DingLi Corp., Ltd — Audit Report / Information 2010

Mar 14, 2011

目 录

一、审计报告 ………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表………………………………………………………第3—12 页 (一)合并资产负债表………………………………………………第3 页 (二)母公司资产负债表……………………………………………第4 页 (三)合并利润表……………………………………………………第5 页 (四)母公司利润表…………………………………………………第6 页 (五)合并现金流量表………………………………………………第7 页 (六)母公司现金流量表……………………………………………第8 页 (七)合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 (八)合并所有者权益变动表……………………………………第10 页 (九)母公司所有者权益变动表……………………………………第11 页 (十)母公司所有者权益变动表……………………………………第12 页 三、财务报表附注 ………………………………………………第13—66 页

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第 1 页 共 62 页

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天健会计师事务所

P a n- C hi na C e r t i f i e d P ub l i c A c c o u nt a n t s

地址：杭州市西溪路128 号 邮编：310007 电话：(0571) 8821 6888 传真：(0571) 8821 6999

审 计 报 告

天健审〔2011〕3-78 号

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司(以下简称世纪鼎利 公司)财务报表，包括2010 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2010 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益 变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是世纪鼎利公司管理层的责任。这种 责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，世纪鼎利公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了世纪鼎利公司2010 年12 月31 日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量。

天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：何晓明

中国·杭州 中国注册会计师：啜公明

报告日期：2011 年3 月14 日

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珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司(以下简称公司或本公司) 前身系珠海世纪鼎利通 信科技有限公司，由叶滨、王耘、陈勇、曹继东及李燕萍五人于2001 年10 月共同出资组建， 注册资本为500,000.00 元。

2003 年4 月20 日，根据公司股东会决议，以未分配利润700,000.00 元按股东原出资 比例转增注册资本,注册资本增加至1,200,000.00 元。

2004 年1 月30 日，根据公司股东会决议，以未分配利润7,800,000.00 元按股东原出 资比例转增资本，注册资本增加至9,000,000.00 元；2005 年1 月16 日，经公司股东会决 议，以未分配利润3,000,000.00 元按股东原出资比例转增资本，注册资本增加至 12,000,000.00 元。

2007 年3 月，经公司股东会决议，股东叶滨将其所持有5.12%的股权，即614,400.00 元分别转让给股东王耘、陈勇、曹继东及李燕萍，其中：王耘166,800.00 元、陈勇198,000.00 元、曹继东198,000.00 元、李燕萍51,600.00 元。

2007 年9 月，经公司股东会决议，股东叶滨将其所持有9.88%的股权，即1,185,600.00 元分别转让给朱王庚、喻大发、叶蓉、白绍江、曹雪山、王周元、陆元会、曹继东、陈红， 其中：朱王庚240,000.00 元、喻大发216,000.00 元、叶蓉120,000.00 元、白绍江80,400.00 元、曹雪山224,400.00 元、王周元144,000.00 元、陆元会96,000.00 元、曹继东21,600.00 元、陈红43,200.00 元。股东王耘将其所持有4.39%的股权，即526,800.00 元分别转让给 陈红、陈春雄、李同柱、刘雨松、陆金红、张帆、杜红波，其中：陈红64,800.00 元、陈春 雄108,000.00 元、李同柱36,000.00 元、刘雨松60,000.00 元、陆金红60,000.00 元、张 帆156,000.00 元、杜红波42,000.00 元。股东陈勇将其所持有0.15%的股权，即18,000.00 元转让给杜红波。股东李燕萍将其所持有0.10%的股权，即12,000.00 元转让给杜红波。

根据2007 年11 月19 日公司股东签署的《珠海世纪鼎利通信科技有限公司股东会决议》， 公司所有股东共同作为发起人，将有限公司整体改制为股份有限公司，以截至2007 年10 月31 日止净资产58,437,160.55 元为基础，折合股份公司的股份40,000,000 股和资本公积 18,437,160.55 元。经珠海市工商行政管理局核准，2007 年12 月12 日，公司领取了注册号 为440400000025810 的《企业法人营业执照》。

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2010 年1 月20 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1466 号文核准，公司通 过向社会公众发行人民币普通股(A 股)股票1,400 万股，发行后股份总数为5,400 万股。

2010 年9 月21 日，公司以2010 年6 月30 日的公司总股份5,400 万股为基数，以资本 公积向全体股东每10 股转增10 股，合计转增股本5,400 万元，本次变更后，股份总数为 10,800 股，其中有限售条件的股份6,912 万股。

本公司所处行业为移动通信设备制造及服务行业。经营范围为：软件开发、系统集成、 电力技术推广、技术服务；通信设备、仪器仪表、电子元件、电子产品的批发、零售；无线 通信终端设备（含手机）的生产、研发及服务。公司向包括移动运营商、系统设备供应商等 提供网络优化技术服务包括GSM/CDMA/WCDMA/TD-SCDMA/CDMA 2000 网络的测试、分析、规划、 优化等。

依据公司章程，股东大会为公司的权力机构，公司设董事会，由7 名董事组成，董事会 对股东大会负责，设监事会，由3 名监事组成，设总经理1 名，总经理对董事会负责。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

• (一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

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(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的 外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资 产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量 的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项目，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采 用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表 中单独列示。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、 其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。

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公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期 间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资 单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入 资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

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两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债， 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独 测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值 与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资 产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原 直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

• (十) 应收款项

• 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额在1,000,000.00 元以上(含)的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 计提方法 面价值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

(2) 账龄分析法

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账 龄	应收账款计提比例(%)	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年，下同)	5		5
1-2 年	10		10
2-3 年	20		20
3-4 年	40		40
4-5 年	80		80
5 年以上	100		100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由		应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法		单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• (十一) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货， 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分 有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本 进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 长期股权投资

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1. 投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允的除外)。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时 按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一 致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值 的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制 或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业 会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十三) 投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

3.投资性房地产按照成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度，单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平 均法计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	5	4.75
运输工具	5	5	19
计算机及电子设备	3-5	5	19-31.67
办公设备	3-5	5	19-31.67

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

(十五) 在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。

(十六)商誉

1． 商誉的确认与计量

公司商誉为非同一控制下合并形成，对于非同一控制下的合并，公司支付的对价大于 享有被合并方公允价值的部分确认为商誉。

2． 商誉减值测试方法、减值准备计提方法

公司商誉系非同一控制合并形成，首先对不包含商誉的资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与其账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组 组合进行减值测试，比较这些资产组组合的账面价值(包括商誉的账面价值部分)与其可收回 金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损 失，减值损失金额首先抵减分摊至资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组组合中除商 誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

(十七) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

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• 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

• (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2) 借款费

• 用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

• (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

• 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十八) 无形资产

• 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

• 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益预期

• 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	摊销年限(年)
土地使用权	50
财务软件	5
技术特许权	1-5
商标权	5
软件著作权	5

• 3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值

• 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该

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无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。

(二十) 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本 占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算 确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十一) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

• 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回

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该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

三、税项

(一) 主要税种及税率

(一) 主要税种及税率
税 种	计 税 依 据	税 率(%)
增值税	销售货物或提供应税劳务	17、3
营业税	应纳税营业额	5
城市维护建设税	应缴流转税税额	7
教育费附加	应缴流转税税额	3
企业所得税	应纳税所得额	10、12.5、15、22

(二) 税收优惠及批文

1.增值税

根据国务院国发[2000]18 号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和财政 部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号《关于〈鼓励软件产业和集成电路产业发展 有关税收政策问题〉的通知》，自2000 年6 月24 日起至2010 年底，对增值税一般纳税人销 售自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3% 的部分实行即征即退政策。本公司及珠海鼎利通信科技发展有限公司(以下简称鼎利发展公 司)经广东省信息产业厅审核认定为软件企业，享受增值税实际税负超过3%部分即征即退税 收优惠政策。北京世源信通科技有限公司(以下简称世源信通公司)于2009 年6 月30 日取得 北京市科学技术委员会颁发的软件企业认定证书，2010 年7 月以前为小规模纳税人，按销 售收入的3%计缴增值税，7 月以后转变为一般纳税人享受软件企业增值税实际税负超过3% 部分即征即退税收优惠政策。

2.所得税

(1) 广东省科技厅以粤科高字[2009]41 号文件认定本公司为高新技术企业，本公司正 常情况下享受15%的企业所得税优惠政策，2011 年2 月，公司通过了2010 年度国家规划布 局内重点软件企业认定，根据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 (财税〔2008〕1 号)的规定，国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠

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的，减按10%的税率征收企业所得税，本公司2010 年所得税税率为10%。

根据国务院国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定，鼎利 发展公司本期执行22%的所得税税率。

(2) 世源信通公司于2009 年12 月14 日取得编号为GR200911002158 的高新技术企业 证书，并已于2010 年4 月取得税务机关执行15%所得税税率的批文，公司2010 年按15%的 所得税税率计缴。

(3) 2008 年12 月29 日，广州市贝讯通信技术有限公司(以下简称贝讯公司)被广东省 科学技术厅认定为高新技术企业(高新技术企业证书号：GR200844000887)。根据《关于企业 所得税若干优惠政策的通知》(国税发【2003】82 号)、《关于进一步明确企业所得税过渡期 优惠政策执行口径问题的通知》(财税【2008】1 号)，并根据广州经济技术开发区国家税务 局核发的《减、免税批准通知书》(穗开国税减【2010】144 号)，贝讯公司可享受高新技术 企业15%的优惠税率或享受自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五 年减半征收企业所得税，公司选择后者，从2009 年至2011 年三年按25%的税率减半征收企 业所得税，所得税税率为12.5%。

(4) 2009 年，广州市贝软电子科技有限公司(以下简称贝软公司)取得《软件企业认定 证书》，根据《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税【2008】1 号)规定和《关于明 确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》(国税函【2010】157 号)规定，并依据 广州经济技术开发区国家税务局核发的《减、免税批准通知书》(穗开国税减【2010】184 号)，贝软公司可享受高新技术企业15%的优惠税率或享受自获利年度起，第一年和第二年 免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，公司选择后者，2010 年免征所得 税，从2011年至2013年三年按25%的税率减半征收企业所得税，2011 年所得税税率为12.5%。

四、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	注册地	业务性质	注册资本	注册资本	经营范围	经营范围
鼎利通信科技(香 港)有限公司	全资子公司	香港		软件业	HKD10,000,000.00		计算机软件、系统集 成及相关技术
(续上表)
子公司全称	期末实际 出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额			持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合并 报表
鼎利通信科技(香 港)有限公司	8,783,850.00					100	100	是

(续上表)

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子公司全称	子公司全称	子公司全称	少数股东 权益	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额	少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额	少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额	少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额	少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额	少数股东权益中用于冲减少数 股东损益的金额
鼎利通信科技(香港)有限公司
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称	子公司 类型	注册 地	业务 性质	注册资本			经营范围
珠海鼎利通信科 技发展有限公司	全资子 公司	珠海	软件业	3,000,000.00			软件开发、系统集成、电力技术推 广、技术服务；通信设备(不含移 动通信终端)、仪器仪表、电子元 件、电子产品的批发及零售
北京世源信通科 技有限公司	控股子 公司	北京	软件业	10,870,000.00			通信软件开发和维护等
广州市贝讯通信 技术有限公司	控股子 公司	广州	软件业	5,051,000.00			计算机软、硬件开发；通信技术 的研究、开发、技术转让；通信 技术咨询；销售通信产品；通信 设备的安装、调试、维护。
广州市贝软电子 科技有限公司	全资子 公司	广州	软件业	11,616,000.00			计算机软硬件开发、销售、技术 转让、技术咨询、技术服务。
(续上表)
子公司全称	期末实际出资额		实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额				持股比例 (%)		表决权比例 (%)	是否合并 报表
珠海鼎利通信科 技发展有限公司	8,683,419.25						100.00		100.00	是
北京世源信通科 技有限公司	7,452,000.00						60.00		60.00	是
广州市贝讯通信 技术有限公司	29,944,698.62						51.00		51.00	是
广州市贝软电子 科技有限公司	16,716,000.00						100.00		100.00	是
(续上表)
子公司全称			少数股东权益					少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额
珠海鼎利通信科技发展有限公司
北京世源信通科技有限公司			4,993,307.92
广州市贝讯通信技术有限公司			16,398,834.60
广州市贝软电子科技有限公司			506,245.80

(二) 合并范围发生变更的说明

1. 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

(1) 根据本公司与许泽权、黄晓明、卢俊强、陈桐伟、陈建民于2010 年7 月7 日签订 的《股权转让及增资协议》，本公司以协议价计24,745,000.00 元受让许泽权、黄晓明、卢 俊强、陈桐伟、陈建民持有的贝讯公司50.50%股权。同时对贝讯公司增加投资5,000,000.00

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元，其中51,000.00 元计入实收资本，4,949,000.00 元计入资本公积，增加投资后持有贝 讯公司51%的股权。本公司已于2010 年7 月31 日支付股权转让款及增资款29,745,000.00 元，并办理了相应的财产权交接手续，故自2010 年8 月起将其纳入合并财务报表范围。

(2) 根据本公司与许泽权、黄晓明、卢俊强、陈桐伟、陈建民、林海滨于2010 年7 月 7 日签订的《股权转让协议》，本公司以协议价计5,600,000.00 元受让许泽权、黄晓明、卢 俊强、陈桐伟、陈建民、林海滨持有的贝软公司100%股权。本公司已于2010 年7 月31 日 支付股权转让款5,600,000.00 元，并办理了相应的财产权交接手续，故自2010 年8 月起将 其纳入合并财务报表范围。

(三) 本期新纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司

名 称 贝讯公司 贝软公司	期末净资产	本期净利润
	28,352,016.18	12,891,565.92
	12,077,302.94	-101,192.39

(四) 本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
贝讯公司	21,010,780.77	合并成本与享有的公允价值的差额
贝软公司	5,364,268.29	合并成本与享有的公允价值的差额

(五) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

鼎利香港公司资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 汇率为0.85093；利润表中的收入和费用项目，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日 即期汇率近似的汇率折算，汇率为0.865705。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

• (1) 明细情况

项 目	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金
人民币			271,805.74			28,629.36
小 计			271,805.74			28,629.36
银行存款
人民币	1,194,385,968.70		1,194,385,968.70			85,323,269.71
港币	5,103,038.79	0.8509	4,342,328.80	185,100.93	0.8805	162,981.37
美元	44,924.30	6.6227	297,522.87	37,268.76	6.8282	254,478.54
欧元	1,473.34	8.8065	12,975.38	1,473.20	9.8000	14,639.36
小 计			1,199,038,795.75			85,755,368.98
其他货币资金			1,816,455.34
合计			1,201,127,056.83			85,783,998.34

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(2)其他货币资金为使用受到限制的质量保函保证金，本期末不存在存放在境外、有潜 在回收风险的款项。

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	1) 类别明细情况	1) 类别明细情况	1) 类别明细情况
项 目	期末数			期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金
人民币			271,805.74			28,629.36
小 计			271,805.74			28,629.36
银行存款
人民币	1,194,385,968.70		1,194,385,968.70			85,323,269.71
港币	5,103,038.79	0.8509	4,342,328.80	185,100.93	0.8805	162,981.37
美元	44,924.30	6.6227	297,522.87	37,268.76	6.8282	254,478.54
欧元	1,473.34	8.8065	12,975.38	1,473.20	9.8000	14,639.36
小 计			1,199,038,795.75			85,755,368.98
其他货币资金			1,816,455.34
合计			1,201,127,056.83			85,783,998.34

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	196,547,965.74	95.14	9,827,398.28	73,203,342.42	96.66	3,660,167.12
1-2 年	8,799,698.75	4.26	879,969.88	1,181,475.41	1.56	118,147.54
2-3 年	396,300.00	0.19	79,260.00	1,048,736.00	1.38	209,747.20
3-4 年	564,000.00	0.27	225,600.00	301,323.50	0.40	120,529.40
4-5 年	281,523.50	0.14	225,218.80
小 计	206,589,487.99		11,237,446.96	75,734,877.33	100.00	4,108,591.26

(2) 截至2010 年12 月31 日止，本公司无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的 股东单位及其他关联方款项。

(3) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
中国移动通信集团辽宁有限公司	非关联方	9,960,896.00	1 年以内	4.82
福建移动通信有限责任公司	非关联方	9,054,960.00	1 年以内	4.38
中国电信集团公司江苏网络资产分 公司	非关联方	7,531,900.00	1 年以内	3.65

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单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
京信通信系统(广州)有限公司	非关联方	7,181,450.00	1 年以内	3.48
河北全通通信有限公司	非关联方	6,893,002.00	1 年以内	3.34
小 计		40,622,208.00		19.67

3. 预付款项

(1) 账龄分析

(1)	账龄分析	账龄分析	账龄分析	账龄分析
账 龄	期末数				期初数
	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	3,255,734.20	98.62		3,255,734.20	10,317,031.26	97.27		10,317,031.26
1-2 年	45,626.27	1.38		45,626.27	149,324.27	1.41		149,324.27
2-3 年					139,494.77	1.32		139,494.77
合 计	3,301,360.47	100.00		3,301,360.47	10,605,850.30	100.00		10,605,850.30

• (2) 截至2010 年12 月31 日止，本公司无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的

• 股东单位及其他关联方款项。

(3) 预付款项金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
联芯科技有限公司	非关联方	1,509,420.00	1 年以内	发票未到
广东省中科进出口有限公司	非关联方	488,478.00	1 年以内	发票未到
珠海力天信息咨询服务有限公司	非关联方	388,200.00	1 年以内	发票未到
珠海市恒波通信设备发展有限公司	非关联方	249,790.00	1 年以内	发票未到
深圳市广讯通通讯科技有限公司	非关联方	212,200.00	1 年以内	发票未到
小 计		2,848,088.00

4. 应收利息

4. 应收利息
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数 18,320,557.59 18,320,557.59
定期存款利息		18,483,057.59	162,500.00
合 计		18,483,057.59	162,500.00

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

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种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按组合计提坏账准 备
账龄分析法组合	8,489,291.87	100.00	457,186.74	5.39	997,213.32	100.00	61,396.72	6.16
余额百分比法组合
小 计	8,489,291.87	100.00	457,186.74	5.39	997,213.32	100.00	61,396.72	6.16
单项金额不重大但 单项计提坏账准备
合 计	8,489,291.87	100.00	457,186.74	5.39	997,213.32	100.00	61,396.72	6.16

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	7,834,665.02	92.29	391,724.06	889,798.32	89.23	35,930.11
1-2 年	654,626.85	7.71	65,462.68	75,130.00	7.53	13,112.61
2-3 年				32,285.00	3.24	12,354.00
小 计	8,489,291.87	100.00	457,186.74	997,213.32	100.00	61,396.72

(2) 截至2010 年12 月31 日止，本公司无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的 股东单位及其他关联方款项。

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
江苏省第一建筑安装有 限公司	非关联方	2,440,000.00	1 年以内	28.74	保证金
中国移动通信集团甘肃 有限公司	非关联方	414,167.15	1 年以内	4.88	保证金
罗一民	非关联方	406,350.00	1 年以内	4.79	租房保证金
杨国辉	非关联方	250,369.00	1 年以内	2.95	备用金
中国移动通信集团广东 有限公司珠海分公司	非关联方	195,800.00	1 年以内	2.31	保证金
小 计		3,706,686.15		43.67

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6. 存货

6. 存货
项 目	期末数			期初数
	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
在产品	1,373,155.99		1,373,155.99	428,212.08		428,212.08
库存商品	38,286,312.44		38,286,312.44	31,255,037.76		31,255,037.76
包装物	77,259.87		77,259.87	94,299.64		94,299.64
合 计	39,736,728.30		39,736,728.30	31,777,549.48		31,777,549.48

7. 其他流动资产

7. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
委托代购资金	50,000,000.00
合 计	50,000,000.00

8. 对合营企业投资 单位：人民币万元

被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末净 资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
北京鼎星众诚科 技有限公司	50.00	50.00	2,042.38	145.44	1,896.94	2,662.71	1,727.12

9. 长期股权投资

被投资单位	被投资单位	核算方法	核算方法	投资成本	投资成本	期初数	期初数	增减变动	增减变动	期末数
北京鼎星众诚科 技有限公司		权益法		4,209,122.27				4,799,875.84		9,008,998.11
合 计				4,209,122.27				4,799,875.84		9,008,998.11
(续上表)
被投资 单位	持股 比例(%)		表决权 比例(%)		持股比例与表决权 比例不一致的说明		减值准备		本期计提 减值准备	本期现金红利
北京鼎星众诚 科技有限公司	50.00		50.00							4,000,000.00
合 计	50.00		50.00							4,000,000.00

10. 固定资产 (1) 明细情况	10. 固定资产 (1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

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项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	52,926,760.63	39,912,336.98		5,927,973.88	86,911,123.73
房屋建筑物	32,311,051.50	15,537,015.56			47,848,067.06
电子设备	15,378,863.89	17,115,293.64		5,927,973.88	26,566,183.65
运输设备	695,733.97	1,108,597.58			1,804,331.55
办公设备	4,541,111.27	6,151,430.20			10,692,541.47
	——	本期转入	本期计提	——	——
2) 累计折旧小计	7,131,140.51	604,316.22	10,127,690.75	2,538,294.94	15,324,852.54
房屋建筑物	1,463,822.73		1,586,443.73		3,050,266.46
电子设备	3,815,074.37		6,203,374.08	2,538,294.94	7,480,153.51
运输设备	142,927.02	53,773.17	237,199.74		433,899.93
办公设备	1,709,316.39	550,543.05	2,100,673.20		4,360,532.64
3) 账面净值小计	45,795,620.12	——		——	71,586,271.19
房屋建筑物	30,847,228.77	——		——	44,797,800.60
电子设备	11,563,789.52	——		——	19,086,030.14
运输设备	552,806.95	——		——	1,370,431.62
办公设备	2,831,794.88	——		——	6,332,008.83
4) 减值准备小计		——		——
房屋建筑物		——		——
电子设备		——		——
运输设备		——		——
办公设备		——		——
5) 账面价值合计	45,795,620.12	——		——	71,586,271.19
房屋建筑物	30,847,228.77	——		——	44,797,800.60
电子设备	11,563,789.52	——		——	19,086,030.14
运输设备	552,806.95	——		——	1,370,431.62
办公设备	2,831,794.88	——		——	6,332,008.83

本期计提折旧金额为10,127,690.75 元。

11. 在建工程

(1) 明细情况

期末数	期末数			期初数
账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
1,715,812.00		1,715,812.00
1,715,812.00		1,715,812.00

(2) 增减变动情况

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1) 明细情况

1) 明细情况	1) 明细情况
工程名称		预算数		期初数		本期增加		转入固 定资产	其他减少	工程投入占 预算比例(%)
二期生产大楼工程		16,256,597.00				1,715,812.00				10.55
合 计		16,256,597.00				1,715,812.00				10.55
(续上表)
工程名称	工程进度 (%)		利息资本化 累计金额		本期利息资 本化金额		本期利息资 本化年率(%)		资金来源	期末数
二期生产大楼工程	10.55								自有	1,715,812.00
合 计	10.55

12. 无形资产 (1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	18,426,934.02	3,755,380.65	8,600.00	22,173,714.67
土地使用权	1,241,591.40			1,241,591.40
财务软件	44,038.83	116,000.00		160,038.83
技术特许权	12,145,918.91	3,161,152.48		15,307,071.39
软件著作权	4,995,384.88	387,728.17		5,383,113.05
商标权		90,500.00	8,600.00	81,900.00
2) 累计摊销小计	3,840,582.58	3,911,850.51		7,752,433.09
土地使用权	160,104.31	30,233.81		190,338.12
财务软件	10,924.44	17,005.89		27,930.33
技术特许权	2,843,265.65	2,948,688.82		5,791,954.47
软件著作权	826,288.18	915,921.99		1,742,210.17
商标权
3) 账面净值小计	14,586,351.44			14,421,281.58
土地使用权	1,081,487.09			1,051,253.28
财务软件	33,114.39			132,108.50
技术特许权	9,302,653.26			9,515,116.92
软件著作权	4,169,096.70			3,640,902.88
商标权				81,900.00
4) 减值准备小计
土地使用权
财务软件
技术特许权

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
软件著作权
商标权
5) 账面价值合计	14,586,351.44			14,421,281.58
土地使用权	1,081,487.09			1,051,253.28
财务软件	33,114.39			132,108.50
技术特许权	9,302,653.26			9,515,116.92
软件著作权	4,169,096.70			3,640,902.88
商标权				81,900.00

本期无形资产摊销金额为3,624,584.91 元。

(2) 开发项目支出

(2) 开发项目支出
项 目	期初数	本期增加	本期减少		期末数
			计入当期 损益	确认为 无形资产
ANOS-3G-V1 网络优化系统	1,489,989.52	4,266,705.31	42,000.00		5,714,694.83
易频专家系统		303,696.27			303,696.27
载波故障检测系统 Transpector 1.0		134,999.49			134,999.49
数据业务透视系统 SmartPacket 1.0		190,113.76			190,113.76
用户行为分析系统 SmartADS 1.0		175,872.67			175,872.67
网络优化系统TD-NOS1.0		149,158.64			149,158.64
软交换信令系统		1,956,948.43			1,956,948.43
小 计	1,489,989.52	7,177,494.57	42,000.00		8,625,484.09

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为18.12%。本期通过公司内部研发

尚未形成无形资产。

1. 商誉

(1) 商誉增减变动情况

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值准备
贝讯公司		21,010,780.77		21,010,780.77
贝软公司		5,364,268.29		5,364,268.29
合 计		26,375,049.06		26,375,049.06

(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

商誉减值按账面价值与可收回金额孰低的原则测试和计提，经减值测试，商誉未发生

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减值。

14. 长期待摊费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的 原因
装修费	2,293,889.52	450,112.64	674,552.07		2,069,450.09
高尔夫会员费	769,500.00		162,000.00		607,500.00
网络服务器租赁费用		250,753.33	55,778.33		194,975.00
合 计	3,063,389.52	700,865.97	892,330.40		2,871,925.09

15. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目		期末数	期初数
递延所得税资产
资产减值准备		1,752,274.35	671,172.37
未实现的内部销售利润		170,988.75
暂估成本		610,706.00
合 计		2,533,969.10	671,172.37
递延所得税负债
企业合并取得可辨认净资产公允价值与账面价值之差异		109,681.83	145,254.28
合 计		109,681.83	145,254.28
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目		金 额
应纳税差异项目
企业合并取得可辨认净资产公允价值与账面价值之差异		731,212.20
小 计		731,212.20
可抵扣差异项目
资产减值准备		11,694,633.70
未实现的内部销售利润		1,139,925.01
暂估成本		4,071,373.30
小 计		16,905,932.01

16. 资产减值准备明细

• (1) 明细情况

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第 34 页 共 66 页

项 目	项 目	期初数	期初数	本期计提	本期计提	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
						转回	转销
坏账准备		4,169,987.98		7,599,861.72			75,216.00		11,694,633.70
合 计		4,169,987.98		7,599,861.72			75,216.00		11,694,633.70
(2) 本期转销或收回情况
其他应收款内容	转回或收回原因		确定原坏账 准备的依据		转销或转回前累计 已计提坏账准备金额				转销或转回 金额
租房押金	公司提前解除合 约，造成单方违约 故无法收回押金		， 按照账龄计提		75,216.00				75,216.00
小 计					75,216.00				75,216.00

17. 短期借款

17. 短期借款
项 目	期末数	期初数
质押借款		9,000,000.00
抵押借款		10,000,000.00
合 计		19,000,000.00

18. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
产品采购款	7,939,922.89	14,829,330.87
外包服务款	18,286,223.55	5,442,076.80
其他		4,116,625.42
合 计	26,226,146.44	24,388,033.09

(2) 期末不存在应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款

项。

19. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
货款	3,800,532.00	4,533,295.077
合 计	3,800,532.00	4,533,295.077

(2) 期末不存在预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款

项。

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第 35 页 共 66 页

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：医疗保险费 基本养老保险费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费 其他 住房公积金 合 计	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	18,140,745.66	68,129,093.54	56,959,329.20	29,310,510.00
		744,364.67	744,364.67
		3,099,603.85	3,023,636.73	75,967.12
		829,270.16	804,087.69	25,182.47
		1,731,654.87	1,689,684.08	41,970.79
		183,440.68	179,243.60	4,197.08
		69,470.29	67,791.46	1,678.83
		266,397.83	263,459.88	2,937.95
		19,370.02	19,370.02	-
		1,003,122.00	835,197.00	167,925.00
	18,140,745.66	72,976,184.06	61,562,527.60	29,554,402.12

应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额0.00 元，因解除劳动关系给予补偿

116,300.00 元。

• (2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 本公司的职工薪酬通常在当月计提次月发放。

21. 应交税费

21. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	8,480,059.37	4,398,273.95
营业税	3,752,274.93	1,457,569.95
城市维护建设税	823,387.90	409,909.08
企业所得税	9,436,852.94	4,515,427.51
教育费附加	352,842.43	175,675.32
个人所得税	491,227.37	854,685.78
印花税	5,891.56
堤围费	19,805.24
合计	23,362,341.74	11,811,541.59

1. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

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第 36 页 共 66 页

项 目	期末数	期初数
应付暂收款	34,641.28	112,000.00
其他	271,166.01	100,000.00
应付员工款项	1,232,591.72	429,993.98
应付业务款	2,365,245.17
合 计	3,903,644.18	641,993.98
(2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称	期末数	期初数
叶滨	60,000.00	60,000.00
王耘	23,000.00	23,000.00
曹继东	7,500.00	7,500.00
陈勇	7,500.00	7,500.00
小 计	98,000.00	98,000.00

1. 其他非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
递延收益	8,480,000.00
合 计	8,480,000.00

(2) 其他说明

递延收益为“新一代宽带无线移动通信网”项目所收到的中央财政拨款3,710,000.00 元；珠海市电子信息产业发展项目收到珠海市科技工贸和信息化局300,000.00 元；LTE 研 发和产业化项目收到广东省财政厅拨款2,000,000.00 元；易频专家系统项目收到广州开发 区经济发展和科技局拨款180,000.00 元；中关村管委会创新资金补贴款400,000.00 元；创 新基金项目申请资助分别收到广州市科学技术局350,000.00 元，科技部科技型中小企业技 术创新基金管理中心490,000.00 元，开发区经济发展和科技局490,000.00 元，广东省科技 厅产合研合作项目收到广东省科技厅拨款200,000.00 元，广州开发区科技计划项目收到开 发区经济发展和科技局360,000.00 元。

1. 股本

(1) 明细情况

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第 37 页 共 66 页

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	40,000,000.00	68,000,000.00		108,000,000.00

(2) 股本变动情况说明

1) 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕1466 号《关于核准珠海世纪鼎利通信 科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司由主承销商(保 荐人) 平安证券有限责任公司采用公开发行方式发行新股1,400 万股，每股面值1 元，每股 发行价格为人民币88.00 元，本次发行募集资金总额为123,200.00 万元。扣除承销保荐费 及其他费用5,900.25 万元后募集资金净额为 117,299.75 万元，本次募集资金情况业经天 键会计师事务所有限公司验证，并出具天健验〔2010〕3-3 号《验资报告》。

2) 2010 年9 月21 日，公司以2010 年6 月30 日的公司总股份5400 万股为基数，以资 本公积金向全体股东每10 股转增10 股，合计转增股本5400 万股。

25. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目 资本溢价(股本溢价) 合 计	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	18,437,160.55	1,158,997,500.00	54,000,000.00	1,123,434,660.55
	18,437,160.55	1,158,997,500.00	54,000,000.00	1,123,434,660.55

(2) 其他说明

本期资本公积增加系公司首次公开发行14,000,000.00 股股票所产生的股本溢价，本 期减少系以资本公积转增股本。

26. 盈余公积

项 目 法定盈余公积 合 计	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	16,417,044.35	17,719,151.77		34,136,196.12
	16,417,044.35	17,719,151.77		34,136,196.12

1. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	141,770,146.83	——
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－)		——

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第 38 页 共 66 页

项 目	金 额	提取或分配比例
调整后期初未分配利润	141,770,146.83	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	189,449,533.67	——
减：提取法定盈余公积	17,719,151.77	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	43,200,000.00	注
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	270,300,528.73	——

注：2010 年4 月23 日公司2009 年度股东大会通过公司2009 年度利润分配方案，以首 次公开发行股票后的总股份5400 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利人民币6.50 元(含税)的比例，共计派发2009 年度现金股利35,100,000.00 元；2010 年9 月21 日，公 司实施2010 年上半年利润分配，以2010 年6 月30 日的公司总股份5400 万股为基数，向全 体股东每10 股派发现金股利人民币1.5 元(含税)，共计派发股利8,100,000.00 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	464,029,128.09	327,448,486.97
其他业务收入	84,600.00
营业成本	160,432,765.91	123,846,062.09

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

本期数 464,029,128.09 84,600.00 160,432,765.91 入/主营业务成本(分行业)	本期数 464,029,128.09 84,600.00 160,432,765.91 入/主营业务成本(分行业)	上年同期数 327,448,486.97 123,846,062.09	上年同期数 327,448,486.97 123,846,062.09
本期数		上年同期数
收入	成本	收入	成本
464,029,128.09	160,432,765.91	327,448,486.97	123,846,062.09
464,029,128.09	160,432,765.91	327,448,486.97	123,846,062.09

(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

项 目	本期数	本期数
	收入	成本
产品销售	272,494,946.39	62,551,416.25
其中：路测分析系统	202,947,156.52	44,643,036.61
便携式测试分析系统	29,893,967.09	6,442,507.31
自动测试分析系统	30,069,375.11	6,357,745.21
U-You 用户感知系统	4,730,937.98	1,370,619.45
其他	4,853,509.69	3,737,507.67
网络优化服务	191,534,181.70	97,881,349.66

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第 39 页 共 66 页

项 目	本期数	本期数
	收入	成本
小 计	464,029,128.09	160,432,765.91
(续上表)
项 目	上年同期数
	收入	成本
产品销售	218,992,393.04	61,816,627.34
其中：路测分析系统	161,267,951.11	46,797,971.93
便携式测试分析系统	28,617,911.47	6,574,884.06
自动测试分析系统	26,920,255.87	7,338,144.26
其他	2,186,274.59	1,105,627.09
网络优化服务	108,456,093.93	62,029,434.75
小 计	327,448,486.97	123,846,062.09

(4) 主营业务收入(分地区)

地区名称 东北地区 华北地区 华东地区 华南地区 华中地区 西北地区 西南地区 境外 合 计		本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
	36,626,690.32	12,663,259.43	25,254,315.30	9,551,571.09
	98,949,254.09	34,210,573.34	65,767,198.84	24,874,167.74
	89,928,016.80	31,091,583.69	49,435,839.91	18,697,396.21
	128,303,230.34	44,359,375.03	100,793,033.98	38,121,478.16
	39,227,819.57	13,562,570.13	34,078,606.10	12,889,053.81
	38,585,538.90	13,340,508.94	23,801,708.20	9,002,172.70
	32,333,438.61	11,178,916.74	27,372,577.94	10,352,730.65
	75,139.45	25,978.61	945,206.70	357,491.73
	464,029,128.09	160,432,765.91	327,448,486.97	123,846,062.09
(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称 华为技术有限公司 中国移动通信集团辽宁有限公司 中国移动通信集团广东有限公司 杭州华星创业通信技术股份有限公司 中国移动通信集团浙江有限公司 小 计	营业收入	占公司全部营业收入的 比例(%)
	27,355,371.15	5.89
	15,016,830.75	3.24
	10,208,802.56	2.20
	10,190,041.60	2.20
	9,501,136.75	2.05
	72,272,182.81	15.58

2. 营业税金及附加

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数 计缴标准

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第 40 页 共 66 页

营业税	9,559,646.15	5,431,857.63	详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税	3,128,818.29	2,251,235.35	详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加	1,340,922.12	965,801.07	详见本财务报表附注税项之说明
合 计	14,029,386.56	8,648,894.05

3. 销售费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
工资福利费	18,014,512.32	9,306,213.79
差旅费	8,139,135.08	7,665,906.65
会议费	1,284,156.49	1,262,312.77
培训费	356,999.00	72,840.00
维修费	725,090.95	699,304.62
业务宣传费	369,687.30	1,560,261.56
邮寄费	630,226.68
技术服务	6,020,744.00	3,501,662.80
许可费		1,084,886.82
其他	1,460,847.50	326,640.06
合 计	37,001,399.32	25,480,029.07

4. 管理费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
工资福利	27,371,874.97	17,477,559.40
办公费	4,447,865.44	4,135,431.26
通讯费	2,246,169.50	1,251,418.09
房租水电物业费	1,715,486.27	1,430,912.64
低值易耗品	1,775,820.95	2,085,779.77
研发费用	19,566,096.28	15,108,383.43
业务招待费	4,302,359.74	2,791,965.00
咨询费	4,346,685.58	1,726,714.07
社会保险	1,653,290.33	1,311,909.75
折旧	3,451,994.22	1,186,065.68
上市路演宣传酒会费等	2,977,335.83

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第 41 页 共 66 页

项 目 其他 合 计	本期数	上年同期数
	12,742,359.34	12,963,333.89
	86,597,338.45	61,469,472.98

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	165,812.13	1,040,600.00
减：利息收入	22,666,715.05	348,782.90
银行手续费	240,659.42	126,427.29
汇兑损益	10,437.19	-1,709.25
其他	5,670.85
合 计	-22,244,135.46	816,535.14

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	6,822,255.54	808,218.55
合 计	6,822,255.54	808,218.55

7. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目 权益法核算的长期股权投资收益 合 计	本期数	上年同期数
	7,181,444.34	1,209,122.27
	7,181,444.34	1,209,122.27

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的原因
北京鼎星众诚科技有限公司	7,181,444.34	1,209,122.27	该公司业务增长
小 计	7,181,444.34	1,209,122.27

(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

8. 营业外收入

• (1) 明细情况

	项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额

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第 42 页 共 66 页

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	12,836.88	96,670.60	12,836.88
其中：固定资产处置利得	12,836.88	96,670.60	12,836.88
政府补助	22,461,959.65	19,624,992.12	1,784,654.00
非同一控制下合并收益		98,646.00
其他	115,412.56	44,691.81	115,412.56
合 计	22,590,209.09	19,865,000.53	1,912,903.44

(2) 政府补助明细

1) 本期数

1) 本期数
项目	金额	说明
增值税返还	20,677,305.65	软件产品增值税实际税负超过3%的部分实 行即征即退政策
新上市公开发行股票企业奖励	580,000.00	珠海高新技术产业开发区财政局奖励
中小企业国际市场开拓补助	69,654.00	外经贸计财发[2001]270 号文件
上市奖励	850,000.00	市科技工贸和信息化局拨出专款-2009 年度 珠海市企业改革上市奖励
专项资金	40,000.00	收珠海市财政局2010 年度市中小企业开拓 国内市场
专项资金"	90,000.00	市开发区企业建设局"市补助09 年信用担保 体系建设
开发区科技局ISO 认证奖励配套 资助	30,000.00	穗开经科资[2010]393 号《关于对广州市贝 讯通信技术有限公司ISO 认证奖励配套资助 的批复暨拨款通知书》
企业注册资本金奖励资助	125,000.00	穗开经科资[2010]410 号《关于对广州市贝 讯通信技术有限公司企业注册资本金奖励资 助的批复暨拨款通知书》
小 计	22,461,959.65
2) 上年同期数

2) 上年同期数
项 目	金额	说明
中小企业国际市场开拓补助	21,800.00	外经贸计财发[2001]270 号文件
增值税返还	19,603,192.12	软件产品增值税实际税负超过3%的部分实 行即征即退政策
小 计	19,624,992.12

1. 营业外支出

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第 43 页 共 66 页

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	20,950.70	107,656.51	20,950.70
其中：固定资产处置损失	20,950.70	107,656.51	20,950.70
对外捐赠		730,000.00
其他	448,794.85	56,355.53	448,794.85
合 计	469,745.55	894,012.04	469,745.55

10. 所得税费用

10. 所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税	20,098,935.25	15,356,279.03
递延所得税调整	-1,608,594.05	-165,004.84
合 计	18,490,341.20	15,191,274.19

11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	2010 年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	189,449,533.67
非经常性损益	B	986,013.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	188,463,519.97
期初股份总数	D	40,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E	54,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份数	F	14,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	发行及对应转增 部分合计2800 万股 为11 个月，发行前股 本对应转增部分的 4000万股为12个月
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F ×G/K-H× I/K-J	105,666,667 股
基本每股收益	M=A/L	1.79
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	1.78

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

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第 44 页 共 66 页

12. 其他综合收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益 中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
外币财务报表折算差额	-200,892.84	-956.15
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计	-200,892.84	-956.15
其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计	-200,892.84	-956.15

• (三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数
收到利息收入	4,346,157.46
收到政府补助及财政拨款	8,194,654.00
收回员工差旅费借款	5,112,860.14
其他	1,875,497.10
合 计

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第 45 页 共 66

项 目	本期数
	19,529,168.70
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
差旅费	8,610,292.25
办公费	4,576,969.80
业务招待费	4,314,334.64
科研及技术服务费	20,469,692.63
房租水电	2,371,414.88
邮电费	2,821,100.64
审计咨询服务费	4,373,106.10
其他及往来	12,083,440.67
其他销售及管理费用	6,783,203.97
易耗品	1,623,898.82
其他	7,804,845.01
合 计	75,832,299.41

3．支付其他与筹资活动有关的现金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数
上市费用	797,331.18
合 计	797,331.18

4. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	192,286,284.45	111,368,111.66
加：资产减值准备	6,822,255.54	808,218.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	10,127,690.75	3,956,463.44
无形资产摊销	3,624,584.91	2,510,833.60
长期待摊费用摊销	892,330.40	576,722.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列)	8,113.82	10,985.91
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

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第 46 页 共 66 页

补充资料	本期数	上年同期数	上年同期数
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-165,812.13	1,040,600.00
投资损失(收益以“－”号填列)	-7,181,444.34	-1,209,122.27
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-1,573,021.60	-165,004.84
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-35,572.45
存货的减少(增加以“－”号填列)	-7,959,178.82	-14,870,665.92
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填 列)	- 132,040,358.57	-39,390,487.50
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填 列)	32,358,952.39	16,678,308.40
其他
经营活动产生的现金流量净额	97,164,824.35	81,314,963.35
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,199,310,601.49	85,783,998.34
减：现金的期初余额	85,783,998.34	55,624,831.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,113,526,603.15	30,159,167.26
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数		期初数
1) 现金
其中：库存现金	271,805.74		28,629.36
可随时用于支付的银行存款	1,199,038,795.75		85,755,368.98
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	1,199,310,601.49		85,783,998.34

公司期末存在1,816,455.34 元使用权受到限制的质量保函保证金。

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的控股股东情况

关联方名称	住址	身份证号	与本公司 的关系	对本公司的 持股比例(%)	对本公司的表 决权比例(%)

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第 47 页 共 66 页

	叶滨	北京市朝阳区	42010619660628****	本公司 控股股东	33.33	33.33

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况

被投资单位	企业类 型	注册 地	法人 代表	业务性质	注册资本	持股 比例 (%)	表决权 比例(%)	组织机构 代码
北京鼎星众诚 科技 有限公司	有限责 任公司	北京	程小 彦	计算机软件开 发、系统集成 及相关技术服 务等	6,000,000.00	50.00	50.00	69004577-4

1. 本公司的其他关联方情况

(1) 本公司的其他关联方

(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
王耘	参股股东
曹继东	参股股东
陈勇	参股股东

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	~~关~~联交易内容	~~关~~联交易内容	关联交易 定价方式 及决策程序	关联交易 定价方式 及决策程序	本期数	本期数	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数	上期同期数	上期同期数
					金额		占同类交易金 额的比例(%)		金额			占同类交易金 额的比例(%)
北京鼎星众 诚科技有限 公司	固定资产采购		市场价		2,567,179.29		15.00
	原材料采购		市场价		8,005,837.43		9.44		3,938,461.54			5.42
(2) 销售商品和接受劳务的关联交易
关联方		关联交易 内容		关联交易 定价方式 及决策程序			本期数			上期同期数
						金额		占同类交易金 额的比例(%)		金额	占同类交易金 额的比例(%)
北京鼎星众诚科技 有限公司		产品销售		市场价		3,970,300.00		2.11
北京鼎星众诚科技 有限公司		服务		市场价		1,479,912.00		0.79

(三) 关联方应收应付款项

1．应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	北京鼎星众诚科技有限公司	4,383,438.54	3,938,461.54
小 计		4,383,438.54	3,938,461.54
其他应付款

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第 48 页 共 66 页

	叶滨	60,000.00	60,000.00
	王耘	23,000.00	23,000.00
	曹继东	7,500.00	7,500.00
	陈勇	7,500.00	7,500.00
小 计		98,000.00	98,000.00

(四) 关键管理人员薪酬

2010 年度和2009 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为706.89 万元和533.27 万元。

七、或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

经2011 年3 月14 日公司董事会审议通过，拟以总股份10,800 万股为基数，按每10 股转增10 股的比例以资本公积金转增股本。每10 股拟派发现金红利4 元（含税）。

十、其他重要事项

(一)依据本公司与贝讯公司股东许泽权、黄晓明、卢俊强、陈桐伟、陈建民(以下简称 甲方)于2010 年7 月7 日签订的《股权转让及增资协议》，2010 年7 月31 日本公司已经完 成对贝讯公司收购及增资，贝讯公司自2010 年8 月1 日起纳入合并报表范围。另依据协议 约定，本公司需要向甲方支付贝讯公司2010 年度、2011 年度、2012 年度各年净利润超过 1,250 万元部分的51%作为补偿，累计支付金额以8,000 万元为上限，如果不足1,250 万元， 则由甲方向本公司补足差额。本期贝讯公司实现净利润12,891,565.92 元。

(二)依据本公司与世源通信公司股东刘洪兴、黄海长、张健民(以下简称甲方)于2010 年7 月7 日签订的《股权转让及增资协议》，约定本公司向世源通信公司提供2,500 万元股 东借款，如果世源通信公司2010 年度、2011 年度、2012 年度三年平均净利润达到665 万元 同时2012 年度净利润达到845 万元，该笔借款则转换成对世源通信公司的增资，增资后本 公司持股比例由60%变为73.3%，如果没有达到前述条件则由世源通信公司于2012 年年度财 务报表审计后30 日内归还该款项，同时按每年1 月1 日人民银行1 年期贷款利率向本公司 支付利息，世源通信无力偿还部分则作为本公司向甲方收购按“(2500 万元-偿还部分金 额)/2500 万元*40%”计算的股权比例的对价。

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第 49 页 共 66 页

(三) 企业合并

企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

十一、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数	期初数
		账面余额				坏账准备			账面余额		坏账准备
		金额		比例 (%)		金额		比例 (%)	金额	比例 (%)	金额		比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合		186,369,253.44		100.00		9,820,113.79		5.27	94,007,448.83	100.00	3,852,216.61		4.10
余额百分比 法组合
小 计		186,369,253.44		100.00		9,820,113.79		5.27	94,007,448.83	100.00	3,852,216.61		4.10
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备
	合 计	186,369,253.44		100.00		9,820,113.79		5.27	94,007,448.83	100.00	3,852,216.61		4.10
	2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
	账 龄		期末数							期初数
			账面余额				坏账准备		账面余额			坏账准备
			金额		比例(%)				金额	比例(%)
	1 年以内		176,979,674.69		94.96		8,672,815.91		91,770,137.42	97.62		3,517,281.87
	1-2 年		8,441,978.75		4.53		844,197.88		1,167,475.41	1.24		116,747.54
	2-3 年		382,300.00		0.20		76,460.00		1,048,736.00	1.12		209,747.20
	3-4 年		564,000.00		0.30		225,600.00		21,100.00	0.02		8,440.00
	4-5 年		1,300.00		0.01		1,040.00

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第 50 页 共 66 页

小 计 186,369,253.44 100.00 9,820,113.7994,007,448.83 100.00 3,852,216.61

• (2) 截至2010 年12 月31 日止，本公司无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的

• 股东单位款项。

(3) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款余额 的比例(%)
中国移动通信集团辽宁有限公司	非关联方	9,960,896.00	1 年以内	5.34
福建移动通信有限责任公司	非关联方	9,054,960.00	1 年以内	4.86
中国电信集团公司江苏网络资产 分公司	非关联方	7,531,900.00	1 年以内	4.04
京信通信系统(广州)有限公司	非关联方	7,181,450.00	1 年以内	3.85
河北全通通信有限公司	非关联方	6,893,002.00	1 年以内	3.70
小 计		40,622,208.00		21.79

(4) 其他应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)
珠海鼎利通信科技发展有限公司	子公司	3,523,356.38	1.89
小 计		3,523,356.38	1.89

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1)	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况
种 类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大 并单项计提坏 账准备
按组合计提坏 账准备
账龄分析法 组合	7,573,329.93	100.00	386,297.84	5.10	1,474,813.32	100.00	60,126.72	4.08
余额百分比法 组合
小 计	7,573,329.93	100.00	386,297.84	5.10	1,474,813.32	100.00	60,126.72	4.08
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备
合计	7,573,329.93	100.00	386,297.84	5.10	1,474,813.32	100.00	60,126.72	4.08

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第 51 页 共 66 页

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例 (%)
1 年以内	6,920,703.08	91.38	321,035.15	1,397,382.32	94.75	52,153.72
1-2 年	652,626.85	8.62	65,262.69	75,130.00	5.09	7,513.00
2-3 年				2,300.00	0.16	460.00
小 计	7,573,329.93	100.00	386,297.84	1,474,813.32	100.00	60,126.72

(2) 截至2010 年12 月31 日止，本公司无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的 股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面 余额	账龄	占其他应收款 余额的比例 (%)	款项性质 或内容
江苏省第一建筑安装 有限公司	非关联方	2,440,000.00	1 年以内	32.22	保证金
罗一民	非关联方	406,350.00	1 年以内	5.37	保证金
中国移动通信集团甘 肃有限公司	非关联方	414,167.15	1 年以内	5.47	备用金
杨国辉	非关联方	250,369.00	1 年以内	3.31	备用金
中国移动通信集团广 东有限公司珠海分公 司	非关联方	195,800.00	1 年以内	2.59	保证金
小 计		3,706,686.15		48.96

(4) 其他应收关联方款项

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其他应收款余额 的比例(%)
广州贝软科技有限公司	子公司	500,000.00	6.60
小 计		500,000.00	6.60

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

核算方法	初始投资成本	期初数	增减变动	期末数 8,683,419.25 7,452,000.00 8,783,850.00
成本法	8,683,419.25	8,683,419.25
成本法	7,452,000.00	4,680,000.00	2,772,000.00
成本法	8,783,850.00	881,850.00	7,902,000.00

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第 52 页 共 66 页

被投资单位	核算方法 初始投资成本	期初数	增减变动	期末数
港)有限公司
北京鼎星众诚科技 有限公司	权益法 3,000,000,00	4,209,122.27	3,181,444.35	7,390,566.62
广州贝软科技有限 公司	成本法 16,716,000.00		16,716,000.00	16,716,000.00
广州贝讯通信技术 有限公司	成本法 29,944,698.62		29,944,698.62	29,944,698.62
合 计	74,579,967.87	18,454,391.52	60,516,142.97	78,970,534.49
(续上表)

(续上表)
被投资单位	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	持股比例与表决 权比例不一致的 说明	减值准备	本期计 提减值 准备	本期现金 红利
珠海鼎利通信科技发展有限 公司	100.00	100.00
北京世源信通科技有限公司	60.00	60.00
鼎利通信科技(香港)有限公 司	100.00	100.00
北京鼎星众诚科技有限公司	50.00	50.00				400 万元
广州贝软科技有限公司	100.00	100.00
广州贝讯通信技术有限公司	51.00	51.00
合 计						400 万元

• (二) 母公司利润表项目注释

• 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	416,509,912.49	307,242,965.41
其他业务收入	1,165,500.00
营业成本	149,818,099.56	113,390,277.53

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
通信服务行业	416,509,912.49	149,818,099.56	307,242,965.41	113,390,277.53
小 计	416,509,912.49	149,818,099.56	307,242,965.41	113,390,277.53

(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

项目	本期数	本期数
	收入	成本
产品销售	249,335,906.39	61,253,675.21

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第 53 页 共 66 页

项目	本期数	本期数
	收入	成本
其中：路测分析系统	181,542,787.27	42,205,386.02
便携式测试分析系统	29,893,967.06	6,442,507.31
自动测试分析系统	30,069,375.11	6,357,745.21
U-You 用户感知系统	990,170.93	204,101.95
其他	6,839,606.02	6,043,934.72
网络优化服务	167,174,006.10	88,564,424.35
小 计	416,509,912.49	149,818,099.56
(续上表)

(续上表)
项目	上年同期数
	收入	成本
产品销售	201,025,671.48	52,408,904.29
其中：路测分析系统	148,373,094.68	39,815,718.01
便携式测试分析系统	27,465,775.85	5,715,402.44
自动测试分析系统	23,183,503.25	5,799,142.64
其他	2,003,297.70	1,078,641.20
网络优化服务	106,217,293.93	60,981,373.24
小 计	307,242,965.41	113,390,277.53
(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

(4)	主营业务收入/主营业务成本(分地区)	主营业务收入/主营业务成本(分地区)
地区名称	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
东北地区	36,289,034.01	13,053,120.58	25,086,820.15	9,258,475.60
华北地区	94,541,059.26	34,006,301.91	61,383,775.54	22,654,134.12
华东地区	89,928,016.80	32,346,996.24	49,435,839.91	18,244,660.54
华南地区	88,495,405.06	31,831,687.57	85,389,783.85	31,513,728.15
华中地区	39,173,819.57	14,090,774.37	34,078,606.10	12,576,960.38
西北地区	38,585,538.90	13,879,170.54	23,733,332.13	8,758,960.89
西南地区	29,497,038.89	10,610,048.35	27,372,577.94	10,102,051.34
境外			762,229.79	281,306.51
小 计	416,509,912.49	149,818,099.56	307,242,965.41	113,390,277.53

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

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第 54 页 共 66 页

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例 (%)
中国移动通信集团辽宁有限公司	15,016,830.75	3.61
中国移动通信集团广东有限公司	10,208,802.56	2.45
杭州华星创业通信技术股份有限 公司	10,190,041.60	2.45
中国移动通信集团浙江有限公司	9,501,136.75	2.28
中国移动通信集团福建有限公司	9,397,621.42	2.26
小 计	54,314,433.08	13.05

2. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	7,181,444.34	1,209,122.27
合 计	7,181,444.34	1,209,122.27

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减 变动的原因
北京鼎星众诚科技有限 公司	7,181,444.34	1,209,122.27	该公司业务增长
小 计	7,181,444.34	1,209,122.27

(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(三) 母公司现金流量表补充资料

(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	177,191,517.66	108,131,278.89
加：资产减值准备	6,294,068.30	610,452.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	8,904,725.98	3,774,870.31
无形资产摊销	3,381,612.22	2,105,339.55
长期待摊费用摊销	396,198.96	375,734.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列)	8,113.82	10,958.33

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第 55 页 共 66 页

补充资料	本期数	上年同期数
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	72,422.50	1,040,600.00
投资损失(收益以“－”号填列)	-7,181,444.34	-1,209,122.27
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-1,514,816.55	-132,096.39
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-2,484,399.22	-14,049,935.23
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	- 125,251,755.22	-31,090,024.86
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	28,919,214.68	16,810,102.56
其他
经营活动产生的现金流量净额	88,735,458.79	86,378,158.18
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,130,854,944.73	80,460,304.39
减：现金的期初余额	80,460,304.39	49,189,637.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,050,394,640.34	31,270,666.72

公司期末存在1,816,455.34 元使用权受到限制的质量保函保证金。

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目 金额 说明

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第 56 页 共 66 页

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分	-8,113.82	系固定资产处 置损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外)	1,784,654.00	详见本财务报 表附注五之营业外 收入说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-333,382.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目

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第 57 页 共 66 页

项 目	金额	说明
小 计	1,443,157.89
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	351,343.21
少数股东权益影响额(税后)	105,800.98
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	986,013.70

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资 产收益率(%)	每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益
			稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 润	13.98	1.79	1.79
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	13.90	1.78	1.78
2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	189,449,533.67
非经常性损益	B	986,013.70
扣除非经常性损益后的归属于公 司普通股股东的净利润	C=A-B	188,463,519.97
归属于公司普通股股东的期初净 资产	D	216,627,362.12
发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产	E	1,170,067,664.19
新增净资产次月起至报告期期末 的累计月数	F	11
回购或现金分红等减少的、归属 于公司普通股股东的净资产	G	43,200,000.00
减少净资产次月起至报告期期末 的累计月数	H	第一次减少3510 万元为9 个月； 第二次减少810万元为3个月
其他	I
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	1,355,564,154.46

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项 目	序号	本期数
加权平均净资产收益率	M=A/L	13.98%
扣除非经常损益加权平均净资产 收益率	N=C/L	13.90%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债损益表项目	期末数/本期数	期初数/去年同期数	变动幅度	变动原因说明
货币资金	1,201,127,056.83	85,783,998.34	1300.18%	(1)
应收票据	-	27,952,498.14	-100.00%	(2)
应收账款	195,352,041.03	71,626,286.07	172.74%	(3)
预付款项	3,301,360.47	10,605,850.30	-68.87%	(4)
其他应收款	8,032,105.13	935,816.60	758.30%	(5)
长期股权投资	9,008,998.11	4,209,122.27	114.04%	(6)
固定资产	71,586,271.19	45,795,620.12	56.32%	(7)
开发支出	8,625,484.09	1,489,989.52	478.90%	(8)
递延所得税资产	2,533,969.10	671,172.37	277.54%	(9)
短期借款	-	19,000,000.00	-100.00%	(10)
应付职工薪酬	29,554,402.12	18,140,745.66	62.92%	(11)
应交税费	23,362,341.74	11,811,541.59	97.79%	(12)
其他应付款	3,903,644.18	641,993.98	508.05%	(13)
实收资本(或股本)	108,000,000.00	40,000,000.00	170.00%	(14)
资本公积	1,123,434,660.55	18,437,160.55	5993.32%	(15)
盈余公积	34,136,196.12	16,417,044.35	107.93%	(16)
未分配利润	270,300,528.73	141,770,146.83	90.66%	(17)
少数股东权益	21,898,388.31	3,209,418.38	582.32%	(18)
营业收入	464,113,728.09	327,448,486.97	41.74%	(19)
营业税金及附加	14,029,386.56	8,648,894.05	62.21%	(20)
销售费用	37,001,399.32	25,480,029.07	45.22%	(21)
管理费用	86,597,338.45	61,469,472.98	40.88%	(22)
财务费用	-22,244,135.46	816,535.14	-2824.21%	(23)
资产减值损失	6,822,255.54	808,218.55	744.11%	(24)
投资收益	7,181,444.34	1,209,122.27	493.94%	(25)

(1)货币资金期末数较期初数增加1,115,343,058.49 元，增长1300.18%，主要系公司

本期收到发行股票所募集的资金所致。

(2)应收票据期末数较期初数减少27,952,498.14 元，减少100.00%，系上年度应收票 据本期已收回，本期未发生其他票据结算业务。

(3)应收账款期末数较期初数增加123,725,754.96 元，增长172.74%，主要系公司业务 迅速增长和新合并贝软公司、贝讯公司两家公司所致。

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(4)预付款项期末数较期初数减少7,304,489.83 元，减少68.87%，主要系上年末支付 的发行费在本期冲发行股票溢价部分所致。

(5)其他应收款期末数较期初数增加7,096,288.53 元，增长758.30%，主要系本期增加 的工程质保金和新增合并范围子公司所致。

(6)长期股权投资期末数较期初数增加4,799,875.84 元，增长114.04%，主要系本期确 认对合营公司的投资收益所致。

(7)固定资产期末数较期初数增加25,790,651.07 元，增长56.32%，主要系本期因业务 扩张增加房屋建筑物、电子设备和新增合并范围子公司所致。

(8)开发支出期末数较期初数增加7,135,494.57 元，增长478.90%，主要系ANOS -3G-V1 网络优化系统软、交换信令系统的开发发生的支出。

(9)递延所得税资产期末数较期初数增加1,862,796.73 元，增长277.54%，主要本期坏 账准备增加和对暂估成本做纳税调增相应确认递延所得税资产所致。

(10)短期借款期末数较期初数减少19,000,000.00 元，减少100.00%，主要系本期归还 了上期的借款所致。

(11)应付职工薪酬期末数较期初数增加11,413,656.46 元，增长62.92%，主要系本期 业务增长年末计提的奖金和业务提成较去年增加以及新增合并范围子公司所致。

(12)应交税费期末数较期初数增加11,550,800.15 元，增长97.79%，主要系本期业务 扩张相应增加计提了营业税、增值税、企业所得税和新增合并范围子公司所致。

(13)其他应付款期末数较期初数增加3,261,650.20 元，增长508.05%，主要系本期增 加了未支付的费用性款项所致。

(14)实收资本(或股本)期末数较期初数增加了68,000,000.00 元，增长了170%，主要 系本期发行股票和资本公积转增股本所致。

(15)资本公积期末数较期初数增加1,104,997,500.00 元，增长5993.32%，主要系本期 溢价发行股票所致。

(16)盈余公积期末数较期初数增加17,719,151.77 元，增长107.93%，主要系本期计提 法定盈余公积所致。

(17)未分配利润期末数较期初数增加128,530,381.90 元，增长90.66%，主要系本期净 利润增加所致。

(18)少数股东权益期末数较期初数增加18,688,969.93 元，增长582.32%，主要系本期 非全资子公司盈利增加及新增合并范围子公司所致。

(19)营业收入期末数较期初数增加136,665,241.12 元，增长41.74%，主要系本期业务 扩张和新增合并范围子公司所致。

(20)营业税金及附加期末数较期初数增加5,380,492.51 元，增长62.21%，主要系本期 业务扩张相应增加相关税费及新增合并范围子公司所致。

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(21)销售费用期末数较期初数增加11,521,370.25 元，增长45.22%，主要系本期业务 扩张相应增加相关费用及新增合并范围子公司所致

(22)管理费用期末数较期初数增加25,127,865.47 元，增长40.88%，主要系本期业务

扩张相应增加相关费用及新增合并范围子公司所致。

(23)财务费用期末数较期初数增加了-23,060,670.6 元，降低2,824.21%，主要系本期 募集资金产生利息所致。

(24)资产减值损失期末数较期初数增加了6,014,036.99 元，增长了744.11%，主要系 本期业务扩张增加应收款项相应增加坏账准备的计提所致。

(25)投资收益期末数较期初数增加了5,972,322.07 元，增长了493.94%，主要系合营 公司本期盈利大幅增加所致。

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司 2011 年 3 月 14 日

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