Digitree Group S.A. — Audit Report / Information 2019

Aug 29, 2020

Załącznik 1 do raportu ESPI 36/2020

OPIS ZMIAN ZASAD RACHUNKOWOŚCI I KOREKT BŁĘDÓW	Pozycja sprawozdania		Wpływ na	Wpływ na	Wpływ na
	WN	MA	01.01.2019	30.06.2019	31.12.2019
Zmiana polityki rachunkowości - Udziały w innych jednostkach wyceniane są wg cen nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Dla udziałów w jednostkach zależnych ustalono konieczność dokonania oceny, czy koszt nabycia odpowiada wartości odzyskiwalnej, a jeżeli nie to oszacowanie ewentualnej różnicy i w zależności od jej oczekiwanej wielkości ustalenia czy konieczna jest wycena. Różnice w wartości udziałów Spółka zamierza odnosić na wynik finansowy. Dotychczas metoda wyceny udziałów w spółkach zależnych obliczana była w następujący sposób: ustalono konieczność dokonania oceny, czy koszt nabycia odpowiada wartości godziwej, a jeżeli nie to należało oszacować ewentualną różnicę i w zależności od jej oczekiwanej wielkości ustalić czy konieczna jest wycena. Różnice w wartości godziwej Spółka odnosiła do pozostałych całkowitych dochodów lub na wynik (nieodwołalna decyzja, bez możliwości zmiany w przypadku sprzedaży).	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych		-	-	22 952
		Kapitał z wyceny instrumentów finansowych	-	-	27 952
		Wynik finansowy bieżącego okresu	-	-	-5 000
Zmiana polityki rachunkowości - Rezerwy z tytułu urlopów wypoczynkowych są szacowane w pełnej wysokości na podstawie średniej wysokości wynagrodzenia brutto + ZUS pracodawcy w ostatnim okresie sprawozdawczym, liczby dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Dotychczas stosowany był model bazujący na prawdopodobieństwie spełnienia świadczenia opisany szerzej w punkcie II raportu pn. Rezerwy urlopowe.	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		44 463	56 044	43 905
		Niepodzielony wynik finansowy	-189 555	-189 555	-189 555
		Wynik finansowy bieżącego okresu	-	-49 368	2 381
		Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	234 018	294 967	231 079
Błąd dotyczył braku rozpoznania opcji PUT jako zobowiązania przy nabyciu akcji Fast White Cat S.A		Niepodzielony wynik finansowy	-924 344	-924 344	-924 344
		Inne zobowiązania długoterminowe	924 344	924 344	924 344
Błąd dotyczył braku odpisu aktywów netto VideoTarget Sp. z o.o. w sprawozdaniu finansowym skonsolidowanym na 31.12.2019 r. przy jednoczesnym całkowitym odpisie pożyczki udzielonej tej spółce oraz udziałów w niej w sprawozdaniu jednostkowym	Wartości niematerialne		-	-	-532 630
	Wartość firmy		-	-	-243 452
		Wynik finansowy bieżącego okresu	-	-	-776 082
Błąd dotyczył powstawania przy transakcjach z udziałowcami mniejszościowymi wartości firmy w sprawozdaniu skonsolidowanym	Wartość firmy		-1 622 622	-3 410 863	-3 410 863
		Niepodzielony wynik finansowy	-1 622 622	-3 410 863	-3 410 863

Błąd dotyczył niewłaściwego ujęcia spółki Adepto w sprawozdaniu skonsolidowanym. Ponadto, błędnie został wyliczony wynik związany z utratą kontroli nad spółką Adepto.	Rzeczowe aktywa trwałe		-	-	-10 620
	Wartości niematerialne		-	-	-936 073
	Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności		-	-	168 050
	Pożyczki długoterminowe		-	-	212 778
	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		-	-	-6 642
	Należności handlowe		-	-	-194 634
	Pozostałe należności		-	-	-4 110
	Rozliczenia międzyokresowe		-	-	-490
	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		-	-	-83 624
		Pozostałe kapitały	-	-	-200 000
		Wynik finansowy bieżącego okresu	-	-	-263 212
		Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	-	-60 714
		Zobowiązania handlowe	-	-	-229 320
		Pozostałe zobowiązania	-	-	-96 239
		Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	-	-	-5 880