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Apr 1, 2026

鼎捷数智股份有限公司 内部控制审计报告 上会师报字（ 2026 ）第 3066 号

上会会计师事务所（特殊普通合伙）

中国 上海

上会师报字（2026）第 3066 号

内部控制审计报告

鼎捷数智股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们 审计了鼎捷数智股份有限公司（以下简称“贵公司”）2025 年 12 月 31 日的财务报告 内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会 的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，贵公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（此页无正文，为《鼎捷数智股份有限公司内部控制审计报告》之签字盖章页）

上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师

中国 上海 二〇二六年三月三十一日