DIGIWIN CO.,LTD. — Audit Report / Information 2016

Mar 27, 2016

鼎捷软件股份有限公司

审计报告

大华审字 [2016]001721 号

大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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鼎捷软件股份有限公司 审计报告及财务报表

（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）

	目	录	页 次
一、	审计报告		1-2
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并股东权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司股东权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-85

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审 计 报 告

大华审字 [2016]001721 号

鼎捷软件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鼎捷软件股份 有限公司(以下简称鼎捷软件公

司)财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是鼎捷软件公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册 会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

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第 1 页

大华审字[2016] 001721 号审计报告

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注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，鼎捷软件公司的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了鼎捷软件公司 2015 年 12 月 31 日的 合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

· 中国 北京 中国注册会计师：

二〇一六年三月二十五日

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第 2 页

鼎捷软件股份有限公司 合并资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 归属于母公司所有者的净利润 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注六 注释1 注释2 注释3 注释4 注释5 注释6 注释7 注释8 注释9 注释10 注释11 注释12 注释13 注释14 注释15 注释16	期末余额 545,141,328.17 - 63,421,292.79 245,343,436.26 18,071,766.06 1,345,214.89 - 8,454,672.40 7,988,439.26 - 117,066,469.51 1,006,832,619.34 - - - 1,477,677.99 - 87,966,264.40 276,744,231.40 - - 103,971,911.30 - 5,504,000.51 3,023,663.47 44,478,080.55 20,709,435.71 543,875,265.33 1,550,707,884.67	期初余额 817,234,347.40 92,249.55 65,413,488.62 313,747,501.26 13,202,316.97 8,478,696.31 - 11,373,508.17 8,482,660.68 - 12,163,756.03 1,250,188,524.99 - - - 2,161,089.52 - 85,394,025.85 2,591,505.98 - - 93,941,736.99 - 10,189,731.12 2,788,003.86 28,275,106.17 280,684.74 225,621,884.23 1,475,810,409.22

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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1

鼎捷软件股份有限公司 合并资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注六 注释17 注释18 注释19 注释20 注释21 注释22 注释23 注释15 注释24 注释25 注释26 注释27 注释28	期末余额 期初余额 88,380,000.00 48,225,000.00 - 19,290.00 65,232,262.46 67,631,580.28 92,599,974.95 76,625,192.77 110,528,541.72 72,287,719.92 58,090,374.83 61,083,967.05 - - 1,175.65 1,154.70 2,401,775.86 1,981,260.09 - - - - 417,234,105.47 327,855,164.81 - - - - - - - - - 782,900.58 - - 531,903.82 422,163.52 - - 531,903.82 1,205,064.10 417,766,009.29 329,060,228.91 200,746,110.00 154,420,085.00 611,647,335.80 658,285,124.01 - - -17,935,266.20 -18,712,559.92 - - 36,873,636.75 31,302,331.44 296,610,414.32 321,402,251.99 1,127,942,230.67 1,146,697,232.52 4,999,644.71 52,947.79 1,132,941,875.38 1,146,750,180.31 ~~1,550,707,884.67~~ ~~1,475,810,409.22~~ 会计机构负责人：
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：

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2

鼎捷软件股份有限公司 合并利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 附注六 一、营业总收入 注释29 二、营业总成本 其中：营业成本 注释29 营业税金及附加 注释30 销售费用 注释31 管理费用 注释32 财务费用 注释33 资产减值损失 注释34 加：公允价值变动收益 投资收益 注释35 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 三、营业利润 加：营业外收入 注释36 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 注释37 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 注释38 五、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 外币财务报表折算差额 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	本期金额 1,020,116,619.02 1,041,597,072.85 201,166,105.60 5,513,142.08 508,082,908.19 279,279,311.38 -16,473,722.34 64,029,327.94 - 2,652,096.91 -683,411.54 -18,828,356.92 37,715,078.54 7,258.29 810,928.83 384,627.55 18,075,792.79 5,918,896.32 12,156,896.47 11,663,484.64 493,411.83 828,279.54 ~~777,293.72~~ ~~777,293.72~~ 50,985.82 12,985,176.01 ~~12,440,778.36~~ 544,397.65 0.06 0.06	上期金额
		1,053,186,652.15
		997,586,545.83
		205,810,286.15 5,792,618.46 494,498,427.46 244,393,986.53 -18,728,073.26 65,819,300.49 92,249.55 -1,847,267.12 79,838.70
		53,845,088.75
		31,250,403.88 2,146.64 2,007,705.62 272,895.06
		83,087,787.01
		20,114,898.40
		62,972,888.61
		63,245,075.93 -272,187.32 -12,572,187.81
		~~-12,567,442.10~~
		~~-12,567,442.10~~ -4,745.71
		50,400,700.80
		~~50,677,633.83~~ -276,933.03 0.32 0.32

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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3

鼎捷软件股份有限公司 合并现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	附注六 注释39 注释39 注释39 注释39	本期金额 1,139,071,796.96 29,681,788.99 31,074,302.22 ~~1,199,827,888.17~~		上期金额
				1,073,053,326.75 20,189,602.28 21,801,644.01
				1,115,044,573.04
		222,024,008.19 568,939,174.80 96,633,010.68 186,482,924.94 1,074,079,118.61		237,799,607.41 593,098,307.36 103,733,561.44 181,302,665.07
				1,115,934,141.28
		125,748,769.56		-889,568.24
		586,968.78 2,714,011.96 301,885.38 -35,524.81 388,923,753.64 392,491,094.95		- 38,992.35 17,130.80 - -
				56,123.15
		305,678,766.33 - 1,170,264.56 468,388,045.00 ~~775,237,075.89~~		10,832,446.93 17,111,171.91 - 35,522,610.91
				63,466,229.75
		-382,745,980.94		-63,410,106.60
		- - 934,490,000.00 - 934,490,000.00		542,784,977.97 -
				945,701,533.00 -
				1,488,486,510.97
		899,449,370.21 32,927,186.00 - - 932,376,556.21		945,701,533.00 36,807,763.52 - 10,334,392.34
				992,843,688.86
		2,113,443.79		495,642,822.11
		5,311,166.06		-5,897,923.99
		-249,572,601.53		425,445,223.28
		776,089,186.70		350,643,963.42
		526,516,585.17		776,089,186.70
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：

主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

鼎捷软件股份有限公司 合并股东权益变动表

2015 年度

项 目	附注六				本期金额	本期金额	本期金额
上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额					归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计 一、
		股本 154,420,085.00 - - - - 154,420,085.00 46,326,025.00 - - - - - 46,326,025.00 46,326,025.00 - - - - - 200,746,110.00	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
			- - - - - - -	658,285,124.01 - - - - 658,285,124.01 -46,637,788.21	- - - - - - -	-18,712,559.92 - - - - -18,712,559.92 777,293.72	# ### - - - - - -	31,302,331.44 - - - - 31,302,331.44 5,571,305.31	321,402,251.99 - - - - 321,402,251.99 -24,791,837.67	52,947.79 - - - - 52,947.79 4,946,696.92	1,146,750,180.31 - - - - 1,146,750,180.31 -13,808,304.93
			- - - - - - - - - - - -	- - - - - -46,326,025.00 -46,326,025.00 - - - - - -311,763.21	- - - - - - - - - - - - - -	777,293.72 - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - -	- 5,571,305.31 5,571,305.31 - - - - - - - - - -	11,663,484.64 - -36,455,322.31 -5,571,305.31 -30,884,017.00 - - - - - - - - -	544,397.65 4,402,299.27 4,402,299.27 - - - - - - - - - - - - -	12,985,176.01 4,402,299.27 - - - 4,402,299.27 -30,884,017.00 - -30,884,017.00 - - - - - - - - - - -311,763.21
			-	611,647,335.80	-	-17,935,266.20 -		36,873,636.75	296,610,414.32	4,999,644.71	1,132,941,875.38
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

5

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

鼎捷软件股份有限公司 合并股东权益变动表

2015 年度

项 目	附注六				上期金额	上期金额	上期金额
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额					归属于母公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
		股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
		90,000,000.00 - - - 90,000,000.00 64,420,085.00	- - - - - - -	224,334,278.29 - - - - 224,334,278.29 433,950,845.72	- - - - - -	-6,145,117.82 - - - - -6,145,117.82 -12,567,442.10	- - - - - -	26,268,920.51 - - - - 26,268,920.51	298,841,369.71 - - - - 298,841,369.71 22,560,882.28	-3,551,475.66 - - - - -3,551,475.66 3,604,423.45	629,747,975.03 - - - - 629,747,975.03
							-	5,033,410.93			517,002,205.28
		28,784,681.00 28,784,681.00 - 35,635,404.00 35,635,404.00 - - - -	- - - - - - -	469,586,249.72 488,483,413.33 -18,897,163.61 - -35,635,404.00 -35,635,404.00 - - -	- - - - - - -	-12,567,442.10 - - - - - -	- - - - - - -	- 5,033,410.93 5,033,410.93 - - - - -	63,245,075.93 -15,378.42 -15,378.42 -40,668,815.23 -5,033,410.93 -35,635,404.30 - - - -	-276,933.03 3,881,356.48 3,881,356.48 - - - - -	50,400,700.80 502,236,908.78 517,268,094.33 - - -15,031,185.55 -35,635,404.30 - -35,635,404.30 - - - - - - - - - - -
		154,420,085.00		658,285,124.01		-18,712,559.92		31,302,331.44	321,402,251.99	52,947.79	1,146,750,180.31

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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6

鼎捷软件股份有限公司 资产负债表

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 附注十五 流动资产： 货币资 金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资 产 应收票据 应收账款 注释1 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 注释2 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供 出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资 性房地产 注释3 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	期末余额 318,037,400.27 - - 7,251,588.71 107,228,708.71 9,376,481.79 1,345,214.89 - 90,941,261.78 2,369,425.50 - - 115,479,452.91	期初余额
		657,152,653.45 - - 6,327,725.39 143,987,209.58 9,025,794.95 8,460,627.98 - 63,464,738.87 3,375,098.88 - - -
	652,029,534.56	891,793,849.10
	- - - 213,564,167.62 - 1,682,224.98 263,082,725.50 - - - - 5,024,012.86 - - 541,278.75 17,708,594.66 -	- - - 204,060,416.16 - 2,148,250.02 - - - - - 6,997,425.48 - - 1,288,492.82 13,173,904.10 -
	501,603,004.37	227,668,488.58
	1,153,632,538.93	1,119,462,337.68
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：	会计机构负责人：

7

鼎捷软件股份有限公司 资产负债表（续）

2015 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注十五	期末余额 - - - - 10,116,147.22 25,304,241.52 24,994,139.39 4,571,740.28 - - 202,040.31 - - - 65,188,308.72 - - - - - - - - - 65,188,308.72 200,746,110.00 - 585,481,174.00 - - - 36,873,636.75 265,343,309.46 1,088,444,230.21 1,153,632,538.93	期初余额
			- - - - 10,246,441.31 19,844,805.26 11,020,802.83 13,506,510.79 - - 445,682.81 - - - 55,064,243.00 - - - - 782,900.58 - - - 782,900.58
			55,847,143.58 154,420,085.00 - 631,807,199.00 - - - 31,302,331.44 246,085,578.66 1,063,615,194.10
			1,119,462,337.68
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

8

鼎捷软件股份有限公司 利润表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 减：所得税费用 四、净利润 五、其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额	附注十五 注释4 注释4 注释5	本期金额 271,930,877.06 28,644,314.93 4,079,905.93 146,259,438.62 98,686,160.95 -11,147,191.76 34,649,926.09 - 55,528,796.22 -1,096,248.55 26,287,118.52 28,396,068.63 272,391.91 102,237.93 54,410,795.24 -1,302,257.87 55,713,053.11 - ~~55,713,053.11~~	上期金额
			282,056,316.73 36,485,287.34 3,748,799.66 146,897,533.02 74,146,416.83 -15,032,199.74 43,612,874.81 - 42,148,802.77 3,781.59 34,346,407.58
			19,785,029.39 2,146.64 1,155,410.92 104,065.98 52,976,026.05
			2,641,916.71 50,334,109.34
			-
			~~5033410934~~
			~~,,.~~

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

9

鼎捷软件股份有限公司 现金流量表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

附注十五 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	318,090,902.32 21,266,610.22 70,894,109.12 410,251,621.66 32,963,741.72 159,433,010.37 49,874,418.43 142,861,976.65 385,133,147.17 25,118,474.49 54,489,686.33 202,984.83 4,620,380.71 310,380,000.00 369,693,051.87 264,237,993.13 15,000,000.00 425,380,000.00 704,617,993.13 -334,924,941.26 30,600,968.13 30,600,968.13 -30,600,968.13 627,922.72 -339,779,512.18 656,886,030.45 317,106,518.27	272,954,774.98 10,470,861.51 26,754,433.32
		310,180,069.81
		61,321,229.79 164,631,508.37 44,547,985.33 84,320,263.24
		354,820,986.73
		-44,640,916.92
		6,929.39 42,145,021.18 17,130.80
		42,169,081.37
		5,097,328.56
		16,548,600.00 33,804.65
		21,679,733.21
		20,489,348.16
		542,784,977.97
		542,784,977.97
		35,635,404.30 10,334,392.34
		45,969,796.64
		496,815,181.33
		-399,242.11 472,264,370.46 184,621,659.99
		656,886,030.45

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

10

鼎捷软件股份有限公司 股东权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目							本期金额
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额		股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股		其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
				631,807,199.00 - - - 631,807,199.00 -46,326,025.00		- - - - -	- - - - -	- - - - -	31,302,331.44 246,085,578.66 - - - - - - 31,302,331.44 246,085,578.66		1,063,615,194.10 - - - 1,063,615,194.10 24,829,036.11
						-	-	-	5,571,305.31	19,257,730.80
		- - - - - - - - - - 46,326,025.00 46,326,025.00 - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - -46,326,025.00 -46,326,025.00 - - - - - -		- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - 5,571,305.31 5,571,305.31 - - - - - - - - - -	55,713,053.11 - - - - - -36,455,322.31 -5,571,305.31 -30,884,017.00 - - - - - - - - -	55,713,053.11 - - - - - -30,884,017.00 - -30,884,017.00 - - - - - - - - - -
		200,746,110.00	-	585,481,174.00		-	-	-	36,873,636.75	265,343,309.46	1,088,444,230.21

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

11

鼎捷软件股份有限公司 股东权益变动表

2015 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						上期金额
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．结转重新计量设定受益计划净负债 或净资产所产生的变动 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额		股本	其他权益工具	资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积 未分配利润		股东权益合计 531,648,394.73 - - - 531,648,394.73 531,966,799.37 50,334,109.34 517,268,094.33 517,268,094.33 - - - -35,635,404.30 - -35,635,404.30 - - - - - - - - - - 1,063,615,194.10
		90,000,000.00 90,000,000.00 64,420,085.00	- - -	178,959,189.67 178,959,189.67 452,848,009.33	- -	- -	- -	26,268,920.51 26,268,920.51 236,420,284.55 236,420,284.55
					-	-	-	5,033,410.93 9,665,294.11
		28,784,681.00 28,784,681.00 - - 35,635,404.00 35,635,404.00 -	- - - -	488,483,413.33 488,483,413.33 - - - -35,635,404.00 -35,635,404.00 - -	- - - -	- - - - -	- - - -	- 5,033,410.93 5,033,410.93 - -	50,334,109.34 - -40,668,815.23 -5,033,410.93 -35,635,404.30 - -
		154,420,085.00		631,807,199.00				31,302,331.44	246,085,578.66

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

12

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度财务报表附注

一 一、公司基本情况 ( ) 公司注册地、组织形式和总部地 址

鼎捷软件股份有限公司（以下简称“本公司”，“公司”）系 2001 年 12 月 26 日经上海市长 宁区 人民政府以长府外经[2001]327 号《关于设立独资经营神州数码管理系统有限公司可行性报 告、 章程的批复》批准，由神州数码管理系统（BVI）有限公司以货币资金投资设立的外商独资 企业。 2011 年 5 月 30 日，本公司整体变更为股份有限公司，股份总额为 9,000 万股，注册资本 9,000.00 万元。

2014 年 1 月 3 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]25 号文《关于核准鼎捷软 件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，以每股 20.77 元的发行价， 本公司公开发行新股 2,878.4681 万股，公司股东公开发售股份 121.5319 万股。2014 年 1 月 27 日， 本公司股票在深圳证券交易所创业板上市，股票代码为 300378。发行后，本公司累计发行 股本 总数 11,878.4681 万股，本公司注册资本为 11,878.4681 万元。2014 年 4 月 8 日，上海市 商务委员会以沪商外资批[2014]1149 号文件批复同意本公司的上述增资事项，本公司于 2014 年 4 月 16 日换领了批准号为商外资沪股份字[2001]0790 号中华人民共和国外商投资企业批准证 书。

上述增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 1 月 22 日以大华验字 [2014]000052 号验资报告验证。本公司于 2014 年 4 月 25 日完成了工商变更登记并换领了注册 号为 310000400286578 的企业法人营业执照，注册资本由 9,000.00 万元变更为 11,878.4681 万 元。

2014 年 5 月 20 日，本公司股东大会决议批准，以资本公积每 10 股转增 3 股，共计转增 3,563.5405 万股，转增后股本总数为 15,442.0085 万股。2014 年 8 月 14 日，上海市商务委员 会以沪商外资批[2014]3042 号文件批复同意本公司的上述增资事项，本公司于 2014 年 8 月 19 日 换领了批准号为商外资沪股份字[2001]0790 号中华人民共和国外商投资企业批准证书。本公 司 于 2014 年 8 月 29 日完成了工商变更登记，注册资本由 11,878.4681 万元变更为 15,442.0085 万元。

2015 年 4 月 23 日，本公司股东大会决议批准，以资本公积每 10 股转增 3 股，共计转增 4,632.6025 万股，转增后股本总数为 20,074.6110 万股。2015 年 6 月，上海市商务委员会以沪 商外资批[2015]2186 号文件批复同意本公司的上述增资事项，本公司于 2015 年 6 月 10 日换领 了 批准号为商外资沪股份字[2001]0790 号中华人民共和国外商投资企业批准证书。本公司于

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财务报表附注 第 1 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

2015 年 7 月 22 日完成了工商变更登记并换领了注册号为 310000400286578 的营业执照，注册资 本由 15,442.0085 万元变更为 20,074.6110 万元。

本公司于 2015 年 11 月 10 日换领了上海市工商行政管理局统一社会信用代码为 91310000734084709Q 的营业执照

经过上述增发新股及转增股本，截至 2015 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 20,074.6110 万股，注册资本为 20,074.6110 万元，注册地址：上海市闸北区共和路 4666 弄 1 号 8 层，法定代表人：孙蔼彬。本公司股权较为分散，无实际最终控制人。

( 二 ) 经营范围 本公司经营范围主要包括：研究、开发和生产计算机软件系统，硬件及配 套零部件、网络

产品、多媒体产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备；计算机系统集成和计 算机应用系统的安装及维修，销售自产产品，并提供相关的技术转让和技术培训；从事上述同 类产品的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口及相关技术咨询和配套服务。【依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

( 三 ) 公司业务性质和主要经营活动

本公司属 ERP 软件研究、开发、生产和销售行业。

本公司主营业务是以 ERP 软件为核心的企业管理软件的研发、销售、实施及服务。 报告期 内，公司业已形成以自制 ERP 软件为核心的企业管理软件一体化解决方案，包括 ERP、

E-ERP 产品及行业解决方案三大类。其中自制 ERP 软件产品及其服务为本公司的核心产品和服 务，占公司营业总额约 70%，部分代表性 ERP 产品为：TIP TOP、易飞、COSMOS、易成、易 助、易兴。主要服务包括：为 ERP 及 E-ERP 产品的上线提供软件实施服务、二次开发服务、软 件维护合约服务等。

( 四 ) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 3 月 25 日批准报出。

二、合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的法人主 体共 16 户，具体包括：

体共16户，具体包括：
公司名称	本报告简称	公司类型	级次	持股比例	表决权比例
1、母公司财务报表汇总范围
本公司	-	股份有限公司 （中外合资、上市）	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司江苏分公司	-	独立核算分公司	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司无锡分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司苏州分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-

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财务报表附注 第 2 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

公司名称	本报告简称	公司类型	级次	持股比例	表决权比例
鼎捷软件股份有限公司宁波分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司杭州分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司武汉分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司重庆分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司成都分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司温州分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司西安分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司青岛分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司长沙分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司天津分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-
鼎捷软件股份有限公司常州分公司	-	非独立核算分公司	1	-	-
2、纳入合并范围的子（孙）公司
南京鼎捷软件有限公司	南京鼎捷	全资子公司	2	100%	100%
北京鼎捷软件有限公司	北京鼎捷	全资子公司	2	100%	100%
广州鼎捷软件有限公司	广州鼎捷	全资子公司	2	100%	100%
广州鼎捷软件有限公司东莞分公司	-	非独立核算分公司	2	-	-
广州鼎捷软件有限公司中ft分公司	-	非独立核算分公司	2	-	-
广州鼎捷软件有限公司厦门分公司	-	非独立核算分公司	2	-	-
广州鼎捷软件有限公司福州分公司	-	非独立核算分公司	2	-	-
广州鼎捷软件有限公司佛ft分公司	-	非独立核算分公司	2	-	-
广州鼎捷软件有限公司泉州分公司	-	非独立核算分公司	2	-	-
深圳市鼎捷软件有限公司	深圳市鼎捷	全资子公司	2	100%	100%
哈尔滨鼎捷软件有限公司	哈尔滨鼎捷	全资子公司	2	100%	100%
江西鼎捷思创管理有限公司	江西鼎捷	全资子公司	2	100%	100%
安徽鼎捷安联有限公司	安徽鼎捷	全资子公司	2	100%	100%
上海鼎捷网络科技有限公司	上海网络	全资子公司	2	100%	100%
智互联（深圳）科技有限公司	智互联	全资子公司	2	100%	100%
香港鼎捷软件有限公司	香港鼎捷	全资子公司	2	100%	100%
DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO., LTD.	越南鼎捷	香港鼎捷全资子公 司	3	100%	100%
（越南） NEDERLANDS DIGIWIN SOFTWARE COÖPERATIE U.A.(荷兰鼎捷软件有	荷兰鼎捷	香港鼎捷全资子公 司	3	100%	100%
限公司 鼎新电脑股份有限公司（台湾）	鼎新电脑	荷兰鼎捷全资子公 司	4	100%	100%
鼎诚资讯股份有限公司（台湾）	台湾鼎诚	台湾鼎新电脑控股 子公司	5	97.86%	97.86%

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财务报表附注 第 3 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

公司名称	本报告简称	公司类型	级次	持股比例	表决权比例
艾码科技股份限公司（台湾）	台湾艾码	台湾鼎新电脑控股 子公司	5	56.70%	56.70%
艾码资讯科技有限公司	艾码资讯	台湾艾码全资子公司	6	56.70%	56.70%

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户，减少 2 户，其中：

1 ．本期新纳入合并范围的子公司

名称	变更原因
上海鼎捷网络科技有限公司	新设
智互联（深圳）科技有限公司	新设
艾码科技股份限公司（台湾）	非同一控制下合并
艾码资讯科技有限公司	非同一控制下合并

2 ．本期不再纳入合并范围的子公司

名称	变更原因
鼎捷系统集团控股有限公司	2014年决定注销，财务已清算，2015年 2月 17日办理完成各项注 销手续。
上海鼎崴信息技术有限公司	2015年 11月 20日办理完成各项注销手续。

“ ” 合并范围变更主体的具体信息详见 附注七、合并范围的变更。

一 三、财务报表的编制基础 ( ) 财务报 表的编制基础

—— 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和 具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。

( 二 ) 持续经营

本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大 怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

一 四、重要会计政策、会计估计 ( ) 遵

循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

( 二 ) 会计期间

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鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 三 ) 营业周期 本公司营业周

期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中 的货币为记账本位

币，编制财务报表时折算为人民币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 ．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2 ． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控

制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结 算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股 权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行 会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3 ． 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

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鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采 用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合 并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的 投资收益。

4 ． 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生 时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权 益中扣减。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 ． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公 司所控制的单

独主体）均纳入合并财务报表。

• 2 ． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并 财务报表。本

公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计

量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所 有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采

用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互

之间发生的内部交易对合并资产负

债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财 务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该 交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负 债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的

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鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括 最终控制方收购该子公司

而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非

同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整

（1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则 调整合并资产负债表的期

初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公 司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终 控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资， 在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关 损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表 期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被 购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收 益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益 计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 的份 额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其 他综合 收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他

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鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

综合收益除外。 2）分

步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：

• A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易

作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置 价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失 控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

• （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股 比例计算应享有子公司自购

• 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积 中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部 分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长

• 期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收

• 益。

( 七 ) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 1 ．合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、 其他相关事实和情况

• 等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共 同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常

• 划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排 划分为共同经营：

• （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

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鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合 营方的支持。

2 ．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的 规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经 营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出 售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全 额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损 失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经 营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。

( 八 ) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随 时用于支付的存款确认为现金。将同

时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 九 ) 外币业务和外币报表折算

• 1 ． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成 人民币记账。

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鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的 原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的 汇兑差额计入其他综合收益。

2 ． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用加权平均汇率、或其他方法确定的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务 报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因 导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的 外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。

( 十 ) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负 债和权益工具。 1 ．金融工具的分类

管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取 得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。

2 ．金融工具的确认依据和计量方法

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金

融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1） 取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

• 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用

• 短期获利方式对该组合进行管理；

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鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且 其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该 金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没 有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具 的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认 金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期 末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企 业的不包括在活

跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，应收票据、预付账款、等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确 认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公 司有明确意图和能力持

有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息 期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处 置 时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到 期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重

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鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综 合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列 情况可以除外：

• 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率

• 变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

• 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

• 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引

起。

• （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生 金融资产，以及除其他金

融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或

已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得 的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金 融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余 成本进行后续计量。 3 ． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该 金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

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财务报表附注 第 12 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。

4 ． 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 ． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以 活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定 其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技 术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 使用 不可观察输入值。

6 ． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

• （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

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（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在 其 所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资 单独进行检查，若该权益工具投资于

资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含 一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断 该权益工具投资是否发生减值。

上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、 原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可 供出售 权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所 期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求 获得的 补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他 综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累 计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出 售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

• （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价值与预计未来现金

流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失 可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资

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产在转回日的摊余成本。

• 7 ． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互 抵销。但是，同时满足下列条件

的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

• （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

• ( 十一 ) 应收款项

• 1 ．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收款项的确认标准：金额在 150 万元以上应收账款

和金额在 50 万元以上其他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行 减值测试，按预计未来现金流量

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备。

2 ．按组合计提坏账准备应收款项

• （1）信用风险特征组合的确定依据 本公司将应收款项按款项性质分为销售及服务款、保 证金及押金和其他应收款项。本公司

对集团合并范围内的应收款项、支付的上市申报中介机构服务费不计提坏账准备；销售及服务 款采用账龄分析法计提坏账准备；保证金及押金按余额百分比法计提坏账准备； 其他应收款项 采用账龄分析法计提坏账准备。

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

①组合中的销售及服务款，采用账龄分析法计提坏账准备：

	账龄	应收账款计提比例
180天以内		3%
181-360天		10%
361-540天		40%
540天以上		100%

②组合中的保证金及押金款项，按 5%计提坏账准备；

③组合中的其他应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	其他应收款计提比例
1年以内		3%
1-2年		10%
2-3年		50%

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3 年以上

100%

3 ．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进 行计提，单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

• 4 ．其他计提方法说明

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

( 十二 ) 存货

• 1 ．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过 程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低值易耗品等。

• 2 ．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其 他成本。存货发出时

按月末一次加权平均法计价。

• 3 ．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后， 按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 ．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

• 5 ．低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法。

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• （2）包装物采用一次转销法。

• （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

• ( 十三 ) 划分为持有待售资产

• 1 ． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产） 确认为持有待售组成部分：

• （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大 会或相应权力机构的批准；

• （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• （4）该项转让将在一年内完成。

• 2 ． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计 净残值，使该固定资产的预计

净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的 原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低 进行计量。

符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不 包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以 公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

( 十四 ) 长期股权投资

1 ． 投资成本的确定

• （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

• （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。初始

• 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证 券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

• 2 ． 后续计量及损益确认

• （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照 初始投资成本

• 计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本

公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

• （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一 部分通过风险

投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益 性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照 被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资 的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企 业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

• 3 ． 长期股权投资核算方法的转换

• （1）公允价值计量转权益法核算

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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有 的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投 资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值， 并计入当期营业外收入。

• （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量

准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期 损益。

（3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位 的共同控制或重大影响的，处置后

的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或 重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

• （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的， 在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

• （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的 控制的，在编制个别财务报表

时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值

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与账面价值间的差额计入当期损益。

4 ． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应 当计入当期损益。采用权

益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股 权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当 期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长 期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权 投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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5 ． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影 响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利 时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独 主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力 机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生 重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

( 十五 ) 固定资产

• 1 ． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且 使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2 ． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成 本包括买价、进口关税

等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值 不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3 ． 固定资产后续计量及处置

• （ 1 ）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。 对计提了减值准备

的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同 金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不

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计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年 度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	10-50	10%	1.80%-9.00%
办公设备	年限平均法	3-5	10%	18.00%－30.00%
运输工具	年限平均法	5	10%	18.00%
其他设备	年限平均法	3-5	10%	18.00%－30.00%

• （ 2 ）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入 固定资产成本；不符合固定

资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

• （ 3 ）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终 止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。

4 ． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• （ 1 ）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• （ 2 ）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

• 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• （ 3 ）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （ 4 ）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

值。

（ 5 ）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固 定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者

中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差 旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期

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届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。

( 十六 ) 在建工程

• 1 ． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资 产达到预定可使用状

态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化 的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2 ． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

( 十七 ) 借款费用

• 1 ． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资 产的购建或者生产的，在符合资

本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

• 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2 ． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的 期间，借款费用暂停资本

化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止

资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。

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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 ． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 ． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。

( 十八 ) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认 非货币性资产，包括土地使用

权、特许经营权、专利技术、非专利技术及计算机软件等。

• 1 ．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于 使该项资产达到预定用途

所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有 确

凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业 吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行

开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册

费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

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2 ．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的 无形资产。

• （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的 期限内按直线法摊销。使用寿命

有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依 据
软件	5年	使用寿命

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存 在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使 用寿命不确定的无形资产。对于使

用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期 末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3 ．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动 的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

• 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 ．开发阶段

• 支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足 下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

• 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

• 或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的 支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发

支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

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( 十九 ) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减 值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包 括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

( 二十 ) 长期待摊费用

• 1 ． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在 1 年以上的

各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

• ( 二十一 ) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予 的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 1 ．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内 需要全部予以

支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的 短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

• 2 ．离职后福利

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离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计 划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老

保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 ．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自

愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给 予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退 休 年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。 本 公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。 对 于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职 工停 止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负 债，一 次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入 当期损益。

4 ．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

( 二十二 ) 预计负债

1 ． 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流 出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。

2 ． 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在 确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

• 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最 佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳

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估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区

间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发

生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 二十三 ) 股份支付

• 1 ．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付。 2 ．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照 活跃市场中的报价确定其公允价值。对

于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价 格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件 和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权 条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3 ．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可 行权数量一致。

4 ．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在 授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的 服务 或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的 最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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• 5 ．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

( 二十四 ) 收入

• 1 ．销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购买方；公司既没有保留与所有权相联系

的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 实现。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价 款的公允价值确定销售商品收入金额。

本公司商品销售主要包括：自制软件销售及外购软硬件销售。 商品销售收入确认的具体 方法： 不需要安装的以产品交付并经购货方签收后确认收入；需要安装调试验收的按合 同约定在

项目安装完成并经对方验收合格后确认收入。 本公司对自制软件销售和软件维护服务是分别

定价的。从市场维护的角度出发，本公司在

软件销售合同中一般都会附送一年期免费软件维护服务，根据经验估计，一年期的软件维护服 务金额约为自制软件收入金额的 10%。本公司按销售合同价格的 10%作为递延收益，按 12 个月 摊销，摊余金额在预收款项核算。

2 ．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 ．提供 劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用 完工百分比法确认提供劳务收

• 入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供

• 劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• （1）收入的金额能够可靠地计量；

• （2）相关的经济利益很可能流入企业；

• （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

• （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价 款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完 工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳 务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分 作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

4 ．建造合同收入的确认依据和方法

（ 1 ）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表 日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用 的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的 合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1 ）合同总收入能够可靠地计量；

• 2 ）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• 3 ）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• 4 ）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够 可靠估计，是指同时满足下列条件： 1 ）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• 2 ）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收 入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金

额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能 可靠计算的数额为限计入合同总收入。

• （ 2 ）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

1 ）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用。

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• 2 ）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

• （ 3 ）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 5 ．附回购 条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让 资产回购协议，根

据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息， 计入财务费用。

( 二十五 ) 政府补助

• 1 ． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政 府作为企

业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2 ． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3 ． 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营 业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得 时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

( 二十六 ) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产 和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时

性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量。

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1 ．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有 下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不 是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所 得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。

2 ．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响 应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

( 二十七 ) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给 承租人，该租赁

为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1 ． 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 ． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金 额。

( 二十八 ) 重要会计政策、会计估计的变更

1 ． 会计政策变更 本报告期主要会计

政策未发生变更。

2 ． 会计估计变更 本报告期主要会计 估计未发生变更。

一 五、税项 ( ) 公司主要税种 和税率 1 ． 流转税及附加税

费

和税率1． 费	流转税及附加税
税种	计税（费）依据	税（费）率	备注
	境内销售货物收入	17%
增值税	越南硬件维护收入	10%	*1
	境内应税服务收入	6%	*2
营业税	境内应税服务收入	5%	*3
	台湾：销售货物收入及提供劳务收入	5%	*4
城市维护建设税	应交流转税税额	7%
教育费附加	应交流转税税额	3%
地方教育费附加	应交流转税税额	2%

• *1 本公司下属子公司越南 DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.软件产品销售及维护

• 免征 增值税、硬件维护收入按 10%计缴增值税。

*2 根据国家有关税务法规，本公司及所属分、子公司属现代服务业的技术开发、技术服务 业务按 6%缴纳增值税。

*3 根据国家有关税务法规，本公司及所属分、子公司按照营业税征缴范围的软件培训收入 的 5%缴纳营业税。

*4 本公司下属子公司台湾鼎新电脑股份有限公司按照台湾《加值型及非加值型营业税法》 的相关规定，在台湾境内销售货物、提供劳务收入全部按照 5%的税率计算销项税，抵减当期采

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购商品所形成的进项税额(按 5%计算)后之余额，为当期应纳或留抵营业税额。外销货物、与外 销有关之劳务，或在台湾境内提供而在境外使用的劳务为非应税项目。

2 ． 企业所得税

2． 企业所得税
公司名称	税率	备注
本公司	15.00%	（二）2.（1）
上海鼎崴信息技术有限公司	25.00%
南京鼎捷软件有限公司	25.00%
深圳市鼎捷软件有限公司	25.00%
广州鼎捷软件有限公司	15.00%	（二）2.（2）
北京鼎捷软件有限公司	25.00%
哈尔滨鼎捷软件有限公司	25.00%
江西鼎捷思创管理系统有限公司	25.00%
安徽鼎捷安联软件有限公司	25.00%
香港鼎捷软件有限公司 （DIGIWIN SOFTWARE HONGKONG	16.50%	（二）2.（3）
NEDERLANDS DIGIWIN SOFTWARE COÖPERATIE 荷兰鼎捷软件有限公司 DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.	25%、 20% 10.00%	（二）2.（4） （二）2.（5）
（越南 鼎新电脑股份有限公司	17.00%	（二）2.（6）
鼎诚资讯股份有限公司	17.00%	（二）2.（6）
艾码科技股份有限公司	17.00%	（二）2.（6）
艾码资讯科技有限公司	17.00%	（二）2.（6）

3 ． 个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

( 二 ) 税收优惠政策及批文

1. 即征即退增值税： 本公司及所属子公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税 人，税率为 17%。依

据财政部、国家税务总局、海关总署于 2000 年 9 月 22 日下发的《关于鼓励软件产业和集成电 路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25 号)及 2011 年 1 月 28 日国务院《关于印 发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号），自 2000 年 6 月 24 日起，本公司销售自行开发生产的计算机软件产品，可按法定 17%的税率征收增值税后， 对 实际税负超过 3%的部分实行即征即退。

2. 企业所得税

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财务报表附注 第 34 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

（1）本公司于 2013 年 9 月 11 日换领了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市 国 家税务局、上海市地方税务局颁发的 GF201331000023 号高新技术企业证书，有效期三年。本 公 司依《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定本年度按 15.00%计缴企业所得税。

根据所得税法规定，跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、 汇总清算、财政调库”的征收管理办法，因江苏分公司为独立核算的分公司，故本公司所得税 中部分所得税由江苏分公司在当地预缴。

（2）广州鼎捷于 2012 年 11 月 26 日换领了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省 国 家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为 GF201244000443 的高新技术企业证书，有效 期 三年。2015 年 10 月 10 日广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室关于公示 2015 年第二 笔拟认定高新技术期末名单的通知，已通知高新技术企业通过，但是尚未发证。广州鼎 捷本年 度暂按 15.00%计缴企业所得税。

（3）依《香港法例》第 112 章〝税务条例〞，本公司之子公司香港鼎捷软件有限公司适用 16.5%企业所得税率。

（4）荷兰企业所得税

依荷兰相关企业所得税法规定：标准税率 25%,但应纳税所得额低于 20 万欧元（包含 20 万 欧元）的税率为 20%。

（5）DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.：根据越南公司相关所得税法规定：所 得税税 率为 25%；软件企业的软件收入自公司成立起 15 年内适用 10%企业所得税率，自开始盈 利年度 起可享受所得税免征 4 年，随后的 9 年享受减半征收的优惠政策；软件企业的咨询和维 护收入

自公司成立起 10 年内适用 20%企业所得税率，自开始盈利年度起可享受所得税免征 2 年，随后 的 6 年享受减半征收的优惠政策。DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD. 2008 年 6 月设立当 年 度亏损，故自 2009 年度起软件收入享受免征所得税 4 年的优惠政策；咨询和维护收入享受免 征 所得税 2 年的优惠政策。DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.本年度享受减半按 10% 征收所得 税的优惠政策。

（6）鼎新电脑股份有限公司、鼎诚资讯股份有限公司、艾码科技股份有限公司、艾码资讯 科技有限公司实行营利事业所得税起征额、课税级距及累进税率如下：

依台湾 99 年 6 月 15 日（公元 2010 年 6 月 15 日）修正后《所得税法》（自九十九年(公元 2010) 开始施行）第五条第五项规定如下:

①营利事业全年课税所得额在 12 万元新台币以下者，免征营利事业所得税；

②超过 12 万元新台币者，就其全部课税所得额课征 17%。 财务报表附注 第 35 页

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鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

第 66-9 条规定，自 98 年度（公元 2009 年度）起，营利事业当年度之盈余未分配利润者， 应

就该未分配盈余加征 10%营利事业所得税。

六、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释 1 ．货币资金

项 目	期末余额	期初余额
库存现金	94,102.88	129,970.91
银行存款	526,422,482.29	775,959,215.79
其他货币资金	18,624,743.00	41,145,160.70
其中受限制的货币资金明细如下： 合 计	545,141,328.17	817,234,347.40
项 目 ~~其中：存放在境外的款项总额~~	期末余额 ~~191,638,547.29~~	期初余额 ~~114,396,307.75~~
履约保证金		266,623.00
用于担保的定期存款		23,500,000.00
保证金 *1	17,693,855.90	17,378,537.70
保证金 *2	930,882.00
合计	18,624,737.90	41,145,160.70

• *1 具体见附注十二（二）3 所述；

• *2 具体见附注十二（二）1、（5）所述。

货币资金余额期末较期初减少 33.29%，主要系用募集资金支付募投项目运维服务中心平台 扩建项目及研发中心扩建项目，募集资金减少所致。

注释 2 ．应收票据

1 ． 应收票据的分类

1． 应收	票据的分类
	项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		9,124,033.83	7,884,773.99
商业承兑汇票			100,000.00
其他 *		54,297,258.96	57,428,714.63
	合 计	63,421,292.79	65,413,488.62

• 系鼎新电脑所收取的远期支票尚未到期兑现的部分。

截至 2015 年 12 月 31 日止，无质押、已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。

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财务报表附注 第 36 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

截至 2015 年 12 月 31 日止，无因出票人无力履约转为应收账款的票据。

注释 3 ．应收账款

1 ．应收账款分类披露

1．应收账款分类披露
			期末余额
类别	账面金额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款	418,908,762.38	100.00%	173,565,326.12	41.43%	245,343,436.26
其中：账龄分析组合	418,908,762.38	100.00%	173,565,326.12	41.43%	245,343,436.26
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计	418,908,762.38	100.00%	173,565,326.12	41.43%	245,343,436.26

续：

			期初余额
类别	账面金额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款	439,326,862.18	100.00%	125,579,360.92	28.58%	313,747,501.26
其中：账龄分析组合	439,326,862.18	100.00%	125,579,360.92	28.58%	313,747,501.26
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计	439,326,862.18	100.00%	125,579,360.92	28.58%	313,747,501.26

应收账款分类的说明：

（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

2015 年 12 月 31 日，本公司对应收账款中单项重大的应收账款（单笔金额 150 万元以上） 单 独进行减值测试，未有减值的情况，故汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策计提了 相 应的坏账准备。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄		期末余额
	金额	比例	坏账准备	计提比例
180天以内	182,630,290.28	43.60%	5,460,596.55	3%
181-360天	32,660,645.90	7.80%	3,266,064.60	10%
361-540天	64,631,935.48	15.42%	25,852,774.25	40%
540天以上	138,985,890.72	33.18%	138,985,890.72	100%
合 计	418,908,762.38	100.00%	173,565,326.12	41.43%

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财务报表附注 第 37 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

续：

账龄		期初余额
	金额	比例	坏账准备	计提比例
180天以内	214,862,563.27	48.91%	6,445,876.83	3%
181-360天	75,393,426.81	17.16%	7,539,342.61	10%
361-540天	62,461,217.71	14.22%	24,984,487.09	40%
540天以上	86,609,654.39	19.71%	86,609,654.39	100%
合 计	439,326,862.18	100.00%	125,579,360.92	28.58%

2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 58,550,564.34 元，本期收回金额 91,000.00 元，外币报表因汇率 变动折算影响增加坏账准备 393,670.75 元。

3 ．本报告期实际核销的应收账款

3．本报告期	实际核销的应	收账款
	项目			核销金额
实际核销的应收账款					11,049,269.89
其中重要的应收账款核销情况如下：
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	是否由关联交易产生
A公司	货款	2,096,800.00	多次催收未果	董事会	否
B公司	货款	1,652,463.75	多次催收未果	董事会	否
C公司	货款	1,403,508.77	多次催收未果	董事会	否
D公司	货款	421,666.65	多次催收未果	董事会	否
E公司	货款	420,613.70	多次催收未果	董事会	否
F公司	货款	393,050.40	多次催收未果	董事会	否
G公司	货款	328,645.00	多次催收未果	董事会	否
其他金额较小客户	货款	4,332,521.62	多次催收未果	董事会	否
合 计		11,049,269.89

应收账款核销说明：

本公司于 2016 年 3 月 25 日召开第二届董事会第十二次会议审议通过《关于确认 2015 年度 坏账核销的议案》，由于上述应收账款长期挂账等因素，同意于 2015 年度予以核销，由公司备 查 登记并继续催收。

4 ． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

4． 按欠款方归集的期末余额	前五名应收账款
单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例	已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总	23,440,129.53	5.60%	12,718,028.97

• 5 ．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

• 6 ．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

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财务报表附注 第 38 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

注释 4 ．预付款项

1 ．预付款项按账龄列示

	1．	预付款项按账龄	列示
		账龄	期末余额		期初余额
			金额	比例	金额	比例
1	年以内		17,601,591.92	97.40%	12,947,375.16	98.07%
1	至2年		328,501.18	1.82%	192,318.06	1.46%
2	至3年		140,072.96	0.77%	62,623.75	0.47%
3	年以上		1,600.00	0.01%
		合计	18,071,766.06	100.00%	13,202,316.97	100.00%

2 ．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末金额	占预付账款总额的比例
期末余额前五名预付账款汇总	12,526,533.26	69.32%

3 ．预付款项的其他说明

预付款项余额期末较期初增加 36.88%，主要系预付给 Four J's DEVELOPMENT TOOLS Ltd 之软件采购款所致。

注释 5 ．应收利息 1 ．应收利息分类

1．应收	利息分	类
	项	目	期末余额	期初余额
定期存款			1,345,214.89	8,478,696.31
	合	计	1,345,214.89	8,478,696.31

2 ．应收利息的说明

应收利息余额期末较期初减少较多，主要系本公司本期募集资金使用及自有资金购买保本 银行理财产品使期末尚未到期的定期存款减少所致。

注释 6 ．其他应收款

1 ． 其他应收款分类披露

1． 其他应收款分类披露
			期末余额
种类	账面金额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：按余额百分比法计提坏账准备	6,817,531.21	76.45%	340,947.82	5.00%	6,476,583.39
按账龄分析法计提坏账准备	2,100,290.74	23.55%	122,201.73	5.82%	1,978,089.01

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财务报表附注 第 39 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

			期末余额
种类	账面金额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
组合小计	8,917,821.95	100.00%	463,149.55	5.19%	8,454,672.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计	8,917,821.95	100.00%	463,149.55	5.19%	8,454,672.40

续：

			期初余额
种类	账面金额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：按余额百分比法计提坏账准备	5,857,773.47	49.31%	292,888.68	5.00%	5,564,884.79
按账龄分析法计提坏账准备	6,021,342.02	50.69%	212,718.64	3.53%	5,808,623.38
组合小计	11,879,115.49	100.00%	505,607.32	4.26%	11,373,508.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计	11,879,115.49	100.00%	505,607.32	4.26%	11,373,508.17

其他应收款分类的说明：

（1）本公司期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	账龄		期末余额
		其他应收款	比例	坏账准备	计提比例
1年以内		1,792,915.55	85.37%	54,281.31	3%
1－2年		227,998.39	10.86%	22,799.84	10%
2－3年		68,512.44	3.26%	34,256.22	50%
3年以上		10,864.36	0.51%	10,864.36	100%
	合 计	2,100,290.74	100.00%	122,201.73	5.82%
	账龄		期初余额
		其他应收款	比例	坏账准备	计提比例
1年以内		5,875,815.25	97.57%	176,274.45	3%
1－2年		112,919.24	1.88%	11,291.92	10%
2－3年		14,810.53	0.25%	7,355.27	50%
3年以上		17,797.00	0.30%	17,797.00	100%
	合 计	6,021,342.02	100.00%	212,718.64	3.53%

（3）组合中，押金、保证金按余额百分比法组合计提坏账准备的其他应收款

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财务报表附注 第 40 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

组合名称		期末账面余额	期末账面余额
	金额	计提比例	坏账准备	净额
保证金及押金	6,817,531.21	5.00%	340,947.82	6,476,583.39
合计	6,817,531.21	5.00%	340,947.82	6,476,583.39
组合名称		期初账面余额
	金额	计提比例	坏账准备	净额
保证金及押金	5,857,773.47	5.00%	292,888.68	5,564,884.79
合计	5,857,773.47	5.00%	292,888.68	5,564,884.79

2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0 元，外币报表因汇率变动折算影响增加坏账准备 4,629.86 元；本 期转回坏账准备金额 47,087.63 元。

• 3 ．本报告期无实际核销的其他应收款

4 ．其他应收款按款项性质分类情况

4．其他	应收款按款项性质分类	情况
	项目	期末余额		期初余额
备用金			879,909.56		1,299,894.23
保证金及押金			6,817,531.21		5,857,773.47
单位往来			870,676.42		4,531,555.97
其他			349,704.76		189,891.82
	合计		8,917,821.95		11,879,115.49
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期	坏账准备
				末余额的比例	期末余额
第一名	保证金及押金	1,270,672.68	1-3年	14.25%	63,533.63
第二名	房租押金	368,999.40	2-3年	4.14%	18,449.97
第三名	保证金	491,000.00	1年以内	5.51%	24,550.00
第四名	保证金	351,752.40	2年以上	3.94%	17,587.62
第五名	保证金	349,592.00	2-3年	3.92%	17,479.60
合计		2,832,016.48		31.76%	141,600.82

• 6 ．本报告期无涉及政府补助的其他应收款

• 7 ．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况

• 8 ．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

• 9 ．其他应收款其他说明 : 无

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财务报表附注 第 41 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

注释 7 ．存货 1 ．存货分类

1．存货	分类
项 目		期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	5,786,126.61	854,204.29	4,931,922.32	4,626,003.66	469,503.69	4,156,499.97
发出商品	3,056,516.94		3,056,516.94	4,326,160.71		4,326,160.71
合 计	8,842,643.55	854,204.29	7,988,439.26	8,952,164.37	469,503.69	8,482,660.68

2 ．存货跌价准备

2．存货	跌价准备
存货种类	期初余额	本期增加金额			本期减少金额		期末余额
		计提	汇率变动	转回	转销	其他
库存商品	469,503.69	840,120.62	10,242.58		465,662.60		854,204.29
合计	469,503.69	840,120.62	10,242.58		465,662.60		854,204.29

存货跌价准备说明：

存货种类 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转销存货跌价准备的原因 库存商品 可变现净值 无转回 无法使用

注释 8 ．其他流动资产

注释8．	其他	流动资产
	项	目	期末余额	期初余额
理财产品投资			116,993,111.44	12,163,756.03
增值税留抵扣额			73,358.07
	合计		117,066,469.51	12,163,756.03

注释 9 ．长期股权投资

注释9．长期股权投	资
被投资单位	期初余额 追加投资	本期增减变动 减少投资 权益法确认的投 资损益			汇率变动
一．合营企业
DSC CONSULTING SDN BHD	507,307.93			381,780.04	31,056.97
(馬來西亞) 二．联营企业
上海鼎竑信息技术有限公司	1,653,781.59			-1,096,248.55
合计	2,161,089.52			-714,468.51	31,056.97
续：
被投资单位	本期增减变动 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备		其他	期末余额	减值准备 期末余额

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财务报表附注 第 42 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

被投资单位	其他权益 变动	本期增减变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备	本期增减变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备	其他	期末余额	减值准备 期末余额
一．合营企业
DSC CONSULTING SDN BHD					920,144.94
(馬來西亞) 二．联营企业
上海鼎竑信息技术有限公司					557,533.05
合计					1,477,677.99

注释 10 ．固定资产原价及累计折旧

1 ．固定资产情况

1．固定资产情况
项 目	房屋及建筑物	办公设备	运输工具	其他设备	合计
一.账面原值合计
1．2014年 12月 31日	98,580,191.31	1,381,454.94	2,490,807.28	28,927,254.07	131,379,707.60
2．本期增加金额	5,278,988.16	195,177.07	371,750.86	2,987,994.03	8,833,910.12
购置		195,177.07	356,198.17	2,887,150.23	3,438,525.47
在建工程转入
企业合并	3,460,126.04			99,219.32	3,559,345.36
汇率变动影响	1,818,862.12		15,552.69	1,624.48	1,836,039.29
3．本期减少金额		316,415.43	287,300.00	4,726,117.95	5,329,833.38
处置或报废		316,415.43	287,300.00	4,726,117.95	5,329,833.38
其他转出
4．2015年 12月 31日	103,859,179.47	1,260,216.58	2,575,258.14	27,189,130.15	134,883,784.34
二.累计折旧
1．2014年 12月 31日	21,388,651.69	790,114.40	1,949,154.99	21,857,760.67	45,985,681.75
2．本期增加金额	2,749,700.20	196,495.24	286,711.99	2,398,028.03	5,630,935.46
计提	1,851,220.78	189,627.43	274,109.93	2,113,512.50	4,428,470.64
企业合并	497,534.82			39,785.97	537,320.79
汇率变动影响	400,944.60	6,867.81	12,602.06	244,729.56	665,144.03
3．本期减少金额		142,945.25	258,570.00	4,297,582.02	4,699,097.27
处置或报废		142,945.25	258,570.00	4,297,582.02	4,699,097.27
其他转出
4．2015年 12月 31日	24,138,351.89	843,664.39	1,977,296.98	19,958,206.68	46,917,519.94
三.减值准备
四.账面价值合计
1．2015年 12月 31日	79,720,827.58	416,552.19	597,961.16	7,230,923.47	87,966,264.40
2．2014年 12月 31日	77,191,539.62	591,340.54	541,652.29	7,069,493.40	85,394,025.85

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财务报表附注 第 43 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

房屋建筑物系鼎新电脑的位于台湾新北市新店区中兴路一段 222 号的鼎新办公大楼一至十

三层和位于中兴路一段 222 之 1 号的鼎新后栋大楼一至十层，已用于借款抵押，详见附注六、 注释 17 短期借款所述。

• 2 ．截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无暂时闲置固定资产。

• 3 ．截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

• 4 ．截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

• 5 ．截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无未办妥产权证书的固定资产。

注释 11 ．在建工

程 1 ．在建工程情

况

程 1．在建工 况	程情
项 目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
办公室装修	176,000.00		176,000.00
台中软体园区工程	13,485,505.90		13,485,505.90	2,591,505.98		2,591,505.98
运维服务中心平台 扩建项目及研发中	263,082,725.50		263,082,725.50
心扩建项目
合 计	276,744,231.40		276,744,231.40	2,591,505.98		2,591,505.98

2 ．重要在建工程项目本期变动情况

2．重要在建工程	项目本期变		情况
工程项目名称	期初余额		本期增加	本期转入 长期待摊费用	本期其他减少		期末余额
互智联办公室装修			176,000.00					176,000.00
台中软体园区工程	2,591,505.98		10,893,999.92				13,485,505.90
运维服务中心平台扩建项 目及研发中心扩建项目			263,082,725.50				263,082,725.50
合 计	2,591,505.98		274,152,725.42				276,744,231.40
续：
工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入占 预算比例 工程进 度		利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率		资金来源
互智联办公室装修	45.58		38.61% 38.61%					自有资金
台中软体园区工程	12,432.12		10.85% 10.85%					自有资金
运维服务中心平台扩建项 目及研发中心扩建项目	32,000.00		82.21% 82.21%					募集资金
合计

3 ．本报告期无在建工程减值准备情况

注释 12 ．无形资 产 1 ．无形资产情

况

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财务报表附注 第 44 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

项 目	土地使用权	软件	合计
一.账面原值合计
1．2014年 12月 31日	86,649,247.91	11,147,145.58	97,796,393.49
2．本期增加金额	11,854,488.81	464,115.21	12,318,604.02
购置	7,135,986.80	366,983.21	7,502,970.01
企业合并	3,119,094.00		3,119,094.00
汇率变动影响	1,599,408.01	97,132.00	1,696,540.01
3．本期减少金额		1,018,679.58	1,018,679.58
4．2015年 12月 31日	98,503,736.72	10,592,581.21	109,096,317.93
二.累计摊销
1．2014年 12月 31日		3,854,656.50	3,854,656.50
2．本期增加金额		2,288,429.71	2,288,429.71
计提		2,275,114.80	2,275,114.80
企业合并
汇率变动影响		13,314.91	13,314.91
3．本期减少金额		1,018,679.58	1,018,679.58
4．2015年 12月 31日		5,124,406.63	5,124,406.63
三.减值准备
四.账面价值合计
1．2015年 12月 31日	98,503,736.72	5,468,174.58	103,971,911.30
2．2014年 12月 31日	86,649,247.91	7,292,489.08	93,941,736.99

2 ．无形资产说明

土地所有权系鼎新电脑及本期合并增加艾码科技在台湾所有并使用的土地。台湾地区法律 规定，土地具有永久所有权，故对土地不予以摊销。

鼎新电脑位于台湾新北市新店区中兴路一段 222 号及新店区新坡段的土地使用权均已用于 短期借款抵押，详见附注六、注释 17 短期借款。

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无减值情形，故未计提减值准备。

注释 13 ．商誉 1 ．商誉账面

原值

原值
被投资单位名称或	期初余额	本期增加			本期减少	期末余额
形成商誉的事项		企业合并形成	其他	处置	汇率变动
通过非同一控制下企 业合并购买原鼎新形	439,828,817.50				-7,980,305.14	447,809,122.64
成商誉
通过非同一控制下企 业合并购买哈尔滨鼎	4,685,730.61					4,685,730.61

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财务报表附注 第 45 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

被投资单位名称或	期初余额	本期增加			本期减少	期末余额
形成商誉的事项		企业合并形成	其他	处置	汇率变动
捷形成商誉
通过非同一控制下企 业合并购买江西鼎捷	2,300,439.38					2,300,439.38
形成商誉
通过非同一控制下企 业合并购买安徽鼎捷	3,203,561.13					3,203,561.13
形成商誉
合计	450,018,548.62				-7,980,305.14	457,998,853.76

2 ．商誉减值准备

2．商誉减值准	备
被投资单位名称或形	期初余额	本期增加			本期减少	期末余额
成商誉的事项		计提	其他	处置	汇率变动
通过非同一控制下企 业合并购买原鼎新形	439,828,817.50				-7,980,305.14	447,809,122.64
成商誉
通过非同一控制下企
业合并购买哈尔滨鼎		4,685,730.61				4,685,730.61
捷形成商誉
合 计	439,828,817.50	4,685,730.61			-7,980,305.14	452,494,853.25

截至 2015 年 12 月 31 日止，除购买原鼎新形成的商誉及哈尔滨鼎捷将要注销全额计提减值 外，本 公司其他商誉无减值情形，故未计提减值准备。

注释 14 ．长期待摊费用

注释14．长期	待摊费用
项 目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
租赁固定资产改良	2,788,003.86	1,693,110.24	1,457,450.63		3,023,663.47
合计	2,788,003.86	1,693,110.24	1,457,450.63		3,023,663.47

注释 15 ．递延所得税资产和递延所得税负债 1 ．未经抵销的递延所得税资产

1．未经抵销的递延所	得税资产	得税资产
项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
应收账款坏账准备	170,716,820.18	24,284,751.59	122,339,112.97	18,827,847.01
其他应收款坏账准备	454,309.67	2,785,676.03	496,918.15	81,309.02
存货跌价准备	854,204.29	145,214.73	469,503.69	79,815.63
长期股权投资减值准备（哈尔滨 鼎捷软件有限公司）	1,400,000.00	210,000.00
可弥补亏损	61,558,695.03	13,834,433.70	36,996,743.31	7,725,327.98
其中：南京鼎捷软件有限公司	12,507,531.99	3,126,883.00	12,221,817.98	3,055,454.5
深圳市鼎捷软件有限公司	6,324,090.47	1,581,022.62	9,536,346.78	2,384,086.7

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财务报表附注 第 46 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
北京鼎捷软件有限公司	26,266,795.39	6,566,698.85	15,238,578.55	2,285,786.78
广州鼎捷软件有限公司	15,149,731.61	2,272,459.74
其他子公司	1,310,545.57	287,369.49
递延收益 *1	18,475,874.56	3,110,661.67	9,205,615.79	1,450,202.02
其他	1,057,048.56	107,342.83	1,106,045.10	110,604.51
合计	254,516,952.29	44,478,080.55	170,613,939.01	28,275,106.17

*1 期末余额主要系本公司按合同约定应收取并已纳税而尚未提供服务结转收入的软件维 护服务费。

2 ．未经抵销的递延所得税负债

2．未经抵销的递延所	得税负债	得税负债
项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
鼎新电脑未实现的汇兑收益	3,115,087.69	531,903.82	2,483,314.80	422,163.52
合计	3,115,087.69	531,903.82	2,483,314.80	422,163.52

注释 16 ．其他非流动资产

注释16．其他非流动资产
类别及内容	期末余额		期初余额
预付工程款*1		16,616,588.74
远期票据*2		3,807,069.45
台中土地租赁保证金*3		285,777.52		280,684.74
合计		20,709,435.71		280,684.74

其他非流动资产的说明：

*1 预付工程款系鼎新电脑承租台中市软体园区土地自建所需办公楼预付工程款。2015 年度 鼎新公司与华志营造股份有限公司签订《工程合约书》，由华志营造股份有限公司承揽鼎新电脑 “鼎新电脑股份有限公司台中办公大楼结构体新建工程”，工程总价新台币陆亿元整，营业税 新 台币叁仟万元整，合计总价款新台币陆亿叁仟万元整。截止 2015 年 12 月 31 日止，公司已支 付工程款 94,5000,000.00 元新台币，其中 4,5000,000.00 元新台币作为进项税额抵扣，2015 年度根据施工进度转入在建工程 5,394.151.00 元新台币，期末预付款余额为 84,605,849.00 元 新台 币。

*2 鼎新电脑超过 1 年的应收票据，截止至 2015 年 12 月 31 日，1 年后到期的应收票据余额 为 19,384,264.00 元新台币。

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财务报表附注 第 47 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

*3 鼎新电脑承租台中市软体园区土地并自建经营所需办公楼，土地租期 10 年，签约时支付 保证金共计新台币 145.51 万元。

注释 17 ．短期借 款 1 ．短期借款分 类

项 目	期末余额	期初余额
抵押借款	88,380,000.00	48,225,000.00
合计	88,380,000.00	48,225,000.00

2015 年 6 月 6 日，鼎新电脑与台北富邦商业银行股份有限公司（以下简称“台北富邦银行”）就短期授信 项目续签《授信核定通知既确认书》，双方约定条款如下：

授信项目 （授信性质）	授权 金额	期间 偿还方式	利率/手续费
		1．签约日起12个月
营运周转金	新台币 12.5亿元	2．每笔贷放最长期间180天 3．循环 4．每一个月缴息一次 5．到期清偿。	动支台币，利息按借款日前一营业日 TAIBOR+0.85%，除以0.946，得逐笔议 价
一般保证（一 般履约保证）	新台币 2.5亿元	1．签约日起12个月 2．每笔贷放最长期间1年 3．循环 4．俟保证书到期失效或依保证 对象通知函或退回原保证书函	手续费：保证费 每笔保证手续费，依保证金额 及实际天数按年率0.85%计收，最低新台币1000 元，于签发保证书 时一次收足；保证期限未满 一个月部分按一个月 计收。
		后解除台北富邦银行保证责任。
			台北富邦银行若有垫款情事，自垫付日起至清偿
借款（融资）保证 （STAND-BY L/C 至大陆）	新台币 2.5亿元	1．签约日起12个月 2．每笔贷放最长期间180天 3．循环 4．俟保证书到期失效或依保证 对象通知函或退回原保证书函 后解除台北富邦银行保证责任。	日止，按垫款日台北富邦银行订定外币放款利率 加码3%固定计收迟延利息并加收违约金。 手续 费： 保证费每笔保证手续费，依保证金额及实 际天数 按年率0.85%计收，最低USD40元，于签 发保证 书时一次收足；所开立保函之保证期限 未满一个 月部分按一个月计收，惟转开STAND- BY L/C银 行向台北富邦银行收取之银行费用，
			另行计收。

鼎新电脑与台北富邦银行签订的上述确认书，约定以鼎新电脑之土地、房产为抵押，担保 债权 金额为新台币 1,909,894,535.00 元，抵押物分别为：

类别	坐落地/门牌	地号/建号	设定权利范围
	新店区新坡段	0162-0000	全部
	新店区新坡段	0163-0000	全部
土地	新店区新坡段	0164-0001	全部
	新店区新坡段	0164-0002	全部
	新店区新坡段	0167-0000	全部
房屋建	新店区中兴路一段222号1-13楼	02324-0000至02336-0000	全部
筑物	新店区中兴路一段222之1号1-10楼	02346-0000至02355-0000	全部

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财务报表附注 第 48 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

短期营运周转金项目：2015 年 11 月 13 日，鼎新电脑与台北富邦银行续签《动用申请书〈融 资额〉》, 双方约定，授信项目为一般（担保）放款，借款金额新台币 3 亿元，续签借款期间 2015 年 11 月 13 日至 2016 年 1 月 12 日；2015 年 12 月 25 日，鼎新电脑与台北富邦银行续签《动用 申请书 〈融资额〉》, 双方约定，授信项目为一般（担保）放款，借款金额新台币 1.5 亿元续签 借款期间 2015 年 12 月 25 日至 2016 年 1 月 12 日；截至 2015 年 12 月 31 日止，该项借款余额 新台币 4.5 亿元。 2 ．期末无已逾期未偿还的

短期借款

注释 18 ．应付账款

注释18．应付账款
项 目	期末余额	期初余额
应付外购软硬件货款及服务款	59,076,232.88	61,288,507.92
应付设备款	962,700.95	262,910.74
应付费用	5,193,328.63	6,080,161.62
合计	65,232,262.46	67,631,580.28

注释 19 ．预收款项

1 ．预收账款情况

1．预收账款情况
项 目	期末余额		期初余额
预收货款		92,599,974.95		76,625,192.77
合计		92,599,974.95		76,625,192.77
注释20．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	59,696,344.38	551,724,828.61	510,158,152.45	101,263,020.54
离职后福利-设定提存计划	12,591,375.54	54,950,881.75	58,276,736.11	9,265,521.18
辞退福利		504,286.24	504,286.24
一年内到期的其他福利
合计	72,287,719.92	607,179,996.60	568,939,174.80	110,528,541.72

2 ．短期薪酬列示

2．短期	薪酬列示
项	目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴		57,535,476.21	509,074,012.53	467,276,711.76	99,332,776.98
职工福利费			6,559,086.44	6,559,086.44
社会保险费		2,028,949.20	23,828,305.61	23,973,826.48	1,883,428.33

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财务报表附注 第 49 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

其中：基本医疗保险费	2,011,433.40	22,290,863.17	22,418,868.24	1,883,428.33
工伤保险费	7,437.41	648,957.66	656,395.07
生育保险费	10,078.39	888,484.78	898,563.17
住房公积金	119,894.61	11,505,507.77	11,590,931.01	34,471.37
工会经费和职工教育经费	12,024.36	757,916.26	757,596.76	12,343.86
合 计	59,696,344.38	551,724,828.61	510,158,152.45	101,263,020.54

3 ．设定提存计划列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	12,577,722.56	53,312,853.82	56,625,055.20	9,265,521.18
其中：台湾旧制退休金	7,971,212.85	1,808,205.21	4,961,599.97	4,817,818.09
失业保险费	13,652.98	1,638,027.93	1,651,680.91
合计	12,591,375.54	54,950,881.75	58,276,736.11	9,265,521.18

4 ．应付职工薪酬其他说明

工资及计提的奖金已于 2016 年 1 月、2 月发放。应付职工薪酬中无拖欠性质薪资。 注释

21 ．应交税费

税费项目	期末余额	期末余额	期初余额
增值税		7,204,178.04	8,521,750.36
营业税		4,300,648.31	4,531,158.34
城建税		447,544.69	668,207.47
企业所得税		43,584,270.90	45,662,330.57
个人所得税		2,195,637.59	1,157,186.61
教育费附加		319,756.10	477,402.03
注释22．应付股利 其他税种		38,339.20	65,931.67
项目 合计	期末余额	期初余额 58,090,374.83	超过一年未支付原因 61,083,967.05
~~子公司鼎诚资讯少数股东股利~~	~~1,175.65~~ ~~1,154.70~~		~~无法联系到~~
合计	1,175.65 1,154.70

注释 23 ．其他应付款

1 ．按款项性质列示的其他应付款

1．按款项	性质列示的其他应付款
	款项性质	期末余额	期初余额
投标保证金		758,903.76	203,532.40

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财务报表附注 第 50 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

	款项性质	期末余额	期初余额
应退股款		626,585.53	615,419.29
公司员工工会经费		202,315.77	122,214.55
其他		813,970.80	1,040,093.85
	合计	2,401,775.86	1,981,260.09

2 ．账龄超过一年的重要其他应付款

2．账	龄超过一年的重要	其他应付款
	单位名称	期末余额		未偿还或结转的原因
应付股权款			626,585.53	应付原鼎新退市股权购买款
	合计		626,585.53

注释 24 ．股本

	注释	24．股本
项	目	期初余额			本期变动增（+）减（－）			期末余额
			发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数		154,420,085.00			46,326,025.00		46,326,025.00	200,746,110.00

股本变动情况具体如附注一、（一）所述。

注释 25 ．资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	608,181,911.47		46,326,025.00	561,855,886.47
其他资本公积	50,103,212.54		311,763.21	49,791,449.33
资本公积的说明： 合计	658,285,124.01		46,637,788.21	611,647,335.80

本期减少：如附注一、（一）所述，本公司 2015 年 4 月股东大会决议，以资本公积每 10 股 转增 3 股股本，共计转增注册资本 46,326,025.00 元所致。 注

释 26 ．其他综合收益

			本期发生额	本期发生额
项目	期初余额	本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得 税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	期末余额
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综合
收益

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财务报表附注 第 51 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

		本期发生额	本期发生额	本期发生额
项目 期初余额	本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得 税费用		税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东	期末余额
外币报表折算差额 -18,712,559.92	828,279.54				777,293.72	50,985.82	-17,935,266.20
其他综合收益合计 -18,712,559.92	828,279.54				777,293.72	50,985.82	-17,935,266.20
注释27．盈余公积
项 目	期初余额	本期增加			本期减少		期末余额
法定盈余公积	31,302,331.44	5,571,305.31					36,873,636.75
合 计	31,302,331.44	5,571,305.31					36,873,636.75
注释28．未分配利润
项 目			金	额		提取或分配比例)
调整前上期末未分配利润				321,402,251.99			—
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）							—
调整后期初未分配利润				321,402,251.99			—
加： 本期归属于母公司所有者的净利润				11,663,484.64			—
减：提取法定盈余公积				5,571,305.31		母公司净利润的 10%
应付普通股股利*				30,884,017.00
期末未分配利润				296,610,414.32

*2015 年 4 月 23 日，本公司 2014 年度股东大会决议:以公司总股本 154,420,085 股为基

数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元人民币（含税），共计派发现金股利 30,884,017.00 元（含 税）。

注释 29 ．营业收入和营业成本 1 ．营 业收入、营业成本

营业收入	营业收入	本期发生额	上期发生额
ERP相关产品销售	自制软件销售	366,490,787.08	408,379,467.74
	外购软硬件销售	260,836,488.17	254,374,690.92
技术服务		392,789,343.77	390,432,493.49
	合计	1,020,116,619.02	1,053,186,652.15
营业成本		本期发生额	上期发生额
ERP相关产品销售	自制软件销售		831,130.83
	外购软硬件销售	179,715,003.58	185,282,307.08
技术服务		21,451,102.02	19,696,848.24

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财务报表附注 第 52 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

合计 201,166,105.60 205,810,286.15

注释 30 ．营业税金及附加

	项	目	本期发生额	上期发生额
营业税			85,372.58	98,416.58
城建税			3,150,905.63	3,317,312.92
教育费附加			2,276,863.87	2,376,888.96
	合计		5,513,142.08	5,792,618.46

注释 31 ．销售费用

注释31．销售费	用
项	目	本期发生额	上期发生额
人工费		394,270,364.14	371,290,806.33
交通及差旅费		47,630,968.69	49,574,384.50
房屋租赁、改良及物业、水电费		26,961,841.84	29,229,938.04
广告、宣传费		11,213,630.27	13,030,365.55
销售佣金		2,901,525.41	5,222,466.09
电话及通讯、通信费		6,683,300.93	7,110,678.82
招待费		6,121,394.98	6,103,990.68
办公费		2,019,525.37	1,659,535.11
折旧费、摊销费		2,785,731.10	3,097,018.19
其他		7,494,625.46	8,179,244.15
合计		508,082,908.19	494,498,427.46

注释 32 ．管理费用

注释32．管理费	用
项	目	本期发生额	上期发生额
人工费		96,934,367.60	100,327,943.89
研发费		119,530,017.23	100,930,674.04
房屋租赁、改良及物业、水电费		13,116,836.76	12,355,425.13
交通及差旅费		8,690,679.56	6,046,324.94
折旧费、摊销费		5,062,845.72	5,090,703.87
电话及通讯、通信费		2,199,238.07	2,203,889.70
办公费		1,732,114.35	1,436,293.65
招待费		512,820.85	624,849.69
审计、咨询、顾问费		20,952,003.34	4,681,920.58
广告及宣传费		989,377.26	470,698.26
软件授权使用费		3,413,492.56	3,853,333.12
其他		6,145,518.08	6,371,929.66

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财务报表附注 第 53 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

项	目	本期发生额	上期发生额
合计		279,279,311.38	244,393,986.53
注释33．财务费用
类	别	本期发生额	上期发生额
利息支出		1,403,439.17	1,121,706.91
减：利息收入		14,687,656.91	16,547,055.84
汇兑损益		-3,275,002.06	-3,384,391.11
其他		85,497.46	81,666.78
合计		-16,473,722.34	-18,728,073.26

注释 34 ．资产减值损失

注释34．资产减值损	失
项 目		本期发生额	上期发生额
坏账损失		58,503,476.71	65,375,315.55
存货跌价损失		840,120.62	443,984.94
商誉减值损失		4,685,730.61
合计		64,029,327.94	65,819,300.49
注释35．投资收益
1．投资收益明细情况
项	目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益		-714,468.51	79,838.70
处置长期股权投资产生的投资收益		311,763.21	-2,073,994.28
其中：境外子公司注销外币报表折算差额结转投资收益			-1,183,187.55
出售联营公司股权			-890,806.73
银行理财产品收益及其他		3,054,802.21	146,888.46
合计		2,652,096.91	-1,847,267.12

2 ．投资收益的说明

投资收益发生额本期比上期变动较多，主要系投资银行理财产品收益增加及上期注销境外 子公司和出售联营公司股权所致。

注释 36 ．营业外收入

注释36．营业外收入
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	7,258.29	2,146.64	7,258.29
其中：固定资产处置利得	7,258.29	2,146.64	7,258.29
政府补助	36,288,185.92	30,345,397.56	36,288,185.92

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财务报表附注 第 54 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

代扣个税手续费返还	181,670.56	133,438.67	181,670.56
其他	1,237,963.77	769,421.01	1,237,963.77
合计	37,715,078.54	31,250,403.88	37,715,078.54
1．计入当期损益的政府补助
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
即征即退增值税*1	29,557,685.92	20,044,565.94	与收益相关
闸北区财政扶持款*2	4,360,000.00	2,930,000.00	与收益相关
中小企业应用服务云平台项目		2,100,000.00	与资产相关
上海市重点软件企业专项奖励*2	810,000.00	1,520,000.00	与收益相关
张江国家自主创新示范区专项发展资金*2	1,500,000.00
其他	60,500.00	3,750,831.62	与收益相关
合计	36,288,185.92	30,345,397.56

• *1 如附注五税项所述，本公司收到享受的软件产品即征即退增值税款。

• *2 本公司分别于 2015 年 6 月 25 日和 2015 年 6 月 16 日收到上海市闸北区财政局拨付的财

• 政扶持款共计 4,360,000.00 元；于 2015 年 12 月 8 日收到上海市闸北区财政局张江分园区拨付

• 的 2015 年第一批张江国家自主创新示范区专项发展资金 1,500,000.00 元；2015 年 12 月 9 日收 到上海市 闸北区财政局拨付的上海市规划布局内重点软件和集成电路企业奖励款 810,000.00 元。

注释 37 ．营业外支出

注释37．营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损 益的金额
非流动资产处置损失合计	384,627.55	272,895.06	384,627.55
其中：固定资产处置损失	384,627.55	272,895.06	384,627.55
预计诉讼损失		793,460.58
对外捐赠	100,474.94	100,000.00	100,474.94
其他	325,826.34	841,349.98	325,826.34
合计	810,928.83	2,007,705.62	810,928.83

注释 38 ．所得税费用 1 ．所得税费用表

1．所得税	费用表
项	目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用		21,908,224.55	26,421,585.65
递延所得税费用		-15,989,328.23	-6,306,687.25
合计		5,918,896.32	20,114,898.40

• 2 ．会计利润与所得税费用调整过程

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财务报表附注 第 55 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

项	目	本期发生额
利润总额		18,075,792.79
按法定/适用税率计算的所得税费用		2,711,368.92
子公司适用不同税率的影响		9,299,031.06
调整以前期间所得税的影响		2,785.30
不可抵扣的成本、费用和损失影响		1,334,455.01
研发费用加计扣除的影响		-2,916,859.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响		-2,654,601.41
税率变动对递延所得税费用的影响*1		-1,857,282.82
所得税费用		5,918,896.32

• *1 北京鼎捷所得税税率由上期 15%变更为本期 25%所致。

• 3 ．所得税费用其他说明 本期所得税费用较上期减少主要系本 公司本期利润下降所致。

注释 39 ．现金流量表附注 1 ．收到的其 他与经营活动有关的现金

注释39．现金流量表附注 1．收 他与经营活动有关的现金	到的其
项目	本期发生额	上期发生额
押金、备用金收回	1,014,851.38	1,746,403.87
非税收返还政府补助及项目拨款	6,730,500.00	8,200,831.62
利息收入	21,821,138.33	8,722,050.92
收取单位往来款	1,312,813.79	2,842,097.55
其他	194,998.72	290,260.05
合计	31,074,302.22	21,801,644.01

2 ．支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
房租租赁、改良及物业、水电费	43,077,469.45	41,770,908.09
交通及差旅费	56,608,552.48	55,620,709.44
电话及通讯、通信费	8,749,826.69	9,314,568.52
办公费	6,784,767.44	3,095,828.76
招待费	6,634,215.83	6,728,840.37
广告及宣传费	8,219,096.92	13,501,063.81
审计、咨询、顾问费	25,109,684.56	4,681,920.58
佣金	541,528.55	5,222,466.09
软件授权使用费	3,669,348.61	3,853,333.12
财务手续费	85,497.46	81,666.78

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财务报表附注 第 56 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
备用金、押金、保证金支付	1,981,055.84	2,403,127.69
支付单位往来款	4,123,226.01	4,872,023.71
以定期存单及银行存款形式质押的保证金	930,882.00	18,225,392.31
其他	19,967,773.10	11,930,815.80
合 计	186,482,924.94	181,302,665.07
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
理财产品投资及保证金	388,923,753.64
合计	388,923,753.64

4 ．支付的其他与投资活动有关的现金

4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目	本期发生额	上期发生额
理财产品投资及保证金	468,388,045.00	35,522,610.91
合计	468,388,045.00	35,522,610.91
5．现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	12,156,896.47	62,972,888.61
加：资产减值准备	64,029,327.94	65,819,300.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	4,428,470.64	5,957,141.76
无形资产摊销	2,275,114.80	2,080,789.41
长期待摊费用摊销	1,457,450.63	1,599,617.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	377,369.26	270,748.42
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-92,249.55
财务费用（收益以“－”号填列）	1,403,439.17	1,121,706.91
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,652,096.91	1,847,267.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-16,202,974.38	-6,248,589.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	109,740.30	-58,098.16
存货的减少（增加以“－”号填列）	494,221.42	-1,953,565.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	9,582,235.45	-70,880,015.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	49,220,456.77	-45,681,349.60
其他--其他货币资金中的保证金	-930,882.00	-17,645,160.70
经营活动产生的现金流量净额	125,748,769.56	-889,568.24
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

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财务报表附注 第 57 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

项	目	本期金额	上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额		526,516,585.17	776,089,186.70
减：现金的期初余额		776,089,186.70	350,643,963.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-249,572,601.53	425,445,223.28

1 ．本现金和现金等价物的构成

1．本现金和现金等价	物的构成
项	目	期末余额	期初余额
一、现金		526,516,585.17	776,089,186.70
其中：库存现金		94,102.88	129,970.91
可随时用于支付的银行存款		526,422,482.29	775,959,215.79
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额		526,516,585.17	776,089,186.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释 40 ．所有权或使用权受到限制的资产

注释40．所	有	权或使用权受到限	制的资产
	项	目	余额	受限原因
货币资金			18,624,737.90
其中：保证金			18,624,737.90	注 1
房屋建筑物			76,755,181.89	注 2
土地			95,357,408.72	注 2
	合计		190,737,328.51

其他说明：

• 注 1：本公司本期受限货币资金，具体情况见附注六、注释 1 货币资金所述。

• 注 2：系鼎新电脑为获取借款抵押给银行，具体情况见附注六、注释 17 短期借款所述。

注释 41 ．外币货币性项目

1 ．外币货币性项目

1．外币	货	币性项目
	项	目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金					135,884,000.36
其中：美元			5,004,623.78	6.4936	32,498,024.98
新台币			501,247,553.00	0.1964	98,445,019.41
越南盾			15,093,388,006.00	0.0003	4,528,016.40

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财务报表附注 第 58 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

	项	目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
欧元			3,540.05	7.0952	25,117.36
港币			52.02	0.8378	43.58
新加坡元			84,529.40	4.5875	387,778.62
应收票据					54,297,258.96
其中：新台币			276,462,622.00	0.1964	54,297,258.96
应收账款					118,415,533.40
其中：美元			916,394.28	6.4936	5,950,697.93
新台币			556,029,748.30	0.1964	109,204,242.57
越南盾			10,868,643,027.00	0.0003	3,260,592.91
其他应收款					4,777,417.91
其中：美元			54,795.00	6.4936	355,816.81
新台币			19,644,777.00	0.1964	3,858,234.20
越南盾			553,492,523.00	0.0003	166,047.76
马来西亚吉林特			262,430.08	1.514	397,319.14
其他非流动性资产-远期票据					3,807,069.45
其中：新台币			19,384,264.00	0.1964	3,807,069.45
短期借款					88,380,000.00
其中：新台币			450,000,000.00	0.1964	88,380,000.00
应付账款					59,354,515.34
其中：美元			675,938.95	6.4936	4,389,277.18
新台币			271,308,673.73	0.1964	53,285,023.52
港币			160,465,632.00	0.0003	48,139.69
欧元			230,025.22	7.0952	1,632,074.95
其他应付款					1,863,980.23
其中：美元			1,026.00	6.4936	6,662.43
新台币			9,203,950.79	0.1964	1,807,655.94
越南盾			165,539,547.00	0.0003	49,661.86

2 ．境外经营实体说明

鼎新电脑及其子公司系本公司间接子公司，主要经营地：中国台湾地区；记账本位币：依 中国台湾地区财务报告规定为新台币。

一 七、合并范围的变更 ( ) 非同一控制

下企业合并

1 ． 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得成本	股权取 得比例	股权取 得方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末被 购买方的收入	购买日至期 末被购买方

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财务报表附注 第 59 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

		（新台币）						的净利润
艾码科技股份限 公司（台湾）*	2015年 8 月 31日	29,986,008.00	56.7%	购买	2015年 7 月 31 日	股权注册 变更完成	4,880,157.85	1,160,131.98

艾码科技股份有限公司系 2004 年 2 月 25 日经台湾经济部中部办公室授中字第 0933173321 号 批准，公司统一编号 80711143 ，设立时资本总额 100 万新台币。董事长吴梅宝。公司所在地： 新竹 市文华里 5 邻民权路 220 号 6 楼。经过历次增资及股权转让，截止 2015 年 1 月 15 日公司资 本总额变更为 2500 万元新台币，实收资本总额变更为 2277 万元新台币。

根据 2015 年 4 月鼎新电脑与其股东的股权转让协议：鼎新电脑分别购买陈岱全、姜礼展、 吴梅宝三人各持有台湾艾码 7.3% 的股权 166278 股（各支付 1995336 新台币，折合每股 12 新台币）， 并于 2015 年 7 月 15 日向该公司增资 2400 万新台币持有艾码科技 200 万股股份（每股 12 新台币）， 增资后共持有 2498834 股份，占总股份的 56.7% 。 2015 年 7 月 31 日经台湾经济部中部办公室经授 中字第 10433603070 号批准公司资本总额变更为 6000 万元新台币，实收资本总额变更为 4407 万 元 新台币。

公司所在地：新竹市竹北市中兴里嘉兴十一路一段 100 号 8 楼之 8 。

经营范围：电脑设计及安装业、电脑及事务性机器设备批发业、机器批发业、咨询软件批 发业、电脑及事务性机器设备零售业、机械器具零售业、资讯软件零售业、资讯软体服务业、 产品设计业、电子资讯供应服务业。

艾码资讯科技有限公司（台湾）系 2009 年 5 月 26 日经台湾经济部中部办公室授中字第 09832327300 号批准由艾码科技股份限公司设立的全资子公司，公司统一编号 24412827 ，资本总 额 100 万新台币。董事李佳颖。公司所在地：新竹市竹北市嘉兴十一路一段 100 号 8 楼之 7 。

经营范围：机械安装业、电脑设备安装业、机械批发业、电脑及事务性机器设备批发业、 咨询软件批发业、电脑及事务性机器设备零售业。

2 ． 合并成本及商誉

2． 合并成本及商誉
合并成本	艾码科技股份限公司（台湾）
支付现金	5,838,275.76
合并成本合计	5,838,275.76
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	5,764,823.60
商誉	73,452.16

3 ． 被购买方于购买日可辨认资产、负债

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财务报表附注 第 60 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

项目	艾码科技股份限公司（台湾）	艾码科技股份限公司（台湾）
	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	7,173,973.64	7,173,973.64
应收帐款	2,657,291.33	2,657,291.33
预付款项	19,832.73	19,832.73
其他应收款	23,812.39	23,812.39
其他流动资产	48,494.71	48,494.71
固定资产	3,022,024.57	3,022,024.57
无形资产	3,119,094.00	3,119,094.00
递延所得税资产	49,170.87	49,170.87
资 产 总 计	16,113,694.24	16,113,694.24
短期借款	973,500.00	973,500.00
应付帐款	510,950.24	510,950.24
预收款项	604,477.50	604,477.50
应付职工薪酬	367,740.40	367,740.40
应交税费	390,198.66	390,198.66
应付利息	2,169.74	2,169.74
其他流动负债	28,425.81	28,425.81
长期借款	3,069,258.98	3,069,258.98
负 债 合 计	5,946,721.33	5,946,721.33
净资产	10,166,972.91	10,166,972.91
减：少数股东权益	4,402,299.27	4,402,299.27
取得的净资产	5,764,673.64	5,764,673.64

( 二 ) 本期发生的同一控制下企业合并：无 ( 三 ) 本期发生的反向购买：无 ( 四 ) 本期发生的处 置子公司：无 ( 五 ) 其他原因的合并范围变动 1 ．本期新设立子公司

（ 1 ）本公司于 2015 年 4 月 23 日第二届董事会第八次会议审议通过了《关于设立互联网 全资子公司的议案》 ：出资 5000.00 万元人民币设立上海鼎捷网络科技有限公司。该公司于 2015 年 5 月 28 日经上海市闸北区市场监督管理局批准取得注册号为 310108000599071 的营业执照， 2015 年 11 月 16 日换领了海市闸北区市场监督管理局统一社会信用代码为 913101083420187533 的 营业执照。类型：一人有限责任公司（外商投资企业法人独资），住所：上海市闸北区共和新路

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财务报表附注 第 61 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

4666 弄 1 号 11 层，法定代表人：叶子祯，注册资本：人民币 5000.0000 万元整。经营期限： 2015 年 5 月 28 日至 2065 年 5 月 27 日。 经营范围：在网络、多媒体科技领域内从事技术开发、

技术转让、技术咨询、技术服务，

计算机系统集成，计算机维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（ 2 ）本公司于 2015 年 8 月 21 日第二届董事会第九次会议审议通过了《关于设立智能互 联全资子公司的议案》：出资 5000.00 万元设立智互联（深圳）科技有限公司。该公司于 2015 年 11 月 6 日经深圳市市场监督管理局批准取得了统一社会信用代码为 91440300359239421U 的营业 执照。主体类型：有限责任公司（法人独资），住所：深圳市南 ft 区蛇口街道兴华路 6 号兴建工 业 大厦（又名：南海意库） 2 号楼 402 室，法定代表人：许庆芳，注册资本： 5000 万元人民币。 经 营范围：在网络、软件、多媒体科技领域内从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术 服务，计

算机系统集成，计算机维修。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的 项目须取得许可后方可经营）。

2 ．清算子公司

（1）清算鼎捷控股

本公司 2013 年年度股东大会会议和第一届董事会第二十三次会议决议注销鼎捷控股，并于 2015 年 2 月 17 日完成注销清算手续。

（2）清算上海鼎崴信息技术有限公司 本公司第一届董事会第二十三次会议决议注销上海 鼎崴信息技术有限公司，并于 2015 年 11

月 20 日完成注销清算手续。

（3）注销哈尔滨鼎捷软件有限公司 本公司第二届董事会第九次会议决议注销哈尔滨鼎捷 软件有限公司，相关注销清算手续还

在办理过程中。

一 八、在其他主体中的权益 ( ) 在子公 司中的权益 1 ．企业集团的构成

司中的权益1．企	业集团的构	成
子公司名称	主要经	注册地	业务	持股比例(%)		取得方式
	营地		性质	直接	间接
南京鼎捷软件有限公司	南京市	南京市	软件开发与 销售	100.00		投资设立
北京鼎捷软件有限公司	北京市	北京市	软件开发、生	100.00		同一控制下的
			产、销售			企业合并

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财务报表附注 第 62 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

子公司名称	主要经	注册地	业务	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
	营地		性质	直接	间接
广州鼎捷软件有限公司	广州市	广州市	软件开发、生	100.00		同一控制下的
			产、销售			企业合并
深圳市鼎捷软件有限公司	深圳市	深圳市	软件开发与 销售	100.00		投资设立
哈尔滨鼎捷软件有限公司*1	哈尔滨 市	哈尔滨市	计算机系统 集成及服务	100.00		非同一控制下 的企业合并
江西鼎捷思创管理系统有限公	南昌市	南昌市	计算机系统	100.00		非同一控制下
司			集成及服务			的企业合并
安徽鼎捷安联软件有限公司	合肥市	合肥市	计算机系统	100.00		非同一控制下
			集成及服务			的企业合并
上海鼎捷网络科技有限公司	上海市	上海市	计算机系统 集成及服务	100.00		投资设立
智互联（深圳）科技有限公司	深圳市	深圳市	计算机系统 集成及服务	100.00		投资设立
香港鼎捷软件有限公司	香港	香港	投资	100.00		投资设立
DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM	越南	越南	软件开发与 销售		100.00	投资设立
（越南） NEDERLANDS DIGIWIN
SOFTWARE	荷兰	荷兰	投资	0.01	99.99	投资设立
COÖPERATIE U.A.(荷兰鼎捷
软 鼎新电脑股份有限公司	中国台湾	中国台湾	软件开发与 销售		100.00	投资设立
鼎诚资讯股份有限公司	中国台湾	中国台湾	软件开发与 销售		97.86	投资设立
艾码科技股份限公司（台湾）	中国台湾	中国台湾	计算机设备及 服务		56.70	非同一控制下的企 业合并
艾码资讯科技有限公司（台湾	中国台湾	中国台湾	计算机设备及 服务		56.70	非同一控制下的企 业合并

• *1 本公司第二届董事会第九次会议决议注销哈尔滨鼎捷软件有限公司，相关注销清算手续

• 还在办理过程中。

• ( 二 ) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易：无 1 ．

• ( 三 ) 在合营安排或联营企业中的权益

• 1 ．重要的合营企业或联营企业：无

• 2 ．重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：不适用

• 3 ．截止 2015 年 12 月 31 日，不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重

• 大限制的情况。

• 4 ．合营企业或联营企业发生的超额亏损 本公司不存合

营企业或联营企业发生超额亏损的情况。

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财务报表附注 第 63 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

5 ．与合营企业投资相关的未确认承诺

本公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。

6 ．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本公司不存在与合营企业或联营企业投资相 关的或有负债。

( 四 ) 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无重要的共同经营。 ( 五 ) 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。

九、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流 动风险和市场风险（主要为外汇风

险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财 务 业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用 风 险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备 较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信 贷风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公 司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状 况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信 用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司 的整体信用风险在可控的范围内。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 5.60% (2014

年：5.45%) 。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账 面 金额。

（二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿 付到期债务以及其他

支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的 现金储备；同时

持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短

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财务报表附注 第 64 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

期和长期的资金需求。

截止 2015 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期 日列 示如下：

项目			期末余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
货币资金	545,141,328.17	545,141,328.17	545,141,328.17
应收票据	63,421,292.79	63,421,292.79	63,421,292.79
应收账款	245,343,436.26	418,908,762.38	418,908,762.38
其他应收款	8,454,672.40	8,917,821.95	8,917,821.95
其他非流动资产 （远期票据）	3,807,069.45	3,807,069.45		3,807,069.45
小计	866,167,799.07	1,040,196,274.74	1,036,389,205.29	3,807,069.45
短期借款	88,380,000.00	88,380,000.00	88,380,000.00
应付账款	65,232,262.46	65,232,262.46	65,232,262.46
其他应付款	2,401,775.86	2,401,775.86	2,401,775.86
小计	156,014,038.32	156,014,038.32	156,014,038.32

续：

项目			期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
货币资金	817,234,347.40	817,234,347.40	817,234,347.40
应收票据	65,413,488.62	65,413,488.62	65,413,488.62
应收账款	313,747,501.26	439,326,862.18	439,326,862.18
其他应收款	11,373,508.17	11,879,115.49	11,879,115.49
小计	1,207,768,845.45	1,333,853,813.69	1,333,853,813.69
短期借款	48,225,000.00	48,225,000.00	48,225,000.00
应付账款	67,631,580.28	67,631,580.28	67,631,580.28
其他应付款	1,981,260.09	1,981,260.09	1,981,260.09
小计	117,837,840.37	117,837,840.37	117,837,840.37

（三） 市场风险

• 1 ．外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内和中国台湾地区，境内主要业务以人民币结 算、中国台湾

地区主要业务以新台币结算、越南主要业务以越南盾结算、其他境外主要业务以美元结算。但 本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主 要为美元和新台币）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及 负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

• （ 1 ）截止 2015 年 12 月 31 日，本公司持有的主要外币金融资产和外币金融负债折算成人

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财务报表附注 第 65 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

民币的金额列示如下：

项目		期末余额
	美元项目	新台币项目	合计
外币金融资产：
货币资金	32,498,024.98	98,445,019.41	130,943,044.39
应收票据		54,297,258.96	54,297,258.96
应收账款	5,950,697.93	109,204,242.57	115,154,940.49
其他应收款	355,816.81	3,858,234.20	4,214,051.01
其他非流动资产（长期票据）		3,807,069.45	3,807,069.45
小计	38,804,539.72	269,611,824.59	308,416,364.31
外币金融负债：
短期借款		88,380,000.00	88,380,000.00
应付账款	4,389,277.18	53,285,023.52	57,674,300.70
其他应付款	6,662.43	1,807,655.94	1,814,318.37
小计	4,395,939.61	143,472,679.46	147,868,619.07

续：

项目		期初余额
	美元项目	新台币项目	合计
外币金融资产：
货币资金	27,458,994.39	79,472,655.05	106,931,649.44
应收票据		57,428,714.63	57,428,714.63
应收账款	1,283,214.69	128,448,483.77	129,731,698.46
其他应收款		4,714,495.48	4,714,495.48
小计	28,742,209.08	270,064,348.93	298,806,558.01
外币金融负债：
短期借款		48,225,000.00	48,225,000.00
应付账款	1,477,849.87	54,051,531.13	55,529,381.00
其他应付款	174,991.16	1,216,349.53	1,391,340.69
小计	1,652,841.03	103,492,880.66	105,145,721.69

（2）敏感性分析：

截止 2015 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元及新台币金融资产和美元及新台币金融负债， 如果人民币对美元升值或贬值 3%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 103.23 万元（2014 年 12 月 31 日约 81.27 万元)；如果新台币升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则 本公司将减少或增加净利润约 630.70 万元（2014 年 12 月 31 日约 832.86 万元)。

2 ．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款，如附注六、注释 17 短期借款所述，截至 2015 年

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财务报表附注 第 66 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

12 月 31 日，鼎新电脑向台北富邦银行借款结余新台币 4.5 亿元，借款期间 2015 年 11 月 13 日

至 2016 年 1 月 12 日，利率为浮动的。 台北富邦银行为中国台湾的银行，当地借款利率水平

较低，且本公司借款期限较短，因此

利率变动对净利润影响较小。

十、公允价值

• （一）以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融 资产工具于 2015 年 12 月 31 日的

账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所 属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

• 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层 次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类

似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的 利 率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

• （二）期末公允价值计量 本公司期末无非持续的

公允价值计量的情况。

一 十一、关联方及关联交易 ( ) 本企业的母公司情 况

本公司股权较为分散，无实际最终控制人，持股 5%及以上股东情况如下：

单位名称	注册地	业务性质	注册资本	对本公司的持 股比例(%)	对本公司的表 决权比例(%)
Digital China Software (BVI) Limited	维尔京	投资控股	美元50,000,000元	17.9054	17.9054
Equity Dynamic Asia Limited	维尔京	投资控股	美元26,600,000元	17.0023	17.0023
Top Partner Holding Limited	香港	投资控股	美元10,000元	8.5769	8.5769
Step Best Holding Limited	香港	投资控股	美元10,000元	6.6684	6.6684
Megabillion Investment Limited	维尔京	投资控股	美元50,000元	5.2315	5.2315
Whitesun T2C Private Equity Fund,L.P.	开曼	投资	美元51,724,138元	5.5068	5.5068
合计				60.8914	60.8914

( 二 ) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

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财务报表附注 第 67 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联 营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
上海鼎竑信息技术有限公司	本公司之联营公司
(四)其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
Digital China (China) Limited神州数码（中国）有限公司	受神州数码控股有限公司控制之公司
北京神州数码有限公司	受神州数码控股有限公司控制之公司
上海神州数码有限公司	受神州数码控股有限公司控制之公司
广州神州数码信息科技有限公司	受神州数码控股有限公司控制之公司
西安神州数码实业有限公司	受神州数码控股有限公司控制之公司
神州数码系统集成服务有限公司	受神州数码控股有限公司控制之公司
神州数码软件有限公司	受神州数码控股有限公司控制之公司
神州数码融信软件有限公司	受神州数码控股有限公司控制之公司
深圳神州数码信息技术服务有限公司	受神州数码控股有限公司控制之公司
北京神州数码供应链服务有限公司	受神州数码控股有限公司控制之公司

( 五 ) 关联方交易

• 1 ．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司

• 交 易已作抵销。

2 ．购买商品、接受劳务的关联交易

2．购买商品、接受劳务的	关联交易
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
神州数码（中国）有限公司	购买软硬件、接受服务	942,735.04	1,958,549.36
北京神州数码有限公司	购买软硬件、接受服务和劳务	305,357.03	240,146.87
北京神州数码供应链服务有限公司	购买软硬件		169,811.32
广州神州数码信息科技有限公司	购买软硬件	75,470.09	549,988.53
上海神州数码有限公司	购买软硬件		24,428.80
上海鼎竑信息技术有限公司	购买软硬件	8,622,670.74	8,120,156.47
融易网络股份有限公司	购买软硬件、接受服务和劳务		2,768,192.68
合计		9,946,232.90	13,831,274.03

3 ．销售商品、提供劳务的关联交易

3．销售商品、提供劳务的	关联交易
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
神州数码融信软件有限公司	提供技术服务	28,562.23	28,562.10
神州数码系统集成服务有限公司	销售自制软件		230,683.76

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财务报表附注 第 68 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

上海鼎竑信息技术有限公司	提供技术服务	3,885,936.29	3,153,595.02
上海鼎竑信息技术有限公司	销售固定资产		11,512.82
合计		3,914,498.52	3,424,353.70

4 ．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：无

（2）本公司作为承租方

出租方名称	租赁资产种类	本期确认租赁费	上期确认的租赁费
神州数码软件有限公司	租赁房屋及相关配套服务	1,649,701.00	1,988,677.37
西安神州数码实业有限公司	租赁房屋及相关配套服务		55,692.00
合计		1,649,701.00	2,044,369.37
5．关键管理人员薪酬
项目	本期发生额(万元)		上期发生额(万元)
关键管理人员薪酬		989.00	753.00

6 ．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

（1）本公司应收关联方款项
	期末余额		期初余额
项目名称 关联方
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
北京神州数码有限公司	382,700.00	382,700.00	382,700.00	382,700.00
神州数码系统集成服务有限			134,950.00	4,048.50
公司
深圳神州数码信息技术服务			61,200.00	24,480.00
有限公司
上海鼎竑信息技术有限公司	33,621.58	1,008.65	990,724.86	29,721.75
预付账款
广州神州数码信息科技有限	25,245.00		15,245.00
公司
北京神州数码有限公司	43,235.00
上海鼎竑信息技术有限公司	62,893.15		149,764.22
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方		期末余额	期初余额
应付账款
神州数码（中国）有限公司				942,735.03

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财务报表附注 第 69 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
	北京神州数码有限公司	162,658.06	106,125.60
	广州神州数码信息科技有限公司	68,236.07	331,062.55
	上海鼎竑信息技术有限公司	633,820.14	1,897,348.33
预收账款
	神州数码软件有限公司	35,322.00	35,322.20
	海鼎竑信息技术有限公司	350,000.00	316,378.43

十二、承诺及或有事项

（一）重大承诺事项 1 ．租台中市软体园区土

地

2014 年 9 月 5 日，本公司董事会决议，鼎新电脑承租台中市软体园区土地并自建经营所需 办公楼。2013 年 12 月 30 日，鼎新电脑与台湾地区经济部加工出口区管理处中港分处签订《经 济 部加工出口区管理处台中软体园区土地租赁契约书（区内事业）》，双方约定：鼎新电脑承租 台 中市大里区东湖段 275（地号）；承租面积 13,073.49 平方公尺；租金每月新台币 242,513 元； 公共设施建设费用园区整体公共设施验收完成后，始办理公共设施建设核算及计收 102,104.00 元；土地租率采年息 5%计收；租赁期间为 2013 年 12 月 31 日起至 2023 年 12 月 30 日止共计 10 年，自 签订土地租约日起，第 1、2、3 年免土地租金，第 4、5 年土地租金打 6 折，第 6、7 年 土地租金 打 8 折，第 8 年起回复原订租金计收；保证金为 6 个月租金总额，计新台币 145.51 万 元，由鼎新电脑签约时一并缴纳。本期土地租金依平均法计提新台币 1,687,890.00 元土地租赁 费，截止 2015 年 12 月 31 日，该项目已开工建设。

2 ．抵押资产情况

如附注六、17 短期借款所述，2015 年 6 月 6 日，鼎新电脑与台北富邦银行续签《授信核定 通知既 确认书》，授信项目为中期及短期营运周转金，授信额度为新台币 12.50 亿元，以鼎新电 脑之土地、房产为抵押，担保债权金额为新台币 1,909,894,535.00 元，抵押物分别为：

类别	坐落地/门牌	地号/建号	设定权利范围
	新店区新坡段	0162-0000	全部
	新店区新坡段	0163-0000	全部
土地	新店区新坡段	0164-0001	全部
	新店区新坡段	0164-0002	全部
	新店区新坡段	0167-0000	全部
房屋建	新店区中兴路一段222号1-13楼	02324-0000至02336-0000	全部
筑物	新店区中兴路一段222之1号1-10楼	02346-0000至02355-0000	全部

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财务报表附注 第 70 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

截至 2015 年 12 月 31 日止，鼎新电脑动用借款余额新台币 4.5 亿元尚未偿还，上述土地、 房产 抵押尚未解除。

• 3 ．除存在上述承诺事项外，截止资产负债表日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事

项。

（二）资产负债表日存在的或有事项

• 1 ．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

• （1）、与上海晋拓金属制品有限公司诉讼：

2012 年 4 月 5 日，本公司和上海晋拓金属制品有限公司签署了《易飞管理软件 V9.0 销售合 同》、 《易飞管理软件 V9.0 配套服务合同》。2015 年 6 月 27 日，本公司以该公司未依合同约定支 付全部 款项为由向上海市闸北区人民法院提起诉讼，要求其向本公司支付剩余合同款项人民币 76,383.60 元以及利息。

2016 年 2 月 16 日，双方达成调解：由该公司于 2016 年 2 月 29 日前支付本公司 126,383.60 元；本 公司将已安装的相关软件升级并取消一些软件模块的授权，该公司随后向本公司支付 50,000.00 元。

（2）、与青岛鼎林置业有限公司诉讼：

2013 年 6 月 13 日，本公司与青岛鼎林置业有限公司签署了《软件主合同》、《TOPGP 管理软

件 V5,2/神州数码 HR 管理软件 V2.2/易慧商业智能管理软件 V5.2 销售合同》，《软件服务销售合 同》 《外购品销售合同》，2013 年 10 月 22 日签订《软、硬件设备销售合同》，2014 年 7 月 11 日 签订

《外购品销售合同》。

2015 年 11 月 6 日，本公司以该公司未按合同约定履行付款义务，向上海市闸北区人民法院

提起诉讼：请求判令该公司向本公司支付合同款 338,715.00 元以及利息。

截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。

（3）、与东莞广原电子有限公司诉讼：

2012 年 6 月 27 日，本公司子公司广州鼎捷软件有限公司与东莞广原电子有限公司签署了《软

件系统维护服务合同》。

2015 年 3 月 21 日，广州鼎捷以该公司未按合同约定履行付款义务，向广州市天河区人民法

• 院提起诉讼：请求判令该公司向广州鼎捷支付合同款 46,000.00 元以及利息。 截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。

• （4）、与厦门力鼎光电技术有限公司诉讼：

2013 年 11 月 27 日，广州鼎捷软件有限公司与厦门力鼎光电技术有限公司签署了《广州鼎 捷

易飞管理软件 V9.0 销售合同》、《广州鼎捷易飞管理软件 V9.0 配套服务合同》。

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财务报表附注 第 71 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

2015 年 3 月 12 日，广州鼎捷以该公司未按合同约定履行付款义务，向广州市天河区人民法

院提起诉讼：请求判令该公司向广州鼎捷支付合同款 119,600.00 元以及利息。

• 截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。

• （5）、与江苏大海塑料股份有限公司诉讼：

2013 年 11 月 29 日，江苏大海塑料股份有限公司与本公司签署了《ERP 项目技术服务合同》。 2015 年 7 月，该公司以本公司未按约履行合同义务导致合同目的不能实现，向南通市通州 区人民法院提起诉讼，请求判令本公司解除和其所签署的《ERP 项目技术服务合同》、并返还其 已支付的 546,882.00 元以及赔偿损失 384,000.00 元。

2015 年 7 月，本公司向南通市通州区人民法院提起反诉，要求该公司向本公司支付合同款 人民币 398,918.00 元。

2015 年 7 月 21 日本公司收到招商银行上海分行延西支行出具的客户资金冻结通知书，冻结 金额 930,882.00 元，冻结结束日期 2016 年 7 月 20 日，2016 年 3 月 9 日，南通市通州区人民法 院发出 《鉴定通知书》，要求对上线的软件模块是否符合签订的《ERP 项目技术服务合同》中的 相关约 定等事项进行鉴定。2016 年 3 月 11 日南通市通州区人民法院组织鉴定专家组到江苏大海 塑料股份 有限公司对涉案 ERP 系统进行现场堪验。

截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。

• （6）、与湖南丰日电源电气股份有限公司诉讼：

• 2013 年 11 月 13 日，本公司与湖南丰日电源电气股份有限公司签署了《易飞管理软件 V9.0、 神

• 州数码工作流软件 V3.1 销售合同》。

• 2015 年 11 月，该公司向湖南省浏阳市人民法院提起诉讼，要求本公司继续履行合同并赔偿

• 其损失 47,500.00 元，本公司于 2015 年 12 月 25 日开庭应诉。 截至本报告日，本案仍在诉讼程序 处理中。

• （7）、与中盛新能源（南京）有限公司诉讼：

• 2014 年 5 月，中盛新能源（南京）有限公司与本公司签署了《TOP GP 管理软件 V5.2 销售 合

• 同》、《TOP GP 管理软件 V5.2 配套服务合同》和《外购品销售合同》。

• 2015 年 8 月 6 日，该公司以本公司迟延履行合同义务为由，向上海市闸北区人民法院提起 诉

• 讼，请求判令本公司解除和其所签署的上述合同。

• 2015 年 9 月 1 日，本公司向上海市闸北区人民法院提起反诉，要求其向本公司支付合同款

• 人民币 430,000.00 元以及利息 24,868.00 元（暂算至 2015 年 9 月 1 日）。

• 2015 年 11 月 12 日，该案一审开庭。截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。

• （8）、与沈阳同方多媒体科技有限公司诉讼：

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财务报表附注 第 72 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

2011 年 12 月 5 日，本公司与沈阳同方多媒体科技有限公司签署了《TOPGP 管理软件 V5.2\ 神 州数码工作流软件 V3.1 销售合同》、《TOPGP 管理软件 V5.2、神州数码工作流软件 V3.1 配套 服务 合同》及《TOPGP 管理软件软件 V5.2 外购品销售合同》。

2013 年 11 月 19 日，本公司以该公司未按合同约定履行付款义务，向上海市闸北区人民法 院提起诉讼:请求判令该公司向本公司支付合同款 719,812.00 元以及支付暂时计算至 2013 年 11 月 19 日的利息 59,916.98 元。

2015 年 4 月 24 日，闸北区人民法院作出（2014）闸民二(商）初字第 198 号“民事判决书”， 判决：沈阳同方应于本判决发生法律效力之日起十日内，向本公司支付货款 299,812.00 元及利 息（利息从 2012 年 9 月 30 日起至付清款项之日止，按照中国人民银行同期贷款利率为标准）； 驳 回本公司的其他诉讼请求，本公司与沈阳同方均向上海市中级人民法院提起上诉。

截至本报告日，该案处于二审程序中。

（9）、与汤尼威尔（上海）服饰有限公司诉讼：

2013 年 12 月 9 日，本公司与汤尼威尔（上海）服饰有限公司签署了《TOPGP 管理软件 V5.2 销 售合同、神州数码工作流软件 V3.1、神州数码 HR 管理软件 V2.2 销售合同》、《TOPGP 管理软 件 V5.2 销售合同、神州数码工作流软件 V3.1、神州数码 HR 管理软件 V2.2 配套服务合同》，《外 购品 销售合同》。

2015 年 1 月 28 日，本公司向上海市闸北区人民法院提起诉讼：请求判令该公司向本公司支 付合同余款 872,803.80 元以及支付暂时计算至 2015 年 1 月 16 日的利息 6,293.80 元。

2015 年 9 月 18 日，闸北区人民法院作出（2015）闸民二（商）初字第 330 号“民事判决书”， 判决 如下：汤尼威尔（上海）服饰有限公司于判决发生法律效力之日起十日内，向本公司支付 货款 675,428.80 元及利息（利息从 2014 年 1 月 13 日起至付清款项之日止，按照中国人民银行

同期贷款利率上浮 50%计付）；并向本公司支付利息损失（以 589,428.80 元为基数，从 2014 年 11 月 30 日起判决生效之日止，按照中国人民银行同期同档次贷款基准利率计算）；本公司与汤 尼威尔签订的《TOP GP 管理软件 V5.2、神州数码工作流软件 V3.1、神州数码 HR 管理软件 V2.2 配套服务合同》解除；驳回汤尼威尔其他反诉请求。案件受理费 12,528.00 元，由本公司负担

1,973.91 元，汤尼威尔负担 10,554.09 元。 一审判决后，本

公司向上海市中级人民法院提起上诉。 截至本报告日，

该案处于二审程序中。

（10）、与苏州好得睐美食食品有限责任公司诉讼：

2013 年 11 月 22 日，本公司与苏州市好得睐美食食品有限责任公司签署了《易成管理软件

V8.0 销售合同》（两份）、《易成管理软件 V8.0 配套服务合同》，《外购品销售合同》（两份）。

2015 年 4 月 1 日，本公司向苏州市中级人民法院提起诉讼：请求判令该公司向本公司支付 合同款 355,500.00 元以及支付暂时计算至 2015 年 3 月 24 日的利息 22,082.00 元。

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财务报表附注 第 73 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

2015 年 10 月 26 日，苏州市中级人民法院作出（2015）苏中知民初字第 00101 号“民事判决书， 判决 如下：驳回本公司的全部诉讼请求 。一审判决后，本公司向苏州市中级人民法院提起上诉。

截至本报告日，该案处于二审程序中。

（11）、与湖南盈成油脂工业有限公司诉讼：

2012 年 4 月，本公司和湖南盈成油脂工业有限公司签署了《TOPGP 管理软件 V5.2》、《神州 数码工作流软件 V3.1》、《神州数码 HR 管理软件 V2.2 销售合同》、《TOPGP 管理软件 V5.2、神州 数码工作流软件 V3.1、神州数码 HR 管理软件 V2.2 配套服务合同》、《外购品销售合同》

2015 年 6 月 27 日，本公司向湖南省长沙市开福区人民法院提起诉讼：要求该公司向本公司 支付合同余款人民币 139,938.50 元以及利息。

2015 年 9 月 18 日，湖南省长沙市开福区人民法院作出（2015）开民二初字第 02925 号判决： 被告湖南盈成油脂工业有限公司在本判决生效之日起五日内支付本公司 73,020.00 元及违约金 3,830.36 元；驳回本公司其他诉讼请求。

2015 年 9 月 30 日湖南盈成油脂工业有限公司向长沙市中级人民法院提起上诉。

2016 年 1 月 19 日，该案件二审开庭。 截至本报告

日，该案正在二审程序中。

• （12）、与深圳市嘉普通太阳能有限公司诉讼：

2011 年 12 月 9 日，本公司子公司广州鼎捷软件有限公司与深圳市嘉普通太阳能有限公司签 署 了《神州数码易飞管理软件 V9.0 销售合同》、《神州数码易飞管理软件 V9.0 销售合同配套服 务合 同》，后于 2012 年 7 月 26 日双方又签署了《鼎捷软件有限公司自有产品升级/续购订购单》。

2013 年 9 月 6 日，广州鼎捷向广州市天河区人民法院提起诉讼：请求判令该公司向广州鼎 捷支付合同余款 164,070.20 元以及支付暂时计算至 2013 年 9 月 6 日的利息 15,294.54 元。

2015 年 11 月 26 日，广州市天河区人民法院作出（2014）穗天法民二初字第 727 号“民事 判决书：公司于本判决发生法律效力之日起十日内，向广州鼎捷支付货款 112,690.20 元、配套 服务款 8,820.00 元及利息（利息从 2014 年 1 月 13 日起至付清款项之日止，按照中国人民银行 同期 贷款利率上浮 50%计付）；

一审判决后，深圳市嘉普通太阳能有限公司向广州市中级人民法院提起上诉。

2016 年 3 月 14 日广州鼎捷收到广州市中级人民法院的传票，该案将于 2016 年 4 月 6 日进 行二 审第一次开庭。

（13）、与郑州好嘉利食品有限公司诉讼：

2010 年 4 月 27 日，本公司与郑州好嘉利食品有限公司签署了《神州数码易拓管理软件 GP5 销 售合同》、《神州数码易拓管理软件 GP5 配套服务合同》。

2011 年 6 月 16 日，郑州好嘉利食品有限公司以本公司违反合同义务为由向郑州市中级人民 法院提起诉讼:要求本公司返还其支付合同款 398,555.00 元并赔偿其经济损失 20 万。

财务报表附注 第 74 页

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鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

截至本报告日，本案仍在一审诉讼程序处理中。

（14）与台亚光电股份有限公司诉讼：

2012 年 2 月，鼎新电脑与台亚光电股份有限公司签署套装软件及劳务合约，金额为新台币 1,631,175.00 元。2013 年 3 月 14 日，鼎新电脑因台亚光电股份有限公司迟不付款，向台湾桃 园地方法院提出支付命令请求给付剩余价款新台币 442,024.00 元。2013 年 12 月 5 日，该公司 以流程与系统程序不符，不适用为由提起民事诉讼，请求返还金额为新台币 1,176,525.00 元， 并 加计年息 5%利息。

截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。

（15）、与万国法律事务所诉讼：

2012 年 6 月， 鼎新电脑与万国法律事务所签署项目系统服务合约， 金额为新台币 4,201,290.00 元。2013 年 11 月 12 日，鼎新电脑因万国法律事务所自行终止合约，故向中国台 湾台北地方法院提起民事诉讼，请求损害赔偿金额为新台币 4,896,000.00 元；万国法律事务所 于 2014 年 4 月提出反诉，请求损害赔偿新台币 840,258.00 元，并加计年息 5%利息。台北地方 法院于 2015 年 5 月 8 日为一审判决，万国法律事务所应给付鼎新电脑新台币 782,750.00 元， 并加 计年息 5%利息，双方针对一审判决皆不服提起二审上訴，2015 年 6 月 1 日鼎新电脑提起上 诉，中 国台湾高等法院于 2016 年 2 月 17 日为二审判决，万国法律事务所应给付鼎新电脑总计 新台币 1,637,453.00 元，并加计年息 5%利息。

截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。

（16）、与欣亚数位股份有限公司诉讼：

2012 年 6 月，鼎新电脑与欣亚数字股份有限公司签署套装软件合约，金额为新台币 1,915,405.00 元。2014 年 5 月 29 日，鼎新电脑因欣亚数字股份有限公司迟不付款，故向中国 台湾台北地方法院提出民事诉讼请求给付剩余价金新台币 1,340,783.00 元。2014 年 9 月 4 日， 欣亚 数位股份有限公司以延迟上线时程为由提出反诉，请求鼎新电脑回复原状及损害赔偿金额 为新台 币 6,475,769.00 元，并加计年息 5%利息。

截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。

（17）、与有根实业有限公司诉讼：

2008 年 12 月，鼎新电脑与有根实业有限公司签署套装软件及劳务服务订购合约。2014 年 8 月 18 日，有根实业有限公司以鼎新电脑提供之软件与实施服务未能符合需求为由，向中国台湾 基隆地方法院提起民事诉讼，要求返还价金及损害赔偿计新台币 777,153.00 元，并加计年息 5% 利息。基隆地方法院于 2015 年 6 月 15 日一审判决鼎新免返还有根起诉金额。有根实业不服一 审判决，并于 2015 年 7 月 16 日提出二审上诉。台湾高等法院于 2016 年 2 月 18 日为二审判决， 认为 鼎新电脑未完全交付客制程式，因而判决鼎新电脑应给付有根实业有限公司新台币

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财务报表附注 第 75 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

382,725.00 元，并加计年息 5%利息，第一、二审诉讼费用，各支付二分之一，总应付金额为新 台币 420,258.00 元。

截至本报告日，本案仍在诉讼程序处理中。

2 ．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响：无

3 ．鼎新电脑税务诉愿申请事项

鼎新电脑系由原鼎华电脑股份有限公司于 2008 年 1 月吸收合并了 1982 年 3 月设立的鼎新 电脑股份有限公司（以下简称“原鼎新”）并更名而来。鼎新电脑依据台湾财务会计准则第 25 号 公报《企业合并－购买法之会计处理》的规定，就收购原鼎新形成的商誉及原鼎新未入账之 可 辨认无形资产，在 2008 年至 2013 年间每年摊销额新台币 47,272,772.00 元，鼎新电脑所在 地中国 台湾北区国税局认定为不能在所得税税前予以扣除，本公司已向北区国税局申请复查。 后北区 国税局对于 2008 年至 2013 年间的复查予以驳回，本公司续依税务行政救济流程向北区

国税局提起诉愿申请，依税务行政救济程序，本公司需提供金额为新台币 90,090.916 仟元的定 期存单做为担保，截至本报告日，上述申请复议正在等待批复，定期存款质押尚未解除。

本公司依谨慎原则，编制财务报告时根据上述税务局的意见，在确认鼎新电脑各年应交企 业所得税时，未对上述商誉及有关可辨认无形资产的摊销额予以所得税税前扣除。

除存在上述或有事项外，截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有 事项。

十三、资产负债表日后事项

• （一）本公司于 2016 年 3 月 25 日召开第二届董事会第十二次会议，审议通过如下议案：

1 ．关于公司 2015 年度利润分配方案的议案

2015 年度利润分配方案：以公司总股本 200,746,110 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 股利 1 元人民币（含税），共计派发现金股利 20,074,611.00 元（含税）；以资本公积每 10 股转增 3 股，共计转增 60,223,833 股，转增后公司股本总数为 260,969,943 股， 2015 年 12 月 31 日资本公 积余额为 611,647,335.80 元，转增后的资本公积余额 551,423,502.80 元。该决议尚需提交公司 2015 年股东大会审议批准。

• 2 ．关于公司〈限制性股票激励计划（草案）及其摘要〉的议案 公司拟实施限制性股票激 励计划。该计划由董事会负责制定，由董事会授权薪酬与考核委

员会进行管理。

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财务报表附注 第 76 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

（ 1 ）本激励计划采取的激励形式为限制性股票。股票来源为公司向激励对象定向发行本公 司 A 股普通股。

（ 2 ）本激励计划拟授予的限制性股票数量 206.00 万股，占本激励计划草案摘要公告日公司 股本总额 20074.61 万股的 1.03% ，其中首次授予 186.00 万股，占本激励计划草案及摘要公告日公 司股本总额 20074.61 万股的 0.93% ，预留 20.00 万股，占本激励计划草案及摘要公告日公司股本 总额 20074.61 万股的 0.10% ，预留部分占本次授予权益总额的 9.71% 。

本激励计划中任何一名激励对象所获授限制性股票数量未超过本激励计划提交股东大会审 议之前公司股本总额的 1% 。

（ 3 ）本计划首次授予的激励对象总人数为 120 人，激励对象包括公司实施本计划时在公司 任 职的董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）骨干。激励对象未参加除本计 划 外的其他上市公司股权激励计划。激励对象符合《股权激励有关事项备忘录 1 号》、《股权激 励有关事项备忘录 2 号》、《股权激励有关事项备忘录 3 号》以及《上市公司股权激励管理办法 （试行）》的规定。 预留激励对象指本计划获得股东大会批准时尚未确定但在本计划存续期间纳

入激励计划的

激励对象，由公司董事会首次授予日起 12 个月内确定。预留激励对象的确定标准参照首次授予 的标准确定。

（ 4 ）在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票登记期间，若公司发生资本公积转 增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股、派息等事宜，限制性股票的授予价格和授予 数量将做相应的调整。

公司进行现金分红时，激励对象就其获授的限制性股票应取得的现金分红在代扣代缴个人 所 得税后由公司代为收取，待该部分限制性股票解锁时返还激励对象；若该部分限制性股票未 能解 锁，公司在按照本计划的规定回购该部分限制性股票时应扣除代为收取的该部分现金分红， 并做 相应会计处理。

（ 5 ）本计划的有效期为限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日 止，不超过 5 年。

（ 6 ）在授予日后 12 个月为标的股票锁定期，激励对象根据本激励计划持有的标的股票将 被锁定且不得以任何形式转让。锁定期满后为解锁期。首次授予的限制性股票的解锁期及解锁 时间安排如下表所示：

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财务报表附注 第 77 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

解锁安排	解锁时间	解锁比例
第一次解锁	自首次授权日起 12个月后的首个交易日起至首 次授权日起 24个月内的最后一个交易日当日止	40%
第二次解锁	自首次授权日起 24个月后的首个交易日起至首 次授权日起 36个月内的最后一个交易日当日止	30%
第三次解锁	自首次授权日起 36个月后的首个交易日起至首 次授权日起 48个月内的最后一个交易日当日止	30%

预留部分的限制性股票解锁安排如下表所示：

解锁安排	解锁时间	解锁比例
第一次解锁	自预留部分权益的授权日起 12个月后的首个交易日起至相应 的授权日起 24个月内的最后一个交易日当日止	40%
第二次解锁	自预留部分权益的授权日起 24个月后的首个交易日起至相应 的授权日起 36个月内的最后一个交易日当日止	30%
第三次解锁	自预留部分权益的授权日起 36个月后的首个交易日起至相应 的授权日起 48个月内的最后一个交易日当日止	30%

激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代管，作为应付股利在解锁时向激 励对象支付；激励对象因获授的限制性股票而取得的股票股利同时锁定，不得在二级市场出售 或以其他方式转让，该等股票股利的解锁期与限制性股票相同。

（ 7 ）首次授予各年度业绩考核目标如下表所示 ( 含预留部分 ) ：

单位：万元	2015年	2016E	2017E	2018E	2019E
净利润（扣非后）	247.36	5,378.12	8,225.36	11,388.96
净利润增长率		2000%	2500%	3500%
激励成本		649.35	574.43	224.78	49.95

“ ” “ ” 以上 净利润 、 净利润增长率 指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为计算 依据。 锁定期内归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利

润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。

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财务报表附注 第 78 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

自公司股东大会审议通过本激励计划之日后 30 日内，则公司按相关规定召开董事会对激励

对象进行授予，并完成登记、公告等相关程序。

该决议尚需提交公司 2015 年股东大会审议批准。

• 3 ．关于向上海招商银行申请短期信用授信额度的议案 本公司为充实营运资金，拟向上海 招商银行宜 ft 支行申请综合授信额度人民币 5 仟万元，

期间为一年期，授权董事长办理相关事宜。

• 4 ． 关于鼎新电脑与华南银行签署短期融资额度案 本公司之子公司鼎新电脑为充实营运 资金决定与华南银行申请续签融资额度协议，原短期

融资额度协议于 2016 年 3 月到期，续签短期融资额度为新台币 1.2 亿元整，期间为 1 年、每笔 动拨不逾 6 个月，利率条件为短期商业本票参考利率浮动加码，属于信用额度，免自然人保证， 以及免额度设定费；另外对本公司存于华南银行平均存款额约定维持新台币 1.2 亿元。 除存在

上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大 资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项说明

• （一） 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。 本公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分：

• （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以 经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

• （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；

• （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部

• 亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为客户自制 ERP 软件产品及其服务，管理层将此业务视作为一个 整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

• （二）除存在上述其他重要事项外，截至资产负债表日，本公司无其他需要披露的其他重

• 要事项。

• 十五、、财务报表主要项目注释 注释 1 ．应收账 款

• 1 ． 应收账款分类披露

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财务报表附注 第 79 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

			期末余额
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	216,851,695.69	100.00%	109,622,986.98	50.55%	107,228,708.71
其中： 集团内往来	308,369.23	0.14%			308,369.23
账龄分析组合	216,543,326.46	99.86%	109,622,986.98	50.62%	106,920,339.48
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计	216,851,695.69	100.00%	109,622,986.98	50.55%	107,228,708.71

续：

			期初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	224,217,439.94	100.00%	80,230,230.36	35.78%	143,987,209.58
其中： 集团内往来	303,359.30	0.14%			303,359.30
账龄分析组合	223,914,080.64	99.86%	80,230,230.36	35.83%	143,683,850.28
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计	224,217,439.94	100.00%	80,230,230.36	35.78%	143,987,209.58

应收账款分类的说明：

（1）截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司应收账款中单项重大的应收账款（单笔金额 150 万 元以上）单独减值测试，未有减值的情况，故汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策 计 提了相应的坏账准备。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	账龄		期末余额
		应收账款	坏账准备	计提比例
180天以内		73,483,911.44	2,204,517.34	3.00%
181-360天		12,127,027.13	1,212,702.71	10.00%
361-540天		41,211,034.94	16,484,413.98	40.00%
540天以上		89,721,352.95	89,721,352.95	100.00%
	合 计	216,543,326.46	109,622,986.98	50.62%
	账龄		期初余额
		应收账款	坏账准备	计提比例

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财务报表附注 第 80 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

	账龄		期末余额
		应收账款	坏账准备	计提比例
180天以内		82,861,774.86	2,485,853.25	3.00%
181-360天		43,987,224.17	4,398,722.42	10.00%
361-540天		39,532,378.20	15,812,951.28	40.00%
540天以上		57,532,703.41	57,532,703.41	100.00%
	合 计	223,914,080.64	80,230,230.36	35.83%

• 2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况，和实际核销的应收账款情况

本期计提坏账准备金额 33,209,295.89 元，本期收回金额 91,000.00 元；本报告期实际核 销的应收账款 3,907,539.27 元。

3 ． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

3． 按欠款方归集的期末余	额前五名应收账款
单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例	已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总	17,509,042.50	8.07%	11,227,238.35

• 4 ．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

• 5 ．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额

注释 2 ．其他应收款

1 ．其他应收款分类披露

1．其他应收款分类披	露
			期末余额
种类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	91,083,016.16	100.00%	141,754.38	0.16%	90,941,261.78
其中：集团内往来及其他	88,599,231.26	97.27%			88,599,231.26
按余额百分比法计提坏 账准备	2,028,729.17	2.23%	101,436.46	5.00%	1,927,292.71
按账龄分析法计提坏账 准备	455,055.73	0.50%	40,317.92	8.86%	414,737.81
组合小计	2,483,784.90	2.73%	141,754.38	5.71%	2,342,030.52
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	91,083,016.16	100.00%	141,754.38	0.16%	90,941,261.78
续：

种类 期初余额

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财务报表附注 第 81 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	63,565,863.05	100.00%	101,124.18	0.16%	63,464,738.87
其中：集团内往来及其他	61,599,231.26	96.91%			61,599,231.26
按余额百分比法计提坏 账准备	1,822,471.98	2.87%	91,123.60	5.00%	1,731,348.38
按账龄分析法计提坏账 准备	144,159.81	0.22%	10,000.58	6.94%	134,159.23
组合小计	63,565,863.05	100.00%	101,124.18	0.16%	63,464,738.87
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计	63,565,863.05	100.00%	101,124.18	0.16%	63,464,738.87

其他应收款分类的说明：

（1）期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	账龄		期末余额
		其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内		342,647.24	10,474.17	3.00%
1－2年		70,731.69	7,073.17	10.00%
2－3年		37,812.44	18,906.22	50.00%
3年以上		3,864.36	3,864.36	100.00%
	合计	455,055.73	40,317.92	8.86%
	账龄		期初余额
		其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内		103,516.69	3,105.50	3.00%
1－2年		35,812.44	3,581.24	10.00%
2－3年		3,033.68	1,516.84	50.00%
3年以上		1,797.00	1,797.00	100.00%
	合计	144,159.81	10,000.58	6.94%

（3）组合中，押金、保证金按余额百分比法组合计提坏账准备的其他应收款

	组合名称		期末余额
		其他应收款	坏账准备	计提比例
押金和保证金		2,028,729.17	101,436.46	5.00%
	合计	2,028,729.17	101,436.46	5.00%
	组合名称		期初余额
		其他应收款	坏账准备	计提比例

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财务报表附注 第 82 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

	组合名称		期末余额
		其他应收款	坏账准备	计提比例
押金和保证金		1,822,471.98	91,123.60	5.00%
	合计	1,822,471.98	91,123.60	5.00%

• 2 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况，和实际核销的其他应收款情况

本期计提坏账准备金额 40,630.20 元，本期转回坏账准备金额 0 元，本报告期无实际核销 金额 0 元。

3 ．其他应收款按款项性质分类情况

3．其他	应收款按款项性质	分类情况
	项目	期末余额	期初余额
备用金		172,852.50	65,582.00
押金和保证金		2,028,729.17	1,822,471.98
内部往来		88,599,231.26	61,599,231.26
其他		282,203.23	78,577.81
	合计	91,083,016.16	63,565,863.05

• 4 ．本报告期无涉及政府补助的应收款项

• 5 ．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况

• 6 ．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 注释 3 ．长期股权

投资

		期末余额			期初余额
款项性质	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
对子公司投资	214,406,634.57	1,400,000.00	213,006,634.57	202,406,634.57		202,406,634.57
对联营、合营 企业投资	557,533.05		557,533.05	1,653,781.59		1,653,781.59
合计	214,964,167.62	1,400,000.00	213,564,167.62	204,060,416.16		204,060,416.16

1 ．对子公司投资

被投资单位	初始投资成 本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准 备期末 余额
上海鼎崴信息技术有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
香港鼎捷软件有限公司	1955万美元 (129,861,290.00)	129,861,290.00			129,861,290.00
南京鼎捷软件有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00			20,000,000.00
广州鼎捷软件有限公司	20,395,880.65	20,395,880.65			20,395,880.65
北京鼎捷软件有限公司	1,151,162.48	1,151,162.48			1,151,162.48
深圳市鼎捷软件有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00			20,000,000.00
哈尔滨鼎捷软件有限公司	1,700,000.00	1,400,000.00			1,400,000.00	1,400,000.00	1,400,000.00

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财务报表附注 第 83 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

江西鼎捷思创管理系统有 限公司	3,675,000.00	3,324,890.15			3,324,890.15
安徽鼎捷安联软件有限公 司	3,807,500.00	3,246,567.10			3,246,567.10
NEDERLANDS DIGIWIN
SOFTWARE COÖPERATIE	美元 4380元	26,844.19			26,844.19
U.A.(荷兰鼎捷软件有限公
司)
上海鼎捷网络科技有限公 司	10,000,000.00		10,000,000.00		10,000,000.00
智互联（深圳）科技有限 公司	5,000,000.00		5,000,000.00		5,000,000.00
合计		202,406,634.57	15,000,000.00	3,000,000.00	214,406,634.57	1,400,000.00	1,400,000.00

2 ．对联营、合营企业投资

2．对联营、合营企	业投资	业投资
被投资单位	期初余额				本期增减变动
		追加投资		减少投资	权益法确认的投资 损益	其他综合收益 调整
一．合营企业
二．联营企业
上海鼎竑信息技术有限公司	1,653,781.59				-1,096,248.55
合计	1,653,781.59				-1,096,248.55
续：
被投资单位	其他权益 变动	本期增减变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备			期末余额 其他	减值准备 期末余额
一．合营企业
二．联营企业
上海鼎竑信息技术有限公司					557,533.05
合计					557,533.05

3 ．长期股权投资的说明

截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资除子公司哈尔滨鼎捷软件有限公司全额计 提减值 外，其他子公司不存在减值迹象，故未计提长期股权投资减值准备。

“ ” 本公司的上述被投资单位不存在 向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

注释 4 ．营业收入及营业成

本 1 ．营业收入、营业成本

本 1．营业	收入、营业成本
	营业收入	本期发生额	上期发生额
ERP相关产品销售	自制软件销售	141,484,914.35	145,501,084.95
	外购软硬件销售	31,870,471.67	33,566,210.16
技术服务		98,575,491.04	102,989,021.62
	合计	271,930,877.06	282,056,316.73
	营业成本	本期发生额	上期发生额

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财务报表附注 第 84 页

鼎捷软件股份有限公司 2015 年度 财 务报表附注

ERP相关产品销售	自制软件销售	自制软件销售
	外购软硬件销售		15,578,319.82	19,275,664.62
技术服务			13,065,995.11	17,209,622.72
	合计		28,644,314.93	36,485,287.34
注释5．投资收益
	项	目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益			53,443,426.35	42,143,680.00
其中：香港鼎捷软件有限公司			51,781,465.00	42,143,680.00
权益法核算的长期股权投资收益			-1,096,248.55	3,781.59
银行理财产品收益			3,181,618.42	1,341.18
	合	计	55,528,796.22	42,148,802.77

香港鼎捷董事会于 2015 年 6 月 25 日决议分配现金股利 846.5 万美元，本公司本期收到香

港鼎捷分配的现金股利 846.5 万美元。

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

（一）当期非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动资产处置损益	-65,606.05
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外）	6,730,500.00
银行理财产品投资收益等	3,054,802.21
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	993,333.05
减：所得税影响额	1,523,185.81
减：少数股东权益影响额（税后）
合计	9,189,843.40

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收	每股收益	每股收益
	益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.03	0.06	0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	0.22	0.01	0.01

鼎捷软件股份有限公司

（公章） 二〇一五

年三月二十五日

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财务报表附注 第 85 页

鼎捷软件股份有限公司

2015 年度应纳税所得额调整计算表

委托人名称：鼎捷软件股份有限公司

单位：人民币元

2015年度利润总额	2015年度利润总额	54,410,795.24	54,410,795.24
应税所得额调整事项		增加	减少
1	业务招待费超标	673,415.93
2	提取坏账准备	34,649,926.09
3	未办理报备手续的固定资产清理 损失	98,883.93
4	与取得收入无关的支付	70,153.98
5	研发加计扣除		9,270,459.69
6	即征即退的增值税	21,140,557.15	21,140,557.15
7	上年未确认的递延收益		7,494,672.82
8	本年未确认的递延收益	6,893,176.34
9	分回免税利润		53,407,901.54
10	允许扣除的公益救济性捐赠额		100,000.00
调整事项合计		63,526,113.42	91,413,591.20
调整后应纳税所得额		26,523,317.46

说明：本应纳税所得额调整表系注册会计师审计意见，公司应纳税所得额的最后审 定数以管辖税务当局之审核为准。

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