					0.00	0.00		0.00	0.00	0.00				0.00					0.00					0.00				0.00
		资本 公积	4,949,000.00				4,949,000.00	0.00		0.00	0.00	0.00				0.00					0.00					0.00				4,949,000.00
		实收资本 (或股本)	5,051,000.00				5,051,000.00	0.00			0.00	0.00				0.00					0.00					0.00				5,051,000.00
	本期数	所有者 权益合计	42,175,074.89	0.00	0.00	0.00	42,175,074.89	12,529,736.33	12,529,736.33	0.00	12,529,736.33	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	54,704,811.22
		未分配 利润	28,957,567.40				28,957,567.40	11,276,762.70	12,529,736.33	0.00	12,529,736.33	0.00				-1,252,973.63	-1,252,973.63				0.00					0.00				40,234,330.10
		一般风险 准备					0.00	0.00			0.00	0.00				0.00					0.00					0.00				0.00
		盈余 公积	3,217,507.49				3,217,507.49	1,252,973.63		0.00	0.00	0.00				1,252,973.63	1,252,973.63				0.00					0.00				4,470,481.12
		专项 储备						0.00																		0.00
		减： 库存股	0.00				0.00	0.00		0.00	0.00	0.00				0.00					0.00					0.00				0.00
		资本 公积	4,949,000.00				4,949,000.00	-4,949,000.00		0.00	0.00	0.00				0.00					-4,949,000.00	-4,949,000.00				0.00				0.00
		实收资本 (或股本)	5,051,000.00				5,051,000.00	4,949,000.00		0.00	0.00	0.00				0.00					4,949,000.00	4,949,000.00				0.00				10,000,000.00
		项 目	一、上年年末余额	加：会计政策变更	前期差错更正	其他	二、本年年初余额	三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	（一）净利润	（二）其他综合收益	上述（一）和（二）小计	（三）所有者投入和减少资本	1. 所有者投入资本	2．股份支付计入所有者权益的金额	3．其他	（四）利润分配	1. 提取盈余公积	2．提取一般风险准备	3．对所有者(或股东)的分配	4．其他	（五）所有者权益内部结转	1．资本公积转增资本(或股本)	2．盈余公积转增资本(或股本)	3．盈余公积弥补亏损	4．其他	（六）专项储备	1．本期提取	2．本期使用	（七）其他	四、本期期末余额

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广州市贝讯通信技术有限公司

财务报表附注

2012 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

广州市贝讯通信技术有限公司(以下简称公司或本公司) 系由许泽权、卢俊强、黄晓明、 陈桐伟和陈建民投资设立，于2003 年11 月26 日在广州市工商行政管理局萝岗分局登记注 册，取得注册号为4401082003796 的《企业法人营业执照》。现有注册资本人民币500 万元。

2010 年7 月7 日，原股东许泽权、卢俊强、黄晓明、陈桐伟和陈建民与珠海世纪鼎利 通信科技股份有限公司签订《股权转让及增资协议》约定贝讯公司原股东将合计所持有贝讯 公司50.5%的股权转让给珠海世纪鼎利通信技术有限公司，同时珠海世纪鼎利通信技术有限 公司对贝讯公司增加投入人民币5.1 万元计入本公司的注册资本，占本公司51%股权的行为。 本次增资业经广东诚丰会计师事务所有限公司出具报告文号：粤诚丰信(验)字【2010】第 1036 号《广州市贝讯通信技术有限公司2010 年度验资报告》验资审核。增资后取得注册号 为44010800009216 的《企业法人营业执照》,注册资本为1,000.00 万元。

公司的注册地址为广州高新技术产业开发区彩频路9 号602A、602B。

本公司的经营范围是：计算机软、硬件开发；通信技术的研究、开发、技术转让；通信 技术咨询；销售通信产品；通信设备的安装、调试、维护。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

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(五) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六) 应收款项

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收 款)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据相 同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备 的比例。确定具体提取比例为账龄1 年以内(含1 年，以下类推)的，按其余额的5%计提； 账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的20%计提；账龄3-4 年的， 按其余额的40%计提；账龄4-5 年的，按其余额的80%计提；账龄5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(七) 固定资产

1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
运输设备	5	5	19
办公设备	3-5	5	19-31.67

1. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

• (八) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

• (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用

• 已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

• 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

• 费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

(九)无形资产

1. 无形资产包括著作权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限(年)
财务软件	5
技术特许权	5
软件著作权	5

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

• 4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

• 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

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用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十)长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(十一) 收入

1．销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2．提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(十二) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

3. 第 10 页 共 21 页

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

2. (十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

三、税 ( 费 ) 项

(一) 主要税种及税率

(一) 主要税种及税率
税 种	计 税 依 据	税 率(%)
增值税	销售货物或提供应税劳务	17
营业税	应纳税营业额	3、5
城市维护建设税	应缴流转税税额	7
教育费附加	应缴流转税税额	3
企业所得税	应纳税所得额	15

(二) 税收优惠

1、增值税

根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实＜中共中央国务关于加强技术创新，发展高 科技，实现产业化的决定＞有关税收问题的通知》(财税字[1999]273 号文)和《关于鼓励软 件产业和集成电路发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25 号文)，本公司软件产品

第 11 页 共 21 页

的增值税实际税负超过3%部分即征即退。

2、企业所得税

根据《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)第一条第(二)款规定和 《关于明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》(国税函[2010]157 号)第一条 第(二)款的规定，并依据广州经济技术开发区国家税务局核发的《减、免税批准通知书》(穗 开国税减[2010]144 号)，本公司可享受自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税， 第三年至第五年减半征收企业所得税。公司新办软件企业的税收减免认定取得于2010 年4 月，其实际在2007 年已取得《软件企业认定证书》，即本公司享受2007 年和2008 年免征企 业所得税，2009 年至2011 年按25%减半征收企业所得税。2012 年至2015 年公司作为高新 技术企业按15%征收企业所得税。

3、营业税

根据广州经济技术开发区国家税务局《减、免税批准通知书》（穗开国税 减[2012]661 号）,本公司向珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司提供的500 万元技术服务享受免征营业 税的优惠政策。

四、财务报表项目注释

(一) 资产负债表项目注释

1. 货币资金

1. 货币资金
项 目	期末数
库存现金	65,510.35
银行存款	12,550,540.26
合 计	12,616,050.61

2. 应收账款

(1) 账龄分析

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	29,767,119.58	96.82	1,008,298.69	28,758,820.89
1-2 年	978,987.42	3.18	97,898.70	881,088.72
合 计	30,746,107.00	100.00	1,106,197.39	29,639,909.61

(2) 应收关联方账款

关联方名称 期末数

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珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

9,601,145.82

3. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	期末数	期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	248,656.05	100.00		248,656.05
合 计	248,656.05	100.00		248,656.05

(2) 期末无预付关联方款项。

4. 其他应收款

(1) 账龄分析

账 龄	期末数	期末数	期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	418,063.48	100.00	20,903.17	397,160.31
合 计	418,063.48	100.00	20,903.17	397,160.31

(2) 期末无其他应收关联方款项

5. 固定资产

账面原值

账面原值
项 目	期初数		本期增加	本期减少		期末数
运输设备	381,118.00					381,118.00
办公设备	5,897,320.20		465,864.78	1,423,223.00		4,939,961.98
小 计	6,278,438.20		465,864.78	1,423,223.00		5,321,079.98
累计折旧
项 目	期初数		本期增加	本期减少		期末数
运输设备	165,345.06		73,386.24			238,731.30
办公设备	2,549,335.13		1,559,476.37	1,326,835.86		2,781,975.64
小 计	2,714,680.19		1,632,862.61	1,326,835.86		3,020,706.94
账面价值
项 目			期初数		期末数
运输设备			215,772.94		142,386.70
办公设备			3,347,985.07		2,157,986.34
合 计			3,563,758.01		2,300,373.04

第 13 页 共 21 页

6. 无形资产

账面原值

账面原值
项 目	期初数		本期增加	本期减少		期末数
财务软件	52,000.00					52,000.00
技术特许权	350,000.00		270,705.13			620,705.13
软件著作权	5,308,485.35		8,621,896.22			13,930,381.57
小 计	5,710,485.35		8,892,601.35			14,603,086.70
累计摊销
项 目	期初数		本期增加	本期减少		期末数
财务软件	11,866.70		10,400.04			22,266.74
技术特许权	29,166.65		90,668.76			119,835.41
软件著作权	620,358.19		1,205,395.41			1,825,753.60
小 计	661,391.54		1,306,464.21			1,967,855.75
账面价值
项 目			期初数		期末数
财务软件			40,133.30		29,733.26
技术特许权			320,833.35		500,869.72
软件著作权			4,688,127.16		12,104,627.97
合 计			5,049,093.81		12,635,230.95

7. 开发支出

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
基于MOS值的中继拔测系统	706,308.26
合 计	706,308.26

8.长期待摊费用

(1)明细情况

账面原值

账面原值
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
装修费	762,362.76	49,575.00		811,937.76
网络服务器租赁 费用	281,670.00			281,670.00
其他		212,746.84		212,746.84
小 计	1,044,032.76	262,321.84		1,306,354.60
累计摊销

第 14 页 共 21 页

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
装修费	423,870.40		174,600.54			598,470.94
网络服务器租赁费用	143,029.00		56,334.00			199,363.00
其他			96,703.10			96,703.10
小 计	566,899.40		327,637.64			894,537.04
账面价值
项 目			期初数		期末数
装修费			338,492.36		213,466.82
网络服务器租赁费用			138,641.00		82,307.00
其他					116,043.74
小 计			477,133.36		411,817.56

9. 递延所得税资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
坏账准备	165,929.61
合 计	165,929.61
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目	暂时性差异金额
应收款项坏账准备	1,106,197.39
小 计	1,106,197.39

10. 应付账款

应付关联方账款

应付关联方账款
关联方名称	期末数
珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司	1,259,036.00
11.预收款项 期末无预收无关联方款项

12. 应交税费

12. 应交税费
项 目	期末数
增值税	33,233.61
营业税	-15,844.65
企业所得税	1,188,800.39

第 15 页 共 21 页

个人所得税	227,471.98
城市维护建设税	25,600.82
教育费附加	17,743.55
其他	49,112.75
合 计	1,526,118.45

13. 其他应付款 应付关联方款项
关联方名称	期末数
珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司	884.00

1. 其他非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
递延收益	960,000.00
合 计	960,000.00

(2) 其他具体情况说明

递延收益为本公司的创新基金项目TD 网络支撑系统项目360,000.00 元 和贝讯NSN 准 实时智能优化项目600,000.00 元。以上两个项目虽已完成并自行验收，但仍未收到政府验 收报告。

15. 实收资本

15. 实收资本
投资者名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
珠海世纪鼎利通信科技股份有限公 司	2,576,000.00	2,524,000.00		5,100,000.00
许泽权	544,500.00	533,500.00		1,078,000.00
黄晓明	544,500.00	533,500.00		1,078,000.00
卢俊强	544,500.00	533,500.00		1,078,000.00
陈桐伟	544,500.00	533,500.00		1,078,000.00
陈建民	297,000.00	291,000.00		588,000.00
合 计	5,051,000.00	4,949,000.00		10,000,000.00

(2) 实收资本变动情况的说明

2012 年3 月1 日，根据股东会决定，将资本公积-资本溢价人民币494.9 万元转增实收 资本，本次实收资本变更业经 181 天津中审联有限责任会计师事务所广东分所出具《验资 报告》(中审联粤验字【2012】A008 号)。

第 16 页 共 21 页

16. 资本公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本公积	4,949,000.00		4,949,000.00
合 计	4,949,000.00		4,949,000.00

17. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	3,217,507.49	1,252,973.63		4,470,481.12
合 计	3,217,507.49	1,252,973.63		4,470,481.12

18. 未分配利润

18. 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	28,957,567.40
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－)
调整后期初未分配利润	28,957,567.40
加：本期净利润	12,529,736.33
减：提取法定盈余公积	1,252,973.63	按本年度净利润的 10%提取
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	40,234,330.10

(二) 利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

收入

收入
项 目	本期数
主营业务收入	67,941,939.50
合 计	67,941,939.50

成本

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项 目	本期数
主营业务成本	37,269,765.97
合 计	37,269,765.97

(2) 主营业务收入/主营业务成本

项 目	本期数	本期数	本期数
	收 入	成 本	利 润
产品销售收入	48,717.95	14,220.09	34,497.86
技术服务收入	67,893,221.55	37,255,545.88	30,637,675.67
小 计	67,941,939.50	37,269,765.97	30,672,173.53

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及附加
项 目	本期数
营业税	2,319,029.73
城市维护建设税	226,085.59
教育费附加	161,489.70
合 计	2,706,605.02

3. 资产减值损失

3. 资产减值损失
项 目	本期数
坏账损失	-6,567.50
合 计	-6,567.50

4. 营业外收入

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	本期数
政府补助	1,744,100.00
合 计	1,744,100.00
(2) 政府补助说明

(2) 政府补助说明
项目	金额	说明
专项补贴	95,100.00	穗开科资（2012）399 号广州市经济技术开 发区房租补贴
专项资金	1,330,000.00	( 穗科条字[2009]3 号] 、穗开经科资 [2010]330 号软交换信令项目广州市科学技 术局资助
专项资金	319,000.00	粤财[2010]302 号广东省教育部产学研无线 网络精细规划资金资助
小 计	1,744,100.00

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5. 所得税费用

5. 所得税费用
项 目	本期数
当期所得税费用	2,481,697.14
递延所得税费用	2,315.40
合 计	2,484,012.54

(三) 现金流量表项目注释 1. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	12,529,736.33	13,823,058.71
加：资产减值准备	-6,567.50	262,822.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,223,536.58	1,361,703.84
无形资产摊销	1,306,464.21	566,171.39
长期待摊费用摊销	327,637.64	295,570.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列)	96,387.14	3,700.00
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	2,315.40	-59,389.37
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-7,903,827.02	-3,943,243.55
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-3,952,437.63	-2,452,021.61
其他
经营活动产生的现金流量净额	3,623,245.15	9,858,372.40
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	12,616,050.61	10,685,050.37

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减：现金的期初余额	10,685,050.37	10,712,389.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,931,000.24	-27,339.44
2. 现金和现金等价物
项 目	期末数	期初数
(1) 现金
其中：库存现金	65,510.35	208,668.38
可随时用于支付的银行存款	12,550,540.26	10,476,381.99
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	12,616,050.61	10,685,050.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物

六、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

(一) 关联方关系
关联方名称	与本公司的关系
珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司	控股股东

(二) 关联方交易情况

1. 销售关联方金额

1. 销售关联方金额
关联方名称	本期数
	金额	定价方式
珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司	16,583,510.54	市场价
小 计	16,583,510.54
2. 采购关联方金额
关联方名称	本期数
	金额	定价方式
珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司	1,312,027.45	市场价
小 计	1,312,027.45

• 3.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。

七、其他重要事项

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(一) 或有事项

截止2012 年12 月31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

(二) 承诺事项

截止2012 年12 月31 日，无对生产经营活动有重大影响需特别披露的重大承诺事项。

广州市贝讯通信技术有限公司

二〇一三年三月十六日

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