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DILLI ILLUSTRATE INC., — Annual Report 2019
Mar 30, 2020
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Annual Report
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감사보고서 3.8 주식회사 딜리 00260198 100000000000 20200320 1154110011579 010 64733 5884 40187 150 N N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 딜리
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
한영회계법인
목 차
| 페 이 지&cr | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................... | |
| 재 무 제 표 | ||
| · 재 무 상 태 표 | ..................................... | |
| · 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................... | |
| · 자 본 변 동 표 | ..................................... | |
| · 현 금 흐 름 표 | ..................................... | |
| · 주석 | ..................................... | |
| 내부회계관리제도 검토의견 | ..................................... | |
| · 내부회계관리제도 검토보고서 | ..................................... | |
| · 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 ................. | ||
| 외부감사 실시내용 | ..................................... |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 딜리 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 딜리(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김남훈입니다.&cr
서울시 영등포구 여의공원로 111&cr 한 영 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 박 용 근
2020년 3월 11일
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 딜리
&cr&cr&cr
2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 딜리 대표이사 최근수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 동두천시 강변로702번길 30 |
| (전 화) | 031-860-5557 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제24기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제23기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 딜리 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 33,086,118,203 | 37,233,543,108 | |
| 현금및현금성자산 | 3,19,32,33 | 7,803,153,638 | 7,818,166,706 |
| 단기금융상품 | 19,32,33 | 15,649,498,272 | 15,748,010,000 |
| 기타금융자산 | 8,19,32,33 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,19,22,26,31,32,33 | 3,491,231,590 | 6,622,204,411 |
| 재고자산 | 5 | 5,575,397,273 | 6,666,591,403 |
| 반품제품회수권 | 7 | 110,381,508 | - |
| 기타유동자산 | 6 | 436,455,922 | 355,779,302 |
| 당기법인세자산 | - | 2,791,286 | |
| Ⅱ.비유동자산 | 31,647,313,959 | 24,204,020,235 | |
| 유형자산 | 9 | 12,926,133,047 | 10,691,935,658 |
| 투자부동산 | 10 | 9,165,734,762 | 4,721,884,730 |
| 사용권자산 | 2,11 | 293,553,240 | - |
| 무형자산 | 12 | 1,364,390,345 | 1,127,737,580 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 8,19,32,33 | 801,340,798 | 632,244,358 |
| 종속기업투자 | 13 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 기타비유동자산 | 6 | - | 123,647,751 |
| 기타비유동금융자산 | 8,19,32,33 | 4,269,472,620 | 4,312,056,542 |
| 이연법인세자산 | 27 | 826,689,147 | 594,513,616 |
| 자산총계 | 64,733,432,162 | 61,437,563,343 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 4,355,081,951 | 3,612,372,705 | |
| 매입채무및기타채무 | 14,19,26,32,33 | 2,306,458,417 | 2,638,109,810 |
| 단기차입금 | 15,19,30,32,33, | 1,626,462,650 | 287,921,931 |
| 충당부채 | 17,22 | 85,919,146 | 121,540,044 |
| 환불부채 | 7 | 148,601,922 | - |
| 기타금융부채 | 18,19,31,32 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 기타유동부채 | 16 | 120,080,042 | 534,800,920 |
| 당기법인세부채 | 37,559,774 | - | |
| Ⅱ.비유동부채 | 1,528,822,357 | 184,593,358 | |
| 매입채무및기타채무 | 14,19,21,32,33 | 262,699,997 | 184,593,358 |
| 기타비 유동 금융부채 | 18 | 1,200,000,000 | - |
| 충당부채 | 17,22 | 9,475,351 | - |
| 비유동리스부채 | 32,33 | 56,647,009 | - |
| 부채총계 | 5,883,904,308 | 3,796,966,063 | |
| 자본 | |||
| Ⅰ.자본금 | 20 | 2,935,000,000 | 2,935,000,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 20 | 11,478,133,370 | 11,478,133,370 |
| Ⅲ.기타자본 | 20 | (415,020,970) | (415,020,970) |
| Ⅳ.이익잉여금 | 20 | 44,851,415,454 | 43,642,484,880 |
| 자본총계 | 58,849,527,854 | 57,640,597,280 | |
| 자본과부채총계 | 64,733,432,162 | 61,437,563,343 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 딜리 | (단위: 원) |
| 과목 | 주석 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 22,26,34 | 40,186,673,345 | 43,110,610,005 |
| Ⅱ.매출원가 | 26 | (28,572,047,922) | (32,042,486,825) |
| Ⅲ.매출총이익 | 11,614,625,423 | 11,068,123,180 | |
| 연구개발비 | 23 | (2,786,939,344) | (2,547,885,397) |
| 판매비와관리비 | 23,25 | (7,983,811,153) | (8,294,952,330) |
| IV.영업이익 | 843,874,926 | 225,285,453 | |
| 기타수익 | 21,23,25 | 1,554,210,218 | 1,895,383,041 |
| 기타비용 | 23,25 | (799,630,907) | (626,265,774) |
| 금융수익 | 24,25 | 708,056,867 | 517,347,123 |
| 금융원가 | 24,25 | (230,618,680) | (154,487,842) |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익 | 2,075,892,424 | 1,857,262,001 | |
| 법인세비용(수익) | 27 | (143,142,560) | (74,832,464) |
| Ⅵ.당기순이익 | 2,219,034,984 | 1,932,094,465 | |
| Ⅶ.기타포괄손익 | - | - | |
| Ⅷ.총포괄손익 | 2,219,034,984 | 1,932,094,465 | |
| Ⅸ.주당손익 | 28 | ||
| 기본주당이익 | 77 | 67 | |
| 희석주당이익 | 77 | 67 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 |
| 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 딜리 | (단위: 원) |
| 구분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 1월 1일 (전기초) | 2,935,000,000 | 11,478,133,370 | 16,297,686 | (415,020,970) | 43,141,920,979 | 57,156,331,065 |
| 회계정책변경에 따른 증가 (감소) | - | - | (16,297,686) | - | 16,297,686 | - |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,932,094,465 | 1,932,094,465 |
| 총포괄이익 | - | - | - | - | 1,932,094,465 | 1,932,094,465 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (1,447,828,250) | (1,447,828,250) |
| 2018년 12월 31일(전기말) | 2,935,000,000 | 11,478,133,370 | - | (415,020,970) | 43,642,484,880 | 57,640,597,280 |
| 2019년 1월 1일 (당기초) | 2,935,000,000 | 11,478,133,370 | - | (415,020,970) | 43,642,484,880 | 57,640,597,280 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,219,034,984 | 2,219,034,984 |
| 총포괄이익 | - | - | - | - | 2,219,034,984 | 2,219,034,984 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (1,010,104,410) | (1,010,104,410) |
| 2019년 12월 31일(당기말) | 2,935,000,000 | 11,478,133,370 | - | (415,020,970) | 44,851,415,454 | 58,849,527,854 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제24기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 딜리 | (단위: 원) |
| 구분 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 6,052,072,997 | 3,102,525,396 |
| 1. 당기순이익 | 2,219,034,984 | 1,932,094,465 |
| 2. 비현금조정 | 1,645,382,627 | 962,025,129 |
| 대손상각비(환입) | 914,165,370 | 835,822,255 |
| 기타의대손상각비 | 301,109,046 | - |
| 재고자산평가손실 | 476,546,212 | - |
| 감가상각비 | 450,376,283 | 427,877,600 |
| 사용권자산감가상각비 | 157,591,457 | - |
| 무형자산상각비 | 45,480,245 | 17,055,848 |
| 무형자산손상차손(환입) | (46,000,000) | (15,000,000) |
| 무형자산처분손실 | 59,933,990 | - |
| 판매보증비 | (7,623,939) | 187,678,928 |
| 외화환산손실 | 195,366,662 | 35,020,357 |
| 외화환산이익 | (235,521,475) | (253,376,887) |
| 이자비용 | 29,720,194 | 3,139,836 |
| 이자수익 | (523,012,197) | (397,895,009) |
| 유형자산처분이익 | - | (5,271,727) |
| 종속기업투자손상차손 | - | 288,317,750 |
| 종속기업투자자산처분이익 | - | (172,757,200) |
| 임차료 | - | 64,565,708 |
| 법인세수익 | (143,142,560) | (74,832,464) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 21,680,134 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (29,606,661) | - |
| 3. 운전자본의 변동 | 1,899,902,958 | (246,292,047) |
| 매출채권 | 1,449,531,572 | 653,369,973 |
| 기타유동채권 | 720,204,825 | 158,235,769 |
| 기타유동자산 | (207,813,690) | (194,240,442) |
| 재고자산 | 614,647,918 | (418,641,744) |
| 반품회수권 | (110,381,508) | - |
| 매입채무 | (623,814,894) | (730,346,229) |
| 기타유동채무 | 273,538,011 | 59,594,193 |
| 기타유동부채 | (442,717,837) | 159,341,242 |
| 환불부채 | 148,601,922 | - |
| 기타비유동부채 | 78,106,639 | 66,395,191 |
| 4. 이자수취 | 336,434,339 | 353,351,064 |
| 5. 법인세환급(납부) | (48,681,911) | 101,346,785 |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (7,438,141,392) | (331,295,321) |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (2,000,000,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 33,228,750,699 | 17,942,800,000 |
| 단기금융상품의 증가 | (33,192,911,608) | (15,748,120,000) |
| 임차보증금의 감소 | 5,000,000 | - |
| 임차보증금의 증가 | (5,000,000) | (19,575,000) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 | (139,489,779) | (166,711,884) |
| 토지의 취득 | (3,721,780,689) | - |
| 건물의 취득 | (1,493,034,198) | (1,438,660) |
| 기계장치의 취득 | (54,000,000) | (188,844,550) |
| 정부보조금의 수령 | 112,127,000 | 132,288,000 |
| 차량운반구의 취득 | (20,757,980) | (264,465,954) |
| 차량운반구의 처분 | - | 5,272,727 |
| 계측기의 취득 | (11,000,000) | - |
| 비품의 취득 | (27,850,837) | - |
| 건설중인자산의 취득 | (1,800,000,000) | - |
| 소프트웨어의 취득 | (318,194,000) | (22,500,000) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 1,473,661,472 | (1,191,059,254) |
| 단기차입금의 증가 | 4,353,184,520 | 567,836,930 |
| 단기차입금의 감소 | (3,005,990,001) | (277,251,200) |
| 임대보증금의 증가 | 1,200,000,000 | - |
| 임대보증금의 감소 | - | (33,000,000) |
| 배당금지급 | (1,010,104,410) | (1,447,828,250) |
| 비유동리스부채의 감소 | (36,000,000) | - |
| 이자의 지급 | (27,428,637) | (816,734) |
| Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 증가 | 87,593,077 | 1,580,170,821 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (102,606,145) | (11,631,901) |
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) | (15,013,068) | 1,568,538,920 |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 7,818,166,706 | 6,249,627,786 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 7,803,153,638 | 7,818,166,706 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제24(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제23(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 딜리 |
1. 일반적 사항&cr &cr주식회사 딜리(이하 "당사"라 함)는 1996년 2월 13일 설립되었으며, 유브이 잉크젯프린터, 과학기기, 제도기기 및 측량기기의 제조와 잉크젯프린터 주변기기 및 소모품의판매를 주사업목적으로 하고 있습니다.&cr&cr당사는 2010년 3월 23일 상호를 일리정공 주식회사에서 주식회사 딜리로 변경하였고 2011년 1월에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr당사의 설립시 자본금은 200,000천원이며, 설립이후 유무상증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 2,935,000천원 입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 최근수 외 7명 | 11,443,440 | 38.99 | 최대주주 등 |
| Agfa N.V. | 4,400,000 | 14.99 | |
| 기타 | 13,506,560 | 46.02 | |
| 합계 | 29,350,000 | 100.00 |
&cr 당기 재무제표 는 2020년 2월 19일 에 이 사회에 서 승 인되었 습니다. &cr &cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr &cr 2-1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.&cr&cr재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 가장 이른 기간의 기초 재무상태표를 공시하고 있습니다.
2-1-1 준수사실의 기재
당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr &cr 2-2 중요한 회계정책 &cr&cr 2-2-1 유동성/비유동성 분류&cr당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr 1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr 2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr 3 ) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr 4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr 1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있 다. &cr 4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류 하고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr &cr 2-2-2 공정가치측정&cr 당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 2, 32 &cr- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 32 &cr- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 32 &cr &cr 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr 1) 자산이나 부채의 주된 시장&cr 2) 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.&cr &cr 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr &cr 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. &cr 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 공시가격 &cr수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간 접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &cr수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr &cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr &cr 2-2-3 외화환산 &cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. &cr
2-2-4 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr 당 사는 유브이 잉크젯프린터, 과학기기, 제도긱 및 측량기기의 제조와 잉크젯프린터 주변기기 및 소모품의 판매를 주목적으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리
를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr （１）재화의 판매&cr재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제품 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 고객에게 지급할 대가, 수행의무의 식별, 본인 및 대리인을 고려합니다.&cr
변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에 반품권을 제공하며, 반품권은 변동대가에 해당합니다.
반품권
당사는 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다.
&cr（２）보증 의무&cr 당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공
하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우 발자산’에 따라 회계처리합니다. 보증 충당부채는 주석 2-2-18을 참조 바랍니다.
&cr（３）반품권에서 생기는 자산과 부채
&cr 반환제품회수권
반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. 당사는 반품 예상량의 변동과 반품될 제품에 대한 추가적인 가치 감소 예상을 반영하여 자산의 측정치를 갱신합니다.
환불부채
환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다.
&cr2-2-5 법인세&cr （１）당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr
（２）이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr &cr 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발 생하는 경우 &cr 3) 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr 1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 &cr 2) 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr &cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
2-2-6 정부보조금&cr정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 영업외수익으로 인식하며 자산관련 보조금은 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2-2-7 퇴직급여 &cr 당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 매기 납부할 금액을 퇴직급여(당기비용)로 처리하고 있습니다.
&cr2-2-8 현금배당&cr당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr2-2-9 금융상품&cr 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
（1）금융자 산&cr1) 최초 인식과 측정&cr 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. &cr
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr &cr당사의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 매출채권및기타채권 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.
2) 후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr &cr- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr1) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유.&cr2) 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생.&cr
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.
&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품 표시’에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중
일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산, 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.
&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. &cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변
경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가
발생합니다.&cr&cr 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
&cr3) 금융자산의 제거&cr 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.&cr - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸된 경우&cr - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한 경우&cr &cr당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr
（２）금융자산의 손상&cr당사는 금융자산의 손상에 대한 추가적 공시는 주석 2(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 4(매출채권)에서 제공하고 있습니다. &cr&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(EC
L)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과
당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
&cr기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr（３）금융부채&cr1) 최초인식 및 측정&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
&cr당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등이 있습니다.
2) 후속측정&cr금융부채의 후속측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
- 대여금 및 차입금&cr최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
&cr3) 금융부채의 제거&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr （４）금융상품의 상계&cr금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
2-2-10 자기주식&cr당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2-2-11 유형자산&cr 당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 공구와기구 | 8년 |
| 구축물 | 10년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 8년 | 비 품 | 5년 |
| 계측기 | 5년 |
&cr유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
2-2-12 차입원가&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부
로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원
가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr &cr 2-2-13 투자부동산&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.&cr&cr또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산은 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 40년의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
&cr2-2-14 무형자산&cr당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습 니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유한한 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 상각방법 | 내용연수 | |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 라이센스 | 정액법 | 5년 |
| 소프트웨어 | 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr &cr당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 전액 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2-2-15 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고
있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가 능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr &cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
&cr1) 무형자산&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2-2-16 재고자산&cr당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습 니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의단위원가는 월총평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.&cr
2-2-17 현금및현금성자산&cr 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.
2-2-18 충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.
&cr한편, 당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 유형자산의 복구원가를 추산하여 복구충당부채로 설정하고 있습니다.
2-2-19 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-2-20 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 &cr 당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발 부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 33), 재무위험관리 및 정책(주석 33), 민감도 분석(주석 33)이 있습니다.&cr
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
&cr（１）비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. &cr &cr （２）금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용 위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
2-2-21 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 채택으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.&cr&cr몇 가지 다른 개정사항과 해석서가 2019년에 최초로 적용되지만, 당사 의 재무제표에
미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. &cr &cr - 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기업회계기준서 제1017호 ’리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다. &cr &cr 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr &cr 기업회계기준서 제1116호의 최 초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 변경 전 | 조정사항 | 변경 후 |
|---|---|---|---|
| 선급비용 | 188,213 | (188,213) | - |
| 사용권자산 | - | 188,213 | 188,213 |
가) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과 &cr 당사는 건물에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스
로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.&cr &cr당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 당사는 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. &cr&cr(a) 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. &cr&cr당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. &crㆍ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용&crㆍ 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토수행 대체&crㆍ 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용&crㆍ 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외&crㆍ 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용
나) 새로운 회계정책의 요약&cr당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr- 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.&cr&cr- 리스부채&cr당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr&cr당사 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나, 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나, 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
- 단기리스 및 소액자산리스&cr당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr&cr- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경) 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.
&cr다) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액&cr당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 |
| 기초 | 188,213 | - |
| 취득 | 262,931 | 90,635 |
| 상각 | (157,591) | 2,012 |
| 지급 | - | (36,000) |
| 기말 | 293,553 | 56,647 |
당기 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 사용권자산상각비 | 157,591 |
| 단기 및 소액 리스료 | 45,790 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 | 203,381 |
- 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세처리의 불확실성’(제정)&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr&cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려&cr- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정&cr- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려
&cr 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. &cr이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것 입니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되지 않으므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미치지 않을 것 입니다. &cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성
기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있
고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기
타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계
약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산
에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품
에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로
기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포
함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신
용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또
한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계
기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액
조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지
않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr - 20 15-2017 연차개선&cr ① 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’ (개정)&cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
&cr③ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr ④ 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ (개정 )&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2-2-22 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr&cr당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 사업의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이
사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 ‘시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력’이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 ‘과정’이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다.
&cr - 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의
2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’와 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다. 동 개정사항이 당사의재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
3. 현금및현금성자산 &cr &cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금 | 122,248 | 119,596 |
| 예금 | 7,680,906 | 7,698,571 |
| 합 계 | 7,803,154 | 7,818,167 |
&cr
4. 매출채권및기타채권&cr &cr4-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 5,298,148 | 6,981,645 |
| 대손충당금 | (3,441,312) | (2,890,483) |
| 미수금 | 1,842,920 | 2,504,519 |
| 대손충당금 | (301,109) | - |
| 미수수익 | 121,823 | 55,761 |
| 대손충당금 | (29,238) | (29,238) |
| 합 계 | 3,491,232 | 6,622,204 |
4-2 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 6개월 미만 | 1,166,084 | 3,859,205 |
| 6개월 ~ 1년 미만 | 212,503 | 661,651 |
| 1년 ~ 2년 미만 | 2,055,199 | 652,955 |
| 2년 이상 | 57,446 | 1,448,393 |
| 합 계 | 3,491,232 | 6,622,204 |
4-3 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,919,721 | 2,443,335 |
| 증 가 | 1,215,275 | 835,822 |
| 제 각 | (363,337) | (359,436) |
| 기 말 | 3,771,659 | 2,919,721 |
5. 재고자산 &cr &cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 836,356 | (136,645) | 699,711 | 1,072,566 | (80,711) | 991,855 |
| 제품 | 1,443,472 | (365,567) | 1,077,905 | 1,683,721 | (426) | 1,683,295 |
| 원재료 | 3,140,652 | (310,363) | 2,830,289 | 3,345,017 | (254,892) | 3,090,125 |
| 재공품 | 961,781 | - | 961,781 | 885,511 | - | 885,511 |
| 미착품 | 5,711 | - | 5,711 | 15,805 | - | 15,805 |
| 합 계 | 6,387,972 | (812,575) | 5,575,397 | 7,002,620 | (336,029) | 6,666,591 |
한편, 당기 중 매출원 가에 가 산 한 재고자산평가손실 은 476,546 천 원 이며, 전기에 매출원가 에 가산한 재고자산평가손실은 56,037 천 원입니다.
6. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 420,856 | - | 274,570 | - |
| 선급비용 | 15,600 | - | 81,209 | 123,648 |
| 합 계 | 436,456 | - | 355,779 | 123,648 |
7. 환불부채 및 반품제품회수권&cr&cr보고기간종료일 현재 환불부채 및 반품제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 환불부채(주1) | 148,602 | - |
| 반품제품회수권(주2) | 110,382 | - |
(주1) 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.&cr(주2) 반품제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당 사 가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.
8. 기타금융자산 및 당 기 손익-공정가치측정금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산 | ||||
| - 보증금 | 20,000 | 4,500,270 | 20,000 | 4,500,270 |
| 현재가치할인차금 | - | (230,797) | - | (188,213) |
| - 대여금 | 200,000 | - | 200,000 | - |
| 대손충당금 | (200,000) | - | (200,000) | - |
| 소 계 | 20,000 | 4,269,473 | 20,000 | 4,312,057 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| - 저축성보험 | - | 257,286 | - | 221,653 |
| - 변액연금 | - | 542,943 | - | 409,479 |
| - 출자금 | - | 1,112 | - | 1,112 |
| 소 계 | - | 801,341 | - | 632,244 |
9. 유형자산&cr&cr 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 토지 | 6,392,112 | 452,103 | - | - | 6,844,215 |
| 건물 | 4,181,811 | 294,411 | - | - | 4,476,222 |
| 구축물 | 394,952 | - | - | - | 394,952 |
| 계측기 | - | 11,000 | - | - | 11,000 |
| 기계장치 | 732,585 | 54,000 | - | - | 786,585 |
| 차량운반구 | 644,075 | 20,758 | - | - | 664,833 |
| 공구와기구 | 58,834 | - | - | - | 58,834 |
| 비품 | 1,728,750 | 27,850 | - | - | 1,756,600 |
| 건설중인자산 | - | 1,800,000 | - | - | 1,800,000 |
| 소 계 | 14,133,119 | 2,660,122 | - | - | 16,793,241 |
| 감가상각누계액 및 손상차손: | |||||
| 건물 | 806,906 | - | - | 109,161 | 916,067 |
| 구축물 | 321,162 | - | - | 13,888 | 335,050 |
| 계측기 | - | - | - | 183 | 183 |
| 기계장치 | 479,453 | - | - | 46,419 | 525,872 |
| 차량운반구 | 373,452 | - | - | 82,838 | 456,290 |
| 공구와기구 | 58,809 | - | - | - | 58,809 |
| 비품 | 1,247,780 | - | - | 195,892 | 1,443,672 |
| 소 계 | 3,287,562 | - | - | 448,381 | 3,735,943 |
| 정부보조금: | |||||
| 기계장치 | 153,621 | - | - | (22,456) | 131,165 |
| 소 계 | 153,621 | - | - | (22,456) | 131,165 |
| 장부금액: | |||||
| 토지 | 6,392,112 | 452,103 | - | - | 6,844,215 |
| 건물 | 3,374,905 | 294,411 | - | (109,161) | 3,560,155 |
| 구축물 | 73,790 | - | - | (13,888) | 59,902 |
| 계측기 | - | 11,000 | - | (183) | 10,817 |
| 기계장치 | 99,511 | 54,000 | - | (23,963) | 129,548 |
| 차량운반구 | 270,623 | 20,758 | - | (82,838) | 208,543 |
| 공구와기구 | 25 | - | - | - | 25 |
| 비품 | 480,970 | 27,850 | - | (195,892) | 312,928 |
| 건설중인자산 | - | 1,800,000 | - | - | 1,800,000 |
| 합 계 | 10,691,936 | 2,660,122 | - | (425,925) | 12,926,133 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취득 및&cr자본적지출 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 토지 | 6,392,112 | - | - | - | 6,392,112 |
| 건물 | 4,180,372 | 1,439 | - | - | 4,181,811 |
| 구축물 | 394,952 | - | - | - | 394,952 |
| 기계장치 | 543,740 | 188,845 | - | - | 732,585 |
| 차량운반구 | 540,133 | 264,466 | (160,524) | - | 644,075 |
| 공구와기구 | 58,834 | - | - | - | 58,834 |
| 비품 | 1,728,750 | - | - | - | 1,728,750 |
| 소 계 | 13,838,893 | 454,750 | (160,524) | - | 14,133,119 |
| 감가상각누계액 및 손상차손: | |||||
| 건물 | 702,361 | - | - | 104,545 | 806,906 |
| 구축물 | 307,151 | - | - | 14,011 | 321,162 |
| 기계장치 | 438,872 | - | - | 40,581 | 479,453 |
| 차량운반구 | 460,817 | - | (160,523) | 73,158 | 373,452 |
| 공구와기구 | 58,809 | - | - | - | 58,809 |
| 비품 | 1,050,775 | - | - | 197,005 | 1,247,780 |
| 소 계 | 3,018,785 | - | (160,523) | 429,300 | 3,287,562 |
| 정부보조금: | |||||
| 기계장치 | 56,613 | 117,888 | - | (20,880) | 153,621 |
| 소 계 | 56,613 | 117,888 | - | (20,880) | 153,621 |
| 장부금액: | |||||
| 토지 | 6,392,112 | - | - | - | 6,392,112 |
| 건물 | 3,478,011 | 1,439 | - | (104,545) | 3,374,905 |
| 구축물 | 87,801 | - | - | (14,011) | 73,790 |
| 기계장치 | 48,255 | 70,957 | - | (19,701) | 99,511 |
| 차량운반구 | 79,316 | 264,466 | (1) | (73,158) | 270,623 |
| 공구와기구 | 25 | - | - | - | 25 |
| 비품 | 677,975 | - | - | (197,005) | 480,970 |
| 합 계 | 10,763,495 | 336,862 | (1) | (408,420) | 10,691,936 |
10. 투자부동산&cr&cr10-1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,222,932 | 3,269,678 | - | 7,492,610 |
| 건물 | 498,952 | 1,198,625 | (24,452) | 1,673,125 |
| 합 계 | 4,721,884 | 4,468,303 | (24,452) | 9,165,735 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 4,222,932 | - | 4,222,932 |
| 건물 | 518,410 | (19,458) | 498,952 |
| 합 계 | 4,741,342 | (19,458) | 4,721,884 |
&cr 당사의 투자부동산과 관련한 당기 임대수익은 67,200천원 (전기: 105,200천원)입니다. 또한, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. &cr
10-2 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 등 | 담보권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,269,678 | 2,604,000 | 주식회사 기업은행(주1) | |
| 건물 | 1,198,624 | 김도연(주2) |
(주1) 토지 및 건물 대출에 따른 1,404,000천원의 근저당권이 설정되었습니다.&cr(주2) 건물에 대하여 제2순위로 1,200,000천원의 전세권이 설정되었습니다.
11 . 사용권자산&cr
사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기증가액 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 188,213 | 262,931 | (157,591) | 293,553 |
&cr&cr 12 . 무형자산 &cr&cr 12-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 비 | 손상차손환입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 소프트웨어 | 403,812 | 408,194 | - | - | - | 812,006 |
| 라이센스 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 |
| 회원권 | 1,169,585 | 300,000 | (359,934) | - | - | 1,109,651 |
| 소 계 | 1,623,397 | 708,194 | (359,934) | - | - | 1,971,657 |
| 상각누계액 및 손상차손: | ||||||
| 소프트웨어 | 367,940 | - | - | 56,830 | - | 424,770 |
| 라이센스 | 49,999 | - | - | - | - | 49,999 |
| 회원권 | 65,000 | - | - | - | (46,000) | 19,000 |
| 소 계 | 482,939 | - | - | 56,830 | (46,000) | 493,769 |
| 국고보조금: | ||||||
| 소프트웨어 | 12,720 | 112,127 | - | (11,349) | - | 113,498 |
| 소 계 | 12,720 | 112,127 | - | (11,349) | - | 113,498 |
| 장부금액: | ||||||
| 소프트웨어 | 23,152 | 296,067 | - | (45,481) | - | 273,738 |
| 라이센스 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 회원권 | 1,104,585 | 300,000 | (359,934) | - | 46,000 | 1,090,651 |
| 합 계 | 1,127,738 | 596,067 | (359,934) | (45,481) | 46,000 | 1,364,390 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 손상차손&cr환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | |||||
| 소프트웨어 | 381,312 | 22,500 | - | - | 403,812 |
| 라이센스 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| 회원권 | 1,169,585 | - | - | - | 1,169,585 |
| 소 계 | 1,600,897 | 22,500 | - | - | 1,623,397 |
| 상각누계액 및 손상차손: | |||||
| 소프트웨어 | 358,727 | - | 9,213 | - | 367,940 |
| 라이센스 | 40,477 | - | 9,522 | - | 49,999 |
| 회원권 | 80,000 | - | - | (15,000) | 65,000 |
| 소 계 | 479,204 | - | 18,735 | (15,000) | 482,939 |
| 정부보조금: | |||||
| 소프트웨어 | - | 14,400 | (1,680) | - | 12,720 |
| 소 계 | - | 14,400 | (1,680) | - | 12,720 |
| 장부금액: | |||||
| 소프트웨어 | 22,585 | 8,100 | (7,533) | - | 23,152 |
| 라이센스 | 9,523 | - | (9,522) | - | 1 |
| 회원권 | 1,089,585 | - | - | 15,000 | 1,104,585 |
| 합 계 | 1,121,693 | 8,100 | (17,055) | 15,000 | 1,127,738 |
&cr12-2 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr&cr
- 종속기업투자 &cr&cr 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DILLI MEXICO S.A de C.V(주1) | 멕시코 | 12월 31일 | 97.00% | - | 97.00% | - |
| DILLI S.A.(주1) | 벨기에 | 12월 31일 | 99.00% | - | 99.00% | - |
| 특정금전신탁(주2) | 국내 | 12월 31일 | 100.00% | 2,000,000 | 100.00% | 2,000,000 |
| 합 계 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(주1) DILLI MEXICO S.A DE C.V와 DILLI S.A는 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr(주2) 전기 중 특정금전신탁을 전액 신규 취득 하였습니다 .
&cr&cr14. 매입채무및기타채무 &cr &cr14-1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비 유 동 | 유 동 | 비 유 동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,257,805 | - | 1,890,424 | - |
| 미지급금 | 216,397 | 262,700 | 247,623 | 184,593 |
| 미지급비용 | 727,592 | - | 435,913 | - |
| 예수금 | 104,664 | - | 64,150 | - |
| 합 계 | 2,306,458 | 262,700 | 2,638,110 | 184,593 |
&cr14-2 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기간은 30일 입 니다.
15. 단기차입금&cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 연 이 자 율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 수출환어음할인 | 기업은행 | 3.71% ~ 4.33% | 456,463 | 287,922 |
| 부동산담보대출 | 기업은행 | 2.92% | 1,170,000 | - |
| 합 계 | 1,626,463 | 287,922 |
&cr16. 기타유동부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타유동부채는 전액 선수금입니다.
&cr
17. 충당부채 &cr &cr 당기와 전기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 121,540 | - | (35,621) | 85,919 |
| 복구충당부채 | - | 9,475 | - | 9,475 |
| 합 계 | 121,540 | 9,475 | (35,621) | 95,394 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 111,303 | 187,679 | (177,442) | 121,540 |
18. 기타금융부채 &cr &cr보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임대보증금 | 30,000 | 1,200,000 | 30,000 | - |
&cr19. 금융상품 범주별 분 류&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <자 산> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 7,803,154 | - | 7,803,154 |
| 단기금융상품 | - | 15,649,498 | - | 15,649,498 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 801,341 | - | - | 801,341 |
| 매출채권및기타채권 | - | 3,491,232 | - | 3,491,232 |
| 기타금융자산 | - | 4,289,473 | - | 4,289,473 |
| 합 계 | 801,341 | 31,233,357 | - | 32,034,698 |
| <부 채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,569,158 | 2,569,158 |
| 차입금 | - | - | 1,626,463 | 1,626,463 |
| 기타금융부채 | - | - | 1,230,000 | 1,230,000 |
| 합 계 | - | - | 5,425,621 | 5,425,621 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <자 산> | ||||
| 현금및현금성자산 | - | 7,818,167 | - | 7,818,167 |
| 단기금융상품 | - | 15,748,010 | - | 15,748,010 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 632,244 | - | - | 632,244 |
| 매출채권및기타채권 | - | 6,622,204 | - | 6,622,204 |
| 기타금융자산 | - | 4,332,057 | - | 4,332,057 |
| 합 계 | 632,244 | 34,520,438 | - | 35,152,682 |
| <부 채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 2,822,703 | 2,822,703 |
| 차입금 | - | - | 287,922 | 287,922 |
| 기타금융부채 | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 합 계 | - | - | 3,140,625 | 3,140,625 |
&cr&cr20. 자본금과 잉여금 &cr &cr20-1 보고기간종료일 현재 발행할 주식수는 400,000,000주이며 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 발행주식수&cr(단위: 주) | 자본금&cr(단위: 천원) | 발행주식수&cr(단위: 주) | 자본금&cr(단위: 천원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주(액면가 100원) | 29,350,000 | 2,935,000 | 29,350,000 | 2,935,000 |
&cr 20-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.
20-3 보고기간종료일 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 자기주식(주1) | (415,021) | (415,021) |
(주1) 당사는 주식가격안정 및 주주가치제고를 위하여 당사의 보통주식 393,435주 를취득하였으며, 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr20-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 1,612,264 | 1,511,254 |
| 임의적립금 | 1,508,064 | 1,508,064 |
| 미처분이익잉여금 | 41,731,087 | 40,623,167 |
| 합 계 | 44,851,415 | 43,642,485 |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. &cr
20-5 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 41,731,088 | 40,623,168 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 39,512,053 | 38,674,776 | ||
| 회계변경누적효과 | - | 16,298 | ||
| 당기순이익 | 2,219,035 | 1,932,094 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| III. 합계 | 41,731,088 | 40,623,168 | ||
| IV. 이익잉여금처분액 | 1,248,616 | 1,111,115 | ||
| 이익준비금 | 113,511 | 101,010 | ||
| 배당금 | 1,135,105 | 1,010,105 | ||
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | 40,482,472 | 39,512,053 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정 일은 2020년 3월 20일 이며 전기 처분확정일은2019년 3월 20일 이었습니다.
21. 정부보조금&cr&cr당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 184,593 | 118,198 |
| 수 취 | 835,279 | 709,119 |
| 손익 인식( 주석23 ) | (757,172) | (642,724) |
| 기 말 | 262,700 | 184,593 |
&cr정부보조금은 기술개발 목적으로 수취한 것으로 당기말 현재 반환의무가 있는 채무는 매입채무 및 기타채무 262,700 천원이며, 전기말 반환의무가 있는 채무는 매입채무 및 기타채무 184,593천원 입니다. 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.
&cr&cr22. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr22-1 수익 정보의 구분
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주요 제품 | ||
| 제품매출 | 31,475,832 | 35,238,030 |
| 상품매출 | 8,710,841 | 7,872,580 |
| 합계 | 40,186,673 | 43,110,610 |
| 지리적 시장 | ||
| 국내 | 11,153,933 | 10,403,116 |
| 해외 | 29,032,740 | 32,707,494 |
| 합계 | 40,186,673 | 43,110,610 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 40,186,673 | 43,110,610 |
| 합계 | 40,186,673 | 43,110,610 |
2 2-2 계약잔액
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권(주1) | 5,298,148 | 8,835,442 |
| 판매보증충당부채 | 85,919 | 121,540 |
(주1) 매출채권은 무이자 조건이며 통상적인 회수 기일은 30일에서 90일입니다. 또한 당기 보고기간 종료일 현재 충당금을 3,441,312천원(전기:2,890,483천원)인식하였습니다.&cr &cr 22-3 계약자산 부채는 없습니다.
&cr22-4 수행의무
(1) 제품 및 상품 매출과 운송용역&cr해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수 기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다.
23. 영업이익 , 기타수익 및 기타비용
&cr23-1 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 급여 | 2,884,132 | 2,835,074 |
| 2. 퇴직급여 | 276,314 | 286,338 |
| 3. 복리후생비 | 580,233 | 587,577 |
| 4. 여비교통비 | 296,543 | 222,364 |
| 5. 세금과공과 | 63,649 | 51,034 |
| 6. 접대비 | 82,584 | 85,875 |
| 7.차량유지비 | 96,761 | 122,311 |
| 8.운반비 | 243,538 | 216,393 |
| 9.소모품비 | 140,389 | 150,556 |
| 10.광고선전비 | 663,087 | 1,001,675 |
| 11.대손상각비(주석4-2) | 914,165 | 835,822 |
| 12.도서인쇄비 | 24,090 | 23,855 |
| 13.보험료 | 78,664 | 59,386 |
| 14.임차료 | 31,900 | 125,216 |
| 15.감가상각비 | 508,671 | 332,902 |
| 16.지급수수료 | 773,192 | 888,834 |
| 17.통신비 | 44,561 | 52,128 |
| 18.수선비 | 15,939 | 13,776 |
| 19.무형자산상각비 | 13,737 | 16,111 |
| 20.교육훈련비 | 128,629 | 44,236 |
| 21.수출경비 | 119,671 | 145,332 |
| 22.판매보증비(주석17) | (7,624) | 187,679 |
| 23.전력비 | 10,396 | 9,934 |
| 24.수도광열비 | 590 | 544 |
| 합 계 | 7,983,811 | 8,294,952 |
23-2 당기와 전기 중 연구비와 개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1.급여 | 366,950 | 497,509 |
| 2.퇴직금 | - | 44,099 |
| 3.복리후생비 | 15,107 | - |
| 4.소모품비 | 2,020,193 | 1,725,433 |
| 5.지급수수료 | 336,176 | 267,574 |
| 6.감가상각비 | 16,770 | 12,326 |
| 7.무형자산상각비 | 31,743 | 945 |
| 합 계 | 2,786,939 | 2,547,886 |
&cr23-3 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 421,527 | 692,948 |
| 외화환산이익 | 223,880 | 244,609 |
| 유형자산처분이익 | - | 5,272 |
| 정부보조금수익 (주석 21) | 757,172 | 642,724 |
| 임대료수익(주석 10-1) | 67,200 | 105,200 |
| 관리비수익 | 6,360 | 11,460 |
| 무형자산손상차손환입 | 46,000 | 15,000 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 172,757 |
| 잡이익 | 32,071 | 5,413 |
| 합 계 | 1,554,210 | 1,895,383 |
23-4 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 294,082 | 284,875 |
| 외화환산손실 | 18,446 | 14,510 |
| 기부금 | 29,000 | 34,500 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 288,318 |
| 기타의대손상각비 | 301,109 | - |
| 무형자산처분손실 | 59,934 | - |
| 잡손실 | 97,060 | 4,063 |
| 합 계 | 799,631 | 626,266 |
23-5 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | 1,513,677 | - | - | 1,513,677 |
| 원재료 및 상품의 사용액 | 24,079,452 | - | 2,020,193 | 26,099,645 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 82,527 | 522,408 | 48,513 | 653,448 |
| 종업원급여비용 | 1,837,453 | 3,160,445 | 366,950 | 5,364,848 |
| 기타 | 1,058,939 | 4,300,958 | 351,283 | 5,711,180 |
| 합 계 | 28,572,048 | 7,983,811 | 2,786,939 | 39,342,798 |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 연구개발비 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (1,006,525) | - | - | (1,006,525) |
| 원재료 및 상품의 사용액 | 29,599,330 | - | 1,712,162 | 31,311,492 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 82,650 | 349,012 | 13,271 | 444,933 |
| 종업원급여비용 | 2,059,032 | 3,121,412 | 541,608 | 5,722,052 |
| 기타 | 1,308,000 | 4,824,528 | 280,845 | 6,413,373 |
| 합 계 | 32,042,487 | 8,294,952 | 2,547,886 | 42,885,325 |
23-6 당기 및 전기 중 퇴직급여(DC형)로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 408,165 | 487,693 |
&cr24. 금융수익 및 금융원가&cr
24-1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 523,012 | 397,895 |
| 외환차익 | 143,796 | 110,684 |
| 외화환산이익 | 11,642 | 8,768 |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가이익 | 29,607 | - |
| 합 계 | 708,057 | 517,347 |
&cr24-2 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 29,720 | 3,140 |
| 외환차손 | 23,979 | 109,158 |
| 외화환산손실 | 176,920 | 20,510 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | - | 21,680 |
| 합 계 | 230,619 | 154,488 |
25. 금융상품 범주별 손익 &cr
당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | ||||
| - 이자수익 | - | 523,012 | - | 523,012 |
| - 외환차익 | - | 435,380 | 129,944 | 565,324 |
| - 외화환산이익 | - | 218,064 | 17,457 | 235,521 |
| - 외환차손 | - | (282,053) | (36,007) | (318,060) |
| - 외화환산손실 | - | (195,367) | - | (195,367) |
| - 대손상각비 | - | (1,215,274) | - | (1,215,274) |
| - 당기손익-공정가치측정금융 자산 평가이익 | 29,607 | - | - | 29,607 |
| - 이자비용 | - | - | (27,428) | (27,428) |
| 합 계 | 29,607 | (516,238) | 83,966 | (402,634) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식: | ||||
| - 이자수익 | - | 397,895 | - | 397,895 |
| - 외환차익 | - | 686,509 | 117,123 | 803,632 |
| - 외화환산이익 | - | 239,617 | 13,760 | 253,377 |
| - 외환차손 | - | (300,622) | (93,411) | (394,033) |
| - 외화환산손실 | - | (33,931) | (1,089) | (35,020) |
| - 대손상각비 | - | (835,822) | - | (835,822) |
| - 당기손익-공정가치측정금융 자산 평가손실 | (21,680) | - | - | (21,680) |
| - 이자비용 | - | - | (3,140) | (3,140) |
| 합 계 | (21,680) | 153,646 | 33,243 | 165,209 |
26. 특수관계자 공시&cr
26-1 당사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 국 가 | 지분율(%) | 관 계 |
|---|---|---|---|
| DILLI MEXICO S.A de C.V | 멕시코 | 97 | 종속기업 |
| DILLI S.A. | 벨기에 | 99 | 종속기업 |
| Agfa N.V.(주1) | 벨기에 | - | 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| 에스엘코(주2) | 대한민국 | - | 기타특수관계자 |
| (주)디지아이(주3) | 대한민국 | - | 기타특수관계자 |
| (주)카네기솔루션(주3) | 대한민국 | - | 기타특수관계자 |
(주1) Agfa N.V.는 보고기간종료일 현재 당사의 보통주 15%를 보유하고 있습니다. &cr(주2) 에스엘코는 당사 최대주주 소유의 개인회사입니다.&cr(주3) ㈜디지아이와 ㈜카네기솔루션은 당사 최대주주 친인척 소유 법인입니다.&cr(주4) 종속기업인 특정금전신탁은 제외하였습니다.
26-2 특수관계자거래 &cr 당 기 와 전 기 중 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 임대료 | 매입 | 임차료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Agfa N.V. | 18,852,192 | - | 1,513,483 | - |
| DILLI MEXICO S.A de C.V | 128,050 | - | - | - |
| 에스엘코(주1) | - | - | - | 48,000 |
| (주)카네기솔루션 | - | 7,200 | 747,140 | - |
| 합 계 | 18,980,242 | 7,200 | 2,260,623 | 48,000 |
(주1) 상기사항은 서울사무소에 대한 부동산임차(전월세)에 관한 건입니다.&cr
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 수익거래 | 비용거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 임대료 | 매입 | 임차료 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Agfa N.V. | 21,280,958 | - | 2,480,548 | - |
| 딜리과기(상해)유한공사(주1) | 627,993 | - | - | - |
| DILLI MEXICO S.A de C.V | 212,675 | - | - | - |
| DILLI S.A. | 13,655 | - | - | - |
| 에스엘코(주2) | - | - | - | 48,000 |
| (주)디지아이 | - | - | 478,292 | - |
| (주)카네기솔루션 | - | 6,000 | 465,800 | - |
| 합 계 | 22,135,281 | 6,000 | 3,424,640 | 48,000 |
(주1) 전기중 딜리과기(상해)유한공사 출자 지분 전액 양도하였습니다. &cr (주2) 상기사항은 서울사무소에 대한 부동산임차(전월세)에 관한 건입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 선급금 | 임차보증금 | 매입채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Agfa N.V. | - | - | - | 38,980 |
| DILLI MEXICO S.A de C.V(주1) | 1,344,900 | - | - | - |
| DILLI S.A.(주1) | 391,087 | - | - | - |
| 에스엘코(주2) | - | - | 4,500,000 | - |
| (주)카네기솔루션 | - | 270,000 | - | 57,574 |
| 합 계 | 1,735,987 | 270,000 | 4,500,000 | 96,554 |
(주1) 당사는 당기말 현재 종속 기업에 대한 매출 채권 1,735백만원에 대하여 1,735백 만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr (주2) 상기사항은 서울사무소에 대한 부동산임차(전월세)에 관한 건입니다. &cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 선급금 | 임차보증금 | 매입채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Agfa N.V. | 1,543 | - | - | 380,787 |
| DILLI MEXICO S.A de C.V(주1) | 2,235,827 | - | - | - |
| DILLI S.A.(주1) | 489,487 | - | - | - |
| 에스엘코(주2) | - | - | 4,500,000 | - |
| (주)카네기솔루션 | - | 180,000 | - | 36,410 |
| 합 계 | 2,726,857 | 180,000 | 4,500,000 | 417,197 |
&cr( 주1) 당사는 전기말 현재 종속기업에 대한 매출채권 2,725백만원에 대하여 1,200백 만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr (주2) 상기사항은 서울사무소에 대한 부동산임차(전월세)에 관한 건입니다.&cr
한편, 당기 중 종속기업 관련 대손충당금에 가산한 대손상각비는 536,186천원이며, 전기에 대손충당금에 가산한 대손상각비는 370,781천원입니다.
26-3 주요 경영진에 대한 보상 &cr 당 기 중 주 요 경영진 보상과 관련하여 급여 908,045천원 (전기: 831,443천원) 및 퇴직급여 94,282천 원 ( 전기: 145,792천원)을 비용으로 인식하였습니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고있습니다.
&cr&cr27. 법인세 &cr &cr 27-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세: | ||
| 당기법인세 | 89,033 | 50,297 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 변동 | (232,176) | (125,129) |
| 당기순이익에 반영된 법인세수익 | (143,143) | (74,832) |
27-2 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,075,892 | 1,857,262 |
| 적용세율(22.0%)에 따른 법인세 | 456,696 | 408,598 |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용 | 25,131 | 7,183 |
| - 세액공제에 의한 법인세효과 | (729,434) | (512,852) |
| - 기타(세율차이 등) | 104,464 | 22,239 |
| 법인세수익 | (143,143) | (74,832) |
| 유효세율 | (주1) | (주1) |
(주1) 당기 및 전기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
27-3 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 이연법인세 | 변동액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 924,407 | 666,461 | (257,946) | (106,555) |
| 미수수익 | (20,368) | (5,835) | 14,533 | (4,405) |
| 재고자산 | 178,767 | 73,926 | (104,841) | (12,328) |
| 반품회수권 | (24,284) | - | 24,284 | - |
| 환불부채 | 32,693 | - | (32,693) | - |
| 판매보증충당부채 | 18,902 | 26,739 | 7,837 | (3,146) |
| 복구충당부채 | 2,085 | - | (2,085) | - |
| 장기선급비용(임대료) | 77,289 | - | (77,289) | - |
| 사용권자산 | (64,582) | - | 64,582 | - |
| 임대보증금(이자수익) | (26,514) | - | 26,514 | - |
| 리스부채 | 12,462 | - | (12,462) | - |
| 당기손익공정가치 측정 금융자산 | (6,341) | 173 | 6,514 | (4,770) |
| 업무용승용차감가상각비한도초과 | 16,511 | 7,923 | (8,588) | (6,617) |
| 토지 | (486,674) | (486,674) | - | - |
| 국고보조금 | 53,826 | 36,595 | (17,231) | (24,140) |
| 일시상각충당금 | (53,826) | (36,595) | 17,231 | 24,140 |
| 무형자산 | 4,180 | 14,300 | 10,120 | 3,300 |
| 연차수당 | 48,423 | 36,084 | (12,339) | (4,082) |
| 이월세액공제(연구개발비등) | 87,487 | 214,283 | 126,796 | 7,901 |
| 퇴직급여충당부채 | 52,247 | 47,134 | (5,113) | 5,573 |
| 합 계 | 826,690 | 594,514 | (232,176) | (125,129) |
2 8. 주당이익 &cr &cr 28-1 기본주당이 익은 보통주 1주 에 대 한 순이익을 계산한 것으로 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,219,034,984 | 1,932,094,465 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,956,565 | 28,956,565 |
| 기본주당이익 | 77 | 67 |
&cr28-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초보통유통주식수 | 29,350,000 | 29,350,000 |
| 자기주식 | (393,435) | (393,435) |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,956,565 | 28,956,565 |
28-3 당사는 당기 및 전기 중 희석증권이 없으므로 당기 및 전기 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
29. 배당금&cr&cr29-1 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1주당 배당금 | 40 | 35 |
| 유통 주식수 | 28,956,565 주 | 28,956,565 주 |
| 배당금총액 | 1,135,105,040 | 1,010,104,410 |
&cr 한편 전기와 전전기 중 지급된 배당금은 각각 1,010,105천원 및 1,447,828천원입니다 .&cr &cr29-2 배당성향
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당액 | 1,135,105 | 1,010,105 |
| 당기순이익 | 2,219,035 | 1,932,094 |
| 배당성향 | 51.15% | 52.28% |
&cr29-3 배당수익률
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주당배당액 | 40 | 35 |
| 결산일종가 | 1,795 | 1,945 |
| 배당수익률 | 2.23% | 1.80% |
30. 현금흐름표 &cr &cr 30-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. &cr&cr30-2 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선급비용의 유동성 대체 | - | 64,566 |
| 선급비용의 사용권자산 대체 | 188,213 | - |
| 매출채권의 제각 | 363,337 | - |
| 선급금의 무형자산 계정 대체 | 90,000 | 359,437 |
| 매도가능증권의 당기손익-공정가치측정금 융자산 대체 | - | 298,363 |
| 기타금융자산의 당기손익-공정가치측정금 융자산 대체 | - | 188,850 |
30-3 재무활동에서 생기는 부채의 조정 내역&cr
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 초 | 증가 | 재무현금흐름 | 상각 | 환율변동 | 당 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 287,922 | - | 1,347,195 | - | (8,654) | 1,626,463 |
| 임대보증금 | 30,000 | - | 1,200,000 | - | - | 1,230,000 |
| 리스부채 | - | 90,635 | (36,000) | 2,012 | - | 56,647 |
| 합 계 | 317,922 | 90,635 | 2,511,195 | 2,012 | (8,654) | 2,913,110 |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전 기 초 | 재무현금흐름 | 환율변동 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 290,586 | (2,664) | 287,922 |
| 임대보증금 | 63,000 | (33,000) | - | 30,000 |
| 합 계 | 63,000 | 257,586 | (2,664) | 317,922 |
&cr &cr31. 우발채무와 약정사항&cr &cr31-1 Agfa N.V.와의 ODM계약&cr 당사는 2006년 10월에 Agfa N.V.와 ODM 계약을 체결하였으며, 2017년 6월에 이를 갱신하였습니다. 동 계약은 계약 갱신일로부터 2년간 유효하며, 계약종료 12개월 이전 별도의 통보가 없을 시 계약 기간이 1년간 자동 연장됩니다. 이로 인한 당기 및 전기 중 당사의 Agfa N.V.에 대한 매출액은 각 각 18,852 백 만원 및 21,281 백만원입니다.
31-2 수출환어음 약정&cr당사는 운영자금 조달 등의 목적으로 할인한 수출환어음 중 금융상품의 제거요건을 충족하지 못한 금액은 매출채권으로 계속 인식하고 동일한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 15참조). &cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 456,463 | 287,922 |
31-3 당사의 당기말 현재 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 금융기관 | 구분 | 한 도 액 | 실 행 액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 매입외환 | USD 394,250 | USD 394,250 |
| 우리은행 | 일반자금대출한도 | 3,000,000 | - |
| 기업은행 | 부동산담보대출 | 1,170,000 | 1,170,000 |
&cr31-4 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공처 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 82,359 | 이행지급보증 등 |
&cr
32. 공정가치&cr &cr32-1 금융상품의 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 7,803,154 | 7,803,154 | 7,818,167 | 7,818,167 |
| - 단기금융상품 | 15,649,498 | 15,649,498 | 15,748,010 | 15,748,010 |
| - 매출채권및기타채권 | 3,491,232 | 3,491,232 | 6,622,204 | 6,622,204 |
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 801,341 | 801,341 | 632,244 | 632,244 |
| - 기타금융자산 | 4,289,473 | 4,289,473 | 4,332,057 | 4,332,057 |
| 금융자산 합계 | 32,034,698 | 32,034,698 | 35,152,682 | 35,152,682 |
| 금융부채 | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 2,569,158 | 2,569,158 | 2,822,703 | 2,822,703 |
| - 차입금 | 1,626,463 | 1,626,463 | 287,922 | 287,922 |
| - 기타금융부채 | 1,230,000 | 1,230,000 | 30,000 | 30,000 |
| 금융부채 합계 | 5,425,621 | 5,425,621 | 3,140,625 | 3,140,625 |
32-2 금융상품의 수준별 공정가치 &cr 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 122,248 | 7,680,906 | - | 7,803,154 |
| - 단기금융상품 | - | 15,649,498 | - | 15,649,498 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 3,491,232 | 3,491,232 |
| - 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | - | - | 801,341 | 801,341 |
| - 기타금융자산 | - | - | 4,289,473 | 4,289,473 |
| 금융자산 합계 | 122,248 | 23,330,404 | 8,582,046 | 32,034,698 |
| 금융부채 | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | - | 2,569,158 | 2,569,158 |
| - 차입금 | - | 1,626,463 | - | 1,626,463 |
| - 기타금융부채 | - | - | 1,230,000 | 1,230,000 |
| 금융부채 합계 | - | 1,626,463 | 3,799,158 | 5,425,621 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 119,596 | 7,698,571 | - | 7,818,167 |
| - 단기금융상품 | - | 15,748,010 | - | 15,748,010 |
| - 매출채권및기타채권 | - | - | 6,622,204 | 6,622,204 |
| - 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | - | - | 632,244 | 632,244 |
| - 기타금융자산 | - | - | 4,332,057 | 4,332,057 |
| 금융자산 합계 | 119,596 | 23,446,581 | 11,586,505 | 35,152,682 |
| 금융부채 | ||||
| - 매입채무및기타채무 | - | - | 2,822,703 | 2,822,703 |
| - 차입금 | - | 287,922 | - | 287,922 |
| - 기타금융부채 | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 금융부채 합계 | - | 287,922 | 2,852,703 | 3,140,625 |
32-3 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. &cr&cr
33. 재무위험관리&cr&cr당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr33-1 시장위험(환율변동위험)&cr당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통 화 | 당 기 말(원화환산액) | 전 기 말(원화환산액) | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 16,653,798 | 751,571 | 14,687,480 | 1,016,133 |
| JPY | 314,326 | - | - | - |
| GBP | - | 6,764 | - | - |
| EUR | 40,239 | 5,709 | 129,006 | 10,126 |
| 합 계 | 17,008,363 | 764,044 | 14,816,486 | 1,026,259 |
당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통 화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,590,223 | (1,590,223) | 1,367,135 | (1,367,135) |
| JPY | 31,433 | (31,433) | - | - |
| GBP | (676) | 676 | - | - |
| EUR | 3,453 | (3,453) | 11,888 | (11,888) |
| 합 계 | 1,624,433 | (1,624,433) | 1,379,023 | (1,379,023) |
&cr33-2 신용위험&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 같으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(주석3) | 7,803,154 | 7,818,167 |
| 매출채권및기타채권(주석4) | 3,491,232 | 6,622,204 |
| 단기금융상품 | 15,649,498 | 15,748,010 |
| 기타금융자산(주석8) | 4,289,473 | 4,332,057 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주석8) | 801,341 | 632,244 |
33-3 유동성 위험&cr당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로 할인되지 않은 계약상금액입니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월초과 ~ 1년이내 | 1년초과 ~ &cr5년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,306,458 | - | 262,700 | 2,569,158 |
| 차입금 | 456,463 | 1,170,000 | - | 1,626,463 |
| 리스부채 | - | - | 56,647 | 56,647 |
| 기타금융부채 | - | 30,000 | 1,200,000 | 1,230,000 |
| 합 계 | 2,762,921 | 1,200,000 | 1,519,347 | 5,482,268 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 3개월이내 | 3개월초과 ~ 1년이내 | 1년초과 ~ &cr5년이내 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,638,110 | - | 184,593 | 2,822,703 |
| 차입금 | 287,922 | - | - | 287,922 |
| 기타금융부채 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 합 계 | 2,926,032 | 30,000 | 184,593 | 3,140,625 |
33-4 자본위험관리&cr당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 5,883,904 | 3,796,966 |
| 총자본 | 58,849,528 | 57,640,597 |
| 부채비율(부채/자본) | 10.00% | 6.59% |
&cr&cr34. 영업부문&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr34-1 제품에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 31,475,832 | 35,238,030 |
| 상품매출액 | 8,710,841 | 7,872,580 |
| 합 계 | 40,186,673 | 43,110,610 |
34-2 지역에 대한 정보&cr&cr 34-2-1 외부고객으로부터의 수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | 국내매출 | 수출매출 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 및 상품매출액 | 11,153,933 | 29,032,740 | 40,186,673 | 10,403,116 | 32,707,494 | 43,110,610 |
34-2-2 비유동자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 국내 | 23,749,811 | 16,541,558 |
| 합 계 | 23,749,811 | 16,547,208 |
&cr상기 비유동자산은 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.&cr
34-3 당기와 전기중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| Agfa N.V. | 18,852,192 | 21,280,958 |
&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 딜리의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 제8조에 따라첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨 부 : 1. 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 대표자 및 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서&cr&cr
외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr &cr
주식회사 딜리&cr대표이사 귀하&cr
우리는 첨부된 주식회사 딜리의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 주식회사 딜리의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 그 결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에서 "내부회계관리제도의 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다"라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도검토기준 중 '14.중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. &cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr
| 서울시 영등포구 여의공원로 111&cr 한 영 회 계 법 인&cr 대 표 이 사 박 용 근 |
| 2020년 3월 11일 |
운영실태보고서 2019_딜리.jpg 운영실태보고서 2019_딜리
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 딜리2019년 01월 01일2019년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2
3
1
2
5
5
3
9
2
4
-
-
13
23
4
9
4
8
235
113
84
56
-
-
-
-
327
186
26
22
27
47
221
220
187
358
12
37
-
-
473
684
30
31
31
55
456
333
271
414
12
37
-
-
800
870
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2019년 12월 10일1과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사 절차의 범위와 시기 등을 결정반기검토&cr(2019.07.31~08.01)332중요 계정잔액 및 공시내용에대한 질문, 분석적절차, 재무제표 수준의 분석적 검토및 검토결과 요약중간감사&cr(2019.12.10~12.12)332중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제테스트 수행, 통제 위험 평가,분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획기말감사&cr(2020.01.28~01.31)442중요 계정잔액 및 공시내용에대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 재무제표 수준의 분석적 검토및 감사결과 요약2020년 1월2일1동두천 본사상품, 제품, 재공품, 원재료 등2020년 1월 2일1동두천 본사현금 시재, 유가증권 및 회원권 실물 등OOO-22019년 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 11월 28일감사1명&cr감사팀 3명대면회의1. 전반 감사계획&cr2. 독립성준수 확인&cr3. 중간감사경과공유22020년 01월 31일감사1명&cr감사팀 3명대변회의1. 기말감사경과공유&cr2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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