DingLi Corp., Ltd — Audit Report / Information 2011

Mar 28, 2012

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司 （2011 年度）

审 计 报 告

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目 录

— 一、审计报告 …………………………………………………………第1 2 页 — 二、财务报表…………………………………………………………第3 12 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 — （七）合并所有者权益变动表…………………………………第9 10 页 — （八）母公司所有者权益变动表………………………………第11 12 页 — 三、财务报表附注 ………………………………………………………第13 60 页

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天健会计师事务所 P a n- C hi na C e r t i f i e d P ub l i c A c c o u nt a nt s

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地址：杭州市西溪路128 号 邮编：310007 电话：(0571) 8821 6888 传真：(0571) 8821 6999

审 计 报 告

天健审〔2012〕3-65 号

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司（以下简称世纪鼎利 公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益 变动表，以及财务报表附注。

（一）管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

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础。

（三）审计意见

我们认为，世纪鼎利公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了世纪鼎利公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何晓明 中国·杭州 中国注册会计师：啜公明 二〇一二年三月二十七日

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珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

财务报表附注

2011 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据2007 年11 月 19 日公司股东会决议，由叶滨、王耘、陈勇、曹继东、李燕萍等19 位自然人股东发起设立， 于2007 年12 月12 日在珠海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440400000025810 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本216,000,000.00 元，股份总数216,000,000 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股136,8000,000 股，无限售条件的 流通股份A 股79,2000,000 股。公司股票已于2010 年1 月20 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通信服务行业。经营范围：软件开发、系统集成、电力技术推广、技术服务; 通信设备、仪器仪表、电子元件、电子产品的批发、零售;无线通信终端设备(含手机)的生 产、研发及服务。主要产品或提供的劳务：提供移动通信网络优化方案综合服务,为电信运 营商和电信设备供应商提供移动通信网络优化测试分析系统，及为电信运营商提供“一站式” 的移动通信网络服务。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取

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得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

• (九) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、

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持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

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终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产

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的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减 值损失。

• (十) 应收款项

• 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额重大的判断依据或金额标准	单笔金额在1,000,000.00 元以上(含)的款项。	单笔金额在1,000,000.00 元以上(含)的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法			单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合		相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合		账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)			其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年，下同)	5			5
1-2 年	10			10
2-3 年	20			20
3-4 年	40			40
4-5 年	80			80
5 年以上	100			100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由		应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法		单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• (十一) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

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1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允的除外)。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

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1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重 大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计 准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

• (十三) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。

2. (十四) 固定资产

3. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	5	4.75
运输工具	5	5	19
计算机及电子设备	3-5	5	19-31.67
办公设备	3-5	5	19-31.67

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

• (十五) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差

额计提相应的减值准备。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益预期

3. 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
财务软件	5
技术特许权	1-5
商标权	5
软件著作权	5

• 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值

• 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

• 研究阶段的支出，具有计划性和探索性特点，未来形成的结果具有重大不确定性。 开发阶段的支出，具有针对性和形成成果的可能性较大的特点，具有无形资产的确认条

• 件。如果开发支出项目不能使以后会计期间受益，则将该项目的余额全部转入当期损益。 (十七) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

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(十八) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (十九) 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (二十) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

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(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

三、税项

(一) 主要税种及税率

(一) 主要税种及税率
税 种	计 税 依 据	税 率(%)
增值税	销售货物或提供应税劳务	17
营业税	应纳税营业额	5
城市维护建设税	应缴流转税税额	7
教育费附加	应缴流转税税额	3
企业所得税	应纳税所得额	12.5、15、24、25

(二) 税收优惠及批文

1. 增值税

根据国务院《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2000]18 号）和财 政部、国家税务总局、海关总署《关于〈鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问 题〉的通知》（财税[2000]25 号），自2000 年6 月24 日起至2010 年底，对增值税一般纳税 人销售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 过3%的部分实行即征即退政策。根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的 若干政策》（国发〔2011〕4 号），继续实施国发〔2000〕18 号文件明确的政策。本公司及珠 海鼎利通信科技发展有限公司经广东省信息产业厅审核认定为软件企业，享受增值税实际税 负超过3%部分即征即退税收优惠政策。北京世源信通科技有限公司于2009 年6 月30 日取 得北京市科学技术委员会颁发的软件企业认定证书，2010 年7 月以前为小规模纳税人，按 销售收入的3%计缴增值税，7 月以后变更为一般纳税人享受软件企业增值税实际税负超过

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3%部分即征即退税收优惠政策。

2. 企业所得税

• (1) 2011 年10 月13 日，本公司被广东省科学技术厅认定为高新技术企业(高新技术企

• 业证书号：GR201144000732)。本期按15%的税率计缴企业所得税。

(2) 根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号），珠 海鼎利通信科技发展有限公司本期按24%的税率计缴企业所得税。

(3) 北京世源信通科技有限公司于2009 年12 月14 日取得编号为GR200911002158 的高 新技术企业证书，并于2010 年4 月19 日在税务部门备案，2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日减按15%所得税税率计缴企业所得税。

(3) 2011 年11 月13 日，广州市贝讯通信技术有限公司被广东省科学技术厅认定为高 新技术企业(高新技术企业证书号：GR201144000654)。本期按15%的税率计缴企业所得税。

(4) 2009 年，广州市贝软电子科技有限公司取得《软件企业认定证书》，根据《关于企 业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1 号)和《关于明确企业所得税过渡期优惠政 策执行口径问题的通知》(国税函〔2010〕157 号)，并依据广州经济技术开发区国家税务局 核发的《减、免税批准通知书》(穗开国税减〔2010〕184 号)，广州市贝软电子科技有限公 司可享受高新技术企业15%的优惠税率或享受自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得 税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。该公司自2010 年1 月1 日至2012 年12 月31 日按25%的税率减半计缴企业所得税，本期企业所得税税率为12.5%。

四、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	子公司类型	注册地	业务性质	业务性质	注册资本	经营范围	经营范围	经营范围	组织机构代码	组织机构代码
鼎利通信科技 (香港)有限公司	全资子公司		香港	软件业		HKD 10,000,000.00	计算机软件、系统集 成及相关技术
北京鼎元丰合科 技有限公司	控股子公司		北京	软件业		10,000,000.00	技术开发、服务、咨 询等			57125469-6
(续上表)
子公司全称		期末实际 出资额			实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额			持股比 例(%)	表决权 比例(%)		是否合并 报表
鼎利通信科技(香港) 有限公司		58,943,850.00						100	100		是
北京鼎元丰合科技有 限公司		7,000,000.00						70	70		是

(续上表)

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第 23 页

子公司全称	子公司全称	子公司全称	少数股东 权益	少数股东 权益	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
鼎利通信科技(香港) 有限公司
北京鼎元丰合科技有 限公司			2,121,684.17
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称	子公司 类型		注册 地	业务 性质	注册资本				经营范围				组织机构 代码
珠海鼎利通信 科技发展有限 公司	全资子 公司		珠海	软件业	3,000,000.00			软件开发、系统集成、电力技术推广、技术 服务；通信设备(不含移动通信终端)、仪器 仪表、电子元件、电子产品的批发及零售					72294958-4
北京世源信通 科技有限公司	控股子 公司		北京	软件业	10,870,000.00			通信软件开发和维护等					66311662-9
广州市贝讯通 信技术有限公 司	控股子 公司		广州	软件业	5,051,000.00			计算机软、硬件开发；通信技术的研究、开 发、技术转让；通信技术咨询；销售通信产 品；通信设备的安装、调试、维护。					75558270-7
广州市贝软电 子科技有限公 司	全资子 公司		广州	软件业	11,616,000.00			计算机软硬件开发、销售、技术转让、技术 咨询、技术服务。					67348992-0
AmanziTel AB	控股子 公司		瑞典	软件业	SEK 138,523.50			从事移动通信网络测试数据的存储、管理和 应用技术及产品的研究及开发
(续上表)
子公司全称			期末实际出资额				实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额			持股比例 (%)	表决权比例 (%)		是否合并 报表
珠海鼎利通信科技发 展有限公司			8,683,419.25							100.00	100.00		是
北京世源信通科技有 限公司			7,452,000.00							60.00	60.00		是
广州市贝讯通信技术 有限公司			29,944,698.62							51.00	51.00		是
广州市贝软电子科技 有限公司			16,716,000.00							100.00	100.00		是
AmanziTel AB			11,606,771.54							51.00	51.00		是
(续上表)
子公司全称			少数股东权益				少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额		从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
珠海鼎利通信科技发 展有限公司
北京世源信通科技有 限公司			3,975,340.82
广州市贝讯通信技术 有限公司			23,172,133.37
广州市贝软电子科技 有限公司
AmanziTel AB			1,562,412.55

(二) 合并范围发生变更的说明

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1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司

2. (1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

本期公司与黄华、冀胜华、陈鹏辉共同出资设立北京鼎元丰合科技有限公司，于 2011 年 3 月 22 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 1101080113697938 的《企业法人营业 执照》。该公司注册资本 10,000,000.00 元，公司出资 7,000,000.00 元，占其注册资本的 70% ， 拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

• (2) 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

根据全资子公司鼎利通信科技(香港)有限公司与瑞典AmanziTel AB 的自然人股东 Craig Taverner、Ian Dela Cruz 和Gareth Taverner 于2011 年5 月6 日签订的《股权转 让及增资协议》，鼎利通信科技(香港)有限公司以每股2.123 欧元的价格取得353,235 股 AmanziTel AB 的股票，其中第一期股权购买价款525,000.00 欧元在相关股权转让和增资协 议签订并经过国家相关部门批准后10 日内，以现金方式支付给原股东；第二期股权购买价 款225,000.00 欧元，支付条件为AmanziTel AB 在2011 年及2012 年经审计的税后平均净 利润不少于200,000.00 欧元。如不能达到此利润目标，差额部分在第二次股权购买价款中 扣除。第一期股权转让后，鼎利通信科技(香港)有限公司向AmanziTel AB 增资750,000.00 欧元取得AmanziTel AB 353,235 股股权。上述股权转让和认缴新增注册资本后，鼎利通信 科技(香港)有限公司共取得AmanziTel AB706,470 股股份，占有51%的股权。鼎利通信科技 (香港)有限公司已于2011 年5 月7 日和6 月7 日支付股权转让款及增资共计1,275,000.00 欧元，并于2011 年9 月办理了相应的财产权交接手续，故自2011 年9 月起将其纳入合并财 务报表范围。

(三) 本期新纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体

的经营实体
名 称	期末净资产			本期净利润
北京鼎元丰合科技有限公司	7,072,280.55			-2,927,719.45
AmanziTel AB	2,992,262.67			-2,017,501.68
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方		商誉金额		商誉计算方法
AmanziTel AB		8,951,661.19	合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额

(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

鼎利通信科技(香港)有限公司记账本位币为港币，资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算，汇率为0.8107；利润表中的收入和费用项目，采用与交

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易发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率为0.82925。AmanziTel AB 记账本位币为瑞典克朗， 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，汇率为0.9174；利 润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率为0.9404。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

• (1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金：
人民币			251,375.53			271,805.74
小 计			251,375.53			271,805.74
银行存款：
人民币	1,175,052,880.13		1,175,052,880.13	1,194,385,968.70		1,194,385,968.70
港币	5,271,221.00	0.8107	4,273,378.86	5,103,038.79	0.8509	4,342,328.80
美元	177,487.50	6.2980	1,117,818.20	44,924.30	6.6227	297,522.87
欧元	352,506.66	8.2704	2,915,369.08	1,473.34	8.8065	12,975.38
瑞典克朗	87,211.52	0.9174	80,007.22
小 计	1,180,941,306.81		1,183,439,453.49			1,199,038,795.75
其他货币资金：
人民币			388,642.62			1,816,455.34
小 计			388,642.62			1,816,455.34
合 计			1,184,079,471.64			1,201,127,056.83

(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 期末其他货币资金388,642.62 元系质量保函保证金，使用受限。

2. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额		期初数	期初数	期初数
			坏账准备		账面余额		坏账准备
		比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并 单项计提坏账准

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第 26 页

备
按组合计提坏账 准备
账龄分析法组合	207,655,951.67	100.00	13,209,117.87	6.36	206,589,487.99	100.00	11,237,446.96	5.44
小 计	207,655,951.67	100.00	13,209,117.87	6.36	206,589,487.99	100.00	11,237,446.96	5.44
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备
合 计	207,655,951.67	100.00	13,209,117.87	6.36	206,589,487.99	100.00	11,237,446.96	5.44

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	169,946,063.72	81.84	8,497,303.19	196,547,965.74	95.14	9,827,398.28
1-2 年	33,611,989.09	16.18	3,361,198.91	8,799,698.75	4.26	879,969.88
2-3 年	3,100,279.36	1.49	620,055.87	396,300.00	0.19	79,260.00
3-4 年	309,601.00	0.15	123,840.40	564,000.00	0.27	225,600.00
4-5 年	406,495.00	0.20	325,196.00	281,523.50	0.14	225,218.80
5 年以上	281,523.50	0.14	281,523.50
小 计	207,655,951.67	100.00	13,209,117.87	206,589,487.99	100.00	11,237,446.96

小 计 207,655,951.67 100.00 13,209,117.87 206,589,487.99 100.0011,237,446.96

(2) 期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

(3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	与本公司 关系	账面余额	账龄	占应收账款余 额的比例(%)
中国移动通信集团广西有限公司	非关联方	8,096,160.40	1 年以内	3.90
中国移动通信集团山西有限公司	非关联方	6,860,558.00	1 年以内	3.30
中国移动通信集团内蒙古有限公司	非关联方	6,043,600.00	1 年以内	2.91
中国移动通信集团新疆有限公司	非关联方	5,716,271.80	1 年以内	2.75
中国移动通信集团湖北有限公司	非关联方	5,389,166.00	1 年以内	2.60
小 计		32,105,756.20		15.46

1. 预付款项

2. (1) 账龄分析

账 龄 期末数 期初数

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	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	6,408,974.60	95.72		6,408,974.60	3,255,734.20	98.62		3,255,734.20
1-2 年	241,152.50	3.60		241,152.50	45,626.27	1.38		45,626.27
2-3 年	45,626.27	0.68		45,626.27
合 计	6,695,753.37	100.00		6,695,753.37	3,301,360.47	100.00		3,301,360.47

(2) 期末无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

(3) 预付款项金额前5 名情况

(3) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
联芯科技有限公司	非关联方	1,900,340.00	1 年以内	预付货款
上海诺行信息技术有限公司	非关联方	1,344,000.00	1 年以内	预付货款
上海浩冠通讯科技有限公司	非关联方	543,500.00	1 年以内	预付货款
深圳市鼎芯东方科技有限公司	非关联方	168,300.00	1 年以内	预付货款
珠海市恒波通信设备发展有限公司	非关联方	149,710.00	1-2 年	预付货款
小 计		4,105,850.00

4. 应收利息

4. 应收利息
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定期存款利息	18,320,557.59	20,832,158.02	18,320,557.59	20,832,158.02
合 计	18,320,557.59	20,832,158.02	18,320,557.59	20,832,158.02

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合	7,743,187.73	100.00	493,078.49	6.37	8,489,291.87	100.00	457,186.74	5.39
小 计	7,743,187.73	100.00	493,078.49	6.37	8,489,291.87	100.00	457,186.74	5.39
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
合 计	7,743,187.73	100.00	493,078.49	6.37	8,489,291.87	100.00	457,186.74	5.39

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

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账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额 金额 比例(%)		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额			金额	比例(%)
1 年以内	6,616,600.10	85.45	330,830.01	7,834,665.02	92.29	391,724.06
1-2 年	630,690.41	8.15	63,069.04	654,626.85	7.71	65,462.68
2-3 年	495,897.22	6.40	99,179.44
小 计	7,743,187.73	100.00	493,078.49	8,489,291.87	100.00	457,186.74

(2) 期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关 系	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
上海兆银商务服务有限公 司	非关联方	461,500.00	1 年以内	5.96	保证金
罗一民	非关联方	406,350.00	1-2 年	5.25	租房保证金
中国移动通信集团广东有 限公司珠海分公司	非关联方	227,753.70	1 年以内	2.94	保证金
广源大厦	非关联方	180,979.20	1 年以内	2.34	租赁保证金
北京华誉嘉禾装饰工程有 限公司	非关联方	134,750.00	1 年以内	1.74	保证金
小 计		1,411,332.90		18.23

6. 存货

6. 存货
项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	9,354,001.01		9,354,001.01	7,077,433.40		7,077,433.40
在产品	10,340,329.35		10,340,329.35	1,373,155.99		1,373,155.99
库存商品	42,674,957.69		42,674,957.69	31,208,879.04		31,208,879.04
其他周转材料	509,268.34		509,268.34	77,259.87		77,259.87
合 计	62,878,556.39		62,878,556.39	39,736,728.30		39,736,728.30

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
委托代购资金		50,000,000.00
合 计		50,000,000.00

8. 对合营企业投资

单位：人民币万元

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第 29 页

被投资 单位 北京鼎星众诚科 技有限公司	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末净 资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
	50.00	50.00	2,399.77	122.69	2,277.08	1,018.68	380.15

9. 长期股权投资

9. 长期股权投资	9. 长期股权投资	投资	投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数 北京鼎星众诚科 技有限公司 权益法 3,000,000.00 9,008,998.11 2,629,881.01 11,638,879.12 合 计 3,000,000.00 9,008,998.11 2,629,881.01 11,638,879.12 (续上表) 被投资 单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红 利 北京鼎星众诚 科技有限公司 50.00 50.00 合 计		核算方法		投资成本		期初数		增减变动		期末数
		权益法		3,000,000.00		9,008,998.11		2,629,881.01		11,638,879.12
				3,000,000.00		9,008,998.11		2,629,881.01		11,638,879.12
	持股 比例(%)		表决权 比例(%)		持股比例与表决权 比例不一致的说明		减值准备		本期计提 减值准备		本期现金红 利
	50.00		50.00

10. 固定资产

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	86,911,123.73	15,899,355.26		985,191.85	101,825,287.14
房屋建筑物	47,848,067.06	390,000.00			48,238,067.06
电子设备	26,566,183.65	11,305,013.77		840,896.67	37,030,300.75
运输设备	1,804,331.55	228,720.00		55,000.00	1,978,051.55
办公设备	10,692,541.47	3,975,621.49		89,295.18	14,578,867.78
	——	本期转入	本期计提	——	——
2) 累计折旧小计	15,324,852.54		15,003,713.57	868,088.47	29,460,477.64
房屋建筑物	3,050,266.46		2,272,499.21		5,322,765.67
电子设备	7,480,153.51		9,459,056.06	795,120.71	16,144,088.86
运输设备	433,899.93		387,933.17		821,833.10
办公设备	4,360,532.64		2,884,224.95	72,967.76	7,171,790.01
3) 账面净值小计	71,586,271.19	——		——	72,364,809.50
房屋建筑物	44,797,800.60	——		——	42,915,301.39
电子设备	19,086,030.14	——		——	20,886,211.89
运输设备	1,370,431.62	——		——	1,156,218.45
办公设备	6,332,008.83	——		——	7,407,077.77
4) 减值准备小计		——		——
房屋建筑物		——		——
电子设备		——		——

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第 30 页

运输设备		——	——
办公设备		——	——
5) 账面价值合计	71,586,271.1	9 ——	——	72,364,809.50
房屋建筑物	44,797,800.6	0 ——	——	42,915,301.39
电子设备	19,086,030.1	4 ——	——	20,886,211.89
运输设备	1,370,431.6	2 ——	——	1,156,218.45
办公设备	6,332,008.8	3 ——	——	7,407,077.77

本期计提折旧金额为15,003,713.57 元。

1. 在建工程

2. (1) 明细情况

工程名称 二期生产大楼工 程 2 合 计 2	期末数	期末数	期末数				期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		减值准 备	账面价值			账面余额			减值准 备		账面价值
	4,604,952.31			24,604,952.3			11,715,812.00					1,715,812.00
	4,604,952.31			24,604,952.3			11,715,812.00					1,715,812.00
(2) 增减变动情况
工程名称 二期生产大楼工程 合 计	预算数		期初数			本期增加		转入固 定资产			其他 减少		工程投入占 预算比例 (%)
	3,360 万元		1,715,812.00			22,889,140.31							73.23
			1,715,812.00			22,889,140.31							73.23
(续上表)
工程名称	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额			本期利息资 本化金额		本期利息资 本化年率 (%)		资金来源				期末数
二期生产大楼工 程	75								募集资金			24,604,952.31
合 计												24,604,952.31

1. 无形资产 (1) 明细情况

项 目 1) 账面原值小计 土地使用权 财务软件 技术特许权	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	22,173,714.67	24,079,043.01		46,252,757.68
	1,241,591.40			1,241,591.40
	160,038.83	88,700.00		248,738.83
	15,307,071.39	5,706,961.47		21,014,032.86

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第 31 页

软件著作权	5,383,113.05	18,224,381.54		23,607,494.59
商标权	81,900.00	59,000.00		140,900.00
2) 累计摊销小计	7,752,433.09	6,347,506.27		14,099,939.36
土地使用权	190,338.12	24,831.83		215,169.95
财务软件	27,930.33	58,969.16		86,899.49
技术特许权	5,791,954.47	3,586,591.75		9,378,546.22
软件著作权	1,742,210.17	2,677,113.53		4,419,323.70
商标权
3) 账面净值小计	14,421,281.58			32,152,818.32
土地使用权	1,051,253.28			1,026,421.45
财务软件	132,108.50			161,839.34
技术特许权	9,515,116.92			11,635,486.64
软件著作权	3,640,902.88			19,188,170.89
商标权	81,900.00			140,900.00
4) 减值准备小计
土地使用权
财务软件
技术特许权
软件著作权
商标权
5) 账面价值合计	14,421,281.58			32,152,818.32
土地使用权	1,051,253.28			1,026,421.45
财务软件	132,108.50			161,839.34
技术特许权	9,515,116.92			11,635,486.64
软件著作权	3,640,902.88			19,188,170.89
商标权	81,900.00			140,900.00

本期摊销金额为6,347,506.27 元。

(2) 开发项目支出

(2) 开发项目支出
项 目	期初数	本期增加	本期减少		期末数
			计入当期 损益	确认为 无形资产
ANOS-3G 网络优化系统	5,714,694.83	108,539.00		5,823,233.83
易频专家系统	303,696.27	239,600.84		543,297.11
多接口	650,144.56	7,919,184.53			8,569,329.09
LTE		2,619,481.96			2,619,481.96
用户感知		8,460,140.03			8,460,140.03
软交换信令系统	1,956,948.43	1,153,893.57		3,110,842.00
Mc 共享平台云项目		3,677,488.84			3,677,488.84

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第 32 页

Insight 产品开发维护		3,502,345.95		3,502,345.95
TD 网络支撑系统		1,597,951.07			1,597,951.07
无线网络精细规划		2,075,465.87			2,075,465.87
网络容量智能优化系统		1,771,813.35		1,771,813.35
LTE 空口监测仪及分析系统		202,222.13			202,222.13
TAS 手机自动化测试系统		1,473,918.76			1,473,918.76
小 计	8,625,484.09	34,802,045.90		14,751,532.24	28,675,997.75

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为46.60％。本期通过公司内部研发 形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为49.58％。

13. 商誉

(1) 商誉增减变动情况

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减 值准备
广州市贝讯通信技术有 限公司	21,010,780.77	5,623,600.00		26,634,380.77
广州市贝软电子科技有 限公司	5,364,268.29			5,364,268.29
AmanziTel AB		8,951,661.19		8,951,661.19
合 计	26,375,049.06	14,575,261.19		40,950,310.25

(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

通过测试相应资产组的可收回金额是否低于账面价值进行减值测试，如果可收回金额低 于账面价值，就其差额确认减值损失，并首先抵减分摊至资产组的商誉的账面价值。

14. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的 原因
装修费	2,069,450.09	727,396.60	742,827.84		2,054,018.85
高尔夫会员费	607,500.00		162,000.00		445,500.00
网络服务器租赁费用	194,975.00		56,334.00		138,641.00
合 计	2,871,925.09	727,396.60	961,161.84		2,638,159.85

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目 期末数 期初数

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第 33 页

递延所得税资产
资产减值准备	1,998,975.81	1,752,274.35
未实现的内部销售利润	801,275.53	170,988.75
暂估成本		610,706.00
合 计	2,800,251.34	2,533,969.10
递延所得税负债
企业合并取得可辨认净资产公允价值与账面价值之差异	73,972.26	109,681.83
合 计	73,972.26	109,681.83

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目	金 额
应纳税差异项目
企业合并取得可辨认净资产公允价值与账面价值之差异	495,966.20
小 计	495,966.20
可抵扣差异项目
资产减值准备	13,136,074.43
未实现的内部销售利润	3,430,974.99
小 计	16,567,049.42

16. 资产减值准备明细

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期计提	本期转入	本期减少	本期减少	期末数
				转回	转销
坏账准备	11,694,633.70	1,668,127.33	339,435.33			13,702,196.36
合 计	11,694,633.70	1,668,127.33	339,435.33			13,702,196.36

17. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
产品采购款	5,641,859.42	7,939,922.89
外包服务款	20,648,614.10	18,286,223.55
其他	203,000.00
合 计	26,493,473.52	26,226,146.44

(2) 期末不存在应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款

项。

(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况说明

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第 34 页

单位名称	账面余额	占应付账款余 额的比例(%)	欠款时间	经济内容
杭州华星创业通信技术股份有限公 司	1,105,291.00	4.17	1-2 年	技术服务费
小 计	1,105,291.00	4.17

1. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
货款	1,805,910.00	3,800,532.00
合 计	1,805,910.00	3,800,532.00

(2) 期末不存在预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款 项。

1. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	29,310,510.00	107,127,788.70	113,544,268.25	22,894,030.45
职工福利费		1,500,302.96	1,500,302.96
社会保险费	75,967.12	4,205,673.73	4,267,492.91	14,147.94
其中：医疗保险费	25,182.47	1,755,831.10	1,781,013.57
基本养老保险费	41,970.79	1,843,589.94	1,871,412.79	14,147.94
失业保险费	4,197.08	210,351.73	214,548.81
工伤保险费	1,678.83	77,145.78	78,824.61
生育保险费	2,937.95	158,357.12	161,295.07
其他		160,398.06	160,398.06
住房公积金	167,925.00	2,502,988.00	2,500,491.00	170,422.00
工会经费及职工教育经费		121,383.61	112,800.00	8,583.61
其他		218,975.00	218,975.00
合 计	29,554,402.12	115,677,112.00	122,144,330.12	23,087,184.00

应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的款项。

• (2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

本公司的职工薪酬通常在当月计提次月发放。

20. 应交税费

20. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	1,046,213.80	8,480,059.37

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第 35 页

营业税	4,960,712.96	3,752,274.93
城市维护建设税	417,575.51	823,387.90
企业所得税	4,421,861.86	9,436,852.94
教育费附加	288,739.30	352,842.43
个人所得税	769,724.50	491,227.37
代扣非居民企业所得税等	298,656.37	25,696.80
合 计	12,203,484.30	23,362,341.74

21. 其他应付款

• (1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付暂收款	282,875.47	34,641.28
应付业务款	1,912,073.48	2,365,245.17
应付员工款项	143,105.72	1,232,591.72
其他	224,000.93	271,166.01
合 计	2,562,055.60	3,903,644.18

• (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况

单位名称	期末数	期初数
叶滨	60,000.00	60,000.00
王耘	23,000.00	23,000.00
曹继东	7,500.00	7,500.00
陈勇	7,500.00	7,500.00
小 计	98,000.00	98,000.00

22. 预计负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
企业合并预计追加对价		5,623,600.00		5,623,600.00
合 计		5,623,600.00		5,623,600.00

(2) 其他说明

依据本公司与广州市贝讯通信技术有限公司自然人股东许泽权、黄晓明、卢俊强、陈桐 伟、陈建民(以下简称甲方)于2010 年7 月7 日签订的《股权转让及增资协议》，本公司需要 向甲方支付广州市贝讯通信技术有限公司2010 年度、2011 年度、2012 年度各年净利润超过 12,500,000.00 元部分的51%作为补偿，累计支付金额以80,000,000.00 元为上限，如果各 年净利润不足12,500,000.00 元，则由甲方向本公司补足差额。本期本公司根据广州市贝讯 通信技术有限公司经营情况及预测情况确认了5,623,600.00 元预计负债。

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第 36 页

23. 其他非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数		期初数
递延收益	10,309,000.00		8,480,000.00
合 计	10,309,000.00		8,480,000.00
(2) 其他说明 递延收益明细
项 目		拨款单位		期末数
“新一代宽带无线移动通信网”项目		中央财政拨款		3,710,000.00
TD-SCDMA 增强技术路测仪研究和产业 化项目		珠海市科技工贸和信息化局		300,000.00
LTE 研发和产业化项目		广东省财政厅		2,000,000.00
便携式智能感知系统		珠海市财政局		1,000,000.00
软交换信令项目		广州市科学技术局		350,000.00
		科技部科技型中小企业技术创新 基金管理中心		490,000.00
		广州开发区经济发展和科技局		490,000.00
无线网络精细规划		广东省科技厅		319,000.00
TD 网络支撑系统		广州开发区经济发展和科技局		360,000.00
易频专家系统项目		广州开发区经济发展和科技局		180,000.00
载波故障检测系统		广州开发区经济发展和科技局		150,000.00
移动电话用户感知优化系统		中关村管委会创新资金		960,000.00
小 计				10,309,000.00

24. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	108,000,000.00	108,000,000.00		216,000,000.00

• (2) 股本变动情况说明

2011 年4 月22 日，公司以当时总股份108,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股 东每10 股转增10 股，合计转增股本108,000,000.00 元。此次增资已经珠海立信大华会计 师事务所有限公司珠海分所出具《验资报告》（立信大华（珠）验字[2011]第23 号）。

25. 资本公积

(1) 明细情况

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第 37 页

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	1,123,434,660.55		108,000,000.00	1,015,434,660.55
合 计	1,123,434,660.55		108,000,000.00	1,015,434,660.55

(2) 其他说明

本期减少系以资本公积转增股本。

26. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	34,136,196.12	9,225,730.00		43,361,926.12
合 计	34,136,196.12	9,225,730.00		43,361,926.12

1. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	270,300,528.73	——
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－)		——
调整后期初未分配利润	270,300,528.73	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	88,406,752.56	——
减：提取法定盈余公积	9,225,730.00	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	43,200,000.00	注
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	306,281,551.29	——

(2) 其他说明

本期公司以总股份108,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派4 元现金（含税），合

计支付股利43,200,000.00 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	376,130,969.44	464,029,128.09
其他业务收入		84,600.00

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第 38 页

营业成本 161,615,486.24 160,432,765.91

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
通信服务行业	376,130,969.44	161,615,486.24	464,029,128.09	160,432,765.91
小 计	376,130,969.44	161,615,486.24	464,029,128.09	160,432,765.91

(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

项 目	本期数	本期数
	收入	成本
无线网络优化产品	117,386,988.07	27,493,274.48
其他网络优化产品	20,712,285.18	14,134,121.50
网络优化及技术服务收入	238,031,696.19	119,988,090.26
小 计	376,130,969.44	161,615,486.24
(续上表)

小 计 (续上表)	376,130,969.44 161,615,486.24	376,130,969.44 161,615,486.24
项 目	上年同期数
	收入	成本
无线网络优化产品	262,910,498.72	57,443,289.13
其他网络优化产品	9,584,447.67	5,108,127.12
网络优化及技术服务收入	191,534,181.70	97,881,349.66
小 计	464,029,128.09	160,432,765.91

(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
境内	374,585,168.24	160,960,042.06	463,953,988.64	160,406,787.30
境外	1,545,801.20	655,444.18	75,139.45	25,978.61
小 计	376,130,969.44	161,615,486.24	464,029,128.09	160,432,765.91

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
中国移动通信集团山西有限公司	14,044,906.02	3.73
中国移动通信集团辽宁有限公司	12,895,220.50	3.43
中国移动通信集团浙江有限公司	7,232,222.23	1.92
京信通信系统（广州）有限公司	6,930,170.95	1.84
中国移动通信集团湖北有限公司	6,520,642.72	1.73
小 计	47,623,162.42	12.66

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第 39 页

2. 营业税金及附加

项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	12,061,818.83	9,559,646.15	详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税	1,768,499.95	3,128,818.29
教育费附加	1,247,435.51	1,340,922.12
合 计	15,077,754.29	14,029,386.56

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
工资福利费	27,109,644.02	18,014,512.32
办公差旅费	11,597,013.89	9,780,290.59
物业水电维修费	490,237.07	725,090.95
业务宣传费	1,087,779.91	369,687.30
技术服务	2,492,893.95	6,020,744.00
业务招待费	4,767,601.69
其他	1,771,909.46	2,091,074.18
合 计	49,317,079.99	37,001,399.32

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
工资薪酬	17,153,220.09	29,838,356.80
办公费	10,519,028.20	10,275,365.84
房租水电物业费	2,915,190.01	2,423,573.18
研发费用	39,879,168.94	19,566,096.28
业务招待费	2,751,841.02	4,302,359.74
中介咨询会议费	3,457,815.38	4,346,685.58
折旧摊销	8,567,550.40	3,451,994.22
存货报废损失		3,712,787.49
上市路演宣传酒会费等		2,977,335.83
税金	944,294.66	1,005,420.39
其他	4,199,960.23	4,697,363.10
合 计	90,388,068.93	86,597,338.45

1. 财务费用

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第 40 页

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	7,227.02	165,812.13
减：利息收入	28,955,592.13	22,666,715.05
银行手续费	378,247.09	240,659.42
汇兑损益	-724,339.63	10,437.19
其他		5,670.85
合 计	-29,294,457.65	-22,244,135.46

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	1,668,127.33	6,822,255.54
合 计	1,668,127.33	6,822,255.54

1. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况	(1) 明细情况	(1) 明细情况
项 目			本期数		上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益			3,104,149.03		7,181,444.34
合 计			3,104,149.03		7,181,444.34
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期数		上年同期数	本期比上期增减变动的原因
北京鼎星众诚科技有限公司	3,104,149.03		7,181,444.34	该公司盈利减少
小 计	3,104,149.03		7,181,444.34

(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

8. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	45,208.02	12,836.88	45,208.02
其中：固定资产处置利得	45,208.02	12,836.88	45,208.02
政府补助	15,462,294.45	22,461,959.65	2,128,933.00
非同一控制下合并收益
其他	357,393.68	115,412.56	357,393.68
合 计	15,864,896.15	22,590,209.09	2,531,534.70

(2) 政府补助明细

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第 41 页

1) 本期数

1) 本期数
项目	金额	说明
增值税退税	13,333,361.45	软件产品增值税实际税负超过3%的部分实 行即征即退政策
软件出口补助费	10,000.00	2010 年广东省服务贸易发展专项资金
专项资金	27,279.00	2010 年广东省中小企业国际市场专项资金
专项资金	54,000.00	2011 年中小企业开拓国内市场专项资金（珠 科工贸信〔2011〕559号）
专项资金	1,285,254.00	我省企业走出去专项资金（粤财外130 号）
专项资金	300,000.00	2011 年珠海市企业“走出去”发展专项资金
专项补贴	150,000.00	科技型中小企业担保贷款贴息
注册资本金奖励	290,400.00	《广州开发区关于加快推进重点创意产业 发展的若干措施》（穗开管[2007]211号）
ISO 认证补助	12,000.00	2011 年度第三批广州市软件（动漫）产业发 展资金项目经费
小 计	15,462,294.45
2) 上年同期数
项 目	金额	说明
增值税返还	20,677,305.65	软件产品增值税实际税负超过3%的部分实 行即征即退政策
新上市公开发行股票企业奖励	580,000.00	珠海高新技术产业开发区财政局奖励
中小企业国际市场开拓补助	69,654.00	外经贸计财发[2001]270 号文件
上市奖励	850,000.00	市科技工贸和信息化局拨出专款-2009 年度 珠海市企业改革上市奖励
专项资金	40,000.00	收珠海市财政局2010 年度市中小企业开拓 国内市场专项资金
专项资金	90,000.00	收市开发区企业建设局2009 年信用担保体 系建设补助
开发区科技局ISO 认证奖励配套 资助	30,000.00	《关于对广州市贝讯通信技术有限公司ISO 认证奖励配套资助的批复暨拨款通知书》 （穗开经科资[2010]393号）
企业注册资本金奖励资助	125,000.00	《关于对广州市贝讯通信技术有限公司企 业注册资本金奖励资助的批复暨拨款通知 书》（穗开经科资[2010]410号）
小 计	22,461,959.65

9. 营业外支出

9. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	98,411.40	20,950.70	98,411.40
其中：固定资产处置损失	98,411.40	20,950.70	98,411.40
对外捐赠	210,000.00		210,000.00

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第 42 页

其他	85,454.30	448,794.85	85,454.30
罚款支出	3,882.05		3,882.05
合 计	397,747.75	469,745.55	397,747.75

10. 所得税费用

10. 所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税	13,937,006.93	20,098,935.25
递延所得税调整	-301,991.81	-1,608,594.05
合 计	13,635,015.12	18,490,341.20

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	88,406,752.56
非经常性损益	B	1,812,574.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	86,594,178.46
期初股份总数	D	108,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	108,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F ×G/K-H ×I/K-J	216,000,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.41
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.40

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

1. 其他综合收益

12. 其他综合收益
(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响

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第 43 页

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
外币财务报表折算差额	-1,861,445.20	-200,892.84
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计	-1,861,445.20	-200,892.84
其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计	-1,861,445.20	-200,892.84

(三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
收到利息收入	26,443,991.70
收到政府补助	2,128,933.00
收回员工差旅费借款等	3,846,776.98
合 计	32,419,701.68

2．支付其他与经营活动有关的现金

2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
办公差旅费	17,635,073.54
运输邮寄费	3,186,385.31
物业水电费	4,228,413.81
中介咨询服务费	4,101,397.47
科研及技术服务费	12,675,241.60

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第 44 页

业务招待费	7,519,442.71
广告宣传费	1,087,779.91
其他销售及管理费用	5,630,151.86
其他及往来	1,318,012.46
合 计	57,381,898.67

3. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	92,295,192.62	192,286,284.45
加：资产减值准备	1,668,127.33	6,822,255.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	15,003,713.57	10,127,690.75
无形资产摊销	6,347,506.27	3,624,584.91
长期待摊费用摊销	961,161.84	892,330.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列)	53,203.38	8,113.82
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-1,189,790.73	-165,812.13
投资损失(收益以“－”号填列)	-3,104,149.03	-7,181,444.34
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-266,282.20	-1,573,021.60
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-35,709.57	-35,572.45
存货的减少(增加以“－”号填列)	-23,141,828.13	-7,959,178.82
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-10,271,092.62	-132,040,358.57
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-18,033,119.12	32,358,952.39
其他
经营活动产生的现金流量净额	60,286,933.61	97,164,824.35
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,183,690,829.02	1,199,310,601.49
减：现金的期初余额	1,199,310,601.49	85,783,998.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

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第 45 页

现金及现金等价物净增加额 -15,619,772.471,113,526,603.15

(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项 目	项 目	本期数	本期数	上年同期数
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格		11,606,771.54		46,660,698.62
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等 价物		11,606,771.54		31,345,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		4,908,501.54		5,703,954.57
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		6,698,270.00		24,641,045.43
④ 取得子公司的净资产		5,394,733.70		18,173,868.73
流动资产		5,534,570.14		19,808,601.20
非流动资产		2,418,550.14		3,906,409.85
流动负债		2,555,784.12		4,521,142.32
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目		期末数		期初数
1) 现金
其中：库存现金		251,375.53		271,805.74
可随时用于支付的银行存款	1,183,439,453.49			1,199,038,795.75
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	1,183,690,829.02			1,199,310,601.49

(4) 现金流量表补充资料的说明

2011 年末其他货币资金388,642.62 元系质量保函保证金，因使用受限，不作为现金及 现金等价物。

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的控股股东情况

关联方名称	住址	身份证号	与本公司 的关系	对本公司的 持股比例(%)	对本公司的表 决权比例(%)
叶滨	北京市朝阳区	42010619660628****	本公司 控股股东	33.33	33.33

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

2. 本公司的合营和联营企业情况

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第 46 页

被投资单位	企业类型	注册地	法人代 表	业务性质	注册资本	持股 比例 (%)	表决权 比例(%)	组织机构 代码
北京鼎星众诚科技 有限公司	有限责 任公司	北京	程小彦	计算机软件开发、 系统集成及相关 技术服务等	6,000,000.00	50.0	0 50.00	69004577-4

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
王耘	参股股东
曹继东	参股股东
陈勇	参股股东

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内 容	关联交易 定价方式 及决策程序	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数
			金额	占同类交易金 额的比例(%)	金额	占同类交易金 额的比例(%)
北京鼎星众 诚科技有限 公司	固定资产采 购	市场价	1,194,662.33	4.51	2,567,179.29	15.00
	原材料采购	市场价	3,004,824.85	3.30	8,005,837.43	9.44

(2) 销售商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联 交易 内容	关联交易 定价方式 及决策程序	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数
			金额	占同类交 易金额的 比例(%)	金额	占同类交易 金额的比例 (%)
北京鼎星众诚科 技有限公司	产品 销售	市场价			3,970,300.00	2.11
北京鼎星众诚科 技有限公司	服务	市场价	2,953,938.00	1.55	1,479,912.00	0.79

(三) 关联方应收应付款项

应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	北京鼎星众诚科技有限公司		4,383,438.54
小 计			4,383,438.54
其他应付款
	叶滨	60,000.00	60,000.00
	王耘	23,000.00	23,000.00

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第 47 页

	曹继东	7,500.00	7,500.00
	陈勇	7,500.00	7,500.00
小 计		98,000.00	98,000.00

(四) 关键管理人员薪酬

2011 年度和2010 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为631.09 万元和706.89 万 元。

七、或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

经2012 年3 月27 日公司董事会审议通过，拟以总股份21,600 万股为基数，每10 股拟 派发现金红利1.50 元（含税）。

十、其他重要事项

(一) 依据本公司与广州市贝讯通信技术有限公司自然人股东许泽权、黄晓明、卢俊强、 陈桐伟、陈建民(以下简称甲方)于2010 年7 月7 日签订的《股权转让及增资协议》，2010 年7 月31 日本公司完成对广州市贝讯通信技术有限公司收购及增资，并自2010 年8 月1 日起将其纳入合并报表范围。另依据协议约定，本公司需要向甲方支付广州市贝讯通信技术 有限公司2010 年度、2011 年度、2012 年度各年净利润超过12,500,000.00 元部分的51%作 为补偿，累计支付金额以80,000,000.00 元为上限，如果不足12,500,000.00 元，则由甲方 向本公司补足差额。根据会计准则对或有对价的规定，2011 年7 月公司确认了5,623,600.00 元预计负债，并相应调整了该企业合并商誉。本期广州市贝讯通信技术有限公司实现净利润 13,823,058.71 元。

(二) 依据本公司与北京世源信通科技有限公司自然人股东刘洪兴、黄海长、张健民(以 下简称甲方)于2010 年7 月7 日签订的《股权转让及增资协议》，约定本公司向北京世源信 通科技有限公司提供25,000,000.00 元借款，如果北京世源信通科技有限公司2010 年度、 2011 年度、2012 年度三年平均净利润达到6,650,000.00 元同时2012 年度净利润达到 8,450,000.00 元，该笔借款则转换成对该公司的增资，增资后本公司持股比例将由60%变为

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第 48 页

73.3%，如果没有达到前述条件则由北京世源信通科技有限公司于2012 年年度财务报表审计 后30 日内归还该款项，同时按每年1 月1 日人民银行1 年期贷款利率向本公司支付利息； 其无力偿还部分则作为本公司向甲方收购按“(25,000,000.00 元-偿还部分金额)/ 25,000,000.00 元*40%”计算的股权比例的对价。

(三) 根据公司全资子公司鼎利通信科技(香港)有限公司与瑞典AmanziTel AB 自然人股 东 Craig Taverner、Ian Dela Cruz 和Gareth Taverner（以下简称甲方）于2011 年5 月 6 日签订的《股权转让及增资协议》，鼎利通信科技(香港)有限公司按照每股2.123 欧元的 价格取得353,235 股AmanziTelAB 的股票，价款共计750,000.00 欧元。股权转让款分两期 支付：第一期股权购买价款525,000.00 欧元在相关股权转让和增资协议签订并经过国家相 关部门批准后10 日内，以现金方式支付给甲方；第二期股权购买价款225,000.00 欧元， 支付条件为AmanziTel AB 在2011 年及2012 年经审计的税后平均净利润不少于200,000.00 欧元。如不能达到此利润目标，差额部分在第二次股权购买价款中扣除。第一期股权转让后， 鼎利通信科技(香港)有限公司向AmanziTel AB 增资750,000.00 欧元，并取得AmanziTel AB 353,235 股股权；合计共取得AmanziTel AB 706,470 股股权。

另外鼎利通信科技(香港)有限公司将对本次收购和增资完成后剩余49%的股份进行收 购，收购条件、定价原则及收购款上限等约定如下：

如果2012 年AmanziTel AB 经审计的税后净利润超过1,000,000.00 欧元，2013 年鼎利 通信科技(香港)有限公司有权对甲方所持49%股份进行收购，收购价格的计算公式为：收购 价格=2012 年AmanziTel AB 税后净利润849%；

如果2012 年AmanziTel AB 经审计的税后净利润超过1,000,000.00 欧元，且2013 年鼎 利通信科技(香港)有限公司没有对剩余49%股份进行收购，2014 年完成2013 年的审计后， 鼎利通信科技(香港)有限公司有权对甲方所持49%股份进行收购，收购价格的计算公式为： 收购价格=2013 年AmanziTel AB 税后净利润849%；

如果2012 年AmanziTel AB 经审计的税后净利润不到1,000,000.00 欧元，收购价格的 计算公式为：收购价格=2013 年AmanziTel AB 税后净利润649%。

同时双方约定，如果2013 年AmanziTel AB 税后净利润超过1,000,000.00 欧元，甲方 有权利将其剩余股份出售给鼎利通信科技(香港)有限公司。如果2012 年AmanziTel AB 税后 净利润超过1,000,000.00 欧元，出售价格为2013 年AmanziTel 税后净利润849%，如果 2012 年AmanziTel AB 税后净利润不到1,000,000.00 欧元，出售价格为2013 年AmanziTel 税后净利润649%。

一旦鼎利通信科技(香港)有限公司确定对剩余49%的股份进行收购，收购现金先付85%， 剩余15%在收购完成后两年后支付，甲方承诺收购发生后两年的平均年净利润不低于

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第 49 页

1,000,000.00 欧元。

第二次49%的股份收购现金支付上限为10,000,000.00 欧元。

(四) 企业合并

企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

十一、母公司财务报表项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

2. (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合	176,326,465.73	100.00	11,076,633.15	6.28	186,369,253.44	100.00	9,820,113.79	5.27
小 计	176,326,465.73	100.00	11,076,633.15	6.28	186,369,253.44	100.00	9,820,113.79	5.27
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备
合 计	176,326,465.73	100.00	11,076,633.15	6.28	186,369,253.44	100.00	9,820,113.79	5.27

• 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	144,178,763.10	81.77	7,208,938.15	176,979,674.69	94.96	8,672,815.91
1-2 年	28,659,027.27	16.25	2,865,902.73	8,441,978.75	4.53	844,197.88
2-3 年	2,785,279.36	1.58	557,055.87	382,300.00	0.21	76,460.00
3-4 年	295,601.00	0.17	118,240.40	564,000.00	0.30	225,600.00
4-5 年	406,495.00	0.23	325,196.00	1,300.00		1,040.00
5 年以上	1,300.00		1,300.00

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第 50 页

小 计 176,326,465.73 100.0011,076,633.15 186,369,253.44 100.009,820,113.79

(2) 期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

• (3) 应收账款金额前5 名情况

(3) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	与本公司关 系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
中国移动通信集团山西有限公司	非关联方	6,860,558.00	1 年以内	4.95
中国移动通信集团内蒙古有限公司	非关联方	6,043,600.00	1 年以内	4.36
中国移动通信集团新疆有限公司	非关联方	5,716,271.80	1 年以内	4.12
中国移动通信集团湖北有限公司	非关联方	5,389,166.00	1 年以内	3.88
中国移动通信集团辽宁有限公司	非关联方	4,654,020.00	1 年以内	3.35
小 计		28,663,615.80		20.66

(4) 其他应收关联方账款情况

小 计 (4) 其他应收关联方账款情况	28,66	3,615.80	20.66
单位名称	与本公司关 系	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)
北京世源信通科技有限公司	控股子公司	807,300.00	0.46
珠海鼎利通信科技发展有限公司	全资子公司	160,728.70	0.09
小 计		968,028.70	0.55

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并 单项计提坏账准 备
按组合计提坏账 准备
账龄分析法组合	7,507,294.58	100.00	444,188.53	5.92	7,573,329.93	100.00	386,297.84	5.10
小 计	7,507,294.58	100.00	444,188.53	5.92	7,573,329.93	100.00	386,297.84	5.10
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备
合 计	7,507,294.58	100.00	444,188.53	5.92	7,573,329.93	100.00	386,297.84	5.10
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末数 期初数

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第 51 页

	账面余额	账面余额	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例 (%)
1 年以内	6,423,706.95	85.57	286,240.05	6,920,703.08	91.38	321,035.15
1-2 年	587,690.41	7.83	58,769.04	652,626.85	8.62	65,262.69
2-3 年	495,897.22	6.60	99,179.44
小 计	7,507,294.58	100.00	444,188.53	7,573,329.93	100.00	386,297.84

(2) 期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
广州贝软科技有限公司	全资子公司	500,000.00	1 年以内	6.67	资金往来
上海兆银商务服务有限公 司	非关联方	461,500.00	1 年以内	6.15	保证金
罗一民	非关联方	406,350.00	1-2 年	5.41	租房保证 金
中国移动通信集团广东有 限公司珠海分公司	非关联方	227,753.70	1 年以内	3.03	保证金
北京华誉嘉禾装饰工程有 限公司	非关联方	134,750.00	1 年以内	1.79	保证金
小 计		1,730,353.70		23.05

(4) 其他应收关联方账款情况

(4) 其他应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关 系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
广州贝软科技有限公司	全资子公司	500,000.00	6.67
北京鼎元丰和科技有限公司	控股子公司	55,000.00	0.73
小 计		555,000.00	7.40

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

(1) 明细情况
被投资单位	核算 方法	初始投资成本	期初数	增减变动	期末数
珠海鼎利通信科技发 展有限公司	成本 法	8,683,419.25	8,683,419.25		8,683,419.25
北京世源信通科技有 限公司	成本 法	7,452,000.00	7,452,000.00		7,452,000.00
鼎利通信科技(香港) 有限公司	成本 法	8,783,850.00	8,783,850.00	50,160,000.00	58,943,850.00
北京鼎星众诚科技有 限公司	权益 法	3,000,000.00	7,390,566.62	3,104,149.03	10,494,715.65
广州贝软科技有限公 司	成本 法	16,716,000.00	16,716,000.00		16,716,000.00

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第 52 页

广州贝讯通信技术有 限公司 北京鼎元丰和科技有 限公司 合 计	成本 法	29,944,698.62	29,944,698.62	5,623,600.00	35,568,298.62
	成本 法	7,000,000.00		7,000,000.00	7,000,000.00
		81,579,967.87	78,970,534.49	65,887,749.03	144,858,283.52
(续上表)

(续上表)
被投资单位	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权 比例不一致的说明	减值 准备	本期计提 减值准备	本期现 金红利
珠海鼎利通信科技发展有限公司	100.00	100.00
北京世源信通科技有限公司	60.00	60.00
鼎利通信科技(香港)有限公司	100.00	100.00
北京鼎星众诚科技有限公司	50.00	50.00
广州贝软科技有限公司	100.00	100.00
广州贝讯通信技术有限公司	51.00	51.00
北京鼎元丰和科技有限公司	70.00	70.00
合 计

• (二) 母公司利润表项目注释

• 营业收入/营业成本

• (1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目 主营业务收入 其他业务收入 营业成本	本期数	上年同期数
	319,396,750.28	416,509,912.49
	807,300.00	1,165,500.00
	141,629,686.33	149,818,099.56

• (2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称 通信服务行业 小 计	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
	319,396,750.28	141,099,575.87	416,509,912.49	149,818,099.56
	319,396,750.28	141,099,575.87	416,509,912.49	149,818,099.56

(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

项 目 无线网络优化产品 其他网络优化产品 网络优化及技术服务收入 小 计	本期数	本期数
	收入	成本
	117,103,458.42	31,121,009.41
	11,988,716.72	7,527,509.98
	190,304,575.14	102,451,056.48
	319,396,750.28	141,099,575.87

(续上表)

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第 53 页

项 目	项 目	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数
		收入			成本
无线网络优化产品		241,506,129.44			55,005,638.54
其他网络优化产品		7,829,776.95			6,248,036.67
网络优化及技术服务收入		167,174,006.10			88,564,424.35
小 计		416,509,912.49			149,818,099.56
(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
地区名称	本期数				上年同期数
	收入		成本		收入	成本
境内	318,536,251.77		140,718,968.15	416,509,912.49		149,818,099.56
境外	860,498.51		380,607.72
小 计	319,396,750.28		141,099,575.87	416,509,912.49		149,818,099.56

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
中国移动通信集团山西有限公司	14,044,906.02	4.39
中国移动通信集团辽宁有限公司	12,895,220.50	4.03
中国移动通信集团浙江有限公司	7,232,222.23	2.26
京信通信系统（广州）有限公司	6,930,170.95	2.16
中国移动通信集团湖北有限公司	6,520,642.72	2.04
小 计	47,623,162.42	14.87

2. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	3,104,149.03	7,181,444.34
合 计	3,104,149.03	7,181,444.34

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动 的原因
北京鼎星众诚科技有限公司	3,104,149.03	7,181,444.34	该公司盈利减少
小 计	3,104,149.03	7,181,444.34

(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(三) 母公司现金流量表补充资料

(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：

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第 54 页

补充资料	本期数	上年同期数
净利润	92,257,300.32	177,191,517.66
加：资产减值准备	1,314,410.05	6,294,068.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧	14,088,080.96	8,904,725.98
无形资产摊销	4,006,739.73	3,381,612.22
长期待摊费用摊销	440,465.62	396,198.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	26,875.96	8,113.82
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)		72,422.50
投资损失(收益以“－”号填列)	-3,104,149.03	-7,181,444.34
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	480,172.77	-1,514,816.55
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-23,171,416.31	-2,484,399.22
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	5,102,412.56	-125,251,755.22
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-17,675,979.43	28,919,214.68
其他
经营活动产生的现金流量净额	73,764,913.20	88,735,458.79
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,101,430,611.85	1,130,854,944.73
减：现金的期初余额	1,130,854,944.73	80,460,304.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-29,424,332.88	1,050,394,640.34
公司期末存在388,642.62 元使用权受到限制的质量保函保证金。

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

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第 55 页

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分	-53,203.38	系固定资产处置损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续	2,128,933.00	详见本财务报表附注 五之营业外收入说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	58,057.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	2,133,786.95
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	282,480.75

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第 56 页

项 目	金额	说明
少数股东权益影响额(税后)	38,732.10
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	1,812,574.10

• (二) 净资产收益率及每股收益

• 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	5.70	0.41	0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	5.58	0.40	0.40

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程	.	. .
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	88,406,752.56
非经常性损益	B	1,812,574.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 的净利润	C=A-B	86,594,178.46
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	1,535,673,502.95
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 东的净资产	G	43,200,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	8
其他	I
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2+E×F/K-G× H/K±I×J/K	1,551,076,879.23
加权平均净资产收益率	M=A/L	5.70
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	5.58

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(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期	变动金额	变动比例(%)	变动原因说明
货币资金	1,184,079,471.64	1,201,127,056.83	-17,047,585.19	-1.42	(1)
预付款项	6,695,753.37	3,301,360.47	3,394,392.90	102.82	(2)
存货	62,878,556.43	39,736,728.30	23,141,828.13	58.24	(3)
其他流动资产		50,000,000.00	-50,000,000.00	-100.00	(4)
长期股权投资	11,638,879.12	9,008,998.11	2,629,881.01	29.19	(5)
在建工程	24,604,952.31	1,715,812.00	22,889,140.31	1,334.01	(6)
无形资产	32,152,818.32	14,421,281.58	17,731,536.74	122.95	(7)
开发支出	28,675,997.75	8,625,484.09	20,050,513.66	232.46	(8)
商誉	40,950,310.25	26,375,049.06	14,575,261.19	55.26	(9)
预收账款	1,805,910.00	3,800,532.00	-1,994,622.00	-52.48	(10)
应付职工薪酬	23,087,184.00	29,554,402.12	-6,467,218.12	-21.88	(11)
应交税费	12,203,484.30	23,362,341.74	-11,158,857.44	-47.76	(12)
其他应付款	2,562,055.60	3,903,644.18	-1,341,588.58	-34.37	(13)
预计负债	5,623,600.00		5,623,600.00		(14)
股本	216,000,000.00	108,000,000.00	108,000,000.00	100.00	(15)
资本公积	1,015,434,660.55	1,123,434,660.55	-108,000,000.00	-9.61	(16)
盈余公积	43,361,926.12	34,136,196.12	9,225,730.00	27.03	(17)
未分配利润	306,281,551.29	270,300,528.73	35,981,022.56	13.31	(18)
少数股东权益	30,831,570.91	21,898,388.31	8,933,182.60	40.79	(19)
营业收入	376,130,969.44	464,113,728.09	-87,982,758.65	-18.96	(20)
销售费用	49,317,079.99	37,001,399.32	12,315,680.67	33.28	(21)
管理费用	90,388,068.93	86,597,338.45	3,790,730.48	4.38	(22)
财务费用	-29,294,457.65	-22,244,135.46	-7,050,322.19	31.70	(23)
资产减值损失	1,668,127.33	6,822,255.54	-5,154,128.21	-75.55	(24)
投资收益	3,104,149.03	7,181,444.34	-4,077,295.31	-56.78	(25)

(1) 货币资金期末数较期初数减少主要系公司本期现金股利分配和购置资产所致。

• (2) 预付款项期末数较期初数增加主要系公司支付供应商的服务款项增加所致。

• (3) 存货期末数较期初数增加主要系期末公司新款移动测试设备的备货所致。

• (4) 其他流动资产期末数较期初数减少系收回银行理财产品所致。

(5) 长期股权投资期末数较期初数增加系根据股权比例按权益法确认北京鼎星众诚 科技有限公司投资收益所致。

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第 58 页

• (6) 在建工程期末数较期初数增加系二期生产大楼工程支出增加所致。

• (7) 无形资产期末数较期初数增加主要系公司本期自主研发的项目在本期达到使用

• 状态，由研发支出转入无形资产所致。

• (8) 开发支出期末数较期初数增加系公司研发项目增加，加大研发投入所致。

• (9) 商誉期末数较期初数增加系根据与广州市贝讯通信技术有限公司自然人股东签

• 订的股权转让协议确认追加对价以及子公司鼎利通信科技(香港)有限公司并购 AmanziTel AB 所致。

• (10) 预收账款期末数较期初数减少主要系运营商投资规模减少所致。

• (11) 应付职工薪酬期末数较期初数减少主要系2011 年公司业绩下降，预提的年终

• 奖比上年少所致。

• (12) 应交税费期末数较期初数减少主要系2011 年12 月收入较2010 年12 月收入减

• 少，而存货增加，导致期末未付流转税减少；同时利润较上年同期下降，所得税相应减 少。

• (13) 其他应付款期末数较期初数减少主要系期末应付员工报销款较上期减少所致。

• (14) 预计负债期末数较期初数增加系根据与广州市贝讯通信技术有限公司自然人股

• 东签订的股权转让协议确认追加对价所致。

• (15) 股本期末数较期初数增加了系公司实施10 股转增10 股的公积金转增方案所

• 致。

• (16) 资本公积期末数较期初数减少系报告期公司实施10 股转增10 股的公积金转增

• 方案所致。

• (17) 盈余公积期末数较期初数增加系本期计提法定盈余公积所致。

• (18) 未分配利润期末数较期初数增加系本期实现盈利所致。

• (19) 少数股东权益期末数较期初数增加主要系本期非全资子公司盈利增加及新增

• 合并范围子公司所致。

• (20) 营业收入本期数较上年同期数减少主要系本期受运营商网络投资规模缩小影

• 响所致。

• (21) 销售费用本期数较上年同期数增加主要系本期扩张海外市场，建设海外营销网

• 络导致相应的投入支出增加所致。

• (22) 管理费用本期数较上年同期数增加主要系研发费用增加所致。

• (23) 财务费用本期数较上年同期数减少主要系募集资金应收利息收入增加所致。

• (24) 资产减值损失本期数较上年同期数减少主要系期初期末的应收款项变动不大，

• 坏账准备余额变动较小，故而本期计提的资产减值损失较少。

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• (25) 投资收益本期数较上年同期数减少系合营公司本期盈利较上年下降所致。

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

二〇一二年三月二十七日

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