珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$

$\widetilde{\mathbf{C}}$

$\sim$ $\sigma$

$\mathbb{R}^n$ . The set of $\mathbb{R}^n$

$\label{eq:R1} \begin{array}{ccccc} B & & & & & \ & & & & & \ \end{array}$

截至二零零九年九月三十日止三年及一期

审计报告及财务报表

二零零九年十月三十一日

$\sim$

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

$\sim$ 8

$\ddot{\phantom{1}}$

审计报告及财务报表

二零零九年十月三十一日

录目	页	次
一、审计报告	1.	- 2
二、已审财务报表
合并及母公司资产负债表	$3 - 6$
合并及母公司利润表		$7 - 8$
合并及母公司现金流量表		$9 - 10$
合并及母公司所有者权益变动表		$11 - 18$
财务报表附注		$19 - 75$

$\mathcal{A}$

$\sim$

$\alpha$ , $\alpha$

开元信德会计师事务所

CAREA SCHINDA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

中国、北京, 海淀区中关村南大街甲18号北京国际大厦B座17F 电话:010-62167760 传真:010-62156158 http://www.kv-cpas.com

* 机密 *

开元信德深审字(2009) 第440号

宙计报告

中国珠海

珠海世纪鼎利通信科技股份有隠公司全体股东:

我们审计了后附的珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司(以下简称"贵公司") 财务报表,包括 2006年12月31日、2007年12月31日、2008年12月31日及 2009年9月30日合并及母公司的资产负债表, 2006年度、2007年度、2008年度及 2009 年 1-9 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

管理层对财务报表的责任 $-$

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报: (2)选择和运用恰当的会计政策: (3) 作出合理的会计估计。

$\equiv$ . 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

$\mathbf{1}$

$3 - 2 - 1 - 3$

三、审计意见

我们认为, 贵公司财务报表已按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司 2006年12月31日、2007年12月31日、2008年12 月 31 日和 2009 年 9 月 30 日合并及母公司的财务状况, 2006 年度、2007 年度、2008年度和 2009年 1-9月合并及母公司的经营成果和现金流量。

中国注册会计师

中国北京二零零九年十月三十一日

单位: 人民币元

资	产	附注七	2009年9月30日	2008年12月31日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动资产:
	货币资金	1	50, 979, 494. 64	55, 624, 831, 08	37, 986, 065. 03	19, 974, 398, 72
	交易性金融资产					94, 400.00
	应收票据	2	27, 952, 498, 14	561,000.00
	应收账款	3	74, 112, 434. 20	55, 909, 378, 29	34, 199, 104. 48	23, 157, 515, 99
	预付款项	$\boldsymbol{4}$	17, 328, 311. 62	5, 535, 708. 77	5, 292, 850.09	4, 549, 159, 05
	其他应收款	5	1, 988, 839.66	1, 246, 093. 67	1,900,003.34	272, 279.34
存货		6	26, 161, 394. 48	16, 322, 075.08	6, 276, 491.84	2, 931, 685. 94
	其他流动资产
	流动资产合计		198, 522, 972. 74	135, 199, 086. 89	85, 654, 514. 78	50, 979, 439. 04
非流动资产:
	长期股权投资	7	2, 840, 154. 71
	固定资产	8	19, 168, 195. 32	15, 684, 923, 29	10, 251, 801. 60	10, 689, 601. 14
	无形资产	9	10, 956, 192. 76	7,498,387.04	2,709,017.47	2,040,960.07
	开发支出	10	1,018,216.14		1, 857, 493. 40
	长期待摊费用	11	2, 459, 487. 58	2, 682, 275. 20	2, 111, 842. 55	1, 289, 099. 09
	递延所得税资产	17	783, 959.67	506, 167. 53	1,005,877.73	102, 691.36
	非流动资产合计		37, 226, 206. 18	26, 371, 753. 06	17, 936, 032.75	14, 122, 351. 66
資	总计产		235, 749, 178. 92	161, 570, 839. 95	103, 590, 547. 53	65, 101, 790. 70

单位: 人民币元

负债及所有者权益	附注七	2009年9月30日	2008年12月31日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动负债:
短期借款	12	19,000,000.00	14,000,000.00	10,000,000.00
应付票据			1,684,368.00
应付账款	13	13, 397, 522, 61	12, 508, 925. 60	3, 208, 066, 36	1, 255, 486.96
预收款项	14	4, 074, 892. 00	1, 270, 908.00	344, 760, 00	366, 606.00
应付职工薪酬	15	3, 139, 973, 90	7, 617, 014.50	1, 807, 364.95	1,685,761.09
应交税费	16	8, 783, 539.81	9,080,518.96	4,725,218.89	3, 956, 489. 15
应付股利					4,000,000.00
其他应付款		272, 831.36	125, 243.90	7, 187, 290. 31	200,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		48, 668, 759. 68	46, 286, 978. 96	27, 272, 700, 51	11, 464, 343. 20
非流动负债:
专项应付款				23, 846.01	23, 846.01
递延所得税负债	17	154, 147. 40
非流动负债合计		154, 147. 40		23, 846.01	23, 846.01
负债合计		48, 822, 907, 08	46, 286, 978. 96	27, 296, 546. 52	11, 488, 189. 21
所有者权益:
股本/实收资本	19	40, 000, 000, 00	40,000,000.00	40, 000, 000. 00	12,000,000.00
资本公积	20	18, 437, 160. 55	18, 437, 160. 55	18, 437, 160, 55
盈余公积	21	5, 603, 916. 46	5, 603, 916. 46	1, 627, 101.87	8, 132, 090.86
未分配利润	22	119, 923, 558, 85	51, 238, 817.44	16, 229, 738. 59	33, 481, 510. 63
其中: 拟分配的现金股利
外币报表折算差额		3,509.61	3,966.54
归属于母公司所有者权益合计		183, 968, 145. 47	115, 283, 860. 99	76, 294, 001.01	53, 613, 601. 49
少数股东权益	23	2, 958, 126. 37
所有者权益合计		186, 926, 271.84	115, 283, 860. 99	76, 294, 001.01	53, 613, 601. 49
负债及所有者权益总计		235, 749, 178. 92	161, 570, 839. 95	103, 590, 547. 53	65, 101, 790. 70

(所附附注系财务报表的组成部分)

会计机构负责人了长江能 $\mathbf{\underline{\Lambda}}$ 主管会计工作负责人法定代表人

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司 ◎资产频表案

单位:人民币元

资产	附注八	2009年9月30日	2008年12月31日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动资产:
货币资金		44, 998, 642. 74	49, 189, 637. 67	26, 434, 268, 44	19, 974, 398. 72
交易性金融资产					94, 400.00
应收票据
应收账款	1	94, 024, 965, 83	55, 545, 371.46	33, 468, 823, 32	23, 157, 515. 99
预付款项		16, 878, 413, 62	3, 975, 708. 77	5, 292, 850, 09	4, 549, 159. 05
其他应收款	$\overline{2}$	1, 710, 938, 36	1, 246, 093, 67	897, 165, 28	272, 279.34
存货		23, 087, 935.87	14, 253, 898. 07	6, 147, 097. 24	2, 931, 685, 94
流动资产合计		180, 700, 896. 42	124, 210, 709. 64	72, 240, 204. 37	50, 979, 439.04
非流动资产:
长期股权投资	3	17, 085, 423, 96	9, 565, 269. 25	8, 683, 419. 25
固定资产		18, 264, 047. 69	15, 283, 719. 72	10, 215, 729, 62	10, 689, 601. 14
无形资产		8, 201, 364. 27	7, 498, 387. 04	2, 709, 017, 47	2, 040, 960. 07
开发支出				1, 857, 493, 40
长期待摊费用		1, 854, 741. 94	2, 054, 375, 20	1, 290, 742. 55	1, 289, 099. 09
递延所得税资产		626, 851.19	494, 754.80	289, 981, 24	102, 691, 36
非流动资产合计		46, 032, 429.05	34, 896, 506. 01	25, 046, 383, 53	14, 122, 351, 66
资产总计		226, 733, 325.47	159, 107, 215. 65	97, 286, 587. 90	65, 101, 790. 70

(所附附注系财务报表和组成部分) 法定代表主管会计工作负责人

$\mathcal{L}$

=====
会计机构负责人 Op ferally

$\overline{a}$

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司资产负债表(续)

单位:人民币元

负债和所有者权益	2009年9月30日	~~2008年12月31日	2007年12月31日	2006年12月31日
流动负债:
短期借款	19,000,000.00	14,000,000.00	10,000,000.00
应付票据		436, 368.00
应付账款	12, 375, 933. 53	12, 468, 925, 60	3, 193, 066. 36	1, 255, 486, 96
预收款项	3,760,612.00	956, 628.00	268, 260.00	366, 606.00
应付职工薪酬	3, 139, 973. 90	7, 617, 014. 50	1,765,760.75	1,685,761.09
应交税费	8, 369, 263. 95	9, 155, 213, 00	3, 384, 921, 52	3, 956, 489. 15
应付股利				4,000,000.00
其他应付款	164, 582.82	101,000.00	4, 046, 812. 57	200, 000.00
流动负债合计	46, 810, 366. 20	44, 735, 149, 10	22, 658, 821. 20	11, 464, 343, 20
非流动负债:
专项应付款			23, 846. 01	23, 846.01
非流动负债合计			23, 846.01	23, 846, 01
负债合计	46, 810, 366. 20	44, 735, 149. 10	22, 682, 667. 21	11, 488, 189, 21
所有者权益:
股本/实收资本	40,000,000.00	40,000,000.00	40,000,000.00	12,000,000.00
资本公积	18, 437, 160. 55	18, 437, 160. 55	18, 437, 160, 55
盈余公积	5, 603, 916. 46	5, 603, 916. 46	1, 627, 101, 87	8, 132, 090. 86
未分配利润	115, 881, 882. 26	50, 330, 989. 54	14, 539, 658. 27	33, 481, 510. 63
所有者权益合计	179, 922, 959.27	114, 372, 066. 55	74, 603, 920, 69	53, 613, 601. 49
负债和所有者权益总计	226, 733, 325.47	159, 107, 215, 65	97, 286, 587. 90	65, 101, 790, 70

(所附附注系财务报表的组成部分)

$\bar{\kappa}$

主管会计工作负责法定代表

会计机构负责人了学校和

单位: 人民币元

$\mathbf{v}$

	項	目	附注色	2009年1-	2008年度	2007年度	2006年度
	营业收入		24	201, 051, 160, 56	136, 654, 185, 39 66, 676, 442, 70 53, 828, 429, 39
	减:营业成本		24	72, 548, 905, 62		43, 797, 015, 55 22, 044, 641, 89 18, 955, 875, 46
	营业税金及附加		25	4, 438, 060, 21	4, 062, 296, 33	2, 098, 502. 08	1,588,046.90
	销售费用		26	17, 298, 761, 96	12, 041, 895, 68	6, 249, 554, 72	3, 870, 164, 59
	管理费用		27	30, 772, 052. 72		34, 930, 473. 33 14, 425, 050. 78 13, 294, 628. 66
	财务费用		28	618, 979, 25	880, 070.88	(99, 842, 88)	(158, 614, 50)
	资产减值损失		29	1, 008, 352.82	2, 153, 170, 53	621, 779.95	99, 682.09
	加: 公允价值变动收益
	投资收益		30	(159, 845, 29)		485, 041.97	47,650.05
			其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	(159, 845, 29)
	营业利润			74, 206, 202, 67		38, 789, 263, 09 21, 821, 798, 13 16, 226, 296, 24
	加:营业外收入		31	15, 222, 627, 62		7, 082, 579, 93 6, 026, 891, 31 2, 841, 662, 61
	减: 营业外支出		31	403, 321, 57	212, 721.60	85, 126, 12	124, 324, 58
		其中: 非流动资产处置损失		$-104, 403, 93$	110, 173, 50	64, 895, 44	23, 506, 38
	三、利润总额			89, 025, 508.72		45, 659, 121, 42 27, 763, 563, 32 18, 943, 634, 27
	减:所得税费用		32	10, 568, 404. 93		6, 673, 227, 98 1, 333, 163, 80 1, 253, 708, 39
四、净利润				78, 457, 103. 79		38, 985, 893. 44 26, 430, 399. 52 17, 689, 925. 88
	归属于母公司股东的净利润			78, 684, 741, 41		38, 985, 893, 44 26, 430, 399, 52 17, 689, 925, 88
	少数股东损益			(227, 637, 62)
	五、每股收益:
	(一) 基本每股收益		33	1.97	0.97	0.66	0.44
	(二) 稀释每股收益			1.97	0.97	0.66	0.44
	六、其他综合收益		34	(456, 93)	3, 966. 54
	七、综合收益总额			78, 456, 646. 86		38, 989, 859. 98 26, 430, 399. 52 17, 689, 925. 88
		其中:归属于母公司股东的综合收益总额			78, 684, 284, 48 38, 989, 859, 98 26, 430, 399, 52 17, 689, 925, 88
		归属于少数股东的综合收益总额		(227, 637, 62)

(所附附注系财务报费的组成部分)

$\overline{G}$ . The state $\overline{G}$

$\mathcal{L}_{\mathcal{D}}$

$\sim$ $\alpha$

A STATION 法定代表主管会计工作负责人 A.

$\mu$

单位:人民币元

			s.
	项目	附注八	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
	一、营业收入	4	184, 938, 230, 20	132, 409, 248.07	66, 676, 442, 70	53, 828, 429. 39
减:	营业成本	4	63, 484, 308. 55	42, 382, 091.51	22, 044, 641, 89	18, 955, 875, 46
	营业税金及附加		4, 260, 984, 64	4, 016, 887, 22	2,060,652,29	1,588,046.90
	销售费用		17, 056, 027, 50	11, 436, 391, 61	6, 221, 275. 42	3, 870, 164, 59
	管理费用		27, 016, 796. 60	32, 561, 337, 07	14, 406, 130, 63	13, 294, 628, 66
	财务费用		653, 796, 01	967, 704, 12	(85, 700, 68)	(158, 614, 50)
	资产减值损失		877, 117, 52	1, 852, 242. 51	621, 779.95	99, 682, 09
加工	公允价值变动收益
	投资收益		(159, 845, 29)		485, 041, 97	47, 650, 05
投资收益	其中:对联营企业和合营企业的		(159, 845, 29)
	二、营业利润		71, 429, 354, 09		39, 192, 594, 03 21, 892, 705, 17	16, 226, 296, 24
	加:营业外收入			14, 596, 741, 83 6, 717, 980, 50	4, 220, 004, 86	2, 841, 662, 61
	减: 营业外支出		402, 241, 32	205, 434. 29	36, 844, 61	124, 324, 58
	其中: 非流动资产处置损失		104, 403, 93			23, 506, 38
	三、利润总额		85, 623, 854, 60		45, 705, 140, 24 26, 075, 865, 42	18, 943, 634, 27
	减:所得税费用		10, 072, 961, 88	5, 936, 994, 38	1, 335, 546, 22	1, 253, 708, 39
	四、净利润		75, 550, 892, 72		39, 768, 145, 86 24, 740, 319, 20	17, 689, 925, 88
	五、其他综合收益
	六、综合收益总额		75, 550, 892, 72		39, 768, 145, 86 24, 740, 319, 20	17, 689, 925.88

(所附附注系财务捐表的组成部分)

$\lesssim$

法定代表人

1 主管会计工作负责

$\mathcal{H}_\bullet$

Forthe 会计机构负责人

$\bar{b}$

$\mathbb{R}^n$ .

$\hat{\mathbf{z}}$

……
___________________________________

单位:人民币元

		$\sqrt[3]{}$
项 Ħ.	附注七	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		181, 102, 745. 23	127, 039, 411, 75 58, 370, 384, 42		49, 305, 521, 17
收到的税费返还		14, 961, 824. 36	5, 956, 140. 80	4, 234, 786. 56	2, 272, 548. 97
收到的其他与经营活动有关的现金	35	1, 284, 529. 52	1, 693, 909. 67	647, 699, 82	9, 553, 109. 72
现金流入小计		197, 349, 099. 11	134, 689, 462, 22 63, 252, 870, 80		61, 131, 179, 86
购买商品、接受劳务支付的现金		90, 868, 157. 25		48, 987, 424, 60 19, 183, 992. 98	18, 637, 214.93
支付给职工以及为职工支付的现金		25, 071, 494, 70		21, 094, 797, 37 13, 797, 577, 08	9, 181, 290, 64
支付的各项税费		35, 180, 290. 27	15, 469, 258, 03	9, 185, 317, 55	4, 499, 210, 72
支付的其他与经营活动有关的现金	35	21, 647, 749. 36	17, 018, 616. 72	8, 011, 152, 12	6, 060, 332, 40
现金流出小计		172, 767, 691. 58	102, 570, 096, 72 50, 178, 039, 73		38, 378, 048. 69
经营活动产生的现金流量净额		24, 581, 407, 53		32, 119, 365. 50 13, 074, 831. 07	22, 753, 131. 17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金				502, 990, 00	69, 205.00
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而				485, 041.97	47,650.05
妆到的现金净额		224, 397, 27	52, 180.00	150,000.00	193, 440.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金				6, 655, 503. 60
现金流入小计		224, 397.27	52, 180.00	7, 793, 535. 57	310, 295.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付现金		20, 560, 178, 94	9, 224, 127. 70	4, 461, 660, 33	6, 733, 593. 88
投资支付的现金		3,000,000.00		408, 590, 00	163, 605.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	35	106, 730, 86	8, 183, 419, 25
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		23, 666, 909. 80	17, 407, 546, 95	4, 870, 250. 33	6, 897, 198.88
投资活动产生的现金流量净额		(23, 442, 512, 53)	(17, 355, 366, 95)	2, 923, 285, 24	(6, 586, 903, 83)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
取得借款收到的现金		19,000,000.00		14, 000, 000. 00 10, 000, 000. 00
收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计		19,000,000.00		14, 000, 000, 00 10, 000, 000, 00
偿还债务所支付的现金		14,000,000.00	10,000,000.00	200,000,00	3, 380, 000, 00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		10, 785, 572. 50	1, 128, 622, 50	7,786,450,00	2,500,000.00
减少注册资本支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		24, 785, 572, 50	11, 128, 622, 50	7, 986, 450, 00	5,880,000.00
筹资活动产生的现金流量净额		(5, 785, 572, 50)	2, 871, 377.50	2, 013, 550.00	(5, 880, 000, 00)
四、汇率变动对现金的影响额		1,341.06	3,390.00
五、现金及现金等价物净增加额		(4, 645, 336, 44)		17, 638, 766, 05 18, 011, 666, 31	10, 286, 227.34
加:期初现金及现金等价物余额		55, 624, 831, 08		37, 986, 065, 03 19, 974, 398, 72	9, 688, 171.38
六、期末现金及现金等价物余额		50, 979, 494, 64		55, 624, 831, 08 37, 986, 065, 03	19, 974, 398, 72
(所附附注系财务报看的组成部分)
				$\bigcap$ $E$ , $P$ ,

法定代表人 1/1 主管会计工作负责人

台计机构负责人 1-10000

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

富科武

$\left(\begin{array}{c|c}\n\hline\n\end{array}\right)$ 现金流量表

单位:人民币元

項	目	2009年1-9月	.2008年度	2007年度	2006年度
	一、经营活动产生的现金流量
	销售商品、提供劳务收到的现金	178, 102, 745. 23	122, 848, 845. 27	58, 216, 558. 43	49, 305, 521. 17
收到的税费返还		14, 457, 464, 82	5, 600, 883. 97	4, 206, 085.83	2, 272, 548.97
	收到的其他与经营活动有关的现金	5, 253, 718.03	1, 271, 576. 51	647, 699.82	9, 553, 109. 72
现金流入小计		197, 813, 928, 08	129, 721, 305. 75	63, 070, 344.08	61, 131, 179.86
	购买商品、接受劳务支付的现金	80, 693, 478.67	43, 611, 338.81	19, 183, 992. 98	18, 637, 214. 93
	支付给职工以及为职工支付的现金	22, 007, 773.37	20, 198, 091.97	13, 797, 577.08	9, 181, 290, 64
支付的各项税费		33, 513, 088. 50	14, 652, 514. 65	8, 853, 022. 12	4, 499, 210.72
	支付的其他与经营活动有关的现金	32, 578, 881. 30	17, 824, 105. 37	8, 281, 332, 87	6, 060, 332, 40
现金流出小计		168, 793, 221.84	96, 286, 050.80	50, 115, 925.05	38, 378, 048. 69
	经营活动产生的现金流量净额	29, 620, 706. 24	33, 435, 254. 95	12, 954, 419.03	22, 753, 131, 17
	二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金				502, 990.00	69, 205.00
取得投资收益所收到的现金				485, 041.97	47,650.05
	处置固定资产、无形资产和其他	224, 397, 27	50,000.00	150,000.00	193, 440.00
长期资产而收到的现金净额
的现金净额	处置子公司及其他营业单位收到
	收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		224, 397, 27	50,000.00	1, 138, 031.97	310, 295.05
	购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付现金		19, 970, 525, 94	8, 815, 224. 56	4, 461, 660. 33	6,733,593.88
投资支付的现金		3,000,000.00		408, 590, 00	163, 605.00
	取得子公司及其他营业单位支付	4,680,000.00	4,786,038.66	4,775,880.95
的现金净额	支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		27, 650, 525. 94	13, 601, 263. 22	9, 646, 131.28	6, 897, 198.88
	投资活动产生的现金流量净额	(27, 426, 128, 67)	(13, 551, 263, 22)	(8, 508, 099, 31)	(6, 586, 903, 83)
	三、筹资活动产生的现金流量
	吸收权益性投资所收到的现金
取得借款收到的现金		19,000,000.00	14,000,000.00	10,000,000.00
	收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		19,000,000.00	14,000,000.00	10,000,000.00
偿还债务所支付的现金		14,000,000.00	10,000,000.00	200, 000.00	3, 380, 000.00
付的现金	分配股利、利润或偿付利息所支	10, 785, 572. 50	1, 128, 622. 50	7,786,450.00	2,500,000.00
减少注册资本支付的现金
	支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计		24, 185, 572. 50	11, 128, 622. 50	7,986,450.00	5,880,000.00
	筹资活动产生的现金流量净额	(5, 785, 572, 50)	2, 871, 377.50	2, 013, 550.00	(5, 880, 000, 00)
	四、汇率变动对现金的影响额
	五、现金及现金等价物净增加额	(4, 190, 994, 93)	22, 755, 369. 23	6, 459, 869. 72	10, 286, 227, 34
	加: 期初现金及现金等价物余额	49, 189, 637.67	26, 434, 268. 44	19, 974, 398, 72	9, 688, 171.38
	六、期末现金及现金等价物余额	44, 998, 642. 74	49, 189, 637. 67	26, 434, 268, 44	19, 974, 398, 72
	(所附附注系财务报表的组成部分)	$\Lambda$

法定代表人

$\mathfrak{p}$

会计机构负责人了学生方式

主管会计工作负责人

		珠海北		世纪鼎利通信科技股份有限公司
			合作所有者权益变数表【 _呼 2004年9月
		7		归属于母公司废有才权益
原	政地	资本公积	通余公积	未分配利润	外币报表折算差额	大宁	少数股东权益	所有者权益合计
上年年末余额	40, 000, 000, 00 18, 43	7,160.55	608 916 46	238, 817, 44 ଟ୍ରା	3,966.54	115, 283, 860. 99	J.	115, 283, 860, 99
会计政策变更真		$\mathbf{I}$					$\blacksquare$
前期差错更正				f.			ŀ
本年年初余额	40,000,000.00 18,43	7,160.55	46 5, 603, 916.	44 $rac{17}{21}$ 51,238,	외 3,966.	860.99 283, 115		860.99 283, 115
本年增减变动金额 ้เป็นปี				₹ 741 68, 684,	(456.93)	$\overline{\mathbf{g}}$ 284. , 684, g,	$\frac{2}{3}$ 958, 126. ۵Ĵ	$\frac{1}{2}$ 410. 642, $\Xi$
净利润		t		긮 741 684, 78.		$\ddot{+}$ 78, 684, 741.	62) ,637. (227)	5 457, 103. 28
直接计入股东权益的利得和损失		ŧ			(456.93)	(456.93)		(456.93)
可供出售金融资产公允价值变动净额	$\overline{1}$	$\mathbf{1}$	J	$\mathbf{I}$			I.
权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 ష	$\ddot{\phantom{a}}$	ŧ	ţ	$\mathbf{I}$	f,	I		ş
与计入股东权益项目相关的所得税影响 اکہ	ţ	$\overline{1}$		$\mathbf{I}$
外币报表折算差额 ć.	$\pmb{\mathsf{1}}$	f	ł	$\mathbf{I}$	(456.93)	(456, 93)	I	(456.93)
其他 م دی	ţ			$\mathbf{I}$
大方上述(一)和(二)		ı	$\pmb{\ast}$	$\frac{1}{4}$ 741. 684, rø,	(456, 93)	48 78, 684, 284.	(227, 637, 62)	78, 456, 646, 86
三)股东投入和减少资本	ı	$\begin{array}{c} \end{array}$	ł				3, 185, 763. 99	3, 185, 763, 99
股东投入资本	$\blacksquare$	j	ł	$\mathbf{I}$	ł	1	$\mathbf{e}$ 3, 185, 763.	763.99 185, က်
股份支付计入股东权益的金额 న	$\mathbf{I}$	п	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	Т	ŧ
其他 က်		ı
利润分配 $\hat{E}$	$\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$	ı		(10, 000, 000, 00)		(10, 000, 000, 00)		(10, 000, 000, 00)
提取盈余公积 4	ł	ł	$\mathbf{f}$		ı		$\mathbf{I}$
对股东的分配 న	$\mathbf{I}$	T	ŧ	(10, 000, 000, 00)		(10, 000, 000, 00)	ŧ	(10,000,000,00)
其他 é,	$\mathbf{I}$	I					ŧ
五)股东权益内部结转	$\mathbf{I}$	1	ŧ	$\mathbf{L}$	ŧ	L
资本公积转增股本 Á	L	ŧ		ï		ŧ
ష	ŧ		ţ	I.	ŧ	ł	I.	Ŀ
盈余公积转增股本盈余公积弥补亏损 یہ	$\begin{array}{c} \hline \end{array}$	ŧ	$\ddagger$	¥	L	f	ŧ
其他 ₹				J.
本期期末余额副		40, 000, 000, 00 18, 437, 160, 55 5, 603	916.46	119,923,558.85	3,509.61	183, 968, 145, 47	2, 958, 126, 37	186, 926, 271, 84
法定代表人		主管会计工作负责				会计机构负责人工厂

$\mathcal{Q}$

$\sim$

			含井所有者权益变动表
		浏	归属于母公司所有者权益 2008年度 م با
项目	化型	资本公积	直会当识	东分配和辉	折算差额外币报表	$+1$	少数股东权益	所有者权益合计
上年年末余额	40,000,000.00	55 18, 437, 16	5 2	16, 229, 738, 59		5 76, 294, 001	$\mathsf{F}$	76, 294, 001, 01
ių.			$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$	ŧ		$\mathbf{I}$
会计政策变更前期差错更正	r	I.		J.	ţ	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
本年年初余额 Ĥ	40,000,000,00	55 18, 437, 16	1, 627, 101, 87	S, 229,738. ម្ព	ł	294,001,01 بي	$\mathbf{I}$	76, 294, 001, 01
本年增减变动金额 $\mathbf{u}$		J	$\overline{5}$ 976, 814. ಳ	35,009,078,85	54 966. $\mathbf{e}$		$\mathbf{I}$
净利润	f.			$\mathbf{H}$ 38, 985, 893,		38, 989, 859, 98	$\mathbf{I}$	38, 989, 859, 98
直接计入股东权益的利得和损失	ł	ŧ	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{A}$ 3.966	$\frac{1}{6}$ 966. က်	I.	3,966.54
可供出售金融资产公允价值变动净额	ŧ	T	ŧ	J.	$\mathbf{I}$	ĵ.	$\mathbf{I}$
权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 انہ	ı	ı	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	I,	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathfrak{t}}$
与计入股东权益项目相关的所得税影响 $\frac{1}{2}$	I	$\mathbf{I}$	ŧ	ł		$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
外币报表折算差额 ₹	$\mathbf{I}$	$\blacksquare$	¹	$\mathbf{I}$	Σ, 966. က်	54 906. ຕ໌	$\mathbf{I}$	3,966.54
其他 က်	ŧ	J	J.	J.			$\mathbf{I}$
小小有(二) Ĵ $\mathbb{R}$	1	J.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{z}$ 893. 985 88	54 3,966	8 859. 989, æ,	$\ddagger$	38, 989, 859, 98
股东投入和减少资本 $\widehat{\mathbb{H}}$	f	ı	$\mathbf{1}$	I.	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	L
股东投入资本	$\overline{\mathbf{I}}$	J.	$\mathbf i$	f,	$\pmb{\ddot{\imath}}$	$\mathbf{I}$	ŧ
股份支付计入股东权益的金额 $\sim$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\mathsf{I}}$	$\ddot{\phantom{1}}$	L	J.	Ł	$\mathbf{I}$	١
其他 က်	ı	ŧ	ŧ	ţ	ŧ	I.	T
利润分配旨	ł	$\pmb{\cdot}$	976, 814, 59 က်	(3, 976, 814, 59)	Ţ	ł.	$\mathbf{1}$	۰
提取盈余公积	T	1	冨 976, 814. က်	(3, 976, 814, 59)	ŧ	$\mathbf{l}$	$\mathbf{I}$	1
对股东的分配 $\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	J.			ŧ	$\mathbf i$	t	١
其他 က်	ł	J	J.	ŧ	$\mathbf{1}$	ł	L	т
五)股东权益内部结转	T	$\frac{1}{2}$	L	$\overline{1}$	ł	J.	$\mathbf{t}$	J
资本公积转增股本 ام ا	I	ŧ	f,	ŧ	Į	J.	ŧ	1
鱼余公积转增股本 انہ	ı		ŧ	ŧ	ł	J.	J	ı
盈余公积弥补亏损其他 ี่∞่	ŧ		ł	¹	$\mathbf{I}$	$\pmb{\cdot}$	I.
					$\pmb{\cdot}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
本年年末余额 $\frac{4}{3}$	40,000,000.00	15 c. 18, 437, 16	$\ddot{=}$ 916. 603, ιó	$\mathbf{\overline{\mathbf{H}}}$ 51, 238, 817.	इ 966. $\ddot{\phantom{1}}$	99 115, 283, 860.	$\mathbf{I}$	115, 283, 860, 99
◇ 法定代表人		主管会计工作负责人			会计机构负责

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\ddot{\phantom{a}}$

价有限公司

珠海世纪鼎利通信科技股

"这一

$\frac{1}{2}$

$\sim$

コーコラー

$3-2-1-14$

i
M

$\frac{1}{2}$

			人民科技会生活健康和通信科技
	珠海世		合并所有者权益强功表 (	的有限公司
			归属于得公式	所有者权益
原	我才/实表资材	$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$ 资本公积	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额	专	少数股	所有者权益合计
上年年末余额	12,000,000.00		8, 132, 090.86	$\ddot{\rm s}$ 33, 481, 510.		Ś, 613, 601 នាំ	$\mathbf{I}$	601.49 613, . ເລື່
会计政策变更真.							J.
前期差错更正		I.			ŧ		$\mathbf{I}$
本年年初余额 ម្ប	12,000,000.00		090.86 132, ထံ	යි $\frac{3}{5}$ $\overline{3}$ က္လ		ਕੁ $\overline{5}$ 613 ន		$\ddot{6}$ $\overline{\mathbf{S}}$ 53, 613,
本年增减变动金额 пĺ	28, 000, 000, 00	55 160. 437, 18,	(6, 504, 988, 99)	772.04) 251, $\mathbf{d}$		ន 399 22, 680,		S 399. 22, 680,
净利润				ន $\overline{399}$ . $\overline{130}$ 26,		$\overline{3}$ 399. 430, 26,		$\Omega$ 399. 430, 26.
直接计入股东权益的利得和损失
可供出售金融资产公允价值变动净额
权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 $\mathbf{\hat{z}}$		$\mathbf{1}$				$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	Ť
与计入股东权益项目扫关的所得税影响 က်						J,	ŧ
其他 4.	ı	t			$\mathbf{I}$		Ł
$\frac{1}{2}$ 比述 (一) 和 (二)	$\mathbf i$	1	ţ	$\mathbb{S}$ 399. 26, 430,	$\mathbf{I}$	$\overline{5}$ 430, 399. ష	$\mathbf{I}$	26, 430, 399, 52
三)股东投入和减少资本	$\mathbf{I}$	1	1	$\blacksquare$	1		f,
股东投入资本 ∠				ı
股份支付计入股东权益的金额 $\mathbf{z}$	1	ı		$\mathbf{I}$			$\mathbf{I}$
3、其他					t		f.
(四) 利润分配	1		29 $\Xi$ 627	នា $\Xi$ 377, త		000,000 750, $\dot{\mathcal{C}}$	$\mathbf{L}$	750,000.00) S
1、提取盈余公积	ŧ		ದ 627, 101. ÷	67) $\overline{a}$ 627 ರ	п
对股东的分配 $\boldsymbol{\dot{\alpha}}$	1	ı		750, 000. 00) ಲೆ	T	$\widehat{\mathbf{S}}$ 750,000. S		(3, 750, 000, 00)
其他 చ
五)股东权益内部结转	28,000,000.00	55 160. 437, $\mathbf{2}$	(8, 132, 090, 86)	(38, 305, 069, 69)		1
资本公积转增股本 ₹					$\mathbf{I}$	ı	ŧ
盈余公积转增股本 খ্	8, 132, 090.86		(8, 132, 090, 86)	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$
盈余公积弥补亏损 က်						$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
其他 ₹	19, 867, 909, 14	160.55 437 $\overline{18}$		(38, 305, 069, 69)	ı		$\mathbf{I}$
本年年末余额 É	40, 000, 000, 00 18,	惡 160 437,	$\overline{87}$ 101. 627 π	16, 229, 738. 59	$\mathbf{I}$	76, 294, 001, 01	$\mathbf{I}$	76, 294, 001.01
法定代表人	主管会计工作负责				会计机构负责人	$\overline{\mathbb{A}}$

$\bar{\alpha}$

$\mathbf{G}$

	紀 ∛α 珠海世			纪鼎新通信科技联合有限公司年报所有美权益建协表				金额单位:人民币元
				归属子母公司所有者权益
项目	实收资本	资本资	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额	小计	少数股东权益	设东权益合计
上年年末余额	.00 12,000,000	-	8, 132, 090, 86	75 19,791,584.		$\overline{5}$ 923, 675. 39,	$\mathbf{I}$	39, 923, 675. 61
会计政策变更 Ë	J	$\mathbf{1}$
前期差错更正					л.
本年年初余额 $\mathbf{1}$	.00 12,000,000	1	86 8, 132, 090.	$\overline{15}$ 584. 791, $\vec{a}$	ŧ	$\overline{6}$ 675. 39, 923,		$\overline{5}$ 923, 675. 39,
本年增减变动金额一) 净利润 hÍ Ţ	л. T	$\mathbf{I}$ ı	$\ddagger$	689, 925, 88 17, 689, 925, 88 $\mathbb{Z}$	J.	13, 689, 925.88 17, 689, 925, 88	J.	13, 689, 925, 88 17, 689, 925. 88
直接计入股东权益的利得和损失	4	ŧ	$\mathbf{I}$		$\ddot{\phantom{1}}$
可供出售金融资产公允价值变动净额		$\ddot{\phantom{0}}$	ı	J.		ı
权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 $\ddot{\sim}$	I.	1	Ť	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$
与计入股东权益项目相关的所得税影响 က်	1	H	I.		$\mathbf{I}$	ı		$\mathbf{I}$
其他 ₹			ı		$\mathbf{I}$
(一)和(二)小计计上	ţ.	ı	$\mathbf{I}$	17, 689, 925.88	$\mathbf{I}$	17, 589, 925, 88	т	925.88 17,689,
三)股东投入和减少资本	$\overline{1}$	$\mathbf{1}$	1		$\mathbf{I}$
股东投入资本 ᆟ	3	$\mathbf{1}$	ŧ	4	$\mathbf{1}$	$\frac{1}{2}$	ĵ	$\blacksquare$
股份支付计入股东权益的金额 ಷ		J.			$\mathbf{I}$	ĵ.
其他 က်	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$		t.		I.	$\mathbf{I}$
(四) 利润分配		$\mathbf{I}$		(4,000,000,00)	1	(4,000,000,00)		(4,000,000,00)
提取盈余公积 $\overline{a}$	-1	$\mathbf{I}$	1		$\mathbf{I}$
对股东的分配 ⊲่	1	H	t	(4,000,000,00)		(4,000,000,00)		(4,000,000,00)
其他 $\tilde{\mathbf{c}}$	$\mathbf{I}$	$\pmb{\downarrow}$	$\mathbf{i}$		$\mathbf{I}$
(五)股东权益内部结转		ł	J			$\pmb{\ast}$		$\mathbf{L}$
资本公积转增股本 ú
盈余公积转增股本 $\sim$	1	đ		÷	J.	4	Т	$\mathbf{I}$
盈余公积弥补亏损 က်		4				$\mathbf{I}$
其他 ᆌ			ł	J.	$\mathbf{I}$		J.
本年年末余额回.	$ 00\rangle$ 12,000,000.		8, 132, 090, 86	63 510. 33, 481		49 601 613 $\ddot{2}$		$\frac{49}{4}$ 501 53, 613,
Þ 法定代表人	主管会计工作负责人		$\mathbf{1}$			会计机构负责

$\hat{\sigma}$

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

$\tilde{\mathcal{A}}$

	珠海世纪	人工科技会鼎和通信科技微好有限公司
	所有者模描变熟	胀
	侨	21			金额单位:人民币元
		Ø	男 2009年1
项目	股本	公积资格	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	000,000.00 ਵੰ	55 437,160 Ł	$\frac{1}{2}$ 5,603,916.	$\overline{54}$ 50, 330, 989	အ 114, 372, 066.
会计政策变更真.
前期差错更正			$\mathbf{1}$
本年年初余额	000,000,00 ्री	18, 437, 160. 55	46 5,603,916.	50, 330, 989. 54	114, 372, 066. 55
本年増减变动金额 $\mathbf{m}$				$\mathbb{Z}$	550, 892.
净利润	T.	1	$\mathbf{I}$	72 65, 550, 892. 75, 550, 892.	550, 892 ' ချီ ငျိ
直接计入股东权益的利得和损失			Ι
可供出售金融资产公允价值变动净额 Ĥ	1		4
权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 $\sim$	J.	1	ŧ	ı	j
与计入股东权益项目相关的所得税影响 က်	1	$\mathbf{I}$	$\cdot$
外币报表折算差额 न्।				T
其他 ယ်	1	Ī	$\mathbf{I}$
和(二)小计凶	T		$\blacksquare$	$\overline{c_2}$ 550, 892. 75,	72 550, 892. $\overline{5}$
三)股东投入和减少资本	t.	$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$
股东投入资本 $\mathbf{L}$			4	1	$\mathbf{1}$
股份支付计入股东权益的金额 $\sim$	$\ddagger$	1	$\mathbf{I}$	$\mathbf{1}$
其他 က်		H
利润分配 (四)				(10,000,000,00)	(10,000,000,00)
提取盈余公积	$\mathbf{I}$	ŧ	$\blacksquare$
对股东的分配 $\mathbf{z}$	$\mathbf{f}$	ŧ		(10,000,000,00)	(10,000,000,00)
其他 က်		Т	$\mathbf{I}$
股东权益内部结转 $\widetilde{H}$	$\mathbf{I}$
资本公积转增股本 4	1		f
盈余公积转增股本 $\sim$	ŧ		$\mathbf{I}$
က်	$\mathbf{L}$		T
盈余公积弥补亏损其他 4,
本期期末余额 É	000,000.00 $\overline{40}$	55 160. 437 $\overline{18}$	$\frac{46}{5}$ 5,603,916.	26 115, 881, 882.	27 179, 922, 959.
法定代表人	工作负责人主管会计			会计机构负责人	PINT
		$\frac{5}{10}$

	珠海世纪	鼎利通信科技股份有限公司
		所有者极益类动表
					金额单位:人民币元
		得	2008年度
项目	取本	资本公租	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	∕3 ខ្ល 40,000,	55 437, 160. œ	55 627, 101	ដ . 658. នី न्।	920.69 74, 603,
盒计政策变更 . 其
前期差错更正
	$\overline{8}$ 80. 40,000,	55 437, 160 18,	87 627, 101	27 539, 658 14,	920,69 74, 603,
本年年初余额本年增减变动金额 ń			$\overline{53}$ 814. 976, - 1	27 331. 791, 35,	145.86 39,768,
净利润	$\mathbf{I}$			39,768,145.86	39, 768, 145, 86
直接计入股东权益的利得和损失 $\hat{E}$	Τ		$\mathbf{I}$
可供出售金融资产公允价值变动净额 اب س	$\mathbf{I}$		$\mathbf{t}$	$\mathbf{I}$
权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 اکہ			$\overline{1}$	$\mathbf{1}$	Ĵ.
与计入股东权益项目相关的所得税影响 $\frac{1}{2}$	1		1	$\mathbf{1}$
外币报表折算差额 ⊣∫
其他 ى ما	ţ		$\mathbf{I}$
大计和(二) $\overline{(-)}$ 均	ţ		$\mathbf{I}$	86 .145. 39, 768,	88 145. 39, 768,
股东投入和减少资本 $\widehat{\mathbb{I}}$	$\mathbf{I}$	1	$\mathbf{I}$
股东投入资本 ×	$\mathbf{I}$	1		,	t
股份支付计入股东权益的金额 $\sim$	÷	ŧ	$\mathbf{r}$	I.	$\mathbf{I}$
其他 က်	f.
(四)利润分配		$\mathbf{I}$	S, 814 976. တ်	සි 814 976, ಲ
提取盈余公积 $\mathbf{L}$	ł.		င္ယာ 814 976, ຕໍ	ඹි 814. 976, ಲಿ
对股东的分配 $\sim$
其他 က်	1			ŧ
股东权益内部结转 $\widehat{H}$			$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
资本公积转增股本 ⊣	į	J	÷.	$\mathbf{I}$	ł
盈余公积转增股本 $\sim$	ł.		$\mathbf{1}$	ı
盈余公积弥补亏损 က်	ł			$\overline{\mathbf{1}}$
其他 $\frac{1}{2}$
本年年末余额回、	000.00 40,000,	55 160. 437 18,	$\frac{4}{6}$ 5,603,916.	330, 989. 54 50,	55 114, 372, 066.
Þ 法定代表人	主管会计工作负责人			会计机构负责人//	SVAY
		16

	珠海世	纪鼎利通信科技股份有限公司所有者权益实动表
		公司	2007年度
项目	地皮资源股本/尊	资本公积淋	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
工年年末余额	, 000. 00] 12,000		86 132, 090. ထံ	$\overline{3}$ 510. 481, 33,	$\ddot{a}$ 601. 53, 613,
会计政策变更 , 其		ŧ
前期差错更正	$\mathbf{I}$
本年年初余额	,000.00 12,000	$\mathbf{I}$	8, 132, 090.86	33, 481, 510, 63	53, 613, 601. 49
本年增减变动金额	,000.00 28,000,	18, 437, 160.55	(6, 504, 988, 99)	(18, 941, 852, 36)	20, 990, 319. 20
(一) 净利酒	$\mathbf{1}$			24, 740, 319. 20	$\mathbb{S}$ 24, 740, 319.
二)直接计入股东权益的利得和损失	T		1
可供出售金融资产公允价值变动净额 4	-1			$\mathbf{I}$
权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 খ্			г
与计入股东权益项目相关的所得税影响 က်
其他 ₹
小计和(二) $\overline{1}$ 长	ŧ		$\mathbf{1}$	$\overline{S}$ 319. 740. 24,	20 319. 740, 24,
三) 股东投入和减少资本	-1	Ŧ	ł
股东投入资本 $\vec{\mathcal{L}}$	$\mathbf{I}$		$\mathbf{I}$	$\mathbf{I}$
股份支付计入股东权益的金额 న	1	ı		$\mathbf{I}$
其他 $\frac{1}{2}$	ı
(四)利润分配	J		87 101 627.	87) $\Xi$ 377 19	(3, 750, 000, 00)
1、提取盈余公积			87 627, 101	87) $\Xi$ 627, ને
对股东的分配 $\mathbf{a}^{\prime}$	1			$(3,750,000$ $\underline{00)}$	(3, 750, 000, 00)
其他 က်
股东权益内部结转 $\widehat{H}$	000,00 28,000	55 .160 437 $\frac{8}{10}$	86) 132,090 Š	69) 069. 305, $\ddot{3}$
资本公积转增股本 급
盈余公积转增股本 $\boldsymbol{\dot{\mathsf{s}}}$	,090.86 8, 132		80) 132,090 ය	л.
盈余公积弥补亏损 က်
其他 $\frac{1}{4}$	7,909.14 19,867	18, 437, 160. 55	$\mathbf{I}$	(38, 305, 069, 69)
本年年末余额 E,	0,000.00 40,000,	18, 437, 160. 55	1,627,101.87	14, 539, 658. 27	74, 603, 920, 69
法定代表人	主管会计工作负责人	≒		会计机构负责人	ombaz

$\begin{array}{c} \begin{array}{c} \begin{array}{c} \end{array} \ \begin{array}{c} \end{array} \end{array} \end{array}$

þ,

	껖 珠海世	2虎利通信科技股份有限公司 (康有者权益变动表
			2006年度		金额单位:人民币元
项目	收资本到	僚资本	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额	000, 000, 00 12,		86 8, 132, 090.	52 19,791,584	42, 423, 675. 61
会计政策变更其		ı
前期差错更正		$\ddagger$
本年年初余额 ıí	000,000.00 53.	П	8, 132, 090.86	19, 791, 584, 75	5 42, 423, 675.
本年壇減变动金额 ıí		ŧ		88 13, 689, 925.	$\frac{8}{8}$ 189, 925. 킈
- ) 净利润	1	1		88 17, 689, 925.	17, 689, 925. 88
二) 直接计入股东权益的利得和损失		-1	ĵ
可供出售金融资产公允价值变动净额 ₹		$\mathbf{r}$	$\mathbf{1}$		1
权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 $\mathcal{L}$	Ŧ		$\mathbf{I}$		Ŧ
与计入股东权益项目相关的所得税影响 က်	$\mathbf{1}$	$\ddagger$
其他 4,
こくさ闲 $\widehat{1}$ 发上		t	4	88 17,689,925	88 689, 925. 17,
股东投入和减少资本 $\widehat{\mathbb{m}}$	1
股东投入资本 $\mathbf{L}^{\prime}$		ı
股份支付计入股东权益的金额 ୍କ	ı	1	ì		ł
其他 က်		1		$\overline{\phantom{a}}$
(四)利润分配		ŧ		(4,000,000,00)	(4,000,000,00)
提取盈余公积 ⊣		ł	ŧ
对股东的分配 $\sim$		÷		(4,000,000,00)	(4,000,000,00)
其他 చ	$\mathbf{I}$	J.	ŧ
股东权益内部结转 $\widetilde{H}$		1	ı	$\mathbf{I}$
资本公积转增股本 $\overline{1}$		1	1	j.
盈余公积转增股本 $\sim$		$\ddagger$		$\mathbf{1}$	$\mathbf{I}$
盈余公积弥补亏损 $\frac{1}{2}$		ŧ	$\mathbf{1}$	1
其他 4,		f
本年年末余额 É	000,000.00 $\mathbf{r}$		8, 132, 090.86	510.63 481, ಜಿ,	\$ 53, 613, 601.
法定代表人	管会计工作负责人 ΤĤ	$\frac{8}{11}$		会计机构负责人

$\sim$

$\mathcal{S}_{\bullet}$

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

财务报表附注

二零零六年一月一日至二零零九年九月三十日

单位: 人民币元

一、公司的基本情况

(一) 设立及历史沿革

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司(以下均简称"本公司")前身为珠海世纪鼎利通信科技有限公司(以下简称"有限公司"),有限公司系由叶滨、王耘、陈勇、曹继东及李燕萍五人于2001年10月共同出资组建,经珠海市工商行政管理局核准, 领取了注册号为 4404001006544 的《企业法人营业执照》, 注册资本为 500,000.00 元, 各股东出资额及出资比例如下:

股东名称	出资金额	出资比例
叶滨	300, 000.00	60.00%
王耘	115,000.00	23.00%
陈勇	37,500.00	7.50%
曹继东	37,500.00	7.50%
李燕萍	10,000.00	2.00%
计合	500, 000.00	100.00%

是次出资业经珠海公信有限责任会计师事务所珠海公信验字[2001]第 422 号《验资报告》审验。

2003年4月20日,有限公司股东会决议,以未分配利润700,000.00元按股东原出资比例转增注册资本、注册资本增加至 1.200.000.00 元, 增资后各股东出资金额及比例列示如下:

股东名称	出资金额	出资比例
叶滨	720, 000.00	60.00%
王耘	276, 000, 00	23.00%
陈勇	90,000.00	7.50%
曹继东	90,000.00	7.50%
李燕萍	24,000.00	2.00%
뉴 合	1, 200, 000.00	100.00%

是次增资业经珠海公信有限责任会计师事务所珠海公信验字[2003]第 136 号《验资报告》审验。

2004年1月30日,经有限公司股东会决议,以未分配利润7,800,000.00 元按股东原出资比例转增资本, 注册资本增加至 9,000,000.00 元, 增资后各股东出资金额及比例列示如下:

股东名称	出资金额	出资比例
叶滨	5, 400, 000, 00	60.00%
王耘	2,070,000.00	23.00%
陈勇	675,000.00	7.50%
曹继东	675,000.00	7.50%
李燕萍	180,000.00	2,00%
计合	9,000,000.00	100.00%

是次增资业经珠海公信有限责任会计师事务所珠海公信验字[2004]第 088 号《验资报告》审验。

2005年1月16日, 经有限公司股东会决议, 以未分配利润 3,000,000.00 元按股东原出资比例转增资本,注册资本增加至12,000,000.00元。增资后各股东出资金额及比例列示如下:

股东名称	出资金额	出资比例
叶滨	7, 200, 000. 00	60.00%
王耘	2,760,000.00	23,00%
陈勇	900, 000.00	7.50%
曹继东	900, 000. 00	7.50%
李燕萍	240,000.00	2,00%
计合	12,000,000.00	100.00%

是次增资业经珠海华天会计师事务所珠海华天「2005-Y00007」号《验资报告》审验。

2007年3月, 经有限公司股东会决议, 股东叶滨将其所持有5.12%的股权, 即 614,400.00 元分别转让给股东王耘、陈勇、曹继东及李燕萍, 其中: 王耘 166,800.00元、陈勇 198,000.00元、曹继东 198,000.00元、李燕萍 51,600.00 元。股权转让后各股东出资金额及出资比例列示如下:

股东名称	出资金额	出资比例
叶滨	6,585,600.00	54.88%
王耘	2, 926, 800.00	24.39%
陈勇	1,098,000.00	9.15%
曹继东	1,098,000.00	9.15%
李燕萍	291, 600, 00	2.43%
计合	12,000,000.00	100.00%

2007年9月,经有限公司股东会决议,同意股东叶滨将其所持有9.88%的股权, 即 1, 185, 600.00元分别转让给朱王庚、喻大发、叶蓉、白绍江、曹雪山、王周元、陆元会、曹继东、陈红, 其中: 朱王庚 240, 000. 00 元、喻大发 216, 000. 00 元、叶蓉 120,000.00元、白绍江 80,400.00元、曹雪山 224,400.00元、王周元 144,000.00 元、陆元会 96,000.00 元、曹继东 21,600.00 元、陈红 43,200.00 元。同意股东王耘将其所持有 4.39%的股权, 即 526,800.00 元分别转让给陈红、陈春雄、李同柱、刘雨松、陆金红、张帆、杜红波,其中:陈红 64,800.00元、陈春雄 108,000.00 元、李同柱 36,000.00 元、刘雨松 60,000.00 元、陆金红 60,000.00 元、张帆 156,000.00 元、杜红波 42,000.00 元。同意股东陈勇将其所持有 0.15%的股权, 即 18,000.00 元转让给杜红波。同意股东李燕萍将其所持有 0.10%的股权, 即 12,000.00 元转让给杜红波。股权转让后各股东出资金额及出资比例列示如下:

股东名称	出资金额	出资比例
叶滨	5,400,000.00	45.00%
王耘	2, 400, 000. 00	20.00%
曹继东	1, 119, 600, 00	9.33%
陈勇	1,080,000.00	9.00%
李燕萍	279, 600.00	2.33%
朱王庚	240, 000.00	2.00%
曹雪山	224, 400.00	1.87%
喻大发	216, 000.00	1.80%
张帆	156,000.00	1.30%
王周元	144, 000.00	1.20%
叶蓉	120,000.00	1.00%
陈红	108,000.00	0.90%
陈春雄	108,000.00	0.90%
陆元会	96,000.00	0.80%
白绍江	80, 400, 00	0.67%
杜红波	72,000.00	0.60%
刘雨松	60,000.00	0.50%
陆金红	60,000.00	0.50%
李同柱	36,000.00	0.30%
计合	12,000,000.00	100.00%

(二) 公司整体改制情况

根据 2007年11月19日有限公司股东签署的《珠海世纪鼎利通信科技有限公司股东会决议》,公司所有股东共同作为发起人,将有限公司整体改制为股份有限公司,以业经深圳天健信德会计师事务所信德特审报字(2007)第666号《审计报告》审计确认的截至 2007年 10月 31日止净资产 58,437,160.55 元为基础, 以其中的 40,000,000.00 元折段, 按 1.00 元折合壹股, 共折合 40,000,000 股, 折股后的净资产 18,437,160.55 元为资本公积。上述资产净值折股后,各股东出资金额、所持股份和持股比例如下:

股东名称	出资金额	持股数量	持股比例
叶滨	18,000,000.00	18,000,000	45.00%
王耘	8,000,000.00	8,000,000	20.00%
曹继东	3,732,000.00	3,732,000	9.33%
陈勇	3,600,000.00	3,600,000	9.00%
李燕萍	932, 000.00	932,000	2.33%
朱王庚	800, 000.00	800,000	2.00%
曹雪山	748, 000.00	748,000	1.87%
喻大发	720, 000.00	720,000	1,80%
张帆	520, 000.00	520,000	1,30%
王周元	480, 000.00	480,000	1.20%
叶蓉	400, 000. 00	400,000	1.00%
陈红	360, 000.00	360,000	0.90%
陈春雄	360, 000.00	360,000	0.90%
陆元会	320, 000.00	320,000	0.80%
白绍江	268, 000.00	268,000	0.67%
杜红波	240,000.00	240,000	0.60%
刘雨松	200, 000, 00	200,000	0.50%
陆金红	200, 000, 00	200,000	0.50%
李同柱	120, 000.00	120,000	0.30%
合计	40,000,000.00	40,000,000	100.00%

经珠海市工商行政管理局核准, 2007年12月12日, 本公司领取了注册号为 440400000025810 的《企业法人营业执照》。

(三) 经营范围及主营业务

本公司经营范围为: 计算机软件开发、系统集成及相关技术服务; 批发、零售:通信设备(不含移动通信终端设备)、仪器仪表、电子元件、电子产品。经营期限为长期。

$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ . In the case of $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$

(四)本公司的组织架构

1、组织结构图

鼎利通信组织架构图

2、股权结构图

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础编制财务报表。本公司从 2007年1月1日起执行财政部于 2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》、38项具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他规定(以下简称"企业会计准则")。

本公司原执行 2006年2月15日前颁布的企业会计准则和 2005年12月29日颁布的《企业会计制度》及相关规定(以下简称"原会计准则和制度"),并按原会计准则和制度编制 2006 年度的财务报表。于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时, 按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定和企业会计准则的解释规定,对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的差异,追溯调整了2006年度的财务报表。追溯调整涉及的主要内容包括:

对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够以后年度可抵扣亏损和税款抵减,确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2006年度、2007年度、2008年度和 2009年9月30日的合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了本公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2009年10月31日,财务报表经本公司董事会第一届第十一次会议批准。

四、重要会计政策和会计估计

(一) 会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(二) 记账本位币

记账本位币为人民币。

(三) 记账基础和计价原则

本公司采用权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产等金融工具以公允价值计量外, 本公司财务报表以历史成本作为计量基础。如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

(四) 外币折算

1、外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,其余部分直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

$\mathbf{I}$

2、外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额, 在所有者权益中以单独项目列示。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

(五) 现金及现金等价物

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款,现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(六) 金融资产

1、金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产及直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该类资产均在交易性金融资产中核算并在资产负债表中以交易性金融资产列示。

(2) 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包括应收账款和其他应收款等(有关会计政策详见附注四(七))。

(3) 可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。

(4) 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2、金融资产的确认和计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的,终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 按照成本计量; 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法, 以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益,在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益, 待该金融资产终止确认时, 原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息, 计入投资收益: 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

3、金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的, 计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时, 按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额, 计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回, 计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可

供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益;对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,如果在以后期间价值得以恢复,也不予转回。

(七) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售产品或提供劳务形成的应收款项, 按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法, 以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

对于单项金额重大的外部应收款项,单独进行减值测试,当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 计提坏账准备。

对于单项金额非重大的外部应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例, 据此计算本年应计提的坏账准备。本公司按账龄法、风险组合及损失率计提坏账准备如下:

账龄	计提坏账准备的损失率
一年以内	5%
一至二年	10%
二至三年	20%
三至四年	40%
四至五年	80%
五年以上	100%

本公司向金融机构转让不附追索权的应收款项,按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(八) 存货

1、存货的分类

存货包括: 原材料、库存商品、委托加工物资、周转材料及未完工劳务等, 按照实际成本进行初始计量。

2、存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算。周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本,包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

3、存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值以日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

4、本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

(九) 长期股权投资

长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

1、子公司

子公司是指本公司能够对其实施控制,即有权决定其财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时, 被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资, 在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示, 在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

2、合营企业和联营企业

合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位; 联营企业是指本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量,并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额包含在初始投资成本中;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资成本。

采用权益法核算时,本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的

情况下,本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认该损失,相应的未实现损益不予抵销。

3、其他长期股权投资

其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

4、长期股权投资减值

当长期股权投资的可收回金额低干其账面价值时,账面价值减记至可收回金额见(附注四(十六))。

5、长期股权投资处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

$(+)$ 固定资产

固定资产包括房屋及建筑物、电子设备、运输工具以及办公设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时, 计入固定资产成本: 对于被替换的部分, 终止确认其账面价值; 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

类别	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	20年	5%	4.75%
运输工具	54	5%	19%
计算机及电子设备	$3 - 5$ 年	5%	19%-31.67%
办公设备	$3 - 5$ 年	5%	19%-31.67%

于每年年度终了, 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

符合持有待售条件的固定资产,以账面价值与公允价值减去处置费用后孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失见 (附注四(十六))。

当固定资产被处置、或者预期通过使用不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十一) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时, 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额见 (附注四(十六))。

(十二) 无形资产、

无形资产包括土地使用权、著作权、特许权和通用软件等,以实际成本计量。使用寿命不确定的无形资产不摊销,使用寿命有限的无形资产在使用寿命期内以相关经济利益实现方式为基础合理摊销,其中:

1、土地使用权

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

2、著作权

著作权系本公司自行开发的软件,按预计的受益年限采用平均法摊销。

3、技术特许权

技术特许权系本公司有偿取得并在约定期限可使用的技术使用许可权, 按合同约定的受益年限采用平均法摊销。

4、通用软件

通用软件系本公司外购财务核算软件, 按预计受益或使用年限采用平均法摊销。

5、无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注四(十六))。

6、定期复核使用寿命

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,在估计的使用寿命内系统、合理摊销。复核后仍为不确定的, 则进行减值测试。

(十三) 研究与开发

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

2、管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

3、能够证明该无形资产将产生经济利益;

4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额见 (附注四(十六))。

(十四) 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业控股合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额, 包含于长期股权投资中。

企业合并形成的商誉应至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。资产组或资产组组合的减值见(附注四(十六))。

(十五)长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(十六) 资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,应至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认, 如果在以后期间价值得以恢复, 也不予转回。

(十七) 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用, 在所构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态前, 按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化, 计入该项资产成本。其余借款费用在发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

(十八) 借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限短于12个月(含12个月)的借款为短期借款,其余借款确认为长期借款,于资产负债表日 12 个月内到期的长期借款在报表上列示为一年内到期的非流动负债。

(十九) 职工薪酬

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其它社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为当期应付职工薪酬(辞退福利)。

(二十) 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政广补助所附的条件且能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益; 用于补偿已经发生的相关费用和损失的, 直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益: 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益。

(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产: (1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回; (2) 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认相应的递延所得税负债,但同时满足下列条件的除外: (1)本公司能够控制暂时性差异转回的时间: (2)该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十二) 收入确认

收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售产品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。

1、产品销售收入

在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认产品销售收入的实现。

本公司的产品销售收入确认的具体方法: 销售部通过招投标获得客户的销售订单后,产品交付部根据合同约定的条款发货,技术部按照要求提供产品调试,试运行和验收等技术服务, 客户验收后, 销售部与客户办理产品交接手续, 获得产品验收报告。

财务部依据产品出库单由库存商品中的产成品结转为库存商品中的发出商品, 在收到销售部门的验收报告后开具销售发票,确认产品销售收入,同时将库存商品中的发出商品结转为营业成本。

2、提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入。劳务交易的完工程度按己经发生的劳务成本占估计劳务总成本的比例确定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。

本公司与其它企业签订的合同或协议包括销售产品和提供劳务时,如销售产品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售产品部分和提供劳务部分分别处理: 如销售产品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将该合同全部作为销售产品处理。

本公司劳务收入确认的具体方法: 销售部与客户签订服务合同后, 网优工程部根据服务内容和业务量的大小,确定项目实施小组,并做出项目总成本预算。项目结束后, 由项目实施人员撰写验收报告并获得客户同意后, 销售部门凭客户同意的验收报告与客户办理项目交接手续,并通知财务部门办理劳务完工结算。

项目实施过程中, 财务部根据项目小组的服务费用支出, 包括项目实施人员的工资、设备折旧、差旅费、外包服务费、租赁费和测试费等记为当期劳务成本,同时根据实际发生的劳务成本占预计总成本的比例,计算完工进度,按完工进度结算完工收入。

即: 已经发生成本费用合计=本期发生的成本+前期已发生的成本费用

完工进度=已经发生成本费用合计÷预计总成本

本期确认完工收入=合同总收入×完工进度-前期已计收入

(二十三) 所得税费用的会计处理方法

所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:

1、企业合并:

2、在所有者权益中确认的交易或事项。

(二十四) 股利分配

现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。

(二十五) 企业合并

1、同一控制下的企业合并

合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足以冲减的,调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

(二十六) 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括母公司及子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其予以合并,从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的, 冲减少数股东权益, 否则冲减归属于母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润,在弥补了母公司的所有者权益承担的属于少数股东的损失之前,全部归属于母公司的所有者权益。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

五、税项

本公司本期适用的流转税种及其税率列示如下:

税项	计税基础	棁率
増值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适当税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)	17%
营业税	应纳税营业额	5%
城市维护建设税	应交增值税及营业税	7%
教育费附加	应交增值税及营业税	3%

(一)增值税

1、本公司及珠海鼎利通信科技发展有限公司(以下简称"鼎利发展公司")为一般纳税人,增值税的銷项税率为17%,根据国务院国发[2000]18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》,财政部、国家税务总局、海关总署财税 [2000]25 号《关于〈鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题〉的通知》, 自 2000年6月24日起至2010年底, 对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品, 按17%的法定税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及珠海鼎利通信科技发展有限公司经广东省信息产业厅审核认定为软件企业,报告期内享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退税收优惠政策。

2、北京世源信通科技有限公司(以下简称"世源信通公司")为小规模纳税人, 2009年执行增值税按销售收入的3%计缴。

(二)所得税

本公司及其子公司2006年1月1日至2009年9月30日企业所得税率见下表:

公司	2006 年税率	2007年税率	2008年税率	2009 年税率
本公司	7.50%	7.50%	15.00%	15.00%
珠海鼎利通信科技发展有限公司	$\overline{a}$	15.00%	18.00%	20.00%
鼎利通信科技(香港)有限公司	-	معه	16.50%	16.50%
北京世源信通科技有限公司	$\overline{\phantom{0}}$	-	$\overline{\phantom{a}}$	20.00%

1、本公司和鼎利发展公司为设立在珠海经济特区的企业, 2007年以前企业所得税的基本税率为15%。

2、根据国务院国发「2000〕18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和国家税务总局国税发「2003」82号《关于软件企业和高新技术企业所得税优惠政策有关规定执行口径等问题的通知》规定, 2000年7月1日以后新办的软件生产企业经认定后, 自开始获利年度起, 第一年和第二年免征企业所得税, 第三年至第五年减半征收企业所得税。珠海市地方税务局珠地税发「2003]141号《转发省信息产业厅、省国税局、省地税局关于2003年软件企业年审工作的通知》和珠海市地方税务局城区征收管理分局珠地税城征函[2003]161号《关于珠海世纪鼎利通信科技有限公司减免税申请的批复》认定本公司为新办软件企业,于2003年度和2004年度为免税期, 2005年至2007年度为减半征收期, 执行7.50%的所得税税率。

3、全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》("新所得税法"), 新所得税法于2008年1月1日起施行。

广东省科技厅粤科高字[2009]41 号文件认定本公司为高新技术企业, 2008 年和 2009年,本公司享受 15%的企业所得税优惠政策。

根据国务院国发[2007]39号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定, 自 2008 年 1 月 1 日起, 原享受低税率优惠政策的企业, 在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中:享受企业所得税 15%税率的企业,2008 年按 18%税率执行,2009 年按 20%税率执行,2010 年按 22%税率执行,2011 年按 24%税率执行, 2012年按 25%税率执行。鼎利发展公司 2008年执行 18%的所得税税率, 2009年执行 20%的所得税税率。

4、世源信通公司被认定为微利企业,执行20%的所得税税率。

5、鼎利通信科技(香港)有限公司(以下简称"鼎利香港公司")执行 16.50%的利得税。

6、上海设立珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司上海分公司,为非独立核算单位,纳入本公司统一申报纳税。

六、子公司及分支机构、合并财务报表的范围

(一)子公司和合并财务报表的范围

1、非同一控制下的企业合并:

子公司名称	注册地	注册资本	业务性质及经营范围	本公司持有权益比例			本公司表决权比例
		(万元)		直接	间接	直接	间接
珠海鼎利通信科技发展有限公司	珠海	RMB300, 00	软件开发、系统集成、串力拉术推广、技术服务: 通信设备(不含移动通信终端)	100%		100%
北京世源信通科技有限公司	北京	RMB625.00	通信软件开发和维护等	60%		60%

(1) 鼎利发展公司系由叶明、叶滨、珠海香洲鼎利通信器材公司于 2000 年 6 月共同出资组建。2000年9月,叶明将其所持有的60.00%的股权全部转让给王耘。 2007年9月27日广东省珠海市香洲区人民法院(2007)香民二初字第972号《民事判决书》, 珠海经济特区香洲鼎利通信器材公司股权由叶滨承接, 2007年12月, 本公司分别受让叶滨和王耘持有鼎利发展公司的 40%和 60%的股权,鼎利发展公司成为本公司的全资子公司。根据约定, 交易购买日为 2007年12月1日, 合并基准日即为 2007年12月1日。

合并前, 王耘为鼎利发展公司的实际控制人, 合并后, 成为本公司全资子公司 (实际控制人为叶滨), 控制权发生改变, 本次合并为非同一控制下合并。

项目	公允价值	账面价值
	购买日	购买日	合并当期年初
现金及现金等价物	7, 155, 503, 60	7, 155, 503, 60	7,820,641.36
$\cdot$ 应收款项	1, 889, 430, 02	1, 889, 430, 02	4, 364, 341. 22
存货	126, 594. 60	126, 594. 60	121, 738.59
其他流动资产			643, 610.00
固定资产	36, 480. 68	36, 480, 68	343, 918.46
其他非流动资产	1,550,714.07	1,550, 714.07	617, 818, 19
减: 借款
应付款项			23,800.00
应付职工薪酬			1, 928, 094. 56
其他负债	297, 118.00	297, 118, 00	314, 951.04
净资产 [11] ÷.	10, 461, 604. 97	10, 461, 604. 97	11, 645, 222, 22
减:少数股东权益
取得的净资产	10, 461, 604. 97	10, 461, 604. 97
以现金支付的对价	500, 000. 00	500, 000.00
减: 取得的被收购子公司的现金及现金等价物	7, 155, 503. 60	7, 155, 503, 60
取得子公司支付的现金净额	(6, 655, 503, 60)	(6, 655, 503, 60)

鼎利发展公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下:

$\mathbf{u} = \mathbf{v} + \mathbf{u} + \mathbf{u}$

注:鼎利发展公司于合并购买日资产主要是货币资金和应收款项以及少量的存货和电子设备,在收购该公司时未进行资产评估,以经审计的账面净资产作为购买日可辨认净资产的公允价值。

合并成本、可辨认净资产的公允价值及合并收入如下:

项目	金额
支付的现金	8, 683, 419. 25
直接相关费用
转移非现金资产的公允价值
承担负债的公允价值
合并成本合计	8, 683, 419. 25
减: 取得的可辨认净资产公允价值	10, 461, 604. 97
合并收入	1, 778, 185. 72

鼎利发展公司自购买日至2007年12月31日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下:

项目		金额
营业收入	$\mathcal{N}_{\mathcal{A}}$
净利润		(88, 105, 40)
经营活动现金流量		120, 412.04
现金流量净额		4, 396, 292. 99

(2)世源信通公司系由北京信元兴瑞通信技术有限公司、黄海荣、刘洪兴和宋丹丹共同投资设立, 注册资本为 2,500,000.00 元。2009 年 1 月本公司对世源信通公司以 2008 年 10 月 31 日为基准日的评估值为基础进行增资, 本公司注入资本 4,680,000.00元,其中3,750,000.00元成为注册资本,剩余930,000.00元计入资本公积,增资完成后本公司持有60%的股权。是次增资实现本公司对世源信通公司合并, 根据约定, 交易购买日为2009年2月1日, 合并基准日为2009年2月1日。增资同时北京信元兴瑞通信技术有限公司将其所持股权转让给刘洪兴,黄海荣将其所持股权转让给黄海长,宋丹丹将其所持股权转让给张健明。

合并前本公司与世源信通公司没有关联关系,合并后,世源信通公司成为本公司的控股子公司,世源信通公司的控制权发生改变,本次合并为非同一控制下合并。

世源信通公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下:

	公允价值	账面价值
项目	购买日	购买日	合并当期年初
现金及现金等价物	4, 573, 269, 14	4, 573, 269. 14	21, 218.03
交易性金融资产
应收款项	627, 756, 84	627, 756.84	685, 459, 34
存货	62, 769. 49	62, 769. 49
其他流动资产	1,600.00	1,600.00	1,600.00
固定资产	34, 636, 87	39, 206, 50	40, 029.03
无形资产	3, 053, 258. 10	1, 862, 939, 24	1, 916, 179, 24
其他非流动资产	144, 937. 64	144, 937, 64	155, 356, 14
借款减:
应付款项	526, 031.62	526, 031, 62	459, 728, 75
其他负债	7,786.48	7,786.48	58,667.37
净资产[注]	7, 964, 409. 98	6,778,660.75	2, 301, 445, 66

注: 鉴于合并日与评估基准日的时间接近, 世源信通公司的账面资产除增资形成的货币资金增加外,其他各项资产和负债基本未发生变化,合并日可辨认资产的公允价值以合并日的账面资产为基础,调整评估基准日可辨认资产的评估增值,确定合并日可辨认净资产的公允价值。

合并日,本公司取得得可辨认净资产公允价值60%的份额,合并成本、可辨认净资产的份额及合并收入具体如下:

项目	金额
支付的现金	4,680,000.00
直接相关费用
转移非现金资产的公允价值
承担负债的公允价值
合并成本合计	4, 680, 000. 00
可辨认净资产公允价值	7, 964, 409, 98
本公司占有的份额	60%
本公司取得的可辨认净资产公允价值份额	4.778, 645.99
ż 合并收入	98, 645. 99

世源信通公司自购买日至2009年9月30日止期间的收入、净利润和现金流量列示如下:

耳项	全额
营业收入	1, 993, 908. 74
净利润	(569, 094, 06)
经营活动现金流量	(2, 632, 065, 06)
现金流量净额	1, 458, 281, 94

2、其他方式取得的子公司

子公司名称	注册地	注册资本	业务性质及		本公司狩有权益比例		本公司表决权比例
		历元)	经营范围	盲接	间接	直接	间接
鼎利通信科技 (香港)有限公司	香港	HKD 100.00	商业及服务	100%	$\overline{\phantom{0}}$	100%	$\sim$

$\mathbf{r} = \mathbf{r}$ and $\mathbf{r} = \mathbf{r}$

鼎利香港公司由本公司于 2008年4月23日投资港币 1,000,000.00元在香港设立, 本公司持有其 100%股权, 取得由香港注册署签发的注册号为 1230668 的注册证书。

(二)合并报表范围

名称/是否并表/年度	$2009$ 年 1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
珠海鼎利通信科技发展有限公司	是	是	是	否
鼎利通信科技(香港)有限公司	是	是	不适用	不适用
北京世源信通科技有限公司	是	否	否	否

(三)分支机构

2004年9月29日,本公司注册设立珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司上海分公司,并取得上海市工商行政管理局长宁分局颁发的注册号为 31010510165349000 的营业执照;在广州、深圳和沈阳设立办事处。分公司和办事处主要负责重点区域的市场开拓、技术支持与用户服务工作。

七、合并财务报表项目注释

货币资金

项	2009.9.30	2008.12.31	2007, 12, 31
现金	24.376.04	683.516.53	33, 585, 94
银行存款	50, 955, 118, 60	54, 941, 314, 55	37, 952, 479, 09
合	50, 979, 494, 64 .	55, 624, 831, 08 .	37, 986, 065, 03

货币资金中包括以下外币余额:

		2009.09.30			2008.12.31		2007.12.31
币种	外币金额	汇率	折合人民币	外币金额	汇率	折合人民币	外币金頨	汇率	折合人民币
			港元 348, 829. 70 0.8811 307, 353. 84 720, 469. 20 0.8819			635, 381, 79
欧元	1, 473, 12 9. 9659		14, 680, 97	1, 687, 71 9, 6590		16, 301, 59
美元	9, 317, 39 6, 8290		63, 628, 46
合计			385, 663, 27			651, 683.38			المربوب ويعارف المناد

(1) 2008年12月31日货币资金余额较 2007年12月31日增加17, 638, 766.05 元, 主要系本公司业务增长形成的收入款项回笼增加和贷款增加所致, 2009 年 9

月 30日货币资金余额较 2008年12余额 31日减少 4, 645, 336, 44元, 系部分客户采用票据结算所致。

(2) 截至 2009 年 9 月 30 日止, 本公司无因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有其他潜在回收风险的货币资金。

2、应收票据

(1) 应收票据明细项目列示如下:

票据种类	2009.9.30	2008.12.31	2007. 12. 31
银行承兑汇票	27, 952, 498, 14 561,000.00
	(2) 按票据承兑到期期限分类
票据承兑到期期限	2009.9.30	2008.12.31	2007.12.31
一至三个月		561,000.00
三至六个月	27, 952, 498. 14
숨 计	27, 952, 498. 14	561, 000, 00	______

(3) 2009年9月30日应收票据系销售给华为技术有限公司的商品采用票据结算所致。

(4) 截至 2009 年 9 月 30 日止, 本公司无用于质押的票据; 无因出票人无力履约而将票据转为应收帐款的票据。

(5)截至2009年9月30日止,本公司对应收票据进行了减值测试,未发现应收票据需要并入应收账款计提坏账准备的情况。

$3₁$ 应收账款

(1) 应收账款按风险类别分析列示如下:

	2009.09.30
项目	账面余额	占总额比例	坏账准备	计提比例
单项金额重大但按信用组合风险不大的应收账款	65, 003, 120, 39	82.95%	3, 436, 715, 79	5.29%
单项金额不重大但按信用组合风险较大的应收账款	910, 496.50	1.16%	196, 767, 20	21.61%
单项金额不重大且按信用组合风险不大的应收账款	12, 455, 052. 95	15.89%	622, 752, 65	5.00%
$\tau^+$ 合	78, 368, 669. 84	100.00%	4, 256, 235, 64
			2008, 12, 31
目项	账面余额	占总额比例	坏账准备	计提比例
单项金额重大但按信用组合风险不大的应收账款	49, 587, 561, 69	83.76%	2, 479, 374, 61	5,00%
单项金额不重大但按信用组合风险较大的应收账款	4, 838, 419, 50	8.17%	574, 910, 30	11.88%
单项金额不重大且按信用组合风险不大的应收账款	4,776,507.38	8.07%	238, 825, 37	5.00%
计 습	59, 202, 488. 57	100.00%	3, 293, 110, 28

	2007.12.31
项目	账面余额	占总额比例	坏账准备	计提比例
单项金额重大但按信用组合风险不大的应收账款	30, 375, 993, 22	82.15%	2. 235, 847, 34	7.36%
单项金额不重大但按信用组合风险较大的应收账款	323, 939, 80	0.88%	223, 939, 80	69.13%
单项金额不重大且按信用组合风险不大的应收账款	6, 272, 588, 00	16.97%	313, 629, 40	5.00%
计台	36, 972, 521, 02 _________	100.00% _________	2.773.416.54

单项金额重大但按信用风险组合风险不大的应收账款确定依据:根据本公司的特点,单项金额在300,000.00元以上,账龄在1年以内的应收账款归类该组合;

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据: 根据本公司的特点, 单项金额在 300,000.00 元以下且账龄在 1 年以上的应收款项归类该组合:

其他单项金额不重大且按信用风险组合风险不大的应收账款确定依据:根据本公司的特点, 单项金额在 300,000.00 元以下且账龄在 1 年以内的应收账款归类该组合。

(2) 应收账款按账龄及相应的坏账准备分析列示如下:

	2009, 09, 30
龄账	账面余额	占总额比例	坏账准备	净值
一年以内	75, 625, 449. 93	96.50%	3, 781, 272, 51	71, 844, 177, 42
一至二年	1, 361, 725, 41	1.74%	136, 172, 53	1, 225, 552, 88
二至三年	1,069,036.00	1.36%	213, 807, 20	855, 228, 80
三至四年	312, 458, 50	0.40%	124, 983, 40	187, 475, 10
놔 습	78, 368, 669, 84	100.00%	4, 256, 235, 64	74, 112, 434, 20

龄嚂	账面余额	占总额比例	坏账准备	净值
一年以内	54, 364, 069, 07	91.83%	2, 718, 199, 98	51, 645, 869, 09
一至二年	3, 927, 736, 00	6.63%	392, 773, 60	3, 534, 962, 40
二至三年	910, 683, 50	1.54%	182, 136, 70	728, 546, 80
计合	59, 202, 488. 57	100.00%	3, 293, 110, 28	55, 909, 378, 29

	2007, 12, 31
龄账	账面余额	占总额比例	坏账准备	净值
一年以内	31, 604, 371.72	85.48%	1,580, 218, 59	30, 024, 153. 13
一至二年	3, 407, 157. 50	9.22%	340, 715, 75	3, 066, 441, 75
二至三年	1, 337, 052.00	3.62%	267, 410, 40	1,069,641.60
三至四年	64, 180, 00	0.17%	25, 672, 00	38,508.00
四至五年	1,800,00		1, 440, 00	360.00
五年以上	557, 959, 80	1.51%	557, 959.80
计 숟	36, 972, 521.02	100.00%	2, 773, 416, 54	34, 199, 104, 48

(3) 应收账款逐期增加主要系本公司业务迅速增长所致, 其中 2008 年 12 月 31 日净值较 2007年12月31日净值增加 21, 710, 273.81元、增长 63.48%, 2009年9 月 30日净值较 2008年12月 31日净值增加 18, 203, 055. 91 元, 增长 32. 56%.

(4) 截至 2009 年 9 月 30 日止, 本公司以应收账款余额 21, 276, 444. 99 的收款权作为质押, 取得短期借款 10,000,000.00 元(附注七(12))。

(5)截至 2009 年 9 月 30 日止, 应收账款前五名债务人欠款金额合计为 26, 759, 617. 19 元, 账龄均为一年以内, 占应收账款余额的 34. 14%, 明细如下:

债务人名称	金额	账龄	内容	占总额
中国联通有限公司河南分公司	7, 611, 600, 00	一年以内	货款	9.71%
中兴通讯股份有限公司	6, 842, 000, 00	一年以内	貨款	8.73%
中国移动通信集团浙江有限公司	5, 150, 000, 00	一年以内	货款	6.57%
诺基亚西门子通信(上海)有限公司	4, 442, 704, 19	一年以内	货款	5.67%
中国电信集团公司辽宁网络资产分公司	2, 713, 313, 00	一年以内	货款	3.46%
合计	26, 759, 617, 19			34.14%

(6) 截至 2009 年 9 月 30 日止, 无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东款项。

4、预付款项 $\mathcal{M}$

(1) 预付款项账龄分析列示如下:

账龄		2009.09.30		2008.12.31		2007.12.31
		账面余额	占总额比例	账面余额	占总额比例	账面余额	占总额比例
一年以内		16, 954, 801.77	97.84%	5, 172, 267, 77		93.43% 1.460.985.09	27.61%
一至二年		251, 314.85	1.45%	163, 329.00	2.95%	205, 032, 00	3.87%
二至三年		122, 195, 00	0.71%	200, 112, 00	3.62%	222, 883, 00	4.21%
三至四年		-	-	-		$-3,403,950,00$	64.31%
슴	计	17, 328, 311, 62	100.00%	5, 535, 708, 77		100, 00% 5, 292, 850, 09	100.00%

(2) 2009 年 9 月 30 日预付款项余额较 2008 年 12 月 31 日余额增加 11, 792, 602. 85 元, 主要原因系向北京正华致远房地产投资有限公司支付购买北京市海淀区西三环房款 11,340,822.00 元。

(3) 2007 年 12 月 31 日, 预付款项三至四年的余额主要为预付的软件合作开发款, 2008年经合作双方协议, 终止合作, 并收回预付款项。2008年12月31日和 2009年9月30日一年以上的预付款项余额为结算款项的尾款。

(4) 截至 2009 年 9 月 30 日止, 预付款项前五名债务人欠款金额合计为 15,360,712.00元, 占预付款项总额的88.64%, 明细如下:

债务人名称	金额	账龄	占总额	内容
北京正华致远房地产投资有限公司	11, 340, 822, 00	一年以内	65.45%	购房款
平安证券有限责任公司	3,000,000,00	一年以内	17.31%	服务款
北京阿格思科技有限公司	399, 000, 00	一年以内	2.30%	货款
珠海市恒波通信设备发展有限公司	355, 890, 00	一年以内	2.05%	货款
珠海市香洲国讯电子商行	265, 000, 00	一年以内	1.53%	货款
合计	15, 360, 712, 00		88.64%

(5) 截至 2009 年 9 月 30 日止, 无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东款项。

5、其他应收款

(1)其他应收款按账龄及相应的坏账准备分析列示如下:

账	龄	2009.09.30
		账面余额	占总额比例	坏账准备	净值
一年以内		1, 964, 154, 07	93.41%	96, 119.39	1, 868, 034. 68
一至二年		97, 472, 20	4.64%	9, 747. 22	87, 724.98
二至三年		40,600.00	1.93%	7,920.00	32, 680.00
三至四年		500.00	0.02%	100.00	400.00
台	计	2, 102, 726, 27 ---------------------------------------	100.00%	113, 886, 61	1, 988, 839. 66
账	龄		2008.12.31
		账面余额	占总额比例	坏账准备	净值

17 I.E.	- 个天下比于红	自心鉄に四	小瓜山水似
1, 194, 456. 67	62, 866. 15	95.63%	1, 257, 322, 82		一年以内
51, 237, 00	5,693,00	4.33%	56, 930, 00		一至二年
400.00	100.00	0.04%	500.00		二至三年
1, 246, 093, 67	68, 659. 15	100.00%	1, 314, 752, 82	计

2007.12.31

		.
粉账	账面余额	占总额比例	坏账准备	净值
一年以内	1, 064, 240, 40	17.69%	53, 212.02	1, 011, 028, 38
一至二年	678, 357.23	11.28%	67, 835, 72	610, 521. 51
二至三年	202, 486, 44	3.37%	40, 497, 29	161, 989. 15
三至四年
四至五年	582, 321, 50	9.68%	465, 857, 20	116, 464, 30
五年以上	3, 487, 440.75	57.98%	3, 487, 440. 75
计合	6, 014, 846, 32	100.00%	4, 114, 842, 98	1, 900, 003, 34

(2) 截至 2009 年 9 月 30 日止, 其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 311, 996.08 元, 占其他应收款总额的 14.84%, 明细如下:

馈务人名称	金額	账龄	内容	占总额
北京办	100, 000, 00	一年以内	备用金	4.76%
杨国辉	56,000.00	一年以内	部门备用金	2.66%
江苏省邮电规划设计院有限责任公司	55, 996, 08	一年以内	保证金	2.66%
王育松	50,000.00	一年以内	部门备用金	2.38%
张帆	50,000,00	一年以内	部门备用金	2.38%
습计	311, 996, 08			14. 84%

(3) 截至 2009年 9月 30 日止, 无持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东款项。

6、存货

项目	2009, 09, 30	2008, 12, 31	2007, 12, 31
委托加工物资	836, 874, 04	339, 560.99	354, 731, 38
库存商品	25, 142, 250, 82	15, 927, 753, 84	5, 903, 011, 48
包装物	182, 269, 62	54, 760, 25	18, 748, 98
存货净额	26, 161, 394, 48	16, 322, 075, 08	6, 276, 491, 84 ___

(1) 由于国内移动通信市场的不断发展, 特别是 3G 业务的开放, 运营商加大了网络设备以及网络维护的投入,导致本公司的业务规模快速增长,与业务增长相适应的存货也快速增加,其中 2008年12月31日余额较 2007年12月31日余额增加 10,045,583.24 元、增长160.05%;2009年9月30日余额较2008年12月31日余额增加 9,839,319.40 元,增长 60.28%。

(2)截至 2009年9月 30日止,本公司无用于贷款担保之存货。

(3)截至 2009年9月30日止,本公司对存货进行了减值测试,未发现存货存在需要计提减值准备的情况。

7、长期股权投资

项目	2008. 12. 31		本期增加	本期减少	2009.09.30
	账面余额	减值准备			账面余额	减值准备
合营公司投资	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	3,000,000,00	159, 845, 29	2, 840, 154, 71

(1) 合营公司投资情况如下:

合营公司名称	注册地	业务范围	本企业持股比例	本企业在被投资单位表决权比例	期末净资产总额	本期营业收入总额	本期净利润
北京鼎星众诚科技有限公司	北京市	法律、行政法规、国务院决定禁止的不得经营; 经相关部门许可后可选择经营项目	50.00%	50.00%	5, 690, 309, 43		(319, 690, 57)

北京鼎星众诚科技有限公司(以下简称"鼎星众诚公司"), 成立于 2009年5 月19日, 注册号为110108011935078, 注册资本 6,000,000.00 元人民币, 由本公司和杭州华星创业通信技术股份有限公司共同出资设立, 双方各以货币出资 3,000,000.00 元人民币, 分别持有鼎星众诚公司 50%的股份。注册资本经北京中会信诚会计师事务所以中会信诚验字(2009)第040号审验,鼎星众诚公司现阶段主营业务为计算机软件开发、系统集成及相关技术服务等。

(2) 截至 2009 年 9 月 30 日止, 本公司对长期股权投资进行了减值测试, 未发现长期股权投资需要计提减值准备的情况。

类别	2008.12.31	本期增加	本期减少	2009.09.30
固定资产原价
房屋建筑物	8, 263, 801.48			8, 263, 801.48
电子设备	8, 501, 280. 11	5, 351, 155. 98	1, 932, 017.45	11, 920, 418.64
运输设备	933, 983, 97	428, 550, 00-	666, 800.00	695, 733.97
力公设备	3, 487, 300, 82	1, 094, 151, 25	413, 884. 69	4, 167, 567, 38
小计	21, 186, 366. 38	6, 873, 857. 23	3, 012, 702, 14	25, 047, 521.47
累计折旧:
房屋建筑物	982, 914.36	291, 851.73		1, 274, 766. 09
电子设备	2, 369, 760. 15	1, 906, 030, 55	1, 299, 307.05	2, 976, 483, 65
运输设备	704, 984.73	38, 073.72	633, 460, 00	109, 598.45
办公设备	1, 443, 783.85	462, 854.34	388, 160, 23	1, 518, 477. 96
小计	5, 501, 443.09	2, 698, 810. 34	2, 320, 927, 28	5, 879, 326.15
减值准备
固定资产净额	15, 684, 923. 29			19, 168, 195. 32

类别	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.12.31
固定资产原价
房屋建筑物	8, 263, 801.48			8, 263, 801.48
电子设备	2, 439, 662. 39	6, 061, 617.72		8, 501, 280. 11
运输设备	954, 972.00	100, 672.00	121, 660.03	933, 983.97
办公设备	2, 093, 877.70	1, 393, 423. 12		3, 487, 300, 82
小计	13, 752, 313, 57	7, 555, 712.84	121, 660.03	21, 186, 366, 38
累计折旧:
房屋建筑物	592, 559.04	390, 355. 32		982, 914.36
电子设备	1, 162, 502.89	1, 207, 257. 26		2, 369, 760. 15
运输设备	685, 816.58	31,868.69	12,700.54	704, 984. 73
办公设备	1, 059, 633.46	384, 150.39		1, 443, 783, 85
小计	3, 500, 511.97	2, 013, 631. 66	12,700.54	5, 501, 443.09
减值准备

8、固定资产

(1)为适应业务快速发展的需要, 2008年度和 2009年 1-9月, 本公司增加了研发和网络优化设备的购置。

(2) 本公司将所拥有的编号为粤房地证字第 C5014665 号房产抵押, 取得短期借款 9,000,000.00 元(附注七(12))。

(3) 截至 2009 年 9 月 30 日止, 本公司对固定资产进行了减值测试, 未发现固定资产需要计提减值准备的情况。

(4) 截至 2009年9月30日止,本公司暂无处于闲置状态的固定资产。

9、	无形资产

类	别	2008.12.31	本期增加	本期减少	2009.09.30
无形资产原值:
土地使用权		1, 241, 591. 40			1, 241, 591. 40
财务软件		12,000.00	37, 038, 83		49, 038, 83
技术特许权		8, 190, 799. 15	2, 197, 663.07		10, 388, 462. 22
软件著作权		1, 942, 126.78	3, 053, 258. 10		4, 995, 384. 88
小计		11, 386, 517.33	5, 287, 960.00	÷	16, 674, 477. 33
累计摊销:
土地使用权		134, 183, 44	19, 712.91		153, 896. 35
财务软件		7, 116.67	4, 920.55		12, 037.22
技术特许权		3, 714, 461, 40	1, 215, 772. 19		4, 930, 233. 59
软件著作权小计		32, 368.78 3, 888, 130. 29	589, 748.63 1, 830, 154. 28		622, 117.41 5, 718, 284. 57
减值准备
净值:		7, 498, 387.04			10, 956, 192.76
类	别	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.12.31
无形资产原值:
土地使用权		1, 241, 591, 40			1, 241, 591. 40
财务软件		12,000.00			12,000.00
技术特许权		4, 168, 180, 43	4, 022, 618.72		8, 190, 799, 15
软件著作权			1, 942, 126.78		1, 942, 126, 78
小计		5, 421, 771.83	5, 964, 745. 50		11, 386, 517. 33
累计摊销:
土地使用权		107, 173.54	27,009.90		134, 183, 44
财务软件		5,716.63	1, 400.04		7, 116, 67
技术特许权		2, 599, 864. 19	1, 114, 597. 21		3, 714, 461. 40
软件著作权			32, 368, 78		32, 368.78
小计		2, 712, 754. 36	1, 175, 375. 93		3, 888, 130. 29
减值准备
净值:		2,709,017.47			7, 498, 387.04

(1)为保持公司技术领先优势以及未来业务持续稳定的发展,本公司在业务发展的基础上, 增加了研究开发的投入和与外部机构的合作, 其中 2008 年度将本公司自行开发已完成的 DCI-RCU LIGHT 控制软件 V1.0 项目转为无形资产, 同时向诺基亚公司等购置技术许可: 2009年1-9月, 将世源信通公司自行开发已完成的 ANOS 高级网络优化系统以及合并形成的 ANOS 高级网络优化系统增值结转为无形资产, 同时向北京天基公司等购置技术许可。

(2) 本公司将所拥有的位于珠海市港湾大道科技五路 8 号、面积为 12,669,30 m'的土地使用权和建筑物抵押, 取得短期借款 9,000,000,00元(附注七(12))。

(3) 截至 2009年9月30日止,本公司对无形资产进行减值测试,未发现无形资产需要计提减值准备的情况。

10、开发支出

开发支出明细项目列示如下:

目项	2008.12.31	本期增加	本期减少	2009.09.30
ANOS 高级网络优化系统	$\overline{\phantom{a}}$	1, 862, 939, 24	1, 862, 939, 24
ANOS-3G-V1 网络优化系统	$\overline{\phantom{a}}$	1, 018, 216, 14		1, 018, 216, 14
计合		2, 881, 155, 38	1, 862, 939, 24	1, 018, 216, 14

ANOS 高级网络优化系统于 2009年4月1日取得编号为软著登字第 BJ11865号的计算机软件著作权登记证书,开发支出在项目结束时已结转为无形资产。

ANOS -3G-V1 网络优化系统是在 ANOS 高级网络优化基础上的开发的 3G 网络优化系统, 该系统于 2009年1月开始研究, 预计 2010年12月结束。

项	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008. 12. 31
			.
DCI-RCU LIGHT 控制软件 V1.0	1, 857, 493. 40	84, 633, 38	942, 126, 78

DCI-RCU LIGHT 控制软件 V1.0 于 2008 年取得中华人民共和国国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书。

11、长期待摊费用

项目	原价	2008.12.31	本期増加额	本期摊销	2009.09.30	累计摊销额
装修支出	3, 636, 915. 64	2, 682, 275, 20	147, 836, 64	370.624.26	2, 459, 487, 58, 1, 177, 428, 06
项目	原价	2007.12.31	本期增加额	本期摊销	2008.12.31	累计摊销额
装修支出	3, 489, 079, 00	2, 111, 842, 55	1, 019, 936, 00	449, 503, 35	2, 682, 275, 20	806, 803, 80

长期待摊费用均为发生的办公室装修费,根据预计装修可使用年限采用平均年限法摊销。

12、短期借款

(1) 贷款类型

类	别	2009.09.30	2008, 12, 31	2007, 12, 31
担保借款		19,000,000,00	14,000,000,00	10,000,000,00
一抵押		9,000,000,00	9,000,000,00	10, 000, 000, 00
一质押		10,000,000,00	5,000,000,00
合	计	19,000,000.00	14,000,000,00	10,000,000.00

(2) 贷款明细

2009年9月30日本公司借款具体明细如下:

贷款银行	贷款金额	贷款利率(‰)	到期日	借款条件
农村信用合作联社金唐信用社	9.000,000,00	4.4250	2010.05.11	房产和土地抵押
农村信用合作联社金唐信用社	10,000,000,00 وسيستحسب والمتناقي وينافى والإنسان المتألف	4.4250	2010.02.20	应收账款质押
it 습	19,000,000,00

(3) 截至 2009 年 9 月 30 日止, 本公司抵(质) 押贷款由以下资产抵押:

①本公司以所拥有的粤房地证字第 C5014665 号房产(珠海市港湾大道科技五路 8 号研发生产办公楼及土地)抵押, 取得借款 9,000,000.00 元, 借款期限为 2009.05.11-2010.05.11.

②本公司以应收款项质押, 取得借款 10,000,000.00 元, 借款期限为 2009. 2. 20-2010. 02. 20.

13、应付账款

(1) 应付账款按账龄分析列示如下:

		2009, 09, 30		2008.12.31		2007.12.31
项	目	账面余额	所占比重	账面余额	所占比重	账面余额	所占比重
一年以内		12, 972, 224. 06	97.11%	12, 438, 387. 02	99.44%	2, 981, 642, 09	92.94%
一至二年		410, 055, 97	2.79%	1,516,00	0.01%	142, 309, 27	4.44%
二至三年		220.00		22.58		34, 115, 00	1.06%
三年以上		15, 022, 58	0.10%	69,000,00	0.55%	50,000.00	1.56%
合	ᆉ	13, 397, 522. 61	100.00%	12, 508, 925, 60	100.00%	3, 208, 066, 36	100.00%

(2) 应付账款前五名债权人合计4,968,573.80元,占应付账款余额的37.09%, 明细如下:

债权人名称	金额	内容	占总额
NOKIA CORPORATION	1, 438, 425, 00	技术许可费	10.74%
北京中科华信科技有限公司	1,050,000.00	技术服务费	7.84%
广东松山贸易有限公司	1, 041, 000, 00	货款	7.77%
西安创汇网络通信有限责任公司	751, 764, 80	技术服务费	5.61%
G广东省中科进出口有限公司	687, 384.00	贷款	5.13%
合计	4, 968, 573, 80		37.09%

(3) 应付账款的余额逐期增加主要系本公司的业务快速增长, 购货量增加, 与购货相关的结算欠款增加,同时外包服务业务增加,未结算的外包欠款增多。

(4) 截至 2009年9月30日止, 无欠本公司持股5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

14、预收款项

(1) 预收款项按账龄分析列示如下:

		2009.09.30		2008.12.31	2007, 12, 31
账龄	账面余额	所占比重	账面余额	所占比重	账面余额	所占比重
一年以内	3, 760, 612, 00	92.29%	1, 270, 908, 00	100.00%	344, 760, 00	100,00%
一至二年	314, 280, 00	7.71%
合计	4, 074, 892, 00	100.00%	1, 270, 908, 00	100.00%	344, 760, 00	100.00%

(2) 截至 2009 年 9 月 30 日止, 无欠持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东款项。

15、应付职工薪酬

项	目	$\geq 2008, 12, 31$	本期增加	本期减少	2009.09.30
工资、奖金、津贴		7, 617, 014, 50	19, 884, 085, 62	24, 403, 766, 22	3, 097, 333, 90
职工福利费			288, 984, 55	288, 984, 55
社会保险费			174, 183, 93	174, 183, 93
住房公积金			247, 200, 00	204, 560, 00	42, 640, 00
슴	计	7,617,014.50	20, 594, 454. 10	25, 071, 494.70	3, 139, 973, 90
				---------------------------------------	Constructions of Construction and Construction

2009年9月30日余额较2008年12月31日余额减少4,477,040.60元,主要原因系已发放 2008年度的奖金, 2009年 1-9月未计提奖金。

项	目	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.12.31
工资、奖金、津贴		1, 807, 364, 95	24, 245, 432, 19	18, 435, 782, 64	7, 617, 014, 50
职工福利费			1, 926, 119, 97	1, 926, 119, 97	$\overline{\phantom{a}}$
社会保险费		$-$	732, 894, 76	732, 894, 76
合	뉴	1, 807, 364, 95 ________	26, 904, 446, 92	21, 094, 797. 37	7, 617, 014, 50

2008年12月31日余额较2007年12月31日增加5,809,649.55元,主要原因系计提 2008 年度奖金, 同时 2007 年度应付福利费余额转回管理费用 2,176,201.00元。

16、应交税费

应交税费明细项目列示如下:

项目	2009.09.30	2008. 12. 31	2007.12.31
増值税	3, 127, 851, 03	3, 371, 037. 18	1,036,481.97
营业税	420, 703, 03	527, 501.82	449, 599, 41
城市维护建设税	249, 505, 80	291, 336, 88	183, 142, 16
企业所得税	4, 524, 166, 25	4, 259, 704, 28	1, 357, 106, 85
教育费附加	106, 931, 06	124, 858, 82	78, 489, 50
个人所得税	354, 262, 64	506, 079, 98	1,620,399,00
车船使用税	120.00
计合	8, 783, 539, 81	9,080,518.96	4, 725, 218, 89

应交税费 2008年12月31日较 2007年12月31日增加系公司业务规模扩大、未缴纳的增值税增加以及执行新所得税法,所得税率提供导致所得税增加所致。 2007年个人所得税余额包括代扣股权转让的个人所得税。

17、递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 递延所得税资产

		2009.09, 30		2008. 12. 31	2007.12.31
項目	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税寄产	可抵扣暂时性差异
资产减值准备	665.074.05	4, 370, 122, 25	506, 167, 53	3, 361, 769, 43	1, 005, 877, 73	6, 888, 259, 51
子公司未来可弥补亏损	118, 885, 62	792, 570, 91	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$
合计	783, 959, 67	5, 162, 693, 16	506, 167, 53	3, 361, 769, 43	1,005,877,73	6, 888, 259, 51

(2) 子公司亏损所产生的递延所得税资产系世源信通公司未弥补亏损所致, 本公司预计该部分亏损可在未来弥补。

(3) 鼎利香港公司尚处在经营筹备期, 在目前条件下无法判断鼎利香港公司的未来经营收益情况,因此未对该公司的亏损确认未来可弥补所产生的递延所得税资产。

(4) 递延所得税负债

			2009.09.30	2008.12.31			2007.12.31
项	目	递延所得	应纳税暂时性差异	递延所得税	应纳税暂时性差异	说证所得	应纳税暂时性差异
		税负债		负债		税负债
企业合并取得可辨认净资产			154, 147, 40 1, 027, 649, 33		Service		$\overline{\phantom{a}}$
公允价值与账面价值之差异

2009年2月合并世源信通公司时取得的可辨认净资产公允价值与账面价值差异计提的递延所得税负债。

18、资产减值准备

项						本期减少额		2009.09.30
目		2008.12.31	本期计提额		销转砖回
坏账准备			3, 361, 769. 43 1, 008, 352, 82				$\overline{\phantom{a}}$	4, 370, 122, 25
		2007. 12. 31	本年计提额			本期减少额		2008.12.31
项	目			转	回	转	销
坏账准备		6, 888, 259, 52 2, 153, 170, 53				$-5,679,660.62$		3, 361, 769, 43

$\mathcal{N}_{\mathcal{A}}$

$\sim$

19、股本

股本明细项目列示如下:

股东名称	2008. 12. 31	本期减少	2009.09.30
叶滨	18,000,000.00		18,000,000.00
王耘	8,000,000.00	÷	8,000,000.00
曹继东	3, 732, 000, 00		3, 732, 000.00
陈勇	3, 600, 000. 00		3,600,000.00
李燕萍	932, 000.00		932, 000.00
朱王庚	800,000.00		800, 000. 00
曹雪山	748, 000.00		748,000.00
喻大发	720, 000.00		720, 000.00
张帆	520, 000.00		520,000.00
王周元	480, 000.00		480,000.00
叶蓉	400, 000.00		400, 000.00
陈红	360, 000. 00		360, 000.00
陈春雄	360, 000, 00		360, 000, 00
陆元会	320, 000.00		320, 000, 00
白绍江	268, 000.00		268,000.00
杜红波	240, 000.00		240, 000, 00
刘雨松	200, 000, 00		200, 000.00
陆金红	200, 000.00		200, 000. 00
李同柱	120,000.00		120, 000.00
计 습	40, 000, 000. 00		40,000,000.00

	股东名称		2007. 12. 31	本期增加	本期减少	2008.12.31
叶滨			18,000,000.00			18,000,000.00
王耘			8,000,000.00			8,000,000.00
曹继东			3, 732, 000.00			3,732,000.00
陈勇			3,600,000.00			3,600,000.00
李燕萍			932, 000.00			932, 000.00
朱王庚			800, 000. 00			800, 000, 00
出雪山			748,000.00			748,000.00
喻大发			720, 000.00			720,000.00
张帆			520, 000, 00			520,000.00
王周元			480, 000.00			480,000.00
叶蓉			400, 000, 00			400, 000, 00
陈红			360,000.00			360, 000.00
陈春雄			360, COO. 00			360, 000.00
陆元会			320, 000.00			320, 000, 00
白绍江			268, 000.00			268, 000.00
杜红波			240, 000. 00			240, 000. 00
刘雨松			200, 000, 00			200, 000.00
陆金红			200,000.00			200, 000.00
李同柱			120,000.00			120, 000.00
	슴	计	40,000,000.00			40, 000, 000. 00
	股东名称		2006, 12, 31 $\sim 10$	本期増加	本期减少	2007.12.31
叶滨			7, 200, 000.00	10, 800, 000. 00		18,000,000.00

$\sim 3$

叶滨		7, 200, 000, 00	10,800,000.00	18,000,000.00
王耘		2,760,000.00	5, 240, 000. 00	8,000,000.00
曹继东		900, 000.00	2, 832, 000.00	3, 732, 000.00
陈勇		900, 000. 00	2, 700, 000. 00	3,600,000.00
李燕萍		240, 000.00	692, 000.00	932, 000.00
朱王庚			800, 000.00	800,000.00
曹雪山			748,000.00	748, 000, 00
喻大发			720,000.00	720,000.00
张帆			520, 000.00	520, 000.00
王周元			480, 000, 00	480,000.00
叶蓉			400, 000.00	400, 000, 00
陈红			360, 000, 00	360,000.00
陈春雄			360, 000.00	360,000.00
陆元会			320, 000.00	320,000.00
白绍江			268, 000.00	268,000.00
杜红波			240, 000, 00	240,000.00
刘兩松			200, 000.00	200, 000.00
陆金红			200, 000. 00	200, 000.00
李同柱			120,000.00	120, 000.00
슴	计	12,000,000.00	28,000,000,00	40,000,000.00

上述股权变更见附注一(一)设立及历史沿革和附注一(二)公司整体改制情况。

20、资本公积

项目	2008.12.31	本期増加	本期减少	2009.09.30
其他资本公积	18, 437, 160, 55			18, 437, 160, 55
项目	2007.12.31	本期増加	本期减少	2008, 12, 31
其他资本公积	18, 437, 160, 55			18, 437, 160, 55
目项	2006. 12. 31	本期増加	本期减少	2007.12.31
其他资本公积		18, 437, 160, 55		18, 437, 160, 55

2007年度资本公积增加系本公司净资产折股所致(附注一(二)公司整体改制情况)。

21、盈余公积

目项	2008.12.31	本期增加	本期减少	2009.09.30
法定盈余公积	5, 603, 916, 46			5, 603, 916. 46
项目	2007, 12, 31	本期増加	本期减少	2008.12.31
法定盈余公积	1, 627, 101.87	3.976.814.59		5, 603, 916, 46
目项	2006.12.31	本期增加	本期减少	2007.12.31
法定盈余公积	8, 132, 090, 86	1, 627, 101.87	8, 132, 090.86	1, 627, 101.87

2007年度盈余公积增加系按本公司 2007年净利润的 10%计提; 2007年度盈余公积减少系盈余公积转增股本(附注一(二)公司整体改制情况):

2008年度盈余公积增加系按本公司2008年度净利润的10%计提。

22、未分配利润

目项	2009.09.30	2008.12.31	2007.12.31
上年年末余额	51, 238, 817.44	16, 229, 738.59	33, 481, 510. 63
加: 会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	51, 238, 817.44	16, 229, 738, 59	33, 481, 510. 63
三、本年增减变动金额
加: 净利润	78, 684, 741, 41	38, 985, 893, 44	26, 430, 399. 52
减:利润分配	10,000,000.00	3, 976, 814. 59	43, 682, 171.56
其中 1、提取盈余公积		3, 976, 814. 59	1, 627, 101.87
2、支付的普通股股利	10,000,000.00		3,750,000.00
3、转增股本的普通股股利			38, 305, 069, 69
本期期末余额 Ш.	119, 923, 558. 85	51, 238, 817, 44	16, 229, 738. 59

(1) 2007 年 2 月 8 日, 经公司 2006 年度股东会决议, 对 2006 年度公司实现的净利润中的 400 万元以现金分红方式分配, 各股东按出资比例享有。

(2) 2007 年 7 月 23 日, 经公司 2007 年第三次临时股东会决议, 对公司截至 2007年6月30日的未分配利润中的375万元以现金分红方式分配,各股东按出资比例享有。

$\frac{1}{2}$

(3) 2009 年 4 月 17 日, 经公司 2008 年度股东大会决议, 对 2008 年度公司实现的净利润中的 1,000 万元以现金分红方式分配, 各股东按持股比例享有。

(4) 根据公司 2009年7月24日第一次临时股东大会决议,本次发行前的滚存利润由本次发行后的新老股东按发行后的持股比例共同享有。

(5) 计提盈余公积见附注七 21。

23、少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益

子公司北京世源信通科技有限公司 2009.09.30

2, 958, 126. 37

24、营业收入和营业成本

(1) 按业务划分

①营业收入

其他

습

计

网络优化服务

项目	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
产品销售	154, 046, 368, 45	82, 258, 179. 71	37, 636, 722. 47	32, 750, 660. 68
其中:路测分析系统	109, 249, 690. 14	52, 932, 963. 98	21, 471, 514.09	13, 112, 192. 41
便携式测试分析系统	17, 229, 488. 56	14, 921, 547, 01	5, 580, 529. 91	4, 037, 778. 13
自动测试分析系统	26, 493, 509. 76	12, 300, 412. 31	8, 667, 752.82	14, 902, 052. 99
其他	1, 073, 679.99	2, 103, 256. 41	1, 916, 925, 65	698, 637. 15
网络优化服务	47, 004, 792. 11	54, 396, 005. 68	29, 039, 720. 23	21, 077, 768. 71
计 숌	201, 051, 160. 56.	136, 654, 185. 39	66, 676, 442. 70	53, 828, 429.39
②营业成本
项目	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
产品销售	44, 258, 442, 81	17, 100, 123, 85	9, 221, 001. 10	8,618,919.07
其中: 路测分析系统	32, 825, 265. 18	11, 552, 283. 53	5, 251, 514, 68	3, 866, 558. 41
便携式测试分析系统	4,777,002.15	2, 367, 955. 01	892, 884.79	654, 305.08
自动测试分析系统	6, 107, 991, 64	1, 976, 733.86	2,077,750.68	3, 626, 133. 24
其他	544, 183.84	1, 203, 151. 45	998, 850.95	471, 922.34
网络优化服务	28, 290, 462. 81	26, 696, 891. 70	12, 823, 640.79	10, 336, 956. 39
计合	72, 548, 905, 62	43, 797, 015. 55	22, 044, 641, 89	18, 955, 875. 46
⑧营业毛利
项目	2009年1-9月	2008年度	2007 年度	2006年度
产品销售	109, 787, 925, 64	65, 158, 055.86	28, 415, 721. 37	24, 131, 741. 61
其中: 路测分析系统	76, 420, 424. 96	41, 380, 680. 45	16, 219, 999. 41	9, 245, 634, 00
便携式测试分析系统	12, 45., 486. 41	12, 553, 592, 00	4, 687, 645. 12	3, 383, 473, 05
自动测试分析系统	20, 385, 518. 12	10, 323, 678. 45	6,590,002.14	11, 275, 919. 75

900, 104.96

27, 699, 113.98

92, 857, 169.84

918, 074.70

16, 216, 079.44

44, 631, 800. 81

226, 714, 81

10, 740, 812. 32

34, 872, 553. 93

529, 496. 15

18, 714, 329. 30

128, 502, 254.94

(2) 按区域划分

①营业收入

项目	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
东北地区	9, 633, 198, 98	6, 716, 579, 10	8, 275, 187. 98	4, 298, 196, 50
华北地区	35, 479, 527.52	17, 906, 034, 51	20, 343, 058, 38	6, 120, 493. 16
华东地区	39, 458, 424. 35	27, 214, 275, 30	8, 627, 104. 28	14, 523, 149, 57
华南地区	79, 170, 240. 55	42, 884, 493. 13	14, 481, 864. 16	13, 538, 893. 49
华中地区	7, 514, 393, 57	12, 955, 854, 19	4, 432, 801, 71	3, 181, 439, 75
西北地区	10, 588, 255. 03	16, 342, 822, 32	5, 898, 456, 80	5, 397, 191. 11
西南地区	18, 421, 743, 65	12, 529, 078.50	4, 309, 530, 46	6,769,065.81
境外	785, 37f. 91	105, 048. 34	308, 438, 93
计合	201, 051, 160, 56	136, 654, 185. 39	66, 676, 442, 70	53, 828, 429, 39

(3) 本公司业务收入和成本及毛利增加的原因:

伴随着国内移动通信行业的高速发展, 尤其是国内 3G 业务的正式开放, 为本公司的业务迅速发展提供了空间,本公司的产品销售数量和服务数量逐期增长。

随着本公司的技术积累,研发力量的增强,本公司的产品品种增加,产品功能增强,本公司在产品销量增长的基础上,产品单价提高,毛利率增长;同时技术服务范围扩大, 技术服务收入增加, 服务毛利率增长。

由于上述主要原因导致本公司的产品销售和优化服务收入迅速增加,相应的成本和毛利同时增加。各年度较上年度增长额和增长率如下:

項目		营业成本营业收入		毛利
2007年度与	増长额	12, 848, 013. 31	3, 088, 766, 43	9, 759, 246. 88
2006年度比较	増长率	23.87%	16.29%	27.99%
2008年度与	増长额	69, 977, 742, 69	21, 752, 373.66	48, 225, 369, 03
2007年度比较	-増长率	104.95%	98.67%	108.05%
2009年1-9月与2008	増长额	141, 966, 507, 66	47, 139, 801, 22	94, 826, 706. 44
年1-9月比较	増长率	240.28%	185.52%	281.59%

(4) 各期前五名客户的营业收入总额及占公司全部营业收入的比例:

①2009年1-9月前五名销售客户:

客户名称	销售金额	占全部销售比例
华为技术有限公司	24, 755, 738, 00	12.31%
中兴通讯股份有限公司	12, 147, 692, 30	6.04%
中国移动通信集团浙江有限公司	9, 303, 478, 64	4.63%
华为技术服务有限公司	7, 440, 453, 00	3.70%
中国联合网络通信有限公司河南省分公司	6, 501, 367, 51	3.23%
计 습	60, 148, 729, 45	29.91%

②2008年前五名销售客户:

客户名称	销售金额	占全部销售比例
中国电信集团公司江苏网络资产分公司	6, 046, 629, 06	4.42%
中国移动通信集团广东有限公司	5, 559, 238, 74	4.07%
中国移动通信集团新疆有限公司	4, 711, 525, 35	3.45%
中国移动通信集团公司广东分公司	4, 099, 876, 53	3.00%
中国移动通信集团福建有限公司	4, 034, 017, 09	2.95%
计 습	24, 451, 286, 77	17.89%

③2007年前五名销售客户:

客户名称	销售金额	占全部销售比例
中国移动通信集团山西有限公司	6, 952, 373, 47	10.43%
中国移动通信集团广东有限公司	5, 278, 146, 12	7.92%
中国移动通信集团浙江有限公司	2, 805, 501.71	4.21%
中国移动通信集团北京有限公司	2, 605, 620, 04	3.91%
中国移动通信集团黑龙江有限公司	2, 394, 361, 40	3.59%
습 计	20, 036, 002, 74	30.06%

42006年前五名销售客户:

客户名称	销售金额	占全部销售比例
中国移动通信集团江苏有限公司	4, 834, 448, 72	8.98%
中国移动通信集团广东有限公司	3, 980, 909, 79	7.40%
中国移动通信集团福建有限公司	3, 932, 666, 67	7.31%
中国移动通信集团新疆有限公司	3, 880, 023, 59	7.21%
中国移动通信集团贵州有限公司	3, 384, 500, 00	6.29%
뉶 台	20, 012, 548, 77	37.19%

25、营业税金及附加

项目	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
营业税	2, 354, 911. 23	2, 724, 375, 63	1, 441, 924, 57	1, 049, 388, 41
城建税	1, 457, 475. 31	935, 511, 75	458, 638, 85	377, 060.94
教育费附加	625, 673, 67	402, 408.95	197, 938, 66	161, 597. 55
计合	4, 438, 060, 21	4, 062, 296, 33	2.098.502.08	1, 588, 046, 90

营业税金及附加逐年增加系营业收入增加,与收入相关联的流转税及附加税费相应增加。

26、营业费用

项目	2009年1-9月	2008年	2007年	2006年
工资福利	2, 479, 379, 10	1,680,766.55	1, 256, 650.00	903, 510.00
邮递费	360, 346.07	233, 168, 57	134, 400, 69	105, 780, 49
差旅费	6, 725, 663, 97	4, 817, 720.90	2, 484, 537, 84	1, 280, 064, 88
会议费	582, 003, 70	592, 603, 69	155, 181, 78	168, 562, 90
运杂费	86, 914, 47	40, 038, 47	78, 278, 83	55, 820, 57
维修费	339, 468.95	173, 658, 59	140, 775, 64	19, 420, 44
宣传展览费	695, 492, 47	153, 924, 17	227, 062, 17	55, 700, 00
保修费	97, 562, 84	112, 684. 48	41, 585, 96	96, 968, 74
许可费	268, 892, 04	274, 290, 66	232, 982, 68	292, 450, 57
劳务费	5, 552, 940.00	3, 823, 300.00	1, 298, 856, 31	675, 790, 00
其他	110, 098, 35	139, 739, 60	199, 242, 82	216, 096, 00
合计	17, 298, 761, 96	12, 041, 895, 68	6, 249, 554, 72	3, 870, 164, 59

随着公司销售规模的持续扩大,报告期内公司销售费用呈逐年上升趋势。主要原因为:

(1)公司销售费用大部分是与收入同步增长的支出,如销售人员工资、差旅费、邮寄费及会议费等,在销售收入增长的同时,公司整体销售费用也同步增加。

(2)劳务费占销售费用呈上涨态势,随同产品销售的售后服务、使用培训及维护支出因业务规模扩张较快,部分技术服务人员紧缺,该服务委托第三方完成。

项目	2009年1-9月	2008 年度	2007年度	2006年度
工资薪酬	9, 212, 804. 21	16, 987, 861. 54	3, 688, 643. 95	3, 663, 569. 38
办公费	3, 003, 037.88	2, 995, 658, 42	1, 442, 974. 51	1, 103, 767, 76
业务招待费	1, 317, 425.14	798, 089, 90	215, 731, 18	180, 076. 57
折旧	807, 698, 31	851, 141.05	749, 196. 36	601, 122.97
水电及房租费	1, 455, 437, 79	1,500,594.71	718, 256, 95	622, 707. 18
税费	164, 607. 43	166, 687, 11	142, 994, 14	60, 097.43
低值易耗品	685, 797. 03	285, 496.71	111, 785. 10	106, 459.40
无形资产及装修摊销	1, 006, 182.32	515, 684. 05	188, 065. 90	60, 592, 29
中介服务费	443, 262, 23	1, 036, 519, 70	924, 829.00
培训费	685, 420.00	148, 358. 50	87, 800, 00
研发费	10, 847, 471, 96	8, 584, 904. 17	5, 305, 301, 21	6, 704, 081. 69
其他	1, 142, 908, 42	1, 059, 477. 47	849, 472, 48	192, 153. 99
合计	30, 772, 052, 72	34, 930, 473, 33	14, 425, 050, 78	13, 294, 628, 66

27、管理费用

管理费用逐期增加,主要原因为:

(1) 工资薪酬逐期增加, 随着公司业务的迅速发展, 公司人员增加, 为保持人员稳定, 增加员工薪酬; 在业务增长的前提下, 增加绩效奖励工资; 2008 年度比 2007年增加原因还包括执行新会计准则,将2007年应付福利费余额转回。

(2)研发支出逐期增加,为保持技术优势和持续的创新能力,本公司在业务

发展的前提下,持续增加研发投入,对产品功能进行扩展和升级,同时研发新的项目,因此研发费逐期增加。2007年较上年减少139.88万元,主要原因系当年实施新会计准则, 将符合资本化条件的 DCI-RCU LIGHT 控制软件 V1.0 的项目研发支出计入开发支出所致。

(3) 2009 年 1-9 月, 由于尚未到年末, 公司尚未计提当年的年终奖, 导致管理人员的工资薪酬占比较上年呈较大幅度的下降的趋势;另一方面,公司于2009年加大内部费用管控力度, 取得了良好的效果, 在营业收入快速增长的同时, 公司有效地控制管理费用的上涨,以上两个因素综合导致 2009年 1-9 月管理费用占收入比重有所下降,较上年减少10.23%。

2009年1-9月 785, 572.50	2008年度	2007年度	2006年度

	1, 128, 622. 50	36, 450.00
254, 682.77	319, 695. 21	152, 892, 39	166, 150.07
89, 429.81	71, 143.59	14, 978, 66	7,535.57
(1, 340, 28)		1,620.85
618, 979.26	880, 070.88	(99, 842, 88)	(158, 614, 50)
29、资产减值损失
2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
1,008,352.82	2, 153, 170, 53	621, 779.95	99, 682.09

2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
		485, 041.97	47,650.05
(159, 845, 29)
(159, 845, 29)		485, 041.97	47, 650.05

28、财务费用

31、营业外收入及营业外支出

(1)营业外收入

项目	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
返还的增值税	14, 961, 824, 36	5, 956, 140, 80	4.234.786.56	2, 278, 548. 97
其他补贴收入	21, 800, 00	1,063,846.01		536, 153, 99
处理固定资产收入			13, 919, 03
合并收入	98, 645, 99	÷	1, 778, 185, 72
其他	140, 357. 27	62, 593, 12		26, 959, 65
计合	15, 222, 627, 62	7,082,579.93	6, 026, 891, 31	2, 841, 662, 61

① 税收返还

根据国务院国发[2000]18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25号《关于〈鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题>的通知》,自2000年6月24日起至2010年末, 对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品, 按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。经广东省珠海市高新技术开发区国家税务局批准,本公司已陆续收到返还增值税款,其中:

2006年度收到 2, 278, 548. 97元;

2007年度收到 4, 234, 786, 56元;

2008年度收到 5, 956, 140. 30元;

2009年1-9月收到14,961,824.36元。

② 财政补助

2006年度:

依据珠海市科学技术局 2006年1月出具的编号 0118号《珠海市科技三项经费核销书》,本公司收到科技三项经费 134,765,89元。

依据珠海市科学技术局 2006年6月出具的编号 0135号《珠海市科技三项经费核销书》,本公司收到科技三项经费 41,388.10元。

收到珠海市科学技术局拨 2004 年科技奖金 40,000,00 元。

珠海市科学技术局拨 2006 年获奖软件企业奖励资金 320,000.00 元。

2008年度:

根据珠海市科学技术局财政应急扶持措施赞助企业项目贴息核销书,收到贷款贴息 320,000.00 元。

依据珠海市科学技术局、珠海市财政局珠科[2008]65号文件, 获得财政贴息补助 200,000,00元。

依据珠海市经济贸易局、珠海市财政局珠经贸字[2008]491号文件,获得科研经费补助 500,000.00元。

依据外经贸计财发[2001]270号文件,获得珠海市外经贸局中小企业国际市场开拓补助 20,000.00元。

依据珠海市科技局 2008年5月出具的编号 0242号《珠海市科技三项经费核销书》,本公司获得科技三项经费补助 23,846.01元。

2009年1-9月

依据外经贸计财发[2001]270 号文件,获得珠海市外经贸局中小企业国际市场开拓补助 21,800.00元。

3合并收入

2009年2月1日,本公司通过增资取得世源信通公司60%的股权,合并日合并成本小于取得可辨认净资产公允价值的差异为 98, 645, 99 元。

2007年12月1日,本公司通过收购取得鼎利发展公司100%股权,合并日合并成本小于取得可辨认净资产公允价值的差异为 1,778,185.72元。

項	目	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
捐赠支出		250,000,00	50,000,00	10,000.00	10,000.00
处置固定资产损失		104, 403, 93	110, 173, 50	64, 895, 44	23, 506, 38
其他		48.917.64	52, 548, 10	10, 230, 68	90, 818, 20
슴	计	403, 321, 57	212, 721, 60	85, 126, 12	124, 324, 58
COLOR	664 64 56 66

(2)营业外支出

32、所得祝费用

目项	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
当期所得税	10, 692, 049, 67	6, 173, 517, 78	2, 236, 350, 17	1 341 306 11
减:递延所得税	123, 644, 74	(499, 710, 20)	903, 186, 37	87, 597, 72
合计	10, 568, 404, 93 ********	6, 673, 227, 98 ______	1, 333, 163, 80	1, 253, 708, 39 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

33、每股收益

基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算(为提供各年可比较的财务信息,每股收益计算乃假设本

财务报表最早呈列日已存在并已发行 40,000,000 股股本)。本公司稀释每股收益与基本每股收益相同。

项目	2009年1-9月	2008 年度	2007年度	2006 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	78, 684, 741, 41	38, 985, 893, 44 26, 430, 399, 52		17, 689, 925, 88
发行在外普通股的加权平均数	40, 000, 000	40, 000, 000	40,000,000	40,000,000
基本每股收益	1.97	O 97	0.66	0.44

34、其他综合收益

项目 ________ --------	2009年1-9月 _________	2008 年度 _________	年度 2007	,年度 2006 --------------------
外币报表折算差额	(456.93)	966. -34	_____ $\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$

35、现金流量表附注

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量

项目	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
净利润	78, 457, 103.79	38, 985, 893.44	26, 430, 399. 52	17, 689, 925, 88
加: 资产减值准备	1,008,352.82	2, 153, 170, 53	621, 779.95	99, 682.09
固定资产折旧	2, 698, 810.34	2, 013, 631, 66	1, 460, 183.34	961, 964. 65
无形资产摊销	1, 830, 154.28	1, 175, 375, 93	953, 741.72	991, 042.47
长期待摊费用摊销	370, 624.26	449, 503, 35	166, 761, 54	151, 970. 69
处置固定资产的损失(减: 收益)	104, 403, 93	110, 173.50	50, 976.41	23, 506, 38
財务费用	785, 572, 50	1, 128, 622, 50	36, 450.00
投资损失(减:收益)	159, 845.29		(485, 041, 97)	(47, 650, 05)
递延所得税资产减少(减: 増加)	(277, 792, 14)	499, 710.20	(903, 186, 37)	(87, 597, 72)
递延所得税负债增加(减: 减少)	154, 147. 40
存货的减少(减:增加)	(9, 839, 319, 40)	(10, 045, 583, 24)	(3, 344, 805, 90)	940, 967. 19
经营性应收项目的减少(减:增加)	(46, 892, 478, 90)	(19, 362, 052, 50)	(17, 102, 377, 19)	(98, 554, 23)
经营性应付项目的增加(减:减少)	(3, 978, 016, 64)	15, 010, 920. 13	5, 189, 950, 02	2, 127, 873, 82
经营活动产生的现金流量净额	24, 581, 407. 53	32, 119, 365. 50	13, 074, 831, 07	22, 753, 131. 17

(2) 现金等价物净变动情况

项目	2009.09.30	2008, 12, 31	2007.12.31	2006, 12, 31
现金的年末余额	50, 979, 494. 64	55, 624, 831.08	37, 986, 065, 03	19, 974, 398, 72
减: 现金的年初余额	55, 624, 831, 08	37, 986, 065, 03	19, 974, 398, 72	9, 688, 171, 38
加: 现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	(4, 645, 336, 44)	17, 638, 766, 05	18, 011, 666, 31	10, 286, 227, 34

(3) 现金及现金等价物

项目	2009.09.30	2008. 12. 31	2007.12.31	2006.12.31
货币资金一
库存现金	24, 376, 04	683, 516, 53	33, 585, 94	57, 003, 69
银行存款	50, 955, 118.60	54.941, 314, 55	37, 952, 479, 09	12, 463, 285, 45
其他货币资金				7, 454, 109, 58
现金及现金等价物年末余额	50, 979, 494, 64	55, 624, 831, 08	37, 986, 065, 03 .	19, 974, 398, 72 _________

其他货币资金为交易性金融资产保证金和银行承兑汇票保证金。

$\mathbb T$

(4) 其他与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金主要包括:

项目	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
收回外部单位往来款				9.000.000.00
收到利息收入	254, 682, 77	319, 695, 21	152, 892, 39	166, 150, 07
收到的其他补贴收入	21,800,00	1, 063, 846, 01		366, 000.00
收回员工差旅费借款	1,008,046.75	310, 368, 45	494, 807, 43	20, 959, 65
合计	1, 284, 529, 52	1, 693, 909. 67	647, 699, 82	9, 553, 109. 72

支付的其他与经营活动有关的现金主要包括:

项目	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
差旅费	4, 623, 174. 27	6, 318, 500, 90	1, 941, 156.87	1,640,064.88
办公费	2,006,575.95	1, 075, 357, 47	792, 977.60	713, 834. 21
业务招待费	1, 317, 425, 14	858, 089, 90	212, 540, 18	180, 076.57
科研及技术服务费	3, 348, 973, 41	2, 810, 138, 38	1, 821, 744. 13	1,779,366.87
房租水电	1, 455, 437.79	1,000,594.71	718, 256, 95	622, 707. 18
培训费	685, 420, 00	277, 397, 22	88,000.00
董事会费	95, 850, 00	138, 450.00
会务费	595, 829.70	590, 381, 89	130, 632.28	168, 562.90
广告宣传费	662, 932. 20	155, 240, 97	227, 062.17	318, 150, 57
邮电费	1,007,548.98	906, 241.37	432, 921.68	305, 826, 96
审计咨询费	445, 060, 00	1, 036, 519, 70	924, 829, 00
其他及往来	5, 403, 521. 92	1, 851, 704, 21	721, 031.26	331, 742. 26
습计	21, 647, 749. 36	17, 018, 616.72	8, 011, 152. 12	6, 060, 332, 40

(5) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项目	2009年1-9月	2008	2007	2006
取得子公司支付的净现金	106, 730, 86	8, 183, 419, 25	-	$\sim$

八、母公司财务报表主要项目注释

应收账款

(1) 应收账款按风险类别分析列示如下:

			2009.09.30
项日	账面余额	占总额比例	坏账准备	计提比例
单项金额重大但按信用组合风险不大的应收账款	85, 106, 321, 16	86.76%	3, 370, 650, 83	3.96%
单项金额不重大但按信用组合风险较大的应收账款	616, 273, 00	0.63%	83, 277, 80	13.51%
单项金额不重大且按信用组合风险不大的应收账款	12, 375, 052, 95	12.61%	618, 752, 65	5.00%
计 슘	98, 097, 647, 11	100.00%	4, 072, 681. 28

		2000. LZ. JI
项目	账面众额	占总额比例	坏账准备	计提比例
单项金额重大但按信用组合风险不大的应收账款	49, 287, 561, 69	83.86%	2, 662, 247, 13	5.40%
单项金额不重大但按信用组合风险较大的应收账款	1, 252, 134, 47	2.13%	155, 690, 00	12.43%
单项金额不重大且按信用组合风险不大的应收账款	8, 235, 381, 51	14.01%	411, 769, 08	5.00%
计 솜	58, 775, 077, 67	100.00%	3, 229, 706. 21

$0000100$

账面余额	占总额比例	坏账准备	计提比例
29, 889, 946, 61	84.11%	1, 652, 156, 53	5.53%
1,600,952,00	4.51%	212, 183, 40	13.25%
4, 044, 489, 10	11.38%	202.224.46	5.00%
35, 535, 387, 71	100.00%	2, 066, 564, 39
			2007.12.31

单项金额重大但按信用风险组合风险不大的应收账款确定依据:根据本公司的特点,单项金额在300,000.00元以上,账龄在1年以内的应收账款归类该组合;

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定依据: 根据本公司的特点, 单项金额在 300,000.00 元以下且账龄在 1 年以上的应收账款归类该组合:

(2) 应收账款按账龄及相应的坏账准备分析列示如下:

		2009, 09, 30
赚龄	账面余额	占总额比例	坏账准备	净值
一年以内	95, 648, 650. 70	97.51%	3, 711, 207, 54	91, 937, 443. 16
一至二年	1, 347, 725, 41	1.37%	134, 772, 54	1, 212, 952, 87
二至三年	1,069,036,00	1.09%	213, 807. 20	855, 228, 80
三至四年	32, 235, 00	0.03%	12, 894, 00	19, 341.00
合计	98, 097, 647, 11	100.00%	4, 072, 681, 28	94, 024, 965.83

		2008.12.31
账龄	账面余额	占总额比例	坏账准备	净值
一年以内	54, 216, 881, 67	92.25%	2, 710, 840, 61	51, 506, 041, 06
一至二年	3, 927, 736, 00	6.68%	392, 773, 60	3, 534, 962, 40
二至三年	630, 460, 00	1.07%	126, 092, 00	504, 368, 00
合计	58, 775, 077, 67	100.00%	3, 229, 706, 21	55, 545, 371.46

账龄		2007.12.31
	账面余额	占总额比例	坏账准备	净值
一年以内	31, 604, 371, 71	88.94%	1, 580, 218, 59	30, 024, 153, 12
一至二年	3, 126, 934. 00	8.80%	312, 693, 40	2, 814, 240, 60
二至三年	739, 902, 00	2.08%	147, 980, 40	591, 921, 60
三至四年	64, 180, 00	0.18%	25, 672, 00	38, 508, 00
合计	35, 535, 387, 71	100.00%	2, 066, 564. 39	33, 468, 823. 32

$\mathcal{Q}$

(3) 截至 2009年9月30日止,本公司应收账款前五名欠款单位情况列示如下:

$\overline{\phantom{a}}$

$\ddot{\phantom{a}}$

$\sim$

金额	账龄	占总额	内容
7, 611, 600, 00	一年以内	7.76%	份款
6, 842, 000, 00	一年以内	6.97%	货款
5, 150, 000, 00	一年以内	5.25%	货款
4, 442, 704, 19	一年以内	4.53%	货款
2, 713, 313, 00	一年以内	2.77%	货款
26, 759, 617, 19		27.28%

$2.$ 其他应收款

(1)其他应收款按账龄及相应的坏账准备分析列示如下:

$\sim 12$

			2009, 09, 30
账龄	账面余额	占总额比例	坏账准备	净值
一年以内	1, 717, 492, 77	94.51%	96, 119, 39	1, 621, 373, 38
一到二年	97, 472.20	5.36%	9, 747. 22	87, 724, 98
二到三年	1,800.00	0.10%	360.00	1, 440, 00
三至四年	500.00	0.03%	100.00	400.00
合计	1, 817, 264, 97	100.00%	106, 326, 61	1, 710, 938, 36

2008.12.31
账面余额	占总额比例	坏账准备	净值
1, 257, 322, 82	95.63%	62, 866, 15	1, 194, 456, 67
56, 930, 00	4.33%	5,693,00	51, 237, 00
500.00	0.04%	100.00	400.00
1, 314, 752, 82	100.00%	68, 659, 15	1, 246, 093. 67 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
	والتالي فالمستحدث المتناقش والترابيب

	2007.12.31
账龄	账面余额	占总额比例	坏账准备	净值
一年以内	934, 276.74	98.74%	46, 713, 84	887, 562, 90
一至二年	500.00	0.05%	50.00	450.00
二至三年	11, 440, 46	1.21%	2, 288, 08	9, 152.38
合计	946.217.20	100.00%	49, 051, 92	897, 165. 28

(2) 截至 2009年9月 30日止,本公司其他应收款前五名欠款单位情况列示如

$\overline{r}$ :

	为人名称	金额	账龄	古总额	内容
北京办		100,000,00	一年以内	5.50%	各用金
杨国辉		56,000.00	一年以内	3.08%	备用金
江苏省邮电规划设计院有限责任公司		55.996.08	一年以内	3.08%	保证金
王育松		50,000.00	一年以内	2.75%	各用金
张帆		50,000,00	一年以内	2.75%	备用金
合	计	311, 996.08		17.16%

3. 长期股权投资

项目	2009.09.30	2008.12.31	2007, 12, 31
子公司	14, 245, 269, 25	9, 565, 269, 25	8, 683, 419. 25
合营公司	2, 840, 154, 71	-
슴计	17, 085, 423, 96	9, 565, 269, 25	8, 683, 419, 25
			in the first party of the control of the color of the color of the color of the color of the color of the color

$\mathcal{L}$

(1) 对子公司投资

子公司名称	初始投资成本	追加投資	2008.12.31	本期増加額	本期减少额	2009.09.30
珠海鼎利通信科技发展公司	8, 683, 419, 25		8, 683, 419, 25			8, 683, 419, 25
鼎利通信科技(香港)有限公司	881, 850, 00		881, 850, 00			881, 850, 00
北京世源信通科技有限公司	4, 680, 000, 00			4,680,000.00		4,680,000.00
投资净额	14, 245, 269, 25		9, 565, 269, 25	4,680,000.00		14, 245, 269, 25

子公司名称	初始投资成本	追加投资	2007.12.31	本期増加额	本期减少额	2008.12.31
珠海鼎利通信科技发展公司	8, 683, 419, 25		8, 683, 419, 25			8, 683, 419, 25
鼎利通信科技(香港)有限公司	881, 850, 00			881, 850, 00		881, 850, 00
投资净额	9, 565, 269, 25		8, 683, 419, 25	881, 850, 00		9, 565, 269, 25

(2)对合营企业投资

合营公司名称	初始投资成本追加投资 diffusion and contract the complex product of the complex complex and contract the complex and complex and contract of		2008. 12. 31	本期增加额	本期减少额	2009.09.30
北京鼎星众诚科技有限公司	3, 000, 000, 00	$\sim$		3.000.000.00	159.845.29	2.840.154.71

4. 营业收入及营业成本

(1)营业收入

项目	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
产品销售	139, 487, 205.75	77, 942, 361, 47	37, 636, 722, 47	32, 750, 660, 68
路测分析系统其中,	100, 431, 693, 81	48, 617, 145.74	21, 471, 514, 09	13, 112, 192, 41
便携式测试分析系统	21, 982, 399.78	14, 921, 547.01	5, 580, 529.91	4, 037, 778, 13
自动测试分析系统	15, 881, 587. 03	12, 300, 412, 31	8, 667, 752, 82	14, 902, 052. 99
其他	1, 191, 525. 13	2, 103, 256. 41	1, 916, 925. 65	698, 637.15
网络优化服务	45, 451, 024, 45	54, 466, 886, 60	29, 039, 720. 23	21, 077, 768, 71
计合	184, 938, 230. 20	132, 409, 248, 07	66, 676, 442, 70	53, 828, 429, 39

(2) 营业成本

项目	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
产品销售	36, 037, 359, 67	15, 685, 199.81	9, 221, 001. 10	8, 618, 919.07
其中: 路测分析系统	29, 032, 775. 63	10, 187, 530. 27	5, 251, 514, 68	3, 866, 558. 41
便携式测试分析系统	2, 314, 774. 12	2, 367, 955, 01	892, 884.79	654, 305, 08
自动测试分析系统	4, 160, 575.46	1, 976, 733.86	2, 077, 750. 68	3, 626, 133. 24
其他	529, 234.46	1, 152, 980. 67	998, 850.95	471, 922.34
网络优化服务	27, 446, 948.88	26, 696, 891, 70	12, 823, 640, 79	10, 336, 956, 39
计 습	63, 484, 308, 55	42, 382, 091.51	22, 044, 641.89	18, 955, 875, 46
(3) 营业毛利
项目	2009年1-9月	2008年度	2007 年度	2006年度
产品销售	103, 449, 846. 08	62, 257, 161, 66	28, 415, 721.37	24, 131, 741. 61
其中: 路测分析系统	71, 398, 918. 18	38, 429, 615.47	16, 219, 999. 41	9, 245, 634. 00
便携式测试分析系统	19, 667, 625, 66	12, 553, 592.00	4, 687, 645, 12	3, 383, 473.05
自动测试分析系统	11, 721, 011, 57	10, 323, 678. 45	6, 590, 002, 14	11, 275, 919. 75
其他	662, 290, 67	950, 275, 74	918, 074, 70	226, 714.81
网络优化服务	18, 004, 075, 57	27, 769, 994. 90	16, 216, 079. 44	10, 740, 812. 32
计 습	121, 453, 921. 65	90, 027, 156, 56	44, 631, 800. 81	34, 872, 553. 93

九、关联方关系及其交易

1、关联方关系明细项目列示如下:

(1)存在控制关系的关联方

A. 基本情况

关联方名称	住址	身份证号	与本公司的关系
叶滨	سور در این در این این این این این این این این این این 北京市朝阳区广渠路 66 号 12 楼 909 号	_________ 42010619660628****	本公司控股股东

B. 存在控制关系的关联方所持权益及其变化:

	2009.09.30		2008.12.31		2007.12.31
公司名称	金额	比例	金額	比例	金额	比例
叶滨	18, 000, 000, 00		45.00% 18,000,000.00 45.00%		18,000,000,00	45.00%

(2) 不存在控制关系的关联方

关联方名称	与本公司之关系
王耘	本公司股东
曹继东	本公司股东
陈勇	本公司股东
叶蓉	本公司股东、叶滨之妹
喻大发	本公司股东、叶蓉之夫
北京鼎星众诚科技有限公司	本公司之合营公司

关联方交易

(1) 购买股权

2007年12月,本公司向关联方叶滨、王耘收购其持有鼎利发展公司 40%和 60%的股权,该股权价款分别在 2007年12月、2008年1月和 2008年2月支付。 (详见附注六(一))

$\sim$

(2)关联方往来余额

	2009.09.30		2008. 12. 31		2007, 12, 31
项目	金额	余额所占总额的比例	金额	余额所占总额的比例	金额	余额所占总额的比例
其他应付款	سد
叶滨					3, 728, 041, 24	52.60%
王耘	Service			$\sim$	3, 318, 694, 16	46.83%
습计			_________	________	7, 046, 735, 40 1980 - Jan James James Jan James James Jan James James Jan James James Jan James James Jan James James Jan J	99.43%

(3) 关键管理人员薪酬

目項	2009年1-9月	2008年度
关键管理及技术人员薪酬	2, 720, 723, 05	4, 465, 623, 05
独立董事津贴	106, 500, 00	127, 800, 00
合计	2, 827, 223, 05	4, 593, 423, 05

$+$ 承诺事项

截至2009年9月30日止,本公司无需披露之重大承诺事项。

十一、或有事项

截至 2009年9月30日止,本公司无需披露之重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

1.2009年10月9日,本公司向北京正华致远房地产投资有限公司支付剩余价款及税金 12, 010, 261. 52 元, 该房产正在办理产权手续。

截止 2009年10月31日,本公司无需披露之资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

截至2009年9月30日止,本公司无需披露之其他重大事项。

十四、扣除非经常性损益后的净利润

项目	2009年1-9月	2008	2007	2006
(一)非经常性损益
1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部
分	(104, 403, 93)	(110, 173, 50)	(50, 976, 41)	(23, 506, 38)
2、越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	21,800.00	1,063,846.01		536, 153, 99
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用员
5、企业収得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	98, 645. 99	∼	1, 778, 185, 72
6、非货币性资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
B、因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
各
9、债务重组损益
10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
盍
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的払益
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益。以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(158, 560, 37)	(39, 954, 98)	(20, 230, 68)	(73, 858, 55)
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	(142, 518, 31)	913, 717. 53	1, 706, 978. 63	432, 789. 06
减,所得税影响金额	(36, 174, 65)		(5, 340, 53)	32, 909. 18
非经常性损益影响净额		137, 119. 29
	(106, 343. 67)	776, 598. 24	1, 712, 319. 16	405, 879. 88
归属少数股东的非经常性损益净额
归腐于母公司股东的非经常性损益净额	(106, 343, 67)	776, 598. 24	1, 712, 319, 16	405, 879, 88
合并净利润		78, 457, 103. 79 38, 985, 893. 44 26, 430, 399. 52 17, 689, 925. 88
归属于母公司股东的净利润		78, 684, 741. 41 38, 985, 893. 44 26, 430, 399. 52 17, 689, 925. 88
扣除非经常性损益合并净利润		78, 563, 447. 46 38, 209, 295. 20 24, 718, 080. 36 17, 284, 046. 00
扣除非经常性损益归属于母公司股东净利润		78, 791, 085. 08 38, 209, 295. 20 24, 718, 080. 36 17, 284, 046. 00

上表编制基础是根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 -- 非经常性损益(2008)》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系, 以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。

十五、对比数据

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号--净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求,本公司2006年度、2007年度、2008年度和 2009年1-9月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率和每股收益如下:

1. 净资产收益率

		冷资产收益率
項目		全面摊薄			加权平均
					2009年1-9月 2008年度 2007年度 2006年度 2009年1-9月 2008年度 2007年度 2006年度
归属母公司股东的净利润	42.77%	33.82%	34.64%	33.00%	51.44%	40.70%	40.50%	36.90%
归属母公司股东扣除非经常性损益后的净利润	42.83%	33.14%	32.40%	32.24%	51.51%	39.89%	37.87%	36.06%

2. 净资产收益率计算过程

项目		2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
归属母公司股东的净利润	1	78, 684, 741, 41	38, 985, 893, 44	26, 430, 399, 52	17, 689, 926, 88
归属母公司股东的非经常性损益	2	(106, 343, 67)	776, 598, 24	1,712, 319, 16	405, 879.88
归属母公司股东扣除非经常性损益后的净利润	$3 - 1 - 2$	78, 791, 085, 08	38, 209, 295, 20	24, 718, 080, 36	17, 284, 046, 00
归属母公司股东的期末净资产	4	183, 968, 145, 47	115, 283, 860, 99	76, 294, 001.01	53, 613, 601, 49
全面摊薄净资产收益率 1	$5 = 1 + 4$	42.77%	33.82%	34.64%	33.00%
全面摊薄净资产收益率 2	$6 = 3 + 4$	42.83%	33.14%	32.40%	32, 24%
归属于母公司的期初净资产	7	115, 283, 860, 99	76, 294, 001, 01	53, 613, 601, 49	42, 423, 675, 61
发行新股、转债等新增的、归属于母公司净各产	8
发行新股、转债等新增净资产下一月份起至报告期末的月份数	g
现金分红或回购等减少的、归属于母公司净资产	10	10,000,000.00		3,750,000.00	4,000,000.00
归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期末的月份数	$\mathbf{11}$	2		5	10
报告月份数	12	9	12	12	12
归属于母公司股东的净资产加权平均数	$13=7+1 \div (2)$ $+8 \times 9 \div 12$ $-10 \times 1 +$ 12	152, 959, 565, 03	95, 786, 947, 73	65, 266, 301. 25	47, 935, 305, 22
加权平均净资产收益率1	$14 = 1 + 13$	51.44%	40, 70%	40.50%	36.90%
加权平均净资产收益率 2	$15 = 3 + 13$	51.51%	39, 89%	37.87%	36,06%

3. 每股收益

		每股收益
项目		基本每股收益				稀释每股收益
	2009年1-9月2008年度		2007年度		2006年度 2009年1-9月 2008年度		2007 年度	2006年度
归属母公司股东的净利润	1.97	0.97	0.66	0.44	1.97	0.97	0.66	0.44
归属母公司股东扣除非经常性损益后的净利润	1.97	0.96	0.62	0.43	1.97	0.96	0.62	0.43

每股收益计算过程

项目		2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
归属母公司股东的净利润		78, 684, 741, 4138, 985, 893, 4426, 430, 399, 5217, 689, 925, 88
归属母公司股东的非经常性损益	2	(106, 343, 67)		776, 598, 24 1, 712, 319, 16	405, 879.88
归属母公司股东扣除非经常性损益后的净利润		3=1-2 78, 791, 085, 0838, 209, 295, 2024, 718, 080, 3617, 284, 046, 00
本公司改组设立股份公司的股份总数	4	40, 000, 000, 0040, 000, 000, 0040, 000, 000, 0040, 000, 000, 00
基本每股收益 1	$5 = 1 +$ 4	1.97	0.97	0.66	0.44
基本每股收益 2	$6 - 3 +$ 4	1.97	0.96	0.62	0.43
稀释每股收益1		1.97	0.97	0.66	0.44
稀释每股收益 2		1.97	0.96	0.62	0.43

为提供各年可比较的财务信息, 上述每股收益计算乃假设本财务报表最早呈列日已存在并已发行 40,000,000 吸股本。

十六、首次执行企业会计准则

(一)净利润调节表

按原会计准则和制度列报的2006年初及年末合并所有者权益和2006年度合并净利润调整为按企业会计准则列报的合并所有者权益及合并净利润的调节项目列示如下:

	2006年合并净利润	2006.12.31 合并所有者权益
按原会计准则和制度列报的金额	17, 602, 328, 16	53, 510, 910. 13
加:少数股东权益转入
递延所得税资产	87, 597, 72	102, 691.36
按企业会计准则列报的金额	17, 689, 925, 88	53, 613, 601.49
其中: 归属于母公司股东	17, 689, 925, 88	53, 613, 601.49
少数股东

根据原会计准则和制度,所得税核算采用应付税款法。按企业会计准则规定, 所得税核算采用资产负债表债分法, 本公司在 2006 年存在可抵扣暂时性差异, 按照相关条件确认了递延所得税资产,导致 2006 年利润和净资产增加 87,597.72 元。

(二) 备考合并利润表

本公司申报财务报表对 2006年度涉及《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的经济事项进行了追溯调整, 2007年度执行企业

4 项目	2006年度
一、营业收入	53, 828, 429.39
减: 营业成本	18, 955, 875.46
营业税金及附加	1,588,046.90
销售费用	3, 870, 164, 59
管理费用	12, 790, 570, 01
财务费用	(158, 614, 50)
资产减值损失	99, 682, 09
投资收益加:	47, 650, 05
其中: 对联营和合营企业的投资收益
二、营业利润	16, 730, 354.89
加:营业外收入	2, 841, 662, 61
减:营业外支出	124, 324, 58
其中: 非流动资产处置损失	23, 506. 38
三、利润总额	19, 447, 692, 92
减:所得税费用	1, 253, 708. 39
四、净利润	18, 193, 984, 53
其中: 归属于母公司股东的净利润	18, 193, 984. 53
少数股东损益
五、每股收益
(一)基本每股收益	0.45
(二)稀释每股收益	0.45

会计准则,为使申报期间的合并利润表具有可比性,假设本公司于2006年1月1 日开始全面执行新准则, 则本公司 2006年度备考利润表如下:

(三) 备考合并利润表与申报合并利润表的差异

项目	2006年度
申报合并利润表之净利润	17, 689, 925, 88
差异调整:
应付职工薪酬——应付福利费	504, 058, 65
备考合并利润表之净利润	18, 193, 984, 53

$\bar{\mathcal{A}}$

十七、主要财务指标说明

1、主要财务指标

$\sim$

主要财务指标	2009.09.30	2008.12.31	2007. 12. 31	2006.12.31
流动比率	4.08	2.92	3.14	4.53
速动比率	3.54	2.57	2.91	4.27
应收账款周转率	2.92	2.84	2.16	2.67
存货周转率	3.42	3.88	4.79	5.57
无形资产(土地使用权除外)占净资产的比例	5.28%	5.55%	2.06%	1.64%
母公司资产负债率	20.65%	28.12%	23.32%	17.65%
	2009年1-9月	2008年度	2007年度	2006年度
每股净资产(元)	4.67	2.88	1.91	1.34
息税折旧摊销前利润(元)	94, 710, 670, 10	50, 426, 254, 86	30, 380, 699, 92	21, 048, 612, 08
利息保障倍数	114.33	41.46	762.69

2、主要财务指标计算说明

流动比率=流动资产/流动负债

速动比率=(流动资产-存货)/流动负债

应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额

存货周转率=营业成本/存货平均余额

无形资产(土地使用权除外)占净资产的比例=无形资产(土地使用权除外)/净资产

资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%(以母公司数据为基础)

每股净资产=期末净资产/期末股本总额

息税折旧摊销前利润=合并利润总额+利息支出+计提折旧+摊销利息保障倍数=(合并利润总额+利息支出)/利息支出

证书序号: NO.00008	准予执行注册会计师法定业务的人经财政《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的是证明持有全计师事务所执业证书》应当向财政部门申请换发部门依法审批, 凭证。	《会计 ਜੁ 次策应当向财政部门交回不得伪造《会计师事务所执业证书》师事务所执业证书》会计师事务所终止转让等里	m 投训	第辑中华人民共和国财
論言 $\sum_{j=1}^{2n} \sum_{j=1}^{2n}$ m: 露 7EF ina. ÷	コミー安全 $\mathcal{L}{\mathcal{G}}$ $\langle \sum{j=1}^N \hat{c}j \rangle$ 宦爷論闫 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ $\sqrt{1}$ ist. jid $\sqrt{2}$ ् 观 $\sum{i=1}^{n} \sum_{j=1}^{n} \hat{p}_{ij}$	北京市海淀区中关村南大街日确度开元信德会计师事务周重铁任会计师: 桥原苾公 44 $\ddot{\uparrow}$ -20 V. Ñ $\frac{1}{3}$ $\frac{1}{2}$ 1-78 $\begin{smallmatrix}0&-1\1&-1\end{smallmatrix}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ .	军艺大厦B座15层1504-15 11000549 伍佰万元有限责任会计师事务所编号: $\ddot{\vec{k}}$ 注册资本(出资额): 形织 쓒 1 1명 기술 - 11월 11일 EST. E ants de $\begin{array}{l} \displaystyle \frac{e^{-\alpha t} - \gamma_0}{\gamma_0} \ \displaystyle \frac{1}{e^{-\alpha t} - \gamma_0} \end{array}$ 聊	E ÿser amerik É 따 口巴马京财会 (2007) 3012 ÷ $\frac{1}{2}$ the first howay Litat (1) 1995年,1998年,1998年,1998年,1998年,1998年,1998年,1998年,1998年,1998年,1998年,1998年,1998年,1998年,1998年,1999年, 1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999年,1999 $-00-t$ #+ 一个人的化二甲基苯甲基苯甲基苯甲基苯甲基苯甲基苯甲基苯甲基苯甲基苯甲基苯甲基苯甲基苯甲基苯甲批准设立文号: 批准设立日期: In the Contractor $\frac{1}{3}$

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(企业法分为正本和國本,正本和國本具有同等法律效力放纸推进是企业法人资格和合法经营的凭证应当向公司登记机关中请交更登记读改,出租、出错、正本应当置于住所的醒目位翼衰不得伤道。微企业生人营业执照》全业业人营业执照企业法人营业执照》 (企业法人营业执照) 医记事项发生变化,	应当在公司登记机关指定的预 (企业法人营业执照) 截角销后, 不得开展与消算无关的经营活动办理注销登记, 应当交回《企业法人营业执照》正本和副本事年三月一日至六月三十日,应当参加年度检验。 (企业法人营业扶照) 遗先或者毁坏的。申请补偿刊上声明作废, 人質业扶照)	博 "验量说 44 域 4	EQ h	άý.	l Ro 瀉鹦去现开元信 C) H ॷॣॾ 全里 $\Rightarrow$ 云定惮	È 法有事务所有限公司
注册号 110000010694194 全当当当当当当	nk. 事务所有号军艺大厦B座 දහ 开元信德会计师北京市海淀区中关村南大街甲1 周重揆法定代表人姓名称所乙丑	$500\overline{J\overline{J}}\, \overline{\mathcal{I}}$ $\overline{\mathcal{H}}$ 资串坦	$500\overline{J\overline{J}}\overline{\mathcal{R}}$ $\overrightarrow{R}$ 资收トド	有限责任公司副类匠 $\leq$	准也审年询士告的设容出具股中建计则会悟农仙金事崊士帐会表具無审查企业会计报考证企业资本, 出身合并具有关的报告, 清算算有关的报告记忆规定的其它业务。囲裕顿经	长期 -∗ $\rightarrow$ $\star$ $\overline{\text{MH}}_{\ell}$ ٥ 1998年11月30 1998年11月30日罫医丧 $\mathbf{H}$ 늭 녀 授抑

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DingLi Corp., Ltd — Audit Report / Information 2009

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珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

审计报告及财务报表

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

审计报告及财务报表

开元信德深审字(2009) 第440号

宙计报告

中国 珠海

珠海世纪鼎利通信科技股份有隠公司全体股东:

管理层对财务报表的责任 $-$

$\equiv$ . 注册会计师的责任

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司 ◎资产频表案

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司 资产负债表(续)

……___________________________________

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

$\left(\begin{array}{c|c}\n\hline\n\end{array}\right)$ 现金流量表

珠海世纪鼎利通信科技股份有限公司

财务报表附注

(二) 公司整体改制情况

二、 财务报表的编制基础

三、 遵循企业会计准则的声明

四、 重要会计政策和会计估计

五、 税项

七、合并财务报表项目注释

2、 应收票据

$31$ 应收账款

5、其他应收款

(1) 合营公司投资情况如下:

11、长期待摊费用

13、应付账款

14、预收款项

15、应付职工薪酬

16、应交税费

18、资产减值准备

19、股本

股本明细项目列示如下:

②2008年前五名销售客户:

③2007年前五名销售客户:

42006年前五名销售客户:

25、营业税金及附加

26、营业费用

27、管理费用

35、现金流量表附注

(3) 现金及现金等价物

$2.$ 其他应收款

(1)其他应收款按账龄及相应的坏账准备分析列示如下:

3. 长期股权投资

(1) 对子公司投资

(2)对合营企业投资

4. 营业收入及营业成本

九、 关联方关系及其交易

B. 存在控制关系的关联方所持权益及其变化:

(2) 不存在控制关系的关联方

$+$ 承诺事项

十一、或有事项

十二、资产负债表日后事项

十三、其他重要事项

十五、对比数据

1. 净资产收益率

2. 净资产收益率计算过程

3. 每股收益

(三) 备考合并利润表与申报合并利润表的差异

十七、主要财务指标说明

1、主要财务指标

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……
___________________________________

二、财务报表的编制基础

三、遵循企业会计准则的声明

四、重要会计政策和会计估计

五、税项

2、应收票据

$3₁$ 应收账款

九、关联方关系及其交易