Digitree Group S.A.

259400AG1ZDRN8YDKB83 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember iso4217:PLN xbrli:shares 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 ifrs-full:OtherReservesMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 ifrs-full:SharePremiumMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 2021-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 2022-12-31 iso4217:PLN 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2021-01-01 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-12-31 259400AG1ZDRN8YDKB83 2022-01-01 Spis treści A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU B. WYBRANE DANE FINANSOWE C. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 poz. 757), Zarząd Spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy. Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. 2018 poz. 757 z późniejszymi zmianami). Sprawozdanie ‎ to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównywalny od 1 stycznia ‎ do 31 grudnia 2021 roku. Zarząd jednostki dominującej oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, zgodnie ‎ z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 29/20 z dnia 7 sierpnia 2020 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności ‎ i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. B. WYBRANE DANE FINANSOWE dane w zł Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 PLN EUR PLN EUR RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 79 872 400 17 036 538 67 492 216 14 744 340 Koszt własny sprzedaży 81 792 666 17 446 125 68 189 456 14 896 659 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 639 976 136 505 344 616 75 285 Zysk (strata) brutto 379 450 80 936 259 542 56 700 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 195 819 41 768 276 980 60 509 Liczba udziałów/akcji w sztukach 2 485 775 2 485 775 2 485 775 2 485 775 Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,08 0,02 0,11 0,02 BILANS Aktywa trwałe 21 792 287 4 646 642 20 779 460 4 517 863 Aktywa obrotowe 20 857 889 4 447 406 16 946 624 3 684 529 Kapitał własny 21 362 588 4 555 020 22 032 314 4 790 258 Zobowiązania długoterminowe 3 044 957 649 258 2 440 903 530 700 Zobowiązania krótkoterminowe 18 242 631 3 889 770 13 252 867 2 881 434 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 8,59 1,83 8,86 1,93 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 928 267 624 590 3 222 700 704 031 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 414 532 -301 715 -1 858 934 -406 102 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 241 795 -264 871 -3 353 601 -732 627 Kurs EUR/PLN 2022 2021 - dla danych bilansowych 4,6899 4,5994 - dla danych rachunku zysków i strat 4,6883 4,5775 Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy. ‎ Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu. C. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 R. ‎ DO 31 GRUDNIA 2022 R. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT nota za okres 01.01.2022-31.12.2022 za okres 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 1,2 79 872 400 67 492 216 Koszty działalności operacyjnej 3 81 792 666 68 189 456 Amortyzacja 2 931 388 3 474 656 Zużycie materiałów i energii 319 244 270 856 Usługi obce 57 782 313 46 244 676 Podatki i opłaty 175 503 168 592 Wynagrodzenia 16 155 971 13 990 430 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 232 846 2 551 043 Pozostałe koszty rodzajowe 1 195 401 1 489 203 Pozostałe przychody operacyjne 4 2 652 782 1 434 386 Pozostałe koszty operacyjne 4 92 540 392 530 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 639 976 344 616 Przychody finansowe 5 65 401 107 182 Koszty finansowe 5 325 927 167 456 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności 0 -24 800 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 379 450 259 542 Podatek dochodowy 6 100 302 -48 048 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 279 148 307 590 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto 279 148 307 590 Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym 83 329 30 610 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 195 819 276 980 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) 7 Podstawowy za okres obrotowy 0,08 0,11 Rozwodniony za okres obrotowy 0,08 0,11 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) 0 0 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres 01.01.2022-31.12.2022 za okres 01.01.2021-31.12.2021 Zysk (strata) netto 279 148 307 590 Inne dochody całkowite Pozycje, które mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach Pozycje, które nie mogą być przekwalifikowane do rachunku zysków i strat w kolejnych okresach Dochody całkowite netto 279 148 307 590 Dochody całkowite przypisane akcjonariuszom niekontrolującym 83 329 30 610 Dochody całkowite przypadająca na podmiot dominujący 195 819 276 980 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: ‎ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA nota 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa trwałe 21 792 287 20 779 460 Rzeczowe aktywa trwałe 9 819 628 798 638 Wartości niematerialne 10 14 616 417 14 701 335 Prawo do użytkowania 11 1 921 975 1 603 119 Wartość firmy 12 1 821 391 1 821 391 Inwestycje w instrumenty kapitałowe 15 603 261 0 Pożyczki długoterminowe 15 3 652 237 511 Należności długoterminowe 88 839 88 917 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 917 124 1 528 549 Aktywa obrotowe 20 857 889 16 946 624 Należności handlowe 16 14 960 022 12 092 116 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 586 748 0 Pozostałe należności 17 1 030 358 803 412 Pożyczki krótkoterminowe 15 46 759 89 034 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 18 4 234 002 3 962 062 AKTYWA RAZEM 42 650 176 37 726 084 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: PASYWA nota 31.12.2022 31.12.2021 Kapitały własne 21 362 588 22 032 314 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 21 178 312 21 810 670 Kapitał zakładowy 19 248 578 248 578 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 20 4 526 727 4 526 727 Pozostałe kapitały rezerwowe 20 9 905 870 10 734 047 Zyski zatrzymane 6 497 137 6 301 318 Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących 21 184 276 221 644 Zobowiązania długoterminowe 3 044 957 2 440 903 Kredyty i pożyczki 22 0 140 444 Pozostałe zobowiązania finansowe 23 988 067 903 039 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 192 570 972 497 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 26 864 320 424 923 Zobowiązania krótkoterminowe 18 242 631 13 252 867 Kredyty i pożyczki 22 1 259 575 406 460 Pozostałe zobowiązania finansowe 23 941 852 724 171 Zobowiązania handlowe 24 9 835 868 7 374 029 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 4 169 76 430 Pozostałe zobowiązania 25 2 836 505 2 134 746 Rozliczenia międzyokresowe 26 1 478 033 1 272 364 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 27 1 557 006 1 102 146 Pozostałe rezerwy 28 329 623 162 521 PASYWA RAZEM 42 650 176 37 726 084 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Razem kapitały własne Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 Kapitał własny na dzień 01.01.2022 248 578 4 526 727 10 734 047 6 301 318 21 810 670 221 644 22 032 314 Efekt transakcji z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 -849 338 0 -849 338 -120 697 -970 035 Koszt programu opcji managerskich 0 0 21 161 0 21 161 0 21 161 Wynik za rok 2022 0 0 0 195 819 195 819 83 329 279 148 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 248 578 4 526 727 9 905 870 6 497 137 21 178 312 184 276 21 362 588 Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 Kapitał własny na dzień 01.01.2021 248 578 4 526 727 10 723 059 5 714 799 21 213 163 132 400 21 345 563 Efekt transakcji z udziałowcami niekontrolującymi 0 0 0 32 236 32 236 58 634 90 870 Realizacja opcji PUT (Nota 12. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych w sprawozdaniu jednostkowym DIGITREE GROUP S.A.) 0 0 0 277 303 277 303 0 277 303 Koszt programu opcji managerskich 0 0 10 988 0 10 988 0 10 988 Wynik za rok 2021 0 0 0 276 980 276 980 30 610 307 590 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 248 578 4 526 727 10 734 047 6 301 318 21 810 670 221 644 22 032 314 * Zaprezentowane w Nocie 20. Pozostałe kapitały Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 01.01.2022-31.12.2022 za okres 01.01.2021-31.12.2021 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata netto 279 148 307 590 Korekty razem: 2 649 119 2 915 110 Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 100 302 -48 048 Amortyzacja 2 931 388 3 474 656 Wypłacone odsetki zaliczone do działalności operacyjnej -9 999 -23 843 Odsetki otrzymane zaliczone do działalności operacyjnej 102 842 13 670 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -798 490 225 796 Zysk (strata) jednostek wycenianych metodą praw własności 0 24 800 Zmiana stanu rezerw 621 962 244 135 Zwiększenie/zmniejszenie stanu należności -2 449 708 -1 215 116 Zwiększenie/zmniejszenie stanu zobowiązań, z wyjątkiem kredytów i pożyczek oraz innych zobowiązań finansowych 3 057 474 1 257 364 Pozostałe 21 161 -918 037 Podatek dochodowy zapłacony -927 813 -120 267 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 928 267 3 222 700 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 14 418 18 259 Sprzedaż inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach 449 998 90 870 Spłata udzielonych pożyczek 53 642 0 Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych 1 929 327 1 914 808 Nabycie inwestycji w instrumenty kapitałowe 3 263 0 Udzielenie pożyczek 0 53 255 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 414 532 -1 858 934 DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 1 053 936 1 770 Wydatki Wypływy związane z transakcjami z udziałowcami niekontrolującymi 970 035 0 Spłaty pożyczek/kredytów 338 229 1 715 019 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 884 625 979 641 Odsetki zapłacone 102 842 13 670 Inne wydatki finansowe 0 647 041 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 241 795 -3 353 601 D. Przepływy pieniężne netto razem 271 940 -1 989 835 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 271 940 -1 989 835 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 3 962 062 5 951 897 G. Środki pieniężne na koniec okresu 4 234 002 3 962 062 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: INFORMACJA DODATKOWA 1. INFORMACJE OGÓLNE I. Dane jednostki dominującej: Nazwa: DIGITREE GROUP Spółka Akcyjna Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: 44-200 Rybnik, ul. Raciborska 35a Kraj rejestracji: Polska Podstawowy przedmiot działalności: działalność związana z oprogramowaniem Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, Polska, X Wydział Gospodarczy, KRS: 0000369700 Numer statystyczny REGON: 240018741 II. Czas trwania grupy kapitałowej: Spółka dominująca DIGITREE GROUP S.A. (dawniej: SARE Spółka Akcyjna) i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony. III. Okresy prezentowane Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym. IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 31.12.2022 r.: Zarząd: Konrad Żaczek – Prezes Zarządu Przemysław Marcol – Członek Zarządu Wiktor Mazur – Członek Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W dniu 31.03.2022 r. Pan Rafał Zakrzewski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu oraz z Członkostwa w Zarządzie Spółki, ze skutkiem na dzień 06.05.2022 r. W dniu 29.04.2022 r. Rada Nadzorcza Spółki, z uwagi na złożoną przez p. Zakrzewskiego rezygnację oraz z uwagi na kończącą się kadencję zarządu, podjęła uchwałę o skróceniu kadencji i odwołaniu Zarządu Emitenta, w którego skład wchodzili: Rafał Zakrzewski, Przemysław Marcol, Wiktor Mazur oraz Konrad Żaczek. Na tym samym posiedzeniu Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę o powołaniu Pana Konrada Żaczka na Prezesa Zarządu Spółki Digitree Group S.A. Do składu Zarządu nowej kadencji Rada Nadzorcza, poza ww. Panem Konradem Żaczkiem pełniącym funkcję Prezesa Zarządu, powołała następujące osoby: Przemysława Marcola, powierzając mu funkcję Członka Zarządu oraz Wiktora Mazura, również powierzając mu funkcję Członka Zarządu. Rada Nadzorcza: Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2022 roku: Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej, Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej, Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej, Rafał Zakrzewski – Członek Rady Nadzorczej. Skład Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku: Dawid Sukacz – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Dariusz Górka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Tomasz Woźniak – Członek Rady Nadzorczej, Dariusz Piekarski– Członek Rady Nadzorczej, Łukasz Hołubowski – Członek Rady Nadzorczej, Michał Jaskólski – Członek Rady Nadzorczej. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki w 2022 roku: W dniu 10.05.2022 r. Zarząd Spółki Digitree Group S.A. otrzymał od Pana Dariusza Piekarskiego rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 10.05.2022 r. W dniu 23.06.2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Digitree Group S.A. w związku ze stwierdzeniem wygaśnięcia mandatów Członków Rady Nadzorczej Spółki oraz ustaleniem liczebności Rady Nadzorczej Spółki w kolejnej kadencji podjęło uchwałę, na mocy której w skład nowo powołanej Rady Nadzorczej wchodzą: Pan Dawid Sukacz, Pan Dariusz Górka, Pan Tomasz Woźniak, Pan Łukasz Hołubowski, Pan Michał Jaskólski oraz Pan Rafał Zakrzewski. Członkowie Rady Nadzorczej Emitenta zostali powołani na wspólną trzyletnią kadencję, która rozpoczęła się z dniem 23.06.2022 r., a zakończy 23.06.2025 r. V. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych: PRO AUDIT Kancelaria Biegłych Rewidentów Spółka z o.o. ul. E. Wasilewskiego 20 30-305 Kraków VI. Banki: ING Bank Śląski S.A. mBank S.A. VII. Notowania na rynku regulowanym: 1. Informacje ogólne: Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ul. Książęca 4 00-498 Warszawa Symbol na GPW: DTR Sektor na GPW: Informatyka - Oprogramowanie 2. System depozytowo – rozliczeniowy: Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW) ul. Książęca 4 00-498 Warszawa VIII. Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej: Według stanu na dzień 31.12.2022 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu byli: Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 323 330 13,00% 323 330 13,00% Andrzej Słomka 210 230 8,46% 210 230 8,46% EUVIC IT S.A. 126 500 5,09% 126 500 5,09% Pozostali 321 644 12,94% 321 644 12,94% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% Tomasz Pruszczyński, Andrzej Słomka oraz EUVIC IT S.A. działając zgodnie z Porozumieniem Akcjonariuszy zawartym 16.11.2022 r. (raport ESPI nr 31/2022) posiadają łącznie 660 060 akcji Spółki, dających łącznie 660 060 głosów na walnych zgromadzeniach Spółki, które stanowią łącznie 26,55% kapitału zakładowego Spółki i uprawnia do 660 060 głosów, stanowiących 26,55% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. IX. Spółki zależne: Spółki zależne na dzień 31.12.2022r. ● INIS sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to spółka, która opiera swoje działania na technologii i danych na temat zwyczajów i intencji zakupowych milionów rekordów zgromadzonych w swoich bazach, które przy wsparciu zaawansowanych algorytmów sztucznej inteligencji pozwalają na odpowiednie dotarcie do odbiorców. Dzięki nim realizuje nie tylko skuteczne kampanie e-mail marketingowe, ale również te z zakresu audience display. W portfolio usług INIS znajduje się także personalizowana reklama kierowana na urządzenia mobilne, przy wykorzystaniu danych behawioralnych i lokalizacyjnych oraz reklama natywna. Natomiast dla e-commerce spółka przygotowała szereg narzędzi do optymalizacji sprzedaży, m.in. zapewniających efektywny ruch czy odzyskiwanie porzuconych koszyków oraz skuteczne, zoptymalizowane media reklamowe. INIS prowadzi również projekt łączący działania content marketingowe z możliwościami nowoczesnych rozwiązań technologicznych i reklamowych (Contentive). Spółka, dzięki innowacyjnemu podejściu, stale pracuje nad rozwijaniem autorskich rozwiązań, zapewniając klientom dostęp do najnowszych technologii. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów i 100% głosów w INIS sp. z o.o. ● Salelifter sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) to spółka, która specjalizuje się w budowaniu, zarządzaniu oraz monetyzacji baz danych. Realizuje kampanie e-mail marketingowe oraz generuje leady kontaktowe i sprzedażowe. Zapewnia możliwość dokładnego określenia oraz wybrania grupy docelowej na podstawie posiadanych danych behawioralnych i geolokalizacji, a także bieżącego zachowania czy preferencji użytkowników w Internecie. Salelifter od początku istnienia stawia na rozwój narzędzi, tworzonych dla siebie, jak również dla swoich partnerów biznesowych. Spółka jest twórcą pierwszego na rynku systemu do walidacji baz danych Expectus, a także autorskiego projektu Monetyzuj, w którym pomaga zarabiać swoim klientom na bazach danych. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów w INIS sp. z o.o., natomiast INIS sp. z o.o. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 88,16% udziałów w Salelifter sp. z o.o. Digitree Group S.A. posiadała bezpośrednio 11,84% udziałów w Salelifter sp. z o.o. na dzień 31.12.2022 r., natomiast pośrednio przez INIS sp. z o.o. – 100% udziałów i 100% głosów w Salelifter sp. z o.o. ● JU: sp. z o.o. (dawniej mr Target sp. z o.o., z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) jako agencja Digital Marketingu prowadzi klientów kompleksowo przez proces budowania strategii ich marki w Internecie i nie tylko. Właściwy dobór oraz wykorzystanie narzędzi komunikacji pozwalają na realizację celów biznesowych klientów agencji. Strategia tworzona przez spółkę dzięki doświadczeniu, kompetencjom i synergii narzędziowej, skupia się na budowaniu wielopłaszczyznowej komunikacji w cyfrowym świecie, której filarami są kreatywność i innowacyjne technologie. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów i 100% głosów w JU: sp. z o.o. ● Fast White Cat S.A. (z siedzibą we Wrocławiu, ul. Oławska 27/29) to spółka, która zajmuje się wdrażaniem dużych platform sprzedażowych w technologii Magento i PWA oraz kompleksową optymalizacją całości aktywności e-commerce. Dzięki temu platformy te rozwijają się w sferze online i profesjonalizują działania pod konkretną wizję czy potrzeby partnerów biznesowych. Fast White Cat realizuje zasadę partnerstwa poprzez aktywne i profesjonalne doradzanie oraz odradzanie konkretnych rozwiązań i działań. Wdrażając platformy online, spółka skupia się także na tworzeniu strategii e-commerce, budżetowaniu, planowaniu operacyjnym, marketingu opartym o omnichannel i rekomendacji wszelkich konwertujących funkcjonalności zwiększających sprzedaż. Spółka wdraża również procesy zapewniania jakości, dba o strategie testowe, a także certyfikaty ekspertów i wyspecjalizowanych, dedykowanych dla każdego partnera project managerów. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 95,4% akcji i 95,4% głosów w Fast White Cat S.A. ● Sales Intelligence sp. z o.o. (z siedzibą w Gdyni, ul. Jodłowa 1/3) Technologia wspomagająca marketing i sprzedaż ewoluuje każdego dnia, dlatego misją spółki jest jej wykorzystanie dla klientów aby inteligentnie rozwijać sprzedaż w Internecie. Dzięki zaawansowanym scenariuszom zakupowym Sales Intelligence mierzy i segmentuje potencjalnych konsumentów, aby prezentować im najbardziej dopasowane oferty sektora e-commerce. Spółka agreguje duże ilości intencji zakupowych i precyzyjnie przekłada te dane na maksymalizację efektów z każdego możliwego kanału reklamy. Sales Intelligence jest również właścicielem serwisów Nokaut.pl i Bazarek.pl. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów i 100% głosów w Sales Intelligence sp. z o.o. ● Marketplaceme.com sp. z o.o. (z siedzibą w Rybniku, ul. Raciborska 35a) Misją i główną rolą spółki jest umożliwianie rozwoju firm na rynkach zagranicznych poprzez największe platformy sprzedażowe typu marketplace z wykorzystaniem technologii automatyzacji procesów i wymiany danych. Spółka pomaga producentom, dystrybutorom i detalistom rozwijać nowoczesne kanały sprzedaży oparte o technologie internetowe z wykorzystaniem mediów cyfrowych do celów promocji. Marketplaceme działa kompleksowo: analizuje potencjał biznesu, przygotowuje strategię wejścia i działania na nowym rynku, wdraża plan promocji, realizuje procesy obsługi klienta w różnych językach i organizuje formalności. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 100% udziałów i 100% głosów w Marketplaceme sp. z o.o. ● Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej – Fundacja zajmująca się ochroną osób korzystających z komunikacji elektronicznej przed naruszeniami ich praw, walką ze spamem. Digitree Group S.A. posiadała na dzień 31.12.2022 r. 50% udziału w majątku założycielskim Fundacji. X. Graficzna prezentacja grupy kapitałowej: XI. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji: Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 14 kwietnia 2023 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzające sprawozdanie finansowe planowane jest na czerwiec 2023 roku. Do dnia zatwierdzenia sprawozdanie finansowe może zostać zmienione. ‎ 2. ZASADY RACHUNKOWOŚCI I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, związanymi z nimi standardami i interpretacjami zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) według stanu obowiązującego na dzień 31.12.2022. Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2022 jednostka dominująca stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2021. Poniższe zmiany do MSSF zostały zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zgodnie z ich datą wejścia w życie: ● Usprawnienia do MSSF 2018-2020 pomniejsze zmiany do MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41 (opublikowane 14 maja 2020 r.). ● Zmiana do MSSF 3 dotycząca zmiany referencji do wydanych w 2018 Założeń Koncepcyjnych (opublikowana 14 maja 2020 r.). ● Zmiana do MSR 16 dotycząca ujęcia księgowego przychodów i odnośnych kosztów zrealizowanych w trakcie procesu inwestycyjnego (opublikowana 14 maja 2020 r.). ● Zmiana do MSR 37 dotycząca umów rodzących obciążenie (opublikowana 14 maja 2020 r.). Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. Jednostka dominująca nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania nowych standardów i interpretacji, które zostały już opublikowane oraz zatwierdzone przez Unię Europejską lub przewidziane są do zatwierdzenia w najbliższej przyszłości, a które wejdą w życie po dniu bilansowym. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR oraz zatwierdzone przez UE, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy. ● MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” (z uwzględnieniem zmian do MSSF 17 wydanych 25 czerwca 2020 r.) obowiązujący od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. ● Zmiany do MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe dotyczące początkowego zastosowania MSSF 17 i MSSF 9 w zakresie informacji porównawczych. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 9 grudnia 2021 r.) ● Zmiany do MSR 1 dotyczące ujawnień w zakresie polityk rachunkowości obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). ● Zmiany do MSR 8 w zakresie definicji szacunku obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 12 lutego 2021 r.). ● Zmiany do MSR 12 „Podatek. Dochodowy” dotyczący podatku odroczonego powiązanego z ujętymi aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. Obowiązujące od 1 stycznia 2023 roku (opublikowane 14 lipca 2021 roku). Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: ● Zmiana do MSR 1 w zakresie klasyfikacji zobowiązań jako krótko- i długoterminowe obowiązująca od 1 stycznia 2024 roku (opublikowana 23 stycznia 2020 roku). ● Zmiany do MSSF 16 Umowy leasingowe. Zmiany dotyczą zobowiązań leasingowych w transakcjach leasingu zwrotnego (opublikowane 22 września 2022 roku). Obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku). Według szacunków Spółki dominującej, wymienione wyżej zmiany nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej winno być czytane łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dnia co skonsolidowane sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. II. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2022 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy ‎ po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2022 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. III. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej DIGITREE GROUP S.A. (dawniej Grupy Kapitałowej SARE S.A.) obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) i jednostek ( w tym jednostek strukturyzowanych) kontrolowanych przez Spółkę DIGITREE GROUP S.A. i jej jednostki zależne. Spółka posiada kontrolę, jeżeli: - posiada władzę nad danym podmiotem, - podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub posiada prawa do zmiennych zwrotów z tytułu swojego zaangażowania w danej jednostce, - ma możliwość wykorzystania władzy w celu kształtowania poziomu generowanych zwrotów. W przypadku wystąpienia sytuacji, która wskazuje na zmianę jednego lub kilku z powyżej wymienionych czynników sprawowania kontroli, Spółka weryfikuje swoja kontrole nad innymi jednostkami. W przypadku gdy Spółka posiada mniej niż większość praw głosu w danej jednostce, ale posiadane prawa głosu umożliwiają jej jednostronne kierowanie istotnymi działaniami tej jednostki oznacza to, ‎ ze sprawuje ona nad nią władzę. W celu oceny czy Spółka ma wystarczająca władzę, powinna ona przeanalizować szczególności: - wielkość pakietu praw głosu posiadanego przez Spółkę w porównaniu do wielkości pakietów głosów posiadanych przez innych udziałowców, - potencjalne prawa głosu posiadane przez Spółkę , innych udziałowców lub inne strony, - prawa wynikające z innych ustaleń umownych, - dodatkowe okoliczności, które mogą świadczyć że Spółka ma lub nie ma możliwości kierowania istotnymi działaniami w momentach podejmowania decyzji. a) Jednostki zależne Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności ‎ z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: (i) wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz (ii) zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. c) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okresy kończące się 31 grudnia 2022 roku ‎ i 31 grudnia 2021 roku obejmują następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) 31.12.2022 31.12.2021 Jednostka dominująca JU sp. z o.o. 100% 100% INIS sp. z o.o. 100% 100% Salelifter sp. z o.o. 100% 100% Sales Intelligence sp. z o.o. 100% 100% Marketplaceme sp. z o.o. 100% 100% Fast White Cat S.A. 95% 90% Adepto sp. z o.o. n/d 40% Spółka Adepto sp. z o.o. od września 2019 roku była konsolidowana metodą praw własności. 17.05.2022 roku spółka Adepto sp. z o.o. została zbyta. Szczegółowo transakcja ta została opisana w Nocie 13. Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności. d) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsza spółka nie objęte została skonsolidowanym sprawozdaniem finansowe za okresy kończące się ‎ 31 grudnia 2022 roku Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) Podstawa prawna nie objęcia Spółki konsolidacją Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej 50% nieistotność IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu finansowym Grupy. Wartości niematerialne i prawne Za wartości niematerialne i prawne uznaje się nabyte, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki o wartości powyżej 1.000,00 zł netto. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty usług obcych w miesiącu zakupu tych aktywów. Pozostałe wartości niematerialne Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę o określonym okresie użyteczności ekonomicznej wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady, w tym nakłady na wytworzone we własnym zakresie: znaki towarowe, wartość firmy i marka są ujmowane w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie poniesienia. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne oblicza się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania danego składnika wartości niematerialnych, innego niż wartość firmy, od momentu stwierdzenia jego przydatności do użytkowania. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii wartości niematerialnych: ● Patenty i znaki towarowe 10 – 20 lat ● Aktywowane koszty prac rozwojowych 5 – 7 lat ● Programy komputerowe 5 lat ● Inne wartości niematerialne i prawne 5 lat ● Bazy rekordów 2 lata. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych wartości niematerialnych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Wartości niematerialne nieamortyzowane Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane lecz testowane na utratę wartości. Z uwagi na to, że Systemy SARE i INIS są podstawowymi narzędziami informatycznym bezpośrednio związanym z prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) i INIS Sp. z o.o., bez których działalność spółek nie może być kontynuowana, okres użytkowania systemu jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie. Zarządy Spółek nie posiadają wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) oraz INIS Sp. z o.o. np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów. Powyższa wycena podlega weryfikacji na koniec każdego roku obrotowego. Wartość firmy Wartość firmy, która powstaje w związku z przejęciem jednostek zależnych jest ujmowana jako składnik wartości niematerialnych. Wycena po początkowym ujęciu Wartość firmy jest wykazywana jako różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością aktywów netto. Co roku dokonywane są testy na utratę wartości i w przypadku gdy wartość firmy spada dokonywane są odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Badania i rozwój Wydatki poniesione na etapie prac badawczych z zamiarem pozyskania nowej wiedzy naukowej ‎ lub technicznej ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe, których efekty działań znajdują zastosowanie w opracowaniu lub wytworzeniu nowego lub w znacznym stopniu ulepszonego produktu podlegają aktywowaniu w przypadku, gdy wytworzenie nowego produktu (lub procesu) jest technicznie możliwe i jest ekonomicznie uzasadnione oraz Grupa posiada techniczne, finansowe oraz inne niezbędne środki do ukończenia prac rozwojowych. Koszty podlegające aktywowaniu zawierają: koszty materiałów, wynagrodzenia pracowników bezpośrednio zaangażowanych w prace rozwojowe, uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z wytworzeniem składnika wartości niematerialnych oraz aktywowane koszty finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty prac rozwojowych ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu w momencie ich poniesienia. Prace rozwojowe w toku są prezentowane w sprawozdaniu finansowym w wartościach niematerialnych. Koszty prac rozwojowych ujmowane są jako wartości niematerialne w oparciu o ich cenę nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszoną o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe Za środki trwałe uznaje się składniki majątkowe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki o wartości przekraczającej 1.000,00 zł. Aktywa o wartości do 1.000,00 złotych netto można zaliczyć bezpośrednio w koszty zużycia materiałów w miesiącu zakupu tych aktywów albo w miesiącu następnym. Ujęcie oraz wycena Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje koszty bezpośrednio związane z nabyciem składnika majątku. Koszty wytworzenia aktywów we własnym zakresie obejmują koszty materiałów, wynagrodzeń bezpośrednich oraz inne koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do końca okresu sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również w przypadkach, gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz koszty renowacji miejsca, w którym będzie się on znajdował. Cena nabycia może być również korygowana o przeniesione z kapitałów zyski lub straty z transakcji zabezpieczających przepływy pieniężne dotyczące zakupów rzeczowych aktywów trwałych w walucie obcej. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów. Zysk lub stratę ze zbycia składnika rzeczowych aktywów określa się na podstawie porównania przychodów ze zbycia z wartością bilansową zbytych aktywów i ujmuje się je w kwocie netto w zysku lub stracie bieżącego okresu w pozycji pozostałe przychody lub pozostałe koszty. W momencie, gdy sprzedaż dotyczy aktywów podlegających wcześniej aktualizacji wyceny, odpowiednią kwotę w kapitale z kapitału aktualizacji wyceny przenosi się do pozycji „zyski zatrzymane”. Amortyzacja Wysokość odpisów amortyzacyjnych ustala się w oparciu o cenę nabycia danego składnika aktywów, pomniejszoną o jego wartość rezydualną. Grupa ocenia również okres użytkowania istotnych elementów poszczególnych składników aktywów, i, jeśli okres użytkowania elementu jest inny niż okres użytkowania pozostałej części składnika aktywów, element ten amortyzowany jest osobno. Koszt amortyzacji ujmuje się w zysku lub stracie bieżącego okresu z zastosowaniem metody liniowej ‎ w odniesieniu do oszacowanego przez Grupę okresu użytkowania każdego elementu składnika rzeczowych aktywów trwałych. Składniki aktywów użytkowanych na podstawie umowy leasingu lub innej umowy o podobnych charakterze amortyzuje się przez jeden z dwóch okresów: okres trwania umowy leasingu lub okres użytkowania, chyba że Grupa posiada wystarczającą pewność, że uzyska tytuł własności przed upływem okresu leasingu. Grunty nie są amortyzowane. W sprawozdaniu finansowym za okres sprawozdawczy i okresy porównawcze, Grupa zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii rzeczowych aktywów trwałych: ● Inwestycje w obcym środku trwałym 10 lat ● Urządzenia techniczne i maszyny 5 – 12 lat ● Środki transportu 5 – 10 lat ● Meble i wyposażenie 3 – 10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego roku obrotowego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Leasing W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku MSSF 16 „Leasing” Grupa stosuje wymogi nowego Standardu dotyczące ujmowania, wyceny i prezentacji umów leasingu. Zastosowanie nowego Standardu zostanie dokonane zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16. Zgodnie z MSSF 16, umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy umową przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania klient dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów Grupa ujmuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingu, z wyjątkiem przypadków, gdy MSSF 16 przewiduje zwolnienia dotyczące ujęcia. Grupa korzysta z następujących praktycznych rozwiązań w odniesieniu do umów leasingu i w związku z tym ujmuje w ciężar kosztów następujące rodzaje umów: - umowy leasingu, których okres kończy się do 12 miesięcy od daty początkowego zastosowania Standardu; - umowy leasingu, w przypadku których bazowy składnik aktywów będący przedmiotem leasingu ma niską wartość, tj. nie wyższą niż 5 tys. USD. Po początkowym ujęciu, Grupa wycenia prawo do użytkowania składnika aktywów podobnie jak inne trwałe aktywa niefinansowe a zobowiązanie z tytułu leasingu podobnie do zobowiązań finansowych. W rezultacie, po początkowym ujęciu, Grupa ujmuje amortyzację składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania (z wyjątkiem przypadku, gdy prawo spełnia definicję nieruchomości inwestycyjnej) i odsetki od zobowiązania z tytułu leasingu. Na początkową wycenę zarówno aktywów jak i zobowiązań istotny wpływ ma ustalenie okresu leasingu. Zgodnie z definicją okresu leasingu wg MSSF 16, okres ten obejmuje okres nieodwoływalny oraz okresy, które wynikają z opcji przedłużenia lub opcji wypowiedzenia, o ile istnieje uzasadniona pewność, że Grupa wykona opcję przedłużenia lub z opcji wypowiedzenia nie skorzysta. W przypadku umów najmu powierzchni biurowej zawartych na czas nieokreślony Grupa przyjęła 3-letni okres jako okres leasingu chyba, że wystąpią inne przesłanki. W przypadkach gdy Spółka podnajmuje powierzchnie biurowe innym spółkom w Grupie może rozporządzać i zmieniać w trakcie trwania umowy powierzchnię w zależności od zapotrzebowania. Ponadto, Grupa dokonała innych subiektywnych ocen przy dokonywaniu szacunków i założeń, mających wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu oraz praw do użytkowania składników aktywów, w zakresie: - określenia krańcowych stóp procentowych, stosowanych przy dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych; -wskazania okresów użyteczności praw do użytkowania składników aktywów, -struktury stałych i zmiennych płatności w umowie. Należności długoterminowe Do należności długoterminowych zalicza się tytuły wymagalne w okresie dłuższym niż 12 najbliższych miesięcy. Należności długoterminowe wycenia się: ● na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym), ● na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, pomniejszonej o dokonane w uzasadnionych przypadkach odpisy aktualizujące. Należności wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Inne rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Należności krótkoterminowe Obejmują one ogół należności z tytułu dostaw i usług oraz całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Na dzień powstania należności wycenia się w wartości nominalnej. Na dzień bilansowy należności wyceniane są kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka analizuje indywidualnie należności przeterminowane i na tej podstawie dokonuje odpisów aktualizujących. Także należności dochodzone na drodze sądowej analizuje się indywidualnie i dokonuje odpisów aktualizujących. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP na ten dzień. Operacje zapłaty należności na rachunku bankowym wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach rachunkowych po kursie: ● faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań ● średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski z dnia poprzedzającego ten dzień – A w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w pkt 1, a także w przypadku pozostałych operacji. Inwentaryzację należności przeprowadza się: ● należności handlowych i innych - w drodze potwierdzenia sald; ● należności spornych i wątpliwych, należności wobec osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych oraz z tytułów publicznoprawnych – w drodze weryfikacji ich stanu. Inwestycje krótkoterminowe Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe inne niż instrumenty pochodne Spółka zgodnie z MSSF 9 klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: ● wyceniane według zamortyzowanego kosztu ● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy ● wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego przez Spółkę modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych przepływów pieniężnych. Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału i odsetek są wyceniane wg zamortyzowanego kosztu. Przychody z tytułu odsetek wykazuje w pozycji „przychody z tytułu odsetek” w wyniku finansowym. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody Instrumenty dłużne z których przepływy stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek, a które nie są utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, za wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmowane są w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego i ujmuje jako pozostałe zyski (straty). Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych ujmuje się w pozycji „przychody z tytułu odsetek”. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. W szczególności Spółka zalicza do tej kategorii pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmiany oprocentowania nie odpowiada formule naliczania odsetek. Grupa zaprzestaje ujmować składnik aktywów finansowych w momencie wygaśnięcia praw wynikających ‎ z umowy do otrzymywania przepływów pieniężnych z tego składnika aktywów lub od momentu, kiedy prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z aktywa finansowego są przekazywane w transakcji przenoszącej zasadniczo wszystkie znaczące ryzyka i korzyści wynikające z ich własności. Każdy udział ‎ w przekazywanym składniku aktywów finansowych, który jest utworzony lub pozostaje w posiadaniu Spółki jest traktowany jako składnik aktywów lub zobowiązanie. Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanie utraty wartości. W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka stosuje uproszczone podejście wymagane w MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. W celu określenia współczynników niewypełnienia zobowiązania przeprowadza się analizę nieściągalności za okres trzech lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się dla następujących przedziałów: nieprzeterminowane, 1-90 dni, 91-180 dni, 181-270 dni, 271-365 dni. Podane wartości zestawia się z wartościami należności występującymi na dzień bilansowy w podanych przedziałach. Uzyskane średnie wskaźniki procentowe niespłacalności należności stanowi podstawę naliczenia odpisów dla poszczególnych sald należności występujących na dzień bilansowy w danych przedziałach. Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych, za wyjątkiem należności handlowych: ● Stopień 1 - salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu 12 miesięcy (tj. całkowita oczekiwana strata kredytowa pomnożona jest przez prawdopodobieństwo, że strata wystąpi w ciągu następnych 12 miesięcy) ● Stopień 2 –salda, dla których nie nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia, ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały okres życia danego aktywa ● Stopień 3a – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości. Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3: ● Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny oczekiwanych strat kredytowych przez cały okres życia należności, za wyjątkiem pewnych należności handlowych zaliczonych do Stopnia 3 ● Stopień 3b – obejmuje należności handlowe przeterminowane o pond 365 dni lub zidentyfikowane indywidualnie jako nieobsługiwane. Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 365 dni. Instrumenty kapitałowe są wyceniane według wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Dywidenda od takich inwestycji ujmowana jest przez wynik finansowy. Grupa nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe na żądanie ‎ o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. Środki pieniężne w walucie obcej na rachunku bankowym i w kasie ewidencjonuje się w ciągu roku wg metody FIFO (pierwsze weszło pierwsze wyszło). Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się w wartości nominalnej, a lokaty bankowe w wartości odsetek uzyskanych do tego dnia. Posiadane waluty obce wycenia się po kursie średnim ustalonym dla danej waluty obcej przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Inwentaryzację środków pieniężnych przeprowadza się dla: ● gotówki w kasie - w formie spisu z natury; ● środków pieniężnych na rachunkach bankowych – w formie potwierdzenia sald. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowych kosztów celem zachowania współmierności przychodów ‎ i kosztów. Rozliczaniu w czasie podlegają poniesione wydatki, które dotyczą kosztów (lub przychodów) następnych okresów obrotowych. Spółka rozlicza miesięcznie poszczególne tytuły wydatków. ‎ W przypadku jednak gdy dany wydatek nie przekracza kwoty 1.000,00 zł netto, Spółka zalicza go jednorazowo w koszty bieżącego okresu. Kapitały własne Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokości określonej w umowie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmowane są jako należne wkłady na poczet kapitału. Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej. Akcje zwykłe ujmuje się w kapitale własnym. Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji zwykłych, skorygowane o wpływ podatków, pomniejszają wartość kapitału. Kapitał zapasowy tworzony jest z kwoty otrzymanej lub należnej z tytułu emisji akcji/udziałów jednostki przekraczającej wartość nominalną. Pozostałe kapitały rezerwowe tworzone są: ● z tytułu płatności w formie akcji, ● z przeszacowania, ● z tytułu połączenia, ● z podziału zysków, ● z innych tytułów. Zyski zatrzymane dotyczą składnika kapitału własnego odpowiadającego skumulowanym niepodzielonym zyskom lub niedoborom jednostki. Na kapitał własny w pozycji „zyski zatrzymane” odnosi się: ● korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny, ● skutki zmian zasad wyceny. Rezerwy Rezerwy ujmuje się, gdy na Grupie ciąży wynikający z przeszłych zdarzeń obecny prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek, którego wartość można wiarygodnie oszacować i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. Rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych z zastosowaniem stopy przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżącą, rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym zobowiązaniem. Odwracanie dyskonta ujmowane jest jako koszt finansowy. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółka ustala rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z MSR 12. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywane są w bilansie oddzielnie. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego, z tym, że rezerwy i aktywa dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnosi się również na kapitał własny. – kapitał z aktualizacji wyceny. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Konieczność tworzenia tego typu rezerw wynika z MSR 19 dotyczącego rozliczeń świadczeń pracowniczych. Na mocy standardu MSR 19 wymaga się od jednostki , aby ujmowała: ● zobowiązanie, gdy pracownik wykonywał pracę w zamian za świadczenia pracownicze, które mają być wypłacone w przyszłości ●koszty, gdy jednostka wykorzystuje korzyści ekonomiczne wynikające z pracy wykonanej przez pracownika w zamian za świadczenia pracownicze Wykorzystanie rezerwy następuje w momencie powstania zobowiązania wobec pracownika z tytułu utworzonej rezerwy . Wśród rezerw na świadczenia pracownicze powołując się na standard 19 wyróżnia się pięć kategorii świadczeń pracowniczych: ● Krótkoterminowe świadczenia pracownicze: - wynagrodzenia i składki na ubezpieczenie społecznie, - urlopy wypoczynkowe, - płatne zwolnienia chorobowe, - wypłaty z zysku i premie, - świadczenia niepieniężne (np. opieka medyczna, mieszkania służbowe) ● świadczenia po okresie zatrudnienia - emerytury, - ubezpieczenie na życie, - opieka medyczna ● inne długoterminowe świadczenia pracownicze - urlop naukowy - nagrody jubileuszowe - renty inwalidzkie ● świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy ● kapitałowe świadczenia pracownicze Standard wymaga ujawnienia pewnych informacji na temat takich świadczeń, lecz nie określa szczegółowych wymogów dotyczących ich ujmowania i wyceny. Stan rezerw należy regularnie weryfikować, w celu najbardziej właściwego szacunku. Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne. Rezerwy z tytułu urlopów wypoczynkowych są szacowane w pełnej wysokości na podstawie średniej wysokości wynagrodzenia brutto + ZUS pracodawcy w ostatnim okresie sprawozdawczym, ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Świadczenia oparte na akcjach Świadczenia oparte na akcjach rozliczane w instrumentach kapitałowych są rozliczane zgodnie z MSSF 2 – Płatności w formie akcji. Wartość godziwa świadczonej przez pracowników pracy, w zamian za przyznanie opcji na akcje, powiększają koszty danego okresu sprawozdawczego odpowiednio w korespondencji z kapitałami własnymi. W przypadku wielu opcji na akcje przyznawanych pracownikom ich ceny rynkowe nie są dostępne. Wynika to z tego, że przyznane opcje cechują się terminami i warunkami, których nie mają opcje będące przedmiotem obrotu. Jeśli na rynku nie istnieją opcje z podobnymi terminami i warunkami, to wartość godziwą przyznanych opcji należy oszacować, stosując model wyceny opcji. Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Moment wykonania opcji określony został przy pomocy algorytmu Longstaff’a – Schwartz’a, jako moment optymalny, poprzez porównywanie dwóch wartości: - wartości jaką daje natychmiastowe wykonanie opcji, oraz - wartości płynącej z trzymania opcji niezrealizowanej (wartość kontynuacji), a następnie wyborze korzystniejszej decyzji. Porównanie takie jest wykonywane w każdym momencie czasu od momentu nabycia uprawnień do momentu wygaśnięcia opcji. Model wyceny opcji zawiera następujące czynniki: a) datę przyznania; b) okres nabywania uprawnień; c) cenę wykonania; d) cenę wejściową do modelu wyceny; e) oczekiwaną zmienność; f) stopę procentową wolną od ryzyka; g) okres trwania życia; h) oczekiwane dywidendy Rozwodniony zysk Dla celów wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję, zysk lub stratę przypadającą ‎ na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej oraz średnią ważoną liczbę występujących akcji koryguje się o wpływ wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Rozwodnienie oznacza zmniejszenie zysku przypadającego na akcję lub zwiększenie straty przypadającej na akcję przy założeniu, że instrumenty zamienne zostaną zamienione, opcje lub warranty zostaną zrealizowane, lub że akcje zwykłe zostaną wyemitowane po spełnieniu określonych warunków. Cel wyliczenia rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję jest spójny z celem wyliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję - którym jest ustalenie udziału każdej akcji zwykłej w wyniku jednostki, jednak w tym wyliczeniu uwzględnia się występowanie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych w ciągu okresu, w wyniku czego: a) zysk lub stratę przypadającą na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej zwiększa się o kwotę dywidend po opodatkowaniu oraz odsetek zaliczonych do danego okresu, odnoszących się ‎ do rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych, oraz koryguje się o wszelkie inne zmiany przychodów lub kosztów, które wynikałyby ze zamiany rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych; oraz b) średnią ważoną liczby występujących akcji zwykłych zwiększa się o średnią ważoną liczby dodatkowych akcji zwykłych, które występowałyby, zakładając zamianę wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych. Zobowiązania długo i krótkoterminowe Zobowiązania wyceniane są: ● na dzień ich powstania według wartości nominalnej, a jeżeli są wyrażone w walucie obcej podlegają przeliczeniu według kursu średniego NBP na ten dzień lub po kursie ustalonym w innym wiążącym jednostkę dokumencie (np. celnym), ● na dzień bilansowy wg wartości nominalnej . Zobowiązania wyrażone w walutach przelicza się według kursu średniego danej waluty ustalonego przez NBP na ten dzień. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności oraz odnoszenie ich skutków finansowych obejmują w szczególności: ● równowartość otrzymanych od odbiorców lub należnych środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w przyszłych okresach sprawozdawczych, ● otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do odrębnych przepisów nie zwiększają one kapitałów własnych; zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają równolegle do odpisów amortyzacyjnych- umorzeniowych pozostałe przychody operacyjne; do środków trwałych i kosztów prac rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł zasady te stosuje się odpowiednio w odniesieniu także do przyjętych nieodpłatnie (także w formie darowizny) środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych, Bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują w szczególności kwoty kosztów, które dotyczą danego roku obrotowego, a które nie zostały jeszcze przez kontrahenta zafakturowane. Przychody Spółka wprowadziła pięciostopniowy model ujmowania przychodów obejmujący kolejno: identyfikację umowy z klientem, identyfikację poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, określenie ceny transakcyjnej, alokację ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń oraz ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy. Spółka ujmuje przychody ze sprzedaży w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przychody ze sprzedaży ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Dotacje rządowe Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Grupa spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje, których zasadniczym warunkiem jest wytworzenie przez Grupę wartości niematerialnych, ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozliczenia międzyokresowe przychodów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Grupy bez ponoszenia przyszłych kosztów, ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne. Segmenty W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym DIGITREE GROUP S.A. za 2022 rok, w nocie 2 szczegółowo omówiono przypisanie segmentów operacyjnych do poszczególnych rodzajów działalności. Zmiana prezentacji segmentów nastąpiła przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2022 rok. W DIGITREE GROUP S.A. segmenty operacyjne zostały wyznaczone na podstawie rachunkowości zarządczej dotyczącej elementów składowych Grupy, podlegających regularnemu przeglądowi przez Zarząd, który jest odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem alokacji zasobów na poszczególne segmenty oraz oceny osiąganych przez nie wyników. Zarząd analizuje wyniki poszczególnych segmentów do poziomu EBITDY. Przepływy pieniężne Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Zapłacone odsetki z tytułu leasingu oraz kredytów i pożyczek wykazuje się w przepływach z działalności finansowej. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd oraz niepewność szacunków W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Grupa Kapitałowa przeprowadziła testy na utratę wartości wartości niematerialnych i prawnych. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego należą te wartości niematerialne i prawne. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów. Stopa dyskontowa oparta jest o instrumenty bez ryzykowne oraz marżę za ryzyko. Jeśli na podstawie wyceny wartość godziwa jest wyższa od wartości księgowej, to przyjmowana jest wartość księgowa. Jeśli natomiast wartość księgowa jest wyższa od wartości godziwej, aktualizację wartości odnosi się na wynik finansowy. Przeprowadzone testy na utratę wartości nie wykazały konieczności dokonania odpisu. Wycena rezerw Rezerwy z tytułu świadczeń emerytalnych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. Przyjęte w tym celu założenia: roczna stopa wzrostu wynagrodzeń na poziomie wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych oraz stopa dyskontowa w wysokości WIBOR 1M + 1,8% oraz prawdopodobieństwo dotrwania do emerytury w firmie według lat pozostałych do przejścia na emeryturę (<15 lat prawdopodobieństwo 10%, 16-25 lat prawdopodobieństwo 4%, 26-35 lat prawdopodobieństwo 1,5%, >35 lat prawdopodobieństwo 1%), dały roczną kwotę rezerw na nieistotnym poziomie. Ustalona kwota rezerwy nie przekracza ustalonego progu istotności. Jeśli próg zostanie przekroczony spółka będzie zobligowana do tworzenia rezerwy. Rezerwy są szacowane co trzy lata. Ostatnie oszacowanie rezerwy zostało przeprowadzone przed badaniem sprawozdania za 2021 rok. Powołując się na powyższe wyliczenia oraz MSR 19 PKT. 53 spółka zrezygnowała z tworzenia rezerwy na świadczenia emerytalne. Rezerwa z tytułu urlopów wypoczynkowych została przedstawiona w nocie 25. Rezerwy zostały oszacowane na poziomie średniej wysokości wynagrodzenia brutto w ostatnim kwartale i ilości dni niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. Ogólna Klauzula Zapobiegająca Nadużyciom (GAAR) Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisów ustawy podatkowej. Zgodnie z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny. Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji. Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR ale, dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak restrukturyzacja i reorganizacja grupy. V. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Brak zmian zasad polityki rachunkowości. VI. Opis zmian zasad rachunkowości i korekt błędów poprzednich okresów Brak korekt błędów poprzednich okresów. 3. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Zgodnie z obowiązującym od 1 stycznia 2018 MSSF 15 Grupa Kapitałowa ujmuje przychód w chwili spełnienia zobowiązania do wykonania świadczeń, czyli przeniesienia na klienta kontroli nad towarami lub usługami będącymi przedmiotem tego zobowiązania. Zatem moment przeniesienia „ryzyka i korzyści” nie jest już podstawowym kryterium ujęcia przychodu tak jak to miało w MSR 18 (obowiązującym do końca 2017 r.), ale oczekiwane jest , że w większości przypadków momenty te pokrywają się ze sobą. Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Grupy prezentują się następująco: Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Działalność kontynuowana Sprzedaż towarów i materiałów 0 0 Sprzedaż produktów 0 0 Sprzedaż usług 79 872 400 67 492 216 SUMA przychodów ze sprzedaży 79 872 400 67 492 216 Pozostałe przychody operacyjne 2 652 782 1 434 386 Przychody finansowe 65 401 107 182 SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej 82 590 583 69 033 784 Przychody z działalności zaniechanej 0 0 SUMA przychodów ogółem 82 590 583 69 033 784 Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły. Poszczególne rodzaje przychodów z uwzględnieniem segmentów operacyjnych, w których występują prezentują się następująco. Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 SARE Digital Media E-commerce software house Agencja digital Ogółem System e-mailingowy 4 810 766 472 925 0 0 5 283 691 SMS 3 480 019 0 0 0 3 480 019 Mailing 0 15 526 815 0 0 15 526 815 Display 0 6 902 832 0 0 6 902 832 Wdrożenia e-commerce 0 0 23 490 043 618 862 24 108 905 Nokaut 0 0 0 8 713 267 8 713 267 Influencerzy 0 0 0 2 886 464 2 886 464 Search Ads 0 0 0 1 727 270 1 727 270 Social Media Ads 0 0 0 1 007 380 1 007 380 SEO 0 0 0 654 760 654 760 Obsługa kampanii 0 0 0 1 850 870 1 850 870 Pozostałe 2 555 906 1 799 074 279 544 3 095 603 7 730 127 Ogółem 10 846 691 24 701 647 23 769 587 20 554 475 79 872 400 Wyszczególnienie 01.01.2021-31.12.2021 SARE Digital Media E-commerce software house Agencja digital Ogółem System e-mailingowy 4 761 417 668 620 0 0 5 430 036 SMS 2 586 567 0 0 0 2 586 567 Mailing 0 15 850 543 0 0 15 850 543 Display 0 4 345 039 0 421 750 4 766 788 Wdrożenia e-commerce 0 0 17 837 589 790 215 18 627 804 Nokaut 0 0 0 7 801 610 7 801 610 Influencerzy 0 0 0 0 0 Search Ads 0 0 0 1 936 404 1 936 404 Social Media Ads 0 0 0 1 197 536 1 197 536 SEO 0 0 0 355 273 355 273 Obsługa kampanii 0 0 0 1 253 465 1 253 465 Pozostałe 2 142 739 1 532 332 1 033 014 2 978 105 7 686 190 Ogółem 9 490 722 22 396 533 18 870 603 16 734 357 67 492 216 Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Grupa wyodrębniła pięć segmentów działalności według rodzajów prowadzonej działalności: SARE Digital Media E-commerce software house Agencja Digital Holding Ogólne informacje o segmentach operacyjnych: a) Czynniki przyjęte do określania segmentów sprawozdawczych jednostki, z uwzględnieniem informacji, czy segmenty podlegały łączeniu oraz podstawę na jakiej opiera wycenę ujawnionych kwot: Określenie segmentów sprawozdawczych jednostki odbyło się na podstawie przedmiotu poszczególnych działalności w Grupie. Segmenty prezentowane są w układzie zarządczym, który nie jest zdefiniowany na poziomie spółek, lecz na poziomie poszczególnych działalności. Tak więc wyników segmentów nie można przyrównywać do wyników poszczególnych spółek. b) Rodzaj produktów i usług, z tytułu których każdy segment sprawozdawczy osiąga swoje przychody: ● SARE - omnichannelowe narzędzie do komunikacji z bazą własną użytkowników (owned media) za pomocą kanałów e-mail, SMS, push umożliwiające m.in wybór optymalnego sposobu wchodzenia w interakcję ze swoimi odbiorcami (Channel Scoring), weryfikację skuteczności kanałów komunikacji (Atrybucja), pozwalające na integrację danych użytkowników oraz budowanie ich profili 360 (CDP) oraz wykorzystujące automatyzację marketingu. Narzędzie SARE i jego funkcjonalności mogą być dostosowane do potrzeb klientów poprzez zindywidualizowane wdrożenia. W ramach tego segmentu klienci mogą również skorzystać z usług wsparcia konsultantów z działów Customer Success i Customer Execution. ● Digital Media – efektywne media i technologiczne rozwiązania marketingowe w obszarach digital, pozwalające w optymalny sposób dotrzeć do nowych użytkowników bądź skonwertować tych będących już na ścieżce zakupowej. Rozwiązania te przyjmują postać outbondowych kampanii reklamowych z wykorzystanie m.in. takich kanałów komunikacji jak: email marketing, display audience, display retargeting, działań content marketingowych oraz reklamy natywnej wsparte autorskimi rozwiązaniami technologicznymi umożliwiającymi m.in dotarcie do anonimowych użytkowników odwiedzających określone strony internetowe. Kampanie marketingowe realizowane są w ramach własnych zasobów bazodanowych jak i w oparciu o zasoby partnerów, którzy monetyzują swoje bazy danych w prowadzonych przez nas działaniach. W celu maksymalizacji efektów działań wykorzystywane są autorskie technologie pozwalające na walidację baz danych oraz informacje na temat zwyczajów i intencji zakupowych milionów użytkowników. ● E-commerce software house - software house realizujący wdrożenia i obsługę e-sklepów w technologii Magento + PWA, wdrożenia i utrzymanie systemów typu PIM (Akeneo, PIM Core) oraz budowę mikroserwisów w oparciu o technologię PHP / Symfony. W ramach tego segmentu budowane jest także autorskie narzędzie autoadaptacyjnego frontu sklepu internetowego, działające w oparciu o mechanizmy sztucznej inteligencji i uczenia maszynowego (współfinansowane przez NCBR). ● Agencja digital - działania agencyjne związane z jednej strony z budową strategii obecności klientów w internecie, przygotowaniem strategii marki, strategii komunikacji w kanale digitalowym, dostarczenia odpowiednich kreacji czy egzekucji kampanii budujących pozycję marki klienta (w tym kampanii influencer marketingowych), natomiast z drugiej strony realizacją kampanii efektywnościowych w oparciu o rozwiązania i ekosystemy stron trzecich tj kampanie reklamowe w Google (adwords i PLA), Microsoft (Bing ads), Meta (Facebook ads), segmentu Mediów Efektywnościowych z Grupy Kapitałowej (mailing, display, native ads, content marketing). W segmencie tym prowadzone są również działania związane z działalnością agencyjną na polskich i zagranicznych marketplace’ach, prowadzeniem profili klientów w social mediach oraz konsultingiem 360. W ramach tego segmentu prowadzona jest także porównywarka cen - Nokaut.pl. ● Holding - centrum usług wspólnych świadczące na rzecz podmiotów z Grupy usługi z dziedziny: księgowości, obsługi prawnej, ochrony danych, marketingowych, HR, kadr i płac, relacji inwestorskich, administracji biurowej, Sprzedaży Grupowe (rozwiązany w 1Q 2023). Poza kosztami związanymi ze świadczeniem wyżej opisanych usług, w ramach Holdingu ujmowane są również koszty wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej Grupy Kapitałowej oraz koszty związane z obecnością Grupy na GPW. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2022 r. Rodzaj asortymentu 01.01.2022-31.12.2022 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem SARE Digital Media E-commerce software house Agencja digital Holding Przychody ze sprzedaży 10 878 790 28 026 086 23 772 438 20 934 479 3 089 925 0 -6 829 318 79 872 400 Przychody z innych segmentów 32 099 3 324 439 2 852 380 004 3 089 925 0 -6 829 318 0 Przychody od zewnętrznych klientów 10 846 691 24 701 647 23 769 587 20 554 475 0 0 0 79 872 400 Zysk (strata) na działalności operacyjnej segmentu -508 890 3 583 397 4 040 889 -3 195 168 -3 997 329 0 717 076 639 976 EBITDA segmentu -236 217 4 687 778 4 040 889 -2 603 168 -3 839 414 0 1 521 495 3 571 364 Wyłączenia konsolidacyjne wynikają w głównej mierze z nieujęcia w segmentach operacji związanych z MSSF16 oraz ze sprzedażą udziałów Adepto sp. z o.o. oraz objęciem udziałów w FINELF sp. z o.o. Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.- 31.12.2021 r. Rodzaj asortymentu 01.01.2021-31.12.2021 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem SARE Digital Media E-commerce software house Agencja digital Holding Przychody ze sprzedaży 9 515 416 25 886 390 18 887 898 17 016 549 2 891 323 0 -6 705 360 67 492 216 Przychody z innych segmentów 24 694 3 489 857 17 295 282 192 2 891 323 0 -6 705 360 0 Przychody od zewnętrznych klientów 9 490 722 22 396 533 18 870 603 16 734 357 0 0 0 67 492 216 Zysk (strata) na działalności operacyjnej segmentu 71 707 3 770 422 2 068 772 -1 354 482 -4 599 811 0 388 007 344 616 EBITDA segmentu 420 506 4 910 936 2 068 772 -442 313 -4 450 459 0 1 311 831 3 819 272 Wyłączenia konsolidacyjne wynikają w głównej mierze z nieujęcia w segmentach operacji związanych z MSSF16 oraz przychodów wynikających z tzw. tarczy antykryzysowej. Opis różnic w zakresie podstawy wyodrębnienia segmentów lub wyceny zysku lub straty segmentu w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym: W sprawozdaniu skonsolidowanym za 2021 rok zostały zaprezentowane cztery segmenty działalności według rodzajów prowadzonej działalności poszczególnych spółek: Digitree Group (dawniej SARE) Inis, Ju, Salelifter, Marketplaceme, Videotarget Sales Intelligence, Cashback Services Fast White Cat Podział na segment odbywał się na podstawie przedmiotu działalności poszczególnych Spółek w Grupie. Tak więc wyniki segmentów można było przyrównywać do wyników poszczególnych spółek. Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Koszty działalności operacyjnej 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Amortyzacja 2 931 388 3 474 656 Zużycie materiałów i energii 319 244 270 856 Usługi obce 57 782 313 46 244 676 Podatki i opłaty 175 503 168 592 Wynagrodzenia 16 155 971 13 990 430 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 232 846 2 551 043 Pozostałe koszty rodzajowe 1 195 401 1 489 203 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 0 Koszty według rodzajów ogółem 81 792 666 68 189 456 Koszty amortyzacji ujęte w RZIS ` 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Amortyzacja środków trwałych 332 770 325 068 Amortyzacja wartości niematerialnych 1 730 140 2 249 065 Amortyzacja Prawo do użytkowania 868 478 900 523 Razem 2 931 388 3 474 656 Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Dotacje 1 741 545 268 629 Wynik na sprzedaży udziałów w Adepto/objęcie udziałów w FINELF 837 218 0 Zwrot zasądzonych kosztów sądowych 20 360 25 103 Refaktury 16 369 9 535 Zysk ze zbycia majątku trwałego 2 574 5 826 Umorzenie pożyczki PFR 0 961 261 Wyksięgowanie ulgi na złe długi 0 115 260 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (MSSF 16) 0 6 898 Pozostałe 34 716 41 874 Razem 2 652 782 1 434 386 Dotacje – dodatkowe informacje Nazwa projektu 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Dotacja Interfejs sklepu internetowego - POIR.01.01.01-00-1812/20-00 ‎ (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 1 517 538 130 875 Dotacja Projekt More.Sale (produkt SaaS) - POIR 01.01.01-00-0632/18 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 135 853 49 410 Dotacja Predictus umowa nr UDA-RPSL.03.03.00-24-0881/16-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 88 154 88 344 SUMA 1 741 545 268 629 Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Darowizny 22 449 2 270 Refaktury 16 369 8 546 Koszty postępowania sądowego 15 083 41 548 Strata ze zbycia majątku trwałego 5 277 2 625 Likwidacja środków trwałych 2 357 500 Aktualizacja wartości WNIP 0 177 519 Aktualizacja wartości prac rozwojowych 0 73 032 Kary umowne 0 25 600 Aktualizacja wartości pożyczek 0 21 245 Pozostałe 31 005 39 645 Razem 92 540 392 530 Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 44 152 0 Przychody z tytułu odsetek 12 942 70 070 Przychody finansowe z tytułu leasingu (MSSF16) 0 36 812 Pozostałe 8 307 300 Razem 65 401 107 182 Koszty finansowe 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Koszty z tytułu odsetek 160 603 61 683 Koszty finansowe z tytułu leasingu 105 455 42 565 Prowizja od przyznanych kredytów 28 325 38 385 Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 16 380 20 252 Pozostałe 15 164 4 571 Razem 325 927 167 456 Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 2021 roku przedstawiają się następująco: Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Bieżący podatek dochodowy 268 804 441 516 Dotyczący roku obrotowego 186 261 441 516 Korekty dotyczące lat ubiegłych 82 543 0 Odroczony podatek dochodowy -168 502 -489 564 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -169 695 -431 041 Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego 1 193 -58 523 Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat 100 302 -48 048 Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych. Bieżący podatek dochodowy 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 Zysk przed opodatkowaniem 379 451 284 842 Podatek po uwzględnieniu korekt 100 302 -48 048 Podatek wyliczony według stawki 19% 72 096 54 120 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 28 206 -102 168 Efekt podatkowy przychodów niebędących przychodami wg przepisów podatkowych -58 660 -161 612 Efekt podatkowy kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów wg przepisów podatkowych 123 381 -26 903 Efekt podatkowy zastosowania niższej stawki podatkowej - 9% -1 412 -21 183 Efekt podatkowy zastosowania niższej stawki podatkowej - 5% -84 898 0 Nienaliczone aktywa od straty podatkowej 218 190 376 633 Wykorzystanie strat podatkowych z lat ubiegłych dla których nie utworzono aktywa -50 876 0 Efekt podatkowy zastosowanych ulg i odliczeń -200 062 -269 103 Korekty wykazane w bieżącym okresie w odniesieniu do podatku lat ubiegłych 82 543 0 bez uwzględnienia korekty z tyt. udziału w zyskach (stratach) netto jednostek rozliczanych metodą praw własności Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% (9% dla spółki Salelifter) dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje. Rok Wysokość straty podatkowej Wysokość straty podatkowej od której nie utworzono aktywa Data wygaśnięcia 2018 4 318 985 4 318 985 2023 2019 1 860 120 1 860 120 2024 2020 215 174 215 174 2025 2021 2 062 618 2 062 618 2026 2022 2 344 775 1 433 246 2027 RAZEM 10 801 672 9 890 143 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 528 720 2 843 305 2 557 547 814 478 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 573 426 348 386 179 284 742 528 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 43 920 63 750 61 920 45 750 Pozostałe rezerwy 3 026 054 5 695 728 5 108 053 3 613 729 Ujemne różnice kursowe 62 665 52 814 62 665 52 814 Odpisy aktualizujące należności 1 308 881 467 767 697 613 1 079 035 Zobowiązania z tytułu leasingu 1 358 379 667 349 574 126 1 451 602 Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach 818 522 2 398 530 2 277 022 940 030 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 485 554 477 573 341 131 621 996 Pozostałe 120 2 490 171 1 479 148 1 011 143 Suma ujemnych różnic przejściowych 8 206 241 15 505 373 13 338 509 10 373 105 stawka podatkowa 9/19% 9/19% 9/19% 9/19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 528 549 2 876 276 2 487 701 1 917 124 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2022 Przyspieszona amortyzacja podatkowa 3 224 032 765 116 881 335 3 107 813 Dodatnie różnice kursowe 58 200 17 786 58 036 17 950 Odsetki od pożyczek 69 783 36 266 106 049 0 Prace rozwojowe 1 027 546 980 406 537 190 1 470 762 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 0 447 707 0 447 707 MSSF 16 Leasing 465 365 286 945 198 771 553 539 Pozostałe 273 481 1 764 704 1 359 270 678 915 Suma dodatnich różnic przejściowych 5 118 407 4 298 930 3 140 651 6 276 686 stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 972 497 816 797 596 724 1 192 570 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Aktywo z tytułu podatku odroczonego 1 917 124 1 528 549 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana 1 192 570 972 497 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana 0 0 Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 724 554 556 052 Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNA AKCJĘ Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Działalność kontynuowana i zaniechana Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach: Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk netto z działalności kontynuowanej 195 819 276 980 Strata na działalności zaniechanej 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję 195 819 276 980 Efekt rozwodnienia: 0 0 - odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe 0 0 - odsetki od obligacji zamiennych na akcje 0 0 Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 195 819 276 980 Liczba wyemitowanych akcji: Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt. 2 485 775 2 485 775 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 116 831 58 415 - opcje na akcje 116 831 58 415 - obligacje zamienne na akcje 0 0 - instrument rozwadniający zysk 1 0 0 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt. 2 602 606 2 544 190 Nota 8. WARTOŚCI NIEMATERIALNE O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA Z uwagi na to, że systemy SARE oraz INIS są podstawowymi narzędziami informatycznymi bezpośrednio związanymi z prowadzoną działalnością DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) oraz INIS sp. z o.o., i bez których działalność spółek nie może być kontynuowana, okres użytkowania systemów jest bardzo długi i nie jest możliwe jego określenie. Na dzień bilansowy, Zarządy Spółek nie posiadają wiedzy pozwalającej na określenie okresu funkcjonowania DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) oraz INIS sp. z o.o. np. na skutek postępu technologicznego, istotnych zmian w przepisach prawnych lub zaprzestania działalności z innych powodów. System SARE, INIS wyceniono stosując metodę bezpośrednią. Model bezpośredni wymaga identyfikacji przyszłych pożytków płynących z prawa własności lub użytkowania licencjonowanych programów komputerowych oraz doboru i zastosowania właściwej metody (ewentualnie metod) ich wyceny. W wycenie przyjęto 5-letni okres szczegółowej prognozy przepływów oraz malejącą stopę wzrostu dla okresu przypadającego po okresie szczegółowej prognozy na poziomie -10% dla systemu SARE oraz -5% dla systemu INIS. Założenia przyjęte do wyceny: ● Stopa wolna od ryzyka: przyjęto rentowność dziesięcioletnich obligacji Skarbu Państwa o symbolu DS1033 – 5,991% ● Beta: założono ryzyko Beta = 1,12 na podstawie Aswath Damodaran, Western Europe, Software (System & Application); ● Premia za ryzyko: Do oszacowania ogólnej premii za ryzyko rynku kapitałowego przyjęto następujące założenia, jako stopę zwrotu z portfela rynkowego przyjęto, średnią roczną stopę zwrotu z indeksu S&P500 w okresie ostatnich 30 lat (RS&P500), jako stopę wolną od ryzyka przyjęto średnią rentowność 30-letnicj obligacji skarbowych USA na dzień oszacowania (R30YUSA), oszacowaną na podstawie powyższych wskaźników premię za ogólne ryzyko rynku kapitałowego (odpowiednią dla USA) powiększono o premię za ryzyko krajowe dla Polski (RPPL), wyznaczoną jako różnica rentowności 10-letnich obligacji skarbowych w USA i w Polsce. ● Koszt kapitału obcego: Został oszacowany na podstawie stopy wolnej od ryzyka – 5,991% powiększonej o premię kredytową wynoszącą 3,0%, z uwzględnieniem tarczy podatkowej 19%. Różnica między wyceną wartości godziwej na dzień bilansowy 31.12.2022 roku oraz 31.12.2021 roku wynika ze zmian w prognozie wyników oraz aktualizacji wartości czynników zewnętrznych (stopa wolna od ryzyka, premia za ryzyko). Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku System SARE został ujęty w księgach w kwocie 5 685 745 zł (wg wartości zgodnie z wyceną na dzień 31 grudnia 2011 w kwocie 5 577 000 zł powiększonej o wartość zakończonych prac rozwojowych, które stanowiły dodatkowe funkcjonalności systemu SARE). Natomiast system INIS został ujęty w kwocie 3 426 000 zł (wg wartości zgodnie z wyceną na dzień 31 grudnia 2011 roku). Wartość odzyskiwalna systemu SARE na dzień 31.12.2022 roku wyniosła 8 166 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 15,5%. Wartość odzyskiwalna systemu INIS na dzień 31.12.2022 roku wyniosła 3 658 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 15,5%. Wartość odzyskiwalna została oszacowana metodą użytkową. Klasa aktywów Technika wyceny Istotne dane Zakres (średnia ważona) Analiza wrażliwości system SARE metoda DCF stopa dyskontowa 15,50% Wzrost/ spadek o 1 p.p. stopy dyskontowej będzie skutkował odpowiednio spadkiem o 298 tys./wzrostem o 323 tys. wartości godziwej. Wzrost stopy dyskontowej powyżej 11,63 p.p. spowoduje spadek wartości godziwej poniżej wartości księgowej. opłata licencyjna Indywidualny abonament dla każdego klienta Spadek/wzrost o 1 p.p. wysokości opłaty licencyjnej będzie skutkował spadkiem/wzrostem wartości godziwej o 166 tys. PLN. system INIS metoda DCF stopa dyskontowa 15,50% Wzrost/ spadek o 1 p.p. stopy dyskontowej będzie skutkował odpowiednio spadkiem o 158 tys./wzrostem o 175 tys. wartości godziwej ‎ Wzrost stopy dyskontowej powyżej 1,50 p.p. spowoduje spadek wartości godziwej poniżej wartości księgowej. opłata licencyjna Indywidualny abonament dla każdego klienta Spadek/wzrost o 1 p.p. wysokości opłaty licencyjnej będzie skutkował spadkiem/wzrostem wartości godziwej o 66 tys. PLN Nota 9. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Struktura własnościowa Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 819 628 798 638 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 819 628 798 638 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. 0 601 555 3 078 747 432 315 185 164 0 4 297 781 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 390 229 0 3 800 0 394 029 - nabycia środków trwałych 0 0 390 229 0 0 0 390 229 - inne 0 0 0 0 3 800 0 3 800 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 61 215 0 0 0 61 215 - sprzedaż 0 0 61 215 0 0 0 61 215 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r. 0 601 555 3 407 761 432 315 188 964 0 4 630 595 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. 0 286 018 2 705 103 350 200 157 822 0 3 499 143 Zwiększenia, z tytułu: 0 59 678 205 509 56 258 15 125 0 336 570 - amortyzacji 0 59 678 205 509 56 258 11 325 0 332 770 - inne 0 0 0 0 3 800 0 3 800 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 24 746 0 0 0 24 746 - sprzedaż 0 0 24 746 0 0 0 24 746 Umorzenie na dzień 31.12.2022r. 0 345 696 2 885 866 406 458 172 947 0 3 810 967 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r. 0 255 859 521 895 25 857 16 017 0 819 628 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny ‎ i urządzenia Środki ‎ transportu Pozostałe ‎ środki ‎ trwałe Środki trwałe w budowie Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 0 601 555 2 957 187 150 990 191 677 0 3 901 409 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 193 141 281 325 4 063 0 478 529 - nabycia środków trwałych 0 0 193 141 0 4 063 0 197 204 - zakończenia umów leasingu 0 0 0 114 937 0 0 114 937 - inne 0 0 0 166 388 0 0 166 388 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 71 581 0 10 576 0 82 157 - sprzedaż 0 0 24 378 0 10 576 0 34 954 - likwidacji 0 0 47 203 0 0 0 47 203 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 0 601 555 3 078 747 432 315 185 164 0 4 297 781 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 0 225 804 2 561 186 144 473 146 988 0 3 078 451 Zwiększenia, z tytułu: 0 60 214 208 675 205 727 16 840 0 491 456 - amortyzacji 0 60 214 208 675 39 339 16 840 0 325 068 - inne 0 0 0 166 388 0 0 166 388 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 64 758 0 6 006 0 70 764 - sprzedaż 0 0 17 878 0 5 990 0 23 868 - likwidacji 0 0 46 704 0 0 0 46 704 - inne 0 0 176 0 16 0 192 Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 0 286 018 2 705 103 350 200 157 822 0 3 499 143 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 0 315 537 373 644 82 115 27 342 0 798 638 Nota 10. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych1 Inne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Nakłady na prace rozwojowe Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. 13 020 743 15 477 584 124 430 2 614 209 31 236 966 Zwiększenia, z tytułu: 1 267 600 295 887 3 844 1 473 765 3 041 096 - nabycia 0 167 613 3 844 0 171 457 -wytworzenia we własnym zakresie 1 267 600 0 0 1 473 765 2 741 365 - inne 0 128 274 0 128 274 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 128 274 1 267 600 1 395 874 - przyjęcia projektów na wartości niematerialne i prawne 0 0 0 1 267 600 1 267 600 - inne 0 0 128 274 0 128 274 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r. 14 288 343 15 773 471 0 2 820 374 32 882 188 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2022r. 1 597 038 150 000 0 856 252 2 603 290 zwiększania 0 0 0 0 0 zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2022r. 1 597 038 150 000 0 856 252 2 603 290 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. 7 918 931 6 013 410 0 0 13 932 341 Zwiększenia, z tytułu: 1 477 559 252 581 0 0 1 730 140 - amortyzacji 1 477 559 252 581 0 0 1 730 140 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2022r. 9 396 490 6 265 991 0 0 15 662 481 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r. 3 294 815 9 357 480 0 1 964 122 14 616 417 1 Wytworzone we własnym zakresie Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2021 - 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Koszty prac rozwojowych1 Inne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Nakłady na prace rozwojowe Ogółem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 10 334 581 15 256 676 106 881 3 962 957 29 661 095 Zwiększenia, z tytułu: 2 686 162 220 908 17 549 1 410 446 4 335 065 - nabycia 0 220 908 17 549 0 238 457 - wytworzenia we własnym zakresie 2 686 162 0 0 1 401 454 4 087 616 - inne 0 0 0 8 992 8 992 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 2 759 194 2 759 194 - przyjęcia projektów na wartości niematerialne i prawne 0 0 0 2 686 162 2 686 162 - likwidacji 0 0 0 73 032 73 032 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 13 020 743 15 477 584 124 430 2 614 209 31 236 966 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2021r. 1 419 519 150 000 0 856 252 2 425 771 Zwiększenia 177 519 0 0 0 177 519 Zmniejszenia 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2021r. 1 597 038 150 000 0 856 252 2 603 290 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 6 061 261 5 622 015 0 0 11 683 276 Zwiększenia, z tytułu: 1 857 670 391 395 0 0 2 249 065 - amortyzacji 1 857 670 391 395 0 0 2 249 065 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 7 918 931 6 013 410 0 0 13 932 341 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 3 504 774 9 314 174 124 430 1 757 957 14 701 335 1 Wytworzone we własnym zakresie Struktura własności Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Własne 14 616 417 14 701 335 Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu 0 0 Razem 14 616 417 14 701 335 Nota 11. PRAWO DO UŻYTKOWANIA Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2022-31.12.2022 r. Wyszczególnienie Prawo do użytkowania lokalu Prawo do użytkowania samochodu Prawo do użytkowania sprzętu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022r. 3 257 476 235 600 23 730 3 516 806 Zwiększenia, z tytułu: 926 927 258 332 0 1 185 259 - zawartych umów leasingu 860 364 258 332 0 1 118 696 - przeszacowania 66 563 0 0 66 563 Zmniejszenia, z tytułu: 201 983 0 0 201 983 - zakończenia umowy 201 983 0 0 201 983 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022r. 3 982 420 493 932 23 730 4 500 082 Umorzenie na dzień 01.01.2022r. 1 879 453 23 561 10 673 1 913 687 Zwiększenia, z tytułu: 775 710 85 875 6 893 868 478 - amortyzacji 775 710 85 875 6 893 868 478 Zmniejszenia, z tytułu: 204 058 0 0 204 058 - zakończenia umowy 204 058 0 0 204 058 Umorzenie na dzień 31.12.2022r. 2 451 105 109 436 17 566 2 578 107 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022r. 1 531 315 384 496 6 164 1 921 975 Zmiany prawa do użytkowania (wg grup rodzajowych) - za okres 01.01.2021-31.12.2021 r. Wyszczególnienie Prawo do użytkowania lokalu Prawo do użytkowania samochodu Prawo do użytkowania sprzętu Razem Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021r. 2 612 932 281 325 23 730 2 917 987 Zwiększenia, z tytułu: 1 095 858 235 600 0 1 331 458 - zawartych umów leasingu 1 095 858 235 600 0 1 331 458 Zmniejszenia, z tytułu: 451 314 281 325 0 732 639 - zakończenia umowy 0 114 937 0 114 937 - inne 451 314 166 388 0 0 Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021r. 3 257 476 235 600 23 730 3 516 806 Umorzenie na dzień 01.01.2021r. 1 242 757 142 943 5 932 1 385 700 Zwiększenia, z tytułu: 848 776 47 006 4 741 900 523 - amortyzacji 848 776 47 006 4 741 900 523 Zmniejszenia, z tytułu: 212 080 166 388 0 378 468 - inne 212 080 166 388 0 0 Umorzenie na dzień 31.12.2021r. 1 879 453 23 561 10 673 1 913 687 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021r. 1 378 023 212 039 13 057 1 603 119 Nota 12. WARTOŚĆ FIRMY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Fast White Cat S.A. 1 141 515 1 141 515 Sales Intelligence S.A. 679 876 679 876 Wartość firmy (netto) 1 821 391 1 821 391 Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Wartość bilansowa brutto na początek okresu 1 821 391 1 821 391 Zwiększenia, z tytułu: 0 0 Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 1 821 391 1 821 391 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0 Wartość firmy (netto) 1 821 391 1 821 391 Wartości firmy wyceniono stosując metodę bezpośrednią. Model bezpośredni wymaga identyfikacji przyszłych pożytków płynących z prawa własności lub użytkowania licencjonowanych programów komputerowych oraz doboru i zastosowania właściwej metody (ewentualnie metod) ich wyceny. W wycenie przyjęto 5-letni okres szczegółowej prognozy przepływów oraz dodatnią stopę wzrostu dla okresu przypadającego po okresie szczegółowej prognozy na poziomie 2,5% zgodnie z celem inflacyjnym NBP. Założenia przyjęte do wyceny: ● Stopa wolna od ryzyka: przyjęto rentowność dziesięcioletnich obligacji Skarbu Państwa o symbolu DS1033 – 5,991% ● Beta: założono ryzyko Beta = 1,12 na podstawie Aswath Damodaran, Western Europe, Software (System & Application); ● Premia za ryzyko: Do oszacowania ogólnej premii za ryzyko rynku kapitałowego przyjęto następujące założenia, jako stopę zwrotu z portfela rynkowego przyjęto, średnią roczną stopę zwrotu z indeksu S&P500 w okresie ostatnich 30 lat (RS&P500), jako stopę wolną od ryzyka przyjęto średnią rentowność 30-letnicj obligacji skarbowych USA na dzień oszacowania (R30YUSA), oszacowaną na podstawie powyższych wskaźników premię za ogólne ryzyko rynku kapitałowego (odpowiednią dla USA) powiększono o premię za ryzyko krajowe dla Polski (RPPL), wyznaczoną jako różnica rentowności 10-letnich obligacji skarbowych w USA i w Polsce. ● Koszt kapitału obcego: Został oszacowany na podstawie stopy wolnej od ryzyka – 5,991% powiększonej o premię kredytową wynoszącą 3,0%, z uwzględnieniem tarczy podatkowej 19%. Wartość odzyskiwalna wartości firmy Fast White Cat S.A. na dzień 31.12.2022 roku wyniosła 8 303 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 15,5%. Wartość odzyskiwalna wartości firmy Sales Intelligence Sp. z o.o.. na dzień 31.12.2022 roku wyniosła 4 291 000 zł przy zastosowanej stopie dyskonta 15,5%. Wartość odzyskiwalna została oszacowana metodą użytkową. Nota 13. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI W dniu 17.05.2022 r. zawarto umowę inwestycyjną („Umowa”), której stronami są: Digitree Group S.A., White Morecra Limited oraz OPOKA Q Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (razem „Właściciele Adepto”) oraz spółka zależną od Digitree Group S.A pod firmą Adepto spółka z ograniczoną odpowiedzialnością („Adepto”), Finelf spółka z ograniczoną odpowiedzialnością („Finelf”), a także Pan Stanisławem Wolniewicz - Duda. Przedmiotem Umowy jest sprzedaż części udziałów Adepto na rzecz Finelf przez Właścicieli Adepto oraz objęcie przez nich udziałów w Finelf w zamian za pozostałą część udziałów Adepto. Opisana powyżej zamiana udziałów ma być bezpośrednio powiązana z dokonaniem przez Finelf emisji nowych udziałów aportowych. Na podstawie Umowy Digitree Group S.A w dniu 17.05.2022 r. zawarło również umowę sprzedaży 480 (czterysta osiemdziesiąt) udziałów Adepto, a także rozpoczął się proces związany z objęciem udziałów aportowych przez Właścicieli Adepto, W ramach tego procesu Digitree Group S.A dokona zamiany pozostałych 720 (siedemset dwadzieścia) posiadanych udziałów Adepto na udziały Finelf. Łączna wartość wszystkich 1200 (jeden tysiąc dwieście) sprzedawanych i zamienianych przez Digitree Group S.A udziałów Adepto wynosi 1.049.996,00 zł (jeden milion czterdzieści dziewięć tysięcy dziewięćset dziewięćdziesiąt sześć złotych 00/100). Cena za udziały Adepto sprzedawane przez Emitenta zapłacona została w 50% (pięćdziesiąt procent) w dniu zawarcia Umowy, następnie w 50% (pięćdziesiąt procent) w osiemnastu równych miesięcznych ratach, powiększonych o oprocentowanie wynoszące w skali roku 12% (dwanaście procent), naliczane każdorazowo od kwoty pozostałej do zapłaty przez Finelf na rzecz Digitree Group S.A. Przejście własności 480 (czterysta osiemdziesiąt) sprzedawanych udziałów Adepto nastąpiło z dniem zapłaty pierwszej połowy ceny, o której mowa powyżej. W rezultacie transakcji wniesienia aportu Digitree Group S.A. objęło udziały w Finelf sp. z o.o. o wartości 603 261 złotych. Na transakcji zbycia udziałów w Adepto sp. z o.o. Digitree Group S.A. zrealizowało zysk w wysokości 837 218 złotych ujęty w Pozostałych przychodach operacyjnych. W ramach tej transakcji umorzono również pożyczkę udzieloną dla Adepto sp. z o.o. Wartość umorzonej pożyczki to 212 778 złotych. W związku z postanowieniami zawartej Umowy, docelowo Finelf będzie jedynym wspólnikiem Adepto, posiadającym 100% (sto procent) udziałów w kapitale zakładowym i uprawniających do 100% (sto procent) głosów na Zgromadzeniach Wspólników Adepto, zaś udział Digitree Group S.A. w spółce Finelf ma obejmować 218 (dwieście osiemnaście) nowych udziałów aportowych, co stanowić będzie 4,8% kapitału zakładowego Finelf. Udział wszystkich Właścicieli Adepto w Finelf ma wynieść łącznie 12% w kapitale zakładowym tej spółki. Działalność Finelf jest ściśle powiązana z działalnością spółki zależnej od Digitree Group S.A, tj. Adepto. Finelf zajmuje się pośrednictwem usług i produktów z szeroko pojętej branży finansowej w Polsce, Hiszpanii i Meksyku. Spółka udziela wsparcia w wyborze produktów finansowych takich jak pożyczki gotówkowe, kredyty czy faktoring. Prowadzi działania w Internecie, korzystając m.in. z narzędzi marketingowych i lead generation, oferując klientom doradztwo i rozwiązania finansowe za pomocą marek takich jak np. Czerwona Skarbonka, Money24 czy Chwilowo.pl. Inwestycje w jednostkach powiązanych wycenianych metodą praw własności na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość godziwa udziałów na moment utraty kontroli Wypracowane wyniki przypadające na Jednostkę Dominującą Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda wyceny Adepto sp. z o.o, Rybnik 533333 -533 333 0 40 40 wycena metodą praw własności Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów 41 007 150 000 96 339 -205 332 833 975 205 012 628 963 792 968 1 926 476 Udziały ADEPTO Sp. z o.o. zostały na moment utraty kontroli wycenione w wartości godziwej w oparciu o cenę rynkową zapłaconą przez niepowiązanych akcjonariuszy. Wartość ta wyniosła 533 333 zł. Nota 14. AKCJE / UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH NIE OBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ Inwestycje długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) 0 0 Akcje spółek notowanych na giełdzie (nie objęte konsolidacją) 0 0 Razem 0 0 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2022 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Powody nie objęcia konsolidacją Fundacja Force, Rybnik 5 000 -5 000 0 50 50 nieistotność RAZEM 5 000 -5 000 0 Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów -522 10 000 -15 888 5 366 1 316 512 804 1 838 0 Zarząd Spółki Digitree Group S.A. (dalej: „Emitent”, „Spółka”) w dniu 28 lipca 2022 r. otrzymał informację o zakończeniu procesu likwidacji spółki SARE GmbH z siedzibą w Görlitz będącej spółką zależną od Emitenta. Zgodnie z informacją opublikowaną w raporcie bieżącym nr 55/2019 likwidacja ww. spółki wpłynie jedynie na strukturę udziałową Grupy Digitree Group, a nie będzie miała wpływu na działalność ani wyniki Grupy Kapitałowej Emitenta. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją na dzień 31.12.2021 r. Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość, w której mieści się siedziba zarządu Wartość udziałów wg ceny nabycia Korekty aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Powody nie objęcia konsolidacją Sare GmbH, Berlin 105 075 -105 075 0 100 100 nieistotność Fundacja Force, Rybnik 5 000 -5 000 0 50 50 nieistotność RAZEM 110 075 -110 075 0 Kapitał własny Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Zysk / strata netto Wartość aktywów Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Wartość zobowiązań Wartość przychodów -289 969 115 370 -405 339 0 456 0 456 290 425 0 -5 888 10 000 -21 776 5 888 11 428 1 160 10 268 17 316 0 Nota 15. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Inwestycje długoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone, w tym: 3 652 237 511 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 3 652 237 511 Inwestycje krótkoterminowe 31.12.2022 31.12.2021 Pożyczki udzielone, w tym: 46 759 89 034 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Razem 46 759 89 034 Udzielone pożyczki 31.12.2022 31.12.2021 Udzielone pożyczki, w tym: 50 411 606 918 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 0 280 373 Suma netto udzielonych pożyczek 50 411 326 545 - długoterminowe 3 652 237 511 - krótkoterminowe 46 759 89 034 Zmiana stanu instrumentów finansowych Podział instrumentów finansowych Nazwa 31.12.2022 31.12.2021 AKTYWA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 20 950 380 17 273 052 Pożyczki 50 411 326 545 Należności handlowe 14 960 022 12 092 116 Pozostałe należności 1 705 945 892 329 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 234 002 3 962 062 ZOBOWIĄZANIA WYCENIANE W ZAMORTYZOWANYM KOSZCIE 15 866 036 11 759 319 Kredyty i pożyczki 1 259 575 546 904 Zobowiązania leasingowe 1 929 919 1 627 210 Zobowiązania handlowe 9 835 868 7 374 029 Pozostałe zobowiązania 2 840 674 2 211 176 AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIK FINANSOWY 0 0 AKTYWA WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ CAŁKOWITE DOCHODY 603 261 0 Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody składają się w całości z udziałów objętych w spółce Finelf sp. z o.o. Transakcja ta została szczegółowo opisana w Nocie 13, ponieważ była ściśle powiązana ze zbyciem udziałów w spółce Adepto sp. z o.o. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych, innych niż wyceniane do wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, jest zbieżna z ich wartością księgową. Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków i strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych 31.12.2022 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Przychody/koszty z tytułu odsetek 6 963 -251 630 0 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 2 056 -18 997 0 0 Utworzenie (-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+) -416 467 0 0 0 Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 0 Zyski/straty z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań 0 0 0 0 31.12.2021 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody Przychody/koszty z tytułu odsetek 22 073 -61 772 0 0 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych -37 574 -1 703 0 0 Utworzenie(-)/odwrócenie odpisów aktualizujących(+) -326 669 0 0 0 Zyski/straty z tytułu wyceny do wartości godziwej 0 0 0 0 Zyski/straty z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 Przychody/koszty z tytułu dyskonta należności/zobowiązań 0 0 0 0 Nota 16. NALEŻNOŚCI HANDLOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Należności handlowe 14 960 022 12 092 116 - od jednostek powiązanych 0 0 - od pozostałych jednostek 14 960 022 12 092 116 Odpisy aktualizujące 1 448 383 1 670 864 Należności handlowe brutto 16 408 405 13 762 980 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i maja zazwyczaj 14-dmiowy termin płatności. Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Jednostki powiązane Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 0 0 Zwiększenia, w tym: 0 0 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 0 0 - dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 0 Zmniejszenia w tym: 0 0 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 0 0 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 0 0 - zakończenie postępowań 0 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu 0 0 Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu 1 670 864 1 635 137 Zwiększenia, w tym: 582 727 429 099 -dokonanie odpisów na należności w związku z zastosowaniem MSSF 9 0 251 734 - dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 582 727 177 365 - wycena bilansowa 0 0 Zmniejszenia w tym: 805 208 393 372 - wykorzystanie odpisów aktualizujących 303 984 190 878 - rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 83 274 123 675 - wycena bilansowa 1 523 971 - wyksięgowanie należności i odpisu 103 986 75 375 - inne 0 2 473 - odpis aktualizujący MSSF 9 312 441 0 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu 1 448 383 1 670 864 Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu 1 448 383 1 670 864 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2022 r. Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane 0-30 31-90 91-180 181-365 powyżej 365 Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją należności brutto 0 0 0 0 0 0 0 odpisy aktualizujące należności netto 0 0 0 0 0 0 0 Jednostki pozostałe należności brutto 16 408 405 12 242 928 2 334 255 290 408 269 252 342 237 929 325 odpisy aktualizujące 1 448 383 64 365 49 458 5 646 123 459 336 274 869 181 należności netto 14 960 022 12 178 563 2 284 797 284 762 145 793 5 963 60 144 Ogółem należności brutto 16 408 405 12 242 928 2 334 255 290 408 269 252 342 237 929 325 odpisy aktualizujące 1 448 383 64 365 49 458 5 646 123 459 336 274 869 181 należności netto 14 960 022 12 178 563 2 284 797 284 762 145 793 5 963 60 144 Bieżące i przeterminowane należności handlowe na 31.12.2021 r. Wyszczególnienie Razem Nie przeterminowane 0-30 31-90 91-180 181-365 powyżej 365 Jednostki powiązane nie objęte konsolidacją należności brutto 0 0 0 0 0 0 0 odpisy aktualizujące należności netto 0 0 0 0 0 0 0 Jednostki pozostałe należności brutto 13 762 980 8 395 172 2 802 985 805 514 215 024 412 786 1 131 499 odpisy aktualizujące 1 670 864 213 772 104 779 38 310 43 404 213 351 1 057 248 należności netto 12 092 116 8 181 400 2 698 206 767 204 171 620 199 435 74 251 Ogółem należności brutto 13 762 980 8 395 172 2 802 985 805 514 215 024 412 786 1 131 499 odpisy aktualizujące 1 670 864 213 772 104 779 38 310 43 404 213 351 1 057 248 należności netto 12 092 116 8 181 400 2 698 206 767 204 171 620 199 435 74 251 Nota 17. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 1 030 358 803 412 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 647 866 602 662 - z tytułu licencji (RMK) 117 984 97 290 - z tytułu kampanii reklamowych i projektów (RMK) 117 110 33 000 - pozostałe RMK 15 412 23 133 - z tytułu ubezpieczeń majątkowych, OC 14 319 13 706 - z tytułu kont email, serwerów, kont na portalach internetowych 91 585 6 451 - z tytułu rat za telefon 0 200 - inne należności 26 082 26 970 Pozostałe należności brutto 1 030 358 803 412 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Pozostałe należności, w tym: 1 030 358 803 412 od pozostałych jednostek 1 030 358 803 412 Pozostałe należności brutto 1 030 358 803 412 Nota 18. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 4 234 002 3 962 062 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 4 167 320 3 866 581 Paypal, Payu, Tpay 58 067 78 112 Środki na rachunku karty kredytowej 1 471 13 353 Środki pieniężne w kasie 4 515 4 016 Środki pieniężne w drodze 2 629 0 Razem 4 234 002 3 962 062 Nota 19. KAPITAŁ ZAKŁADOWY Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji 2 485 775 2 485 775 Wartość nominalna akcji 0,1 0,1 Kapitał zakładowy 248 578 248 578 Zmiana stanu kapitału zakładowego Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Kapitał zakładowy na początek okresu 248 578 248 578 Zwiększenia 0 0 Zmniejszenia 0 0 Kapitał zakładowy na koniec okresu 248 578 248 578 Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2022 r. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj ‎ uprzywilejo- ‎ wania akcji Rodzaj ‎ ograniczenia ‎ praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość ‎ serii / emisji ‎ wg wartości ‎ nominalnej Seria A na okaziciela 2 000 000 0,10 200 000 Seria B na okaziciela 215 500 0,10 21 550 Seria C na okaziciela 31 741 0,10 3 174 Seria D na okaziciela 44 310 0,10 4 431 Seria E na okaziciela 81 440 0,10 8 144 Seria G na okaziciela 112 784 0,10 11 278 Wszystkie wyemitowane akcje zostały opłacone. Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 323 330 13,00% 323 330 13,00% Andrzej Słomka 210 230 8,46% 210 230 8,46% EUVIC IT S.A 126 500 5,09% 126 500 5,09% Pozostali 321 644 12,94% 321 644 12,94% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2021 r. Seria/emisja rodzaj akcji Rodzaj ‎ uprzywilejo- ‎ wania akcji Rodzaj ‎ ograniczenia ‎ praw do akcji Liczba akcji Wartość jednostkowa Wartość ‎ serii / emisji ‎ wg wartości ‎ nominalnej Seria A na okaziciela 2 000 000 0,10 200 000 Seria B na okaziciela 215 500 0,10 21 550 Seria C na okaziciela 31 741 0,10 3 174 Seria D na okaziciela 44 310 0,10 4 431 Seria E na okaziciela 81 440 0,10 8 144 Seria G na okaziciela 112 784 0,10 11 278 Kapitał zakładowy – struktura cd. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego Liczba głosów % głosów Polinvest 7 S.a.r.l. 1 504 071 60,51% 1 504 071 60,51% Tomasz Pruszczyński 371 365 14,94% 371 365 14,94% Andrzej Słomka 135 580 5,45% 135 580 5,45% Pozostali 474 759 19,10% 474 759 19,10% Razem 2 485 775 100,00% 2 485 775 100,00% Nota 20. POZOSTAŁE KAPITAŁY 31.12.2022 31.12.2021 Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej wartości nominalnej 4 526 727 4 526 727 Pozostałe kapitały rezerwowe 9 905 870 10 734 047 RAZEM 14 432 597 15 260 774 Zmiana stanu pozostałych kapitałów Wyszczególnienie Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał rezerwowy Razem 01.01.2022 4 526 727 10 734 047 15 260 774 Zwiększenia w okresie 0 141 858 141 858 Koszt programu opcji managerskich 0 21 161 21 161 Zmniejszenie kapitału mniejszościowego 0 120 697 120 697 Zmniejszenia w okresie 0 970 035 970 035 Wzrost wartości udziałów w FWC 0 944 527 944 527 Sprzedaż akcji w FWC 0 25 508 25 508 31.12.2022 4 526 727 9 905 870 14 432 597 01.01.2021 4 526 727 10 723 059 15 249 786 Zwiększenia w okresie 0 10 988 10 988 Koszt programu opcji managerskich 0 10 988 10 988 Zmniejszenia w okresie 0 0 0 31.12.2021 4 526 727 10 734 047 15 260 774 Zmiany akcjonariatu w spółce FWC powodująca zmiany w kapitale rezerwowym W dniu 08.09.2022 r. została zawarta umowa sprzedaży akcji spółki zależnej od Emitenta („Umowa”) pod firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”). Powyższa Umowa dotyczy sprzedaży przez Pana Cezarego Kożona („Sprzedający”) na rzecz Emitenta, 850.000 (słownie: osiemset pięćdziesiąt tysięcy) akcji FWC należących do Sprzedającego wraz ze wszystkimi wynikającymi z tego tytułu uprawnieniami i obowiązkami. W dniu 27.09.2022 r., w ramach realizacji etapu Programu motywacyjnego dla pracowników i współpracowników („Program”) spółki zależnej pod firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”), Emitent zawarł osiem z dziewięciu umów sprzedaży akcji FWC z uczestnikami Programu („Kupujący”). Jeden z uczestników Programu nie skorzystał jeszcze z możliwości realizacji etapu ww. Programu. W dniu 17.10.2022 r. została zawarta umowa sprzedaży akcji spółki zależnej od Emitenta („Umowa”) pod firmą Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”). Powyższa Umowa dotyczy sprzedaży przez Pana Kamila Kijowskiego („Sprzedający”) na rzecz Emitenta, 30.000 (słownie: trzydzieści tysięcy) akcji FWC należących do Sprzedającego wraz ze wszystkimi wynikającymi z tego tytułu uprawnieniami i obowiązkami. Szerzej powyższe transakcje są opisane w Nocie 12. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych w sprawozdaniu finansowym. Nota 21. KAPITAŁ PRZYPADAJĄCY NA AKCJONARIUSZY NIEKONTROLUJĄCYCH Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Na początek okresu 221 644 132 400 Sprzedaż spółki 0 0 Zmiany w strukturze udziałowców w jednostkach zależnych -120 697 58 634 Udział w wyniku jednostek zależnych 83 329 30 610 Na koniec okresu 184 276 221 644 Nota 22. KREDYTY I POŻYCZKI Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Kredyty rachunku bieżącym 1 105 460 40 374 Kredyty bankowe 0 57 000 Pożyczki 140 443 421 671 - PFR 140 443 421 671 - od Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0 Karta kredytowa 13 672 27 859 Suma kredytów i pożyczek, w tym 1 259 575 546 904 - długoterminowe 0 140 443 - krótkoterminowe 1 259 575 406 461 Zmiana stanu zadłużenia Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2022r. 546 904 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 1 065 087 - zwiększenie kredytu w rachunku bieżącym 1 065 087 - zawarcie nowych umów leasingu 0 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 0 Naliczone odsetki i prowizje 186 Płatności z tytułu zadłużenia: -352 602 - umorzenie pożyczki z PFR 0 - spłata pożyczki z PFR -281 229 - spłata kredytu bankowego (kapitału) -57 000 - zapłacone odsetki i prowizje -186 - spłata kart kredytowych -14 187 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2022r. 1 259 575 Kredyty i pożyczki Stan na 1 stycznia 2021r. 3 223 184 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 15 553 - zwiększenie kredytu na kartach kredytowych 15 553 - zawarcie nowych umów leasingu 0 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 0 Naliczone odsetki i prowizje 9 995 Płatności z tytułu zadłużenia: -2 701 828 - umorzenie pożyczki z PFR -961 261 - spłata pożyczki z PFR -140 786 - spłata zobowiązania (kapitału) -648 000 - zapłacone odsetki i prowizje -9 995 - spłata linii kredytowej -941 786 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 0 Stan na 31 grudnia 2021r. 546 904 I. W dniu 28.01.2022 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent informował wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r., 03/2020 z dnia 28.01.2020 r. oraz 04/2021 z dnia 29.01.2021 r. Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę, Bank podwyższył kwotę finansowania do kwoty 3.000.000,00 zł (słownie: trzy miliony złotych 00/100) oraz wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2023 r. Kwota kredytu przeznaczona jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Digitree Group S.A., który będzie mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły Zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie: a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 2.400.000,00 zł (słownie: dwa miliony czterysta tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu, na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2023 r., b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. II. W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. oraz rozszerza zakres podmiotów poręczających. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. III. W dniu 14.02.2022 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce INIS o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2023 r. okres finansowania oraz jednocześnie zmniejsza kwotę Kredytu z 2.500.000,00 zł (słownie: dwa miliony pięćset tysięcy złotych i 00/100) do 1.600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy złotych i 00/100. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. IV. W dniu 14.02.2022 r. Sales Intelligence sp. z o.o. zawarła z ING Bank Śląski aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 17.07.2019 r., przedłużający kwotę kredytowania w wysokości 500.000,00 zł do dnia 14.02.2023 r. z zastrzeżeniem możliwości przedłużenia trwania Umowy. Kredyt udzielony został na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej spółki i zabezpieczony został w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wystawionym przez Sales Intelligence sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez JU sp. z o.o., Salelifter sp. z o.o., Fast White Cat S.A., INIS sp. z o.o. oraz Digitree Group S.A. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Powyższe poręczenie i kwota udzielona w ramach umowy kredytowej nie stanowiły istotnej kwoty w rozumieniu przyjętych przez Emitenta Indywidualnych Standardów Raportowania, dlatego też Spółka nie informowała o powyższym w formie raportu ESPI. Wszystkie powyższe zabezpieczenia zostały udzielone na okres kredytowania, wskazany powyżej do każdego z kredytów z osobna. Nie wystąpiły żadne wynagrodzenia w zamian za udzielenie powyższych zabezpieczeń przez spółki zależne od Emitenta. Struktura walutowa kredytów i pożyczek Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 wartość ‎ w walucie wartość ‎ w PLN wartość ‎ w walucie wartość ‎ w PLN PLN 1 259 575 546 904 EUR 0 0 0 0 USD 0 0 0 0 GBP 0 0 0 0 CHF 0 0 0 0 Kredyty i pożyczki razem x 1 259 575 x 546 904 Nota 23. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021 zobowiązania leasingowe 1 929 919 1 627 210 opcja PUT 0 0 Razem zobowiązania finansowe 1 929 919 1 627 210 - długoterminowe 988 067 903 039 - krótkoterminowe 941 852 724 171 Zmiana stanu zadłużenia Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 1 stycznia 2022r. 1 627 210 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 636 004 - otrzymane finansowanie 0 - zawarcie nowych umów leasingu 636 004 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 549 255 Naliczone odsetki i prowizje 102 656 Płatności z tytułu zadłużenia: -987 281 - spłata zobowiązania (kapitału) -884 625 - zapłacone odsetki i prowizje -102 656 - realizacja opcji PUT 0 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia 2 075 Stan na 31 grudnia 2022r. 1 929 919 Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na 1 stycznia 2021r. 2 445 869 Wpływy z tytułu zaciągnięcia zadłużenia: 274 415 - otrzymane finansowanie 0 - zawarcie nowych umów leasingu 274 415 Korekty wynikające ze zmian w umowach leasingu 1 057 043 Naliczone odsetki i prowizje 3 675 Płatności z tytułu zadłużenia: -1 907 661 - spłata zobowiązania (kapitału) -979 642 - zapłacone odsetki i prowizje -3 675 - realizacja opcji PUT -924 344 Różnice kursowe 0 Inne zwiększenia/zmniejszenia -246 131 Stan na 31 grudnia 2021r. 1 627 210 Nota 24. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE Zobowiązania handlowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania handlowe 9 835 868 7 374 029 Wobec jednostek powiązanych 0 0 Wobec jednostek pozostałych 9 835 868 7 374 029 Nota 25. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 160 329 1 135 344 Podatek VAT 150 507 76 660 Podatek zryczałtowany u źródła 10 542 10 742 Podatek dochodowy od osób fizycznych 235 645 250 112 PFRON 6 258 6 429 Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 754 712 791 401 Pozostałe 2 665 0 Pozostałe zobowiązania 1 676 176 999 402 Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń 1 318 836 989 474 Inne zobowiązania 357 340 9 928 Razem pozostałe zobowiązania 2 836 505 2 134 746 Nota 26. INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Rozliczenia międzyokresowe, w tym: 2 342 353 1 697 287 Dotacje 1 185 357 882 371 Przychody przyszłych okresów 1 156 996 814 916 Rozliczenia międzyokresowe, w tym: 2 342 353 1 697 287 długoterminowe 864 320 424 923 krótkoterminowe 1 478 033 1 272 364 Nazwa projektu 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Dotacja Predictus umowa nr UDA-RPSL.03.03.00-24-0881/16-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 70 586 158 740 Projekt More.Sale (produkt SaaS) - POIR 01.01.01-00-0632/18 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 517 746 543 506 Dotacja Interfejs sklepu internetowego - POIR.01.01.01-00-1812/20-00 (dotacja na wytworzenie wartości niematerialnej i prawnej) 597 025 180 125 SUMA 1 185 357 882 371 Nota 27. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 0 0 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 0 Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 742 528 573 426 Rezerwy na pozostałe świadczenia 814 478 528 720 Razem, w tym: 1 557 006 1 102 146 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 1 557 006 1 102 146 Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w tabeli: Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe Rezerwy na nagrody jubileuszowe Rezerwy na urlopy wypoczynkowe Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze Ogółem Stan na 01.01.2022 0 0 573 426 528 720 1 102 146 Utworzenie rezerwy 0 0 349 188 1 872 308 2 221 496 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 8 248 1 586 550 1 594 798 Rozwiązanie rezerwy 0 0 171 838 0 171 838 Stan na 31.12.2022, w tym 0 0 742 528 814 478 1 557 006 - długoterminowe 0 0 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 742 528 814 478 1 557 006 Stan na 01.01.2021 0 0 597 140 313 679 910 819 Utworzenie rezerwy 0 0 231 600 2 371 653 2 603 253 Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 122 555 1 969 460 2 092 015 Rozwiązanie rezerwy 0 0 132 759 187 152 319 911 Stan na 31.12.2021, w tym 0 0 573 426 528 720 1 102 146 - długoterminowe 0 0 0 0 0 - krótkoterminowe 0 0 573 426 528 720 1 102 146 Nota 28. POZOSTAŁE REZERWY 31.12.2022 31.12.2021 Rezerwy na usługi 283 873 118 601 Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 45 750 43 920 Rezerwa na wynagrodzenie prowizyjne 0 0 Razem, w tym: 329 623 162 521 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 329 623 162 521 Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w tabeli: Wyszczególnienie Rezerwa na usługi Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego Wynagrodzenie prowizyjne Ogółem Stan na 01.01.2022 118 601 43 920 0 162 521 Utworzone w ciągu roku obrotowego 2 509 119 63 750 0 2 572 869 Wykorzystane 2 343 847 61 920 0 2 405 767 Rozwiązane 0 0 0 0 Stan na 31.12.2022, w tym: 283 873 45 750 0 329 623 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 283 873 45 750 0 329 623 Stan na 01.01.2021 68 713 41 000 0 109 713 Utworzone w ciągu roku obrotowego 970 502 61 920 0 1 032 422 Wykorzystane 920 614 59 000 0 979 614 Rozwiązane 0 0 0 0 Stan na 31.12.2021, w tym: 118 601 43 920 0 162 521 - długoterminowe 0 0 0 0 - krótkoterminowe 118 601 43 920 0 162 521 Nota 29. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Cel i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa Kapitałowa, należą środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Grupa Kapitałowa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych spółki obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Kierownictwo Grupy Kapitałowej na bieżąco weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – co zostało opisane poniżej. Grupa Kapitałowa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko stopy procentowej Spółka dominująca, jak również 3 spółki zależne zaciągnęły kredyt w rachunku bankowym. Oprocentowanie kredytów jest zmienne (stawka WIBOR + ustalona marża), więc zmniejsza to ryzyko zmiany stopy procentowej. Gdyby taka zmiana nastąpiła to wpływ jej na wynik jest nieistotny. Ryzyko walutowe Grupa Kapitałowa w minimalnym stopniu narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną sprzedaży lub zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Wielkość transakcji sprzedaży wyrażonych w walutach innych niż waluta sprawozdawcza jednostki operacyjnej dokonującej sprzedaży nie przekracza 5 % zawartych przez Grupę Kapitałową transakcji, podczas gdy udział transakcji kosztowych wyrażonych w walutach obcych nie przekracza 5% transakcji kosztowych. Ryzyko kredytowe W Grupie Kapitałowej stosowane się zasady postępowania zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym. Spółki z Grupy kapitałowej zawierają transakcje wyłącznie z firmami o stabilnej sytuacji finansowej. Wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie spółki na istotne ryzyko nieściągalnych należności wpływające na utratę płynności Grupy Kapitałowej jest nieznaczne. W ramach stałych obowiązków pracownicy Grupy Kapitałowej dokonują monitoringu należności i w określonych sytuacjach podejmują niezbędne działania mające na celu zabezpieczenie spływu należności. Ryzyko kredytowe identyfikowane w zakresie należności handlowych związane jest z ich koncentracją i terminowością obsługi. Sprzedaż realizowana jest do szerokiej liczby odbiorców. Dywersyfikacja odbiorców powoduje znaczne obniżenie poziomu ryzyka. Ryzyko kredytowe dotyczące środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ograniczone, ponieważ Grupa Kapitałowa lokuje swoje środki pieniężne w bankach o ugruntowanej pozycji rynkowej i posiadających rating przyznawany przez międzynarodowe agencje ratingowe. Poniższa tabela prezentuje koncentrację środków pieniężnych w bankach. Bank Rating Agencja ratingująca 31.12.2022 31.12.2021 A AAA FITCH 98,90% 97,10% B BBB- FITCH 1,10% 2,90% SUMA 100,00% 100,00% Ryzyko związane z płynnością Grupa Kapitałowa monitoruje ryzyko braku płynności poprzez bieżącą analizę stanu środków finansowych, uwzględniając terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Celem Grupy Kapitałowej jest utrzymywanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania. Poniższa tabela zawiera analizę zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej w odpowiednich przedziałach wiekowych, na podstawie pozostałego okresu do upływu umownego terminu zapadalności na dzień kończący okres sprawozdawczy. Kwoty przedstawione w tabeli stanowią umowne niezdyskontowane przepływy pieniężne. Salda zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań o charakterze finansowym przypadające do spłaty w terminie 12 miesięcy są wykazywane w wartościach księgowych, ponieważ wpływ dyskonta jest nieistotny pod względem wartości. Tabela wymagalności w nominałach Poniżej roku Od 1 do 2 lat Od 2 do 5 lat Ponad 5 lat Razem 31.12.2022 11 967 135 753 320 284 164 0 13 004 619 Kredyt na refinansowanie inwestycji 0 0 0 0 0 Kredyt w rachunku bieżącym 1 105 460 0 0 0 1 105 460 Otrzymana pożyczka 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 1 025 807 753 320 284 164 0 2 063 291 Opcja PUT 0 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe 9 835 868 0 0 0 9 835 868 31.12.2021 8 238 998 430 961 517 684 0 9 187 643 Kredyt na refinansowanie inwestycji 57 186 0 0 0 57 186 Kredyt w rachunku bieżącym 40 374 0 0 0 40 374 Otrzymana pożyczka 0 0 0 0 0 Zobowiązania z tyt. leasingu 767 409 430 961 517 684 0 1 716 054 Opcja PUT 0 0 0 0 0 Zobowiązania handlowe 7 374 029 0 0 0 7 374 029 Nota 30. WPŁYW COVID-19 W omawianym okresie sprawozdawczym doszło do zniesienia stanu epidemii w Polsce z dniem 16 marca 2022 r. (w oparciu o Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 13 maja 2022 r.). Jednakże w związku z wydłużeniem stanu zagrożenia epidemicznego do 31 marca 2023 r. (w oparciu o Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 grudnia 2022 r.) pracodawcy nadal mogą stosować specjalne rozwiązania wprowadzone w okresie pandemicznym w zakresie prawa pracy. Mając na uwadze powyższe Emitent dalej uważa, że skutki trwającej kilka lat pandemii są nadal ciężkie do oszacowania oraz analizując oficjalne obecne statystyki zakażeń i zgonów, które choć niedoszacowane, i tak wskazują na wzrosty, nadal mogą mieć swoje odzwierciedlenie w działaniach klientów Grupy Kapitałowej Digitree Group, ponieważ, w mniejszym stopniu dotychczas, ale wciąż mają one wpływ na czynniki makroekonomiczne, społeczne oraz stabilność otoczenia rynkowego. Emitent bierze pod uwagę możliwość wystąpienia ponownego ryzyka pojawienia się ograniczeń i idących za tym, jak w latach objętych pandemią, zmian wzorców konsumpcji oferowanych usług. Po ponad dwóch latach pracy w pandemicznych warunkach, wiele obszarów działania Grupy, takich jak obecny model pracy w systemie zdalnym lub hybrydowym, inna forma kontaktu z klientami oraz aktualna wewnętrzna organizacja pracy, stały się normalnością i codziennością, w której realizowane są dotychczasowe działania sprzedażowe, obsługi klientów i oraz inne obowiązki Grupy Emitenta. Jednocześnie, Grupa Kapitałowa zdaje sobie sprawę, że przeszłe jak i przyszłe skutki pandemii, a także ich wpływ na działalność, zarówno pozytywny jak i negatywny, nie są w pełni możliwe do oszacowania, ponieważ uzależnione są one w głównej mierze od czynników zewnętrznych, niezależnych od Emitenta. Emitent niezmiennie i stale monitoruje wpływ oraz skutki na działalność całej Grupy Kapitałowej, w tym również przyszłą sytuację finansową i podejmuje wszelkie możliwe działania prowadzące do zabezpieczenia kontynuacji działalności Grupy oraz zmierzające do ochrony zdrowia swoich pracowników. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu okresowego, mimo że Zarząd ocenia sytuację płynnościową Grupy Kapitałowej jako stabilną i bezpieczną, nie można wykluczyć ponownego ryzyka opóźnień lub przesunięć w regulowaniu należności przez klientów z uwagi na ponowne wystąpienie pandemii COVID-19 w Polsce, a co za tym idzie, wprowadzeniu nowych restrykcji i obostrzeń. Sytuacja ta może wpłynąć na ich ściągalność w przyszłości, np. nasilić opóźnienia w niektórych płatnościach oraz utrudnić proces dochodzenia należności, m.in. z uwagi na przesunięcia terminów rozpraw sądowych. Grupa stale monitoruje poziom należności, który zwiększył się na dzień 31.12.2022 r. w porównaniu do 31.12.2021 r. o ok. 2 868 tys. zł tj. z poziomu 12 092 116 zł do poziomu 14 960 022 zł) przy jednoczesnym wzroście przychodów. Natomiast należności przeterminowane spadły o ok. 1 202 tys. zł, tj. z poziomu 5 367 808 zł na dzień 31.12.2021 r. do poziomu 4 165 477 zł na dzień 31.12.2022 r. Grupa prowadzi również wzmożone działania windykacyjne, zapobiegające opóźnieniom w regulowaniu należności. Pogorszenie ich ściągalności mogłoby mieć istotny, negatywny wpływ na przychody, rentowność i perspektywy Grupy. Jednocześnie, zgodnie z informacjami publikowanymi w poprzednich raportach okresowych, Zarząd Emitenta nie przewiduje wypowiedzeń zawartych do tej pory umów kredytowych z bankiem, a ponadto zwiększeniu uległy limity na liniach kredytowych Emitenta i spółek z Grupy oraz ujednolicone zostały terminy płatności dla dostawców oraz odbiorców usług w ramach całej Grupy Kapitałowej. Mimo obecnie panującej sytuacji i zniesienia większości obostrzeń, Emitent zdaje sobie sprawę, że w przypadku ewentualnego powrotu pandemii COVID-19 i jej dotychczasowych negatywnych skutków na gospodarkę, sytuacja ta może ponownie wpłynąć w sposób niekorzystny na funkcjonowanie Grupy Kapitałowej Emitenta - przy czym posiłkując się obecnie dostępnymi danymi i informacjami publikowanymi przez Ministerstwo Zdrowia nie jest możliwe określenie czy, w jakim zakresie, ani na jaką skalę mogłoby to nastąpić. Zarząd w ubiegłym roku dostrzegał czynniki ryzyka związane z niestabilnością otoczenia rynkowego, skutkami ponownego rozprzestrzeniania się koronawirusa i wpływem epidemii na działalność klientów, a tym samym na swoje przychody i wyniki mimo oficjalnego wycofania stanu epidemii na terytorium kraju. Powyższe związane jest z niepewnością i zmiennością sytuacji rynkowej, w tym zarówno na poziomie decyzji poszczególnych klientów, jak i na poziomie makroekonomicznym. Jednocześnie Grupa Kapitałowa działa na perspektywicznym rynku technologii informatycznych, reklamy i marketingu internetowego oraz tworzy szereg dedykowanych usług dla branży e-commerce, jednej z najbardziej i stale rozwijającej się gałęzi biznesu. Ze względu na powyższe, trudno jednoznacznie stwierdzić czy potencjalny powrót pandemii oraz idące za tym restrykcje miałyby ponownie tak istotny wpływ na gospodarkę krajową i światową jak do tej pory i w jakim stopniu, po ponad dwóch latach pracy w pandemicznych warunkach i wprowadzeniu odpowiednich działań w strukturach wewnętrznych Emitenta, nie mniej może to znowu wpłynąć na Grupę zarówno pod względem negatywnym jak i pozytywnym. Przebieg i skutki pandemii uzależnione są od czynników, które pozostają poza kontrolą Grupy. Jednocześnie, w omawianym okresie, Grupa skorzystała z pomocy tzw. tarczy antykryzysowej. 961 tys. zł miało wpływ na wyniki 2021 roku. 31.12.2022 Forma pomocy Podmiot udzielający Kwota otrzymana Pozycja sprawozdania Subwencja PFR przyznana w 2020 r. Polskiego Funduszu Rozwoju, ul. Krucza 50, 00-025 Warszawa 0 Zobowiązania długoterminowe Subwencja PFR przyznana w 2020 r. Polskiego Funduszu Rozwoju, ul. Krucza 50, 00-025 Warszawa 140 443 Zobowiązania krótkoterminowe Umorzenie subwencji PFR przyznanej w 2020 r. Polskiego Funduszu Rozwoju, ul. Krucza 50, 00-025 Warszawa 0 Pozostałe przychody operacyjne Razem 140 443 31.12.2021 Forma pomocy Podmiot udzielający Kwota otrzymana Pozycja sprawozdania Subwencja PFR przyznana w 2020 r. Polskiego Funduszu Rozwoju, ul. Krucza 50, 00-025 Warszawa 140 443 Zobowiązania długoterminowe Subwencja PFR przyznana w 2020 r. Polskiego Funduszu Rozwoju, ul. Krucza 50, 00-025 Warszawa 281 228 Zobowiązania krótkoterminowe Umorzenie subwencji PFR przyznanej w 2020 r. Polskiego Funduszu Rozwoju, ul. Krucza 50, 00-025 Warszawa 961 261 Pozostałe przychody operacyjne Razem 1 382 932 Nota 31. WOJNA W UKRAINIE Rok 2022 minął pod znakiem wielu znaczących wydarzeń. Najważniejszym z nich jest bez wątpienia wybuch wojny w Ukrainie, która ma istotny wpływ na obecną sytuację oraz oddziaływanie na gospodarkę światową. Z uwagi na powyższe Zarząd Emitenta nie zmienił i nadal podtrzymuje swoje stanowisko i jest zdania, że konflikt zbrojny na terytorium Ukrainy wywarł i wciąż wywiera wiele negatywnych skutków na światową jak i krajową gospodarkę czy rynki kapitałowe oraz należy go zaliczyć do nietypowych czynników, które mogą oddziaływać na obecną oraz przyszłą działalność Emitenta i jego Grupy. Pomimo faktu, że ekspozycja usług Grupy Digitree Group na rynek Ukrainy i Rosji nie jest znacząca, to reakcja społeczności międzynarodowej, tj. wprowadzenie i zatwierdzenie dziesiątego pakietu sankcji przeciw Rosji przez UE, które miało miejsce 25 lutego 2023 roku, mniejsze, choć nadal występujące przemieszczanie się obywateli Ukrainy jak i obywateli państw sąsiadujących z Polską i Ukrainą, a także obywateli Rosji, może wywoływać negatywne konsekwencje zwłaszcza dla klientów i kontrahentów Grupy, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przekładać się na wyniki finansowe Emitenta. Niektóre spółki z Grupy Emitenta nadal zauważają wstrzymania i przesunięcia działań klientów pomimo tego, że konflikt trwa już ponad 12 miesięcy jednak nie są one tak liczne jak na początku ubiegłego roku. Niestety biorąc pod uwagę dalsze działania wojenne ze strony rosyjskiej, sytuacja ta może się wciąż pogłębiać i pomimo wszelkich starań Zarząd Emitenta nadal nie jest w stanie dokładnie określić długoterminowych skutków oraz czy dalszy rozwój konfliktu na terenie Ukrainy będzie miał charakter trwały czy przejściowy i w jak dużym stopniu wpłynie na przyszłe wyniki Grupy. W ocenie Emitenta, przedłużająca się sytuacja związana z powyższym konfliktem może również wpłynąć na rynek pracy w Polsce, oddziałując tym samym m.in. na Grupę Kapitałową. Według ekspertów pomimo dużych ruchów migracyjnych i napływu specjalistów IT do Polski z Europy Wschodniej (głównie z Ukrainy oraz Białorusi) trudno jest ocenić jakie będzie to miało przełożenie na rynek pracy w Polsce, w niedalekiej przyszłości, ze względu na stale dynamiczny i negatywny rozwój sytuacji na terenie Ukrainy. Grupa stale monitoruje rozwój sytuacji związanej z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, poddaje analizie jej potencjalne negatywne konsekwencje dla swoich klientów i kontrahentów, a także bacznie przygląda się reakcji Zachodu jak i działaniom rządu na tą sprawę. Jednakże biorąc pod uwagę powyższe oraz to, że od wybuchu wojny minął już ponad rok, Zarząd Emitenta nie podejmuje się dokonania wiarygodnej oceny jej wpływu na działalność Grupy w najbliższych kwartałach, ze względu na zbyt dużą liczbę niezależnych czynników zewnętrznych, które mają olbrzymi wpływ na zaistniały stan rzeczy m.in. dalszego rozwoju wojny w Ukrainie, jej wpływu na polską jak i zagraniczną sytuację gospodarczą oraz reakcji międzynarodowej na kolejne działania agresorów rosyjskich. Dlatego też Zarząd nie może w sposób precyzyjny oszacować wpływu powyższych czynników na przyszłe wyniki finansowe Grupy Emitenta, jednak może zapewnić, że na chwilę obecną ww. konflikt nie oddziałuje w sposób istotny na wyniki osiągane przez spółki z Grupy Kapitałowej. Warto jednak zwrócić uwagę na fakt, że pomimo nałożenia następnych sankcji na Rosję oraz niedawnej pierwszej rocznicy wybuchu wojny nikt nie jest w stanie przewidzieć daty zakończenia tego konfliktu, dlatego też w ocenie Zarządu obecnie jedynym słusznym rozwiązaniem pozostaje obserwacja dalszego rozwoju powyższej sytuacji i podejmowania adekwatnych do niej działań. Ponadto w ubiegłym roku Emitent, w ramach wsparcia przeznaczył m.in. środki własne na zakup materiałów opatrunkowych i medycznych, potrzebnych do udzielania pomocy rannym w Ukrainie, a także był w kontakcie z podmiotami, które organizowały pomoc doraźną dla najbardziej potrzebujących, w tym dla pojawiających się w tamtym czasie, pierwszych uchodźców. Grupa nadal zamierza oferować pomoc i wsparcie w tej trudnej dla wszystkich sytuacji, ze szczególnym ukierunkowaniem na kwestie fundamentalne związane z życiem, zdrowiem ludzkim oraz ich poprawą i zapewnieniem bezpieczeństwa. Nota 32. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2022 roku i 31 grudnia 2021 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Oprocentowane kredyty i pożyczki 1 259 575 546 904 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 12 672 373 9 508 775 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 234 002 3 962 062 Zadłużenie netto 9 697 946 6 093 617 Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny 21 362 588 22 032 314 Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto Kapitał razem 21 362 588 22 032 314 Kapitał i zadłużenie netto 31 060 534 28 125 931 Wskaźnik dźwigni 31,22% 21,67% Spółka w umiarkowanym stopniu korzysta z kapitałów obcych, wskaźnik dźwigni utrzymywany jest poniżej 50%. Nota 33. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący i poprzedni rok obrotowy Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych Należności od podmiotów powiązanych, w tym z tyt. udzielonych pożyczek Zakupy od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych, w tym z tyt. otrzymanych pożyczek 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Adepto Sp. z o.o. n/d 469 231 n/d 358 736 n/d 186 812 n/d 12 760 SARE GmbH* n/d 0 n/d 0 n/d 0 n/d 0 Fundacja Rozwoju i Ochrony Komunikacji Elektronicznej 2 400 2 600 246 10 944 2 400 17 200 738 246 Jednostki powiązane osobowo ze spółką dominującą (Zarząd): 0 0 0 0 607 364 191 051 86 939 53 013 KZ Advisory Konrad Zaczek 0 0 0 0 291 000 61 500 31 365 25 215 UNMESS Wiktor Mazur 0 0 0 0 316 364 129 551 55 574 27 798 * nie dotyczy w związku ze sprzedażą udziałów ** nie dotyczy w związku z likwidacją Spółki Nota 34. WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU, RADY NADZORCZEJ I WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ Świadczenia wypłacane Członkom Zarządu jednostki dominującej i jednostek zależnych 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 378 237 1 368 660 Umowy współpracy 0 0 Dywidenda 0 0 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 Razem 1 378 237 1 368 660 Świadczenia wypłacane Członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej i jednostek zależnych 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 60 519 53 877 Umowy współpracy 0 0 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 Razem 60 519 53 877 Świadczenia wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 3 413 989 2 100 122 Umowy współpracy 0 0 Nagrody jubileuszowe 0 0 Świadczenia po okresie zatrudnienia 28 869 0 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0 Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Razem 3 442 858 2 100 122 Grupa Kapitałowa jako główną kadrę kierowniczą traktuje Dyrektorów oraz Managerów odpowiadających za poszczególne działy spółek. Nota 35. ZATRUDNIENIE Przeciętne zatrudnienie Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Administracja 37 44 Dział IT 29 42 Dział sprzedaży 18 22 Obsługa Klienta 67 49 Pozostali pracownicy 33 9 Razem 184 166 Rotacja zatrudnienia Wyszczególnienie 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Liczba pracowników przyjętych 62 37 Liczba pracowników zwolnionych 53 42 Razem 9 -5 Nota 37. SPRAWY SĄDOWE Spółka DIGITREE GROUP S.A. (dawniej SARE S.A.) wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 8 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Spółka JU sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 30 września 2022 roku wynosiła 173 tys. zł. Z czego odpisem zostały objęte należności w wysokości 128 tys. złotych. Spółka INIS sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2022 roku 24 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Spółka FWC S.A. na dzień 31.12.2022 r. nie jest stroną jakiegokolwiek postępowania sądowego. W sprawach, które miały miejsce została ogłoszona upadłość, a wierzytelności w kwocie 76 tys. zł zostały zgłoszone do masy upadłościowej i ustalane są listy wierzycieli. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Spółka Sales Intelligence sp. z o.o. wytoczyła powództwa względem odbiorców, którzy zalegają z opłatami. Łączna kwota należności na drodze powództwa sądowego to na dzień 31 grudnia 2022 roku 11 tys. zł. Powyższe należności zostały objęte odpisami aktualizacyjnymi. Nota 38. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU W dniu 30.01.2023 r. Digitree Group S.A. zawarło z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o korporacyjny kredyt złotowy w formie odnawialnej linii kredytowej. Emitent informował wcześniej o przedmiotowym kredycie oraz kolejnych aneksach w raportach ESPI nr 8/2019 z dnia 29.01.2019 r., 3/2020 z dnia 28.01.2020 r., 4/2021 z dnia 29.01.2021 r. oraz nr 4/2022 z dnia 28.01.2022r. Na podstawie powyższego aneksu, zawartego przez Spółkę, Bank podwyższył kwotę finansowania do kwoty 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych 00/100) oraz wydłużył okres finansowania o kolejny rok, tj. do dnia 31.01.2024 r. Kwota kredytu przeznaczona jest na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Digitree Group S.A., który będzie mógł ją wykorzystać w zależności od aktualnych potrzeb. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej, ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla 1-miesięcznych depozytów międzybankowych, powiększonej o marżę Banku. Strony ustaliły zabezpieczenie spłaty kredytu, w następującej formie: a) gwarancji PLD-KFG w ramach Portfelowej Linii Gwarancyjnej de minimis w kwocie 3.200.000,00 zł (słownie: trzy miliony dwieście tysięcy złotych 00/100), stanowiącej 80% przyznanej kwoty kredytu, na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące, tj. do dnia 30.04.2023 r., b) weksla in blanco wystawionego przez Emitenta wraz z deklaracją wekslową poręczonego przez następujące spółki z Grupy Kapitałowej Digitree Group: Sales Intelligence sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Salelifter sp. z o.o., Ju: sp. z o.o., INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 08.02.2023 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. INIS sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („INIS”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 01.07.2020 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce INIS o 12 (dwanaście) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2024 r. okres finansowania oraz jednocześnie zwiększa kwotę Kredytu z 1.600.000,00 zł (słownie: jeden milion sześćset tysięcy złotych i 00/100) do 2.000.000,00 zł (słownie: dwa miliony złotych i 00/100. Oprocentowanie kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Kredyt zabezpieczony jest w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00% przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wystawionym przez INIS wraz z deklaracją wekslową, poręczonym przez Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Fast White Cat S.A., Sales Intelligence sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 13.02.2023 r. spółka zależna od Digitree Group S.A., tj. Fast White Cat S.A. z siedzibą we Wrocławiu („FWC”) zawarła z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach („Bank”) aneks do umowy o kredyt złotowy w rachunku bankowym z dnia 27.06.2019 r. w formie odnawialnej linii kredytowej („Kredyt”). Powyższy aneks wydłuża spółce FWC okres finansowania w kwocie 2.200.000,00 zł (słownie: dwa miliony dwieście tysięcy złotych i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy, tj. do dnia 14.02.2024 r. Oprocentowanie Kredytu ustalane jest na podstawie stawki WIBOR dla depozytów 1- miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Ponadto 13.02.2023 r. spółka FWC zawarła z Bankiem umowę o kredyt dewizowy w rachunku bankowym („Kredyt 2”). Powyższy kredyt został udzielony w kwocie 290.000,00 EUR (słownie: dwieście dziewięćdziesiąt tysięcy euro i 00/100) na okres 12 (dwunastu) miesięcy tj. do dnia 12.02.2024 r. Oprocentowanie Kredytu 2 ustalane jest na podstawie stawki EURIBOR dla depozytów 1-miesięcznych, powiększonej o marżę Banku. Oba kredyty zabezpieczone są w następujący sposób: a) gwarancją udzieloną przez Bank Gospodarstwa Krajowego na podstawie Umowy portfelowej linii gwarancyjnej de minimis w kwocie stanowiącej 80,00 % przyznanej kwoty kredytu na okres kredytowania wydłużony o 3 miesiące; b) wekslem in blanco wraz z deklaracją wekslową poręczonym przez spółki: Digitree Group S.A., Salelifter sp. z o.o., JU: sp. z o.o., Sales Intelligence sp. z o.o. oraz INIS sp. z o.o. Pozostałe warunki nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. W dniu 07.03.2023 r. Rada Nadzorcza Spółki podjęła uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na rozpoczęcie procesu połączenia spółek zależnych Emitenta („Połączenie Spółek”), tj. spółki Sales Intelligence sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni („Spółka Przejmująca”) ze spółką Marketplaceme sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („Spółka Przejmowana”), zwanych dalej łącznie („Spółkami”), w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą. Celem Połączenia Spółek jest uproszczenie struktury kapitałowej Grupy Digitree Group i zwiększenie jej przejrzystości, jak również wykorzystanie synergii integracyjnych oraz uproszczenie i udoskonalenie procesów biznesowych, między innymi poprzez eliminację zbędnych lub dublujących się procesów. Ponadto połączenie dwóch spółek zależnych będzie skutkowało uproszczeniem struktur nadzoru, co usprawni zarządzanie Grupą Kapitałową oraz wpłynie pozytywnie na poprawę efektywności poprzez redukcję dublujących się kosztów, w ramach łączonych Spółek, w szczególności kosztów administracyjnych, organizacyjnych i zarządczych. W wyniku transakcji dojdzie do połączenia kompetencji biznesowych łączących się podmiotów, co udoskonali transfer wiedzy specjalistycznej i doświadczenia w ramach Grupy Kapitałowej. Zarząd spółki Digitree Group S.A. w dniu 07.03.2023 r. podjął uchwałę w przedmiocie rozpoczęcia procesu połączenia spółek zależnych od Emitenta, tj. spółki Sales Intelligence sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni („Spółka Przejmująca”) ze spółką Marketplaceme sp. z o.o. z siedzibą w Rybniku („Spółka Przejmowana”), w których Emitent jest jedynym wspólnikiem. Połączenie ma nastąpić w trybie art. 492 § 1 pkt 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą. W celu przeprowadzenia rzeczonej procedury połączenia, Zarząd Digitree Group S.A. przewiduje w szczególności: 1. Przygotowanie planu połączenia. 2. Podjęcie czynności faktycznych i prawnych związanych z przeprowadzeniem procesu połączenia zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych oraz regulacjami wewnętrznymi i wewnątrzkorporacyjnymi obowiązującymi w Grupie Kapitałowej Digitree Group. 3. Zgłoszenie połączenia do właściwego sądu rejestrowego. Zarząd Spółki Digitree Group S.A. z siedzibą w Rybniku („Emitent”, „Spółka”) w dniu 10.03.2023 r. otrzymał od Pana Rafała Zakrzewskiego rezygnację ze sprawowania funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki Digitree Group S.A., która została złożona ze skutkiem na dzień 10.03.2023 r. W dniu 16.03.2023 r. do składu Rady Nadzorczej Spółki powołano Pana Wojciecha Wolnego. Powołanie nastąpiło w drodze kooptacji dokonanej przez Radę Nadzorczą Emitenta, na mocy § 16 ust. 6 Statutu Spółki. Zgodnie §16 ust. 6 Statutu Spółki nowo powołany Członek Rady Nadzorczej będzie sprawować czynności do czasu dokonania wyboru Członka Rady Nadzorczej przez Walne Zgromadzenie, nie dłużej jednak niż przez okres trzech miesięcy od daty kooptacji albo do dnia upływu kadencji Rady Nadzorczej, w zależności który z tych terminów upłynie jako pierwszy. Nota 39. PROGRAM OPCJI MANAGERSKICH Mając na celu: 1) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group mechanizmów motywujących osoby zarządzające oraz kluczowych pracowników i współpracowników do działań zapewniających długoterminowy wzrost wartości Spółki i Grupy, 2) stabilizację kluczowej kadry menedżerskiej oraz pracowników i współpracowników mających wpływ na budowanie wartości Grupy oraz realizację strategii biznesowej Spółki i Grupy Kapitałowej, 3) stworzenie w Grupie Kapitałowej Digitree Group przejrzystych i zrozumiałych warunków wynagrodzenia członków zarządów oraz kluczowych pracowników i współpracowników za ich wkład we wzrost wartości Spółki i Grupy, realizację strategii biznesowej oraz osiągnięte wyniki finansowe, Walne Zgromadzenie Digitree Group S.A. uchwałą nr 313 z dnia 24.06.2021 r. w sprawie wprowadzenia w Spółce Programu Opcji Menedżerskich, na mocy § 1 ust. 3 powołanej powyżej uchwały uchwaliło Regulamin Programu Opcji Menadżerskich (dalej również: „Regulamin Programu” lub „Regulamin”). 1. Celem ogólnym Programu Opcji Menadżerskich jest zapewnienie optymalnych warunków dla osiągnięcia wysokich wyników finansowych i długoterminowego wzrostu wartości Spółki i Grupy Kapitałowej Digitree Group poprzez trwałe związanie osób uczestniczących w Programie ze Spółką i Grupą oraz ich celami. Program Motywacyjny ma na celu zwiększenie wartości Spółki i jej Grupy Kapitałowej, jak również umożliwienie kluczowym dla rozwoju Grupy Kapitałowej pracownikom i współpracownikom (w tym członkom Zarządu Spółki oraz Spółek Zależnych) partycypacji w oczekiwanym wzroście wartości Spółki i Grupy Kapitałowej oraz zapewnienia ich trwałego związania z Grupą. Program Opcji służy nie tylko odpowiedniemu zmotywowaniu osób zarządzających, pracowników i współpracowników spółek z Grupy do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiąganie wyznaczonych przez Spółkę i Grupę celów oraz utrzymaniu bądź wzrostowi jej wartości, ale także zapewnieniu stabilność Spółki i Grupy, co jest istotnym aspektem z punktu widzenia akcjonariuszy Spółki i potencjalnych inwestorów. Poprzez odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów) możliwe jest zatrzymanie w Grupie Kapitałowej kluczowych osób realizujących jej strategię biznesową. Z kolei, długoterminowa współpraca ze stałą kadrą menadżerską zapewnia nie tylko bardziej efektywne i płynne zarządzanie Spółką oraz Grupą, ale także ich stabilność i realizację długoterminowych celów. Ustanowienie Programu Opcji Menadżerskich opartego o transparentne zasady przyczynia się zatem do realizacji strategii biznesowej, długoterminowych interesów oraz stabilności Spółki i Grupy Kapitałowej poprzez: 1) powiązanie interesów osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi z interesami Spółki i Grupy oraz jej akcjonariuszy poprzez uzależnienie przyznania instrumentów finansowych od spełnienia określonych w Regulaminie Programu Opcji Menedżerskich wyników finansowych Spółki, co pozwala na motywowanie do zwiększenia zaangażowania i podejmowania działań ukierunkowanych na osiągnięcie wyznaczonych przez Spółkę celów finansowych i utrzymanie bądź wzrost jej wartości, 2) odroczenie otrzymania realnej korzyści z instrumentów finansowych (w postaci warrantów), co przyczynia się do długotrwałego związania osób zarządzających Spółką oraz Spółkami Zależnymi ze Spółką i Grupą Kapitałową, co pozytywnie wpływa na efektywne i płynne zarządzanie oraz stabilność Spółki i Grupy Kapitałowej. 2. Realizacja Programu uzależniona będzie od osiągnięcia przez Spółkę najpóźniej w dniu 31.12.2023 r. kapitalizacji na poziomie nie niższym niż 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych, „Cel Programu”), z zastrzeżeniem ust. 3 i 4 poniżej, przy czym liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego poziomu kapitalizacji, tj. 1) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie od 85 000 000,00 zł (słownie: osiemdziesiąt pięć milionów złotych do 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 49 716 (słownie: czterdzieści dziewięć tysięcy siedemset szesnaście) Warrantów, 2) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 105 000 000,00 zł (słownie: sto pięć milionów złotych) do 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 91 974 (słownie: dziewięćdziesiąt jeden tysięcy dziewięćset siedemdziesiąt cztery) Warrantów, 3) w przypadku osiągniecia kapitalizacji na poziomie powyżej 125 000 000,00 zł (słownie: sto dwadzieścia pięć milionów złotych) zostanie przyznanych łącznie nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów, przy czym przez kapitalizację Spółki rozumie się iloczyn wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. najpóźniej do dnia 31.12.2023 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2023 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki („Kapitalizacja Spółki”). 3. Jeżeli Cel Programu zostanie zrealizowany na poziomie maksymalnym o którym mowa w ust. 2 pkt 3 powyżej najpóźniej do dnia 31.12.2022 r. to Kapitalizacja Spółki zostanie obliczona jako iloczyn łącznej liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. na dzień 31.12.2022 r. akcji Spółki oraz średniego kursu akcji Spółki z okresu 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2022 r., z zastrzeżeniem że w okresie 3 miesięcy poprzedzających dzień 31.12.2022 r., który to okres ma służyć do ustalenia kursu akcji Spółki, nastąpi obrót na akcjach Spółki w zakresie nie niższym niż 33% wszystkich wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. akcji Spółki. 4. W ramach Regulaminu Programu uznaje się, że Cel Programu jest osiągnięty również w sytuacji, w której przed terminem wskazanym w ust. 2 powyżej, w wyniku ogłoszenia wezwania do zapisywania się na sprzedaż lub zamianę akcji Spółki, Kapitalizacja Spółki osiągnęła któryś z progów (poziomów) opisanych w ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej. W przypadku opisanym zdaniem poprzednim Kapitalizacja Spółki zostanie obliczona jako iloczyn łącznej liczby wyemitowanych, zarejestrowanych i dopuszczonych do obrotu przez Giełdę Papierów Wartościowych S.A. na dzień ogłoszenia wezwania akcji Spółki oraz kursu akcji Spółki ogłoszonego w wezwaniu. Liczba przyznanych Warrantów i Akcji będzie uzależniona od osiągniętego poziomu Kapitalizacji Spółki, stosownie do postanowień ust. 2 pkt 1 do 3 powyżej. 5. W ramach Programu Opcji Menadżerskich Osobom Uprawnionym może zostać przyznanych nie więcej niż 116 831 (słownie: sto szesnaście tysięcy osiemset trzydzieści jeden) Warrantów. 22 lipca 2021 r. Rana Nadzorcza podjęła uchwałę w przedmiocie sporządzenia i zatwierdzenia wstępnej listy uprawnionych określając tym samym dzień przyznania. Program Motywacyjny dotyczący wynagrodzenia za pracę w postaci akcji własnych został przedstawiony przez Grupę Kapitałową Digitree Group S.A. zgodnie z zapisami MSSF 2 „Płatność w formie akcji własnych” (Share-Based Payments). Wycena opcji wymaga zgodnie z MSSF 2 zbudowania, odpowiedniego do instrumentu finansowego, modelu wyceny. Z uwagi na termin realizacji opcji oraz dokładność obliczeń do wyceny wartości godziwej Programu Motywacyjnego użyto model oparty na metodzie Monte-Carlo. Symulacja Monte-Carlo polega na konstrukcji modelu zmian cen instrumentu bazowego na podstawie danych historycznych, w taki sposób, aby zapewnić posiadanie przez zdyskontowany proces ceny instrumentu bazowego własności martyngałowej. Z wykorzystaniem danych empirycznych dobiera się odpowiedni model rozkładu prawdopodobieństwa zmian cen instrumentu bazowego, a następnie na podstawie tego modelu generuje się odpowiednio dużą liczbę możliwych, przyszłych cen instrumentu bazowego. Kwota łączna kosztów funkcjonowania Programu w zakładanym okresie realizacji ustalona w oparciu o przeprowadzone kalkulacje wynosi 58 601 złotych (21 161 złotych zostało uwzględnione w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym Grupy Kapitałowej Digitree Group S.A., 14 886 złotych zostało uwzględnione w jednostkowym sprawozdaniu rocznym Digitree Group S.A.). Podstawowe dane i założenia 31.12.2022 Wielkość wycenianej puli Programu 116.831 szt. Użyty model wyceny symulacja Monte-Carlo Data przyznania 24 czerwca 2021 roku Okres nabywania uprawnień dla wycenianej puli Programu: 24 czerwca 2021 roku – 31 marca 2024 roku Cena wykonania Opcji 0,10 zł Cena wejściowa do modelu wyceny 7,00 zł Oczekiwana zmienność kursu akcji Spółki 54,50% Stopa procentowa wolna od ryzyka 1,70% Średni okres trwania życia opcji 3,36 lata Założone dywidendy na jedną akcję 0,00 zł Ilość symulowanych trajektorii 75.000 Nota 40. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA Wynagrodzenie należne za rok obrotowy 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 - za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 27 000 27 000 - za usługę atestacyjną dotycząca znakowania Inline XBRL 3 000 3 000 - za przegląd półrocznego sprawozdania finansowego skonsolidowanego oraz przegląd jednostkowego sprawozdania finansowego 18 000 18 000 - za raport z oceny sprawozdania o wynagrodzeniach 5 000 5 000 RAZEM 53 000 53 000 Nota 41. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne w bilansie 4 324 002 3 962 062 Różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0 Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnych na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunku przepływów pieniężnych 4 324 002 3 962 062 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Amortyzacja: 2 931 388 3 674 656 amortyzacja wartości niematerialnych 1 730 140 2 449 065 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 332 770 325 068 amortyzacja prawa do użytkowania 868 478 900 523 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -798 490 225 796 Wynik na sprzedaży udziałów w Adepto/objęcie udziałów w FINELF -837 218 0 Odpisy aktualizujące WNIP 0 177 519 Likwidacja prawa do użytkowania 0 -6 898 Likwidacja/sprzedaż nieumorzonych ŚT i WNIP 22 051 66 166 Odpisy aktualizujące udzielone pożyczki 16 677 21 245 Sprzedaż udziałów w spółkach zależnych 0 -32 236 Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 621 962 244 135 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 167 102 52 808 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 454 860 191 327 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 0 0 bilansowa zmiana stanu zapasów 0 0 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -2 449 708 -1 215 116 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -2 912 222 -1 449 976 zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu 0 55 489 zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 462 514 179 371 0 0 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 3 057 474 1 257 364 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 3 163 598 1 191 123 zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu 0 -2 460 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych -106 124 68 701 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 21 161 -918 037 Program motywacyjny - opcje na akcje 21 161 10 988 Umorzenie pożyczki PFR 0 -961 261 Zmiana kapitałów 0 32 236 Rybnik, dnia 14 kwietnia 2023 r. Podpisy Członków Zarządu: ‎ Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:

AI Terminal

More from Digitree Group S.A.

Talk to a Data Expert