Digitree Group S.A. — Audit Report / Information 2016

Sep 19, 2016

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku

Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E 61-131 Poznań Polska

T +48 61 62 51 100 F +48 61 62 51 101 www.GrantThornton.pl

Dla Akcjonariuszy iAlbatros Group Spółka Akcyjna

• 1 Dokonaliśmy przeglądu załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego iAlbatros Group Spółka Akcyjna (Spółka) z siedzibą w Warszawie przy ul. Jutrzenki 183, na które składa się bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2016 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku oraz skrócona informacja dodatkowa.
• 2 Za zgodność tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego z obowiązującymi przepisami odpowiada Zarząd Spółki. Naszym zadaniem było dokonanie przeglądu tego śródrocznego skróconego sprawozdania.
• 3 Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do:
• przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2016 roku, poz. 1047),
• postanowień krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.

Wskazane wyżej standardy nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Audyt – Podatki – Outsourcing – Doradztwo Member of Grant Thornton International Ltd

Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 4055. Komplementariusz: Grant Thornton Polska Sp. z o.o. Zarząd komplementariusza: Cecylia Pol – Prezes Zarządu, Tomasz Wróblewski – Wiceprezes Zarządu. Adres siedziby: 61-131 Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E. NIP: 782-25-45-999, REGON: 302021882. Rachunek bankowy: 95 1750 1019 0000 0000 3165 2243. Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy, nr KRS 0000407558.

Przeglądu dokonaliśmy głównie drogą analizy danych śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe oraz wykorzystania informacji uzyskanych od Zarządu oraz personelu odpowiedzialnego za finanse i rachunkowość Spółki.

Zakres i metoda przeglądu sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym śródrocznym skróconym sprawozdaniu.

• 4 Dokonany przez nas przegląd nie wykazał niczego, co nie pozwoliłoby stwierdzić, że śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami oraz z przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U. z 2014 roku, poz. 133 z późniejszymi zmianami).
• 5 Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zwracamy uwagę na fakt, iż Spółka oraz spółka od niej zależna Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o. są stronami pozwanymi w sprawie toczącej się przed Sądem Arbitrażowym przy Konfederacji Lewiatan. Wartość przedmiotu sporu wynosi 14.425.648,54 złotych, na którą to składają się następujące tytuły:
• a Pozwanie Spółki jako współdłużnika na kwotę 7.212.824,27 złotych
• b a także jako poręczyciela za zobowiązanie pieniężne spółki zależnej Holding Inwestycyjny Akesto Sp. z o.o. na kwotę 7.212.824,27 złotych.

Przedmiotem postępowania są roszczenia spółki Creston Investments Sp. z o.o. wynikające z naruszenia zapewnień złożonych przez pozwane spółki w umowie sprzedaży SMT Software Services S.A. W ocenie Zarządu roszczenie jest bezzasadne w związku z czym Zarząd nie utworzył rezerwy na koszty związane z tą sprawą. W nocie V.9. skonsolidowanego skróconego raportu śródrocznego za I półrocze 2016 roku przedstawiony został opis sprawy spornej wraz z oceną ryzyka.

Jan Letkiewicz

Biegły Rewident nr 9530 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd w imieniu Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., Poznań, ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, numer ewidencyjny 4055

Poznań, dnia 16 września 2016 roku.