Digitree Group S.A.

259400AG1ZDRN8YDKB83 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2023-01-01 2023-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares iso4217:PLN GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. Skonsolidowany raport roczny za 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. Skonsolidowany raport roczny za 2023 r. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Spis treści A.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU B.WYBRANE DANE FINANSOWE C.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. Skonsolidowany raport roczny za 2023 r. Oświadczenie Zarządu. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. 2018 poz. 757 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie ‎ to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres porównywalny od 1 stycznia ‎ do 31 grudnia 2022 roku. Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie ‎ z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 11/23 z dnia 23 czerwca 2023 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności ‎ i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) B. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w zł Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 89 545 649 19 774 236 79 872 400 17 036 538 Koszt własny sprzedaży 90 412 845 19 965 737 81 792 666 17 446 125 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -89 789 -19 828 639 976 136 505 Zysk (strata) brutto -578 181 -127 679 379 450 80 936 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego -816 768 -180 366 195 819 41 768 Liczba udziałów/akcji w sztukach 2 485 775 2 485 775 2 485 775 2 485 775 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) -0,33 -0,07 0,08 0,02 BILANS Aktywa trwałe 20 434 442 4 699 734 21 792 287 4 646 642 Aktywa obrotowe 19 341 878 4 448 454 20 857 889 4 447 406 Kapitał własny 20 127 831 4 629 216 21 362 588 4 555 020 Zobowiązania długoterminowe 2 282 694 524 999 3 044 957 649 258 Zobowiązania krótkoterminowe 17 365 795 3 993 973 18 242 631 3 889 770 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 8,10 1,86 8,59 1,83 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 604 689 354 361 2 928 267 624 590 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 410 178 -532 236 -1 414 532 -301 715 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -873 435 -192 879 -1 241 795 -264 871 Kurs EUR/PLN 2023 2022 - dla danych bilansowych 4,3480 4,6899 - dla danych rachunku zysków i strat 4,5284 4,6883 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. ‎ Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. 4 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) C. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2023 R. ‎ DO 31 GRUDNIA 2023 R. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT nota za okres 01.01.2023-31.12.2023 za okres 01.01.2022-31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 1,2 89 545 649 79 872 400 Koszty działalności operacyjnej 3 90 412 845 81 792 666 Amortyzacja 3 368 608 2 931 388 Zużycie materiałów i energii 237 735 319 244 Usługi obce 65 051 951 57 782 313 Podatki i opłaty 198 028 175 503 Wynagrodzenia 17 169 912 16 155 971 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 156 650 3 232 846 Pozostałe koszty rodzajowe 1 229 961 1 195 401 Pozostałe przychody operacyjne 4 925 142 2 652 782 Pozostałe koszty operacyjne 4 147 735 92 540 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -89 789 639 976 Przychody finansowe 5 15 536 65 401 Koszty finansowe 5 503 928 325 927 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -578 181 379 450 Podatek dochodowy 6 197 710 100 302 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -775 891 279 148 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto -775 891 279 148 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 40 877 83 329 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego -816 768 195 819 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 7 Podstawowy za okres obrotowy -0,33 0,08 Rozwodniony za okres obrotowy -0,33 0,08 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0 0 Rybnik, dnia 18 kwietnia 2024 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 5 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 01.01.2023-31.12.2023 za okres 01.01.2022-31.12.2022 Zysk (strata) netto -775 891 279 148 Inne dochody całkowite Pozycje, które mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach Pozycje, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach Aktualizacja wartości aktywów finansowych -418 890 0 Dochody całkowite netto -1 194 781 279 148 Dochody całkowite przypisane akcjonariuszom niekontrolującym 40 877 83 329 Dochody całkowite przypadająca na podmiot dominujący -1 235 658 195 819 Rybnik, dnia 18 kwietnia 2024 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 6 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA nota 31.12.2023 31.12.2022 Aktywa trwałe 20 434 442 21 792 287 Rzeczowe aktywa trwałe 9 630 548 819 628 Wartości niematerialne 10 15 017 090 14 616 417 Prawo do użytkowania 11 824 229 1 921 975 Wartość firmy 12 1 821 391 1 821 391 Inwestycje w instrumenty kapitałowe 13 86 112 603 261 Pożyczki długoterminowe 13 5 390 3 652 Należności długoterminowe 88 820 88 839 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 960 862 1 917 124 Aktywa obrotowe 19 341 878 20 857 889 Należności handlowe 14 14 712 787 14 960 022 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 299 345 586 748 Pozostałe należności 15 1 746 602 1 030 358 Pożyczki krótkoterminowe 13 28 066 46 759 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 2 555 078 4 234 002 AKTYWA RAZEM 39 776 320 42 650 176 Rybnik, dnia 18 kwietnia 2024 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 7 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) PASYWA nota 31.12.2023 31.12.2022 Kapitały własne 20 127 831 21 362 588 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 19 914 696 21 178 312 Kapitał zakładowy 17 248 578 248 578 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 18 4 526 727 4 526 727 Pozostałe kapitały rezerwowe 18 9 459 022 9 905 870 Zyski zatrzymane 5 680 369 6 497 137 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 19 213 135 184 276 Zobowiązania długoterminowe 2 282 694 3 044 957 Pozostałe zobowiązania finansowe 21 217 512 988 067 Inne zobowiązania długoterminowe 4 243 0 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 213 167 1 192 570 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 24 847 772 864 320 Zobowiązania krótkoterminowe 17 365 795 18 242 631 Kredyty i pożyczki 20 1 870 668 1 259 575 Pozostałe zobowiązania finansowe 21 608 602 941 852 Zobowiązania handlowe 22 9 584 274 9 835 868 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 3 720 4 169 Pozostałe zobowiązania 23 2 883 170 2 836 505 Rozliczenia międzyokresowe 24 1 324 524 1 478 033 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 25 956 788 1 557 006 Pozostałe rezerwy 26 134 049 329 623 PASYWA RAZEM 39 776 320 42 650 176 Rybnik, dnia 18 kwietnia 2024 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 8 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitały własne Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023 Kapitał własny na dzień 01.01.2023 248 578 4 526 727 9 905 870 6 497 137 21 178 312 184 276 21 362 588 Efekt transakcji z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 -49 119 0 -49 119 -12 018 -61 137 Koszt programu opcji managerskich 0 0 21 161 0 21 161 0 21 161 Wynik za rok 2023 0 0 0 -816 768 -816 768 40 877 -775 891 Inne dochody całkowite (Wycena FINELF do wartości godziwej) 0 0 -418 890 0 -418 890 0 -418 890 Kapitał własny na dzień 31.12.2023 248 578 4 526 727 9 459 022 5 680 369 19 914 696 213 135 20 127 831 Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 Kapitał własny na dzień 01.01.2022 248 578 4 526 727 10 734 047 6 301 318 21 810 670 221 644 22 032 314 Efekt transakcji z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 -849 338 0 -849 338 -120 697 -970 035 Koszt programu opcji managerskich 0 0 21 161 0 21 161 0 21 161 Wynik za rok 2022 0 0 0 195 819 195 819 83 329 279 148 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 248 578 4 526 727 9 905 870 6 497 137 21 178 312 184 276 21 362 588 * Zaprezentowane w Nocie 18. Pozostałe kapitały Rybnik, dnia 18 kwietnia 2024 r. Podpisy Członków Zarządu: Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 9 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2023-31.12.2023 za okres 01.01.2022-31.12.2022 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata netto -775 891 279 148 Korekty razem: 2 380 580 2 649 119 Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 197 710 100 302 Amortyzacja 3 368 608 2 931 388 Wypłacone odsetki zaliczone do działalności operacyjnej -4 102 -9 999 Odsetki otrzymane zaliczone do działalności operacyjnej 212 577 102 842 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -34 832 -798 490 Zmiana stanu rezerw -795 792 621 962 Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności -639 047 -2 449 708 Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań finansowych -110 064 3 057 474 Pozostałe 21 161 21 161 Podatek dochodowy zapłacony 164 361 -927 813 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 604 689 2 928 267 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 352 807 14 418 Sprzedaż inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 0 449 998 Spłata udzielonych pożyczek 16 955 53 642 Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 2 779 940 1 929 327 Nabycie inwestycji w instrumenty kapitałowe 0 3 263 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 410 178 -1 414 532 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 940 704 1 053 936 Wydatki Wypływy związane z transakcjami z udziałowcami niekontrolującymi 61 137 970 035 Spłaty pożyczek/kredytów 325 509 338 229 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 1 214 918 884 625 Odsetki zapłacone 212 575 102 842 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -873 435 -1 241 795 D. Przepływy pieniężne netto razem -1 678 924 271 940 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -1 678 924 271 940 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 4 234 002 3 962 062 G. Środki pieniężne na koniec okresu 2 555 078 4 234 002 Rybnik, dnia 18 kwietnia 2024 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 10 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) INFORMACJA DODATKOWA 1. INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki dominującej: Nazwa: DIGITREE GROUP Spółka Akcyjna Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: 44-200 Rybnik, ul. Raciborska 35a Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana z oprogramowaniem Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, Polska, X Wydział Gospodarczy, KRS: 0000369700 Numer statystyczny REGON: 240018741 II. Czas trwania grupy kapitałowej: Spółka dominująca DIGITREE GROUP S.A. (dawniej: SARE Spółka Akcyjna) i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2023 r.: Zarząd: Konrad Żaczek – Prezes Zarządu Przemysław Marcol – Członek Zarządu Wiktor Mazur – Członek Zarządu Brak zmian w składzie Zarządu Spółki w 2023 r. 11 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Rada Nadzorcza: Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2023 roku: Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej, Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej, Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej, Wojciech Wolny – Członek Rady Nadzorczej, André Mierzwa – Członek Rady Nadzorczej. Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 roku: Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej, Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej, Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej. Rafał Zakrzewski – Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w 2023 roku: 10.03.2023 r. Emitent otrzymał od Pana Rafała Zakrzewskiego rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 10.03.2023 r. Pan Rafał Zakrzewski nie podał przyczyny rezygnacji z pełnionej przez siebie funkcji. 16.03.2023 r. Zarząd Spółki Digitree Group S.A. poinformował, że do składu Rady Nadzorczej Spółki powołano Pana Wojciecha Wolnego. Powołanie nastąpiło w drodze kooptacji dokonanej przez Radę Nadzorczą Emitenta, na mocy §16 ust. 6 Statutu Spółki. Zgodnie z §16 ust. 6 Statutu Spółki nowo powołany Członek Rady sprawuje czynności do czasu dokonania wyboru Członka Rady Nadzorczej przez Walne Zgromadzenie, nie dłużej jednak niż przez okres trzech miesięcy od daty kooptacji albo do dnia upływu kadencji Rady Nadzorczej, w zależności który z tych terminów upłynie jako pierwszy. 15.06.2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Digitree Group S.A. podjęło uchwałę, na mocy której powołano Pana Wojciecha Wolnego na Członka Rady Nadzorczej Emitenta. 30.11.2023 r. Emitent otrzymał od Pana Dariusza Górki rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej i tym samym funkcji Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 29.11.2023 r. Pan Dariusz Górka nie podał przyczyny rezygnacji z pełnionej przez siebie funkcji. 06.12.2023 r. do składu Rady Nadzorczej Spółki powołano Pana André Mierzwa. Powołanie nastąpiło w drodze kooptacji dokonanej przez Radę Nadzorczą Emitenta, na mocy § 16 ust. 6 Statutu Spółki, zgodnie z zasadami opisanymi powyżej. V. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych: PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. ul. E. Wasilewskiego 20 30-305 Kraków VI. Banki: ING Bank Śląski S.A. mBank S.A. 12 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) VII. Notowania na rynku regulowanym: 1.Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: DTR Sektor na GPW: Informatyka – Oprogramowanie 2.System depozytowo-rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa VIII. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej: Według stanu na dzień 31.12.2023 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 311 330 12,52% 311 330 12,52% Andrzej Słomka 210 230 8,46% 210 230 8,46% EUVIC IT S.A. 162 100 6,52% 162 100 6,52% Pozostali 298 044 11,99% 298 044 11,99% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% Tomasz Pruszczyński, Andrzej Słomka oraz EUVIC IT S.A. działając zgodnie z Porozumieniem Akcjonariuszy zawartym 16.11.2022 r. (raport ESPI nr 31/2022) posiadają łącznie 660 060 akcji Spółki, dających łącznie 660 060 głosów na walnych zgromadzeniach Spółki, które stanowią łącznie 26,55% kapitału zakładowego Spółki i uprawnia do 660 060 głosów, stanowiących 26,55% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. IX. Spółki zależne: Spółki zależne na dzień 31.12.2023r. ●INIS sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) od ponad 10 lat współtworzy standardy w polskiej branży marketingu cyfrowego. Fundamentami spółki są media, technologia i dane, dzięki którym pozwala klientom skutecznie realizować ich cele marketingowe, poprzez docieranie do właściwych grup docelowych, w odpowiednich kanałach, miejscu i czasie. INIS wspieramy ich zarówno w osiąganiu celów efektywnościowych poprzez działania performance'owe jak i celów nastawionych na długofalowe budowanie wizerunku poprzez działania brand awareness. Przyczynia się tym samym do trwałego wzrostu i umacniania ich pozycji rynkowej. Ofertę spółki stanowi szeroki wachlarz usług marketingowych, łączących sprawdzone metody z innowacyjnymi rozwiązaniami. Realizuje ona nie tylko efektywne kampanie e-mail marketingowe, ale także aktywnie i intensywnie rozwija własną sieć afiliacyjną. W jej portfolio znajdują się również zaawansowane programatyczne kampanie display’owe, wykorzystujące interaktywne, autorskie formaty rich media oraz reklamy natywne. Szczególną uwagę spółka przykłada również do segmentu reklamy mobilnej, wykorzystując jej możliwości do prowadzenia wąsko targetowanych działań, w oparciu o dane behawioralne i lokalizacyjne. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2023 r. 100% udziałów i 100% głosów w INIS sp. z o.o. 13 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) ●Salelifter sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) wyróżnia się na rynku jako ekspert w dziedzinie budowania, zarządzania i monetyzacji baz danych. Specjalizuje się w efektywnym wykorzystaniu danych do tworzenia skutecznych grup targetowych dla kampanii e-mail marketingowych i SMS oraz generowania wartościowych leadów kontaktowych i sprzedażowych. Bazy danych należące do spółki uwzględniają bieżące zachowania i preferencje użytkowników internetu, co pozwala na maksymalizację efektywności każdej prowadzonej przy ich udziale kampanii. Spółka jest twórcą autorskiego systemu Expectus – pierwszego na rynku systemu do walidacji rekordów bazodanowych, a także innowacyjnego projektu monetyzacyjnego, który pozwala klientom zarabiać na zebranych przez nich zbiorach danych. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2023 r. 100% udziałów w INIS sp. z o.o., natomiast INIS sp. z o.o. posiadała na dzień 31.12.2023 r. 88,16% udziałów w Salelifter sp. z o.o. Digitree Group S.A. posiadała bezpośrednio 11,84% udziałów w Salelifter sp. z o.o. na dzień 31.12.2023 r., natomiast pośrednio przez INIS sp. z o.o. – 100% udziałów i 100% głosów w Salelifter sp. z o.o. ●JU: sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) jest agencją kreatywno-digitalową, która tworzy nieszablonowe, twórcze kampanie reklamowe w online. Projektując komunikację zapewnia wszechstronną obsługę, a każdego klienta traktuje indywidualnie, nie podążając utartymi schematami. Do oferowanych przez spółkę usług należą: strategia i kreacja, kampanie zintegrowane, brand experience, content, influencer marketing, social media, eventy, ambient, web development. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2023 r. 100% udziałów i 100% głosów w JU: sp. z o.o. ●Fast White Cat S.A. (z siedzibą we Wrocławiu, ul. Fabryczna 6) to spółka, która specjalizuje się w tworzeniu i wdrażaniu sklepów internetowych opartych na platformie Adobe Commerce i Magento, a także ich utrzymywaniu. Umiejętności Fast White Cat są potwierdzone certyfikatami Magento, a ciągłe poszerzanie kompetencji i wykorzystywanie najnowszych technologii (PWA, AI) zapewniają, że każdy sklep, który tworzą jej eksperci jest szybki, profesjonalny, dochodowy i wykorzystuje najnowsze rozwiązania technologiczne. Spółka realizuje zasadę partnerstwa poprzez aktywne i profesjonalne doradzanie oraz odradzanie konkretnych rozwiązań i działań, a także wdraża procesy zapewniania jakości, dba o strategie testowe oraz wyspecjalizowanych, dedykowanych dla każdego partnera project managerów. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2023 r. 95,7% akcji i 95,7% głosów w Fast White Cat S.A. ●Sales Intelligence sp. z o.o. (z siedzibą w Gdyni, ul. Jodłowa 1/3) to agencja e-commerce, oferująca kompleksowe rozwiązania digitalowe, które pomagają klientom osiągnąć sukces w sektorze e-handlu, m.in. poprzez wdrożenia e-commerce (PrestaShop, WooCommerce, Shopware), działania performance, social commerce oraz sprzedaż na platformach marketplace – także za granicą. W swojej ofercie firma posiada również usługi szkoleniowe, podczas których specjaliści Sales Intelligence dzielą się swoimi kompetencjami z zakresu Google Analytics 4, Meta Ads, AI oraz Google Ads. Spółka posiada również własne zbiory danych, dzięki którym jest w stanie analizować zachowania i potrzeby konsumentów, a także ścieżki, które podejmują w procesie zakupowym. Sales Intelligence jest także właścicielem serwisu Nokaut.pl. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2023 r. 100% udziałów i 100% głosów w Sales Intelligence sp. z o.o. 14 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) X. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej: XI. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 18 kwietnia 2024 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające sprawozdanie finansowe planowane jest na czerwiec 2024 roku. Do dnia zatwierdzenia sprawozdanie finansowe może zostać zmienione. 15 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 31.12.2023 roku. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2023 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2022. Poniższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie: ●MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. ●Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.) ●Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). ●Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). ●Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku). ●Zmiany do MSR 12 „Podatek Dochodowy” dotycząca globalnego minimalnego podatku w ramach Pilar Two opracowanego w ramach OECD obowiązująca zaraz po zatwierdzeniu przez UE (opublikowana 23 majai 2023 roku). Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. Jednostka dominująca nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy. Na dzień niniejszego raportu nie było wydanych standardów i interpretacji przyjętych przez RMSR oraz zatwierdzonych przez UE, lecz nie obowiązujących na dzień sprawozdawczy. Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku) Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku. Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 18 kwietnia 2024 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: 16 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) ●MSSF 18 Prezentacja oraz ujawnienia w sprawozdaniach finansowych dotyczący ogólnych zasad prezentacji i ujawnień informacji w sprawozdaniach finansowych obowiązujący od 1 stycznia 2027 roku (opublikowany 9 kwietnia 2024 roku). ●Zmiana do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnienia w zakresie dodatkowych ujawnień dotyczących umów finansowania zobowiązań handlowych obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 25 maja 2023 r.) ●Zmiana do MSR 21 Efekty zmian w walutach obcych dotyczący braku wymienialności walut. Obowiązujące od 1 stycznia 2025 w (opublikowane 15 sierpnia 2023 r.) ●MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie; Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14. Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej standardy, z wyłączeniem MSSF 18, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. W przypadku MSSF 18 jednostka analizuje wpływ nowego standardu, nie mniej ze wstępnych analiz zakres i prezentacja zmieni się w stosunku do aktualnych sprawozdań finansowych. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej winno być czytane łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2023 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy ‎ po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2023 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. III.Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DIGITREE GROUP S.A. (dawniej Grupy Kapitałowej SARE S.A.) obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) i jednostek ( w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę DIGITREE GROUP S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: posiada władzę nad danym podmiotem, podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ‎ ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności: 17 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony, prawa wynikające z innych ustaleń umownych, dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a)Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności ‎ z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2023 roku ‎ i 31 grudnia 2022 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2023 31.12.2022 Jednostka dominująca JU sp. z o.o. 100% 100% INIS sp. z o.o. 100% 100% Salelifter sp. z o.o. 100% 100% Sales Intelligence sp. z o.o. 100% 100% Marketplaceme sp. z o.o.* n/d 100% Fast White Cat S.A. 96% 95% * 11.09.2023 r. nastąpiło połączenie spółek Marketplaceme oraz Sales Intelligence. 18 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) d) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsza spółka nie objęte została skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się ‎ 31 grudnia 2023 roku Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej 50% nieistotność IV.Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy. Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki o wartości powyżej 1.000,00 zł netto. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty usług obcych w miesiącu zakupu tych aktywów. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: ●Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat ●Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat ●Programy komputerowe 5 lat ●Inne wartości niematerialne i prawne 5 lat ●Bazy rekordów 2 lata. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. 19 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wartości niematerialne nieamortyzowane Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane lecz testowane na utratę wartości. Na koniec każdego roku obrotowego następuje weryfikacja, czy można określić okres użytkowania, czy też z różnych przyczyn nie jest to możliwe. W przypadku jeśli jest możliwe określenie okresu użytkowania rozpoczyna się amortyzacja danej wartości niematerialnej i prawnej. Długość okresu użytkowania podlega weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego. Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wycena po początkowym ujęciu Wartość firmy jest wykazywana jako różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością aktywów netto. Co roku dokonywane są testy na utratę wartości i w przypadku gdy wartość firmy spada dokonywane są odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej ‎ lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Prace rozwojowe w toku są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w wartościach niematerialnych. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Za środki trwałe uznaje się składniki majątkowe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki o wartości przekraczającej 1.000,00 zł. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu tych aktywów albo w miesiącu następnym. Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia 20 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej ‎ w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez jeden z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: ●Inwestycje w obcym środku trwałym 10 lat ●Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat ●Środki transportu 5 – 10 lat ●Meble i wyposażenie 3 – 10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Leasing W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 „Leasing” Grupa stosuje wymogi nowego Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu zostanie dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia. Grupa korzysta z następujących praktycznych rozwiązań w odniesieniu do umów leasingu i w związku z tym ujmuje w ciężar kosztów następujące rodzaje umów: - umowy leasingu, których okres kończy się do 12 miesięcy od daty początkowego zastosowania Standardu; - umowy leasingu, w przypadku których bazowy składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską wartość, tj. nie wyższą niż 5 tys. USD. Po początkowym ujęciu, Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów podobnie jak inne trwałe aktywa niefinansowe a zobowiązanie z tytułu leasingu podobnie do zobowiązań finansowych. W rezultacie, po początkowym ujęciu, Grupa ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania (z wyjątkiem przypadku, gdy prawo spełnia definicję nieruchomości inwestycyjnej) i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy, które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Grupa wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta. W przypadku umów najmu powierzchni biurowej zawartych na czas nieokreślony Grupa przyjęła 3-letni okres jako okres leasingu chyba, że wystąpią inne 21 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) przesłanki. W przypadkach gdy Spółka podnajmuje powierzchnie biurowe innym spółkom w Grupie może rozporządzać i zmieniać w trakcie trwania umowy powierzchnię w zależności od zapotrzebowania. Ponadto, Grupa dokonała innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie: - określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych; -wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów, -struktury stałych i zmiennych płatności w umowie. Należności długoterminowe Do należności długoterminowych zalicza się tytuły wymagalne w okresie dłuższym niż 12 najbliższych miesięcy. Należności długoterminowe wycenia się: ●na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym), ●na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, pomniejszonej o dokonane w uzasadnionych przypadkach odpisy aktualizujące. Należności wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Inne rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Należności krótkoterminowe Obejmują one ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień powstania należności wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności wyceniane są kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka analizuje indywidualnie należności przeterminowane i na tej podstawie dokonuje odpisów aktualizujących. Także należności dochodzone na drodze sądowej analizuje się indywidualnie i dokonuje odpisów aktualizujących. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP na ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie: ●faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań ●średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – A w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Inwentaryzację należności przeprowadza się: ●należności handlowych i innych - w drodze potwierdzenia sald; ●należności spornych i wątpliwych, należności wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych oraz z tytułów publicznoprawnych – w drodze weryfikacji ich stanu. 22 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Inwestycje krótkoterminowe Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Spółka zgodnie z MSSF 9 klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: ●wyceniane według zamortyzowanego kosztu ●wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ●wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które nie są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych ujmuje się w pozycji „przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Spółka zalicza do tej kategorii pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmiany oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających ‎ z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział ‎ w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanie utraty wartości. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje uproszczone podejście wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. W celu określenia współczynników niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za okres trzech lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: nieprzeterminowane, 1-90 dni, 91-180 dni, 181-270 dni, 271-365 dni. Podane wartości zestawia się z wartościami należności występującymi na dzień bilansowy w podanych przedziałach. Uzyskane średnie wskaźniki procentowe niespłacalności należności stanowi podstawę naliczenia odpisów dla poszczególnych sald należności występujących na dzień bilansowy w danych przedziałach. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych: 23 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) ●Stopień 1 - salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy) ●Stopień 2 –salda, dla których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały okres życia danego aktywa ●Stopień 3a – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3: ●Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych przez cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3 ●Stopień 3b – obejmuje należności handlowe przeterminowane o pond 365 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobsługiwane. Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni. Instrumenty kapitałowe są wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Dywidenda od takich inwestycji ujmowana jest przez wynik finansowy. Grupa nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie ‎ o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne w walucie obcej na rachunku bankowym i w kasie ewidencjonuje się w ciągu roku wg metody FIFO (pierwsze weszło pierwsze wyszło). Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, a lokaty bankowe w wartości odsetek uzyskanych do tego dnia. Posiadane waluty obce wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Inwentaryzację środków pieniężnych przeprowadza się dla: ●gotówki w kasie - w formie spisu z natury; ●środków pieniężnych na rachunkach bankowych – w formie potwierdzenia sald. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów celem zachowania współmierności przychodów ‎ i kosztów. Rozliczaniu w czasie podlegają poniesione wydatki, które dotyczą kosztów (lub przychodów) następnych okresów obrotowych. Spółka rozlicza miesięcznie poszczególne tytuły wydatków. ‎ W przypadku jednak gdy dany wydatek nie przekracza kwoty 1.000,00 zł netto, Spółka zalicza go jednorazowo w koszty bieżącego okresu. Kapitały własne Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z kwoty otrzymanej lub należnej z tytułu emisji akcji/udziałów jednostki przekraczającej wartość nominalną. Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są: ●z tytułu płatności w formie akcji, ●z przeszacowania, ●z tytułu połączenia, ●z podziału zysków, ●z innych tytułów. 24 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zyski zatrzymane dotyczą składnika kapitału własnego odpowiadającego skumulowanym niepodzielonym zyskom lub niedoborom jednostki. Na kapitał własny w pozycji „zyski zatrzymane” odnosi się: ●korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny, ●skutki zmian zasad wyceny. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. – kapitał z aktualizacji wyceny. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Konieczność tworzenia tego typu rezerw wynika z MSR 19 dotyczącego rozliczeń świadczeń pracowniczych. Na mocy standardu MSR 19 wymaga się od jednostki , aby ujmowała: ●zobowiązanie, gdy pracownik wykonywał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości ●koszty, gdy jednostka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze Wykorzystanie rezerwy następuje w momencie powstania zobowiązania wobec pracownika z tytułu utworzonej rezerwy . Wśród rezerw na świadczenia pracownicze powołując się na standard 19 wyróżnia się pięć kategorii świadczeń pracowniczych: ●Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społecznie, urlopy wypoczynkowe, płatne zwolnienia chorobowe, wypłaty z zysku i premie, świadczenia niepieniężne (np. opieka medyczna, mieszkania służbowe) ●świadczenia po okresie zatrudnienia emerytury, ubezpieczenie na życie, opieka medyczna ●inne długoterminowe świadczenia pracownicze urlop naukowy nagrody jubileuszowe renty inwalidzkie ●świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 25 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) ●kapitałowe świadczenia pracownicze Standard wymaga ujawnienia pewnych informacji na temat takich świadczeń, lecz nie określa szczegółowych wymogów dotyczących ich ujmowania i wyceny. Stan rezerw należy regularnie weryfikować, w celu najbardziej właściwego szacunku. Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne. Rezerwy z tytułu urlopów wypoczynkowych są szacowane w pełnej wysokości na podstawie średniej wysokości wynagrodzenia brutto + ZUS pracodawcy w ostatnim okresie sprawozdawczym, ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Świadczenia oparte na akcjach Świadczenia oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych są rozliczane zgodnie z MSSF 2 – Płatności w formie akcji. Wartość godziwa świadczonej przez pracowników pracy, w zamian za przyznanie opcji na akcje, powiększają koszty danego okresu sprawozdawczego odpowiednio w korespondencji z kapitałami własnymi. W przypadku wielu opcji na akcje przyznawanych pracownikom ich ceny rynkowe nie są dostępne. Wynika to z tego, że przyznane opcje cechują się terminami i warunkami, których nie mają opcje będące przedmiotem obrotu. Jeśli na rynku nie istnieją opcje z podobnymi terminami i warunkami, to wartość godziwą przyznanych opcji należy oszacować, stosując model wyceny opcji. Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff’a – Schwartz’a, jako moment optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości: - wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz - wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji), a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji. Model wyceny opcji zawiera następujące czynniki: a) datę przyznania; b) okres nabywania uprawnień; c) cenę wykonania; d) cenę wejściową do modelu wyceny; e) oczekiwaną zmienność; f) stopę procentową wolną od ryzyka; g) okres trwania życia; h) oczekiwane dywidendy Rozwodniony zysk Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję, zysk lub stratę przypadającą ‎ na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. 26 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną wyemitowane po spełnieniu określonych warunków. Cel wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest spójny z celem wyliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję - którym jest ustalenie udziału każdej akcji zwykłej w wyniku jednostki, jednak w tym wyliczeniu uwzględnia się występowanie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych w ciągu okresu, w wyniku czego: a)zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej zwiększa się o kwotę dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnoszących się do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz koryguje się o wszelkie inne zmiany przychodów lub kosztów, które wynikałyby ze zamiany rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych; oraz b)średnią ważoną liczby występujących akcji zwykłych zwiększa się o średnią ważoną liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zamianę wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Zobowiązania długo i krótkoterminowe Zobowiązania wyceniane są: ●na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym), ●na dzień bilansowy wg wartości nominalnej . Zobowiązania wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności oraz odnoszenie ich skutków finansowych obejmują w szczególności: ●równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych, ●otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do odrębnych przepisów nie zwiększają one kapitałów własnych; zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjnych- umorzeniowych pozostałe przychody operacyjne; do środków trwałych i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł zasady te stosuje się odpowiednio w odniesieniu także do przyjętych nieodpłatnie (także w formie darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych, Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują w szczególności kwoty kosztów, które dotyczą danego roku obrotowego, a które nie zostały jeszcze przez kontrahenta zafakturowane. Przychody Spółka wprowadziła pięciostopniowy model ujmowania przychodów obejmujący kolejno: identyfikację umowy z klientem, identyfikację poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, określenie ceny transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przychody ze sprzedaży ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. 27 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Dotacje rządowe Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest wytworzenie przez Grupę wartości niematerialnych, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczenia międzyokresowe przychodów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przyszłych kosztów, ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne. Segmenty W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym DIGITREE GROUP S.A. za 2023 rok, w nocie 2 szczegółowo omówiono przypisanie segmentów operacyjnych do poszczególnych rodzajów działalności. Zmiana prezentacji segmentów nastąpiła przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2022 rok. W DIGITREE GROUP S.A. segmenty operacyjne zostały wyznaczone na podstawie rachunkowości zarządczej dotyczącej elementów składowych Grupy, podlegających regularnemu przeglądowi przez Zarząd, który jest odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem alokacji zasobów na poszczególne segmenty oraz oceny osiąganych przez nie wyników. Zarząd analizuje wyniki poszczególnych segmentów do poziomu EBITDY. Przepływy pieniężne Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Zapłacone odsetki z tytułu leasingu oraz kredytów i pożyczek wykazuje się w przepływach z działalności finansowej. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd oraz niepewność szacunków W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. 28 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Utrata wartości aktywów Grupa Kapitałowa przeprowadziła testy na utratę wartości wartości niematerialnych i prawnych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te wartości niematerialne i prawne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Stopa dyskontowa oparta jest o instrumenty bez ryzykowne oraz marżę za ryzyko. Jeśli na podstawie wyceny wartość godziwa jest wyższa od wartości księgowej, to przyjmowana jest wartość księgowa. Jeśli natomiast wartość księgowa jest wyższa od wartości godziwej, aktualizację wartości odnosi się na wynik finansowy. Przeprowadzone testy na utratę wartości nie wykazały konieczności dokonania odpisu. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne. Rezerwa z tytułu urlopów wypoczynkowych została przedstawiona w nocie 27. Rezerwy zostały oszacowane na poziomie średniej wysokości wynagrodzenia brutto w ostatnim kwartale i ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W przypadku niektórych wartości niematerialnych i prawnych Spółka stosuje zasady dla pozycji o nieokreślonym okresie użytkowania. Dla tych wartości niematerialnych i prawnych corocznie następuje weryfikacja czy można określić okres użytkowania, czy też z różnych przyczyn nie jest to możliwe. Ogólna Klauzula Zapobiegająca Nadużyciom (GAAR) Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. 29 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Brak zmian zasad polityki rachunkowości. VI. Opis zmian zasad rachunkowości i korekt błędów poprzednich okresów Brak korekt błędów poprzednich okresów. 30 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 3. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z obowiązującym od 1 stycznia 2018 MSSF 15 Grupa Kapitałowa ujmuje przychód w chwili spełnienia zobowiązania do wykonania świadczeń, czyli przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. Zatem moment przeniesienia „ryzyka i korzyści” nie jest już podstawowym kryterium ujęcia przychodu tak jak to miało w MSR 18 (obowiązującym do końca 2017 r.), ale oczekiwane jest , że w większości przypadków momenty te pokrywają się ze sobą. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 0 0 Sprzedaż produktów 0 0 Sprzedaż usług 89 545 649 79 872 400 SUMA przychodów ze sprzedaży 89 545 649 79 872 400 Pozostałe przychody operacyjne 925 142 2 652 782 Przychody finansowe 15 536 65 401 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 90 486 327 82 590 583 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 SUMA przychodów ogółem 90 486 327 82 590 583 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Poszczególne rodzaje przychodów z uwzględnieniem segmentów operacyjnych, w których występują prezentują się następująco. Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 SARE Digital Media E-commerce software house Agencja digital Ogółem System e-mailingowy 4 635 621 374 979 0 0 5 010 600 SMS 3 860 965 0 0 0 3 860 965 Kampanie leadowe 0 18 232 710 0 1 328 399 19 561 109 Wdrożenia e-commerce 0 0 23 533 252 815 071 24 348 323 Nokaut 0 0 0 6 161 534 6 161 534 Influencerzy 0 0 0 17 910 537 17 910 537 Search Ads 0 0 0 1 540 534 1 540 534 Social Media Ads 0 0 0 1 442 665 1 442 665 SEO 0 0 0 878 096 878 096 Obsługa kampanii 0 0 0 341 948 341 948 Pozostałe 3 060 452 1 552 585 230 512 3 645 789 8 489 338 Ogółem 11 557 038 20 160 274 23 763 764 34 064 573 89 545 649 Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 SARE Digital Media E-commerce software house Agencja digital Ogółem System e-mailingowy 4 810 766 472 925 0 0 5 283 691 SMS 3 480 019 0 0 0 3 480 019 Kampanie leadowe 0 22 429 647 0 0 22 429 647 Wdrożenia e-commerce 0 0 23 490 043 618 862 24 108 905 31 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nokaut 0 0 0 8 713 267 8 713 267 Influencerzy 0 0 0 2 886 464 2 886 464 Search Ads 0 0 0 1 727 270 1 727 270 Social Media Ads 0 0 0 1 007 380 1 007 380 SEO 0 0 0 654 760 654 760 Obsługa kampanii 0 0 0 1 850 870 1 850 870 Pozostałe 2 555 906 1 799 074 279 544 3 095 603 7 730 127 Ogółem 10 846 691 24 701 646 23 769 587 20 554 476 79 872 400 Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Grupa wyodrębniła pięć segmentów działalności według rodzajów prowadzonej działalności: SARE Digital Media E-commerce software house Agencja Digital Holding Ogólne informacje o segmentach operacyjnych: a)Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot: Określenie segmentów sprawozdawczych jednostki odbyło się na podstawie przedmiotu poszczególnych działalności w Grupie. Segmenty prezentowane są w układzie zarządczym, który nie jest zdefiniowany na poziomie spółek, lecz na poziomie poszczególnych działalności. Tak więc wyników segmentów nie można przyrównywać do wyników poszczególnych spółek. b)Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody: ●SARE - Rozwiązanie skierowane do biznesów z różnych sektorów, które posiadają swoją bazę odbiorców. Autorski system realizuje spersonalizowaną i zautomatyzowaną komunikację email, SMS, web push oraz umożliwia przeprowadzanie badań ankietowych. Ponadto, posiadamy autorską platformę CDP (Customer Data Platform), która integruje informacje o zachowaniu i transakcjach konsumentów z różnych systemów (CRM, ERP, programy lojalnościowe, itp.). Pozwala to zbudować profil 360 dla każdego użytkownika. System bazuje na module scoringowym, wzbogaconym o analizę RFM (z ang. Recency, Frequency, Monetary – służy do określenia wartości poszczególnych klientów), która umożliwiają tworzenie segmentów użytkowników o podobnych zachowaniach. Na podstawie zgromadzonych danych, system wysyła zautomatyzowaną, personalną i skuteczną komunikację. Technologia w systemie SARE jest oparta o uczenie maszynowe, wskazując najbardziej efektywne i preferowane miejsce interakcji z użytkownikami. Nowoczesne rozwiązania systemu umożliwiają stałą obserwację, analizę zmian i zależności pojawiających się w zachowaniach konsumentów – dzięki temu SARE na bieżąco weryfikuje czynniki, które wpływają na efektywność działań marketingowych. ‎ 32 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) ●Digital Media – Efektywne media i technologiczne rozwiązania marketingowe w obszarach digital, pozwalające w optymalny sposób dotrzeć do właściwych grup docelowych, w odpowiednich kanałach, miejscu i czasie. Klienci Digitree Group wspierani są zarówno w osiąganiu celów efektywnościowych, poprzez działania performance, jak i celów nastawionych na długofalowe budowanie wizerunku, poprzez działania brand awareness. Rozwiązania te przyjmują postać kampanii reklamowych z wykorzystaniem m.in. takich kanałów komunikacji, jak: e-mail marketing, display audience, display retargeting, działań content marketingowych oraz reklamy natywnej, wsparte autorskimi rozwiązaniami technologicznymi umożliwiającymi m.in dotarcie do anonimowych użytkowników odwiedzających określone strony internetowe. Szczególną uwagę przykładamy również do segmentu reklamy mobilnej, wykorzystując jej możliwości do prowadzenia wąsko targetowanych działań, w oparciu o dane behawioralne i lokalizacyjne. Kampanie marketingowe realizowane są w ramach własnych zasobów bazodanowych, jak i w oparciu o zasoby partnerów, którzy monetyzują swoje bazy danych w prowadzonych przez nas działaniach. W celu maksymalizacji efektów działań wykorzystywane są autorskie technologie pozwalające na walidację baz danych oraz informacje na temat zwyczajów i intencji zakupowych milionów użytkowników. ●E-commerce software house - Software house realizujący wdrożenia i obsługę e-sklepów, specjalizuje się w tworzeniu sklepów internetowych i platform online opartych o najbardziej wydajne, nowoczesne rozwiązania. W ramach tego segmentu wykorzystywane są najnowsze technologie (PWA, AI). Współpraca z FWC to nie tylko dobrze zbudowany sklep internetowy czy platforma B2B, ale kompleksowe wsparcie w utrzymaniu i doradztwo na każdym etapie projektu. W ramach tego segmentu budowane jest także autorskie narzędzie autoadaptacyjnego frontu sklepu internetowego, działające w oparciu o mechanizmy sztucznej inteligencji i uczenia maszynowego (współfinansowane przez NCBR). ●Agencja digital - Nasza usługi i działania agencyjne związane są z jednej strony z budową strategii obecności klientów w Internecie, przygotowaniem strategii marki, strategii komunikacji w kanale digitalowym, dostarczenia odpowiednich kreacji czy egzekucji kampanii budujących pozycję marki klienta (w tym kampanii influencer marketingowych). Natomiast z drugiej strony, obejmują realizację kampanii efektywnościowych w oparciu o rozwiązania i ekosystemy stron trzecich, tj. kampanie reklamowe w Google (adwords i PLA), Microsoft (Bing ads), Meta (Facebook ads), segmentu mediów efektywnościowych z Grupy Kapitałowej (mailing, display, native ads, content marketing). W segmencie tym prowadzone są również działania związane z działalnością agencyjną na polskich i zagranicznych platformach marketplace, prowadzeniem profili klientów w social mediach, konsultingiem 360 oraz działania szkoleniowe. W ramach tego segmentu prowadzona jest także porównywarka cen – Nokaut.pl. ●Holding - centrum usług wspólnych świadczące na rzecz podmiotów z Grupy usługi z dziedziny: księgowości, obsługi prawnej, ochrony danych, marketingowych, HR, kadr i płac, relacji inwestorskich, administracji biurowej. Poza kosztami związanymi ze świadczeniem wyżej opisanych usług, w ramach Holdingu ujmowane są również koszty wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy Kapitałowej oraz koszty związane z obecnością Grupy na GPW. 33 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2023 r. Rodzaj asortymentu 01.01.2023-31.12.2023 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem SARE Digital Media E-commerce software house Agencja digital Holding Przychody ze sprzedaży 11 568 783 25 793 230 24 212 776 34 473 782 3 033 020 0 -9 535 942 89 545 649 Przychody z innych segmentów 11 745 5 632 956 449 012 409 209 3 033 020 0 -9 535 942 0 Przychody od zewnętrznych klientów 11 557 038 20 160 274 23 763 764 34 064 573 0 0 0 89 545 649 Zysk (strata) na działalności operacyjnej segmentu -1 270 991 3 761 093 3 490 587 -2 712 667 -2 867 914 0 -489 897 -89 789 EBITDA segmentu -865 429 4 835 075 3 490 587 -1 884 339 -2 755 154 0 458 079 3 278 819 Wyłączenia konsolidacyjne wynikają w głównej mierze z nieujęcia w segmentach operacji związanych z MSSF16. 34 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2022 r. Rodzaj asortymentu 01.01.2022-31.12.2022 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem SARE Digital Media E-commerce software house Agencja digital Holding Przychody ze sprzedaży 10 878 790 28 026 086 23 772 438 20 934 479 3 089 925 0 -6 829 318 79 872 400 Przychody z innych segmentów 32 099 3 324 438 2 852 380 004 3 089 925 0 -6 829 318 0 Przychody od zewnętrznych klientów 10 846 691 24 701 648 23 769 586 20 554 475 0 0 0 79 872 400 Zysk (strata) na działalności operacyjnej segmentu -508 890 3 583 397 4 040 889 -3 195 168 -3 997 329 0 717 077 639 976 EBITDA segmentu -236 217 4 687 778 4 040 889 -2 603 168 -3 839 414 0 1 521 496 3 571 364 Wyłączenia konsolidacyjne wynikają w głównej mierze z nieujęcia w segmentach operacji związanych z MSSF16 oraz ze sprzedażą udziałów Adepto sp. z o.o. oraz objęciem udziałów w FINELF sp. z o.o. Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: Nie wystąpiły różnice w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. 35 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Koszty działalności operacyjnej 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Amortyzacja 3 368 608 2 931 388 Zużycie materiałów i energii 237 735 319 244 Usługi obce 65 051 951 57 782 313 Podatki i opłaty 198 028 175 503 Wynagrodzenia 17 169 912 16 155 971 Ubezpieczenia społeczne 2 703 754 2 757 497 Inne świadczenia 452 896 475 349 Pozostałe koszty rodzajowe 1 229 961 1 195 401 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 Koszty według rodzajów ogółem 90 412 845 81 792 666 Koszty amortyzacji ujęte w RZIS ` 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Amortyzacja środków trwałych 257 090 332 770 Amortyzacja wartości niematerialnych 2 204 414 1 730 140 Amortyzacja Prawo do użytkowania 907 104 868 478 Razem 3 368 608 2 931 388 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Dotacje 613 427 1 741 545 Wyksięgowanie rozrachunków 87 544 0 Zysk ze zbycia majątku trwałego 57 754 2 574 Ulga na złe długi 36 000 0 Ulga na pracowników innowacyjnych 26 447 0 Zwrot zasądzonych kosztów sądowych 19 662 20 360 Refaktury 14 043 16 369 Dofinansowanie do szkoleń pracowników 6 000 0 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 64 0 Wynik na sprzedaży udziałów w Adepto / objęcie udziałów w FINELF 0 837 218 Pozostałe 64 201 34 716 Razem 925 142 2 652 782 Dotacje – dodatkowe informacje Nazwa projektu 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Dotacja Interfejs sklepu internetowego - POIR.01.01.01-00-1812/20-00 ‎ (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 215 844 1 517 538 Dotacja Projekt More.Sale (produkt SaaS) - POIR 01.01.01-00-0632/18 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 326 997 135 853 Dotacja Predictus umowa nr UDA-RPSL.03.03.00-24-0881/16-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 70 586 88 154 Razem 613 427 1 741 545 36 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Porozumienie ws. wykupu akcji Fast White Cat 72 000 0 Wyksięgowanie rozrachunków 25 016 0 Likwidacja środków trwałych 14 822 2 357 Refaktury 14 043 16 369 Koszty postępowania sądowego 6 122 15 083 Darowizny 3 832 22 449 Strata ze zbycia majątku trwałego 652 5 277 Pozostałe 11 248 31 005 Razem 147 735 92 540 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 14 898 44 152 Przychody z tytułu odsetek 0 12 942 Pozostałe 638 8 307 Razem 15 536 65 401 Koszty finansowe 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 222 167 16 380 Koszty z tytułu odsetek 203 278 160 603 Prowizja od przyznanych kredytów 34 770 28 325 Koszty finansowe z tytułu leasingu 34 088 105 455 Pozostałe 9 625 15 164 Razem 503 928 325 927 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2023 i 2022 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Bieżący podatek dochodowy 122 593 268 804 Dotyczący roku obrotowego 140 463 186 261 Korekty dotyczące lat ubiegłych -17 870 82 543 Odroczony podatek dochodowy 75 117 -168 502 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 65 100 -169 695 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego 10 017 1 193 Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat 197 710 100 302 Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Bieżący podatek dochodowy 0 0 Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego 0 0 Odroczony podatek dochodowy -98 258 0 Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu aktualizacji wyceny spółki FINELF sp. z o.o. -98 258 0 Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach całkowitych -98 258 0 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. 37 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Bieżący podatek dochodowy 01.01.2023 - 31.12.2023 01.01.2022 - 31.12.2022 Zysk przed opodatkowaniem -528 609 379 451 Podatek po uwzględnieniu korekt 187 693 100 302 Podatek wyliczony według stawki 19% -100 436 72 096 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 288 129 28 206 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych -59 192 -58 660 Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów wg przepisów podatkowych 279 726 123 381 Efekt podatkowy zastosowania niższej stawki podatkowej - 9% -11 510 -1 412 Efekt podatkowy zastosowania niższej stawki podatkowej - 5% -80 498 -84 898 Nienaliczone aktywa od straty podatkowej 684 866 218 190 Aktywa utworzone od strat podatkowych lat ubiegłych -260 149 0 Wykorzystanie strat podatkowych z lat ubiegłych dla których nie utworzono aktywa -148 894 -50 876 Efekt podatkowy zastosowanych ulg i odliczeń -98 350 -200 062 Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku lat ubiegłych -17 870 82 543 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (9% dla spółki Salelifter) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. Rok Wysokość straty podatkowej Wysokość straty podatkowej od której nie utworzono aktywa Data wygaśnięcia 2019 1 860 120 1 860 120 2024 2020 215 174 215 174 2025 2021 2 062 618 1 579 777 2026 2022 2 344 775 312 042 2027 2023 3 604 561 3 604 561 2028 RAZEM 10 087 248 7 571 674 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2022 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2023 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 814 478 1 312 186 1 800 579 326 085 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 742 528 218 229 330 054 630 703 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 45 750 84 250 74 750 55 250 Pozostałe rezerwy 3 613 729 10 531 039 10 680 748 3 464 020 Ujemne różnice kursowe 52 814 104 698 52 814 104 698 38 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Odpisy aktualizujące należności 1 079 035 178 557 158 693 1 098 899 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 451 602 0 811 092 640 510 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 940 030 1 743 625 2 083 834 599 821 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 621 996 860 685 386 587 1 096 094 Pozostałe 1 011 143 2 620 287 1 064 941 2 566 489 Wycena spółki FINELF 0 56 576 0 56 576 Suma ujemnych różnic przejściowych 10 373 105 17 710 132 17 444 092 10 639 145 stawka podatkowa 9/19% 9/19% 9/19% 9/19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 917 124 3 302 400 3 258 662 1 960 862 Spisanie aktywa do wysokości rezerwy 0 0 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 917 124 3 302 400 3 258 662 1 960 862 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2022 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2023 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 3 107 813 2 346 728 1 245 991 4 208 550 Dodatnie różnice kursowe 17 950 82 889 17 949 82 890 Odsetki od pożyczek 0 0 0 0 Prace rozwojowe 1 470 762 580 787 588 000 1 463 549 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 447 707 401 824 849 531 0 MSSF 16 Leasing 553 539 14 387 231 106 336 820 Aport w zamian za udziały 460 572 460 572 0 Pozostałe 218 343 664 739 589 804 293 278 Suma dodatnich różnic przejściowych 6 276 686 4 091 354 3 982 953 6 385 087 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 1 192 570 777 357 756 761 1 213 167 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 1 960 862 1 917 124 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 1 213 167 1 192 570 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana 0 0 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 747 695 724 554 Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNA AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). 39 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Zysk netto z działalności kontynuowanej -816 768 195 819 Strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję -816 768 195 819 Efekt rozwodnienia: 0 0 - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe 0 0 - odsetki od obligacji zamiennych na akcje 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję -816 768 195 819 Liczba wyemitowanych akcji: Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 2 485 775 2 485 775 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 0 116 831 - opcje na akcje 0 116 831 - obligacje zamienne na akcje 0 0 - instrument rozwadniający zysk 1 0 0 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 2 485 775 2 602 606 Nota 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA Systemy SARE oraz INIS są podstawowymi narzędziami informatycznymi bezpośrednio związanymi z prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) oraz INIS sp. z o.o., i bez których działalność spółek nie może być kontynuowana, okres użytkowania systemów jest bardzo długi. Na dzień bilansowy, Zarządy Spółek nie posiadały wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania systemów SARE oraz INIS np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów. System SARE, INIS wyceniono stosując metodę bezpośrednią. Model bezpośredni wymaga identyfikacji przyszłych pożytków płynących z prawa własności lub użytkowania licencjonowanych programów komputerowych oraz doboru i zastosowania właściwej metody (ewentualnie metod) ich wyceny. W wycenie przyjęto 5-letni okres szczegółowej prognozy przepływów oraz malejącą stopę wzrostu dla okresu przypadającego po okresie szczegółowej prognozy na poziomie -10% dla systemu SARE oraz -5% dla systemu INIS. Założenia przyjęte do wyceny: ●Stopa wolna od ryzyka: przyjęto rentowność dziesięcioletnich obligacji Skarbu Państwa o symbolu DS1033 – 5,31% ●Beta: założono ryzyko Beta = 1,08 na podstawie Aswath Damodaran, Western Europe, Software (System & Application); ●Premia za ryzyko: Do oszacowania ogólnej premii za ryzyko rynku kapitałowego przyjęto następujące założenia, jako stopę zwrotu z portfela rynkowego przyjęto, średnią roczną stopę zwrotu z indeksu S&P500 w okresie ostatnich 30 lat (RS&P500), jako stopę wolną od ryzyka przyjęto średnią rentowność 30-letnicj obligacji skarbowych USA na dzień oszacowania (R30YUSA), oszacowaną na podstawie powyższych wskaźników premię za ogólne ryzyko rynku kapitałowego (odpowiednią dla USA) powiększono o premię za ryzyko krajowe dla Polski (RPPL), wyznaczoną jako różnica rentowności 10-letnich obligacji skarbowych w USA i w Polsce. ●Koszt kapitału obcego: Został oszacowany na podstawie stopy wolnej od ryzyka – 5,31% powiększonej o premię kredytową wynoszącą 3,0%, z uwzględnieniem tarczy podatkowej 19%. 40 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Różnica między wyceną wartości godziwej na dzień bilansowy 31.12.2023 roku oraz 31.12.2022 roku wynika ze zmian w prognozie wyników oraz aktualizacji wartości czynników zewnętrznych (stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko). Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku System SARE został ujęty w księgach w kwocie 6 013 628 zł (wg wartości zgodnie z wyceną na dzień 31 grudnia 2011 w kwocie 5 577 000 zł powiększonej o wartość zakończonych prac rozwojowych, które stanowiły dodatkowe funkcjonalności systemu SARE). Natomiast system INIS został ujęty w kwocie 3 426 000 zł (wg wartości zgodnie z wyceną na dzień 31 grudnia 2011 roku). Wartość odzyskiwalna systemu SARE na dzień 31.12.2023 roku wyniosła 7 493 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 13,2%. Wartość odzyskiwalna systemu INIS na dzień 31.12.2023 roku wyniosła 4 025 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 13,2%. Wartość odzyskiwalna została oszacowana metodą użytkową. Klasa aktywów Technika wyceny Istotne dane Zakres (średnia ważona) Analiza wrażliwości system SARE metoda DCF stopa dyskontowa 13,20% Wzrost/ spadek o 1 p.p. stopy dyskontowej będzie skutkował odpowiednio spadkiem o 304 tys./wzrostem o 331 tys. wartości godziwej. Wzrost stopy dyskontowej powyżej 19 p.p. spowoduje spadek wartości godziwej poniżej wartości księgowej. opłata licencyjna Indywidualny abonament dla każdego klienta Spadek/wzrost o 1 p.p. wysokości opłaty licencyjnej będzie skutkował spadkiem/wzrostem wartości godziwej o 172 tys. PLN. system INIS metoda DCF stopa dyskontowa 13,20% Wzrost/ spadek o 1 p.p. stopy dyskontowej będzie skutkował odpowiednio spadkiem o 197 tys./wzrostem o 221 tys. wartości godziwej opłata licencyjna Indywidualny abonament dla każdego klienta Spadek/wzrost o 1 p.p. wysokości opłaty licencyjnej będzie skutkował spadkiem/wzrostem wartości godziwej o 74 tys. PLN W marcu 2024r. Zarząd Spółki DIGITREE GROUP S.A. dokonał zmiany podejścia w kwestii ustalenia okresu użytkowania systemu SARE. Ryzyko odejścia klientów jest istotnym wyzwaniem dla każdej organizacji. W 41 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) kontekście systemu SARE, kluczowe znaczenie ma ciągła aktualność i dostosowanie systemu do zmieniających się warunków rynkowych oraz potrzeb użytkowników. Decyzja o rozpoczęciu amortyzacji obecnej wersji systemu SARE i skupienie się na rozwijaniu nowych elementów projektu jest odpowiedzią na te potrzeby. Inwestycja w rozwój systemu ma na celu nie tylko utrzymanie jego wartości odtworzeniowej względem poprzedniej wersji, ale również wprowadzenie innowacji, które zabezpieczają przed przestarzałością technologiczną. Na ten moment według najlepszej wiedzy zarządu obecne funkcjonalności systemu powinny działać bez przeszkód przez kolejne 10 lat. Pogląd ten oparty jest na obserwacji rynku email marketingu w Polsce i Europie Zachodniej. Oczywiście okres funkcjonalności systemu SARE będzie weryfikowany na koniec każdego roku. Od stycznia 2024 roku przyjęta zostaje stawka amortyzacyjna w wysokości 10%. W marcu 2024r. Zarząd Spółki INIS sp. z o.o. również dokonał zmiany podejścia w kwestii ustalenia okresu użytkowania. W wyniku tej weryfikacji zapadła decyzja, żeby wspierać system INIS w minimalnym zakresie. Nie będzie żadnych inwestycji w nowe funkcje, ani wygląd systemu. Natomiast zostanie zapewniony administrator sytemu oraz wsparcie techniczne w przypadku awarii. Przychody z systemu INIS w ostatnich kilku latach pozostają na stabilnym poziomie. Prognoza przyjęta dla systemu INIS zakłada powolny spadek tych przychodów 5% w skali roku. Na ten moment według najlepszej wiedzy zarządu obecne funkcjonalności systemu powinny działać bez przeszkód przez kolejne 10 lat. Pogląd ten oparty jest na obserwacji rynku email marketingu w Polsce i Europie Zachodniej. Oczywiście okres funkcjonalności systemu INIS będzie weryfikowany na koniec każdego roku. Od stycznia 2024 roku przyjęta zostaje stawka amortyzacyjna w wysokości 10%. Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Własne 630 548 819 628 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 630 548 819 628 42 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023r. 0 601 555 3 407 761 432 315 188 964 0 4 630 595 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 79 696 0 4 535 0 84 231 - nabycia środków trwałych 0 0 79 696 0 4 535 0 84 231 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 317 986 0 0 0 317 986 - sprzedaż 0 0 35 648 0 0 0 35 648 - likwidacji 0 0 282 338 0 0 0 282 338 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023r. 0 601 555 3 169 471 432 315 193 499 0 4 396 840 Umorzenie na dzień 01.01.2023r. 0 345 696 2 885 866 406 458 172 947 0 3 810 967 Zwiększenia, z tytułu: 0 53 787 170 299 25 857 7 147 0 257 090 - amortyzacji 0 53 787 170 299 25 857 7 147 0 257 090 - inne 0 0 0 0 0 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 301 765 0 0 0 301 765 - sprzedaż 0 0 20 914 0 0 0 20 914 - likwidacji 0 0 280 851 0 0 0 280 851 Umorzenie na dzień 31.12.2023r. 0 399 483 2 754 400 432 315 180 094 0 3 766 292 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023r. 0 202 072 415 071 0 13 405 0 630 548 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. 43 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. 0 601 555 3 078 747 432 315 185 164 0 4 297 781 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 390 229 0 3 800 0 394 029 - nabycia środków trwałych 0 0 390 229 0 0 0 390 229 - inne 0 0 0 0 3 800 0 3 800 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 61 215 0 0 0 61 215 - sprzedaż 0 0 61 215 0 0 0 61 215 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r. 0 601 555 3 407 761 432 315 188 964 0 4 630 595 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. 0 286 018 2 705 103 350 200 157 822 0 3 499 143 Zwiększenia, z tytułu: 0 59 678 205 509 56 258 15 125 0 336 570 - amortyzacji 0 59 678 205 509 56 258 11 325 0 332 770 - inne 0 0 0 0 3 800 0 3 800 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 24 746 0 0 0 24 746 - sprzedaż 0 0 24 746 0 0 0 24 746 Umorzenie na dzień 31.12.2022r. 0 345 696 2 885 866 406 458 172 947 0 3 810 967 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r. 0 255 859 521 895 25 857 16 017 0 819 628 44 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2023-31.12.2023 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych1 Inne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Nakłady na prace rozwojowe Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023r. 14 288 343 15 773 471 0 2 820 374 32 882 188 Zwiększenia, z tytułu: 2 663 319 442 341 0 2 087 746 5 193 406 - nabycia 75 000 442 341 0 0 517 341 - wytworzenia we własnym zakresie 2 588 319 0 0 2 087 746 4 676 065 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 2 588 319 2 588 319 - przyjęcia projektów na wartości niematerialne i prawne 0 0 0 2 588 319 2 588 319 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023r. 16 951 662 16 215 812 0 2 319 801 35 487 275 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023r. 1 597 038 150 000 0 856 252 2 603 290 zwiększania 0 0 0 0 0 zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023r. 1 597 038 150 000 0 856 252 2 603 290 Umorzenie na dzień 01.01.2023r. 9 396 490 6 265 991 0 0 15 662 481 Zwiększenia, z tytułu: 1 875 361 329 053 0 0 2 204 414 - amortyzacji 1 875 361 329 053 0 0 2 204 414 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2023r. 11 271 851 6 595 044 0 0 17 866 895 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023r. 4 082 773 9 470 768 0 1 463 549 15 017 090 1 Wytworzone we własnym zakresie 45 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2022 - 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych1 Inne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Nakłady na prace rozwojowe Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. 13 020 743 15 477 584 124 430 2 614 209 31 236 966 Zwiększenia, z tytułu: 1 267 600 295 887 3 844 1 473 765 3 041 096 - nabycia 0 167 613 3 844 0 171 457 - wytworzenia we własnym zakresie 1 267 600 0 0 1 473 765 2 741 365 - inne 0 128 274 0 0 128 274 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 128 274 1 267 600 1 395 874 - przyjęcia projektów na wartości niematerialne i prawne 0 0 0 1 267 600 1 267 600 - inne 0 0 128 274 0 128 274 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r. 14 288 343 15 773 471 0 2 820 374 32 882 188 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022r. 1 597 038 150 000 0 856 252 2 603 290 Zwiększenia 0 0 0 0 0 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022r. 1 597 038 150 000 0 856 252 2 603 290 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. 7 918 931 6 013 410 0 0 13 932 341 Zwiększenia, z tytułu: 1 477 559 252 581 0 0 1 730 140 - amortyzacji 1 477 559 252 581 0 0 1 730 140 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2022r. 9 396 490 6 265 991 0 0 15 662 481 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r. 3 294 815 9 357 480 0 1 964 122 14 616 417 1 Wytworzone we własnym zakresie Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Własne 15 017 090 14 616 417 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 15 017 090 14 616 417 46 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 11. PRAWO DO UŻYTKOWANIA Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2023-31.12.2023 r. Wyszczególnienie Prawo do użytkowania lokalu Prawo do użytkowania samochodu Prawo do użytkowania sprzętu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023r. 3 982 420 493 932 23 730 4 500 082 Zwiększenia, z tytułu: 183 174 0 0 183 174 - zawartych umów leasingu 183 174 0 0 183 174 Zmniejszenia, z tytułu: 960 703 493 932 11 460 1 466 095 - sprzedaży 0 235 600 11 460 247 060 - zakończenia umowy 918 656 0 0 918 656 - ponowne przeliczenie 42 047 0 0 42 047 - przejęcie leasingu przez inny podmiot 0 258 332 0 258 332 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023r. 3 204 891 0 12 270 3 217 161 Umorzenie na dzień 01.01.2023r. 2 451 105 109 436 17 566 2 578 107 Zwiększenia, z tytułu: 849 136 55 593 2 375 907 104 - amortyzacji 849 136 55 593 2 375 907 104 Zmniejszenia, z tytułu: 918 656 165 029 8 594 1 092 279 - sprzedaży 0 100 445 8 594 109 039 - zakończenia umowy 918 656 0 0 918 656 - przejęcie leasingu przez inny podmiot 0 64 584 0 64 584 Umorzenie na dzień 31.12.2023r. 2 381 585 0 11 347 2 392 932 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023r. 823 306 0 923 824 229 47 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Prawo do użytkowania lokalu Prawo do użytkowania samochodu Prawo do użytkowania sprzętu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. 3 257 476 235 600 23 730 3 516 806 Zwiększenia, z tytułu: 926 927 258 332 0 1 185 259 - zawartych umów leasingu 860 364 258 332 0 1 118 696 - przeszacowania 66 563 0 0 66 563 Zmniejszenia, z tytułu: 201 983 0 0 201 983 - zakończenia umowy 201 983 0 0 201 983 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r. 3 982 420 493 932 23 730 4 500 082 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. 1 879 453 23 561 10 673 1 913 687 Zwiększenia, z tytułu: 775 710 85 875 6 893 868 478 - amortyzacji 775 710 85 875 6 893 868 478 Zmniejszenia, z tytułu: 204 058 0 0 204 058 - zakończenia umowy 204 058 0 0 204 058 Umorzenie na dzień 31.12.2022r. 2 451 105 109 436 17 566 2 578 107 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r. 1 531 315 384 496 6 164 1 921 975 48 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 12. WARTOŚĆ FIRMY Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Fast White Cat S.A. 1 141 515 1 141 515 Sales Intelligence S.A. 679 876 679 876 Wartość firmy (netto) 1 821 391 1 821 391 Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 821 391 1 821 391 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 821 391 1 821 391 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Wartość firmy (netto) 1 821 391 1 821 391 Wartości firmy wyceniono stosując metodę bezpośrednią. Model bezpośredni wymaga identyfikacji przyszłych pożytków płynących z prawa własności lub użytkowania licencjonowanych programów komputerowych oraz doboru i zastosowania właściwej metody (ewentualnie metod) ich wyceny. W wycenie przyjęto 5-letni okres szczegółowej prognozy przepływów oraz dodatnią stopę wzrostu dla okresu przypadającego po okresie szczegółowej prognozy na poziomie 2,5% zgodnie z celem inflacyjnym NBP. Założenia przyjęte do wyceny: ●Stopa wolna od ryzyka: przyjęto rentowność dziesięcioletnich obligacji Skarbu Państwa o symbolu DS1033 – 5,31% ●Beta: założono ryzyko Beta = 1,08 na podstawie Aswath Damodaran, Western Europe, Software (System & Application); ●Premia za ryzyko: Do oszacowania ogólnej premii za ryzyko rynku kapitałowego przyjęto następujące założenia, jako stopę zwrotu z portfela rynkowego przyjęto, średnią roczną stopę zwrotu z indeksu S&P500 w okresie ostatnich 30 lat (RS&P500), jako stopę wolną od ryzyka przyjęto średnią rentowność 30-letnicj obligacji skarbowych USA na dzień oszacowania (R30YUSA), oszacowaną na podstawie powyższych wskaźników premię za ogólne ryzyko rynku kapitałowego (odpowiednią dla USA) powiększono o premię za ryzyko krajowe dla Polski (RPPL), wyznaczoną jako różnica rentowności 10-letnich obligacji skarbowych w USA i w Polsce. ●Koszt kapitału obcego: Został oszacowany na podstawie stopy wolnej od ryzyka – 5,31% powiększonej o premię kredytową wynoszącą 3,0%, z uwzględnieniem tarczy podatkowej 19%. Wartość odzyskiwalna wartości firmy Fast White Cat S.A. na dzień 31.12.2023 roku wyniosła 8 077 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 13,2%. Wartość odzyskiwalna wartości firmy Sales Intelligence Sp. z o.o.. na dzień 31.12.2023 roku wyniosła 6 168 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 13,2%. Wartość odzyskiwalna została oszacowana metodą użytkową. 49 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 13. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Inwestycje długoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Pożyczki udzielone, w tym: 5 390 3 652 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 5 390 3 652 Inwestycje krótkoterminowe 31.12.2023 31.12.2022 Pożyczki udzielone, w tym: 28 066 46 759 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 28 066 46 759 Udzielone pożyczki 31.12.2023 31.12.2022 Udzielone pożyczki, w tym: 33 456 50 411 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 0 0 Suma netto udzielonych pożyczek 33 456 50 411 - długoterminowe 5 390 3 652 - krótkoterminowe 28 066 46 759 Zmiana stanu instrumentów finansowych Podział instrumentów finansowych Nazwa 31.12.2023 31.12.2022 AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 19 436 088 20 950 380 Pożyczki 33 456 50 411 Należności handlowe 14 712 787 14 960 022 Pozostałe należności 2 134 767 1 705 945 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 555 078 4 234 002 ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 15 172 189 15 866 036 Kredyty i pożyczki 1 870 668 1 259 575 Zobowiązania leasingowe 826 114 1 929 919 Zobowiązania handlowe 9 584 274 9 835 868 Pozostałe zobowiązania 2 891 133 2 840 674 AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 0 0 AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE DOCHODY 86 112 603 261 Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, innych niż wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, jest zbieżna z ich wartością księgową. Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody składają się w całości z udziałów objętych w spółce Finelf sp. z o.o. Transakcja ta została szczegółowo opisana w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok i była ściśle powiązana ze zbyciem udziałów w spółce Adepto sp. z o.o. Na dzień 31.12.2023r. wycena do wartości godziwej wynikała z metody wyceny zaliczonej do poziomu 3 hierarchii wyceny do wartości godziwej. Na dzień 31.12.2022r. wyceniono według ceny transakcyjnej – rynkowej (na moment z momentu nabycia inwestycji) – poziom 1 hierarchii. Na dzień bilansowy 31.12.2023r. udziały w spółce Finelf sp. z o.o. wyceniono stosując metodę bezpośrednią. 50 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Model bezpośredni wymaga identyfikacji przyszłych pożytków płynących z posiadanych udziałów oraz doboru i zastosowania właściwej metody (ewentualnie metod) ich wyceny. W wycenie przyjęto 5-letni okres szczegółowej prognozy przepływów oraz stopę wzrostu na poziomie 2,5% dla okresu przypadającego po okresie szczegółowej prognozy. Założenia przyjęte do wyceny: ●Stopa wolna od ryzyka: przyjęto rentowność dziesięcioletnich obligacji Skarbu Państwa o symbolu DS1033 – 5,31% ●Beta: założono ryzyko Beta = 1,08 na podstawie Aswath Damodaran, Western Europe, Software (System & Application); ●Premia za ryzyko: Do oszacowania ogólnej premii za ryzyko rynku kapitałowego przyjęto następujące założenia, jako stopę zwrotu z portfela rynkowego przyjęto, średnią roczną stopę zwrotu z indeksu S&P500 w okresie ostatnich 30 lat (RS&P500), jako stopę wolną od ryzyka przyjęto średnią rentowność 30-letnicj obligacji skarbowych USA na dzień oszacowania (R30YUSA), oszacowaną na podstawie powyższych wskaźników premię za ogólne ryzyko rynku kapitałowego (odpowiednią dla USA) powiększono o premię za ryzyko krajowe dla Polski (RPPL), wyznaczoną jako różnica rentowności 10-letnich obligacji skarbowych w USA i w Polsce. ●Koszt kapitału obcego: Został oszacowany na podstawie stopy wolnej od ryzyka – 5,31% powiększonej o premię kredytową wynoszącą 3,0%, z uwzględnieniem tarczy podatkowej 19%. Na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku udziały w spółce Finelf sp. z o.o. zostały ujęte w księgach w kwocie 86 112 zł. Wartość odzyskiwalna na dzień 31.12.2023 roku wyniosła 86 112 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 13,2%. Wartość odzyskiwalna została oszacowana metodą użytkową. Klasa aktywów Technika wyceny Istotne dane Zakres (średnia ważona) Analiza wrażliwości Udziały FINELF metoda DCF stopa dyskontowa 13,20% Wzrost/ spadek o 1 p.p. stopy dyskontowej będzie skutkował odpowiednio spadkiem o 13 tys./wzrostem o 15 tys. wartości godziwej. Przychody generowane przez FINELF Ustalane indywidualnie przez FINELF Spadek/wzrost o 1 p.p. wysokości przychodów będzie skutkował spadkiem/wzrostem wartości godziwej o 1 tys. PLN. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 31.12.2023 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Przychody/koszty z tytułu odsetek 0 -212 577 0 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -213 159 -10 938 0 0 Utworzenie (-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+) -71 225 0 0 0 Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 -517 149 Zyski/straty z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań 0 0 0 0 51 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 31.12.2022 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Przychody/koszty z tytułu odsetek 6 963 -251 630 0 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 2 056 -18 997 0 0 Utworzenie(-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+) -416 467 0 0 0 Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 0 Zyski/straty z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań 0 0 0 0 Nota 14. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe 14 712 787 14 960 022 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 14 712 787 14 960 022 Odpisy aktualizujące 1 419 485 1 448 383 Należności handlowe brutto 16 132 272 16 408 405 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i maja zazwyczaj 14-dmiowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 0 0 - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 0 Zmniejszenia w tym: 0 0 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 - zakończenie postępowań 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu 0 0 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 1 448 383 1 670 864 Zwiększenia, w tym: 110 636 582 727 -dokonanie odpisów na należności w związku z zastosowaniem MSSF 9 6 980 0 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 103 656 582 727 - wycena bilansowa 0 Zmniejszenia w tym: 139 534 805 208 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 50 413 303 984 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 39 411 83 274 - wycena bilansowa 732 1 523 - wyksięgowanie należności i odpisu 48 978 103 986 - inne 0 0 52 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) - odpis aktualizujący MSSF 9 0 312 441 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 1 419 485 1 448 383 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 1 419 485 1 448 383 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2023 r. Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane 0-30 31-90 91-180 181-365 powyżej 365 Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją należności brutto 0 0 0 0 0 0 0 odpisy aktualizujące należności netto 0 0 0 0 0 0 0 Jednostki pozostałe należności brutto 16 132 272 11 551 929 2 863 728 292 229 84 249 159 039 1 181 098 odpisy aktualizujące 1 419 485 131 809 71 906 4 344 17 112 33 012 1 161 302 należności netto 14 712 787 11 420 120 2 791 822 287 885 67 137 126 027 19 796 Ogółem należności brutto 16 132 272 11 551 929 2 863 728 292 229 84 249 159 039 1 181 098 odpisy aktualizujące 1 419 485 131 809 71 906 4 344 17 112 33 012 1 161 302 należności netto 14 712 787 11 420 120 2 791 822 287 885 67 137 126 027 19 796 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane 0-30 31-90 91-180 181-365 powyżej 365 Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją należności brutto 0 0 0 0 0 0 0 odpisy aktualizujące należności netto 0 0 0 0 0 0 0 Jednostki pozostałe należności brutto 16 408 405 12 242 928 2 334 255 290 408 269 252 342 237 929 325 odpisy aktualizujące 1 448 383 64 365 49 458 5 646 123 459 336 274 869 181 należności netto 14 960 022 12 178 563 2 284 797 284 762 145 793 5 963 60 144 Ogółem należności brutto 16 408 405 12 242 928 2 334 255 290 408 269 252 342 237 929 325 odpisy aktualizujące 1 448 383 64 365 49 458 5 646 123 459 336 274 869 181 należności netto 14 960 022 12 178 563 2 284 797 284 762 145 793 5 963 60 144 Nota 15. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe należności, w tym: 1 746 602 1 030 358 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 330 885 647 866 - z tytułu kampanii reklamowych i projektów (RMK) 147 750 117 110 - z tytułu kont email, serwerów, kont na portalach internetowych 96 374 91 585 - pozostałe RMK 87 666 15 412 - z tytułu licencji (RMK) 54 031 117 984 - z tytułu ubezpieczeń majątkowych, OC 16 726 14 319 - inne należności 13 170 26 082 Pozostałe należności brutto 1 746 602 1 030 358 53 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Pozostałe należności, w tym: 1 746 602 1 030 358 od pozostałych jednostek 1 746 602 1 030 358 Pozostałe należności brutto 1 746 602 1 030 358 Nota 16. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 2 555 078 4 234 002 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 2 489 879 4 167 320 Paypal, Payu, Tpay 54 187 58 067 Środki na rachunku karty kredytowej 1 278 1 471 Środki pieniężne w kasie 3 351 4 515 Środki pieniężne w drodze 6 383 2 629 Razem 2 555 078 4 234 002 Nota 17. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Liczba akcji 2 485 775 2 485 775 Wartość nominalna akcji 0,1 0,1 Kapitał zakładowy 248 578 248 578 Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Kapitał zakładowy na początek okresu 248 578 248 578 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Kapitał zakładowy na koniec okresu 248 578 248 578 Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2023 r. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj ‎ uprzywilejo- ‎ wania akcji Rodzaj ‎ ograniczenia ‎ praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość ‎ serii / emisji ‎ wg wartości ‎ nominalnej Seria A na okaziciela 2 000 000 0,10 200 000 Seria B na okaziciela 215 500 0,10 21 550 Seria C na okaziciela 31 741 0,10 3 174 Seria D na okaziciela 44 310 0,10 4 431 Seria E na okaziciela 81 440 0,10 8 144 Seria G na okaziciela 112 784 0,10 11 278 Wszystkie wyemitowane akcje zostały opłacone. 54 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 311 330 12,52% 311 330 12,52% Andrzej Słomka 210 230 8,46% 210 230 8,46% EUVIC IT S.A 162 100 6,52% 162 100 6,52% Pozostali 298 044 11,99% 298 044 11,99% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2022 r. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj ‎ uprzywilejo- ‎ wania akcji Rodzaj ‎ ograniczenia ‎ praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość ‎ serii / emisji ‎ wg wartości ‎ nominalnej Seria A na okaziciela 2 000 000 0,10 200 000 Seria B na okaziciela 215 500 0,10 21 550 Seria C na okaziciela 31 741 0,10 3 174 Seria D na okaziciela 44 310 0,10 4 431 Seria E na okaziciela 81 440 0,10 8 144 Seria G na okaziciela 112 784 0,10 11 278 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 323 330 13,00% 323 330 13,00% Andrzej Słomka 210 230 8,46% 210 230 8,46% EUVIC IT S.A 126 500 5,09% 126 500 5,09% Pozostali 321 644 12,94% 321 644 12,94% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% Nota 18. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2023 31.12.2022 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 4 526 727 4 526 727 Pozostałe kapitały rezerwowe 9 459 022 9 905 870 RAZEM 13 985 749 14 432 597 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał rezerwowy Razem 01.01.2023 4 526 727 9 905 870 14 432 597 Zwiększenia w okresie 0 131 438 131 438 Koszt programu opcji managerskich 0 21 161 21 161 Zmniejszenie kapitału mniejszościowego 0 12 018 12 018 Efekt podatkowy wyceny FINELF do wartości godziwej 0 98 259 98 259 Zmniejszenia w okresie 0 578 286 578 286 Wzrost wartości udziałów w FWC 0 61 137 61 137 Wycena FINELF do wartości godziwej 0 517 149 517 149 31.12.2023 4 526 727 9 459 022 13 985 749 55 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) 01.01.2022 4 526 727 10 734 047 15 260 774 Zwiększenia w okresie 0 141 858 141 858 Koszt programu opcji managerskich 0 21 161 21 161 Zmniejszenie kapitału mniejszościowego 0 120 697 120 697 Zmniejszenia w okresie 0 970 035 970 035 Wzrost wartości udziałów w FWC 0 944 527 944 527 Sprzedaż akcji w FWC 0 25 508 25 508 31.12.2022 4 526 727 9 905 870 14 432 597 Nota 19. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Na początek okresu 184 276 221 644 Sprzedaż spółki 0 0 Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych -12 018 -120 697 Udział w wyniku jednostek zależnych 40 877 83 329 Na koniec okresu 213 135 184 276 Akcjonariat niekontrolujący występuje wyłącznie w spółce FWC S.A. Podstawowe dane finansowe spółki FWC S.A. na dzień 31.12.2023r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Fast White Cat S.A., Wrocław 3 673 438 0 3 673 438 96 96 pełna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 4 956 625 10 000 000 -5 993 998 950 623 9 175 253 2 519 588 6 655 665 4 218 628 24 176 641 Podstawowe dane finansowe spółki FWC S.A. na dzień 31.12.2022r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Fast White Cat S.A., Wrocław 3 612 301 0 3 612 301 95 95 pełna Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 4 006 002 10 000 000 -7 805 503 1 811 505 8 628 392 1 238 912 7 389 480 4 622 390 24 507 701 Nota 20. KREDYTY I POŻYCZKI Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty rachunku bieżącym 1 854 195 1 105 460 Kredyty bankowe 0 0 Pożyczki 0 140 443 - PFR 0 140 443 - od Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Karta kredytowa 16 473 13 672 Suma kredytów i pożyczek, w tym 1 870 668 1 259 575 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 1 870 668 1 259 575 56 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Zmiana stanu zadłużenia Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2023r. 1 259 575 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 751 536 - zwiększenie kredytu w rachunku bieżącym 748 735 - zwiększenie obciążenia na kartach kredytowych 2 801 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 0 Naliczone odsetki i prowizje 0 Płatności z tytułu zadłużenia: -140 443 - umorzenie pożyczki z PFR 0 - spłata pożyczki z PFR -140 443 - spłata kredytu bankowego (kapitału) 0 - zapłacone odsetki i prowizje 0 - spłata kart kredytowych 0 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2023r. 1 870 668 Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2022r. 546 904 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 1 065 087 - zwiększenie kredytu w rachunku bieżącym 1 065 087 - zawarcie nowych umów leasingu 0 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 0 Naliczone odsetki i prowizje 186 Płatności z tytułu zadłużenia: -352 602 - umorzenie pożyczki z PFR 0 - spłata pożyczki z PFR -281 229 - spłata zobowiązania (kapitału) -57 000 - zapłacone odsetki i prowizje -186 - spłata kart kredytowych -14 187 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2022r. 1 259 575 I. W dniu 30.01.2023 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent informował wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r., 3/2020 z dnia 28.01.2020 r., 4/2021 z dnia 29.01.2021 r. oraz nr 4/2022 z dnia 28.01.2022r. Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę, Bank podwyższył kwotę finansowania do kwoty 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych 00/100) oraz wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2024 r. Kwota kredytu przeznaczona jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Digitree Group S.A., który będzie mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie: a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 3.200.000,00 zł (słownie: trzy miliony dwieście tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu, na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2023 r., b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. II. W dniu 07.02.2023 r. Sales Intelligence sp. z o.o. zawarła z ING Bank Śląski aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 17.07.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce Sales Intelligence o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2024 r. okres finansowania oraz jednocześnie zwiększa kwotę Kredytu z 500.000,00 zł (słownie: pięćset tysięcy złotych i 00/100) do 700.000,00 zł (słownie: siedemset tysięcy złotych i 00/100). Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; 57 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) b) wekslem in blanco wystawionym przez Sales Intelligence sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez JU sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., Fast White Cat S.A., INIS sp. z o.o. oraz Digitree Group S.A. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Powyższe poręczenie i kwota udzielona w ramach umowy kredytowej nie stanowiły istotnej kwoty w rozumieniu przyjętych przez Emitenta Indywidualnych Standardów Raportowania, dlatego też Spółka nie informowała o powyższym w formie raportu ESPI. III. W dniu 08.02.2023 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce INIS o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2024 r. okres finansowania oraz jednocześnie zwiększa kwotę Kredytu z 1.600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy złotych i 00/100) do 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych i 00/100. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. IV. W dniu 13.02.2023 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2024 r. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Ponadto 13.02.2023 r. spółka FWC zawarła z Bankiem umowę o kredyt dewizowy w rachunku bankowym („Kredyt 2”). Powyższy kredyt został udzielony w kwocie 290.000,00 EUR (słownie: dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy euro i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy tj. do dnia 12.02.2024 r. Oprocentowanie Kredytu 2 ustalane jest na podstawie stawki EURIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Oba kredyty zabezpieczone są w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. 58 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 wartość ‎ w walucie wartość ‎ w PLN wartość ‎ w walucie wartość ‎ w PLN PLN 0 1 870 668 0 1 259 575 EUR 0 0 0 0 USD 0 0 0 0 GBP 0 0 0 0 CHF 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki razem x 1 870 668 x 1 259 575 Nota 21. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2023 31.12.2022 zobowiązania leasingowe 826 114 1 929 919 opcja PUT 0 0 Razem zobowiązania finansowe 826 114 1 929 919 - długoterminowe 217 512 988 067 - krótkoterminowe 608 602 941 852 Zmiana stanu zadłużenia Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 1 stycznia 2023r. 1 929 919 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 183 174 - otrzymane finansowanie 0 - zawarcie nowych umów leasingu 183 174 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu -72 061 Naliczone odsetki i prowizje 23 335 Płatności z tytułu zadłużenia: -1 238 253 - spłata zobowiązania (kapitału) -897 580 - zapłacone odsetki i prowizje -23 335 - sprzedaż przedmiotu leasingu -141 717 - przejęcie przedmiotu leasingu przez inny podmiot -175 621 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2023r. 826 114 Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 1 stycznia 2022r. 1 627 210 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 636 004 - otrzymane finansowanie 0 - zawarcie nowych umów leasingu 636 004 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 549 255 Naliczone odsetki i prowizje 102 656 Płatności z tytułu zadłużenia: -987 281 - spłata zobowiązania (kapitału) -884 625 - zapłacone odsetki i prowizje -102 656 - realizacja opcji PUT 0 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 2 075 Stan na 31 grudnia 2022r. 1 929 919 59 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 22. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania handlowe 9 584 274 9 835 868 Wobec jednostek powiązanych 0 0 Wobec jednostek pozostałych 9 584 274 9 835 868 Nota 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 612 563 1 160 329 Podatek VAT 461 867 150 507 Podatek zryczałtowany u źródła 6 596 10 542 Podatek dochodowy od osób fizycznych 231 192 235 645 PFRON 10 021 6 258 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 899 533 754 712 Pozostałe 3 354 2 665 Pozostałe zobowiązania 1 270 607 1 676 176 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 1 250 610 1 318 836 Inne zobowiązania 19 997 357 340 Razem pozostałe zobowiązania 2 883 170 2 836 505 Nota 24. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Rozliczenia międzyokresowe, w tym: 2 172 296 2 342 353 Dotacje 1 273 400 1 185 357 Przychody przyszłych okresów 898 896 1 156 996 Rozliczenia międzyokresowe, w tym: 2 172 296 2 342 353 długoterminowe 847 772 864 320 krótkoterminowe 1 324 524 1 478 033 Nazwa projektu 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Dotacja Predictus umowa nr UDA-RPSL.03.03.00-24-0881/16-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 0 70 586 Projekt More.Sale (produkt SaaS) - POIR 01.01.01-00-0632/18 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 190 748 517 746 Dotacja Interfejs sklepu internetowego - POIR.01.01.01-00-1812/20-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 1 082 652 597 025 SUMA 1 273 400 1 185 357 60 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 25. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 0 0 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 0 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 630 703 742 528 Rezerwy na pozostałe świadczenia 326 085 814 478 Razem, w tym: 956 788 1 557 006 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 956 788 1 557 006 Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w tabeli: Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Ogółem Stan na 01.01.2023 0 0 742 528 814 478 1 557 006 Utworzenie rezerwy 0 0 222 699 1 400 530 1 623 229 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 0 1 830 423 1 830 423 Rozwiązanie rezerwy 0 0 334 524 58 500 393 024 Stan na 31.12.2023, w tym 0 0 630 703 326 085 956 788 - długoterminowe 0 0 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 630 703 326 085 956 788 Stan na 01.01.2022 0 0 573 426 528 720 1 102 146 Utworzenie rezerwy 0 0 349 188 1 872 308 2 221 496 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 8 248 1 586 550 1 594 798 Rozwiązanie rezerwy 0 0 171 838 0 171 838 Stan na 31.12.2022, w tym 0 0 742 528 814 478 1 557 006 - długoterminowe 0 0 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 742 528 814 478 1 557 006 Nota 26. POZOSTAŁE REZERWY 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwy na usługi 82 799 283 873 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 51 250 45 750 Rezerwa na wynagrodzenie prowizyjne 0 0 Razem, w tym: 134 049 329 623 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 134 049 329 623 Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w tabeli: Wyszczególnienie Rezerwa na usługi Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Wynagrodzenie prowizyjne Ogółem Stan na 01.01.2023 283 873 45 750 0 329 623 Utworzone w ciągu roku obrotowego 1 289 728 80 250 0 1 369 978 Wykorzystane 1 466 388 74 750 0 1 541 138 61 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Rozwiązane 24 414 0 0 24 414 Stan na 31.12.2023, w tym: 82 799 51 250 0 134 049 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 82 799 51 250 0 134 049 Stan na 01.01.2022 118 601 43 920 0 162 521 Utworzone w ciągu roku obrotowego 2 509 119 63 750 0 2 572 869 Wykorzystane 2 343 847 61 920 0 2 405 767 Rozwiązane 0 0 0 0 Korekta stopy dyskontowej 0 0 0 0 Stan na 31.12.2022, w tym: 283 873 45 750 0 329 623 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 283 873 45 750 0 329 623 Nota 27. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa Kapitałowa, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Grupa Kapitałowa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Kierownictwo Grupy Kapitałowej na bieżąco weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – co zostało opisane poniżej. Grupa Kapitałowa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Spółka dominująca, jak również 3 spółki zależne zaciągnęły kredyt w rachunku bankowym. Oprocentowanie kredytów jest zmienne (stawka WIBOR + ustalona marża), więc zmniejsza to ryzyko zmiany stopy procentowej. Gdyby taka zmiana nastąpiła to wpływ jej na wynik jest nieistotny. Ryzyko walutowe Grupa Kapitałowa w minimalnym stopniu narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Wielkość transakcji sprzedaży wyrażonych w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży nie przekracza 5 % zawartych przez Grupę Kapitałową transakcji, podczas gdy udział transakcji kosztowych wyrażonych w walutach obcych nie przekracza 5% transakcji kosztowych. Ryzyko kredytowe W Grupie Kapitałowej stosowane się zasady postępowania zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym. Spółki z Grupy kapitałowej zawierają transakcje wyłącznie z firmami o stabilnej sytuacji finansowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółki na istotne ryzyko nieściągalnych należności wpływające na utratę płynności Grupy Kapitałowej jest nieznaczne. W ramach stałych obowiązków pracownicy Grupy Kapitałowej dokonują monitoringu należności i w określonych sytuacjach podejmują niezbędne działania mające na celu zabezpieczenie spływu należności. 62 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Ryzyko kredytowe identyfikowane w zakresie należności handlowych związane jest z ich koncentracją i terminowością obsługi. Sprzedaż realizowana jest do szerokiej liczby odbiorców. Dywersyfikacja odbiorców powoduje znaczne obniżenie poziomu ryzyka. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Grupa Kapitałowa lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe. Poniższa tabela prezentuje koncentrację środków pieniężnych w bankach. Bank Rating Agencja ratingująca 31.12.2023 31.12.2022 A AAA FITCH 99,29% 98,90% B BBB- FITCH 0,71% 1,10% SUMA 100,00% 100,00% Ryzyko związane z płynnością Grupa Kapitałowa monitoruje ryzyko braku płynności poprzez bieżącą analizę stanu środków finansowych, uwzględniając terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy Kapitałowej jest utrzymywanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień kończący okres sprawozdawczy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań o charakterze finansowym przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach księgowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny pod względem wartości. Tabela wymagalności w nominałach Poniżej roku Od 1 do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Razem 31.12.2023 12 083 774 160 884 69 000 0 12 313 658 Kredyt na refinansowanie inwestycji 0 0 0 0 0 Kredyt w rachunku bieżącym 1 854 195 0 0 0 1 854 195 Otrzymana pożyczka 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 645 305 160 884 69 000 0 875 189 Opcja PUT 0 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe 9 584 274 0 0 0 9 584 274 31.12.2022 11 967 135 753 320 284 164 0 13 004 619 Kredyt na refinansowanie inwestycji 0 0 0 0 0 Kredyt w rachunku bieżącym 1 105 460 0 0 0 1 105 460 Otrzymana pożyczka 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 1 025 807 753 320 284 164 0 2 063 291 Opcja PUT 0 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe 9 835 868 0 0 0 9 835 868 Nota 28. WPŁYW COVID-19 Od 1 lipca 2023 roku, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Zdrowia, stan zagrożenia epidemicznego w Polsce został zniesiony i tym samym cała druga połowa ub.r. była wolna od ograniczeń i nakazów pandemicznych. Obecna sytuacja nie wpływa obecnie w istotnym stopniu na przychody i wyniki spółek z Grupy Kapitałowej Digitree Group. Mimo to, Zarząd Emitenta postanowił zachować niektóre wprowadzone podczas pandemii 63 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) zmiany, takie jak model pracy w systemie zdalnym lub hybrydowym, wykorzystanie zdigitalizowanych form komunikacji z klientami oraz organizację pracy wewnętrznej. Ponadto, Spółki z Grupy w dalszym ciągu duży nacisk kładą na monitoring poziomu należności i prowadzą intensywne działania windykacyjne, zapobiegające opóźnieniom w regulowaniu płatności. Te aspekty stanowią teraz normę i stały element codzienności dla naszej Grupy. Jest to niezwykle istotne, ponieważ skutki pandemii oraz obecnej inflacji wciąż prowadzić mogą do wzrostu niewypłacalności wśród polskich MŚP. . Firmy o słabszej kondycji kapitałowej, borykające się z rosnącymi kosztami prowadzenia działalności oraz wzrostem płacy minimalnej, przy braku wsparcia rządowego oraz wraz z licznymi zmianami w zachowaniach konsumentów, mogą znajdować się w trudnej sytuacji. Powyższe może potencjalnie wywołać efekt domina, niosąc zagrożenie dla stabilności gospodarki. Warto zwrócić również uwagę na bezpośrednie otoczenie rynkowe Grupy Emitenta - udział sprzedaży przez Internet w sprzedaży detalicznej (w cenach bieżących) w 2022 r. utrzymywał się na stałym, wysokim poziomie, pomimo braku obostrzeń dla handlu detalicznego i normalizacji sytuacji pandemicznej. Natomiast w 2023 roku, odnotowano w tym zakresie niewielkie spadki, związane już bezpośrednio z inflacją i trudnościami w prowadzeniu biznesów. Sytuacja gospodarcza, w tym wiele czynników makroekonomicznych, bezpośrednio wpływają na decyzje przedsiębiorstw dotyczące wydatków reklamowych, inwestycji firm w nowe technologie oraz nastroje konsumenckie, co przekłada się wprost na popyt na usługi Grupy Emitenta, a w konsekwencji wpływa również na jej sytuację finansową. Nota 29. WOJNA W UKRAINIE Europa w dalszym ciągu odczuwa skutki agresji Rosji na Ukrainę, która wpłynęła nie tylko na ceny energii, inflację, koszty prowadzenia wielu biznesów, ale również na siłę nabywczą konsumentów. W ocenie Zarządu Emitenta sytuacja ta może wciąż wywierać wpływ, choć obecnie niewielki, na działalność Grupy Kapitałowej, nawet pomimo znikomej ekspozycji jej usług na rynek ukraiński oraz rosyjski. Wprowadzenie kolejnych pakietów sankcji przeciw Rosji, migracje obywateli Ukrainy (ale również obywateli państw sąsiadujących z Polską i Ukrainą), powodować mogą negatywne konsekwencje zwłaszcza dla klientów Emitenta i spółek z jego Grupy, co w kolejnych okresach sprawozdawczych mogłoby przełożyć się na wyniki finansowe. Przedłużająca się inflacja oraz idąca w ślad za nią zmiana siły nabywczej konsumentów i zwiększona wrażliwość na ceny mogą mieć bezpośredni wpływ na powodzenie segmentu e-commerce. Jak wynika z raportu Polskiego Instytutu Ekonomicznego, ponad połowa polskich przedsiębiorstw (60%) odczuła w sposób umiarkowany lub silny skutki wojny w Ukrainie w swojej działalności. Należą do nich zwłaszcza rosnące ceny produktów i usług, związane bezpośrednio z wyższymi kosztami działalności, energii, inflacją i słabnącym popytem gospodarstw domowych. Część firm jeszcze nie uporała się z negatywnymi skutkami ekonomicznymi z czasu pandemii COVID-19 i lockdown’ów, kiedy pojawiły się kolejne, niekorzystne uwarunkowania. Powoduje to m.in. niepewność przedsiębiorców, wstrzymywanie się z inwestycjami, co ma wpływ na rozwój wielu firm, w tym może mieć również wpływ na Grupę Emitenta. Obecnie, pomimo zawiłości politycznych i gospodarczych w 2022 roku obroty europejskiego handlu elektronicznego B2C wzrosły do 899 mld euro (z 849 mld euro w 2021 r.), podobne wzrosty prognozuje się dla bieżącego okresu - w 2023 roku wzrost może wynieść 8%. Jednocześnie oczekuje się, że sprzedaż internetowa będzie w nadchodzących latach nadal rosła, osiągając szacunkowo 30% sprzedaży detalicznej do 2030 r. Mając na uwadze powyższe, Emitent nadal zamierza monitorować i śledzić aktualny rozwój sytuacji oraz działania ze strony rządu polskiego i krajów zachodnich, aby móc na bieżąco adekwatnie reagować na podjęte przez nich decyzje. Jednak na chwilę obecną Zarząd Emitenta pragnie zapewnić, że bieżący stan rzeczy nie wpływa w istotnym stopniu na wyniki osiągane przez Grupę, a w jego ocenie jedynym słusznym rozwiązaniem pozostaje dalsza obserwacja rozwoju ww. konfliktu. 64 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 30. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2023 roku i 31 grudnia 2022 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Oprocentowane kredyty i pożyczki 1 870 668 1 259 575 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 12 467 444 12 672 373 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 555 078 4 234 002 Zadłużenie netto 11 783 034 9 697 946 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 20 127 831 21 362 588 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto Kapitał razem 20 127 831 21 362 588 Kapitał i zadłużenie netto 31 910 865 31 060 534 Wskaźnik dźwigni 36,92% 31,22% Spółka w umiarkowanym stopniu korzysta z kapitałów obcych, wskaźnik dźwigni utrzymywany jest poniżej 50%. Nota 31. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy 65 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.– 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych, w tym z tyt. udzielonych pożyczek Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych, w tym z tyt. otrzymanych pożyczek 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej n/d 2 400 n/d 246 n/d 2 400 n/d 738 Jednostki powiązane osobowo ze spółką dominującą (Zarząd): 0 0 0 0 577 200 607 364 59 163 86 939 KZ Advisory Konrad Zaczek 0 0 0 0 306 000 291 000 31 365 31 365 UNMESS Wiktor Mazur 0 0 0 0 271 200 316 364 27 798 55 574 66 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 32. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu jednostki dominującej i jednostek zależnych 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Wynagrodzenie 1 651 442 1 103 881 Ubezpieczenia społeczne 63 674 53 006 Pozostałe świadczenia 6 720 231 164 Razem 1 721 836 1 388 051 Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej i jednostek zależnych 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Wynagrodzenie 52 793 60 402 Ubezpieczenia społeczne 13 413 12 231 Pozostałe świadczenia 111 117 Razem 66 317 72 750 Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Wynagrodzenie 2 057 317 2 070 147 Ubezpieczenia społeczne 376 893 395 894 Pozostałe świadczenia 12 920 15 895 Razem 2 447 130 2 481 936 Grupa Kapitałowa jako główną kadrę kierowniczą traktuje Dyrektorów oraz Managerów odpowiadających za poszczególne działy spółek. Nota 33. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Administracja 37 37 Dział IT 19 29 Dział sprzedaży 21 18 Obsługa Klienta 58 67 Pozostali pracownicy 11 33 Razem 146 184 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 Liczba pracowników przyjętych 32 62 Liczba pracowników zwolnionych 58 53 Razem -26 9 67 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 34. SPRAWY SĄDOWE Spółka DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) na dzień 31 grudnia 2023 roku nie prowadziła spraw sądowych wobec odbiorców zalegających z opłatami. Spółka JU sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 92 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Spółka INIS sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2023 roku 23 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Spółka FWC S.A. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 112 tys. zł, należności te w pełni zostały objęte odpisami aktualizującymi. W sprawach, w których została ‎ ogłoszona upadłość wierzytelności w kwocie 314 tys. zł zostały zgłoszone do masy upadłościowej i ustalane są listy wierzycieli. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Spółka Sales Intelligence sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2023 roku wynosiła 77 tys. zł. Należności w wysokości 29 tys. zł zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Nota 35. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 19.01.2024 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent informował wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r., nr 3/2020 z dnia 28.01.2020 r., nr 4/2021 z dnia 29.01.2021 r., nr 4/2022 z dnia 28.01.2022 r. oraz nr 02/2023 z dnia 30.01.2023 r. Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę w dniu dzisiejszym, tj. 19.01.2024 r., Bank wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2025 r. Kredyt, udzielony do kwoty 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych 00/100), przeznaczony jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Emitenta. Spółka będzie mogła go wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie: a) gwarancji udzielonej przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis nr 3/PLD-KFG/2018 w kwocie 2.400.000,00 zł (słownie: dwa miliony czterysta tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2025 r.; b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 08.02.2024 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt dewizowy w rachunku bankowym (Kredyt) z dnia 13.02.2023 r. Powyższy aneks wydłuża okres finansowania w kwocie 290.000,00 EUR (słownie: dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy euro i 00/100) o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do 68 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) dnia 12.02.2025 r. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki EURIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Ponadto w dniu 13.02.2024 r. spółka zawarła z Bankiem aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2025 r. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Oba kredyty zabezpieczone są w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 12.02.2024 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce INIS okres finansowania w kwocie 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych i 00/100) o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2025 r. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy Portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 60,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 12.02.2024 r. wpłynęło do Emitenta od Akcjonariusza Polinvest 7 S.a.r.l. zgłoszenie kandydatury Pana André Mierzwa na Członka Rady Nadzorczej Spółki. Zgłoszenie wpłynęło w związku ze zwołanym na dzień 06.03.2024 r. Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Emitenta oraz punktem 7 porządku obrad, przewidującym podjęcie uchwały w sprawie powołania Członka Rady Nadzorczej Spółki. Do zgłoszenia dołączono wszystkie niezbędne dokumenty, zgodnie z § 26 ust. 3 Regulaminu Obrad Walnego Zgromadzenia Digitree Group S.A., w tym przede wszystkim zgodę na powołanie do Rady Nadzorczej, oświadczenie o niezależności, a także życiorys oraz kwalifikacje kandydata. W dniu 06.03.2024 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Digitree Group S.A. („NWZ”) na podstawie art. 385 § 1 KSH w zw. z § 16 Statutu Spółki podjęło uchwałę, na mocy której w skład Rady Nadzorczej Emitenta powołano Pana André Mierzwa na wspólną trzyletnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 23.06.2022 r. W marcu 2024r. Zarządy Spółek DIGITREE GROUP S.A. oraz INIS sp. z o.o. dokonały zmiany podejścia w kwestii ustalenia okresu użytkowania systemów SARE i INIS. Szerzej temat został opisany w Nocie 8. 69 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 36. PROGRAM OPCJI MANAGERSKICH Mając na celu: 1) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group mechanizmów motywujących osoby zarządzające oraz kluczowych pracowników i współpracowników do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy, 2) stabilizację kluczowej kadry menedżerskiej oraz pracowników i współpracowników mających wpływ na budowanie wartości Grupy oraz realizację strategii biznesowej Spółki i Grupy Kapitałowej, 3) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group przejrzystych i zrozumiałych warunków wynagrodzenia członków zarządów oraz kluczowych pracowników i współpracowników za ich wkład we wzrost wartości Spółki i Grupy, realizację strategii biznesowej oraz osiągnięte wyniki finansowe, Walne Zgromadzenie Digitree Group S.A. uchwałą nr 313 z dnia 24.06.2021 r. w sprawie wprowadzenia w Spółce Programu Opcji Menedżerskich, na mocy § 1 ust. 3 powołanej powyżej uchwały uchwaliło Regulamin Programu Opcji Menadżerskich (dalej również: „Regulamin Programu” lub „Regulamin”). 1. Celem ogólnym Programu Opcji Menadżerskich jest zapewnienie optymalnych warunków dla osiągnięcia wysokich wyników finansowych i długoterminowego wzrostu wartości Spółki i Grupy Kapitałowej Digitree Group poprzez trwałe związanie osób uczestniczących w Programie ze Spółką i Grupą oraz ich celami. Program Motywacyjny ma na celu zwiększenie wartości Spółki i jej Grupy Kapitałowej, jak również umożliwienie kluczowym dla rozwoju Grupy Kapitałowej pracownikom i współpracownikom (w tym członkom Zarządu Spółki oraz Spółek Zależnych) partycypacji w oczekiwanym wzroście wartości Spółki i Grupy Kapitałowej oraz zapewnienia ich trwałego związania z Grupą. Program Opcji służy nie tylko odpowiedniemu zmotywowaniu osób zarządzających, pracowników i współpracowników spółek z Grupy do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiąganie wyznaczonych przez Spółkę i Grupę celów oraz utrzymaniu bądź wzrostowi jej wartości, ale także zapewnieniu stabilność Spółki i Grupy, co jest istotnym aspektem z punktu widzenia akcjonariuszy Spółki i potencjalnych inwestorów. Poprzez odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów) możliwe jest zatrzymanie w Grupie Kapitałowej kluczowych osób realizujących jej strategię biznesową. Z kolei, długoterminowa współpraca ze stałą kadrą menadżerską zapewnia nie tylko bardziej efektywne i płynne zarządzanie Spółką oraz Grupą, ale także ich stabilność i realizację długoterminowych celów. Ustanowienie Programu Opcji Menadżerskich opartego o transparentne zasady przyczynia się zatem do realizacji strategii biznesowej, długoterminowych interesów oraz stabilności Spółki i Grupy Kapitałowej poprzez: 1) powiązanie interesów osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi z interesami Spółki i Grupy oraz jej akcjonariuszy poprzez uzależnienie przyznania instrumentów finansowych od spełnienia określonych w Regulaminie Programu Opcji Menedżerskich wyników finansowych Spółki, co pozwala na motywowanie do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiągnięcie wyznaczonych przez Spółkę celów finansowych i utrzymanie bądź wzrost jej wartości, 2) odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów), co przyczynia się do długotrwałego związania osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi ze Spółką i Grupą Kapitałową, co pozytywnie wpływa na efektywne i płynne zarządzanie oraz stabilność Spółki i Grupy Kapitałowej. 2. Realizacja Programu uzależniona była od osiągnięcia przez Spółkę najpóźniej w dniu 31.12.2023 r. kapitalizacji na poziomie nie niższym niż 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych, „Cel Programu”), z zastrzeżeniem ust. 3 i 4 poniżej, przy czym liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego poziomu kapitalizacji, tj. 1) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie od 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych do 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) zostałoby przyznanych łącznie nie więcej niż 49 716 (słownie: czterdzieści dziewięć tysięcy siedemset szesnaście) Warrantów, 2) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) do 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostałoby przyznanych łącznie nie więcej niż 91 974 (słownie: dziewięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset siedemdziesiąt cztery) Warrantów, 3) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostałoby przyznanych łącznie nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów, przy czym przez kapitalizację Spółki rozumie się iloczyn wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. najpóźniej do dnia 31.12.2023 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji 70 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki („Kapitalizacja Spółki”). 3. W ramach Programu Opcji Menadżerskich Osobom Uprawnionym mogło zostać przyznanych nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów. 22 lipca 2021 r. Rana Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie sporządzenia i zatwierdzenia wstępnej listy uprawnionych określając tym samym dzień przyznania. Z powodu niespełnienia w/w warunków program opcyjny nie został zrealizowany. Program Motywacyjny dotyczący wynagrodzenia za pracę w postaci akcji własnych został przedstawiony przez Grupę Kapitałową Digitree Group S.A. zgodnie z zapisami MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych” (Share-Based Payments). Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Kwota łączna kosztów funkcjonowania Programu w zakładanym okresie realizacji ustalona w oparciu o przeprowadzone kalkulacje wynosi 58 601 złotych (21 161 złotych zostało uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A., 14 886 złotych zostało uwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu rocznym Digitree Group S.A.). Podstawowe dane i założenia 31.12.2023 Wielkość wycenianej puli Programu 116.831 szt. Użyty model wyceny symulacja Monte-Carlo Data przyznania 24 czerwca 2021 roku Okres nabywania uprawnień dla wycenianej puli Programu: 24 czerwca 2021 roku – 31 marca 2024 roku Cena wykonania Opcji 0,10 zł Cena wejściowa do modelu wyceny 7,00 zł Oczekiwana zmienność kursu akcji Spółki 54,50% Stopa procentowa wolna od ryzyka 1,70% Średni okres trwania życia opcji 3,36 lata Założone dywidendy na jedną akcję 0,00 zł Ilość symulowanych trajektorii 75.000 Nota 37. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie należne za rok obrotowy 01.01.2023-31.12.2023 01.01.2022-31.12.2022 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 51 000 27 000 - za usługę atestacyjną dotycząca znakowania Inline XBRL 5 000 3 000 - za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego skonsolidowanego oraz przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego 29 000 18 000 - za raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach 5 000 5 000 RAZEM 90 000 53 000 71 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego GRUPA KAPITAŁOWA DIGITREE GROUP S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 31.12.2023 R. (wszystkie kwoty podane są w pełnych złotych o ile nie podano inaczej) Nota 38. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne w bilansie 2 555 078 4 324 002 Różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 2 555 078 4 324 002 Wyszczególnienie 31.12.2023 31.12.2022 Amortyzacja: 3 368 608 2 931 388 amortyzacja wartości niematerialnych 2 204 414 1 730 140 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 257 090 332 770 amortyzacja prawa do użytkowania 907 104 868 478 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -34 832 -798 490 Wynik na sprzedaży udziałów w Adepto / objęcie udziałów w FINELF 0 -837 218 Odpisy aktualizujące WNIP 0 0 Likwidacja prawa do użytkowania -30 015 0 Likwidacja/sprzedaż nieumorzonych ŚT i WNIP -4 817 22 051 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 0 16 677 Sprzedaż udziałów w spółkach zależnych 0 0 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -795 792 621 962 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania -195 574 167 102 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze -600 218 454 860 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 0 0 bilansowa zmiana stanu zapasów 0 0 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -639 047 -2 449 708 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -415 969 -2 912 222 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 0 0 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -223 078 462 514 0 0 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: -110 064 3 057 474 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu -200 686 3 163 598 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych 90 622 -106 124 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 21 161 21 161 Program motywacyjny - opcje na akcje 21 161 21 161 Rybnik, dnia 18 kwietnia 2024 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: 72 Załączone noty stanowią integralna część niniejszego sprawozdania finansowego

AI Terminal

More from Digitree Group S.A.

Talk to a Data Expert