AI assistant
DIGIWIN CO.,LTD. — Audit Report / Information 2014
Apr 27, 2014
55369_rns_2014-04-27_d856d2b6-53fb-48c3-aa83-bb503418385a.PDF
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
鼎捷软件股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]005013 号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
鼎捷软件股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日止）
| 目 | 录 | 页 次 | |
|---|---|---|---|
| 一、 | 审计报告 | 1-2 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-77 |
==> picture [596 x 85] intentionally omitted <==
审计报告
大华审字[2014] 005013 号
鼎捷软件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的鼎捷软件股份有限公司(以下简称“鼎捷软件公 司”)财务报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、 对财务报表出具的审计报告
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是鼎捷软件公司管理层的责任，这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财 务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会
第 1 页
大华审字[2014] 005013 号审计报告
==> picture [115 x 23] intentionally omitted <==
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见 提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，鼎捷软件公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了鼎捷软件公司2013 年12 月31 日的合并及 母公司财务状况以及2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月二十四日
第 2 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表
鼎捷软件股份有限公司 合并资产负债表
| 2013 年12 月31 日 | |||
|---|---|---|---|
| 单位：人民币元 | |||
| 资 产 | 附注 |
期末余额 |
年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、注释1 |
350,643,963.42 |
330,706,873.02 |
| 交易性金融资产 | - |
- | |
| 应收票据 | 五、注释2 |
70,854,594.87 |
65,017,235.37 |
| 应收账款 | 五、注释3 |
314,601,396.03 |
243,740,865.25 |
| 预付款项 | 五、注释6 |
9,759,236.98 |
15,007,392.59 |
| 应收利息 | 五、注释4 |
653,691.39 |
- |
| 应收股利 | - |
- | |
| 其他应收款 | 五、注释5 |
25,416,828.18 |
18,510,417.37 |
| 存货 | 五、注释7 |
6,948,424.87 |
7,472,392.07 |
| 一年内到期的非流动资产 | - |
- | |
| 其他流动资产 | - |
- | |
| 流动资产合计 | 778,878,135.74 |
680,455,175.67 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、注释9 |
936,439.15 |
426,050.30 |
| 投资性房地产 | - | ||
| 固定资产 | 五、注释10 |
93,562,882.99 |
103,215,839.33 |
| 在建工程 | 五、注释11 |
645,550.00 |
- |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 无形资产 | 五、注释12 |
96,430,950.88 |
99,110,033.58 |
| 开发支出 | - |
- | |
| 商誉 | 五、注释13 |
10,189,731.12 |
10,189,731.12 |
| 长期待摊费用 | 五、注释14 |
2,526,687.15 |
3,861,960.47 |
| 递延所得税资产 | 五、注释15 |
22,168,229.88 |
15,726,764.21 |
| 其他非流动资产 | 五、注释17 |
296,254.08 | |
| 非流动资产合计 | 226,756,725.25 |
232,530,379.01 | |
| 资产总计 | 1,005,634,860.99 |
912,985,554.68 | |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |||
| 企业法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
财务报表 第 1 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表
鼎捷软件股份有限公司 合并资产负债表（续）
2013 年12 月31 日
| 单位：人民币元 | |||
|---|---|---|---|
| 负债和股东权益 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、注释19 | 50,900,000.00 | 53,925,000.00 |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | 五、注释20 | 2,247,856.39 | 1,307,621.50 |
| 应付账款 | 五、注释21 | 73,045,478.00 | 71,359,908.89 |
| 预收款项 | 五、注释22 | 83,747,650.75 | 88,126,312.24 |
| 应付职工薪酬 | 五、注释23 | 96,186,837.00 | 93,299,584.14 |
| 应交税费 | 五、注释24 | 64,721,108.46 | 50,687,570.98 |
| 应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | 776.33 | - | |
| 其他应付款 | 五、注释25 | 2,456,917.35 | 2,495,230.87 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 373,306,624.28 | 361,201,228.62 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 专项应付款 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延所得税负债 | 五、注释15 | 480,261.68 | - |
| 其他非流动负债 | 五、注释26 | 2,100,000.00 | 2,360,000.00 |
| 非流动负债合计 | 2,580,261.68 | 2,360,000.00 | |
| 负债合计 | 375,886,885.96 | 363,561,228.62 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 五、注释27 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 资本公积 | 五、注释28 | 224,334,278.29 | 224,334,278.29 |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 五、注释29 | 26,268,920.51 | 15,089,596.05 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、注释30 | 298,841,369.71 | 214,098,352.58 |
| 外币报表折算差额 | -6,145,117.82 | 10,075,727.39 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 633,299,450.69 | 553,597,954.31 | |
| 少数股东权益 | 五、注释31 | -3,551,475.66 | -4,173,628.25 |
| 股东权益合计 | 629,747,975.03 | 549,424,326.06 | |
| 负债和股东权益总计 | 1,005,634,860.99 | 912,985,554.68 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 2 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表
鼎捷软件股份有限公司 合并利润表
2013 年度
| 2013 年度 | |
|---|---|
| 项目 附注 |
单位：人民币元 本期金额 上期金额 1,059,267,598.08 995,011,612.40 204,219,910.36 178,742,647.32 6,545,454.63 7,659,808.09 482,513,623.43 463,138,537.14 235,865,992.02 224,743,676.23 -3,085,194.52 -518,738.20 28,917,841.93 21,335,501.99 545,572.84 -3,631,560.22 545,572.84 -984,027.64 104,835,543.07 96,278,619.61 28,767,594.74 33,173,411.34 1,204,126.80 714,439.03 191,504.91 290,361.73 132,399,011.01 128,737,591.92 35,749,439.06 33,361,609.69 96,649,571.95 95,375,982.23 95,922,341.59 97,566,507.58 727,230.36 -2,190,525.35 1.07 1.08 1.07 1.08 -16,235,643.56 13,932,428.94 80,413,928.39 109,308,411.17 79,686,698.03 111,498,936.52 727,230.36 -2,190,525.35 |
| 一、营业收入 五、注释32 减:营业成本 五、注释32 营业税金及附加 五、注释33 销售费用 五、注释34 管理费用 五、注释35 财务费用 五、注释36 资产减值损失 五、注释37 加：公允价值变动收益 投资收益 五、注释38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、注释38 二、营业利润 加：营业外收入 五、注释39 减：营业外支出 五、注释40 其中：非流动资产处置损失 五、注释40 三、利润总额 减：所得税费用 五、注释41 四、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、注释42 五、每股收益： （一）基本每股收益 五、注释43 （二）稀释每股收益 五、注释43 六、其他综合收益 五、注释44 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 3 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表
鼎捷软件股份有限公司 合并现金流量表
2013 年度
| 合并现金流量表 2013 年度 |
|
|---|---|
| 项 目 附注 |
单位：人民币元 本期金额 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、注释45 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 五、注释45 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、注释45 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 |
1,047,115,051.29 989,276,076.13 22,418,530.66 27,571,441.94 16,773,551.05 16,779,310.78 1,086,307,133.00 1,033,626,828.85 |
| 236,230,925.07 188,389,761.33 553,508,198.75 556,967,408.47 107,040,562.60 98,578,956.75 147,472,907.48 146,434,926.36 1,044,252,593.90 990,371,052.91 |
|
| 42,054,539.10 43,255,775.94 |
|
| - - - 193,750.00 16,530.00 96,585.00 - - - - 16,530.00 290,335.00 |
|
| 10,020,644.84 8,638,421.85 - 2,072,857.80 - - - 4,697,925.28 - 10,020,644.84 15,409,204.93 |
|
| -10,004,114.84 -15,118,869.93 |
|
| - - - - 760,914,000.00 618,416,200.00 760,914,000.00 618,416,200.00 |
|
| 760,914,223.49 618,416,200.00 634,149.94 1,306,326.65 87,622.00 - 3,400,000.00 3,400,000.00 764,948,373.43 623,122,526.65 |
|
| -4,034,373.43 -4,706,326.65 |
|
| -8,078,960.43 4,485,367.88 |
|
| 19,937,090.40 27,915,947.24 |
|
| 330,706,873.02 302,790,925.78 |
|
| 350,643,963.42 330,706,873.02 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 4 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表
鼎捷软件股份有限公司 合并股东权益变动表
2013 年度
| 2013 年度 财务报表 |
鼎捷软件股份有限公司 合并股东权益变动表 2013 年度 |
|---|---|
| 项 目 附 注 |
单位：人民币元 2013 年度 |
| 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额 |
归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 |
| 90,000,000.00 224,334,278.29 - - 15,089,596.05 - 214,098,352.58 10,075,727.39 -4,173,628.25 549,424,326.06 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 90,000,000.00 224,334,278.29 - - 15,089,596.05 - 214,098,352.58 10,075,727.39 -4,173,628.25 549,424,326.06 - - - - 11,179,324.46 - 84,743,017.13 -16,220,845.21 622,152.59 80,323,648.97 |
|
| 95,922,341.59 727,230.36 96,649,571.95 -16,220,845.21 -14,798.35 -16,235,643.56 - - - - - - 95,922,341.59 -16,220,845.21 712,432.01 80,413,928.39 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 11,179,324.46 - -11,179,324.46 - -90,279.42 -90,279.42 11,179,324.46 -11,179,324.46 - - - -90,279.42 -90,279.42 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
|
| 90,000,000.00 224,334,278.29 - - 26,268,920.51 - 298,841,369.71 -6,145,117.82 -3,551,475.66 629,747,975.03 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 5 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表
鼎捷软件股份有限公司 合并股东权益变动表
2012 年度
| 2013 年度 财务报表 |
鼎捷软件股份有限公司 合并股东权益变动表 2012 年度 |
|---|---|
| 项目 附注 |
单位：人民币元 2012 年度 |
| 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额 |
归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计 |
| 90,000,000.00 224,334,278.29 - - 5,519,405.26 - 126,185,187.44 -3,836,323.95 -7,650.54 442,194,896.50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 90,000,000.00 224,334,278.29 - - 5,519,405.26 - 126,185,187.44 -3,836,323.95 -7,650.54 442,194,896.50 - - - - 9,570,190.79 - 87,913,165.14 13,912,051.34 -4,165,977.71 107,229,429.56 |
|
| 97,566,507.58 -2,190,525.35 95,375,982.23 13,912,051.34 20,377.60 13,932,428.94 - - - - - - 97,566,507.58 13,912,051.34 -2,170,147.75 109,308,411.17 - - - - - - -83,151.65 - -1,995,829.96 -2,078,981.61 -1,995,829.96 -1,995,829.96 - -83,151.65 -83,151.65 - - - - 9,570,190.79 - -9,570,190.79 - - - 9,570,190.79 -9,570,190.79 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
|
| 90,000,000.00 224,334,278.29 - - 15,089,596.05 - 214,098,352.58 10,075,727.39 -4,173,628.25 549,424,326.06 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
财务报表 第 6 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表
鼎捷软件股份有限公司 资产负债表
| 2013 年12 | 月31 日 | ||
|---|---|---|---|
| 单位：人民币元 | |||
| 资 产 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 184,621,659.99 | 159,374,020.84 | |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | 6,525,030.81 | 2,525,640.57 | |
| 应收账款 | 十一、注释1 | 149,490,041.52 | 92,886,871.67 |
| 预付款项 | 5,576,627.01 | 3,387,145.77 | |
| 应收利息 | 630,628.06 | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 其他应收款 | 十一、注释2 | 67,420,907.15 | 33,273,322.27 |
| 存货 | 3,017,998.08 | 2,739,420.17 | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | - | - | |
| 流动资产合计 | 417,282,892.62 | 294,186,421.29 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十一、注释3 | 187,481,190.38 | 187,481,190.38 |
| 投资性房地产 | - | ||
| 固定资产 | 3,234,240.37 | 4,011,718.55 | |
| 在建工程 | - | - | |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 无形资产 | 4,262,877.48 | 1,140,613.14 | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,173,771.29 | 3,219,086.17 | |
| 递延所得税资产 | 7,697,671.62 | 5,551,329.64 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 204,849,751.14 | 201,403,937.88 | |
| 资产总计 | 622,132,643.76 | 495,590,359.17 |
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 7 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表
鼎捷软件股份有限公司 资产负债表（续）
2013 年12 月31 日
| 负债和股东权益 附注 |
单位：人民币元 期末余额 年初余额 |
|---|---|
| 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计 负债和股东权益总计 |
- - - - - - 25,397,502.87 20,056,600.91 28,395,037.65 28,007,076.56 18,902,545.98 14,411,940.99 15,110,238.58 10,326,357.04 - - - - 578,923.95 573,233.52 - - - - 88,384,249.03 73,375,209.02 |
| - - - - - - - - - - - - 2,100,000.00 2,360,000.00 2,100,000.00 2,360,000.00 |
|
| 90,484,249.03 75,735,209.02 |
|
| 90,000,000.00 90,000,000.00 178,959,189.67 178,959,189.67 26,268,920.51 15,089,596.05 236,420,284.55 135,806,364.43 - - 531,648,394.73 419,855,150.15 |
|
| 622,132,643.76 495,590,359.17 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 8 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表
鼎捷软件股份有限公司 利润表
2013 年度
| 利润表 2013 年度 |
|||
|---|---|---|---|
| 单位：人民币元 | |||
| 项目 | 附注 | 本期金额 |
上期金额 |
| 一、营业收入 | 十一、注释4 | 312,858,688.05 | 274,219,814.38 |
| 减：营业成本 | 十一、注释4 | 56,225,223.14 | 59,204,284.17 |
| 营业税金及附加 | 4,573,436.44 | 3,843,118.66 | |
| 销售费用 | 122,628,905.89 | 99,895,026.50 | |
| 管理费用 | 69,222,803.91 | 69,754,626.09 | |
| 财务费用 | -2,883,246.39 | -1,386,962.77 | |
| 资产减值损失 | 19,386,593.61 | 19,155,559.40 | |
| 加：公允价值变动收益 | |||
| 投资收益 | 十一、注释5 | 56,867,249.98 | 53,821,407.08 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,210,202.63 | 3,504,656.09 | |
| 二、营业利润 | 100,572,221.43 | 77,575,569.41 | |
| 加：营业外收入 | 20,389,326.60 | 26,281,886.36 | |
| 减：营业外支出 | 530,491.38 | 454,585.03 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | 237,442.57 | 247,995.27 | |
| 三、利润总额 | 120,431,056.65 | 103,402,870.74 | |
| 减：所得税费用 | 8,637,812.07 | 7,700,962.84 | |
| 四、净利润 | 111,793,244.58 | 95,701,907.90 | |
| 五、其他综合收益 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 111,793,244.58 | 95,701,907.90 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 9 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表
鼎捷软件股份有限公司 现金流量表
2013 年度
| 2013 年度 | |
|---|---|
| 项 目 附注 |
单位：人民币元 本期金额 上期金额 274,783,577.45 265,685,986.20 15,391,029.76 21,194,131.16 35,143,719.99 38,609,842.65 325,318,327.20 325,489,960.01 66,861,682.26 46,196,381.33 135,684,819.95 116,618,491.28 47,747,880.39 41,333,119.06 96,238,127.60 94,762,062.58 346,532,510.20 298,910,054.25 -21,214,183.00 26,579,905.76 - - 56,867,249.98 54,109,300.10 16,000.00 96,585.00 - - - - 56,883,249.98 54,205,885.10 6,651,891.94 2,656,792.02 - - - 7,382,500.00 - - 6,651,891.94 10,039,292.02 50,231,358.04 44,166,593.08 - - - - - - - - - - 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 3,400,000.00 -3,400,000.00 -3,400,000.00 -369,535.89 -28,053.38 25,247,639.15 67,318,445.46 159,374,020.84 92,055,575.38 184,621,659.99 159,374,020.84 |
| 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 10 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表
鼎捷软件股份有限公司 股东权益变动表
2013 年度
| 2013 年度 财务报表 |
鼎捷软件股份有限公司 股东权益变动表 2013 年度 |
|---|---|
| 项 目 附 注 |
单位：人民币元 2013 年度 |
| 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额 |
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 |
| 90,000,000.00 178,959,189.67 - - 15,089,596.05 - 135,806,364.43 419,855,150.15 - - - 90,000,000.00 178,959,189.67 - - 15,089,596.05 - 135,806,364.43 419,855,150.15 - - - - 11,179,324.46 - 100,613,920.12 111,793,244.58 |
|
| 111,793,244.58 111,793,244.58 - - - - - - - 111,793,244.58 111,793,244.58 - - - - - - - - - - - - - - - - 11,179,324.46 - -11,179,324.46 - 11,179,324.46 -11,179,324.46 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
|
| 90,000,000.00 178,959,189.67 - - 26,268,920.51 - 236,420,284.55 531,648,394.73 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表 第 11 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表
鼎捷软件股份有限公司 股东权益变动表
2012 年度
| 鼎捷软件股份有限公司 股东权益变动表 2012 年度 |
|
|---|---|
| 项 目 附 注 |
单位：人民币元 2012 年度 |
| 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额 |
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 |
| 90,000,000.00 178,959,189.67 - - 5,519,405.26 - 49,674,647.32 324,153,242.25 - - - 90,000,000.00 178,959,189.67 - - 5,519,405.26 - 49,674,647.32 324,153,242.25 - - - - 9,570,190.79 - 86,131,717.11 95,701,907.90 |
|
| 95,701,907.90 95,701,907.90 - - - - - - - 95,701,907.90 95,701,907.90 - - - - - - - - - - - - - - - 9,570,190.79 - -9,570,190.79 - 9,570,190.79 -9,570,190.79 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
|
| 90,000,000.00 178,959,189.67 - - 15,089,596.05 - 135,806,364.43 419,855,150.15 |
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
财务报表 第 12 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
鼎捷软件股份有限公司
2013 年度财务报表附注
一、 公司的基本情况
（一） 历史沿革
鼎捷软件股份有限公司（以下简称“公司”，“本公司”）的前身为“鼎捷软件有限公司”（曾 名为“神州数码管理系统有限公司”,以下简称“有限公司”），系经上海市长宁区人民政府以长 府外经[2001]327 号《关于设立独资经营神州数码管理系统有限公司可行性报告、章程的批复》 批准，由神州数码管理系统（BVI）有限公司以货币资金投资设立的外商独资企业。后经历次增 资及股权转让，至2011 年4 月前，有限公司注册资本变更为11,200,000.00 美元，股东变更为 22 个。
2011 年3 月10 日，经有限公司董事会决议，同意各股东以其各自拥有的有限公司截至2010 年10 月31 日止经审定的净资产折合股本90,000,000.00 元, 净资产额超过注册资本的部分计入 资本公积金，共同发起设立鼎捷软件股份有限公司，变更后股权结构如下：
| 序号 | 投资方 | 股数 | 股权比例 |
|---|---|---|---|
| 1 | Top Partner Holding Limited | 10,327,514.00 | 11.4750% |
| 2 | Step Best Holding Limited | 8,029,485.00 | 8.9217% |
| 3 | Mega Partner Holding Limited | 4,090,597.00 | 4.5451% |
| 4 | Cosmos Link Holding Limited | 3,893,222.00 | 4.3258% |
| 5 | Talent Gain Developments Limited | 4,685,172.00 | 5.2057% |
| 6 | Digital China Software(BVI)Limited 神州数码软件（BVI）有限公司 |
21,559,975.00 | 23.9555% |
| 7 | Equity Dynamic Asia Limited | 20,472,624.00 | 22.7474% |
| 8 | Full Cycle Resources Limited | 2,551,420.00 | 2.8349% |
| 9 | Gorgeous Bright Investment Ltd. 光良控股有限公司 |
442,054.00 | 0.4912% |
| 10 | Megabillion Investment Limited | 6,299,267.00 | 6.9992% |
| 11 | Whitesun T2C Private Equity Fund,L.P. | 6,630,808.00 | 7.3676% |
| 12 | 新蔼企业管理咨询（上海）有限公司 | 89,751.00 | 0.0997% |
| 13 | 昭忠企业管理咨询（上海）有限公司 | 89,751.00 | 0.0997% |
| 14 | 文绍企业管理咨询（上海）有限公司 | 81,592.00 | 0.0907% |
| 15 | 旭禄企业管理咨询（上海）有限公司 | 81,592.00 | 0.0907% |
| 16 | 文梦企业管理咨询（上海）有限公司 | 73,433.00 | 0.0816% |
| 17 | 合连企业管理咨询（上海）有限公司 | 73,433.00 | 0.0816% |
| 18 | 鸿宪企业管理咨询（上海）有限公司 | 73,433.00 | 0.0816% |
| 19 | 宇泰企业管理咨询（上海）有限公司 | 73,433.00 | 0.0816% |
报表附注 第 1 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
| 序号 | 投资方 | 股数 | 股权比例 |
|---|---|---|---|
| 20 | 玄隆企业管理咨询（上海）有限公司 | 65,274.00 | 0.0725% |
| 21 | 承勇企业管理咨询（上海）有限公司 | 61,194.00 | 0.0680% |
| 22 | 富兰德林咨询（上海）有限公司 | 254,976.00 | 0.2833% |
| 合 计 | 90,000,000.00 | 100.00% |
2011 年3 月23 日，上海市商务委员会以沪商外资批[2011]832 号《市商务委关于同意鼎捷 软件有限公司改制为外商投资股份有限公司的批复》批准有限公司总体变更事项。本公司于2011 年3 月23 日取得上海市人民政府颁发的商外资沪股份字[2001]0790 号中华人民共和国外商投资 企业批准证书。
2011 年4 月16 日，鼎捷软件股份有限公司创立大会通过了上述改制方案并制定了股份公司 章程，股本总额9,000 万股，每股面值1 元，注册资本为9,000 万元。
上述出资事项业经天健正信会计师事务所有限公司2011 年5 月以天健正信验(2011)综字第 010045 号验资报告予以验证，本公司于2011 年5 月30 日换领了注册号为310000400286578 的企 业法人营业执照。
截至2013 年12 月31 日，本公司基本情况如下：股本：9,000.00 万股；
注册资本：9,000.00 万元；
法定代表人：孙蔼彬；
注册地址：上海市闸北区共和路4666 弄1 号8 层。
2014 年1 月3 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]25 号文《关于核准鼎捷软 件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，本公司以每股20.77 元的发 行价，公开发行新股28,784,681.00 股，共计募集货币资金人民币597,857,824.37 元。2014 年 1 月27 日，本公司股票在深圳证券交易所创业板上市，股票代码为300378。发行后，本公司累 计发行股本总数118,784,681.00 股，本公司注册资本为118,784,681.00 元， 2014 年3 月5 日 本公司第一届董事会第二十三次会议决议通过了公司新章程。2014 年4 月8 日，上海市商务委员 会以沪商外资批[2014]1149 号同意本公司的上述增资事项，本公司于2014 年4 月16 日换领了批 准号为商外资沪股份字[2001]0790 号中华人民共和国外商投资企业批准证书。
截至本财务报告日，注册资本变更的工商变更登记手续尚在办理中。 （二） 行业性质
本公司属ERP 软件研究、开发、生产和销售行业。
（三） 经营范围
本公司经营范围主要包括：研究、开发和生产计算机软件系统，硬件及配套零部件、网络产 品、多媒体产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备；计算机系统集成和计算机 应用系统的安装及维修，销售自产产品，并提供相关的技术转让和技术培训；从事上述同类产品
报表附注 第 2 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口及相关技术咨询和配套服务。（涉及行政许可的，凭许可 证经营）。
（四） 主要产品或提供的主要劳务
本公司主营业务是以ERP 软件为核心的企业管理软件的研发、销售、实施及服务。
报告期内，公司业已形成以自制ERP 软件为核心的企业管理软件一体化解决方案，包括ERP、 E-ERP 产品及行业解决方案三大类。其中自制ERP 软件产品及其服务为本公司的核心产品和服务， 占公司营业总额约70%，部分代表性ERP 产品为：TIP TOP、易飞、COSMOS、易成、易助、易兴。 主要服务包括：为ERP 及E-ERP 产品的上线提供软件实施服务、二次开发服务、软件维护合约服 务等。
（五） 基本组织架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要， 设立了企管部、运控部、市场部、资讯部、人力资源部、财务部、内部审计部、证券部、研发部、 知识学院、地区事业部和产品事业部等职能部门。
截至2013 年12 月31 日止，本公司下设13 家分公司，此外还拥有9 家直接控股的子公司。 截至2013 年12 月31 日止，本公司拥有的分公司概况如下：
| 公司名称 营业 场所 核算 情况 鼎捷软件股 份有限公司 江苏分公司 南京 独立 核算 鼎捷软件股 份有限公司 无锡分公司 无锡 非独立 核算 鼎捷软件股 份有限公司 苏州分公司 苏州 非独立 核算 鼎捷软件股 份有限公司 宁波分公司 宁波 非独立 核算 鼎捷软件股 份有限公司 杭州分公司 杭州 非独立 核算 鼎捷软件股份 有限公司武汉 分公司 武汉 非独立 核算 |
成立日期 注册号 负责人 主要经营范围 2006.11.24 330100500021348 邱鸣 许可经营项目：无 一般经营项目：在隶属公司经营范围内研究开 发、生产计算机软件系统，硬件及配套零部件， 计算机系统集成和计算机应用系统的安装及 维修，提供相关业务的咨询及售后服务；销售 自产产品。 2007.8.9 320200500005568 邱鸣 许可经营项目：无 一般经营项目：销售总公司生产的计算机软件 系统、硬件及配套零部件，网络产品。 2007.8.21 320594500002785 邱鸣 许可经营项目：无 一般经营项目：研究、开发计算机软件系统、 硬件及配套零部件，计算机系统集成和计算机 应用系统的安装及上门维修，提供上述相关业 务的技术咨询和售后服务（凡涉及国家专项规 定的，取得专项许可手续后经营）。 2007.8.27 330200500001768 邱鸣 研究、开发和生产计算机软件系统、计算机网 络产品、办公自动化设备；计算机系统集成和 计算机应用系统的安装及维修；提供上述相关 业务的服务及技术转让；销售自产产品。 2009.6.25 330100500011440 邱鸣 研究、开发计算机软件系统，计算机应用系统 的安装及维修，提供相关业务的服务及技术转 让；销售总公司生产的产品。（涉及行政许可 的，凭许可证经营） 2011.5.26 420106500000772 邱鸣 研究、开发计算机软件系统；计算机应用系统 的安装及维修；提供相关业务的服务及技术转 让；销售总公司的产品。（国家有专项规定项 目经审批后方可经营）。 |
|---|---|
报表附注 第 3 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
| 公司名称 营业 场所 核算 情况 鼎捷软件股份 有限公司重庆 分公司 重庆 非独立 核算 鼎捷软件股份 有限公司成都 分公司 成都 非独立 核算 鼎捷软件股份 有限公司温州 分公司 温州 非独立 核算 鼎捷软件股份 有限公司西安 分公司 西安 非独立 核算 鼎捷软件股份 有限公司济南 分公司 济南 非独立 核算 鼎捷软件股份 有限公司青岛 分公司 青岛 非独立 核算 鼎捷软件股份 有限公司长沙 分公司 长沙 非独立 核算 鼎捷软件股份 有限公司天津 分公司 天津 非独立 核算 |
成立日期 注册号 负责人 主要经营范围 2011.7.29 500000500065130 邱鸣 研究、开发计算机软件系统，计算机应用系统 的安装及维修，提供相关业务的服务及技术转 让，销售总公司生产的产品。（涉及行政许可 的，凭许可证经营） 2011.8.18 510107500000414 邱鸣 研究、开发计算机软件系统，计算机应用系统 的安装及维护，提供相关的技术转让；销售总 公司生产的产品。（涉及行政许可的，凭许可 证经营）。（以上经营范围国家法律法规规定限 制的除外，需许可的凭许可证在有效期内经 营） 2011.9.16 330300500005421 邱鸣 研究、开发计算机软件系统；计算机应用系统 的安装及维修；销售公司生产的产品，并提供 相关业务的技术转让。（涉及到行政许可证的， 凭许可证经营） 2012.11.23 610100500012141 谢钟芳 一般经营项目：研究、开发计算机软件系统， 计算机应用系统的安装及维修，销售总公司的 产品。 2012.11.26 370200500010460 谢钟芳 研究、开发计算机软件系统，计算机应用系统 的安装及维修，提供相关业务的技术转让、技 术咨询和配套服务；销售隶属公司生产的产 品。（须经审批的，未获审批前不得经营） 2012.12.13 370200500010460 谢钟芳 研究、开发计算机软件系统；计算机应用系统 的安装及维护，提供相关的业务服务及技术转 让，销售总公司的产品。（以上范围需许可经 营的，须凭许可证经营） 2013.1.24 430100500012727 谢钟芳 研究、开发计算机软件系统；计算机应用系统 的安装及维护，提供相关的技术转让；销售总 公司生产的产品。（涉及审批及许可经营的， 凭批准文件及许可证经营） 2013.8.9 120000400145464 谢钟芳 研究、开发计算机软件系统；计算机应用系统 的安装及维修，销售自产产品，并提供相关的 技术转让和技术培训。（以上经营范围涉及行 业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国 家有专项专营规定的按规定办理） |
|---|---|
江苏分公司属于费用中心，核算本公司部分部门的销售费用、管理费用等，其他分公司没有 独立核算。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁 —— 布的《企业会计准则 基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 “ 企业会计准则 ” )、中国证券监督管理委员会《公开 —— 发行证券的公司信息披露编报规则第15 号 财务报告的一般规定》(2010 年修订)进行确认和计 量，在此基础上编制和披露财务报表及相关信息。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
报表附注 第 4 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
- （三） 会计期间
本自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
- （四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折 算为人民币。
-
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
-
1 ． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
-
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
-
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
-
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
-
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
-
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
-
2 ． 同一控制下的企业合并
-
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表 所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各 方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础 上按照企业会计准则规定确认。
- 3 ． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能 够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
报表附注 第 5 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：
（ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合 收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动 计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对 子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的年初数；将 子公司合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期年初至 报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表年初数； 将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年 末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
报表附注 第 6 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益， 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风 险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八） 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权 益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算 处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九） 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出 售金融资产；其他金融负债等。
报表附注 第 7 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
2．金融工具的确认依据和计量方法
- （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
- 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
- （3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
- 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
- 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
-
（5）其他金融负债
-
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期 投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变 化对该项投资的公允价值没有显著影响。
报表附注 第 8 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
-
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
-
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引
-
起。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件 的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
报表附注 第 9 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活 跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参 考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金 融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
-
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
-
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
-
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
-
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
-
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其 所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
-
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
-
益工具投资人可能无法收回投资成本；
-
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
-
金融资产的具体减值方法如下：
-
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投 资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准 为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资 产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间 超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者 权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失， 等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
报表附注 第 10 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权 益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。
- （十） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在150 万元以上应收账款和金额在50 万元以上其他应收 款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
本公司将应收款项按款项性质分为销售及服务款、保证金及押金和其他应收款项。本公司对 集团合并范围内的应收款项、支付的上市申报中介机构服务费不计提坏账准备；销售及服务款采 用账龄分析法计提坏账准备；保证金及押金按余额百分比法计提坏账准备； 其他应收款项采用 账龄分析法计提坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①组合中的销售及服务款，采用账龄分析法计提坏账准备：
| 账龄 | 应收账款计提比例 | |
|---|---|---|
| 180天以内 | 3% | |
| 181-360天 | 10% | |
| 361-540天 | 40% | |
| 540天以上 | 100% |
②组合中的保证金及押金款项，按 5%计提坏账准备；
报表附注 第 11 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
③组合中的其他应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 其他应收款计提比例 | |
|---|---|---|
| 1年以内 | 3% | |
| 1-2年 | 10% | |
| 2-3年 | 50% | |
| 3年以上 | 100% |
3 ．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单笔金额 150 万元以下的应收账款和单笔金额50 万元以下的其他应收款，若按上述类 似信用风险特征组合不能合理确定减值损失的，亦应单项进行减值测试，按其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
报告期内本公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（十一） 存货
1. 存货的分类
本公司在日常活动中持有以备提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、低 值易耗品等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按 加权平均法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
公司的存货盘存制度采用永续盘存法。
报表附注 第 12 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
5. 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次转销法摊销。
（十二） 长期股权投资
1 ． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法
- （2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2 ． 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整 长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投 资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。 （2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
报表附注 第 13 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以 抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进 行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应 收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及 长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3 ． 分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将 多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权 投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其 他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本 法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中 披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损 失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
报表附注 第 14 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务 报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4 ． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一 个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政 策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5 ． 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于 账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后， 考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三） 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
-
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
-
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
报表附注 第 15 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金 额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 10-50 | 10% | 1.80%-9.00% |
| 办公设备 | 3-5 | 10% | 18.00%－30.00% |
| 运输工具 | 5 | 10% | 18.00% |
| 其他设备 | 3-5 | 10% | 18.00%－30.00% |
- 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
-
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
-
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
-
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
-
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
-
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金 额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。
-
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
-
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
-
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
-
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
报表附注 第 16 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率 法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
- （十四） 在建工程
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借 款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
报表附注 第 17 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
- 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。
（十五） 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
- （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
-
（2）借款费用已经发生；
-
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
报表附注 第 18 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。
（十六） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权 和软件等。
1. 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
报表附注 第 19 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 |
|---|---|
| 软件 | 5 年 |
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3. 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4. 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产 组的可收回金额。
5. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
-
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
-
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
报表附注 第 20 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；
- （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十七） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取 得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产 组或资产组组合。
（十八） 长期待摊费用
1. 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2. 摊销年限
| 2.摊销年限 | ||
|---|---|---|
| 类别 | 摊销年限 | |
| 租入固定资产改良支出 | 5 年 | |
| IT 网络建设支出 | 5 年 |
（十九） 应付职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育 经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
1. 以股份为基础的薪酬
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务 或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的 最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
报表附注 第 21 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担 负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每 个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选 择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
2. 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将 实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系 给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
3. 其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职 工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（二十） 预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
- 因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如 或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
报表附注 第 22 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
（二十一） 递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其 中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注二之（二十三）政府补助。
（二十二） 收入
1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司商品销售主要包括：自制软件销售及外购软硬件销售。
商品销售收入确认的具体方法：
不需要安装的以产品交付并经购货方签收后确认收入；需要安装调试验收的按合同约定在项 目安装完成并经对方验收合格后确认收入。
本公司对自制软件销售和软件维护服务是分别定价的。从市场维护的角度出发，本公司在软 件销售合同中一般都会附送一年期免费软件维护服务，根据经验估计，一年期的软件维护服务金 额约为自制软件收入金额的10%。本公司按销售合同价格的10%作为递延收益，按12 月摊销，摊 余金额在预收款项核算。
2. 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额：
-
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
-
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3. 确认提供劳务收入的依据
公司提供服务后，于收取款项或取得收款权时确认收入。
公司提供劳务主要包括：项目实施服务、二次开发服务、年度维护服务。 提供劳务收入确认的具体方法：
项目实施服务、二次开发服务：合同约定按工时结算的，经客户签署服务记录单后，按服务 工时及合同约定单价确认收入；合同约定按完工阶段结算的，在获取客户签署的阶段验收报告后 确认收入；
年度维护服务：按服务期平均确认。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
报表附注 第 23 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（二十三） 政府补助
1 ． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2 ． 政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。
3 ． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业 外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十四） 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。
2. 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商 誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂 时性差异。
（二十五） 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁会计处理
- （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
报表附注 第 24 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2. 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十六） 主要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正
本公司报告期内无会计政策变更、会计估计变更和前期会计差错更正事项。
三、 税项
（一） 公司主要税种和税率
1. 流转税及附加税费
| 税种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 境内销售货物收入 17% 越南硬件维护收入 10% 境内应税服务收入 6% 营业税 境内应税服务收入 5% 台湾：销售货物收入及提供劳务收入 5% 城市维护建设税 应交流转税税额 7% 教育费附加 应交流转税税额 3% 地方教育费附加 应交流转税税额 2% |
备注 1 2 3 4 |
|---|---|
*1 本公司下属越南DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.软件产品销售及维护免征增值税、 硬件维护收入按10%计缴增值税。
报表附注 第 25 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
*2 依据财政部、国家税务总局于2011 年11 月16 日下发的《关于在上海市开展交通运输业 和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号），自2012 年1 月1 日起， 本公司属现代服务业的技术开发、技术服务业务改按6%征收增值税。
依据财政部、国家税务总局于2012 年7 月31 日下发的《关于在北京等8 省市开展交通运输 业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号），北京自2012 年9 月 1 日起，江苏省、安徽省自2012 年10 月1 日起，广东省应当于2012 年11 月1 日起，本公司所 属分、子公司属现代服务业的技术开发、技术服务业务改按6%征收增值税。
3 根据国家有关税务法规，试点实施之日之前，本公司及所属分、子公司按照营业税征缴 范围的技术开发、技术服务及其他服务收入的5%缴纳营业税。如2 所述，自试点实施之日起， 本公司及所属分、子公司属现代服务业的技术开发、技术服务业务改按6%征收增值税。
*4 本公司下属子公司台湾鼎新电脑股份有限公司按照台湾《加值型及非加值型营业税法》的 相关规定，在台湾境内销售货物、提供劳务收入全部按照5%的税率计算销项税，抵减当期采购商 品所形成的进项税额(按5%计算)后之余额，为当期应纳或留抵营业税额。外销货物、与外销有关 之劳务，或在台湾境内提供而在境外使用的劳务为非应税项目。
2. 企业所得税
| 公司名称 | 税率 | 备注 |
|---|---|---|
| 本公司 | 15.00% | （二）2.（1） |
| 上海鼎崴信息技术有限公司 | 25.00% | |
| 南京鼎捷软件有限公司 | 25.00% | |
| 深圳市鼎捷软件有限公司 | 25.00% | |
| 广州鼎捷软件有限公司 | 15.00% | （二）2.（2） |
| 北京鼎捷软件有限公司 | 15.00% | （二）2.（3） |
| 哈尔滨鼎捷软件有限公司 | 25.00% | |
| 江西鼎捷思创管理系统有限公司 | 25.00% | |
| 安徽鼎捷安联软件有限公司 | 25.00% | |
| 香港鼎捷软件有限公司 （DIGIWIN SOFTWARE HONGKONG LIMITED) |
16.50% | （二）2.（4） |
| 鼎捷系统集团控股有限公司 （DIGIWIN SYSTEMS GROUP HOLDING LIMITED） |
0.00% | （二）2.（5） |
| DIGIWIN SOFTWARE LIMITED(汶萊) | 0.00% | （二）2.（6） |
| DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD. （越南） | 10.00% | （二）2.（7） |
| 鼎新电脑股份有限公司 | 17.00% | （二）2.（8） |
| 鼎诚资讯股份有限公司 | 17.00% | （二）2.（8） |
3. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
报表附注 第 26 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
（二） 税收优惠及批文
1. 即征即退增值税：
本公司及所属子公司产品销售适用增值税，经税务机关核定为一般纳税人，税率为17%。依 据财政部、国家税务总局、海关总署于2000 年9 月22 日下发的《关于鼓励软件产业和集成电路 产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25 号)及2011 年1 月28 日国务院《关于印发进 一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号），自2000 年6 月24 日起，本公司销售自行开发生产的计算机软件产品，可按法定17%的税率征收增值税后，对实际 税负超过3%的部分实行即征即退。
2. 企业所得税
（1）根据全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》 的有关规定，有限公司于2013 年9 月11 日换领了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上 海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的GF201331000023 号高新技术企业证书，有效期三年。 本公司本年度按15.00%计缴企业所得税。
根据新所得税法规定，跨省市总分机构所得税统一执行“统一计算、分级管理、就地预缴、 汇总清算、财政调库”的征收管理办法，因江苏分公司为独立核算的分公司，故本公司所得税中 部分所得税由江苏分公司在当地预缴。
（2）广州鼎捷软件有限公司（以下简称“广州鼎捷”）于2012 年11 月26 日换领了由广东 省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的编号为 GF201244000443 号高新技术企业证书，有效期三年。广州鼎捷本年度按15.00%计缴企业所得税。
（3）北京鼎捷软件有限（以下简称“北京鼎捷”）于2012 年10 月30 日换领了北京市科学 技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的编号为CF201211001384 号高新技术企业证书，证书有效期三年。北京鼎捷本年度按15.00%计缴企业所得税。
（4）依《香港法例》第112 章〝税务条例〞，本公司之子公司香港鼎捷软件有限公司适用 16.5%企业所得税率。
（5）鼎捷系统集团控股有限公司：系设立在英属维尔京群岛的公司，依据英属维尔京群岛 商业公司法，离岸公司不需向政府缴纳任何税项。
（6）依据汶莱国际公司条例，国际公司不需作账报税。
（7）DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.：根据越南公司相关所得税法规定：所得税税率 为25%；软件企业的软件收入自公司成立起15 年内适用10%企业所得税率，自开始盈利年度起可 享受所得税免征4 年，随后的9 年享受减半征收的优惠政策；软件企业的咨询和维护收入自公司 成立起10 年内适用20%企业所得税率，自开始盈利年度起可享受所得税免征2 年，随后的6 年享 受减半征收的优惠政策。DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD. 2008 年6 月设立当年度亏损，故 自2009 年度起软件收入享受免征所得税4 年的优惠政策；咨询和维护收入享受免征所得税2 年
报表附注 第 27 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
的优惠政策。DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO.,LTD.本年度享受减半按10%征收的优惠政策。
（8）鼎新电脑股份有限公司、鼎诚资讯有限公司实行营利事业所得税起征额、课税级距及 累进税率如下：
依台湾99 年6 月15 日（公元2010 年6 月15 日）修正后《所得税法》（自九十九年(公元2010) 开始施行）第五条第五项规定如下:
①营利事业全年课税所得额在12 万元新台币以下者，免征营利事业所得税；
②超过12 万元新台币者，就其全部课税所得额课征17%。
第66-9 条规定，自98 年度（公元2009 年度）起，营利事业当年度之盈余未分配利润者， 应就该未分配盈余加征10%营利事业所得税。
四、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
| 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 上海鼎崴信息技术有限公司 全资子公司 上海 软件开发与销售 2,965,746 元 人民币 李绍远 香港鼎捷软件有限公司 （DIGIWIN SOFTWARE HONGKONG LIMITED) 全资子公司 香港 投资 1955 万美元 （1955 万股） 孙蔼彬 南京鼎捷软件有限公司 全资子公司 南京 软件开发与销售 2000 万元 人民币 李绍远 深圳市鼎捷软件有限公司 全资子公司 深圳 软件开发与销售 2000 万元 人民币 李绍远 |
主要经 营范围 注1 注2 注3 注4 |
|
|---|---|---|
| 子公司名称（全称） 持股比例 表决权比例 年末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 上海鼎崴信息技术有限公司 100% 100% 300 万元人民币 - 香港鼎捷软件有限公司 100% 100% 1955 万美元 - 南京鼎捷软件有限公司 100% 100% 2000 万元人民币 - 深圳市鼎捷软件有限公司 100% 100% 2000 万元人民币 - |
是否 合并 是 是 是 是 |
|
| 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 上海鼎崴信息技术有限 公司 有限公司 78313573-6 - - 香港鼎捷软件有限公司 有限公司 （1383669） - - |
备注 |
报表附注 第 28 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度
财务报表附注
| 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 南京鼎捷软件有限公司 有限公司 55207114-9 - - 深圳市鼎捷软件有限公司 有限公司 57765175-6 - - |
备注 |
|---|---|
注1：开发、设计、制作与技术信息化相关的计算机软件产品，批发自产产品并提供相关的技术咨询和售后 服务。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
注2：从事计算机软件系统、硬件及配套零部件、网络产品、多媒体产品、办公自动化设备、仪器仪表、电 器及印刷照排设备、计算机系统集成和计算机应用系统的销售、提供相关业务的服务与技术转让，以及客户开发 及售后服务等业务。
注3：计算机软件系统、硬件及配套零部件、网络设备、多媒体产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器、 印刷照排设备的研发、生产、销售；系统集成；计算机系统安装、维修、技术服务、技术转让。
注 4：计算机软硬件及配套零部件、网络设备、多媒体产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排 设备的技术开发、技术的信息咨询和销售；计算机系统集成（不含专营、专控、专卖商品及不含限制项目）
（1） 上海鼎崴信息技术有限公司（以下简称“上海鼎崴”）
2014 年3 月5 日，本公司董事会决议，为聚焦经营、强化子公司持股、简化投资架构之整体 运作规划考量，拟对子公司上海鼎崴进行清算，清算手续尚在办理中。
- （2）香港鼎捷软件有限公司（以下简称“香港鼎捷”）之子公司情况如下：
| 子公司名称（全称） 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 鼎捷系统集团控股有限公司 （DIGIWIN SYSTEMS GROUP HOLDING LIMITED） 全资子 公司 英属维尔 京群岛 （BVI） 投资 159,000,000.00 美元，实收资本 29,544,063 美元 孙蔼彬 子公司名称（全称） 持股 比例 表决权比 例 年末实际出 资额 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 鼎捷系统集团控股有限公司 100% 100% 2,920 万美元 - 子公司名称（全称） 企业类 型 组织机构 代码 少数股东权 益 少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额 鼎捷系统集团控股有限公司 境外公司（1383890） － - |
主要经营 范围 - 是否 合并 是 备注 |
|---|---|
（3）鼎捷系统集团控股有限公司（以下简称“鼎捷控股”）之子公司情况如下：
| 子公司名称（全称） | 子公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 法人 代表 |
主要经 营范围 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| DIGIWIN SOFTWARE LIMITED | 全资子公司 | 汶萊 | 投资 | 注册资本100万美元， 实收50 万美元 |
黄锦 禄 |
投资 |
| 鼎新电脑股份有限公司 | 全资子公司 | 台湾新北 市新店区 |
软件开发与 销售 |
注册资本48.01亿新台币， 实收763,689,880新台币 |
古丰 永 |
注1 |
| 子公司名称（全称） | 持股 比例 |
表决权比 例 |
年末实际出 资额 |
实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 |
是否 合并 |
|
| DIGIWIN SOFTWARE LIMITED | 100% | 100% | 50 万美元 | - | 是 | |
| 鼎新电脑股份有限公司 | 100% | 100% | 135,225,719.42 美元 |
- | 是 |
报表附注 第 29 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
| 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构 代码 少数股东权 益 少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额 DIGIWIN SOFTWARE LIMITED 境外公司 - － － 鼎新电脑股份有限公司 境外公司 - － － |
备注 － － |
|---|---|
注1：1、资讯软体服务业；2、资讯软体批发业；3、资讯软体零售业；4、电脑机周边设备制造业；5、电脑 及事务性机器设备批发业；6、电脑及事务性机器设备零售业；7、文教、乐器、育乐用品零售业；8、文教、乐 器、育乐用品批发业；
（4）DIGIWIN SOFTWARE LIMITED（汶萊）（以下简称“文莱DIGIWIN”）之子公司情况如下：
| 子公司名称（全称） 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO., LTD. 全资子 公司 越南 软件开发与 销售 实收资本35 万美 元 陈庆泉 子公司名称（全称） 持股 比例 表决权比 例 年末实际出 资额 实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额 DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO., LTD. 100% 100% 35 万美元 - 子公司名称（全称） 企业类 型 组织机构 代码 少数股东权 益 少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额 DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO., LTD. 境外公司 - - - |
主要经营 范围 软件包销售、 顾问辅导、教 育训练等 是否 合并 是 备注 |
|---|---|
（5）鼎新电脑股份有限公司（以下简称“鼎新电脑”,“台湾鼎新”）之子公司情况如下：
| 子公司名称（全称） 子公司 类型 鼎诚资讯股份有限公司 全资子 公司 子公司名称（全称） 持股 比例 鼎诚资讯股份有限公司 95.19% 子公司名称（全称） 企业类 型 鼎诚资讯股份有限公司 境外公司 |
注册地 业务性质 注册资本 法人代 表 台湾 台中市 软件开发与销售 注册资本3500 万新台 币，实收984 万新台币 徐国永 表决权 比例 年末实际出资额 实质上构成对子公司净投资的其 他项目余额 95.19% 2284.59 万 新台币 - 组织机 构代码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股 东损益的金额 - 169,029.31 - |
主要经 营范围 注1 是否 合并 是 备注 |
|---|---|---|
注1：1、资讯软体服务业；2、资讯软体批发业；3、资讯软体零售业；4、电子材料批发业；5、电子材料 零售业；6、电子零组件制造业；7、事务性机器设备批发业；8、事务性机器设备零售业；9、资讯处理服务业； 10、电子资讯供应服务业；
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
因本公司之原股东神州数码管理系统（BVI）有限公司基于对整个集团投资架构中业务整合 的需要，将其原全资子公司广州神州数码管理系统有限公司(现名称: 广州鼎捷软件有限公司)、 北京神州数码管理系统有限公司(现名称: 北京鼎捷软件有限公司)75%的股权于2010 年底分别转
报表附注 第 30 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
售予本公司，转售价格以相对应公司的账面净值为依据，具体情况如下：
| 子公司名称（全称） 子公司类型 广州鼎捷软件有限公司 控股子公司 北京鼎捷软件有限公司 控股子公司 子公司名称（全称） 持股比例 广州鼎捷软件有限公司 75% 北京鼎捷软件有限公司 75% 子公司名称（全称） 企业类型 广州鼎捷软件有限公司 合资企业 北京鼎捷软件有限公司 合资企业 |
注册地 业务性质 注册资本 法人代表 广州 软件开发、生产、销售 20 万美元 李绍远 北京 软件开发、生产、销售 260 万美元 李绍远 表决权比例 年末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 75% 2,165,945.60 - 75% 0.00 - 组织机构代 码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 74599236-6 3,013,886.61- 74470408-6 -6,734,391.58- |
经营范 围 注1 注2 是否 合并 是 是 备注 |
|---|---|---|
注1 ：研究、开发和设计计算机软件系统、硬件及配套零部件、网络产品、多媒体产品，办公自动化设备、 仪器仪表、电器及印刷照排设备；计算机系统集成和计算机应用系统的安装及维修、提供相关业务的服务及技术 转让；销售自产产品（涉及许可证经营的凭许可证经营）。
注2 ：许可经营项目：无 ；一般经营项目：研究、开发、生产计算机软件；销售自产产品；计算机系统集 成；批发计算机软件；佣金代理（拍卖除外）；货物进出口、技术进出口（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额 许可证管理商品的按国家有关规定办理申请手续）；提供上述产品的技术服务、技术咨询、技术培训；自有技术 转让。
截至2013 年12 月31 日止，广州鼎捷软件有限公司的分公司情况如下：
| 公司名称 营业场所 成立日期 注册号 负责人 广州鼎捷软件有限公司东莞分公司 东莞市 2007.11.8 441900500059963 邱鸣 广州鼎捷软件有限公司中山分公司 中山市 2007.9.7 442000500006157 邱鸣 广州鼎捷软件有限公司厦门分公司 厦门市 2008.2.2 350298500000092 邱鸣 广州鼎捷软件有限公司福州分公司 福州市 2009.6.16 350100500007015 邱鸣 广州鼎捷软件有限公司佛山分公司 佛山市 2011.8.24 440600500018816 邱鸣 广州鼎捷软件有限公司泉州分公司 泉州市 2011.9.27 350500500008529 邱鸣 |
主要经营范围 注1 注2 注3 注4 注5 注6 |
|---|---|
注1：研究、开发和设计计算机软件系统、硬件及配套零部件、网络产品、多媒体产品、办公自动化设备、 仪器仪表、电器及印刷设备、计算机系统集成和计算机应用系统的安装及维修，技术转让；销售：自产产品。（涉 及许可证经营的凭许可证经营）
注2：研究、开发和设计计算机软件系统、硬件及配套零部件、网络产品、多媒体产品、办公自动化设备、 仪器仪表、电器及印刷照排设备；计算机系统集成和计算机应用系统的安装及维修，提供相关业务的服务及技术 转让；销售自产产品。（涉及许可证经营的凭许可证经营）
注3：研究、开发和设计计算机软件系统、硬件及配套零部件、网络产品、多媒体产品、办公自动化设备、 仪器仪表、电器及印刷照排设备、计算机系统集成和计算机应用系统的安装及维修，提供相关业务的服务及技术 转让；销售自产产品。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可证后方可经营）
注4：研究、开发和设计计算机软件系统、硬件及配套零部件、网络产品、多媒体产品、办公自动化设备、 仪器仪表、电器及印刷照排设备；计算机系统集成和计算机应用系统的安装及维修，提供相关业务的服务及技术
报表附注 第 31 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
转让；销售自产产品。（涉及审批许可项目的，只允许在审批许可的范围和有效期限内从事生产经营）
注5：研究、开发和设计计算机软件系统、硬件及配套零部件、网络产品、多媒体产品、办公自动化设备、 仪器仪表、电器及印刷照排设备；计算机系统集成和计算机应用系统的安装及维修，提供相关业务的服务及技术 转让；销售自产产品。（涉及许可证经营的凭许可证经营）
注6：研究、开发和设计计算机软件系统、硬件及配套零部件、网络产品、多媒体产品、办公自动化设备、 仪器仪表、电器及印刷照排设备；计算机系统集成和计算机应用系统的安装及维修，提供相关业务的服务及技术 转让；销售自产产品。（以上经营范围凡涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）
3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
| 子公司名称（全称） 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 哈尔滨鼎捷软件有限公司 全资子 公司 哈尔滨 计算机系统集成 及服务 100 万 李绍远 江西鼎捷思创管理系统有限公 司 全资子 公司 南昌 计算机系统集成 及服务 300 万 李绍远 安徽鼎捷安联软件有限公司 全资子 公司 合肥 计算机系统集成 及服务 300 万 李绍远 子公司名称（全称） 持股比例 表决权比例 年末实际出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 哈尔滨鼎捷软件有限公司 100% 100% 170 万元 - 江西鼎捷思创管理系统有限公司 100% 100% 367.50 万元 - 安徽鼎捷安联软件有限公司 100% 100% 380.75 万元 - 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代 码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 哈尔滨鼎捷软件有限公司 有限公司 79308347-4 - - 江西鼎捷思创管理系统有限公司 有限公司 70551789-2 - - 安徽鼎捷安联软件有限公司 有限公司 66421853-9 - - |
经营 范围 注1 注2 注3 是否 合并 是 是 是 备注 |
|---|---|
注1：计算机软、硬件的技术开发、转让及服务；经销：计算机软硬件及辅助设备，办公自动化设备。
注2：研究、开发和生产计算机软件系统、硬件及配套零部件、网络产品、多媒体产品、办公自动化设备； 计算机系统集成和计算机应用系统的安装及维修，提供相关业务的服务及技术转让。
注3：计算机软硬件及附设、网络产品、多媒体产品销售；计算机软件开发，系统集成；应用系统咨询、安 装、维护，技术服务。
（二） 报告期纳入汇总及合并范围的主体
| 公司名称 | 控制 | 2013 年度 | 2012 年度 |
|---|---|---|---|
| 1、母公司财务报表汇总范围 | |||
| 鼎捷软件股份有限公司江苏分公司 | 分公司 | 是 | 是 |
| 鼎捷软件股份有限公司无锡分公司 | 分公司 | 未独立核算 | 未独立核算 |
| 鼎捷软件股份有限公司苏州分公司 | 分公司 | 未独立核算 | 未独立核算 |
| 鼎捷软件股份有限公司宁波分公司 | 分公司 | 未独立核算 | 未独立核算 |
| 鼎捷软件股份有限公司杭州分公司 | 分公司 | 未独立核算 | 未独立核算 |
报表附注 第 32 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
| 公司名称 控制 2013 年度 |
2012 年度 |
|---|---|
| 鼎捷软件股份有限公司武汉分公司 分公司 未独立核算 鼎捷软件股份有限公司重庆分公司 分公司 未独立核算 鼎捷软件股份有限公司成都分公司 分公司 未独立核算 鼎捷软件股份有限公司温州分公司 分公司 未独立核算 鼎捷软件股份有限公司西安分公司 分公司 未独立核算 鼎捷软件股份有限公司济南分公司 分公司 未独立核算 鼎捷软件股份有限公司青岛分公司 分公司 未独立核算 鼎捷软件股份有限公司长沙分公司 分公司 未独立核算 鼎捷软件股份有限公司天津分公司 分公司 未独立核算 2、纳入合并范围的子（孙）公司 上海鼎崴信息技术有限公司 直接 是 南京鼎捷软件有限公司 直接 是 深圳市鼎捷软件有限公司 直接 是 广州鼎捷软件有限公司 直接 是 广州鼎捷软件有限公司东莞分公司 广州鼎捷分公司 未独立核算 广州鼎捷软件有限公司中山分公司 广州鼎捷分公司 未独立核算 广州鼎捷软件有限公司厦门分公司 广州鼎捷分公司 未独立核算 广州鼎捷软件有限公司深圳分公司 广州鼎捷分公司 已注销 广州鼎捷软件有限公司福州分公司 广州鼎捷分公司 未独立核算 广州鼎捷软件有限公司佛山分公司 广州鼎捷分公司 未独立核算 广州鼎捷软件有限公司泉州分公司 广州鼎捷分公司 未独立核算 北京鼎捷软件有限公司 直接 是 哈尔滨鼎捷软件有限公司 直接 是 江西鼎捷思创管理有限公司 直接 是 安徽鼎捷安联有限公司 直接 是 香港鼎捷软件有限公司 直接 是 鼎捷系统集团控股有限公司 间接 是 DIGIWIN SOFTWARE LIMITED 间接 是 DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO., LTD. 间接 是 鼎新电脑股份有限公司 间接 是 鼎诚资讯股份有限公司 间接 是 佳望财务有限公司 间接 已清算 鼎新电脑国际（开曼）有限公司 间接 已清算 鼎华信息科技(上海)有限公司 间接 已清算 |
未独立核算 未独立核算 未独立核算 未独立核算 未独立核算 未独立核算 未独立核算 未设立 未设立 是 是 是 是 未独立核算 未独立核算 未独立核算 未独立核算 未独立核算 未独立核算 未独立核算 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 已清算， 仅合并利润表 已清算， 仅合并利润表 已清算， 仅合并利润表 |
报表附注 第 33 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
-
（三） 报告期内发生的同一控制下企业合并：无
-
（四） 报告期内发生的非同一控制下企业合并：无
-
（五） 报告期内因出售股权丧失控制权而减少子公司：无
-
（六） 报告期内发生的反向购买：无
-
（七） 报告期内发生的吸收合并：无
（八） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
| 公司名称 币种 财务报表 主要项目 折算汇率 2013 年度 2012 年度 香港鼎捷软件有限公司 （DIGIWIN SOFTWARE HONGKONG LIMITED) 美元 资产负债类 6.0969 6.2855 净资产类 - 损益类 6.1896 6.3108 鼎捷系统集团控股有限公司 （DIGIWIN SYSTEMS GROUP HOLDING LIMITED） 美元 资产负债类 6.0969 6.2855 净资产类 - 损益类 6.1896 6.3108 DIGIWIN SOFTWARE LIMITED 美元 资产负债类 6.0969 6.2855 净资产类 - 损益类 6.1896 6.3108 DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO., LTD. 越南盾 资产负债类 0.0003 0.0003 净资产类 - - 损益类 0.0003 0.0003 鼎新电脑股份有限公司 新台币 资产负债类 0.2036 0.2157 净资产类 - - 损益类 0.2079 0.2131 鼎诚资讯股份有限公司 新台币 资产负债类 0.2036 0.2157 净资产类 - - 损益类 0.2079 0.2131 |
备注 年末汇率 历史汇率 期间平均汇率 年末汇率 历史汇率 期间平均汇率 年末汇率 历史汇率 期间平均汇率 年末汇率 历史汇率 期间平均汇率 年末汇率 历史汇率 期间平均汇率 年末汇率 历史汇率 期间平均汇率 |
|---|---|
五、 公司财务报表项目注释
注释 1． 货币资金
| 项目 | 年末账面余额 | 年末账面余额 | 年初账面余额 | 年初账面余额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原币 | 汇率 | 折合本位币 | 原币 | 汇率 | 折合本位币 | |
| 现金 | - | - | 101,541.14 | - | - | 183,187.49 |
| 其中： 人民币 | 97,413.59 | 1.0000 | 97,413.59 | 173,290.01 | 1.0000 | 173,290.01 |
| 美元 | 2.20 | 6.0969 | 13.41 | - | - | - |
报表附注 第 34 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
| 项目 | 年末账面余额 | 年末账面余额 | 年末账面余额 | 年初账面余额 | 年初账面余额 | 年初账面余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原币 | 汇率 | 折合本位币 | 原币 | 汇率 | 折合本位币 | |
| 越南盾 | 13,713,784.00 | 0.0003 | 4,114.14 | 32,991,610.00 | 0.0003 | 9,897.48 |
| 银行存款 | - | - | 350,542,422.28 | - | - | 330,523,685.53 |
| 其中：人民币 | 197,759,902.13 | 1.0000 | 197,759,902.13 | 188,266,557.78 | 1.0000 | 188,266,557.78 |
| 美元 | 10,750,763.18 | 6.0969 | 65,546,328.03 | 3,133,260.55 | 6.2855 | 19,694,109.19 |
| 新台币 | 400,634,955.00 | 0.2036 | 81,569,276.84 | 556,399,872.80 | 0.2157 | 120,015,452.56 |
| 港币 | 54.47 | 0.7862 | 42.82 | 54.47 | 0.8109 | 44.17 |
| 新加坡币 | 221,005.74 | 4.7845 | 1,057,401.96 | |||
| 越南盾 | 15,364,901,662.00 | 0.0003 | 4,609,470.50 | 8,230,893,902.00 | 0.0003 | 2,469,268.17 |
| 其他货币资金 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | 350,643,963.42 | - | - | 330,706,873.02 |
截至2013 年12 月31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 截至2013 年12 月31 日止，货币资金无使用受到限制的部分。
注释 2． 应收票据
| 种类 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 7,320,430.81 - 63,534,164.06 70,854,594.87 |
4,045,640.57 |
| 商业承兑汇票 | - |
|
| 其他* | 60,971,594.80 |
|
| 合 计 | 65,017,235.37 |
- 系鼎新电脑所收取的远期支票尚未到期兑现的部分。
截至2013 年12 月31 日止，无已背书或质押的应收票据；
截至2013 年12 月31 日止，无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
注释 3． 应收账款
1 ． 应收账款按种类披露
| 类别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 385,236,333.04 100.00% 70,634,937.01 18.34% 其中：账龄分析组合 385,236,333.04 100.00% 70,634,937.01 18.34% 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - 合 计 385,236,333.04 100.00% 70,634,937.01 18.34% |
净额 - 314,601,396.03 314,601,396.03 - 314,601,396.03 |
|---|---|
报表附注 第 35 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
| 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 294,010,984.54 100.00% 50,270,119.29 17.10% 其中：账龄分析组合 294,010,984.54 100.00% 50,270,119.29 17.10% 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - 合 计 294,010,984.54 100.00% 50,270,119.29 17.10% |
净额 - 243,740,865.25 243,740,865.25 - 243,740,865.25 |
|---|---|
| 其中外币列示如下： | |
| 项 目 年末账面余额 年初账面余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 238,083.51 6.0969 1,451,571.35 181,119.76 6.2855 1,138,428.25 新台币 677,335,017.30 0.2036 137,905,409.52 648,171,102.50 0.2157 139,810,506.81 越南盾 10,825,228,949.00 0.0003 3,247,568.68 8,832,026,000.00 0.0003 2,649,607.80 新加坡元 6,699.27 4.7845 32,052.66 - - 合 计 142,636,602.21 143,598,542.86 |
2013 年12 月31 日，本公司应收账款中单项重大的应收账款（单笔金额150 万元以上）单独 减值测试，未有减值的情况，故汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策计提了相应的坏账 准备。
应收账款余额年末较年初增加了31.03%，主要系本公司本年度收入增长，同时由于经济环境 的影响，客户回款较慢所致。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 年末账面余额 | 年末账面余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账龄结构 | ||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净额 | |
| 180 天以内 | 245,736,748.72 | 63.79% | 7,372,102.47 | 238,364,646.25 |
| 181-360 天 | 69,732,366.06 | 18.10% | 6,973,236.60 | 62,759,129.46 |
| 361-540 天 | 22,462,700.52 | 5.83% | 8,985,080.20 | 13,477,620.32 |
| 540 天以上 | 47,304,517.74 | 12.28% | 47,304,517.74 | - |
| 合 计 | 385,236,333.04 | 100.00% | 70,634,937.01 | 314,601,396.03 |
| 续： | ||||
| 年初账面余额 | ||||
| 账龄结构 | ||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净额 | |
| 180 天以内 | 196,993,120.68 | 67.00% | 5,909,793.62 | 191,083,327.06 |
| 181-360 天 | 42,363,204.44 | 14.41% | 4,236,320.45 | 38,126,883.99 |
| 361-540 天 | 24,217,757.00 | 8.24% | 9,687,102.80 | 14,530,654.20 |
| 540 天以上 | 30,436,902.42 | 10.35% | 30,436,902.42 | - |
| 合 计 | 294,010,984.54 | 100.00% | 50,270,119.29 | 243,740,865.25 |
报表附注 第 36 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
2 ． 年末应收账款前五名单位列示如下：
| 单位名称 与本公司关系 年末余额 账龄 宁波我要印电子商务有限公司 非关联方 5,424,000.00 0-360 天 上海贵邸建筑装饰工程有限公司 非关联方 4,150,000.00 0-360 天 深圳雅图数字视频技术有限公司 非关联方 3,854,398.00 0-360 天 厦门向阳坊食品有限公司 非关联方 3,814,092.00 0-540 天、 540 天以上 上海锐符贸易有限公司 非关联方 3,040,000.00 0-360 天 合计 20,282,490.00 |
占应收账款总额 的比例 1.41% 1.08% 1.00% 0.99% 0.79% 5.27% |
|---|---|
3 ． 本报告期实际核销的应收账款情况
| 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 山河智能装备股份有限公司 货款 629,706.00 多次催收不回 河南森源电气股份有限公司 货款 540,446.80 多次催收不回 安徽安联信息技术有限公司 货款 462,000.00 多次催收不回 宁波亚德客自动化工业有限公司 货款 400,000.00合同变更，原款 项不能收回 马来西亚商盛伍轮胎有限公司台湾分公司 货款 398,170.08 多次催收不回 其他小额累计 货款 4,898,723.85 多次催收不回 合 计 7,329,046.73 |
是否因关联 交易产生 否 否 否 否 否 否 |
|---|---|
-
4 ． 本报告期应收账款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠
-
款，其他关联方往来详见附注六（六）关联方往来款项余额。
-
5 ． 本报告期内无终止确认应收账款的情况。
注释 4． 应收利息
| 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 1、账龄在一年以内的应收利息 - 653,691.39 - 其中：定期存款 - 653,691.39 - 合 计 - 653,691.39 - |
年末余额 653,691.39 653,691.39 653,691.39 |
|---|---|
注释 5． 其他应收款
1 ． 其他应收款按种类列示如下：
| 1． 其他应收款按种类列示如下 | ： | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年末账面余额 | |||||
| 类别 | 账面金额 | 坏账准备 | |||
| 净额 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 | - | - | - |
- | - |
| 他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - |
- | - |
| 其中：按余额百分比法计提坏账准备 | 6,739,544.98 | 25.87% | 337,197.15 |
5.00% | 6,402,347.83 |
报表附注 第 37 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
| 类别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 |
净额 |
|---|---|
| 按账龄分析法计提坏账准备 3,632,999.49 13.94% 299,651.16 8.25% 其他组合 15,681,132.02 60.19% - - 组合小计 26,053,676.49 100.00% 636,848.31 2.44% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - 合 计 26,053,676.49 100.00% 636,848.31 2.44% |
3,333,348.33 15,681,132.02 25,416,828.18 - 25,416,828.18 |
| 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：按余额百分比法计提坏账准备 6,019,671.42 31.97% 300,983.57 5.00% 按账龄分析法计提坏账准备 449,679.27 2.39% 18,327.09 4.08% 其他组合 12,360,377.34 65.64% - - 组合小计 18,829,728.03 100.00% 319,310.66 1.70% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 - - - - 合 计 18,829,728.03 100.00% 319,310.66 1.70% |
净额 - 5,718,687.85 431,352.18 12,360,377.34 18,510,417.37 - 18,510,417.37 |
其他应收款余额年末较年初增加38.36%，主要系：（1）本公司本年支付上市申报中介机构服 务费增加；（2）本公司可收回的前期已支付的上市宣传费由预付账款转入其他应收款。
其他应收款种类的说明：
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄结构 金额 1 年以内 1,046,709.79 1－2 年 2,561,687.70 2－3 年 24,602.00 3 年以上 - 合 计 3,632,999.49 账龄结构 金额 1 年以内 380,583.47 1－2 年 69,095.80 2－3 年 - 3 年以上 - 合 计 449,679.27 |
年末账面余额 比例 坏账准备 净额 4.02% 31,181.39 1,015,528.40 9.83% 256,168.77 2,305,518.93 0.09% 12,301.00 12,301.00 - - - 13.94% 299,651.16 3,333,348.33 年初账面余额 比例 坏账准备 净额 2.02% 11,417.51 369,165.96 0.37% 6,909.58 62,186.22 - - - - - - 2.39% 18,327.09 431,352.18 |
|---|---|
报表附注 第 38 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
（2） 组合中，押金、保证金按余额百分比法组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 金额 保证金及押金 6,739,544.98 合计 6,739,544.98 组合名称 金额 保证金及押金 6,019,671.42 合计 6,019,671.42 |
年末账面余额 计提比例 坏账准备 5.00% 337,197.15 5.00% 337,197.15 年初账面余额 计提比例 坏账准备 5.00% 300,983.57 5.00% 300,983.57 |
|
|---|---|---|
| 净额 | ||
| 6,402,347.83 6,402,347.83 |
||
| 净额 | ||
| 5,718,687.85 5,718,687.85 |
2 ． 年末其他应收款余额较大单位列示如下：
| 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例 上市申报服务费 非关联方 15,681,132.02 0-4 年 60.19% 深圳市新网在线广告有限公司 非关联方 2,310,000.00 1-2 年 8.87% 上海新聚投资管理有限公司 非关联方 1,118,027.09 1-2 年 4.29% 深圳福力纺织品有限公司 非关联方 368,999.40 1 年以内 1.42% 广东恒润华创实业发展有限公司 非关联方 180,540.00 1-2 年 0.69% 合计 19,658,698.51 75.46% |
性质或内容 上市申报 服务费 上市宣传费 房租押金 房租押金 房租押金 |
|---|---|
3 ． 本报告期实际核销的其他应收款
| 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 公司员工 备用金 280.00 职工离职无法收回 合 计 280.00 |
是否因关联交 易产生 否 |
|---|---|
-
4 ． 本报告期其他应收款中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位欠款情
-
况，其他关联方往来详见附注六（六）关联方往来款项余额。
5 ． 本报告期内无终止确认其他应收款的情况。
注释 6． 预付款项
1 ． 预付款项按账龄分析列示如下：
| 1． 预付款项 | 按账龄分析列示如下： | |||
|---|---|---|---|---|
| 年末账面余额 | 年初账面余额 | |||
| 账龄结构 | ||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1 年以内 | 7,225,321.27 | 74.03% | 13,286,138.16 | 88.53% |
| 1－2 年 | 1,689,124.71 | 17.31% | 1,721,254.43 | 11.47% |
| 2－3 年 | 844,791.00 | 8.66% | - | - |
| 3 年以上 | - | - | - | - |
| 合计 | 9,759,236.98 | 100.00% | 15,007,392.59 | 100.00% |
报表附注 第 39 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
其中：外币列示如下：
| 年末账面余额 | 年末账面余额 | 年初账面余额 | 年初账面余额 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 | 目 | ||||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||
| 美元 | 7,854.00 | 5.9299 | 46,573.09 | 1,291,925.04 | 6.3621 | 8,219,299.67 | |
| 欧元 | 37,500.00 | 8.1949 | 307,308.75 | 7,854.00 | 6.2823 | 49,340.94 | |
| 新台币 | 16,372,368.00 | 0.2036 | 3,333,414.12 | 13,379,946.00 | 0.2157 | 2,886,054.35 | |
| 越南盾 | 163,921,027.00 | 0.0003 | 49,176.31 | 301,286,309.00 | 0.0003 | 90,385.89 | |
| 合 | 计 | 3,736,472.27 | 11,245,080.85 |
2 ． 年末预付款项前五名单位列示如下：
| 2． 年末预付款项前五 | 名单位列示如下： | |||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 年末账面余额 | 预付时间 | 未结算原因 |
| 上海新聚投资管理有限公司 | 非关联方 | 3,175,379.42 | 2013 年 | 未到房屋租赁期 |
| Four J's DEVELOPMENT TOOLS Ltd. |
非关联方 | 1,551,338.75 | 2012 年 | 货物未提供 |
| 融易網路股份有限公司 | 非关联方 | 814,400.00 | 2011 年 | 货物未提供 |
| 新光人壽保險股份有限公司 | 非关联方 | 527,851.12 | 2013 年 | 服务未提供 |
| 上海天吉物业管理有限公司 | 非关联方 | 492,700.95 | 2013 年 | 服务未提供 |
| 合计 | 6,561,670.24 |
3 ． 账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
| 3． 账龄超过一年、金 | 额较大的预付款项 | 明细如下： | |
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 年末账面余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| Four J's DEVELOPMENT TOOLS Ltd. |
1,551,338.75 | 2012 年 | 三年合同依约分二期支付，尚未提供部分 |
| 融易網路股份有限公司 | 814,400.00 | 2011 年 | 委托开发项目尚未完成 |
| 合 计 | 2,365,738.75 |
-
4 ． 本报告期预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况，其他
-
关联方往来详见附注六（六）关联方往来款项余额。
5． 报告期内各期余额波动较大的原因
预付款项余额年末较年初减少34.97%，主要系预付给Four J's DEVELOPMENT TOOLS Ltd 之 软件采购款及预付给融易网路股份有限公司之项目开发款部分结转所致。
注释 7． 存货
1． 存货分类
| 年末余额 | 年初余额 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | ||||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 3,607,156.61 | 278,199.94 | 3,328,956.67 | 2,963,768.12 | 876,000.38 | 2,087,767.74 |
| 发出商品 | 3,619,468.20 | - | 3,619,468.20 | 5,384,624.33 | - | 5,384,624.33 |
| 合 计 | 7,226,624.81 | 278,199.94 | 6,948,424.87 | 8,348,392.45 | 876,000.38 | 7,472,392.07 |
报表附注 第 40 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
2． 存货跌价准备
| 存货种类 年初余额 本年计提额 本年减少额 转回 转销 库存商品 876,000.38 39,739.51 - 637,539.95 合 计 876,000.38 39,739.51 - 637,539.95 |
年末余额 278,199.94 278,199.94 |
|---|---|
3． 存货跌价准备情况
| 存货种类 | 计提存货跌价准备 的依据 |
本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转回金额占该项存货 年末余额的比例 |
|---|---|---|---|
| 库存商品 | 可变现净值 | 无转回 | 无转回 |
注释 8． 对合营企业和联营企业投资
| 被投资单位名称 企业 类型 注册地 法定代表人/ 董事 业务性质 注册 资本 关联关系 一、合营企业 二、联营企业 融易网络股份有限公司 境外公司 台北 毛颖仑 软件服务 新台币 5600万元 联营公司 |
公司统一编号 80599486 |
|---|---|
续： （金额单位：万元）
| 被投资单位名称 本企业持 股比例 一、合营企业 二、联营企业 融易网络股份有限公司 24.13% |
本企业在 被投资单 位表决权 比例 年末资产总 额 年末负债总 额 年末净资产 总额 本年营业收 入总额 24.13% 新台币 2,447.52 新台币 2,371.72 新台币 75.80 新台币 3,728.08 |
|---|---|
注释 9． 长期股权投资
1 ． 长期股权投资分项列示如下：
| 本年增减额（减 少以“-”号填列） 510,388.85 510,388.85 本年计提减值准 备金额 - |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 年初账面余额 | 年末账面余额 | |
| 融易网络股份有限公司 合计 被投资单位 融易网络股份有限公司. |
权益法 持股比例 24.13% |
1250 万新台币 表决权比例 24.13% |
426,050.30 426,050.30 减值准备金额 - |
936,439.15 936,439.15 本年现金红利 - |
长期股权投资余额年末较年初增长119.80%，主要系联营公司融易网络股份有限公司本年扭 亏为盈所致。
-
2． 截至2013 年12 月31 日止，本公司长期股权投资不存在减值迹象，故未计提长期股权
-
投资减值准备。
-
3 ． 截至2013 年12 月31 日止，被投资企业不存在向投资企业转移资金的能力受到限制。
报表附注 第 41 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
注释 10． 固定资产
1 ． 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
| 项目 年初账面余额 一、固定资产原价合计 143,591,947.73 1、房屋建筑物 110,234,665.40 2、办公设备 1,089,985.07 3、运输工具 2,705,921.97 4、其他设备 29,561,375.29 二、累计折旧合计 年初账面余额 40,376,108.40 1、房屋建筑物 20,039,081.36 2、办公设备 386,274.48 3、运输工具 1,529,247.17 4、其他设备 18,421,505.39 三、固定资产净值合计 103,215,839.33 四、固定资产减值准备 累计 - 五、固定资产账面价值 合计 103,215,839.33 1、房屋建筑物 90,195,584.04 2、办公设备 703,710.59 3、运输工具 1,176,674.80 4、其他设备 11,139,869.90 |
本年增加 本年减少额 本年购置 汇率变动影响 3,338,550.34 -7,355,957.70 1,772,267.21 - -6,203,914.84 - 160,300.69 -28,209.61 21,177.12 - -53,767.89 113,800.00 3,178,249.65 -1,070,065.36 1,637,290.09 本年新增 汇率变动影响 本年减少额 7,341,727.71 -1,909,063.65 1,569,382.29 2,017,488.53 -1,167,511.87 - 232,825.19 -14,472.13 20,543.44 317,189.09 -39,318.92 102,420.00 4,774,224.90 -687,760.73 1,446,418.85 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— |
年末账面余额 137,802,273.16 104,030,750.56 1,200,899.03 2,538,354.08 30,032,269.49 年末账面余额 44,239,390.17 20,889,058.02 584,084.10 1,704,697.34 21,061,550.71 93,562,882.99 - 93,562,882.99 83,141,692.54 616,814.93 833,656.74 8,970,718.78 |
|---|---|---|
2013 年度，本公司提取折旧7,341,727.71 元。
本公司报告期内无由在建工程转入的固定资产。
房屋建筑物系本公司间接子公司鼎新电脑的位于台湾新北市新店区中兴路一段222 号的鼎新 办公大楼一至十三层和位于中兴路一段222 之1 号的鼎新后栋大楼一至十层，已用于借款抵押， 详见附注五、注释19 短期借款。
-
2 ． 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无暂时闲置固定资产。
-
3 ． 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
-
4 ． 截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
报表附注 第 42 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
注释 11． 在建工程
| 项 目 账面余额 办公室装修 645,550.00 合 计 645,550.00 |
项 目 账面余额 办公室装修 645,550.00 合 计 645,550.00 |
项 目 账面余额 办公室装修 645,550.00 合 计 645,550.00 |
期末余额 期初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 - 645,550.00 - - - 645,550.00 - - |
期末余额 期初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 - 645,550.00 - - - 645,550.00 - - |
账面价值 - - |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1． 重大在建工程项目变动情况 | ||||||
| 工程项目名称 预算数 办公室装修 1,279,250.00 合 计 |
期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 - 645,550.00 - 645,550.00 |
- | 工程投入 占预算比 例(%) 50 |
|||
| 续： | ||||||
| 工程项目名称 工程 进度（%） 办公室装修 50 合 计 |
利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 - - - 自有资金 |
期末余额 645,550.00 645,550.00 |
注释 12． 无形资产与开发支出
1 ． 无形资产情况
| 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 本年购置 汇率变动影响 一、无形资产原价合计 100,036,114.04 4,526,777.28 -5,535,053.92 330,224.83 1、外购软件 3,145,275.40 4,526,777.28 -99,823.75 330,224.83 2、土地所有权 96,890,838.64 - -5,435,230.17 - 二、无形资产 累计摊销额合计 年初账面余额 本年摊销 汇率变动影响 本年减少额 926,080.46 1,716,580.12 -45,774.06 330,224.83 1、外购软件 926,080.46 1,716,580.12 -45,774.06 330,224.83 2、土地所有权 - - - - 三、无形资产账面净值合计 99,110,033.58 —— —— 四、无形资产减值准备 累计金额合计 - —— —— 五、无形资产账面价值合计 99,110,033.58 —— —— 1、外购软件 2,219,194.94 —— —— 2、土地所有权 96,890,838.64 —— —— |
年末账面余额 98,697,612.57 7,242,004.10 91,455,608.47 年末账面余额 2,266,661.69 2,266,661.69 - 96,430,950.88 - 96,430,950.88 4,975,342.41 91,455,608.47 |
|---|---|
2013 年度，本公司无形资产摊销额为1,716,580.12 元。
- 土地所有权系鼎新电脑在台湾所有并使用的土地，本年变动均系外币报表折算汇率变动所
致。台湾地区法律规定，土地具有永久所有权，故对土地不予以摊销。
报表附注 第 43 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
上述土地均已用于短期借款抵押，详见附注五、注释19 短期借款。
截至2013 年12 月31 日止，本公司无形资产无减值情形，故未计提减值准备。
注释 13． 商誉
| 被投资单位名称或形成 商誉的事项 年初余额 通过非同一控制下企业合 并购买原鼎新形成商誉*1 491,814,805.26 通过非同一控制下企业合 并购买哈尔滨鼎捷形成商 誉 4,685,730.61 通过非同一控制下企业合 并购买江西鼎捷形成商誉 2,300,439.38 通过非同一控制下企业合 并购买安徽鼎捷形成商誉 3,203,561.13 合计 502,004,536.38 |
本年增 加额 本年减少额 年末余额 27,589,054.91 464,225,750.35 - 4,685,730.61 - 2,300,439.38 - 3,203,561.13 27,589,054.91 474,415,481.47 |
年末减值准备 464,225,750.35 - - - 464,225,750.35 |
|---|---|---|
-
*1、因原鼎新于台湾下市及市场变动情况，鼎新电脑参考勤业众信财务咨询顾问股份有限公
-
司对原鼎新2008 年12 月31 日所对应的资产、业务所出具的资产减损测试外部专家意见报告， 对上述商誉予以全额计提减值准备。本年减少系汇率变动报表折算所致。
截至2013 年12 月31 日止，除购买原鼎新形成的商誉外，本公司其他商誉无减值情形，故 未计提减值准备。
注释 14． 长期待摊费用
| 项目 年初账面余额 租赁固定资产改良* 3,811,227.16 IT网络建设费用 50,733.31 合计 3,861,960.47 |
本年增加额 本年摊销额 本年 其他减少额 1,756,831.80 3,046,372.81 - 5,001.00 50,733.31 - 1,761,832.80 3,097,106.12 - |
年末账面余额 2,521,686.15 5,001.00 2,526,687.15 |
|---|---|---|
长期待摊费用年末余额较年初减少34.58%，主要系租入经营租入房屋改良支出按期限摊销所
致。
注释 15． 递延所得税资产与递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
| 年末账面余额 | 年末账面余额 | 年初账面余额 | 年初账面余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 应收账款坏账准备 | 68,146,949.48 | 10,571,080.20 | 47,057,249.09 | 7,306,963.55 |
| 其他应收款坏账准备 | 631,457.42 | 101,047.07 | 311,026.98 | 49,542.70 |
| 存货跌价准备 | 278,199.94 | 47,293.99 | 876,000.38 | 148,920.07 |
| 投资抵减 | - | - | 191,718.71 | 191,718.71 |
报表附注 第 44 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度
财务报表附注
| 年末账面余额 | 年末账面余额 | 年初账面余额 | 年初账面余额 | |
|---|---|---|---|---|
| 项目 | ||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可弥补亏损 | 43,730,784.88 | 9,525,214.43 | 27,759,002.43 | 5,790,910.11 |
| 其中：南京鼎捷软件 有限公司 |
14,092,605.09 | 3,523,151.27 | 9,530,146.57 | 2,382,536.64 |
| 深圳市鼎捷软件 有限公司 |
15,563,361.91 | 3,890,840.48 | 6,740,450.92 | 1,685,112.73 |
| 北京鼎捷软件 有限公司 |
14,074,817.88 | 2,111,222.68 | 11,488,404.94 | 1,723,260.74 |
| 递延收益 | 11,978,436.47 | 1,814,028.95 | 11,691,657.03 | 1,753,748.56 |
| 未实现内部销售利润 | 64,232.61 | 9,634.89 | 248,327.08 | 37,249.06 |
| 鼎新电脑未实现的汇 兑收益 |
- | - | 2,220,242.44 | 377,441.20 |
| 其他 | 999,303.50 | 99,930.35 | 702,702.50 | 70,270.25 |
| 合 计 | 125,829,364.30 | 22,168,229.88 | 91,057,926.64 | 15,726,764.21 |
| 年末账面余额 | 年初账面余额 | |||
| 递延所得税负债项目 | ||||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 鼎新电脑未实现的汇 兑收益 |
2,825,068.7 | 480,261.68 | - | - |
| 合计 | 2,825,068.7 | 480,261.68 | - | - |
注释 16． 资产减值准备
| 项 目 年初账面余额 坏账准备 50,589,429.95 存货跌价准备 876,000.38 商誉减值准备 * 491,814,805.26 合 计 543,280,235.59 |
本年增加额或汇 差 本年减少额 转回 转销 28,011,682.10 - 7,329,326.73 39,739.51 - 637,539.95 -27,589,054.91 - - 462,366.70 - 7,966,866.68 |
年末账面余额 71,271,785.32 278,199.94 464,225,750.35 535,775,735.61 |
|---|---|---|
- 本年增加金额主要为境外子公司汇率变动形成的汇差。
注释 17． 其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 | ||
|---|---|---|---|---|
| 台中市软体园区土地押金 | 296,254.08 | - | ||
| 合计 | 296,254.08 | - |
如附注八所述，鼎新电脑承租台中市软体园区土地并自建经营所需办公楼，土地租期10 年， 签约时支付保证金共计新台币145.51 万元。
报表附注 第 45 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
注释 18． 所有权受到限制的资产
| 所有权受到限制 的资产类别 年初账面净额 一、用于担保的资产 1、房屋建筑物 90,195,584.04 2、土地 96,890,838.64 合计 187,086,422.68 |
本年增加额 本年减少额 年末账面净额 -6,203,914.84 849,976.66 83,141,692.54 -5,435,230.17 - 91,455,608.47 -11,639,145.01 849,976.66 174,597,301.01 |
资产所有权受 限制的原因 借款抵押 借款抵押 |
|---|---|---|
上述资产增加主要系台币对人民币汇率变动，外币报表折算差异所致，本年减少系计提固定 资产折旧所致。
上述所有权受限的资产系鼎新电脑为获取借款抵押给银行，具体情况见附注五、注释19 所 述。
注释 19． 短期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 抵押借款 | 50,900,000.00 | 53,925,000.00 |
| 合计 | 50,900,000.00 | 53,925,000.00 |
2013 年5 月26 日，鼎新电脑与台北富邦银行就短期授信项目续签《授信核定通知既确认书》， 双方约定条款如下：
| 授信项目 （授信性质） 授权 金额 短期营运周 转金 新台币 2.5 亿元 一般保证（一 般履约保证） 新台币 2.5 亿元 借款（融资）保证 （STAND-BY L/C 至大陆） 新台币 2.5 亿元 |
期间 偿还方式 利率/手续费 1．签约日起 12 个月。 2．循环动用。 随时动支，随时清偿。 动支新台币，依前一营业日路透社6165 页面台湾次级市场短期票券90 天之平均 利率+0.85%，除以0.946，定期三个月机 动调整计息。 1．签约日起 12 个月。 2．循环动用。 俟保证书到期失效或 依保证对象通知函或 退回原保证书函后解 除本行保证责任。 每笔保证手续费，依保证金额及实际天数 按年率0.85%计收，最低新台币1000 元， 于签发保证书时一次收足；所开立保函之 保证期限未达一个月者按一个月计收。 1．签约日起 12 个月。 2．循环动用。 俟保证书到期失效或 依保证对象通知函或 退回原保证书函后解 除本行保证责任。 每笔保证手续费，依保证金额及实际天数 按年率0.85%计收，最低USD40 元，于签 发保证书时一次收足；所开立保函之保证 期限未达一个月者按一个月计收，惟转开 STAND-BY L/C 银行向台北富邦银行收取 之银行费用，另行计收。 |
|---|---|
鼎新电脑与台北富邦商业银行股份有限公司签订的上述确认书，约定以鼎新电脑之土地、房
产为抵押，担保债权金额为新台币1,909,894,535.00 元，抵押物分别为：
| 类别 土地 |
坐落地/门牌 地号/建号 设定权利范围 新店区新坡段 0162-0000 全部 新店区新坡段 0163-0000 全部 新店区新坡段 0164-0001 全部 新店区新坡段 0164-0002 全部 新店区新坡段 0167-0000 全部 |
|---|---|
报表附注 第 46 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
| 类别 房屋建 筑物 |
坐落地/门牌 | 地号/建号 设定权利范围 |
|---|---|---|
| 新店区中兴路一段222 号1-13 楼 新店区中兴路一段222 之1 号1-10 楼 |
02324-0000 至02336-0000 全部 02346-0000 至02355-0000 全部 |
短期营运周转金项目：2013 年12 月30 日，鼎新电脑与台北富邦银行续签《动用申请书〈融 资额〉》, 双方约定，授信项目为一般（担保）放款，借款金额新台币2.5 亿元，续签借款期间 2013 年12 月30 日至2014 年1 月27 日；截至2013 年12 月31 日止，该项借款余额新台币2.5 亿元。
注释 20． 应付票据
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 | |
|---|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | - | - | |
| 商业承兑汇票 | - | - | |
| 其他 * | 2,247,856.39 | 1,307,621.50 | |
| 合计 | 2,247,856.39 | 1,307,621.50 |
- 系鼎新电脑开给供应商的尚未到期的远期支票。
应付票据年末余额较年初增加71.90%，主要系鼎新电脑开具的远期支票期末未到期余额增加 所致。
下一会计期间将到期的金额2,247,856.39 元。
注释 21． 应付账款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 68,318,579.79 | 68,083,858.64 |
| 1－2 年 | 2,265,726.03 | 2,296,933.28 |
| 2－3 年 | 1,589,006.99 | 464,896.68 |
| 3 年以上 | 872,165.19 | 514,220.29 |
| 合 计 | 73,045,478.00 | 71,359,908.89 |
-
1 ． 本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情
-
况，其他关联方往来详见附注六（六）关联方往来款项余额。
-
2 ． 截至 2013 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
3 ． 应付账款中外币余额：
| 项 目 原币 美元 761,060.49 新台币 274,016,242.08 越南盾 82,797,137.00 欧元 147,393.31 合 计 |
年末账面余额 年初账面余额 汇率 折合本位币 原币 汇率 折合本位币 6.0969 4,640,109.70 962,169.83 6.2855 6,047,718.47 0.2036 55,789,706.89249,236,369.34 0.2157 53,760,284.87 0.0003 24,839.14 75,088,840.40 0.0003 22,526.65 8.4189 1,240,889.54 133,798.00 8.3176 1,112,878.24 61,695,545.27 60,943,408.23 |
|---|---|
报表附注 第 47 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
注释 22． 预收款项
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 72,723,246.22 | 76,675,626.52 |
| 1－2 年 | 6,318,932.15 | 10,383,124.12 |
| 2－3 年 | 4,307,762.82 | 762,237.60 |
| 3 年以上 | 397,709.56 | 305,324.00 |
| 合 计 | 83,747,650.75 | 88,126,312.24 |
1 ． 本报告期预收款项中预收无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情 况，其他关联方往来详见附注六（六）关联方往来款项余额。
2 ． 预收账款中外币余额：
| 外币名称 年末余额 年初余额 原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 新台币 203,162,540.00 0.2036 41,363,893.14 204,170,373.50 0.2157 越南盾 2,425,945,336.00 0.0003 727,783.60 1,980,790,869.00 0.0003 小 计 42,091,676.74 |
人民币金额 44,039,549.56 594,237.26 44,633,786.82 |
|---|---|
注释 23． 应付职工薪酬
| 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 工资、奖金、津贴和补贴 67,842,106.03 461,175,871.44 453,545,992.15 职工福利费 - 5,261,948.14 5,261,948.14 社会保险费 25,197,928.86 75,511,468.69 80,102,017.26 其中：医疗保险费 2,208,954.95 22,739,916.37 22,872,721.59 基本养老保险费 22,921,952.42 49,645,486.40 54,081,048.08 其中：台湾旧制退休金 17,064,384.19 624,582.76 5,171,168.43 失业保险费 39,525.28 1,812,928.52 1,832,310.04 工伤保险费 10,465.07 596,020.27 597,089.66 生育保险费 17,031.14 717,117.13 718,847.89 住房公积金 259,549.25 11,946,863.97 12,107,074.61 辞退福利 - - - 工会经费和职工教育经费 - 654,672.47 646,539.69 其他 - - - 合计 93,299,584.14 554,550,824.71 551,663,571.85 |
年末账面余额 75,471,985.32 - 20,607,380.29 2,076,149.73 18,486,390.74 12,517,798.52 20,143.76 9,395.68 15,300.38 99,338.61 - 8,132.78 - 96,186,837.00 |
|---|---|
年末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本年发生工会经费和职工教育经费金额646,539.69 元。
应付职工薪酬工资及计提的奖金已于 2014 年 1 月发放。应付职工薪酬中无拖欠性质薪资。
报表附注 第 48 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
注释 24． 应交税费
| 项目 | 年末账面余额 | 年初账面余额 | |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 11,704,237.03 | 8,823,263.46 | |
| 营业税 | 4,317,768.04 | 4,578,386.44 | |
| 城建税 | 837,678.38 | 555,804.05 | |
| 企业所得税 | 46,302,158.29 | 35,570,972.49 | |
| 个人所得税 | 876,501.73 | 618,914.35 | |
| 教育费附加 | 570,272.70 | 441,823.11 | |
| 其他税种 | 112,492.29 | 98,407.08 | |
| 合计 | 64,721,108.46 | 50,687,570.98 |
注释 25． 其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 1 年以内 | 1,031,859.49 | 1,030,698.89 |
| 1－2 年 | 155,425.06 | 77,395.48 |
| 2－3 年 | 5,700.00 | 114,058.26 |
| 3 年以上 | 1,263,932.80 | 1,273,078.24 |
| 合 计 | 2,456,917.35 | 2,495,230.87 |
1 ． 截至 2013 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决 权股份的股东单位款项及关联方款项情况详见附注六（六）关联方往来余额。
2 ． 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
| 2． 账 | 龄超过一年的大额 | 其他应付款情况的说明 | ||
|---|---|---|---|---|
| 单位名称 | 金额 | 未偿还原因 | 备注 | |
| 应付股权款 | 649,556.07 | 应付退市股权购买款 | 原鼎新电脑流通股股东 未追偿，暂无法支付 |
|
| 高铭桂 | 363,344.56 | 土地购买款 | ||
| 合计 | 1,012,900.63 |
注释 26． 其他非流动负债
| 项目 递延收益： 战略性新兴产业专项资金：中小企业应用服务 云平台项目1 上海市信息化发展专项资金：多维协同、产销 一体化支撑平台2 合 计 |
年末账面余额 | 年初账面余额 |
|---|---|---|
| 2,100,000.00 2,100,000.00 - 2,100,000.00 |
2,360,000.00 | |
| 2,100,000.00 | ||
| 260,000.00 | ||
| 2,360,000.00 |
*1 2012 年10 月9 日，本公司与上海市经济和信息化委员会签订“上海市战略性新兴产业重 点项目实施框架协议书”，本公司承担由上海市经济和信息化委员会推进的中小企业应用服务云 平台项目。项目实施期限2011 年1 月至2013 年12 月，项目使用自有资金10,022.45 万元，专
报表附注 第 49 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
项资金投入527 万元用于购置系统及软件。2012 年11 月，本公司收到专项资金210 万元。截至 2013 年12 月31 日，项目尚未完成验收。
*2 2012 年9 月5 日，上海市经济和信息化委员会下发沪经信推（2012）556 号“上海市经 济信息化委关于印发2012 年上海市信息化发展专项资金项目计划表（第一批）的通知”，本公司 收到“多维协同产销一体信息化支撑平台”项目专项资金80 万元，其中10 万元用于软硬件设备 购置，70 万元用于咨询费、软件开发费。截至2013 年12 月31 日，项目已全部完成，本年将年 初结余26 万元确认为营业外收入。
注释 27． 股本
| 股东名称 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
|---|---|---|
| Top Partner Holding Limited | 10,327,514.00 | 10,327,514.00 |
| Step Best Holding Limited | 8,029,485.00 | 8,029,485.00 |
| Mega Partner Holding Limited | 4,090,597.00 | 4,090,597.00 |
| Cosmos Link Holding Limited | 3,893,222.00 | 3,893,222.00 |
| Talent Gain Developments Limited | 4,685,172.00 | 4,685,172.00 |
| Digital China Software(BVI)Limited 神州数码软件（BVI）有限公司 |
21,559,975.00 | 21,559,975.00 |
| Equity Dynamic Asia Limited | 20,472,624.00 | 20,472,624.00 |
| Full Cycle Resources Limited | 2,551,420.00 | 2,551,420.00 |
| Gorgeous Bright Investment Ltd. 光良控股有限公司 |
442,054.00 | 442,054.00 |
| Megabillion Investment Limited | 6,299,267.00 | 6,299,267.00 |
| Whitesun T2C Private Equity Fund,L.P. | 6,630,808.00 | 6,630,808.00 |
| 新蔼企业管理咨询（上海）有限公司 | 89,751.00 | 89,751.00 |
| 昭忠企业管理咨询（上海）有限公司 | 89,751.00 | 89,751.00 |
| 文绍企业管理咨询（上海）有限公司 | 81,592.00 | 81,592.00 |
| 旭禄企业管理咨询（上海）有限公司 | 81,592.00 | 81,592.00 |
| 文梦企业管理咨询（上海）有限公司 | 73,433.00 | 73,433.00 |
| 合连企业管理咨询（上海）有限公司 | 73,433.00 | 73,433.00 |
| 鸿宪企业管理咨询（上海）有限公司 | 73,433.00 | 73,433.00 |
| 宇泰企业管理咨询（上海）有限公司 | 73,433.00 | 73,433.00 |
| 玄隆企业管理咨询（上海）有限公司 | 65,274.00 | 65,274.00 |
| 承勇企业管理咨询（上海）有限公司 | 61,194.00 | 61,194.00 |
| 富兰德林咨询（上海）有限公司 | 254,976.00 | 254,976.00 |
| 合 计 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
报表附注 第 50 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
注释 28． 资本公积
| 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 股本溢价 174,231,065.75 - - 其他资本公积 50,103,212.54 - - 其中：还原留存收益 8,083,782.88 - - 同一控制下企业 合并权益差额 40,802,190.06 - - 关联方豁免欠款 905,476.39 - - 其他 311,763.21 - - 合计 224,334,278.29 - - 注释 29． 盈余公积 |
年初账面余额 本年增加额 本年减少额 174,231,065.75 - - 50,103,212.54 - - 8,083,782.88 - - 40,802,190.06 - - 905,476.39 - - 311,763.21 - - 224,334,278.29 - - |
年初账面余额 本年增加额 本年减少额 174,231,065.75 - - 50,103,212.54 - - 8,083,782.88 - - 40,802,190.06 - - 905,476.39 - - 311,763.21 - - 224,334,278.29 - - |
年末账面余额 174,231,065.75 50,103,212.54 8,083,782.88 40,802,190.06 905,476.39 311,763.21 224,334,278.29 |
|---|---|---|---|
| 项目 年初账面余额 法定盈余公积 15,089,596.05 合计 15,089,596.05 |
本年增加额 本年减少额 11,179,324.46 - 11,179,324.46 - |
年末账面余额 26,268,920.51 26,268,920.51 |
注释 30． 未分配利润
| 注释 30． 未分配利润 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年数 | 提取或分配比例 |
| 214,098,352.58 - 214,098,352.58 95,922,341.59 11,179,324.46 298,841,369.71 |
母公司净利润的10% | |
| 上年年末未分配利润 | ||
| 加：年初未分配利润调整数（调减“-”） | ||
| 本年年初未分配利润 | ||
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 年末未分配利润 |
注释 31． 少数股东权益
| 项 目 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
|---|---|---|
| 鼎诚资讯股份有限公司 | 169,029.31 | 277,354.74 |
| 北京鼎捷软件有限公司 | -6,734,391.58 | -4,474,283.53 |
| 广州鼎捷软件有限公司 | 3,013,886.61 | 23,300.54 |
| 合 计 | -3,551,475.66 | -4,173,628.25 |
注释 32． 营业收入、营业成本
1． 营业收入、营业成本明细如下：
| 营业收入 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
|---|---|---|---|
| 自制软件销售 | 414,480,542.36 | 373,720,403.35 | |
| ERP相关产品销售 | |||
| 外购软硬件销售 | 250,786,766.38 | 249,927,400.56 | |
| 技术服务 | 394,000,289.34 | 371,363,808.49 | |
| 合计 | 1,059,267,598.08 | 995,011,612.40 |
报表附注 第 51 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
| 营业成本 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
|---|---|---|---|
| 自制软件销售 | 506,863.31 | 787,024.99 | |
| ERP相关产品销售 | |||
| 外购软硬件销售 | 185,569,866.20 | 164,697,928.55 | |
| 技术服务 | 18,143,180.85 | 13,257,693.78 | |
| 合计 | 204,219,910.36 | 178,742,647.32 |
2． 地区分布如下：
| 本年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 上年发生额 | |
|---|---|---|---|---|
| 地区名称 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 中国大陆内 | 428,439,778.82 | 20,874,777.76 | 365,738,913.83 | 27,189,952.04 |
| 中国大陆外 | 630,827,819.26 | 183,345,132.60 | 629,272,698.57 | 151,552,695.28 |
| 合计 | 1,059,267,598.08 | 204,219,910.36 | 995,011,612.40 | 178,742,647.32 |
3． 前五名客户收入总额及占全部收入的比例：
| 项目 | 本年度发生额 | 上年度发生额 |
|---|---|---|
| 前五名收入总额 | 25,141,214.25 | 30,217,592.98 |
| 占营业收入的比例 | 2.38% | 3.03% |
注释 33． 营业税金及附加
| 税种 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 营业税 城建税 教育费附加 合计 |
246,580.36 3,704,116.98 2,594,757.29 6,545,454.63 |
2,264,198.94 3,128,235.24 2,267,373.91 7,659,808.09 |
注释 34． 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 人工费 | 366,964,396.67 | 351,261,939.27 |
| 交通及差旅费 | 45,788,692.94 | 46,038,320.91 |
| 房屋租赁、改良及物业、水电费 | 27,247,036.84 | 23,026,564.13 |
| 广告、宣传费 | 9,421,813.56 | 10,612,303.64 |
| 销售佣金 | 5,548,491.13 | 5,517,692.01 |
| 电话及通讯、通信费 | 7,082,759.98 | 6,477,369.30 |
| 招待费 | 5,576,337.33 | 5,530,964.71 |
| 办公费 | 2,452,834.30 | 1,801,958.64 |
| 折旧费、摊销费 | 4,822,665.94 | 4,174,018.31 |
| 其他 | 7,608,594.74 | 8,697,406.22 |
| 合计 | 482,513,623.43 | 463,138,537.14 |
报表附注 第 52 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
注释 35． 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 人工费 | 104,075,821.63 | 94,532,454.42 |
| 研发费 | 88,841,900.70 | 85,874,109.13 |
| 房屋租赁、改良及物业、水电费 | 12,430,513.35 | 13,579,504.28 |
| 交通及差旅费 | 6,937,038.64 | 8,552,068.39 |
| 折旧费、摊销费 | 6,381,753.18 | 6,917,538.85 |
| 电话及通讯、通信费 | 2,254,234.85 | 2,661,626.12 |
| 办公费 | 2,507,274.57 | 2,205,967.87 |
| 招待费 | 612,314.78 | 634,833.86 |
| 审计、咨询、顾问费 | 1,881,977.05 | 1,013,586.82 |
| 广告及宣传费 | 583,726.23 | 1,015,892.66 |
| 软件授权使用费 | 3,959,999.99 | 338,253.20 |
| 其他 | 5,399,437.05 | 7,417,840.63 |
| 合计 | 235,865,992.02 | 224,743,676.23 |
注释 36． 财务费用
| 注释 36． 财务费用 | ||
|---|---|---|
| 上年发生额 1,307,006.87 2,012,766.01 77,602.76 109,418.18 -518,738.20 |
||
| 项目 | 本年发生额 | |
| 1,159,606.15 4,112,037.51 -201,802.99 69,039.83 -3,085,194.52 |
||
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 汇兑收益 手续费及其他 合 计 |
财务费用本年比上年变动较大，主要系本年度定期存款增加，利息收入增加所致。
注释 37． 资产减值损失
| 注释 37． 资产减值损失 | ||
|---|---|---|
| 上年发生额 20,725,772.78 609,729.21 21,335,501.99 |
||
| 项目 | 本年发生额 | |
| 28,840,549.55 77,292.38 28,917,841.93 |
||
| 坏账损失 | ||
| 存货跌价损失 | ||
| 合计 | ||
资产减值损失发生额本年比上年增加35.54%，主要系应收账款年末结余中长账龄结余增加较 多所致。
报表附注 第 53 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
注释 38． 投资收益
1． 投资收益按来源列示如下：
| 1． 投资收益按来源列示如下： | ||
|---|---|---|
| 产生投资收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - 545,572.84 - - - 545,572.84 |
- |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -984,027.64 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -4,846,492.00 193,750.00 2,005,209.42 -3,631,560.22 |
|
| 银行理财产品收益 | ||
| 其他投资收益 | ||
| 合 计 |
投资收益发生额本年比上年变动115.02%，主要系：（1）本年度联营公司盈利；（2）上年度 处置子公司产生的投资损失，致使上年度投资收益较少。
2． 按权益法核算的长期股权投资收益：
| 被投资单位名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年比上年增减变动的原因 |
|---|---|---|---|
| 江西鼎捷思创管理系统有限公司 | - | -149,719.23 | 被投资单位于2012 年合并为本 公司全资子公司 |
| 安徽鼎捷安联软件有限公司 | - | -138,173.79 | 被投资单位于2012 年合并为本 公司全资子公司 |
| 融易网络股份有限公司 | 545,572.84 | -696,134.62 | 被投资单位本年扭亏为盈 |
| 合 计 | 545,572.84 | -984,027.64 |
3． 其他投资收益构成如下：
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
|---|---|---|---|
| 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并， | |||
| 原长期股权投资账面余额与按公允价值重新计量 | - | 2,005,209.42 | |
| 后的差额 | |||
| 其中：哈尔滨鼎捷软件有限公司 | - | 600,000.00 | |
| 江西鼎捷思创管理系统有限公司 | - | 575,109.85 | |
| 安徽鼎捷安联软件有限公司 | - | 830,099.57 | |
| 合 计 | - | 2,005,209.42 |
4． 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
注释 39． 营业外收入
| 注释 39． 营业外收入 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 4,703.32 | 63,108.51 | 4,703.32 |
| 其中：固定资产处置利得 | 4,703.32 | 63,108.51 | 4,703.32 |
| 政府补助 | 27,611,745.31 | 32,159,916.81 | 6,386,536.84 |
| 代扣个税手续费返还 | 115,226.21 | 153,025.28 | 115,226.21 |
| 其他 | 1,035,919.90 | 797,360.74 | 1,035,919.90 |
| 合 计 | 28,767,594.74 | 33,173,411.34 | 7,542,386.27 |
报表附注 第 54 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
政府补助2013 年具体内容如下：
| 政府补助2013 年具体内容如下： | |||
|---|---|---|---|
| 补助项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 即征即退增值税*1 | 21,225,208.47 | 27,429,916.81 | 与收益相关 |
| 财政扶持款*2 | 3,470,000.00 | - | 与收益相关 |
| 国家服务业综合改革试点专项资助及奖励*3 | 1,100,000.00 | - | 与收益相关 |
| 市服务业专项资金区配套资金*4 | 660,000.00 | - | 与收益相关 |
| 小巨人培育企业专项资金*5 | 300,000.00 | - | 与收益相关 |
| 信息化发展专项资金*6 | 260,000.00 | 540,000.00 | 与收益相关 |
| 台湾：云端运算推广服务计划 *7 | 249,396.84 | - | 与收益相关 |
| 企业职工职业培训补贴*8 | 172,945.00 | - | 与收益相关 |
| 营改增扶持资金*9 | 96,195.00 | - | 与收益相关 |
| 地方扶持资金 | - | 1,640,000.00 | 与收益相关 |
| 上市奖励款 | - | 1,200,000.00 | 与收益相关 |
| 房屋租赁补贴 | - | 1,100,000.00 | 与收益相关 |
| 中小企业发展专项资金 | - | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 其他 | 78,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 27,611,745.31 | 32,159,916.81 |
-
*1 如附注三、税项所述，本公司收到享受的软件产品即征即退增值税。
-
*2 本公司分别于2013 年7 月和2013 年12 月收到上海市闸北区财政局拨付的财政扶持款共
-
计3,470,000.00 元。
*3 2013 年10 月，本公司收到上海市闸北区财政局拨付的“2013 年度闸北区国家服务业综 合改革试点专项资助及奖励”款1,100,000.00 元。
*4 2013 年7 月，本公司收到上海市闸北区财政局拨付的“2011 年上海市服务业专项资金区 配套资金”660,000.00 元。
*5 2013 年12 月，本公司收到上海市科技小巨人企业及培育企业专项资金300,000.00 元。
*6 如附注五、注释26 所述，本公司收到上海市信息化发展专项资金“多维协同、产销一体 化支撑平台”项目款800,000.00 元。2013 年度项目已完成，上年其他非流动性负债结余 260,000.00 元全部转入营业外收入。
*7 2013 年3 月15 日，鼎新电脑与台湾地区中华民国资讯软体协会签订《经济部中小企业处 云端运算推广服务计划书》，鼎新电脑承担由台湾地区经济部中小企业处的云端运算推广服务项 目。项目实施期限2013 年3 月15 日至2013 年10 月31 日，项目使用自有资金新台币3,449,000.00 元，专项资金投入新台币2,999,000.00 元。2013 年10 月，本公司收到专项资金新台币 1,199,600.00 元，折合人民币249,396.84 元。2013 年11 月，台湾地区中华民国资讯软体协会
报表附注 第 55 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
通过审核通过该项目的验收。
*8 根据上海市政府沪府办发[2011]29 号“关于支出和鼓励本市企业组织开展职工职业培训 的实施意见”，2011 年12 月14 日，闸北区财政局发布了“关于申请‘企业职工职业培训补贴’ 的通知”，按实际缴纳地方教育费附加的80%给予职工职业培训经费补贴。2013 年1 月收到 172,945.00 元。
*9 根据沪财税〔2012〕5 号关于实施营业税改征增值税试点过渡性财政扶持政策的通知，2013 年9 月本公司收到96,195.00 元扶持资金。
注释 40． 营业外支出
| 注释 40． 营业外支出 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 191,504.91 | 290,361.73 | 191,504.91 |
| 其中：固定资产处置损失 | 191,504.91 | 290,361.73 | 191,504.91 |
| 对外捐赠 | 130,000.00 | - | 130,000.00 |
| 广州鼎捷所得税滞纳金 | 296,371.89 | - | 296,371.89 |
| 存货遗失损失 | 238,076.30 | - | 238,076.30 |
| 其他 | 348,173.70 | 424,077.30 | 348,173.70 |
| 合 计 | 1,204,126.80 | 714,439.03 | 1,204,126.80 |
营业外支出本年度比上年度增加68.54%，主要系本期发生所得税滞纳金和存货报废损失所 致。
注释 41． 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 41,854,356.31 | 33,677,466.54 |
| 递延所得税调整 | -6,104,917.25 | -315,856.85 |
| 合计 | 35,749,439.06 | 33,361,609.69 |
注释 42． 少数股东损益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 广州鼎捷软件有限公司 | 2,990,586.08 | -901,111.27 |
| 北京鼎捷软件有限公司 | -2,260,108.06 | -2,950,668.00 |
| 鼎诚资讯股份有限公司 | -3,247.66 | 1,661,253.92 |
| 合计 | 727,230.36 | -2,190,525.35 |
注释 43． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发 行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员
报表附注 第 56 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
| 本年数 | 本年数 | 上年数 | 上年数 | |
|---|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 基本每股收 益 |
稀释每股收 益 |
基本每股收 益 |
稀释每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） | 1.07 | 1.07 | 1.08 | 1.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润（Ⅱ） |
1.01 | 1.01 | 1.00 | 1.00 |
2. 每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本年数 | 上年数 |
|---|---|---|---|
| 归属于本公司普通股股东的净利润 | 1 | 95,922,341.59 | 97,566,507.58 |
| 扣除所得税影响后归属于母公司普通 股股东净利润的非经常性损益 |
2 | 5,433,578.63 | 7,425,153.42 |
| 扣除非经常性损益后的归属于本公司 普通股股东的净利润 |
3=1-2 | 90,488,762.96 | 90,141,354.16 |
| 年初股份总数 | 4 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加的股份数 |
5 | ||
| 报告期因发行新股或债转股等增加的 股份数 |
6 | ||
| 发行新股或债转股等增加股份下一月 份起至报告期年末的月份数 |
7 | ||
| 报告期因回购等减少的股份数 | 8 | ||
| 减少股份下一月份起至报告期年末的 月份数 |
9 | ||
| 报告期缩股数 | 10 | ||
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） | 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10 |
90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 因同一控制下企业合并而调整的发行 在外的普通股加权平均数（Ⅰ） |
13 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 基本每股收益（Ⅰ） | 14=1÷13 | 1.07 | 1.08 |
| 基本每股收益（Ⅱ） | 15=3÷12 | 1.01 | 1.00 |
| 已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息及其他影响因素 |
16 | ||
| 所得税率 | 17 | ||
| 转换费用 | 18 | ||
| 可转换公司债券、认股权证、股份期权 等转换或行权而增加的股份数 |
19 | ||
| 稀释每股收益（Ⅰ） | 20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷(13+19) |
1.07 | 1.08 |
| 稀释每股收益（Ⅱ） | 21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷(12+19) |
1.01 | 1.00 |
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
报表附注 第 57 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购 等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期年末的累 计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期年末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在 计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的 顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
注释 44． 其他综合收益
| 项 | 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|
| 1．外币财务报表折算差额 | -16,235,643.56 | 9,085,936.94 | |
| 减：处置境外经营当期 转入损益的净额 |
- | -4,846,492.00 | |
| 合 | 计 | -16,235,643.56 | 13,932,428.94 |
注释 45． 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | |
|---|---|---|
| 押金、备用金收回 | 4,253,683.31 | |
| 非税收返还政府补助及项目拨款 | 6,126,536.84 | |
| 利息收入 | 3,458,346.12 | |
| 收取单位往来款 | 1,724,000.00 | |
| 其他 | 1,210,984.78 | |
| 合 计 | 16,773,551.05 | |
| 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 | ||
| 项目 | 本年发生额 | |
| 房租租赁、改良及物业、水电费 | 39,524,955.81 | |
| 交通及差旅费 | 52,725,731.58 | |
| 电话及通讯、通信费 | 9,336,994.83 |
报表附注 第 58 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
| 项目 | 本年发生额 | |
|---|---|---|
| 办公费 | 4,960,108.87 | |
| 招待费 | 6,188,652.11 | |
| 广告及宣传费 | 10,005,539.79 | |
| 审计、咨询、顾问费 | 1,881,977.05 | |
| 佣金 | 5,548,491.13 | |
| 软件授权使用费 | 3,280,253.80 | |
| 财务手续费 | 69,039.83 | |
| 备用金、押金、保证金支付 | 4,549,168.60 | |
| 支付单位往来款 | 1,752,973.40 | |
| 其他 | 7,649,020.68 | |
| 合 计 | 147,472,907.48 |
3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | ||
|---|---|---|---|
| 上市申报服务费用 | 3,400,000.00 | ||
| 合 计 | 3,400,000.00 |
注释 46． 现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 96,649,571.95 | 95,375,982.23 |
| 加：资产减值准备 | 28,917,841.93 | 21,335,501.99 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,341,727.71 | 7,331,932.64 |
| 无形资产摊销 | 1,716,580.12 | 694,568.73 |
| 长期待摊费用摊销 | - | 3,065,055.80 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） |
186,801.59 | 227,253.22 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,159,606.15 | 1,307,006.87 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -545,572.84 | 3,631,560.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -6,441,465.67 | -282,284.09 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 480,261.68 | -252,182.49 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,359,843.94 | 5,038,180.99 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -106,367,827.58 | -113,750,095.14 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 17,597,170.12 | 19,533,294.97 |
报表附注 第 59 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 42,054,539.10 | 43,255,775.94 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | |
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的年末余额 | 350,643,963.42 | 330,706,873.02 |
| 减：现金的年初余额 | 330,706,873.02 | 302,790,925.78 |
| 加：现金等价物的年末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 19,937,090.40 | 27,915,947.24 |
| 2. 现金和现金等价物的构成： | ||
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 350,643,963.42 | 330,706,873.02 |
| 其中：库存现金 | 101,541.14 | 183,187.49 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 350,542,422.28 | 330,523,685.53 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 350,643,963.42 | 330,706,873.02 |
六、 关联方及关联交易
（一） 本公司的母公司情况：本公司无母公司。
截至2013 年12 月31 日，持有本公司5%以上股权之股东情况如下：
| 单位名称 与公司 关系 注册地 法人 代表 业务 性质 注册资本 对本公司的持 股比例% Top Partner Holding Limited 股东 香港 孙蔼彬投资 控股美元10,000 元 11.475 Step Best Holding Limited 股东 香港 刘进南投资 控股美元10,000 元 8.9217 Talent Gain Developments Limited 股东 维尔京 郭为 投资 控股美元50,000 元 5.2057 Digital China Software (BVI) Limited 股东 维尔京 郭为 投资 控股美元50,000,000 元 23.9555 Equity Dynamic Asia Limited 股东 维尔京 杨吉裕投资 控股美元26,600,000 元 22.7474 Megabillion Investment Limited 股东 维尔京 詹德宏投资 控股美元50,000 元 6.9992 Whitesun T2C Private Equity Fund,L.P. 股东 开曼 林宗圣 投资 美元39,396,250.5元 7.3676 合计 86.6721 |
对本公司的表决 权比例% 11.475 8.9217 5.2057 23.9555 22.7474 6.9992 7.3676 86.6721 |
|---|---|
报告期内，本公司无最终实际控制人。
报表附注 第 60 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
（二） 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
- （三） 本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释8-对合营企业投资和联营企业投资
（四） 本企业的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 | 组织机构代码 |
|---|---|---|
| 哈尔滨鼎捷软件有限公司 | 原为本公司联营单位，于2012 年12 月收购为全资子公司79308347-4 | |
| 江西鼎捷思创管理系统有限公司 | 原为本公司联营单位，于2012 年12 月收购为全资子公司70551789-2 | |
| 安徽鼎捷安联软件有限公司 | 原为本公司联营单位，于2012 年11 月收购为全资子公司66421853-9 | |
| Digital China (China) Limited 神州数码（中国）有限公司 |
受神州数码控股有限公司控制之公司 | 71774504-2 |
| 北京神州数码有限公司 | 受神州数码控股有限公司控制之公司 | 74262342-6 |
| 上海神州数码有限公司 | 受神州数码控股有限公司控制之公司 | 60741622-1 |
| 广州神州数码有限公司 | 受神州数码控股有限公司控制之公司 | 72375566-9 |
| 广州神州数码信息科技有限公司 | 受神州数码控股有限公司控制之公司 | 56792263-9 |
| 杭州神州数码有限公司 | 受神州数码控股有限公司控制之公司 | 74949667-7 |
| 西安神州数码实业有限公司 | 受神州数码控股有限公司控制之公司 | 69382929-1 |
| 神州数码系统集成服务有限公司 | 受神州数码控股有限公司控制之公司 | 67170326-8 |
| 神州数码软件有限公司 | 受神州数码控股有限公司控制之公司 | 73513018-0 |
| 神州数码融信软件有限公司 | 受神州数码控股有限公司控制之公司 | 78550340-8 |
| 神州数码网络（北京）有限公司 | 受神州数码控股有限公司控制之公司 | 74810030-0 |
| 深圳科捷物流有限公司 | 受神州数码控股有限公司控制之公司 | 79258397-9 |
| 深圳神州数码信息技术服务有限公司 | 受神州数码控股有限公司控制之公司 | 73628960-1 |
（五） 关联方交易
本公司参照市场价格确定关联交易价格，并根据合同约定的方式即时支付或约定期限支付。
1. 销售自制软件
| 关联方名称 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易 金额的比例 金额 江西鼎捷思创管理系统有限公司 - - 168,699.23 安徽鼎捷安联软件有限公司 - - 79,847.44 哈尔滨鼎捷软件有限公司 - - 467,922.78 融易网络股份有限公司 - - - 神州数码融信软件有限公司 218,974.36 0.05% 34,188.03 北京神州数码有限公司 - - 196,837.61 神州数码系统集成服务有限公司 - - 10,683.76 合计 218,974.36 0.05% 958,178.85 |
占同类交易 金额的比例 0.05% 0.02% 0.13% - 0.01% 0.05% 0.00% 0.26% |
|---|---|
报表附注 第 61 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
2. 销售外购商品
| 关联方名称 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金 额的比例 金额 占同类交易金 额的比例 北京神州数码有限公司 - - 196,837.61 0.08% 江西鼎捷思创管理系统有限公司 - - 4,661.54 0.00% 合计 - - 201,499.15 0.08% |
关联方名称 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金 额的比例 金额 占同类交易金 额的比例 北京神州数码有限公司 - - 196,837.61 0.08% 江西鼎捷思创管理系统有限公司 - - 4,661.54 0.00% 合计 - - 201,499.15 0.08% |
|---|---|
| 3. 提供技术服务 | |
| 关联方名称 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易金 额的比例 金额 占同类交易金 额的比例 神州数码（中国）有限公司 - - 34,630.19 0.01% 神州数码系统集成服务有限公司 169,245.28 0.04% 130,045.98 0.04% 神州数码融信软件有限公司 28,848.00 0.01% 25,230.00 0.01% 广州神州数码有限公司 - - 12,000.00 0.00% 神州数码网络（北京）有限公司 28,301.90 0.01% 18,867.92 0.01% 江西鼎捷思创管理系统有限公司 - - 81,492.83 0.02% 安徽鼎捷安联软件有限公司 - - 5,494.34 0.00% 哈尔滨鼎捷软件有限公司 - - 48,310.00 0.01% 深圳神州数码信息技术服务有限公司 288,679.25 0.07% - - 合计 515,074.43 0.13% 356,071.26 0.10% |
4. 购买软硬件
| 关联方名称 本年发生额 上年发生额 金额 占同类交易 金额的比例 金额 神州数码（中国）有限公司 365,298.56 0.20% 1,748,537.88 北京神州数码有限公司 934,882.24 0.50% 818,811.64 广州神州数码有限公司 - - 248,196.56 广州神州数码信息科技有限公司 384,044.44 0.21% - 融易网络股份有限公司 3,992,940.50 2.15% 829,989.76 合计 5,677,165.74 3.06% 3,645,535.84 |
占同类交易 金额的比例 1.06% 0.50% 0.15% - 0.50% 2.21% |
|---|---|
5. 接受技术服务和劳务
本公司本期接受融易网络股份有限公司提供的技术服务和劳务共计1,341,088.06 元。
6. 从关联方租赁房屋及相关配套服务
| 关联方名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 神州数码融信软件有限公司 | - | 253,216.28 |
| 北京神州数码有限公司 | 39,487.17 | 95,594.25 |
| 神州数码软件有限公司 | 2,269,355.12 | 2,102,309.93 |
报表附注 第 62 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
| 关联方名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 安徽鼎捷安联软件有限公司 | - | 273,754.70 |
| 西安神州数码实业有限公司 | 336,433.05 | 396,911.65 |
| 深圳科捷物流有限公司 | 137,540.00 | 192,556.00 |
| 广州神州数码有限公司 | - | 48,056.00 |
| 杭州神州数码有限公司 | - | 12,820.51 |
| 神州数码（中国）有限公司 | - | 10,395.00 |
| 上海神州数码有限公司 | 42,980.75 | - |
| 合计 | 2,825,796.09 | 3,385,614.32 |
（六） 关联方往来款项余额
1. 应收账款
| 关联方名称 | 年末余额 账面金额 |
比例 |
年初余额 账面金额 |
比例 |
|---|---|---|---|---|
| 北京神州数码有限公司 | 382,700.00 | 0.10% | 620,700.00 | 0.21% |
| 神州数码系统集成服务有限公司 | 102,200.00 | 0.03% | 12,500.00 | 0.00% |
| 深圳神州数码信息技术服务有限公司 | 61,200.00 | 0.02% | - | - |
| 合计 | 546,100.00 | 0.15% | 633,200.00 | 0.21% |
2. 其他应收款
| 关联方名称 | 年末余额 账面金额 |
比例 | 年初余额 账面金额 |
比例 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 西安神州数码实业有限公司 | 122,850.60 | 0.47% | |||
| 合计 | 122,850.60 | 0.47% | - | - |
3. 预付款项
| 关联方名称 | 年末余额 账面金额 |
比例 |
年初余额 账面金额 |
比例 |
|---|---|---|---|---|
| 广州神州数码信息科技有限公司 | 61,600.00 | 0.63% | 38,310.00 | 0.26% |
| 上海神州数码有限公司 | 24,428.80 | 0.25% | 25,531.60 | 0.17% |
| 北京神州数码有限公司 | 241,687.08 | 2.48% | 156,362.08 | 1.04% |
| 神州数码（中国）有限公司 | 140,000.00 | 1.43% | 61,527.91 | 0.41% |
| 融易网络股份有限公司 | 814,400.00 | 8.34% | 1,599,601.86 | 10.66% |
| 合计 | 1,282,115.88 | 13.13% | 1,881,333.45 | 12.54% |
4. 应付账款
| 关联方名称 | 年末余额 账面金额 |
比例 | 年初余额 账面金额 |
比例 |
|---|---|---|---|---|
| 神州数码（中国）有限公司 | 162,624.34 | 0.22% | 836,774.66 | 1.17% |
| 北京神州数码有限公司 | 548,239.26 | 0.75% | 373,685.96 | 0.52% |
| 广州神州数码信息科技有限公司 | 226,829.69 | 0.31% | 136,350.83 | 0.19% |
| 杭州神州数码有限公司 | - | - | 110,031.50 | 0.15% |
| 融易网络股份有限公司 | 839,038.04 | 1.15% | - | - |
| 合计 | 1,776,731.33 | 2.43% | 1,456,842.95 | 2.03% |
报表附注 第 63 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
5. 预收款项
| 5. 预收款项 | 5. 预收款项 |
|---|---|
| 关联方名称 年末余额 年初余额 账面金额 比例 账面金额 比例 神州数码融信软件有限公司 35,322.10 0.04% 5,046.00 0.01% 神州数码系统集成服务有限公司 - - 89,700.00 0.10% 合计 35,322.10 0.04% 94,746.00 0.11% |
|
| 6. 其他应付款 | |
| 关联方名称 年末余额 年初余额 账面金额 比例 账面金额 比例 神州数码软件有限公司 4,800.00 0.20% - - 合计 4,800.00 0.20% - - |
七、 或有事项
（一） 鼎新电脑开出的存出保证票据
为保证合同的顺利履行，客户要求鼎新电脑开具的指定金额的“商业本票”（*），该票据于 合同完成时退还鼎新电脑，“商业本票”不得向银行据此收款，只能作为发生纠纷时的诉讼证据。 截至2013 年12 月31 日止，鼎新电脑股份有限公司尚结余存出保证票据2,168,000.00 元新 台币（折合441,404.80 元人民币）。
-
系台湾保证性票据概念，非中国大陆用“本票”概念。
-
（二） 未决诉讼
1、与郑州好嘉利食品有限公司诉讼：
2010 年4 月，本公司与郑州好嘉利食品有限公司签署了《神州数码易拓管理软件GP5 销售合 同》及《神州数码易拓管理软件GP5 配套服务合同》。
2011 年6 月16 日，郑州好嘉利食品有限公司以本公司未在约定的时间内完成合同第一阶段 工作为由向郑州市中级人民法院提起民事诉讼，请求判令本公司立即返还已支付的合同预付款等 款项398,555.00 元，并赔偿郑州好嘉利食品有限公司经济损失200,000.00 元。2011 年8 月18 日，本公司以郑州好嘉利食品有限公司迟迟不配合本公司提供软件实施服务为由向郑州市中级人 民法院提起民事诉讼，请求判令郑州好嘉利食品有限公司支付剩余软件款620,400 元、支付已完 成的服务费182,900 元、支付外购产品货款46,450 元，并要求郑州好嘉利食品有限公司为本公 司提供实施服务的条件，配合本公司实施服务并支付剩余服务费170,500 元。郑州市中级人民法 院已受理并于2011 年8 月19 日开庭审理了此案，截至报告日，本案仍在诉讼程序处理中。
2、与莆田市国货精品商贸有限公司诉讼：
2010 年12 月，本公司与莆田市国货精品商贸有限公司签署了《神州数码易拓管理软件GP5 销售合同》、《神州数码易拓管理软件GP5 配套服务合同》及《外购品销售合同》。
2013 年1 月18 日,莆田市国货精品商贸有限公司以本公司无法提供合格之软件与服务为由向
报表附注 第 64 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
莆田市城厢区人民法院提起民事诉讼，请求判令本公司返还合同款878,505.00 元与违约金 341,611.00 元。截至报告日，本案仍在诉讼程序处理中。
-
3、与台湾双镆工业股份有限公司（原名“双镆国际有限公司”）诉讼：
-
2004 年10 月，鼎新电脑与双镆国际有限公司签署了编号为83A013 号订购单。
2013 年3 月25 日，台湾双镆工业股份有限公司以鼎新电脑提供之软件与实施服务未能满足 运作需求为由向台湾高雄地方法院提起民事诉讼，要求返还新台币488,250.00 元，并加计年息 5%利息。截至报告日，本案仍在诉讼程序处理中。
-
4、与深圳市富满电子有限公司诉讼：
-
2012 年8 月，本公司与深圳市富满电子有限公司签署了《TOP GP 管理软件V5.2 销售合同》、
-
《TOP GP 管理软件V5.2 配套服务合同》及《外购品销售合同》。
2013 年7 月1 日，深圳市富满电子有限公司以本公司交付软件与实施服务不符合合同规定为 由向上海市闸北人民法院提请民事诉状，请求判令本公司返还合同价金876,550.00 元及经济损 失200,000.00 元。截至报告日，本案仍在诉讼程序处理中。
- 5、与台湾强淞企业股份有限公司纠纷
2013 年8 月23 日，台湾强淞企业股份有限公司向台湾台中地方法院提起民事支付命令申请， 要求鼎新电脑退还订金新台币70 万元及相关利息。台湾台中地方法院于2013 年8 月30 日出具 102 年度司促字第29640 号《支付命令》要求鼎新电脑清偿新台币70 万元及利息新台币500 元。 鼎新电脑已提出异议，台湾台中地方法院尚未作出裁定。
- （三） 截至2013 年12 月31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、 重大承诺事项
（一）软件授权使用费之付款计划
2012 年11 月5 日，鼎新电脑与大同世界科技股份有限公司签订协议，购买EAS、ECI、SQLEAP、 VSTS EAP 等软件的使用授权，期限为2012 年12 月1 日至2015 年12 月1 日，总价款60,000,000.00 新台币，款项分36 期（月）支付，首期（月）支付1,666,663.00 新台币，其余各期均为1,666,667.00 新台币。付款期限为每期款项发票开立后90 天内。截至2013 年12 月31 日，鼎新电脑已承担13 期费用，第11-13 期款项合计4,999,997.00 新台币尚未支付。
（二）已签订的借款协议
1、2012 年6 月1 日，鼎新电脑与台北富邦银行签订《额度核定通知既确认书》，双方约定， 授信项目为中期营运及短期营转周转金；授权金额10 亿新台币元；期间为:（1）签约日起36 个 月，（2）循环动用；利率为动支新台币，依前一营业日路透社6165 页面台湾次级市场短期票券 90 天之平均利率+0.8%，除以0.946，定期三个月机动调整计息；手续费为授信额度设立费新台
报表附注 第 65 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
币500,000 元。该项借款如附注五、注释19 短期借款所述，双方约定以鼎新电脑之土地、房产 为抵押，担保债权金额为新台币1,909,894,535.00 元。
截至2013 年12 月31 日止，鼎新电脑在额度内获得短期营运周转金项借款余额为新台币2.5 亿元。
2、台湾玉山银行借款：
2013 年9 月，鼎新电脑与玉山银行就上述借款续签《核贷通知书》，双方约定，授信额度1 亿元新台币；偿还方式为按月缴息，本金届期清偿；利（费）率需按财金处议价利率加码年息1.11% 以上计息；额度期间2013 年9 月24 日至2014 年9 月24 日，动用期间为每笔最长3 个月。该笔 借款依双方共同签发并交付玉山银行的1 亿元新台币的本票作为担保。
截至2013 年12 月31 日，鼎新电脑向玉山银行借款余额为0，质押本票1 亿元新台币尚未解 押。
（三）鼎新电脑租赁台湾地区台中市软体园区土地并自建办公搂
2013 年9 月16 日，鼎新电脑董事会决议，鼎新电脑承租台中市软体园区土地并自建经营所 需办公楼。2013 年12 月30 日，鼎新电脑与台湾地区经济部加工出口区管理处中港分处签订《经 济部加工出口区管理处台中软体园区土地租赁契约书（区内事业）》，双方约定，鼎新电脑承租台 中市大里区东湖段275（地号）；承租面积13,073.49 平方公尺；租金每月新台币242,513 元；公 共设施建设费俟园区整体公共设施验收完成后，始办理公共设施建设核算及计收102,104.00 元； 土地租率采年息5%计收；租赁期间为2013 年12 月31 日起至2023 年12 月30 日止共计10 年， 自签订土地租约日起，第1、2、3 年免土地租金，第4、5 年土地租金打6 折，第6、7 年土地租 金打8 折，第8 年起回复原订租金计收；保证金为6 个月租金总额，计新台币145.51 万元，由 鼎新电脑签约时一并缴纳。
截至2013 年12 月31 日，鼎新电脑已支付上述保证金，土地尚未开工建设。 （四）银行衍生性金融商品交易额度
2013 年5 月27 日，鼎新电脑与台北富邦银行签订《交割前风险（PSR）额度通知书》，双方 约定，鼎新电脑取得台北富邦银行衍生性金融商品交易额度及非当天交割之即期外汇交易额度美 元400 万元；额度期间自签约日起12 个月。
截至2013 年12 月31 日，鼎新电脑尚未动用上述额度。
（五）除上述事项外，截至2013 年12 月31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺 事项。
报表附注 第 66 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
九、 资产负债表日后事项
-
（一） 2014 年3 月5 日，本公司第一届董事会第二十三次会议，通过了如下决议：
-
1.《关于子公司文莱DIGIWIN 出售子公司越南鼎捷予子公司香港鼎捷的议案》
为聚焦经营、强化子公司持股、简化投资架构之整体运作规划考量，本公司转投资子公司 DIGIWIN SOFTWARE LIMITED(简称：文莱DIGIWIN)拟出售所持子公司DIGIWIN SOFTWARE VIETNAM CO., LTD（简称：越南鼎捷）100%股权予子公司香港鼎捷软件有限公司（简称：香港鼎捷），拟 以账面净值为出售价格，并授权董事长办理后续相关事宜。文莱DIGIWIN 出售越南鼎捷股权予香 港鼎捷后， 已无存在之必要性，拟对文莱DIGIWIN 进行清算，并授权董事长办理后续相关事宜。 交易完成后，越南鼎捷仍属本公司100%间接持股子公司。
截至财务报告日止，本公司上述股权转让手续尚在办理中。
- 2.《关于子公司维尔京DIGIWIN 出售子公司台湾鼎新股权予子公司荷兰控股公司的议案》
为聚焦经营、强化子公司持股、简化投资架构之整体运作规划考量，本公司拟设立荷兰控股 公司（英文名称 Digiwin Software Nederlands Limited， 正式名称须待预查而定），由香港鼎 捷持有99.99%，本公司持有0.01%。并由本公司转投资之子公司DIGIWIN SYSTEMS GROUP HOLDING LIMITED（简称：维尔京DIGIWIN）出售所持有鼎新电脑100%股权予荷兰控股公司，拟以账面净 值为交易价格，并授权董事长办理后续相关事宜。 交易完成后，台湾鼎新电脑仍属本公司100% 间接持股子公司。
维尔京DIGIWIN 出售鼎新电脑后， 已无存在之必要性，拟对维尔京DIGIWIN 进行清算，并 授权董事长办理后续相关事宜。
本议案需提交股东大会审议。
- 审议通过《关于子公司上海鼎崴信息技术有限公司清算的议案》
为聚焦经营、强化子公司持股、简化投资架构之整体运作规划考量，拟对子公司上海鼎崴信 息技术有限公司进行清算，相关业务及人员将转由本公司承接，并授权董事长办理后续相关事宜。 截至财务报告日止，上海鼎崴清算手续尚在办理中。
- 4．《关于收购子公司北京鼎捷软件有限公司及子公司广州鼎捷软件有限公司股权的议案》
为聚焦经营、强化子公司持股、简化投资架构之整体运作规划考量，本公司向维尔京Digital China Management Systems (BVI) Limited 收购北京鼎捷软件有限公司（简称：北京鼎捷）及 广州鼎捷软件有限公司(简称：广州鼎捷)各25% 股权，交易完成后，北京鼎捷及广州鼎捷将为本 公司100%持股子公司，收购价将依据资产评估报告而定，原则不逾人民币1,500 万元，并授权
报表附注 第 67 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
董事长办理后续相关事宜。
2014 年3 月17 日，本公司与Digital China Management Systems (BVI) Limited（神州数 码管理系统（BVI）有限公司）(以下简称：Digital China)签订《广州鼎捷软件有限公司股权转 让合同书》，双方约定，本公司以人民币14,898,600 元收购Digital China 拥有广州鼎捷25 % 股权。业经广州鼎捷业经中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具中铭评报字[2014]第0001 号资产评估报告，广州鼎捷评估基准日2013 年12 月31 日的评估价值为人民币6,050.00 万元。
2014 年3 月17 日，本公司与Digital China 签订《北京鼎捷软件有限公司股权转让合同书》， 双方约定，本公司以人民币0 元收购Digital China 拥有北京鼎捷25 %股权。业经北京鼎捷业经 中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具中铭评报字[2014]第0002 号资产评估报告，北京 鼎捷评估基准日2013 年12 月31 日的评估价值为人民币200.00 万元。
截至财务报告日止，本公司对北京鼎捷和广州鼎捷少数股权的股权转让款尚未支付。
5．《关于确认公司首次公开发行股票并上市结果同时相应变更公司注册资本的议案》
如附注一、（一）历史沿革所述，2014 年1 月3 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2014]25 号文《关于核准鼎捷软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核 准，本公司公开发行新股并在创业板上市，股票代码为300378。发行后，本公司累计发行股本总 数118,784,681.00 股，本公司注册资本为118,784,681.00 元，并修改了公司章程。
2014 年4 月8 日，上海市商务委员会以沪商外资批[2014]1149 号同意本公司的上述增资事 项，本公司于2014 年4 月16 日换领了批准号为商外资沪股份字[2001]0790 号中华人民共和国外 商投资企业批准证书。
截至财务报告日止，本公司股本变更的工商变更登记手续尚在办理中。
（二） 《关于公司2013 年度利润分配方案的议案》
2014 年4 月24 日，本公司第一届董事会第二十四次会议决议批准2013 年度利润分配方案， 以2014 年4 月24 日总股本118,784,681 股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利3 元人民 币（含税），共计派发现金股利35,635,404.30 元（含税）；同时以资本公积每10 股转增3 股， 共计转增股本35,635,405 股，转增后公司股本总数为154,420,086 股，实收股本154,420,086 元。
该利润分配方案尚需提交公司2013 年股东大会审议批准。
（三） 除上述事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日 后事项的非调整事项。
报表附注 第 68 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
十、 其他重要事项
截至本财务报告日，本公司无其他需要披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
注释 1． 应收账款
1. 应收账款按种类披露
| 类别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 191,347,073.70 100.00% 41,857,032.18 21.87% 其中： 集团内往来 531,117.93 0.28% - - 账龄分析组合 190,815,955.77 99.72% 41,857,032.18 21.94% 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - 合 计 191,347,073.70 100.00% 41,857,032.18 21.87% |
净额 - 149,490,041.52 531,117.93 148,958,923.59 - 149,490,041.52 |
|---|---|
| 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 - - - - 按组合计提坏账准备的应收账款 119,849,551.99 100.00% 26,962,680.32 22.50% 其中： 集团内往来 2,088,771.63 1.74% - - 账龄分析组合 117,760,780.36 98.26% 26,962,680.32 22.90% 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 - - - - 合 计 119,849,551.99 100.00% 26,962,680.32 22.50% |
净额 - 92,886,871.67 2,088,771.63 90,798,100.04 - 92,886,871.67 |
2013 年12 月31 日，本公司应收账款中单项重大的应收账款（单笔金额150 万元以上）单独 减值测试，未有减值的情况，故汇同类似风险特征组合，按照公司的坏账政策计提了相应的坏账 准备。
报表附注 第 69 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 年末账面余额 | 年末账面余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账龄结构 | ||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净额 | |
| 180 天以内 | 100,659,101.87 | 52.60% | 3,019,773.06 | 97,639,328.81 |
| 181-360 天 | 47,540,354.71 | 24.85% | 4,754,035.47 | 42,786,319.24 |
| 361-540 天 | 14,222,125.90 | 7.43% | 5,688,850.36 | 8,533,275.54 |
| 540 天以上 | 28,394,373.29 | 14.84% | 28,394,373.29 | - |
| 合 计 | 190,815,955.77 | 99.72% | 41,857,032.18 | 148,958,923.59 |
续：
| 年初账面余额 | 年初账面余额 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账龄结构 | ||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 净额 | |
| 180 天以内 | 60,158,049.35 | 50.19% | 1,804,741.47 | 58,353,307.88 |
| 181-360 天 | 25,558,436.48 | 21.33% | 2,555,843.65 | 23,002,592.83 |
| 361-540 天 | 15,736,998.88 | 13.13% | 6,294,799.55 | 9,442,199.33 |
| 540 天以上 | 16,307,295.65 | 13.61% | 16,307,295.65 | - |
| 合 计 | 117,760,780.36 | 98.26% | 26,962,680.32 | 90,798,100.04 |
2. 本报告期实际核销的应收账款情况
| 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 山河智能装备股份有限公司 货款 629,706.00 多次催收不回 河南森源电气股份有限公司 货款 540,446.80 多次催收不回 宁波亚德客自动化工业有限公司 货款 400,000.00 合同变更，原款项 不能收回 嘉壹商贸（上海）有限公司 货款 390,525.00 多次催收不回 巨圣电子（昆山）有限公司 货款 300,000.00 多次催收不回 其他小额累计 货款 1,969,403.33 多次催收不回 合计 4,230,081.13 |
是否因关联交 易产生 否 否 否 否 否 否 |
|---|---|
- 年末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。
4. 应收账款金额前五名单位情况
| 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 宁波我要印电子商务有限公司 非关联方 5,424,000.00 0-360 天 上海贵邸建筑装饰工程有限公司 非关联方 4,150,000.00 0-360 天 深圳雅图数字视频技术有限公司 非关联方 3,854,398.00 0-360 天 厦门向阳坊食品有限公司 非关联方 3,814,092.00 0-540 天、 540 天以上 上海锐符贸易有限公司 非关联方 3,040,000.00 0-360 天 合计 20,282,490.00 |
占应收账款总额 的比例 2.83% 2.17% 2.01% 1.99% 1.59% 10.59% |
|---|---|
报表附注 第 70 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
5. 应收关联方账款情况
| 5. 应收关联方账款情况 | |||
|---|---|---|---|
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占应收账款总额的比例 |
| 广州鼎捷软件有限公司 | 控股子公司 | 522,235.43 | 0.27% |
| 北京鼎捷软件有限公司 | 控股子公司 | 8,882.50 | 0.01% |
| 合计 | 531,117.93 | 0.28% |
6. 本报告期内无终止确认应收账款的情况。
7. 应收账款中外币余额：
| 外币名称 原币金额 美元 26,472.13 合 计 |
年末余额 年初余额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 6.0969 161,397.93 53,009.48 6.3249 161,397.93 |
折人民币额 335,279.66 335,279.66 |
|---|---|---|
注释 2． 其他应收款
1. 其他应收款按种类披露：
| 类别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：集团内往来及其他 63,086,005.81 93.09% - - 按余额百分比法计提坏账准 备 1,789,307.98 2.64% 89,465.40 5.00% 按账龄分析法计提坏账准备 2,900,583.21 4.27% 265,524.45 9.15% 组合小计 67,775,897.00 100.00% 354,989.85 0.52% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - 合 计 67,775,897.00 100.00% 354,989.85 0.52% |
净额 - 63,086,005.81 1,699,842.58 2,635,058.76 67,420,907.15 - 67,420,907.15 |
|---|---|
| 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 33,366,151.50 100.00% 92,829.23 0.28% 其中：集团内往来及其他 31,466,592.76 94.31% 0.00% 按余额百分比法计提坏账准 备 1,782,333.89 5.34% 89,116.69 5.00% 按账龄分析法计提坏账准备 117,224.85 0.35% 3,712.54 3.17% 组合小计 33,366,151.50 100.00% 92,829.23 0.28% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - 合 计 33,366,151.50 100.00% 92,829.23 0.28% |
净额 - 33,273,322.27 31,466,592.76 1,693,217.20 113,512.31 33,273,322.27 - 33,273,322.27 |
|---|---|
报表附注 第 71 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
其他应收款种类的说明：
（1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄结构 | 金额 | 年末账面余额 比例 坏账准备 |
年末账面余额 比例 坏账准备 |
净额 |
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 360,752.53 | 0.53% | 10,822.58 | 349,929.95 |
| 1－2 年 | 2,538,033.68 | 3.74% | 253,803.37 | 2,284,230.31 |
| 2－3 年 | 1,797.00 | 0.00% | 898.50 | 898.50 |
| 3 年以上 | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,900,583.21 | 4.27% | 265,524.45 | 2,635,058.76 |
| 账龄结构 | 金额 | 年初账面余额 比例 坏账准备 |
净额 | |
| 1 年以内 | 114,427.85 | 0.34% | 3,432.84 | 110,995.01 |
| 1－2 年 | 2,797.00 | 0.01% | 279.70 | 2,517.30 |
| 2－3 年 | - | - | - | - |
| 3 年以上 | - | - | - | - |
| 合 计 | 117,224.85 | 0.35% | 3,712.54 | 113,512.31 |
（2） 组合中，押金、保证金按余额百分比法组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 金额 押金和保证金 1,789,307.98 合计 1,789,307.98 |
年末账面余额 计提比例 坏账准备 净额 5.00% 89,465.40 1,699,842.58 5.00% 89,465.40 1,699,842.58 |
|---|---|
| 组合名称 金额 押金和保证金 1,782,333.89 合计 1,782,333.89 |
年初账面余额 计提比例 坏账准备 净额 5.00% 89,116.69 1,693,217.20 5.00% 89,116.69 1,693,217.20 |
- 年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3. 其他应收款金额前五名单位情况
| 单位名称 款项内容 与本公司关系 年末金额 账龄 北京鼎捷软件有限公司 资金往来 子公司 29,278,422.59 0-2 年 上市申报服务费 上市服务费 非关联方 15,681,132.02 0-4 年 南京鼎捷软件有限公司 资金往来 子公司 8,000,000.00 1 年以内 哈尔滨鼎捷软件有限公司 资金往来 子公司 7,255,482.62 0-2 年 广州鼎捷软件有限公司 资金往来 子公司 2,500,000.00 1 年以内 合计 62,715,037.23 |
占总额的比例 43.20% 23.14% 11.80% 10.71% 3.69% 92.54% |
|---|---|
报表附注 第 72 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
4. 其他应收关联方款项
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占其他应收款总额的比例 |
|---|---|---|---|
| 北京鼎捷软件有限公司 | 子公司 | 29,278,422.59 | 43.20% |
| 南京鼎捷软件有限公司 | 子公司 | 8,000,000.00 | 11.80% |
| 哈尔滨鼎捷软件有限公司 | 子公司 | 7,255,482.62 | 10.71% |
| 广州鼎捷软件有限公司 | 子公司 | 2,500,000.00 | 3.69% |
| 安徽鼎捷安联软件有限公司 | 子公司 | 370,968.58 | 0.55% |
| 合计 | 47,404,873.79 | 69.95% |
注释 3 ． 长期股权投资
| 被投资单位 核算 方法 上海鼎崴信息技术有限公 司 成本法 香港鼎捷软件有限公司 成本法 南京鼎捷软件有限公司 成本法 广州鼎捷软件有限公司 成本法 北京鼎捷软件有限公司 成本法 深圳市鼎捷软件有限公司 成本法 哈尔滨鼎捷软件有限公司* 成本法 江西鼎捷思创管理系统有 限公司 成本法 安徽鼎捷安联软件有限公 司 成本法 合计 被投资单位 持股 比例 上海鼎崴信息技术有限公 司 100% 香港鼎捷软件有限公司 100% 南京鼎捷软件有限公司 100% 广州鼎捷软件有限公司 75.00% 北京鼎捷软件有限公司 75.00% 深圳市鼎捷软件有限公司 100% 哈尔滨鼎捷软件有限公司 100% 江西鼎捷思创管理系统有 限公司 100% 安徽鼎捷安联软件有限公 司 100% 合计 |
投资成本 年初账面余额 本年增减额（减 少以“-”号填 列） 3,000,000.00 3,000,000.00 - 1955 万美元 (129,861,290.00) 129,861,290.00 - 20,000,000.00 20,000,000.00 - 5,497,280.65 5,497,280.65 - 1,151,162.48 1,151,162.48 - 20,000,000.00 20,000,000.00 - 1,700,000.00 1,400,000.00 - 3,675,000.00 3,324,890.15 - 3,807,500.00 3,246,567.10 - 187,481,190.38 - 表决权比例 减值准备金额 本年计提减值 准备金额 100% - - 100% - - 100% - - 75.00% - - 75.00% - - 100% - - 100% - - 100% - - 100% - - - - |
年末账面余额 3,000,000.00 129,861,290.00 20,000,000.00 5,497,280.65 1,151,162.48 20,000,000.00 1,400,000.00 3,324,890.15 3,246,567.10 187,481,190.38 本年现金红利 - 56,867,249.98 - - - - - - - 56,867,249.98 |
|---|---|---|
截至2013 年12 月31 日止，本公司长期股权投资不存在减值迹象，故未计提长期股权投资 减值准备。
本公司的上述被投资单位不存在“向投资企业转移资金的能力受到限制的情况”。
报表附注 第 73 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
注释 4． 营业收入、营业成本
| 营业收入 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
|---|---|---|---|
| 自制软件销售 | 157,170,248.93 | 132,718,826.05 | |
| ERP相关产品销售 | |||
| 外购软硬件销售 | 38,135,037.66 | 29,831,244.85 | |
| 技术服务 | 117,553,401.46 | 111,669,743.48 | |
| 合计 | 312,858,688.05 | 274,219,814.38 | |
| 营业成本 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
| 自制软件销售 | 114,423.44 | 1,715,138.08 | |
| ERP相关产品销售 | |||
| 外购软硬件销售 | 28,427,913.04 | 19,283,841.74 | |
| 技术服务 | 27,682,886.66 | 38,205,304.35 | |
| 合计 | 56,225,223.14 | 59,204,284.17 |
注释 5． 投资收益
1. 投资收益明细
| 产生投资收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 56,867,249.98 | 53,915,550.10 |
| 其中：香港鼎捷软件有限公司* | 56,867,249.98 | 53,915,550.10 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | - | -287,893.02 |
| 其中：江西鼎捷思创管理系统有限公司 | - | -149,719.23 |
| 安徽鼎捷安联软件有限公司 | - | -138,173.79 |
| 银行理财产品收益 | - | 193,750.00 |
| 合 计 | 56,867,249.98 | 53,821,407.08 |
-
香港鼎捷董事会分别于2013 年6 月14 日、2013 年10 月4 日决议分配现金股利
-
3,139,522.25 美元、6,1000,000.00 美元，本年度本公司共收到香港鼎捷分配的现金股利 9,239,522.25 美元。
2. 按成本法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 本年发生额 香港鼎捷软件有限公司 56,867,249.98 合计 56,867,249.98 |
上期发生额 本年比上期增减变动的原因 53,915,550.102012 年子公司鼎新电脑业绩较2011 年增加，分红增加 53,915,550.10 |
|---|---|
报表附注 第 74 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
注释 6． 现金流量表补充资料
采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 111,793,244.58 | 95,701,907.90 |
| 加：资产减值准备 | 19,386,593.61 | 19,155,559.40 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,713,815.52 | 1,658,178.72 |
| 无形资产摊销 | 1,113,530.90 | 142,482.91 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,324,117.68 | 2,593,489.57 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） |
66,833.92 | 107,408.32 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | - | - |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -56,867,249.98 | -53,821,407.08 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,146,341.98 | -2,257,288.59 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -40,501.61 | -1,832,654.05 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -116,326,219.82 | -59,287,801.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 17,767,994.18 | 24,420,029.73 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -21,214,183.00 | 26,579,905.76 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | - | - |
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | - | - |
| 现金的年末余额 | 184,621,659.99 | 159,374,020.84 |
| 减：现金的年初余额 | 159,374,020.84 | 92,055,575.38 |
| 加：现金等价物的年末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 25,247,639.15 | 67,318,445.46 |
报表附注 第 75 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
| 项目 本年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -186,801.59 计入当期损益的政府补助 6,386,536.84 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 138,524.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 6,338,259.47 减：所得税影响额 973,928.47 减：其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益净额（影响净利润） 5,364,331.00 减：少数股东损益影响额 -69,247.63 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 5,433,578.63 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 90,488,762.96 |
上年发生额 -5,073,745.22 4,730,000.00 193,750.00 2,005,209.42 526,308.72 - 2,381,522.92 740,074.09 -5,805,335.20 7,446,784.03 21,630.61 7,425,153.42 90,141,354.16 |
|---|---|
（二） 净资产收益率和每股收益
| 本年发生额 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 每股收益 | ||
| 加权平均净资产收益率 | |||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.16% | 1.07 | 1.07 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 |
15.25% | 1.01 | 1.01 |
| 上年发生额 | |||
| 报告期利润 | 每股收益 | ||
| 加权平均净资产收益率 | |||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 19.60% | 1.08 | 1.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 |
18.10% | 1.00 | 1.00 |
报表附注 第 76 页
鼎捷软件股份有限公司 2013 年度 财务报表附注
十三、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月24日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
鼎捷软件股份有限公司 2014年4月24日
报表附注 第 77 页