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DIGITAL PLUS, Inc. Annual Report 2015
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 有価証券報告書（平成28年９月15日付け訂正報告書の添付インラインＸＢＲＬ） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成27年12月25日 |
| 【事業年度】 | 第11期(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社リアルワールド |
| 【英訳名】 | REALWORLD,inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 菊池 誠晃 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区六本木一丁目６番１号 泉ガーデンタワー33階 |
| 【電話番号】 | 03-5114-3580 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 経営本部長 東本 和人 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区六本木一丁目６番１号 泉ガーデンタワー33階 |
| 【電話番号】 | 03-5114-3580 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 経営本部長 東本 和人 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E30856 36910 株式会社リアルワールド REALWORLD,inc. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true cte cte 2014-10-01 2015-09-30 FY 2015-09-30 2013-10-01 2014-09-30 2014-09-30 2 true S1006MR3 true false E30856-000 2016-09-15 E30856-000 2010-10-01 2011-09-30 E30856-000 2011-10-01 2012-09-30 E30856-000 2012-10-01 2013-09-30 E30856-000 2013-10-01 2014-09-30 E30856-000 2014-10-01 2015-09-30 E30856-000 2011-09-30 E30856-000 2012-09-30 E30856-000 2013-09-30 E30856-000 2014-09-30 E30856-000 2015-09-30 E30856-000 2010-10-01 2011-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30856-000 2011-10-01 2012-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30856-000 2012-10-01 2013-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30856-000 2013-10-01 2014-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30856-000 2014-10-01 2015-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30856-000 2011-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30856-000 2012-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30856-000 2013-09-30 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E30856-000 2014-09-30 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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(１) 連結経営指標等
| 回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 | |
| 決算年月 | 平成23年９月 | 平成24年９月 | 平成25年９月 | 平成26年９月 | 平成27年９月 | |
| 売上高 | (千円) | ― | 1,903,742 | 2,066,160 | 2,756,527 | 3,621,546 |
| 経常利益 | (千円) | ― | 85,998 | 36,482 | 184,754 | 63,112 |
| 当期純利益 | (千円) | ― | 36,862 | 2,060 | 103,696 | 1,302 |
| 包括利益 | (千円) | ― | 34,906 | 3,408 | 103,134 | 20,614 |
| 純資産額 | (千円) | ― | 397,598 | 391,072 | 1,123,255 | 1,217,670 |
| 総資産額 | (千円) | ― | 1,126,958 | 1,201,672 | 2,081,249 | 3,287,093 |
| １株当たり純資産額 | (円) | ― | 161.79 | 159.99 | 415.28 | 418.34 |
| １株当たり 当期純利益金額 |
(円) | ― | 15.14 | 0.85 | 42.42 | 0.48 |
| 潜在株式調整後 １株当たり 当期純利益金額 |
(円) | ― | ― | ― | 42.40 | 0.48 |
| 自己資本比率 | (％) | ― | 34.9 | 32.4 | 54.0 | 34.6 |
| 自己資本利益率 | (％) | ― | 9.4 | 0.5 | 13.7 | 0.1 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | ― | ― | 66.2 | 3,538.4 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | ― | 145,716 | 122,770 | 16,750 | △22,599 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | ― | △41,022 | △21,075 | △27,682 | △997,363 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー |
(千円) | ― | △59,076 | △67,446 | 795,669 | 687,442 |
| 現金及び現金同等物 の期末残高 |
(千円) | ― | 400,986 | 439,343 | 1,224,755 | 892,092 |
| 従業員数 〔ほか、平均臨時 雇用者数〕 |
(名) | ― | 61 | 68 | 68 | 132 |
| 〔―〕 | 〔2〕 | 〔7〕 | 〔6〕 | 〔12〕 |
(注) １．当社は、第８期より連結財務諸表を作成しております。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高がありますが、第８期及び第９期は、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
４．株価収益率は、第８期及び第９期は、当社株式が非上場であるため記載しておりません。
５．従業員数は就業人員であり、平均臨時雇用者数（パートタイマー及び契約の嘱託契約の従業員を含み、契約社員を除いております。）は、年間の平均人員を〔〕外数で記載しております。
６．第８期以降の連結財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
７．当社は、平成25年４月26日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っておりますが、第８期の期首に株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
#### (２) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 | |
| 決算年月 | 平成23年９月 | 平成24年９月 | 平成25年９月 | 平成26年９月 | 平成27年９月 | |
| 売上高 | (千円) | 1,417,912 | 1,897,770 | 2,066,122 | 2,535,478 | 2,274,641 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 65,391 | 92,044 | 41,000 | 140,597 | △34,872 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | (千円) | 47,616 | 58,873 | 6,574 | 47,964 | △25,664 |
| 資本金 | (千円) | 96,471 | 96,471 | 96,471 | 411,162 | 417,237 |
| 発行済株式総数 | (株) | 24,340 | 24,340 | 2,434,000 | 2,704,400 | 2,717,900 |
| 純資産額 | (千円) | 344,282 | 397,314 | 393,860 | 1,071,208 | 1,057,693 |
| 総資産額 | (千円) | 948,543 | 1,133,386 | 1,202,621 | 1,937,334 | 2,684,905 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 141.45 | 163.24 | 161.82 | 396.10 | 389.2 |
| １株当たり配当額 (１株当たり中間配当額) |
(円) | 240.00 | 412.00 | ― | ― | ― |
| (―) | (―) | (―) | (―) | (―) | ||
| １株当たり当期純利益 金額又は１株当たり当期 純損失金額(△) |
(円) | 19.56 | 24.19 | 2.70 | 19.62 | △9.47 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益 金額 |
(円) | ― | ― | ― | 19.61 | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 36.3 | 35.1 | 32.8 | 55.3 | 39.4 |
| 自己資本利益率 | (％) | 14.6 | 15.9 | 1.7 | 6.5 | ― |
| 株価収益率 | (倍) | ― | ― | ― | 143.2 | ― |
| 配当性向 | (％) | 12.3 | 17.0 | ― | ― | ― |
| 従業員数 〔ほか、平均臨時 雇用者数〕 |
(名) | 58 | 49 | 60 | 38 | 55 |
| 〔9〕 | 〔2〕 | 〔7〕 | 〔2〕 | 〔4〕 |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高がありますが、第７期から第９期は、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。また第11期は、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．株価収益率は、第７期から第９期は、当社株式が非上場であるため記載しておりません。また第11期は、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
４．従業員数は就業人員であり、平均臨時雇用者数（パートタイマー及び契約の嘱託契約の従業員を含み、契約社員を除いております。）は、年間の平均人員を〔〕外数で記載しております。
５．第８期以降の財務諸表については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けておりますが、第７期の財務諸表については、監査を受けておりません。
６．当社は、平成25年４月26日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っておりますが、第７期の期首に株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
７．第11期の自己資本利益率は、当期純損失であるため記載しておりません。 ### ２ 【沿革】
当社は、平成17年７月において、クラウドメディアであるGendamaの事業展開を目的として設立致しました。設立以降の当社に係る経緯は以下のとおりであります。
| 年月 | 概要 |
| 平成17年７月 | 東京都渋谷区神泉町に、株式会社リアルワールド（資本金10,000千円）を設立 |
| 平成17年７月 | 使って貯めるクラウドメディアである「Gendama」のサービス開始 |
| 平成18年３月 | 本社を東京都渋谷区道玄坂に移転 |
| 平成18年７月 | ポイント交換を主目的とした株式会社ポイントスタイルを子会社として設立 |
| 平成20年10月 | 北海道札幌市に札幌ラボを設置 |
| 平成20年12月 | 作業をこなして貯める、クラウドソーシングサービス「CROWD」の開始 |
| 平成22年５月 | 本社を東京都渋谷区猿楽町に移転 |
| 平成23年４月 | 株式会社サイバーエージェントより「ライフマイル」を事業譲受 買い物して貯めるクラウドメディアである「ライフマイル」サービス開始 |
| 平成23年11月 | 株式会社ポイントスタイルを吸収合併 |
| 平成23年11月 | 新規事業開発を目的とした株式会社REALCOREを子会社として設立 |
| 平成23年12月 | シンガポールにアジア統括を目的としたREALWORLD ASIA PTE.LTD.（現連結子会社）を子会社として設立 |
| 平成24年５月 | 広告主への営業を目的とした株式会社リアルマーケティング（現連結子会社）を子会社として設立 |
| 平成24年７月 | インドネシアにクラウド事業を目的としたPT.SITUS KARUNIA INDONESIA（現連結子会社）を子会社として設立 |
| 平成25年９月 | 札幌ラボを分社化し、カスタマーサポート業務及び当社のサイト運営業務の一部受託を目的とした株式会社READO（現連結子会社）を子会社として設立 |
| 平成26年６月 | 株式会社REALCOREを清算 |
| 平成26年９月 | 東京証券取引所マザーズに株式を上場 |
| 平成26年12月 | 株式会社マークアイを連結子会社化 |
| 平成27年9月 | 株式会社リアルマーケティング（現 株式会社スマートソーシング）の全株式を売却し、連結子会社から除外 |
当社グループは、「ネットからリアルへ。」というミッションを掲げ、インターネットを通じて豊かな暮らしを実現する事業を展開しております。当社、子会社４社により構成され、ポイントを活用したクラウド事業及びポイントエクスチェンジ事業を営んでおります。
当社がクラウド事業及びポイントエクスチェンジ事業の２つの事業を展開するほか、各子会社は全てクラウド事業に属しており、株式会社READOはカスタマーサポート業務及びサイト運営業務等の一部を、株式会社マークアイは知的財産に関する総合コンサルティング事業を、それぞれ分担及び連携して事業を展開しております。なお、海外子会社２社は、現時点において、アジア地域における市場調査を主たる目的とし、クラウド事業にかかる一部サービスの提供を開始しております。
なお、以下に示す区分は、セグメントと同一の区分であります。
１．事業の概要
（１）クラウド事業
当社は、当社グループが運営するサイトに登録した会員をクラウド会員（Crowd：群衆・不特定多数の人的資源の集合）と定義しております。
クラウド事業は、会員が当社サービスにおいて行ったアクションに基づき、当社グループが収益を獲得し、その一部を会員に還元する事業モデルであり、クラウドメディアサービスにおいては、企業の販売促進等にかかるインターネット広告（成果報酬型広告及び純広告等）を、クラウドソーシングサービスにおいては、BPO(注１)等にかかる業務受託収入を主たる収益としております。
なお、会員に対する還元は、サービスごとに当社ポイント(Gendamaポイント、CROWDポイント、以下、これらをまとめてRWポイントという)を付与しており、これらのポイントは現金、電子マネー及び商品券等に交換が可能であります。
注１ BPO
Business Process Outsourcingの略であり、自社の業務プロセスの一部を外部の企業に委託すること。
①クラウドメディアサービス
クラウドメディアサービスは、インターネット上において、主に成果報酬型広告(アフィリエイト広告)を集約したポイントメディアの運営等を行っております。当サービスは、会員が当社サイトに掲載された広告を経由して、顧客企業(広告主等)の商品・サービスの購入、会員登録、口座開設、資料請求、アプリダウンロード等のアクションを行うことにより、ポイントが付与されるサービスであります。
当サービスの収益は、会員のアクション等に連動した成果広告報酬及びサイトに掲載する広告掲載料等であります。当社グループが運営するクラウドメディアサービスは以下の通りであります。
なお、以下のサービスについては、PC版サービスに加えて、近年のスマートフォンの市場の拡大への対応として、平成24年９月期よりスマートフォン版サービスを提供しております。
a)Gendama
平成17年の当社設立当初に開設したサイトであります。会員が楽しみながらポイントを獲得できるように、ポイント獲得ができるミニゲームの充実、各種広告を掲載することによるポイント獲得手段の多様化を図っており、また、会員が継続的にアクションしやすいサービス及びサイト設計に注力することにより、会員のポイント獲得の活性化も図っております。
b)REALWORLD
クラウドメディアとクラウドソーシングが一体となったサービスを目指すために新設された、毎日の暮らしを賢く、楽しく、豊かにしていくメディアコマースサービスであります。
c)その他
当社グループが当サービスの運営において培ってきたノウハウに基づき、他社サービスにかかる共同運営及び運営受託等を行っております。
②クラウドソーシングサービス
当社グループは、いつでもどこでも働くことのできる機会を提供するため、クラウドソーシングサービス（注２）「CROWD」を開設し、顧客企業からの受託業務をマイクロタスク化し、会員が作業を行う対価としてポイントを付与するサービスを提供しております。
当社グループのクラウドソーシングサービスは、主なものはマイクロタスク型サービスとなっております。当社サービスにおいては、顧客企業から受注した業務を単純化・細分化(マイクロタスク化)することにより、多数の会員が分担して作業を行うことにより受託業務を遂行する仕組みであります。これらサービスは契約企業にとっては労働集約的な単純作業を、機密性を保ったまま、安価で高品質なものを、ハイスピードで依頼できるため、結果マイクロタスク型クラウドソーシングのメリットを生かすことができ、現在ニーズが増えていると考えております。
主な受託業務としては、インターネットを利用した手書き書類等のデータ入力業務やＳＥＯ事業者向けのコンテンツライティング(文書作成)業務等があり、現在はビッグデータにかかるデータクレンジング業務(注３)等の分野に注力しております。これら業務について、当社が独自にマイクロタスク化にかかる業務フローを構築し、そのシステム化を行うことにより、体系的な専門知識のない会員でも作業を遂行できる仕組みを提供しております。加えて、近年では安定的な労働力の確保や新たな事業展開のため、当社会員以外の外部提携先との連携も進めております。
また、株式会社マークアイにおいては海外への商標登録やその管理など、知的財産に関する事業を展開しており、世界200以上の国と地域における弁理士・弁護士ネットワークを活用しております。当社グループはこのネットワークを活かし、新たなグローバル展開を推進してまいります。
注２ クラウドソーシングサービス
群衆(crowd)と業務委託(sourcing)を組み合わせた造語であり、不特定多数の人に業務を委託するという比較的新しい事業形態のインターネットサービスの一つであります。一般には、小規模又は個人事業者等と業務委託を希望する顧客を結び付けるビジネスマッチング型サービスと、受託業務を細分化して多くの人がその業務を行うマイクロタスク型サービスに区分されます。
注３ データクレンジング業務
データベースの中から誤りや重複を洗い出し、異質なデータを取り除いて整理することと定義しております。当社グループのクラウドソーシングサービスにおいては、複数のクラウド会員の目視等によって当該データベースの誤りや重複の洗い出し作業及び収集等の作業を実施しております。
（２）ポイントエクスチェンジ事業
ポイントエクスチェンジ事業は、クラウド事業において会員に付与されるポイントの交換サービスを提供しております。
当社グループは、ポイント交換サービス「PointExchange」を開設し、会員が当社グループが運営する複数のサービス上で獲得したRWポイント及び提携企業等のサービスにかかる各種ポイントの交換サービスを行っており、会員は、保有するポイントを、現金、電子マネー（「WebMoney」、「Edy」等）、商品券（「iTunes Card」、「Amazonギフト券」等）等への交換が可能であります。なお、ポイントを交換する際には手数料を課金しております。
そうした中、会員の利便性をさらに引き上げるため、同事業の個別戦略としてはポイント交換できる提携先の拡充と、当社のポイント発行管理システムのオープンプラットフォーム化を実施しております。また、会員に対しては、各ポイントを一元管理できる「ポイント通帳」の普及に注力しております。これらの施策により、各ポイントを合算ができる環境を整え、未使用ポイントの利用促進に取り組んでおります。
各事業における事業モデル並びにサービス概要は、以下のとおりとなっております。
上記のほか、連結子会社REALWORLD ASIA PTE. LTD.及びPT.SITUS KARUNIA INDONESIAはアジア地域において、市場調査及び一部サービスを展開しております。 ### ４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 (千円) |
主要な事業 の内容 |
議決権の所有 (又は被所有) 割合(％) |
関係内容 |
| (連結子会社) 株式会社READO |
北海道札幌市中央区 | 10,000 | クラウド事業 | 100.0 | 役員の兼任 ３名 クラウド事業 |
| (連結子会社) 株式会社 マークアイ （注）２,５ |
東京都港区 | 110,000 | クラウド事業 | 76.1 | 役員の兼任 ２名 クラウド事業 |
| (連結子会社) | シンガポール | 450 千シンガポールドル |
クラウド事業 | 100.0 | |
| REALWORLD ASIA PTE. LTD. |
役員の兼任 ２名 アジアにおける統括事業 |
||||
| (連結子会社) | インドネシア共和国ジャカルタ | 1,350,000 千インドネシアルピア |
クラウド事業 | 65.0(65.0) | |
| PT.SITUS KARUNIA INDONESIA |
役員の兼任 ２名 クラウド事業 |
(注) １．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２．特定子会社であります。
３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
４．「議決権の所有（又は被所有）割合」欄の括弧書は、間接所有割合で内数であります。
５．株式会社マークアイについては、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く)の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等 ① 売上高 991,547千円
② 経常利益 98,756〃
③ 当期純利益 63,942〃
④ 純資産額 339,266〃
⑤ 総資産額 742,634〃 ### ５ 【従業員の状況】
(１) 連結会社の状況
平成27年９月30日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| クラウド事業 | 107〔８〕 |
| ポイントエクスチェンジ事業 | １〔－〕 |
| 全社(共通) | 24〔４〕 |
| 合計 | 132〔12〕 |
(注) １．従業員数は就業人員であります。
２．従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
３．臨時従業員は、パートタイマー及び契約の嘱託契約の従業員を含み、契約社員を除いております。
４．全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。
５．前連結会計年度末に比べ従業員数が64名増加しております。主な理由は、当連結会計年度末において、株式会社マークアイを連結したことによるものであります。
(２) 提出会社の状況
平成27年９月30日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
| 55〔 ４ 〕 | 29.6 | 2.9 | 5,058 |
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| クラウド事業 | 45〔 ３ 〕 |
| ポイントエクスチェンジ事業 | ―〔 ― 〕 |
| 全社(共通) | 10〔 １ 〕 |
| 合計 | 55〔 ４ 〕 |
(注) １．従業員数は就業人員であります。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．従業員数欄の〔外書〕は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
４．臨時従業員は、パートタイマー及び契約の嘱託契約の従業員を含み、契約社員を除いております。
５．全社（共通）は、総務及び経理等の管理部門の従業員であります。
(３) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
0102010_honbun_0887600102809.htm
第２ 【事業の状況】
１ 【業績等の概要】
(１) 業績
当連結会計年度におけるわが国経済は、政府の経済財政政策や日銀による金融緩和策を背景とし、雇用情勢や個人消費がゆるやかに改善傾向にあると言われております。
しかし、少子高齢化の進行により生産年齢人口の減少は加速しており、労働力不足の解消のための施策やこれまでの雇用形態にとらわれることのない柔軟な働き方に対するニーズは高まってきております。
また、一般世帯のスマートフォン普及率は60%を超え、インターネット広告市場も堅調な成長を見せております。
当社はこのような環境のもと、時間や場所に関係なく誰でも働くことのできるクラウドソーシングサービスおよびディスプレイ広告や運用型広告に立脚したクラウドメディアサービスに注力し、積極的な投資を行ってまいりました。
このような結果、当連結会計年度の売上高は3,621,546千円（前連結会計年度比31.4％増）、営業利益は68,585千円（前連結会計年度比63.0％減）、経常利益は63,112千円（前連結会計年度比65.8％減）、当期純利益は1,302千円（前連結会計年度比98.7％減）となりました。
セグメント別の業績は、次のとおりであります。
＜クラウド事業＞
クラウド事業においては、クラウドメディアによって接触会員数の増加を図り、クラウドソーシングによって売上単価の上昇を図るという相互作用を持った事業拡大を狙っております。
クラウドメディアにおける継続的な会員獲得施策とクラウドソーシングの社会的認知度向上により、クラウド会員数は約917万人となりました。（前年同月約880万人）
このような結果、売上高は3,588,509千円（前連結会計年度比32.0％増）、セグメント利益は615,046千円（前連結会計年度比17.1％増）となりました。
・クラウドメディアサービス
クラウドメディアサービスにおいては、スマートフォン経由での会員獲得や回遊促進による利用活性化を実施いたしました。
このような結果、クラウドメディアサービスの売上高は2,327,639千円（前連結会計年度比5.8％減）となりました。
・クラウドソーシングサービス
今期継続的に実施してきた提携戦略や当連結会計年度において新たに子会社となった株式会社マークアイの連結による効果により、クラウドソーシングサービスの売上高は1,260,869千円（前連結会計年度比405.0％増）となりました。
会員数の詳細な情報は、次のとおりであります。
| （サービスごとの会員数の推移） | （単位：千人） | |||
| 決算年月 | 第８期 平成24年９月 |
第９期 平成25年９月 |
第10期 平成26年９月 |
第11期 平成27年９月 |
| Gendama | 3,252(394) | 3,707(461) | 4,090(484) | 4,430(530) |
| ライフマイル | 4,683(133) | 4,705(128) | 4,738(139) | 4,744 (88) |
| CROWD | 289(21) | 466(34) | 674(34) | 770 (38) |
※（ ）内は、各期末から遡る６カ月間において、各メディア・サービスにおいてポイントを獲得された会員数を記載しております(当社ポイントは、180日間に新たなサービス利用がない場合に失効することから同期間における稼動会員数(アクティブ・ユニーク・ユーザー)を記載しております)。
＜ポイントエクスチェンジ事業＞
ポイントエクスチェンジ事業の売上高は33,037千円（前連結会計年度比11.2％減）、セグメント利益は22,893千円（前連結会計年度はセグメント利益11,349千円）となりました。
(２) キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末より332,663千円減少し、892,092千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において営業活動により使用した資金は、22,599千円（前連結会計年度は16,750千円の獲得）となりました。
これは主に、税金等調整前当期純利益が79,098千円や減価償却費の計上が62,519千円あったものの、売上債権の増加額59,086千円や未払消費税等の減少額が159,925千円があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において投資活動により使用した資金は、997,363千円（前連結会計年度比3,502.8％増）となりました。
これは主に、有形固定資産の取得による支出140,637千円、敷金及び保証金の差入による支出155,354千円、及び株式会社マークアイ株式の取得による支出507,811千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において財務活動により得られた資金は、687,442千円（前連結会計年度比13.6％減）となりました。
これは主に、短期借入金の純増加額300,000千円及び社債の発行による収入330,572千円があったことによるものであります。
### ２ 【生産、受注及び販売の状況】
(１) 生産実績
生産に該当する事項が無いため、生産実績に関する記載はしておりません。
(２) 受注実績
受注に該当する事項が無いため、受注実績に関する記載はしておりません。
(３) 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高（千円） | 前期比(％) |
| クラウド事業 | 3,588,509 | 32.0 |
| クラウドメディアサービス | 2,327,639 | △5.8 |
| クラウドソーシングサービス | 1,260,869 | 405.0 |
| ポイントエクスチェンジ事業 | 33,037 | △11.2 |
| 合計 | 3,621,546 | 31.4 |
(注) １．セグメント間の取引については、相殺消去しております。
２．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
| 相手先 | 前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
||
| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| 株式会社アドウェイズ | 431,835 | 15.7 | － | － |
| リンクシェア・ジャパン株式会社 | 320,674 | 11.6 | － | － |
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
４．当連結会計年度の株式会社アドウェイズ及びリンクシェア・ジャパン株式会社に対する販売実績は、いずれも総販売実績の10％未満のため、記載を省略しております。 ### ３ 【対処すべき課題】
当社グループは、環境変化が著しい昨今のインターネットメディア業界において、クラウド事業を中心に展開してまいりました。今後につきましては、クラウド事業における総会員数の拡大、他社との提携及びスマートフォン分野へ注力することによって新たな収益源を獲得していくことが重要であると考えております。
これらを踏まえ、当社グループは以下の事項を対処すべき課題として取り組んでまいります。
(１)クラウドメディアの継続的成長
当社グループが事業を展開するクラウドメディアにおいては、スマートフォンの普及や通信インフラ基盤の拡大、高速化等によってスマートフォンからの利用が急拡大しております。このような、拡大を続けるスマートフォン市場において、優位性の確保が今後の継続的な成長に不可欠であると考えております。
そのため、今後はクラウドメディアにおいて、より一層スマートフォン分野に注力していき、スマートフォン分野において、会員がポイントを獲得しやすい仕組みを構築することにより、クラウドメディアの継続的な成長を図ってまいります。
(２)クラウドソーシングの認知度向上
クラウドソーシングは、新しく創出された市場であります。そのため、クラウドソーシングの成長には、まず社会におけるサービスの認知度向上をはかり、クラウドソーシング市場全体の拡大を進めなければならないと考えております。
当社グループは、クラウドソーシングに注力し、サービスとしての認知度を上げるとともに、協会等の普及活動に注力することで、クラウドソーシングの市場拡大を図ってまいります。
(３)競合他社への対応
インターネット市場においては、今後も競争が激化することが予想されます。
一方、現時点においては、当社グループが志向するマイクロタスク型のクラウドソーシングサービスについては、競合の進出が少ないため、新たな会員の開拓を継続していくことが重要な課題であると認識しております。
加えて、当社グループは、機密情報や個人情報の保護をより一層徹底することにより、提携企業を拡大し、クラウドソーシングサービスにおいて提供するマイクロタスクの拡充を図ってまいります。
(４)サイト運営の健全性等について
当社グループの事業においては、会員が安心して利用できるサービス環境を提供することが、信頼性の向上、ひいては事業の発展に寄与するものと認識しております。
当社グループは個人情報保護等に関するサイトの安全性の強化に加え、広告掲載基準の整備・利用規約の徹底・システム監視体制の強化など、健全性維持の仕組み構築へ継続的に取り組んでまいります。
(５)システムの安定性の確保
当社グループの主要事業は、インターネット上で事業展開を行っているため、安定稼働させることで会員に安心して利用して頂くことが、事業運営上必須であると考えております。
安定した事業運営を行うにあたり、新規事業や会員の増加等に伴うアクセス数の増加を考慮した、サーバー設備の増強、負荷分散システムの導入等が重要となるため、今後も設備投資等を継続的に行い、システムの安定性確保に取り組んでまいります。
(６)優秀な人材の確保
今後の更なる成長にとって、優秀な人材を適時に採用することが、重要な課題と認識しております。特にエンジニアにおける採用コストは増加傾向にありますので、優秀な人材を採用していくために、企業としての採用競争力の強化及び従業員が高いモチベーションをもって働ける環境や人事制度の整備・運用を進めてまいります。
(７)海外展開への対応
海外におけるクラウドソーシング市場及びインターネット市場の拡大を見据えたうえで、連結子会社である株式会社マークアイが持つ海外ネットワークを積極的に活用し、中長期的な収益化を目指し市場調査を進めてまいります。
(８)ブランド知名度の向上
当社グループは、新聞・テレビ・雑誌等のマスメディア向け広告を実施しておらず、当社が持つ友達紹介システムの活用により会員の獲得を図ってまいりました。
しかしながら、既存事業の更なる拡大及び競合企業との差別化を図るにあたり、ブランドのより一層の確立が重要であると認識しております。今後は、費用対効果を慎重に検討の上、広告宣伝活動及びプロモーション活動の強化を図ってまいります。
(９)新規事業の対応
環境の変化が激しいインターネット市場において、既存の事業を成長させつつ、新規事業によって事業ポートフォリオの多角化を図り、持続的な成長を遂げなければならないと考えております。そのためには、クラウドソーシングのような新しい市場の創出と、その中で常に新たな可能性を模索し続けていくことが必要と認識しております。
具体的には会員のレベル向上と獲得ポイント単価の向上につながる各種スキルアップの場を提供する必要があると考えています。これらを通じて、会員はスキルに応じた作業を実施できるようになり、依頼企業に対しては会員の量だけではなく質の可視化を進めていくことを検討しております。 ### ４ 【事業等のリスク】
本書に記載した当社グループの事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、リスク要因となる可能性がある事項及びその他の投資者の判断に重要な影響を及ぼすと考えられる事項には、以下のようなものがあります。
また、リスク要因に該当しない事項についても、投資者の投資判断上重要であると考えられる事項については、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開示しております。当社グループはこれらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針であります。
なお、以下の記載のうち将来に関する事項は、別段の記載が無い限り、本書提出日現在において当社グループが判断したものであり、将来において発生の可能性があるすべてのリスクを網羅するものではありません。
１.外部環境について
(１) ポイントプログラム等の動向について
近年、ショッピングやクレジットカード利用等において提供される「ポイント」プログラムは広く普及しており、インターネット上での利用を含めて、今後も拡大が見込まれております。
今後において、その利用が拡大するに伴いより利便性が高いサービス等が求められ、新たなビジネスチャンスを獲得できる可能性がある一方で、既存事業者の拡大や新たな参入等により競合が激化するほか、利用者のポイント利用にかかる志向性変化等により市場変化が生じる可能性があります。また、市場環境整備のための新たな規制が生じる可能性があります。
当社グループは、今後においてこれら動向を注視し、当社グループの事業展開において適宜適切な対応を推進していくことにより、当該分野における事業拡大を図っていく方針でありますが、外部環境の著しい変化や規制強化等が生じた場合には、当社グループの事業展開、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(２) インターネット広告について
当社グループの事業のうち、クラウドメディアサービス(クラウド事業)においては、その収益の多くを成果報酬型広告(アフィリエイト広告)を中心としたインターネット広告によって獲得しております。
インターネット広告市場は、スマートフォンの普及による需要拡大、テレビを中心としたマス広告からのシフトが顕著に生じていること等から、今後も拡大が想定されております。しかしながら、当該市場は景気変動等に伴う企業が投下する広告費の増減に影響を受ける可能性があるほか、当該市場において提供される広告サービス等の変化が激しいことから、今後における成果報酬型広告に対する需要動向等により、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(３) クラウドソーシング市場について
当社グループは、クラウド事業において、マイクロタスク型のクラウドソーシングサービスを展開しております。マイクロタスク型のクラウドソーシングサービスは、BPO市場における新たな事業形態として、納期や価格、従来のBPOサービスが不得手とする業務への対応等から一定の優位性があり、今後において拡大が見込まれる市場であるものと当社グループは認識しております。
しかしながら、現状において当該市場は黎明期であるといえ、企業等における認知及び活用は限定的であると考えられることから、当社グループは当該市場でのサービス拡大及び地位確立を図っていく方針でありますが、当社の想定通りに推移する保証はなく、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(４) インターネット業界について
当社グループの事業は、主としてインターネットを通じてサービスを提供しております。インターネット業界においては、近年のスマートフォンの普及等もあり、利用者の増加及び各種サービスの拡大等が図られ、今後もその拡大は継続していくものと考えられます。
しかしながら、当該業界においては、新たな技術やサービスの登場により変化は激しいことから、これら変化への対応が困難となった場合、当社グループが展開する事業に影響が生じ、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、新たな法的規制やその他予期せぬ要因により、関連業界の成長が阻害された場合にも、当社グループの経営成績及び財政状態にも影響を及ぼす可能性があります。
(５) 競合について
当社グループが展開する事業・サービスにおいては、複数の事業者が参入しており、競合に晒されております。今後において、既存事業者の拡大や大手企業等の参入が生じ、会員の獲得や顧客獲得競争が激化した場合には、価格競争や会員獲得コストの増加等により、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(６) 海外での事業活動に関わるリスク
当社グループは、アジア・欧州・米国をはじめ海外においても広く事業を展開しているため、各地域において以下のようなリスクが存在する可能性があり、これらの事象が発生した場合、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
①不利な影響を及ぼす租税制度の変更等の予期しない諸規制の設定又は改廃
②予期しない不利な経済的又は政治的要因の発生
③テロ・紛争等による社会的混乱 など
２.クラウド事業について
(１) クラウド会員の獲得及び活性化について
当社グループの事業展開においては、会員の獲得及び活性化が重要な要素であります。当社グループにおいては、クラウドソーシングにおける提携強化及び友達紹介制度の強化等による新規会員の獲得活動に注力しております。また、コンテンツの拡充等を図ることにより会員のアクション増加による収益獲得機会の拡大を図っております。
しかしながら、当社グループが計画する会員獲得及び活性化が進捗しない場合には、収益機会の減少や会員獲得のための費用増加が生じ、また、メディアとしての価値低下や受託業務の減少又は拡大困難等が生じる可能性があり、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(２) クラウドメディアサービスにおける取扱広告について
クラウドメディアサービスにおいては、多数の成果報酬型広告を取り扱っておりますが、当該サービスにおける成果報酬による広告収益のうち、高単価広告案件（１件あたりの売上高が１万円以上の広告案件）の割合が、クラウドメディアサービスの売上高の約３割を占めております。このような高単価広告案件は、主に金融関連サービス分野（クレジットカード、キャッシング、FX取引、保険等）を中心とした広告案件が多くを占めていることが特徴であります。
これら金融関連サービス分野の広告に関しては、比較的に広告単価が高いことが特徴でありますが、その広告出稿量や報酬単価は、当該業種の業況等に影響を受けやすい傾向があります。これらの要因に起因して、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(３) クラウドソーシングサービスにおける業務受託について
当社グループのクラウドソーシングサービスを展開する「CROWD」においては、当該サイト運営に際して、利用規約・ガイドラインを策定・明示し、会員が行う業務受託案件については必要な説明等を明示すること等により、会員が適切な作業を行える様に努めております。また、受託業務の品質確保のために複数会員による重複実施やチェック体制の構築等、システム対応を含めた品質管理体制の構築に取り組んでおります。
しかしながら、サイト内における不適切又は不完全な作業その他の要因により、当社グループが受託業務遂行にかかる十分な品質が確保できなかった場合には、顧客企業等の信頼性が低下する可能性があり、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
３.事業体制について
(１) 人材の確保・育成について
当社グループの継続的な事業成長を実現するためには、優秀な人材を確保し育成する事が重要な要素の一つであると認識しております。そのため、積極的な中途採用及び新卒採用を推進し、かつ、社内教育体制の構築を行い、優秀な人材の獲得、育成及び活用に努めております。
しかしながら、当社グループが求める優秀な人材を計画通りに確保又は育成出来なかった場合、現在在籍する主要な人材等の離反が生じた場合には、事業展開における制約要因となる又は業務運営に支障が生じる可能性があり、当社グループの事業展開、経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(２) 内部管理体制について
当社グループは今後の事業運営及び事業拡大に対応するため、内部管理体制について一層の充実を図る必要があると認識しており、当該強化を推進しております。
しかしながら、事業規模に適した内部管理体制の構築に支障が生じた場合には、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(３) 情報管理について
当社グループの事業においては、会員の銀行口座情報等を含む個人情報を多数保有しているほか、クラウドソーシングサービスにおける受託業務において一部個人情報を含めた機密情報を取り扱っております。
当社グループは、情報セキュリティの重要性を経営の最重要課題の一つとして認識し、「個人情報管理規程」及び「情報管理規程」を定め当社グループ内に周知徹底するほか、受託業務においても情報管理にかかる対応を強化し、これら情報の個人情報の漏洩等を防止する体制を構築・運営しております。
しかしながら、当社グループの社員又は外部提携先を通じた機密情報及び個人情報の紛失・漏洩・不正利用等が発生した場合、若しくは第三者が当社グループのネットワークに侵入して機密情報及び個人情報を不正取得した場合には、当社グループへの信頼性の低下、ブランドの毀損及び訴訟などの多額の費用負担により、当社グループの財務内容及び業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
４.システム障害について
当社グループのサービスは、PCやコンピューターシステムを結ぶ通信ネットワークに全面的に依存しており、自然災害や事故、外部委託事業者における障害発生等によって通信ネットワークが切断された場合、継続したサービス提供その他に支障が生じる可能性があります。また、当社グループにおけるソフトウェア又はシステム機器等の欠陥等によるトラブル発生した場合、コンピュータウィルスやハッカーの侵入等によりシステム障害が生じた場合、サイトへの急激なアクセス増加や電力供給の停止等の予測不可能な様々な要因によってコンピューターシステムがダウンした場合にも、同様のリスクがあります。
当社グループのコンピューターシステムは、通信ネットワークやシステム構築の二重化や適切なセキュリティ手段の構築等により、これら障害回避のための取り組みを推進しておりますが、上記要因等により継続したサービス提供に支障が生じた場合には、当社グループの収益機会の喪失、システム及び事業運営に対する信頼性低下、クレーム発生その他の要因により、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
５.コンプライアンスについて
(１) 法的規制について
当社グループの事業を規制する主な法規制として、「不当景品類及び不当表示防止法」（以下「景表法」という）、「不正アクセス行為の禁止等に関する法律」「特定商取引に関する法律」及び「個人情報保護法」等があります。
当社グループは、社内の管理体制の構築を図る一方、適宜顧問弁護士に確認することにより、これら法令を遵守する体制を整備し対応を行っておりますが、これら法令に違反する行為が行われた場合若しくは法令の改正又は新たな法令の制定が行われた場合には、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループは、関連法令に遵守したサイト運営に努め、制定・改正される法令に対応した事業展開を迅速に行っていく方針でありますが、十分な対応が困難となる場合、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(２) サイト運営について
当社グループは、クラウドメディアサービスにおけるサイト運営に際して、自社にて策定した「広告掲載基準」に基づき、顧客企業等の広告掲載を行っております。当該広告内容については、景表法及び各業種を規制する法規制等を遵守すべく対応を図っております。
しかしながら、何らかの不測の事態によりこれらが機能せず、景表法を始めとする法令等に抵触する不適切な広告を掲載したこと等に起因して、第三者の違法行為やトラブルに巻き込まれた場合又は何らかの法的責任を問われた場合には、当社グループに対する損害賠償請求、信頼性の低下等により、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります
(３) 知的財産権について
当社グループの事業において使用する、商標、ソフトウェア、システム並びにコンテンツ等については、現時点において第三者の知的財産権等を侵害するものではないと認識しております。今後においても、侵害を回避すべく著作権及び肖像権等を含めた監視・管理を行っていく方針でありますが、今後も知的財産権の侵害を理由とする訴訟やクレームが提起されないという保証はなく、そのような事態が発生した場合には、当社グループの事業展開、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(４) その他紛争等の可能性について
当社グループの事業運営において、予期せぬトラブル・問題が生じた場合、当社グループの瑕疵に関わらずこれらに起因する損害賠償を請求される、あるいは訴訟を提起される可能性があります。これら事象が発生した場合には、訴訟内容や損害賠償額及びその結果等により、当社グループの社会的信用に影響を及ぼすほか、経営成績及び財政状態にも影響を及ぼす可能性があります。
６.その他
配当政策について
当社は、株主に対する利益還元を経営課題と認識しており、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を勘案し、利益還元政策を決定していく所存であります。しかしながら、当面は、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化及び事業の継続的な拡大発展を実現させるための資金として、内部留保を優先させ、有効に活用していく方針であります。
将来的には、各期の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を勘案し、株主に対して利益還元を行うことを検討してまいりますが、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であります。 ### ５ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。 ### ６ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
７ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析は、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社が判断したものであります。
(１) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表等は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表等の作成にあたって、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額並びに開示に影響を与える見積りを必要とします。経営者は、これらの見積りについて過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
当社グループの財務諸表で採用している重要な会計方針は、後記「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等(１) 連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しております。
(２) 財務状態の分析
当連結会計年度末における資産合計は、前連結会計年度末に比べて、1,205,843千円増加し、3,287,093千円となりました。
①資産の部
流動資産は、前連結会計年度末に比べて、86,668千円増加し、2,050,429千円となりました。これは主として、株式会社マークアイ（以下「マークアイ」）を連結したことに伴う資産の増加によるものであります。そうした要因により、仕掛品が73,908千円増加しております。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて、1,112,509千円増加し、1,229,999千円となりました。これは主として、マークアイを連結したことに伴う資産の増加、及び本社の移転に伴うものであります。そうした要因により、のれんが494,778千円、敷金及び保証金が144,088千円、及び建物等の有形固定資産が187,278千円増加しております。
②負債の部
負債合計は、前連結会計年度末に比べて、1,111,429千円増加し、2,069,423千円となりました。
流動負債は、前連結会計年度末に比べて、653,256千円増加し、1,598,495千円となりました。これは主として、マークアイを連結したことに伴う負債の増加、及び借入金・社債による資金調達を行ったものであります。そうした要因により、買掛金が161,114千円、借入金・社債が417,212千円増加しております。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて、458,172千円増加し、470,928千円となりました。これは主として、マークアイを連結したことに伴う負債の増加、及び借入金・社債による資金調達を行ったものであります。そうした要因により、長期借入金が157,455千円、社債が227,300千円増加しております。
③純資産の部
純資産合計は、前連結会計年度末に比べて、94,414千円増加し、1,217,670千円となりました。これは主として、新株発行により資本金が6,075千円、資本準備金が6,075千円、及び当期純利益が53,788千円増加したことによるものであります。
(３) 経営成績の分析
経営成績の分析につきましては、「１ 業績等の概要 (１)業績」をご参照ください。
(４) キャッシュ・フローの状況
キャッシュ・フローの分析につきましては、「１ 業績等の概要 (２) キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
(５) 経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因については、「４ 事業等のリスク」に記載しております。
(６) 経営者の問題認識と今後の方針について
当社の経営者は、「３ 対処すべき課題」に記載のとおり、当社が今後さらなる成長と発展を遂げるためには、厳しい環境の中で様々な課題に対処していくことが必要であると認識しております。
そのために、主として、当社のブランド知名度の向上や、引き続きの接触会員数の拡大、あわせて、今後注力していくクラウドソーシングの認知度の向上に努めてまいります。
(７) 経営戦略の現状と見通し
当社グループの経営陣は、現在の事業環境並びに入手可能な情報に基づき、迅速かつ最善な経営戦略の立案、施策の実施に努めております。そのような中、当社グループが今後も持続的に成長するためには、適切なリソースの拡充と配分を行い、クラウド事業の更なる業務領域の拡大を目指します。
このため、クラウド事業においては、パートナー企業への積極的な働きかけを行ってまいります。主に、法人営業や「CROWD」へリソースを積極的に投下し、事業規模の拡大、クラウドソーシングの知名度の向上に努めていく方針です。
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第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度において実施した設備投資の総額は356,718千円であり、その主なものは、オフィス移転に伴う建物附属設備の増加やクラウド事業に係るソフトウェアのシステム投資であります。 ### ２ 【主要な設備の状況】
(１) 提出会社
平成27年９月30日現在
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの 名称 |
設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 (名) |
|||
| 建物 | ソフトウエア | リース資産 | 合計 | ||||
| 本社 (東京都港区) |
クラウド事業 ポイントエクス チェンジ事業 全社 |
事業施設 | 119,035 | 31,554 | 49,188 | 199,778 | 55(４) |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
- 建物は、パーティション等の建物附属設備であります。
４．建物は賃借物件であり、年間賃借料は131,068千円であります。
５．従業員数は就業人員であり、平均臨時雇用者数（パートタイマー及び契約の嘱託契約の従業員を含み、契約
社員を除いております。）は、年間の平均人員(１日８時間換算）を（）外数で記載しております。
(２) 国内子会社
平成27年９月30日現在
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの 名称 |
設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数 (名) |
|||
| 建物 | ソフトウエア | リース資産 | 合計 | |||||
| 株式会社 マークアイ |
本社 (東京都港区) |
クラウド事業 | 事業施設 | 16,988 | 104,617 | 15,468 | 137,073 | 61(４) |
(注) １．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
- 建物は、パーティション等の建物附属設備であります。
４．建物は賃借物件であり、年間賃借料は26,400千円であります。
５．従業員数は就業人員であり、平均臨時雇用者数（パートタイマー及び契約の嘱託契約の従業員を含み、契約
社員を除いております。）は、年間の平均人員(１日８時間換算）を（）外数で記載しております。
(３) 在外子会社
在外子会社は主要な設備を有していないため記載を省略しております。 ### ３ 【設備の新設、除却等の計画】
(１) 重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の 内容 |
投資予定額 | 資金調達 方法 |
着手年月 | 完了予定 年月 |
完成後の 増加能力 |
|
| 総額 （千円） |
既支払額（千円） | ||||||||
| 提出会社 | 本社（東京都港区） | クラウド事業 | ソフト ウェア |
18,000 | － | 自己 資金 |
平成27年10月 | 平成28年 9月 |
(注）２ |
| 株式会社 マークアイ |
本社（東京都港区） | クラウド事業 | ソフト ウェア |
37,200 | － | 自己 資金 |
平成27年10月 | 平成28年 9月 |
(注）２ |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．完成後の増加能力については、販売力の強化、業務効率向上及びクラウド事業の負荷対策等を予定しております。
(２) 重要な設備の除却等
重要な設備の除却等の計画はありません。
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第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(１) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 9,700,000 |
| 計 | 9,700,000 |
| 種類 | 事業年度末現在 発行数(株) (平成27年９月30日) |
提出日現在 発行数(株) (平成27年12月25日) |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 2,717,900 | 2,720,000 | 東京証券取引所 (マザーズ) |
完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 また、単元株式数は、100株であります。 |
| 計 | 2,717,900 | 2,720,000 | ― | ― |
（注）提出日現在の発行数には、平成27年12月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。 #### (２) 【新株予約権等の状況】
①第４回新株予約権
| 区分 | 事業年度末現在 (平成27年９月30日) |
提出日の前月末現在 (平成27年11月30日) |
| 新株予約権の数(個) | 347 (注)２ | 331 (注)２ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | - | - |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 34,700 (注)１、２ | 33,100(注)１、２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 900 (注)１、３ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 平成26年８月30日 至 平成34年６月29日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) | 発行価格 900 資本組入額 450 （注）１ |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | 権利行使時において、当社又は当社の子会社の取締役又は監査役もしくは従業員であることを要する。その他条件は取締役会が正当な理由があると認めた場合、この限りではない。 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | - | - |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | - | - |
(注) １．平成25年３月25日開催の取締役会決議により、平成25年４月26日付で普通株式１株につき100株の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されており、記載内容は調整後の内容を記載しております。
２．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
３．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に行使価額を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 |
| １株当たり時価 | ||||||
| 既発行株式数＋新株発行(処分)株式数 |
②第５回新株予約権
| 区分 | 事業年度末現在 (平成27年９月30日) |
提出日の前月末現在 (平成27年11月30日) |
| 新株予約権の数(個) | 46 (注)１ | 41 (注)１ |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数(個) | - | - |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 | 同左 |
| 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 4,600 (注)１ | 4,100 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額(円) | 900 (注)２ | 同左 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 平成27年８月27日 至 平成35年６月26日 |
同左 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) | 発行価格 900 資本組入額 450 |
同左 |
| 新株予約権の行使の条件 | 権利行使時において、当社又は当社の子会社の取締役又は監査役もしくは従業員であることを要する。その他条件は取締役会が正当な理由があると認めた場合、この限りではない。 | 同左 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。 | 同左 |
| 代用払込みに関する事項 | - | - |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | - | - |
(注) １．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２．新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、新株予約権の割当日後に行使価額を下回る価額で新株式の発行または自己株式の処分を行う場合は、次の算式により払込金額を調整し、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げる。
| 調整後払込金額 | ＝ | 調整前払込金額 | × | 既発行株式数 | ＋ | 新株発行(処分)株式数×１株当たり払込金額 |
| １株当たり時価 | ||||||
| 既発行株式数＋新株発行(処分)株式数 | (３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】 |
該当事項はありません。 #### (４) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。 #### (５) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金 増減額 (千円) |
資本金 残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 平成25年４月26日 (注)１ |
2,409,660 | 2,434,000 | ― | 96,471 | ― | 88,529 |
| 平成26年９月17日 (注)２ |
270,400 | 2,704,400 | 314,691 | 411,162 | 314,691 | 403,220 |
| 平成26年10月１日～ 平成27年９月30日 (注)３ |
13,500 | 2,717,900 | 6,075 | 417,237 | 6,075 | 409,295 |
(注) １．株式分割（１：100）による増加であります。
２．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 2,530円
引受価額 2,327.60円
資本組入額 1,163.80円
３．新株予約権の権利行使による増加であります。
４．平成27年10月１日から平成27年11月30日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が2,100株、資本金が945千円及び資本準備金が945千円増加しております。 #### (６) 【所有者別状況】
平成27年９月30日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の状況 (株) |
|||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人 その他 |
計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 (人) |
― | ８ | 19 | 26 | 14 | ― | 1,042 | 1,109 | ― |
| 所有株式数 (単元) |
― | 4,175 | 360 | 3,122 | 455 | ― | 19,060 | 27,172 | 700 |
| 所有株式数の割合(％) | ― | 15.4 | 1.3 | 11.5 | 1.7 | ― | 70.1 | 100.0 | ― |
平成27年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| 菊池 誠晃 | 東京都渋谷区 | 1,356,500 | 49.90 |
| クックパッド株式会社 | 東京都渋谷区恵比寿四丁目20番3号恵比寿ガーデンプレイスタワー | 276,000 | 10.15 |
| インキュベイトキャピタル５号投資事業有限責任組合 | 東京都港区南麻布五丁目９番１号 | 217,600 | 8.00 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町二丁目11番３号 | 168,600 | 6.20 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海一丁目８番11号 | 70,400 | 2.59 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口９） | 東京都中央区晴海一丁目８番11号 | 66,000 | 2.42 |
| 野村信託銀行株式会社（投信口） | 東京都千代田区大手町二丁目２番２号 | 35,100 | 1.29 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社（証券投資信託口） | 東京都中央区晴海一丁目８番12号晴海トリトンスクエア タワーZ | 35,000 | 1.28 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社（年金特金口） | 東京都中央区晴海一丁目８番12号晴海トリトンスクエア タワーZ | 27,000 | 0.99 |
| 和出 憲一郎 | 神奈川県逗子市 | 22,300 | 0.82 |
| 計 | ― | 2,274,500 | 83.64 |
(注) 前事業年度末現在主要株主であった、インキュベイトキャピタル５号投資事業有限責任組合は、当事業年度末では主要株主ではなくなり、クックパッド株式会社が新たに主要株主となりました。
(８) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
平成27年９月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 2,717,200 |
27,172 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 700 |
― | ― |
| 発行済株式総数 | 2,717,900 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 27,172 | ― |
平成27年９月30日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | ― | ― | ― | ― | ― |
当社は、新株予約権方式によるストックオプション制度を採用しております。当該制度は、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権の発行によるものであります。
当該制度の内容は、次のとおりであります。
①第４回新株予約権（平成24年８月27日臨時株主総会決議に基づく平成24年８月27日取締役会決議）
| 決議年月日 | 平成24年８月27日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ３名 当社使用人 56名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(２) 新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 株式の数 | 62,000株 (注)１、２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 「(２) 新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | 同上 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 |
同上 |
(注) １．平成25年３月25日開催の取締役会決議により、平成25年４月26日付で株式１株につき100株とする株式分割を実施しております。これにより、「株式の数」の記載内容は調整後の内容を記載しております。
２．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割・併合の比率
②第５回新株予約権（平成24年８月27日臨時株主総会決議に基づく平成25年８月15日取締役会決議）
| 決議年月日 | 平成25年８月15日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社使用人 28名 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 「(２) 新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 株式の数 | 10,400株 (注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額 | 「(２) 新株予約権等の状況」に記載しております。 |
| 新株予約権の行使期間 | 同上 |
| 新株予約権の行使の条件 | 同上 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 同上 |
| 代用払込みに関する事項 | 同上 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の 交付に関する事項 |
同上 |
（注）１．新株予約権１個につき目的となる株式数は、100株であります。
ただし、新株予約権の割当日後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により付与株式数を調整、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てる。
| 調整後付与株式数 | ＝ | 調整前付与株式数 | × | 分割・併合の比率 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 該当事項はありません。
(１) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (２) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。 #### (３) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。 #### (４) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。 ### ３ 【配当政策】
当社は、将来の事業展開などを総合的に勘案しつつ、株主各位に対する利益還元である配当と事業機会に即応できる体質強化のための内部留保、そして経営活性化のための役員及び従業員へのインセンティブにも留意し、適正な利益配分を実施することを基本方針としております。
内部留保資金につきましては、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化及び事業の継続的な拡大発展を実施させるための資金として、有効に活用していく所存であります。また、剰余金の配当を行う場合、期末配当の年１回を基本方針としております。株主への利益還元機会の充実を図るため、剰余金の配当等会社法第459条第１項に定める事項については、法令に特段の定めがある場合を除き、取締役会決議によって定めることとする旨を定款で定めております。
なお、将来的には、各期の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を勘案し、株主に対して利益還元を行うことを検討して参りますが、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期等については未定であります。
４ 【株価の推移】
(１) 【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
| 回次 | 第７期 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 |
| 決算年月 | 平成23年９月 | 平成24年９月 | 平成25年９月 | 平成26年９月 | 平成27年９月 |
| 最高(円) | ― | ― | ― | 4,565 | 3,800 |
| 最低(円) | ― | ― | ― | 2,710 | 1,600 |
(注) １．最高・最低株価は、東京証券取引所市場マザーズにおける株価を記載しております。
２．当社株式は、平成26年９月18日から東京証券取引所市場マザーズに上場しております。それ以前については、該当事項はありません。 (２) 【最近６月間の月別最高・最低株価】
| 月別 | 平成27年４月 | ５月 | ６月 | ７月 | ８月 | ９月 |
| 最高(円) | 2,558 | 2,550 | 3,470 | 3,430 | 3,300 | 1,990 |
| 最低(円) | 2,102 | 2,252 | 2,501 | 2,875 | 1,700 | 1,600 |
(注) １．最高・最低株価は、東京証券取引所市場マザーズにおける株価を記載しております。 ### ５ 【役員の状況】
男性 11名 女性 －名 （役員のうち女性の比率 －％）
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | |
| 代表 取締役社長 |
― | 菊池誠晃 | 昭和53年 ３月25日 | 平成13年10月 | 株式会社サイバーエージェント入社 | (注)３ | 1,356,500 |
| 平成16年３月 | 同社マネージャー 就任 | ||||||
| 平成17年３月 | 株式会社シーエーキャピタル（現・株式会社サイバーエージェント・ベンチャーズ） 出向 | ||||||
| 平成17年７月 | 当社設立 代表取締役社長 就任（現任） | ||||||
| 取締役 | 経営 本部長 |
東本和人 | 昭和49年 ５月３日 |
平成10年４月 | 株式会社セプテーニ（現・株式会社セプテーニ・ホールディングス）入社 | (注)３ | － |
| 平成18年８月 | 株式会社ネットエイジグループ （現・ユナイテッド株式会社） 入社 |
||||||
| 平成18年10月 | 同社執行役員経営管理本部長 就任 | ||||||
| 平成20年３月 | 株式会社カプコン 入社 | ||||||
| 平成20年８月 | 株式会社マクロミル 入社 | ||||||
| 平成22年４月 | 当社入社 | ||||||
| 平成22年12月 | 当社取締役 就任（現任） | ||||||
| 取締役 | クラウド 事業部長 |
熊坂慶太 | 昭和56年 ２月11日 |
平成17年９月 | 株式会社フォーサイド・ドット・コム （現・株式会社フォーサイド） 入社 |
(注)３ | 7,200 |
| 平成21年４月 | 当社入社 | ||||||
| 平成23年12月 | 当社取締役 就任（現任） | ||||||
| 取締役 | ― | 金光善浩 | 昭和57年 ９月９日 |
平成19年11月 | フォーランドフォレックス株式会社 （現・楽天証券株式会社） 入社 |
(注)３ | 800 |
| 平成23年６月 | 当社入社 | ||||||
| 平成27年10月 | 当社執行役員就任（現任） | ||||||
| 平成27年12月 | 当社取締役就任（現任） | ||||||
| 取締役 | ― | 寺原大作 | 昭和42年 ２月12日 |
平成２年４月 | 株式会社リクルート （現・株式会社リクルートホールディングス）入社 |
(注)３ | － |
| 平成24年10月 | 株式会社リクルートキャリア転籍 | ||||||
| 平成27年４月 | 当社入社 | ||||||
| 平成27年10月 | 当社執行役員就任（現任） | ||||||
| 平成27年12月 | 当社取締役就任（現任） | ||||||
| 取締役 | ― | 有賀貞一 | 昭和22年 10月13日 |
平成２年６月 | 株式会社野村総合研究所 取締役就任 | (注)３ | － |
| 平成６年６月 | 同社 常務取締役就任 | ||||||
| 平成９年６月 | 株式会社CSK 専務取締役就任 | ||||||
| 平成12年６月 | 同社 代表取締役副社長就任 | ||||||
| 平成17年10月 | 株式会社CSKホールディングス 代表取締役就任 |
||||||
| 平成20年６月 | 株式会社ミスミグループ本社 代表取締役副社長就任 |
||||||
| 平成23年10月 | AITコンサルティング株式会社設立 代表取締役就任（現任） |
||||||
| 平成27年10月 | 株式会社アイリッジ 社外取締役就任（現任） |
||||||
| 平成27年12月 | 当社取締役就任（現任） | ||||||
| 取締役 | ― | 穐田誉輝 | 昭和44年 ４月29日 |
平成５年４月 | 株式会社日本合同ファイナンス （現 株式会社ジャフコ）入社 |
(注)３ | － |
| 平成８年４月 | 株式会社ジャック（現 株式会社カーチスホールディングス）入社 | ||||||
| 平成11年９月 | 株式会社アイシーピー 代表取締役就任 |
||||||
| 平成12年５月 | 株式会社カカクコム取締役就任 | ||||||
| 平成13年12月 | 同社代表取締役社長就任 | ||||||
| 平成18年６月 | 同社取締役相談役就任 | ||||||
| 平成19年７月 | クックパッド株式会社 取締役就任（現任） |
||||||
| 平成24年５月 | 同社代表執行役就任（現任） | ||||||
| 平成27年７月 | 株式会社みんなのウェディング 取締役会長就任（現任） |
||||||
| 平成27年12月 | 当社取締役就任（現任） |
| 役名 | 職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | |
| 取締役 | ― | 神野彰史 | 昭和43年 ５月７日 |
平成４年４月 | 大和証券株式会社入社 | (注)３ | － |
| 平成７年２月 | グッドウィル・グループ株式会社 取締役就任 |
||||||
| 平成17年１月 | 株式会社グッドウィル 代表取締役社長就任 |
||||||
| 平成20年７月 | 株式会社リージェンシー設立 代表取締役就任（現任） |
||||||
| 平成27年12月 | 当社取締役就任（現任） | ||||||
| 常勤 監査役 |
― | 久須美卓三 | 昭和23年 10月４日 |
昭和47年４月 | 株式会社三菱銀行 （現・株式会社三菱東京UFJ銀行） 入行 |
(注)４ | 8,000 |
| 平成11年１月 | 株式会社東京三菱銀行（現・株式会社三菱東京UFJ銀行）四谷支店長 就任 | ||||||
| 平成12年11月 | ミドリ安全株式会社理事 就任 | ||||||
| 平成12年11月 | ホクヨー株式会社専務取締役 就任 | ||||||
| 平成18年６月 | 当社監査役 就任（現任） | ||||||
| 監査役 | ― | 半谷智之 | 昭和34年 ２月13日 |
昭和60年12月 | 富国生命保険相互会社 入社 | (注)４ | － |
| 平成３年３月 | 日本インベストメント・ファイナンス株式会社(現・大和企業投資株式会社) 入社 | ||||||
| 平成21年４月 | DSキャピタル事務サービス株式会社 代表取締役 就任 |
||||||
| 〃 | 株式会社エクストリーム社外監査役 就任 | ||||||
| 平成23年５月 | 当社監査役 就任（現在） | ||||||
| 平成27年４月 | 株式会社GameWith社外監査役 就任 |
| 監査役 | ― | 大村健 | 昭和49年 ４月27日 |
平成11年４月 | 弁護士登録（第二東京弁護士会） | (注)４ | － |
| 平成23年１月 | フォーサイト総合法律事務所開設 代表パートナー弁護士 就任（現任） |
||||||
| 平成23年５月 | 当社監査役 就任（現任） | ||||||
| 平成24年12月 | モーションビート株式会社（現・ユナイテッド 株式会社）社外監査役 就任（現任） |
||||||
| 〃 | アライドアーキテクツ株式会社 社外監査役 就任（現任） |
||||||
| 平成25年10月 | 株式会社レアジョブ社外監査役 就任（現任） | ||||||
| 平成26年12月 | 株式会社イグニス社外監査役 就任（現任） | ||||||
| 平成27年９月 | パイプドＨＤ株式会社 社外監査役 就任（現任） | ||||||
| 計 | 1,372,500 |
(注) １．取締役 有賀貞一、穐田誉輝、および神野彰史は、社外取締役であります。
２．監査役 久須美卓三、半谷智之、および大村健は、社外監査役であります。
３．取締役の任期は平成27年12月25日開催の定時株主総会終結の時から、１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の締結の時までであります。
４．監査役の任期は平成26年４月18日開催の臨時株主総会終結の時から、４年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の締結の時までであります。
６ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(１) 【コーポレート・ガバナンスの状況】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、株主重視の基本方針に基づき、継続企業として収益を拡大し企業価値を高めるために、経営管理体制を整備し、経営の効率と迅速性を高めてまいります。同時に、社会における企業の責務を認識し、事業活動を通じた社会への貢献並びに、株主様、会員の皆様、お取引先様及び従業員といった当社に関係する各位の調和ある利益の実現に取り組んでまいります。これを踏まえ、経営管理体制の整備に当たっては事業活動における透明性及び客観性を確保すべく、業務執行に対する監視体制の整備を進め、適時適切な情報公開を行ってまいります。
②企業統治の体制
イ.企業統治の体制の概要
当社は、監査役会を設置しており、本書提出日現在、取締役会及び監査役会は各々、取締役８名（うち社外取締役３名）、監査役３名（うち社外監査役３名）で構成されております。取締役会は原則毎月１回開催するほか必要に応じて機動的に開催し、経営上の最高意思決定機関として、法令及び定款に定められた事項並びに重要な施策に関する事項を決議し、それに基づいた業務執行状況を監督しております。
経営上の意思決定、業務執行・監視の仕組み、内部統制の仕組みは以下のとおりであります。
ロ.企業統治の体制の概要図
ハ.内部統制システムの整備の状況
当社は、会社法の定める「取締役の職務の執行が法令及び定款に適合する事を確保するための体制その他株式会社の業務の適正を確保するために必要なものとして、法務省令で定める体制の整備」に関して、当社で定める内部統制システムの基本方針に従って体制を構築しております。
③内部監査及び監査役監査の状況
イ.内部監査
内部監査につきましては、代表取締役社長直轄の内部監査室を設け、当社の業務遂行上の不正誤謬を未然に防止し、経営の合理化に寄与することを目的として、内部監査室室長１名体制のもと運営しております。
年間の内部監査計画に則り全部門に対して監査を実施し、監査結果については代表取締役社長に報告する体制となっております。
ロ.監査役監査
当社の監査役会は、監査役３名により構成されており、うち、社外監査役３名の体制にて運営しております。各監査役は監査役監査計画にて定められた内容に基づき監査を実施し、原則として月１回開催される監査役会において情報共有を図っております。
なお、社外監査役久須美卓三は、長年金融機関に勤務していたこともあり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
ハ.内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携
内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携としては、監査役会は、会計監査人から会計監査報告を通じ、会計上及び内部統制上の課題等について説明を受け、必要な対処を行っております。内部監査担当者も監査役と同様、会計監査人との連携を図って意見交換を実施しております。
④リスク管理体制の整備状況
当社は、経営本部が主管部署となり、各部門との情報共有を行うことで、リスクの早期発見と未然防止に努めると共に、内部通報制度を制定しております。組織的又は個人的な法令違反ないし不正行為に関する通報等について、適正な処理の仕組みを定めることにより、不正行為等による不祥事の防止及び早期発見を図っております。
また、法令遵守体制の構築を目的として「コンプライアンス規程」を定め、役員及び社員の法令及び社会規範の遵守の浸透、啓発を図っております。
⑤社外取締役及び社外監査役
当社は、社外取締役３名及び社外監査役３名を選任しております。当社はコーポレート・ガバナンスの強化充実を経営上の重要な課題の一つとして位置付けており、業務執行、監督機能及び監査機能を明確化するため社外取締役及び社外監査役を選任しており、中立的な立場から有益な監督及び監査を十分に行える体制を整備し、経営監視機能の強化に努めております。
社外取締役は、他の会社における取締役を兼任しており、幅広い業界における経営者としての豊富な経験と見識を有しており、また、高度な人格と専門的な知識も有しております。
社外監査役は、IT業界での経験により、幅広い知見と経験を持ち、当社の取締役会に参加し、業務執行に関する意思決定について協議し、監督又は監査を行っております。
なお、社外取締役穐田誉輝は、クックパッド株式会社の代表執行役であります。同社は当社の大株主であり、当社は同社との間にクラウドソーシングにおける取引関係がありますが、それを除き、その他に資本関係、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。また、社外監査役久須美卓三は当社株式8,000株を保有しておりますが、その他に資本関係、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。これらの関係以外に社外監査役半谷智之及び社外監査役大村健と当社の間に、資本関係、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
⑥役員報酬の内容
イ 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) |
報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) |
|||
| 基本報酬 | ストック オプション |
賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 (社外取締役を除く。) |
37,400 | 37,400 | ― | ― | ― | ３ |
| 監査役 (社外監査役を除く。) |
― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 社外役員 | 17,760 | 17,760 | ― | ― | ― | ４ |
ロ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
ハ 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
当社の役員報酬については、株主総会の決議により取締役及び監査役それぞれの報酬等の限度額を決定しております。各取締役及び各監査役の報酬額は、取締役については取締役会の決議により決定し、監査役については監査役会において監査役の協議にて決定しております。
⑦株式の保有状況
イ 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
銘柄数 ５銘柄
貸借対照表計上額の合計額 112,554千円
ロ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
⑧会計監査の状況
当社は、有限責任 あずさ監査法人と監査契約を締結しております。また、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には特別の利害関係はありません。
当社の監査業務を執行した公認会計士の氏名、監査業務に係る補助者の構成については以下のとおりであります。
業務を執行した公認会計士の氏名
業務執行社員 加藤 雅之
業務執行社員 筆野 力
業務執行社員 比留間 郁夫
※継続監査年数については７年以内であるため、記載を省略しています。
監査業務に係る補助者の構成
公認会計士11名、その他11名
⑨取締役の定数
当社の取締役の定数は10名以内とする旨、定款で定めております。
⑩取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款で定めております。
⑪株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項の定めによる決議は、議決権を行使する事ができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑫剰余金の配当等
当社は、株主への利益還元機会の充実を図るため、剰余金の配当等会社法第459条第１項に定める事項については、法令に特段の定めがある場合を除き、取締役会決議によって定めることとする旨を定款で定めております。
⑬責任限定契約
当社と社外取締役及び社外監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく賠償責任の限度額は、法令が規定する額であります。
(２) 【監査報酬の内容等】
① 【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
監査証明業務に 基づく報酬(千円) |
非監査業務に 基づく報酬(千円) |
|
| 提出会社 | 14,400 | 1,000 | 18,000 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | 7,250 | ― |
| 計 | 14,400 | 1,000 | 25,250 | ― |
該当事項はありません。 ##### ③ 【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
（前連結会計年度）
当社が監査公認会計士等に対して報酬を支払っている非監査業務の内容は、コンフォートレター作成業務であります。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。 ##### ④ 【監査報酬の決定方針】
当社の事業規模や特性に照らして監査計画、監査内容、監査日数等を勘案し、監査法人と協議の上で監査報酬を決定しております。
0105000_honbun_0887600102809.htm
第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(１) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(２) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成26年10月１日から平成27年９月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成26年10月１日から平成27年９月30日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。
具体的には、会計基準等の内容及び改正等を適正に把握し、的確に対応するために、適正な財務報告のための社内体制構築、会計専門誌の購読、セミナーへの参加などを通して、積極的な専門知識を蓄積すること並びに情報収集活動に努めております。
0105010_honbun_0887600102809.htm
１ 【連結財務諸表等】
(１) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (平成27年９月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,224,755 | 892,092 | |||||||||
| 売掛金 | 489,367 | 667,057 | |||||||||
| 仕掛品 | ― | 73,908 | |||||||||
| 貯蔵品 | 14,343 | 27,856 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 157,212 | 174,171 | |||||||||
| その他 | 79,595 | 217,073 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,514 | △1,729 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,963,760 | 2,050,429 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 6,893 | 129,438 | |||||||||
| リース資産（純額） | 3,416 | 64,656 | |||||||||
| その他（純額） | 905 | 4,398 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | ※1 11,215 | ※1 198,493 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 23,510 | 518,288 | |||||||||
| ソフトウエア | 3,139 | 136,171 | |||||||||
| その他 | 528 | 32,378 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 27,177 | 686,839 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 1,000 | 112,554 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 69,149 | 213,238 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 8,421 | 191 | |||||||||
| その他 | 7,452 | 25,807 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △6,927 | △7,126 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 79,096 | 344,666 | |||||||||
| 固定資産合計 | 117,489 | 1,229,999 | |||||||||
| 繰延資産 | |||||||||||
| 社債発行費 | ― | 6,665 | |||||||||
| 繰延資産合計 | ― | 6,665 | |||||||||
| 資産合計 | 2,081,249 | 3,287,093 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (平成27年９月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 60,131 | 221,245 | |||||||||
| 短期借入金 | 200,000 | 500,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ― | 59,412 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 20,000 | 77,800 | |||||||||
| 未払金 | 103,544 | 111,702 | |||||||||
| 未払法人税等 | 24,515 | 26,205 | |||||||||
| 未払消費税等 | 65,425 | 27,167 | |||||||||
| リース債務 | 1,027 | 17,209 | |||||||||
| 前受金 | 42,442 | 105,815 | |||||||||
| ポイント引当金 | 415,401 | 378,178 | |||||||||
| その他の引当金 | ― | 18,519 | |||||||||
| その他 | 12,749 | 55,237 | |||||||||
| 流動負債合計 | 945,238 | 1,598,495 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 10,000 | 237,300 | |||||||||
| 長期借入金 | ― | 157,455 | |||||||||
| リース債務 | 2,755 | 53,263 | |||||||||
| 繰延税金負債 | ― | 1,898 | |||||||||
| その他 | ― | 21,011 | |||||||||
| 固定負債合計 | 12,755 | 470,928 | |||||||||
| 負債合計 | 957,993 | 2,069,423 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 411,162 | 417,237 | |||||||||
| 資本剰余金 | 403,220 | 409,295 | |||||||||
| 利益剰余金 | 306,361 | 307,664 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,120,744 | 1,134,197 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 2,341 | 2,805 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 2,341 | 2,805 | |||||||||
| 少数株主持分 | 169 | 80,667 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,123,255 | 1,217,670 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,081,249 | 3,287,093 |
0105020_honbun_0887600102809.htm
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 2,756,527 | 3,621,546 | |||||||||
| 売上原価 | 1,532,651 | 1,963,557 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,223,876 | 1,657,989 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 1,038,260 | ※1 1,589,403 | |||||||||
| 営業利益 | 185,615 | 68,585 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 85 | 236 | |||||||||
| 為替差益 | ― | 4,652 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 9,505 | ― | |||||||||
| その他 | 706 | 514 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 10,297 | 5,404 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,659 | 7,380 | |||||||||
| 為替差損 | 509 | ― | |||||||||
| 社債発行費 | ― | 1,762 | |||||||||
| 上場関連費用 | 5,390 | － | |||||||||
| 株式交付費 | 3,353 | ― | |||||||||
| その他 | 246 | 1,734 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 11,158 | 10,877 | |||||||||
| 経常利益 | 184,754 | 63,112 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 関係会社株式売却益 | ― | 24,115 | |||||||||
| 特別利益合計 | ― | 24,115 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 本社移転費用 | ― | 3,235 | |||||||||
| リース解約損 | ― | 1,479 | |||||||||
| 固定資産除却損 | ― | ※2 1,742 | |||||||||
| 減損損失 | ― | ※3 1,026 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 646 | |||||||||
| 特別損失合計 | ― | 8,129 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 184,754 | 79,098 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 38,379 | 57,613 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 44,229 | 1,343 | |||||||||
| 法人税等合計 | 82,609 | 58,956 | |||||||||
| 少数株主損益調整前当期純利益 | 102,145 | 20,141 | |||||||||
| 少数株主利益又は少数株主損失（△） | △1,551 | 18,839 | |||||||||
| 当期純利益 | 103,696 | 1,302 |
0105025_honbun_0887600102809.htm
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
||||||||||
| 少数株主損益調整前当期純利益 | 102,145 | 20,141 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 989 | 472 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※1 989 | ※1 472 | |||||||||
| 包括利益 | 103,134 | 20,614 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 104,295 | 1,766 | |||||||||
| 少数株主に係る包括利益 | △1,160 | 18,847 |
0105040_honbun_0887600102809.htm
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 少数株主持分 | 純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | 為替換算 調整勘定 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 96,471 | 88,529 | 202,664 | 387,664 | 1,743 | 1,743 | 1,664 | 391,072 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 当期純利益 | 103,696 | 103,696 | 103,696 | |||||
| 新株の発行 | 314,691 | 314,691 | 629,383 | 629,383 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 598 | 598 | △1,495 | △896 | ||||
| 当期変動額合計 | 314,691 | 314,691 | 103,696 | 733,079 | 598 | 598 | △1,495 | 732,183 |
| 当期末残高 | 411,162 | 403,220 | 306,361 | 1,120,744 | 2,341 | 2,341 | 169 | 1,123,255 |
当連結会計年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 少数株主持分 | 純資産合計 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | 為替換算 調整勘定 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
|||
| 当期首残高 | 411,162 | 403,220 | 306,361 | 1,120,744 | 2,341 | 2,341 | 169 | 1,123,255 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 当期純利益 | 1,302 | 1,302 | 1,302 | |||||
| 新株の発行 | 6,075 | 6,075 | 12,150 | 12,150 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 463 | 463 | 80,498 | 80,961 | ||||
| 当期変動額合計 | 6,075 | 6,075 | 1,302 | 13,452 | 463 | 463 | 80,498 | 94,415 |
| 当期末残高 | 417,237 | 409,295 | 307,664 | 1,134,197 | 2,805 | 2,805 | 80,667 | 1,217,670 |
0105050_honbun_0887600102809.htm
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 184,754 | 79,098 | |||||||||
| 減価償却費 | 14,627 | 62,519 | |||||||||
| 減損損失 | ― | 1,026 | |||||||||
| のれん償却額 | 15,673 | 50,728 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,184 | △554 | |||||||||
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | △88,212 | △37,222 | |||||||||
| 受取利息 | △85 | △236 | |||||||||
| 支払利息 | 1,659 | 7,380 | |||||||||
| 本社移転費用 | － | 3,235 | |||||||||
| 固定資産除却損 | － | 1,742 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △135,372 | △59,086 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 3,226 | △29,514 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 44,377 | 66,177 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △27,268 | △159,925 | |||||||||
| その他 | 28,941 | 68,109 | |||||||||
| 小計 | 43,505 | 53,478 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 85 | 236 | |||||||||
| 利息の支払額 | △1,659 | △7,380 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △25,180 | △68,934 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 16,750 | △22,599 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2 | △140,637 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △4,167 | △118,227 | |||||||||
| 保険積立金の解約による収入 | 21,640 | - | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | － | △112,390 | |||||||||
| 預け金の預入による支出 | △45,994 | - | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 1,772 | 57,500 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △930 | △155,354 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | ※2 △357,620 | |||||||||
| 連結子会社株式の追加取得による支出 | － | △150,190 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | － | ※3 △20,443 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △27,682 | △997,363 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 200,000 | 300,000 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | － | 150,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △8,360 | △40,076 | |||||||||
| 社債の発行による収入 | － | 330,572 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △20,000 | △53,900 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △2,055 | △11,304 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | 626,085 | 12,150 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 795,669 | 687,442 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 675 | △142 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 785,412 | △332,663 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 439,343 | 1,224,755 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 1,224,755 | ※1 892,092 |
0105100_honbun_0887600102809.htm
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 4社
連結子会社の名称
株式会社READO
株式会社マークアイ
REALWORLD ASIA PTE. LTD.
PT.SITUS KARUNIA INDONESIA
株式会社マークアイは、平成26年12月16日の株式取得に伴い、当連結会計年度より連結子会社となりました。
また、連結子会社であった株式会社リアルマーケティング（現 株式会社スマートソーシング）は、平成27年９月30日の保有株式売却に伴い、当連結会計年度末より連結の範囲から除外しております。 ２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。
なお、決算日が異なる連結子会社については、連結決算日に仮決算をおこなった財務諸表を基礎としております。
| 会社名 | 決算日 |
| 株式会社マークアイ | ３月31日 |
４．会計処理基準に関する事項
(１) 重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業組合等への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
たな卸資産
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法
（収益性の低下による簿価切り下げの方法）
仕掛品
個別法による原価法
（収益性の低下による簿価切り下げの方法）
デリバティブ
為替予約
時価法 (２) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ５～15年
その他 ２～20年
無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
自社利用のソフトウエアについては、社内における見込み利用可能期間(２～５年)に基づく定額法を採用しております。
リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 (３) 重要な繰延資産の処理方法
社債発行費
利息法を採用しております。なお、償却期間は５年です。 (４) 重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ポイント引当金
将来のポイントの交換による費用発生に備えるため、当連結会計年度末において、将来利用されると見込まれる額を計上しております。 (５) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。また、在外子会社の資産及び負債は、当該子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び少数株主持分に含めて計上しております。 (６) のれんの償却方法及び償却期間
個別案件毎に判断し、10年以内の合理的な年数で均等償却しております。なお、金額的に重要性のない場合には、発生時に全額償却しております。 (７) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許資金、要求払預金及び取得日から３か月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。 (８) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税及び地方消費税の会計処理
税抜方式によっております。 ##### (会計方針の変更)
該当事項はありません。 ##### (未適用の会計基準等)
・「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日)
・「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 平成25年９月13日)
・「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号 平成25年９月13日)
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準」(企業会計基準第２号 平成25年９月13日)
・「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日)
・「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第４号 平成25年９月13日)
(1) 概要
本会計基準等は、①子会社株式の追加取得等において支配が継続している場合の子会社に対する親会社の持分変動の取扱い、②取得関連費用の取扱い、③当期純利益の表示及び少数株主持分から非支配株主持分への変更、④暫定的な会計処理の取扱いを中心に改正されたものです。
(2) 適用予定日
平成28年９月期の期首より適用予定です。なお、暫定的な会計処理の取扱いについては、平成28年９月期の期首以後実施される企業結合から適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。 ##### (表示方法の変更)
(連結貸借対照表関係)
１． 前連結会計年度において、「有形固定資産」の「その他」に含めていた「リース資産」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「有形固定資産」の「その他」に表示していた4,321千円は、「リース資産」3,416千円、「その他」905千円として組み替えております。
２． 前連結会計年度において、「流動負債」の「未払金」に含めていた「リース債務」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「未払金」に表示していた104,572千円は、「リース債務」1,027千円、「未払金」103,544千円として組み替えております。
３． 前連結会計年度において、「固定負債」の「その他」に含めていた「リース債務」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」の「その他」に表示していた2,755千円は、「リース債務」2,755千円として組み替えております。
また、上記の独立掲記に伴い注記事項(金融商品関係)の「２ 金融商品の時価等に関する事項」においても前連結会計年度の「リース債務」の組替えを行っております。 ##### (会計上の見積りの変更)
該当事項はありません。 ##### (追加情報)
該当事項はありません。
(連結貸借対照表関係)
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度 (平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (平成27年９月30日) |
|||
| 66,904 | 千円 | 56,957 | 千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費の主なもの
| 前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
|||
| 給料手当 | 425,948 | 千円 | 665,298 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 1,184 | 千円 | 209 | 千円 |
※２ 固定資産除却損
| 前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
|
| 建物 | ― | 1,742千円 |
| 計 | ― | 1,742千円 |
※３ 減損損失
前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
当連結会計年度において、以下の資産について減損損失を計上しております。
| 場所 | 用途 | 種類 | 金額(千円) |
| 東京都港区 | スマートフォンアプリ | ソフトウエア | 1,026 |
当社グループは、管理会計上の区分をグルーピングの単位としております。
減損損失を認識した上記ソフトウエアについては、将来の使用が見込めなくなったため、当該ソフトウエアを遊休資産として認識し、減損損失を計上いたしました。
なお、当該資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定しております。割引率については、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため記載を省略しております。
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
|
| 為替換算調整勘定 | ||
| 当期発生額 | 989千円 | 472千円 |
| その他の包括利益合計 | 989千円 | 472千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日）
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 2,434,000 | 270,400 | ― | 2,704,400 |
（注）普通株式の発行済株式総数の増加270,400株は、平成26年9月17日付で、新規上場に伴う公募増資を実施したことによるものであります。
２．自己株式に関する事項
該当事項はありません。 ３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。 ４．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日）
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
| 普通株式(株) | 2,704,400 | 13,500 | ― | 2,717,900 |
（注）普通株式の発行済株式総数の増加13,500株は、ストック・オプションの権利行使によるものであります。
２．自己株式に関する事項
該当事項はありません。 ３．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。 ４．配当に関する事項
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
|
| 現金及び預金 | 1,224,755千円 | 892,092千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,224,755千円 | 892,092千円 |
株式の取得により新たに株式会社マークアイを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社マークアイ株式の取得価額と株式会社マークアイ取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。
| 流動資産 | 510,760 千円 |
| 固定資産 | 158,956 〃 |
| のれん | 401,799 〃 |
| 流動負債 | △317,515 〃 |
| 固定負債 | △76,877 〃 |
| 少数株主持分 | △113,433 〃 |
| 株式の取得価額 | 563,690 千円 |
| 現金及び現金同等物 | △206,069 〃 |
| 差引：取得のための支出 | 357,620 千円 |
株式の売却により連結子会社でなくなった株式会社リアルマーケティング（現 株式会社スマートソーシング）の連結除外時の資産及び負債の内訳並びに株式の売却価額と売却による支出（純額）の関係は次のとおりです。
| 流動資産 | 80,633 千円 |
| 流動負債 | △62,749 〃 |
| 株式売却損益 | 24,115 〃 |
| 株式の売却価額 | 42,000 千円 |
| 株式売却による未収入金 | △42,000 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 20,443 〃 |
| 差引：売却による支出 | 20,443 千円 |
前連結会計年度(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)
所有権移転外ファイナンス・リース取引
（借主側）
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、本社におけるコンピューター(工具、器具及び備品)であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．(２)重要な減価償却資産の減価償却
の方法」に記載のとおりであります。
当連結会計年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
（借主側）
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、本社におけるコンピューター(工具、器具及び備品)であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．(２)重要な減価償却資産の減価償却
の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| １年内 | 189,868 | 千円 |
| １年超 | 585,428 | |
| 合計 | 775,297 |
前連結会計年度(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)
１．金融商品の状況に関する事項
(１) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資及び短期的な運転資金を自己資金及び銀行借入又は社債で賄っております。一時的な余資につきましては短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(２) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。一部外貨建ての営業債権を保有しておりますが、取引規模が非常に僅少であり、残高も少額なため為替の変動リスクを重要なものと認識しておりません。
敷金及び保証金は、主として本社オフィス等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクにさらされておりますが、契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等及び未払消費税等は１年以内の支払期日であります。リース債務は固定資産の取得のため、また借入金及び社債は主に運転資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクにさらされております。
(３) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、経理規程及び与信管理規程に従い営業債権について経営本部が取引ごとに期日及び残高を管理するとともに、入金状況を各営業部門に随時連絡しております。これにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、外貨建ての営業債権を保有しておりますが、取引規模が非常に僅少であり、残高も少額なため、ヘッジ取引等は行っておらず月次の残高を管理するにとどまっております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、利益計画に基づき経営本部が資金繰計画を作成することにより、流動性リスクを管理しております。
(４) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価額に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該時価が異なることもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)２を参照ください)。
(単位：千円)
| 連結貸借対照表 計上額 |
時価 | 差額 | |
| (１) 現金及び預金 | 1,224,755 | 1,224,755 | ― |
| (２) 売掛金 | 489,367 | 489,367 | ― |
| (３) 敷金及び保証金 | 69,149 | 67,950 | △1,199 |
| 資産計 | 1,783,273 | 1,782,074 | △1,199 |
| (１) 買掛金 | 60,131 | 60,131 | ― |
| (２) 短期借入金 | 200,000 | 200,000 | ― |
| (３) 社債 (※)１ | 30,000 | 29,803 | △196 |
| (４) 未払金 | 103,544 | 103,544 | ― |
| (５) 未払法人税等 | 24,515 | 24,515 | ― |
| (６) 未払消費税等 | 65,425 | 65,425 | ― |
| (７) リース債務 (※)１ | 3,783 | 3,683 | △99 |
| 負債計 | 487,401 | 487,104 | △296 |
(※)１ 社債及びリース債務の連結貸借対照表計上額及び時価には、１年内返済（償還）予定の金額が含まれており ます。
(注)１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(１) 現金及び預金 (２) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(３) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、そのキャッシュ・フローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(１) 買掛金 (２) 短期借入金 (４) 未払金 (５) 未払法人税等 (６) 未払消費税等
これらは短期間で決済又は納付されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(３) 社債 （７）リース債務
社債の時価は、元利金の合計額を同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、リース債務については、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
（単位：千円）
| 区分 | 平成26年９月30日 |
| 非上場株式 | 1,000 |
上記については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
(注)３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
(単位：千円)
| １年以内 | １年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 | |
| 現金及び預金 | 1,224,755 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 489,367 | ― | ― | ― |
| 合計 | 1,714,122 | ― | ― | ― |
(※) 敷金及び保証金は償還期日を明確に把握できないため記載しておりません。
(注)４．借入金、社債及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
(単位：千円)
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| 短期借入金 | 200,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 社債 | 20,000 | 10,000 | ― | ― | ― | ― |
| リース債務 | 1,027 | 1,049 | 1,071 | 635 | ― | ― |
| 合計 | 221,027 | 11,049 | 1,071 | 635 | ― | ― |
当連結会計年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
１．金融商品の状況に関する事項
(１) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資及び短期的な運転資金を自己資金及び銀行借入又は社債で賄っております。一時的な余資につきましては短期的な預金等に限定しております。なお、デリバティブ取引は、外貨建取引に係る為替変動リスクを回避することを目的とした為替予約取引であり、投機的な取引は行わない方針であります。
(２) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。一部外貨建ての営業債権を保有しておりますが、取引規模が非常に僅少であり、残高も少額なため為替の変動リスクを重要なものと認識しておりません。
敷金及び保証金は、主として本社オフィス等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクにさらされておりますが、契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等及び未払消費税等は１年以内の支払期日であります。リース債務は固定資産の取得のため、また借入金及び社債は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクにさらされております。なお、一部の外貨建て営業債務は、為替変動リスクにさらされております。
(３) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、経理規程及び与信管理規程に従い営業債権について経営本部が取引ごとに期日及び残高を管理するとともに、入金状況を各営業部門に随時連絡しております。これにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社グループは、外貨建ての営業債権を保有しておりますが、取引規模が非常に僅少であり、残高も少額なため、ヘッジ取引等は行っておらず月次の残高を管理するにとどまっております。また、一部の営業債務については、通貨別月別に把握された為替変動リスクに対して、原則として為替予約取引を利用して回避しております。デリバティブ取引の執行・管理については、デリバティブ取引に関する社内規程に従い、担当者が決裁担当者の承認を得て行っております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、利益計画に基づき経営本部が資金繰計画を作成することにより、流動性リスクを管理しております。
(４) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価額に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該時価が異なることもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)２を参照ください)。
(単位：千円)
| 連結貸借対照表 計上額 |
時価 | 差額 | |
| (１) 現金及び預金 | 892,092 | 892,092 | ‐ |
| (２) 売掛金 | 667,057 | 667,057 | ‐ |
| (３) 敷金及び保証金 | 213,238 | 205,991 | △7,247 |
| 資産計 | 1,772,388 | 1,765,140 | △7,247 |
| (１) 買掛金 | 221,245 | 221,245 | ‐ |
| (２) 短期借入金 | 500,000 | 500,000 | ‐ |
| (３) 社債 (※)１ | 315,100 | 311,699 | △3,400 |
| (４) 長期借入金 (※)１ | 216,867 | 210,978 | △5,888 |
| (５) 未払金 | 111,702 | 111,702 | ‐ |
| (６) 未払法人税等 | 26,205 | 26,205 | ‐ |
| (７) 未払消費税等 | 27,167 | 27,167 | ‐ |
| (８) リース債務 (※)１ | 70,473 | 68,308 | △2,165 |
| 負債計 | 1,488,762 | 1,477,307 | △11,454 |
(※)１ 社債、長期借入金、リース債務の連結貸借対照表計上額及び時価には、１年内返済（償還）予定の金額が含まれております。
(注)１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(１) 現金及び預金 (２) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(３) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、そのキャッシュ・フローを国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(１) 買掛金 (２) 短期借入金 (５) 未払金 (６) 未払法人税等 (７) 未払消費税等
これらは短期間で決済又は納付されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(３) 社債 （４）長期借入金 （８）リース債務
社債及び長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、リース債務については、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注)２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
（単位：千円）
| 区分 | 平成27年９月30日 |
| 非上場株式 | 112,554 |
上記については市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
(注)３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
(単位：千円)
| １年以内 | １年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 | |
| 現金及び預金 | 892,092 | ‐ | ‐ | ‐ |
| 売掛金 | 667,057 | ‐ | ‐ | ‐ |
| 合計 | 1,559,149 | ‐ | ‐ | ‐ |
(※) 敷金及び保証金は償還期日を明確に把握できないため記載しておりません。
(注)４．借入金、社債及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
(単位：千円)
| １年以内 | １年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 | |
| 短期借入金 | 500,000 | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ | ‐ |
| 社債 | 77,800 | 67,800 | 67,800 | 67,800 | 33,900 | ‐ |
| 長期借入金 | 59,412 | 53,601 | 49,436 | 39,418 | 15,000 | ‐ |
| リース債務 | 17,209 | 14,939 | 14,101 | 13,531 | 6,873 | 3,817 |
| 合計 | 654,421 | 136,340 | 131,337 | 120,749 | 55,773 | 3,817 |
重要性が乏しいため、記載を省略しております。 ###### (デリバティブ取引関係)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度(平成26年９月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成27年９月30日)
| 種類 | 契約額等 (千円) |
契約額等のうち １年超 (千円) |
時価 (千円) |
評価損益 (千円) |
|
| 市場取 引以外 の取引 |
為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 54,817 | － | △1,054 | △1,054 | |
| ユーロ | 6,235 | － | △104 | △104 | |
| 合計 | 61,052 | － | △1,159 | △1,159 |
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。 ###### (退職給付関係)
退職給付制度を有していないため該当事項はありません。 ###### (ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(１) ストック・オプションの内容
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 第４回 平成24年８月27日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社役員 ３名 当社従業員 56名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 62,000株 (注)２ |
| 付与日 | 平成24年８月29日 |
| 権利確定条件 | 当社普通株式は株式市場に上場した場合に限り、行使する事ができる。 その他、本株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | 対象期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 平成26年８月30日～平成34年６月29日 |
(注) １.上記に記載の付与対象者の区分及び人数並びに株式の数は、平成24年８月27日開催の臨時株主総会において決議されたものであり、付与対象者の退職により付与対象者の区分及び人数は当社役員３名及び従業員32名となっております。
２.株式数に換算して記載しております。
３.当社は、平成25年４月26日付けで普通株式１株につき、普通株式100株の割合で株式分割
を行っておりますが、当該株式分割調整後の株式数を記載しております。
| 会社名 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 第５回 平成25年８月15日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社従業員 28名 |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 10,400株 (注)２ |
| 付与日 | 平成25年８月26日 |
| 権利確定条件 | 当社普通株式は株式市場に上場した場合に限り、行使する事ができる。 その他、本株主総会及び取締役会決議に基づき、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
| 対象勤務期間 | 対象期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 平成27年８月27日～平成35年６月26日 |
(注) １.上記に記載の付与対象者の区分及び人数並びに株式の数は、平成25年８月15日開催の取締役会において決議されたものであります。
２.株式数に換算して記載しております。
(２) ストック・オプションの規模及びその変動状況
① ストック・オプションの数
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 第４回 平成24年８月27日 |
第５回 平成25年８月15日 |
| 権利確定前 | ||
| 前連結会計年度末（株） | ― | 9,300 |
| 付与（株） | ― | ― |
| 失効（株） | ― | 2,200 |
| 権利確定（株） | ― | 7,100 |
| 未確定残（株） | ― | ― |
| 権利確定後 | ||
| 前連結会計年度末（株） | 47,500 | ― |
| 権利確定（株） | ― | 7,100 |
| 権利行使（株） | 11,800 | 1,700 |
| 失効（株） | 1,000 | 800 |
| 未行使残（株） | 34,700 | 4,600 |
(注)１．当社は、平成25年４月26日を効力発生日として普通株式１株につき100株の割合での株式分割を行いましたが、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。
② 単価情報
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
| 決議年月日 | 第４回 平成24年８月27日 |
第５回 平成25年８月15日 |
| 権利行使価格（円） | 900 | 900 |
| 行使時平均株価（円） | 2,462 | 1,793 |
| 付与日における公正な評価単価（円) | ― | ― |
(注)１．当社は、平成25年４月26日を効力発生日として普通株式１株につき100株の割合での株式分割を行いましたが、当該株式分割による調整後の権利行使価格を記載しております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプションを付与した日時点においては、当社は未公開企業であったため、公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによって算定しております。
また、単価当たりの本源的価値を算定する基礎となる自社の株式価値は、ディスカウントキャッシュフロー法によっております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
(１) 当連結会計年度末における本源的価値の合計額 31,282千円
(２) 当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における
本源的価値の合計額
201千円 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
| 前連結会計年度 (平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (平成27年９月30日) |
|||
| ポイント引当金 | 148,045 | 千円 | 125,025 | 千円 |
| 未払事業税 | 2,045 | 〃 | 2,309 | 〃 |
| 減価償却費 | 6,152 | 〃 | 1,631 | 〃 |
| 貸倒引当金 | 2,602 | 〃 | 4,831 | 〃 |
| 繰越欠損金 | 2,855 | 〃 | ‐ | |
| 賞与引当金 | ‐ | 5,673 | 千円 | |
| その他 | 8,587 | 千円 | 46,342 | 〃 |
| 小計 | 170,288 | 千円 | 185,820 | 千円 |
| 評価性引当額 | △1,817 | 〃 | △7,524 | 〃 |
| 繰延税金資産合計 | 168,471 | 千円 | 178,295 | 千円 |
(繰延税金負債)
| 前連結会計年度 (平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (平成27年９月30日) |
|||
| のれん | △2,837 | 千円 | △5,513 | 千円 |
| その他 | ― | △317 | 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | △2,837 | 千円 | △5,830 | 千円 |
| 差引：繰延税金資産純額 | 165,633 | 千円 | 172,464 | 千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (平成27年９月30日) |
|||
| 法定実効税率 | 38.0 | ％ | 35.6 | ％ |
| （調整） | ||||
| 交際費等永久に損金算入されない項目 | 1.0 | ％ | 0.5 | ％ |
| 住民税均等割 | 0.2 | ％ | 2.9 | ％ |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 9.2 | ％ | 15.7 | ％ |
| 留保金課税 | 0.7 | ％ | ― | ％ |
| のれん償却額 | ― | ％ | 15.8 | ％ |
| 評価性引当額の増減 | △3.2 | ％ | 5.0 | ％ |
| 法人税特別控除 | △0.9 | ％ | △1.5 | ％ |
| その他 | △0.3 | ％ | 0.5 | ％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 44.7 | ％ | 74.5 | ％ |
３. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「地方税法の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）及び「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6％から、平成27年10月１日以後に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.1％に、平成28年10月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3％となります。
なお、この税率変更により、繰延税金資産は12,769千円、繰延税金負債は533千円減少し、法人税等調整額は12,236千円増加しております。 ###### (企業結合等関係)
取得による企業結合
１．株式会社マークアイの株式取得
（１）企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 ： 株式会社マークアイ
事業の内容 ： 知的財産権に関する総合コンサルティング事業
②企業結合を行った主な理由
当社は、いつでも、どこでも、誰でも働くことのできる、社会の基盤となるサービスの提供を目指し、マイクロタスク型クラウドソーシングサービス※1「CROWD」の事業拡大に注力しております。また、当社には約880万人※2のクラウド会員がおり、委託された業務へ瞬時に着手可能なことは、当社の強みの一つであります。これにより、業務を行う人材リソースの確保に時間がかからず、事業の成長スピードを加速させることが可能となります。
一方、株式会社マークアイ（以下「マークアイ」）は「ブランドを創る・育てる・守る」を企業ミッションとして掲げ、創立以来20年以上に渡り一貫して知的財産に関わる事業を展開しています。現在の主なサービスは、グローバルでの商標の権利化・維持管理をはじめとして、ネーミングやロゴの制作などのブランド開発、ドメインネームサービスなどであります。マークアイの事業ドメインである、知的財産権管理の周辺分野では機密性の観点から労働集約的な業務が多く存在しております。マークアイの蓄積されたノウハウと、当社のクラウドソーシングの技術とリソースを掛けあわせてこの分野へ進出していくことで、これまで対応が難しかった新しい市場の開拓が可能になると考えております。このような事業展開により、従来の高い機密性・生産性・正確性を担保したまま、収益性向上が可能です。
当社はクラウドソーシング活用における機密性を高める取り組みを進めておりますため、今回マークアイと共同開発を行い、周辺分野への参入をすることで業容拡大が見込めることから、当社のグループ会社として事業展開を進めることが双方にとってメリットがあると判断し、今回の株式取得にいたりました。
※1 マイクロタスク型クラウドソーシング・・・受託した業務を細分化・単純化して不特定多数の作業者に委託するクラウドソーシングのこと
※2 平成26年９月末現在
③企業結合日
平成26年12月16日（株式取得日）
平成26年12月31日（みなし取得日）
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
⑤結合後企業の名称
名称に変更はありません。
⑥取得した議決権比率
58.8％
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価とする株式を取得したことによります。
（２）連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成27年１月１日から平成27年９月30日まで
（３）被取得企業の取得原価及びその内訳
①取得原価及びその内訳
| 取得の対価 | 現金 | 510,718千円 |
| 取得に直接要した費用 | アドバイザリー費用等 | 52,971千円 |
| 取得原価 | 563,690千円 |
②発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a．発生したのれんの金額
401,799千円
b．発生原因
株式取得時の受入純資産額が、取得原価を下回ったため、差額をのれんとして計上しております。
c．償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
（４）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳
| 流動資産 | 510,760千円 |
| 固定資産 | 158,956千円 |
| 資産合計 | 669,717千円 |
| 流動負債 | 317,515千円 |
| 固定負債 | 76,877千円 |
| 負債合計 | 394,393千円 |
（５）企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす 影響の概算額及びその算定方法
影響の概算額については、合理的な算定が困難であるため記載しておりません。
２．株式会社LikeItからの事業の譲受け
（１）企業結合の概要
①相手企業の名称及び事業の内容
相手企業の名称 ： 株式会社LikeIt
事業の内容 ： スマートフォンアプリ事業
②企業結合を行った主な理由
スマートフォン分野の会員拡充を図るためであります。
③企業結合日
平成27年９月30日
④企業結合の法的形式
当社が現金を対価とする事業の譲受けを行ったためであります。
（２）連結財務諸表に含まれている取得した事業の業績期間
企業結合日が当連結会計年度末のため、当該事業の業績は、当連結会計年度における連結財務諸表には含まれておりません。
（３）取得した事業の取得原価及びその内訳
①取得原価及びその内訳
| 取得の対価 | 現金 | 45,000千円 |
| 取得に直接要した費用 | アドバイザリー費用等 | 300千円 |
| 取得原価 | 45,300千円 |
②発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a．発生したのれんの金額
45,300千円
b．発生原因
期待される将来の超過収益力によるものです。
c．償却方法及び償却期間
投資効果の発現する期間を見積もり、合理的な期間で均等償却する予定であります。
（４）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその内訳
該当事項はありません。
（５）企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす 影響の概算額及びその算定方法
影響の概算額については、合理的な算定が困難であるため記載しておりません。
共通支配下の取引等
子会社株式の追加取得
（１）取引の概要
①結合当事企業の名称及び事業の内容
結合当事企業の名称 ： 株式会社マークアイ（当社の連結子会社）
事業の内容 ： 知的財産権に関する総合コンサルティング事業
②企業結合日
平成27年１月30日、平成27年３月30日（株式取得日）
平成27年３月31日（みなし取得日）
③企業結合の法的形式
少数株主からの株式取得
④結合後企業の名称
名称に変更はありません。
⑤その他取引の概要に関する事項
追加取得した株式の議決権比率は17.3％であり、当該取引により、株式会社マークアイの当社の持分比率は76.1％となりました。当該追加取得は、当社グループ経営の安定強化及び機動的かつ柔軟な経営判断を可能にすることを目的とし、より一層の連携の強化を図るために行ったものであります。
（２）実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成20年12月26日公表分）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 平成20年12月26日公表分）に基づき、平成27年３月31日をみなし取得日とし、共通支配下の取引等のうち、少数株主との取引として会計処理を行いました。
（３）子会社株式の追加取得に関する事項
①取得原価及びその内訳
| 取得の対価 | 現金 | 150,190千円 |
| 取得原価 | 150,190千円 |
②発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a．発生したのれんの金額
98,407千円
b．発生原因
株式取得時の受入純資産額が、取得原価を下回ったため、差額をのれんとして計上しております。
c．償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
事業分離
（１）取引の概要
①分離先企業の名称及び分離した事業の内容
企業の名称 ： 株式会社リアルマーケティング
（現 株式会社スマートソーシング）
事業の内容 ： 広告主への営業
②事業分離を行った主な理由
経営資源の集中及び財務体質の強化を図るためであります。
③事業分離日
平成27年９月30日
④事業分離の法的形式
受取対価を現金のみとする株式譲渡
（２）実施した会計処理の概要
①事業譲渡益の金額
24,115千円
②移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその内訳
| 流動資産 | 80,633千円 |
| 資産合計 | 80,633千円 |
| 流動負債 | 62,749千円 |
| 負債合計 | 62,749千円 |
③会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上しております。
（３）分離した事業が含まれていた報告セグメント
クラウド事業
（４）当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 177,525千円
営業利益 60千円 ###### (資産除去債務関係)
当社は、事務所等の不動産賃借に基づく退去時における原状回復義務を資産除去債務として認識しておりますが、当該債務の総額に重要性が乏しいため、資産除去債務の金額の算定方法及び総額の増減について記載を省略しております。
なお、当連結会計年度末における資産除去債務は、負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
(賃貸等不動産関係)
該当事項はありません。
0105110_honbun_0887600102809.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
(１) 報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループはサービス別の事業部を基礎とし、「クラウド事業」「ポイントエクスチェンジ事業」の２つを報告セグメントとしております。
(２) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
「クラウド事業」は、ポイントを基軸としたインターネット上のクラウドメディアサービス及び国内最大級のクラウドソーシングサービス「CROWD」を運営しております。
「ポイントエクスチェンジ事業」は、ポイント交換サービス「PointExchange」を運営しております。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。なお、セグメント資産及び負債については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための検討対象とはなっていないため記載しておりません。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ |
連結財務諸表 計上額 |
|||
| クラウド事業 | ポイントエクスチェンジ事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 2,719,318 | 37,208 | 2,756,527 | ― | 2,756,527 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 2,719,318 | 37,208 | 2,756,527 | ― | 2,756,527 |
| セグメント利益 | 525,316 | 11,349 | 536,666 | △351,050 | 185,615 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 14,074 | 552 | 14,627 | ― | 14,627 |
| のれんの償却費 | 15,673 | ― | 15,673 | ― | 15,673 |
(注)１．調整額は以下のとおりであります。
セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．ポイントエクスチェンジ事業のセグメント利益の額の算定にあたっては、ポイント引当金戻入額を当該事業セグメントの費用に含めております。
３．セグメント利益の合計額は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
４．報告セグメントに対して特定の資産は配分しておりませんが、減価償却費等の関連費用は配分しております。
当連結会計年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
(単位：千円)
| 報告セグメント | 調整額 (注)１ |
連結財務諸表 計上額 |
|||
| クラウド事業 | ポイントエクスチェンジ事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 3,588,509 | 33,037 | 3,621,546 | ― | 3,621,546 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 3,588,509 | 33,037 | 3,621,546 | ― | 3,621,546 |
| セグメント利益 | 615,046 | 22,893 | 637,940 | △569,354 | 68,585 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 61,508 | 1,011 | 62,519 | ― | 62,519 |
| のれんの償却費 | 50,728 | ― | 50,728 | ― | 50,728 |
| 減損損失 | 1,026 | ― | 1,026 | ― | 1,026 |
(注)１．調整額は以下のとおりであります。
セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．ポイントエクスチェンジ事業のセグメント利益の額の算定にあたっては、ポイント引当金戻入額を当該事業セグメントの費用に含めております。
３．セグメント利益の合計額は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
４．報告セグメントに対して特定の資産は配分しておりませんが、減価償却費等の関連費用は配分しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(１) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(２) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 株式会社アドウェイズ | 431,835 | クラウド事業 |
| リンクシェア・ジャパン株式会社 | 320,674 | クラウド事業 |
当連結会計年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(１) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(２) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 | 合計 | |||
| クラウド事業 | ポイントエクスチェンジ事業 | 計 | |||
| 当期末残高 | 23,510 | ― | 23,510 | ― | 23,510 |
(注) のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を記載しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 | 合計 | |||
| クラウド事業 | ポイントエクスチェンジ事業 | 計 | |||
| 当期末残高 | 518,288 | ― | 518,288 | ― | 518,288 |
(注) のれんの償却額に関しては、セグメント情報に同様の情報を記載しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)
該当事項はありません。 当連結会計年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
該当事項はありません。 ###### 【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(１) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
(２) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
前連結会計年度(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合 | 関連当事者との 関係 |
取引の内容 | 取引金額 (千円) |
科目 | 期末残高 (千円) |
| 重要な 子会社の 役員 |
川合義彰 | ― | ― | 株式会社 マークアイ 代表取締役 |
― | ― | 借入契約の 債務被保証 |
67,686 | ― | ― |
| リース契約の 債務被保証 |
16,939 | ― | ― | |||||||
| 借入契約に対する担保被提供 | 67,686 | ― | ― |
（注） 株式会社マークアイの銀行借入契約及びリース契約に対して株式会社マークアイ代表取締役川合義彰より債務保証を受けております。また、同様に銀行借入契約に対して担保提供を受けております。なお、当該保証に対し、保証料の支払は行っておりません。取引金額は、平成27年９月30日現在の債務残高を記載しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(１) 親会社情報
該当事項はありません。
(２) 重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。 ###### (１株当たり情報)
| 前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
|
| １株当たり純資産額 | 415.28円 | 418.34円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 42.42円 | 0.48円 |
| 潜在株式調整後１株当たり 当期純利益金額 |
42.40円 | 0.48円 |
(注) １．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 当期純利益金額(千円) | 103,696 | 1,302 |
| 普通株式に係る当期純利益(千円) | 103,696 | 1,302 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,444,372 | 2,708,897 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 当期純利益調整額（千円） | ― | ― |
| 普通株式増加数（株） | 1,462 | 31,484 |
| （うち新株予約権） | (1,462) | (31,484) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | ― | ― |
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (平成26年９月30日) |
当連結会計年度 (平成27年９月30日) |
| 連結貸借対照表の純資産の部の合計額(千円) | 1,123,255 | 1,217,670 |
| 普通株式に係る純資産額(千円) | 1,123,086 | 1,137,002 |
| 差額の主な内訳(千円) | ||
| 少数株主持分 | 169 | 80,667 |
| 普通株式の発行済株式数(株) | 2,704,400 | 2,717,900 |
| 普通株式の自己株式数(株) | ― | ― |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数(株) | 2,704,400 | 2,717,900 |
該当事項はありません。
0105120_honbun_0887600102809.htm
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
利率 (％) |
担保 | 償還期限 |
| 株式会社 リアルワールド |
第１回無担保社債 | 平成23年 ３月31日 |
30,000 | 10,000 (10,000) |
0.71 | なし | 平成28年 ３月31日 |
| 株式会社 リアルワールド |
第２回無担保社債 | 平成27年 ２月27日 |
― | 125,100 (27,800) |
0.38 | なし | 平成32年 ２月27日 |
| 株式会社 リアルワールド |
第３回無担保社債 | 平成27年 ３月９日 |
― | 180,000 (40,000) |
0.40 | なし | 平成32年 ３月９日 |
| 合計 | ― | ― | 30,000 | 315,100 (77,800) |
― | ― | ― |
（注）１．当期末残高欄の(内書)は、１年内償還予定の金額であります。
２．連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定額の総額
| １年以内 (千円) |
１年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| 77,800 | 67,800 | 67,800 | 67,800 | 33,900 |
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (％) |
返済期限 |
| 短期借入金 | 200,000 | 500,000 | 0.94 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | ― | 59,412 | 1.23 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 1,027 | 17,209 | 0.15 | ― |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） | ― | 157,455 | 1.22 | 平成32年３月 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く） | 2,755 | 53,263 | 0.14 | 平成34年３月 |
| 合計 | 203,783 | 787,340 | ― | ― |
(注)１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年以内における１年ごとの返済予定額の総額
| 区分 | １年超２年以内 (千円) |
２年超３年以内 (千円) |
３年超４年以内 (千円) |
４年超５年以内 (千円) |
| 長期借入金 | 53,601 | 49,436 | 39,418 | 15,000 |
| リース債務 | 14,939 | 14,101 | 13,531 | 6,873 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
0105130_honbun_0887600102809.htm
(２) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 582,699 | 1,588,132 | 2,570,473 | 3,621,546 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額 又は税金等調整前四半期純損失金額（△） |
(千円) | △36,352 | 36,838 | 24,599 | 79,098 |
| 四半期（当期）純利益金額又は 四半期純損失金額（△） |
(千円) | △23,862 | △2,681 | △23,725 | 1,302 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額 又は１株当たり四半期純損失金額（△） |
(円) | △8.82 | △0.99 | △8.77 | 0.48 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△） |
(円) | △8.82 | 7.83 | △7.77 | 9.24 |
0105310_honbun_0887600102809.htm
２ 【財務諸表等】
(１) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成26年９月30日) |
当事業年度 (平成27年９月30日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,113,344 | 640,152 | |||||||||
| 売掛金 | 439,337 | 391,006 | |||||||||
| 未収入金 | 10,607 | 65,359 | |||||||||
| 貯蔵品 | 14,343 | 27,856 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 152,155 | 151,109 | |||||||||
| 前払費用 | 18,257 | 28,992 | |||||||||
| その他 | 53,296 | 40,023 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,514 | △1,709 | |||||||||
| 流動資産合計 | ※2 1,799,827 | ※2 1,342,790 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 6,893 | 119,035 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 681 | 727 | |||||||||
| リース資産 | 3,542 | 49,188 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | ※1 11,117 | ※1 168,950 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 23,510 | 53,136 | |||||||||
| ソフトウエア | 3,139 | 31,554 | |||||||||
| その他 | 528 | 13,778 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 27,177 | 98,470 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 1,000 | 112,554 | |||||||||
| 関係会社株式 | 20,768 | 723,880 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 68,496 | 212,987 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 2,175 | 6,927 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 8,421 | － | |||||||||
| その他 | 5,276 | 28,057 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △6,927 | △16,378 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 99,211 | 1,068,029 | |||||||||
| 固定資産合計 | 137,506 | 1,335,450 | |||||||||
| 繰延資産 | |||||||||||
| 社債発行費 | － | 6,665 | |||||||||
| 繰延資産合計 | － | 6,665 | |||||||||
| 資産合計 | 1,937,334 | 2,684,905 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (平成26年９月30日) |
当事業年度 (平成27年９月30日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 8,974 | 22,964 | |||||||||
| 短期借入金 | 200,000 | 500,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ― | 30,000 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 20,000 | 77,800 | |||||||||
| 未払金 | 99,357 | 80,873 | |||||||||
| リース債務 | 1,027 | 12,432 | |||||||||
| 未払費用 | 5,230 | 17,658 | |||||||||
| 未払消費税等 | 54,698 | 3,316 | |||||||||
| 前受金 | 42,442 | 74,485 | |||||||||
| 前受収益 | 1,486 | 19,228 | |||||||||
| 預り金 | 4,282 | 3,697 | |||||||||
| ポイント引当金 | 415,401 | 378,178 | |||||||||
| その他 | 470 | 265 | |||||||||
| 流動負債合計 | ※2 853,370 | ※2 1,220,900 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 10,000 | 237,300 | |||||||||
| リース債務 | 2,755 | 41,101 | |||||||||
| 長期借入金 | － | 105,000 | |||||||||
| 繰延税金負債 | － | 1,898 | |||||||||
| その他 | － | 21,011 | |||||||||
| 固定負債合計 | 12,755 | 406,311 | |||||||||
| 負債合計 | 866,126 | 1,627,212 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 411,162 | 417,237 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 403,220 | 409,295 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 403,220 | 409,295 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 256,824 | 231,160 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 256,824 | 231,160 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,071,208 | 1,057,693 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,071,208 | 1,057,693 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,937,334 | 2,684,905 |
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② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
||||||||||
| 売上高 | 2,535,478 | ※1 2,274,641 | |||||||||
| 売上原価 | 1,505,637 | 1,291,230 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,029,840 | 983,411 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1,※2 946,055 | ※1,※2 1,035,196 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 83,784 | △51,784 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 61 | 297 | |||||||||
| 業務受託報酬 | ※1 57,688 | ※1 36,000 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 9,505 | － | |||||||||
| その他 | 509 | 321 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 67,765 | 36,619 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 1,217 | 5,205 | |||||||||
| 社債利息 | 441 | 846 | |||||||||
| 為替差損 | 283 | 739 | |||||||||
| 上場関連費用 | 5,390 | － | |||||||||
| 株式交付費 | 3,353 | － | |||||||||
| 社債発行費 | － | 1,762 | |||||||||
| 支払保証料 | － | 1,014 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | － | ※1 9,450 | |||||||||
| その他 | 264 | 689 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 10,951 | 19,707 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 140,597 | △34,872 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 関係会社株式売却益 | － | 32,000 | |||||||||
| 特別利益合計 | － | 32,000 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 本社移転費用 | － | 3,235 | |||||||||
| リース解約損 | － | 1,479 | |||||||||
| 固定資産除却損 | － | 1,742 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 29,151 | 768 | |||||||||
| 減損損失 | － | 1,026 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | － | 646 | |||||||||
| 特別損失合計 | 29,151 | 8,897 | |||||||||
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 111,446 | △11,770 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 14,219 | 2,528 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 49,262 | 11,365 | |||||||||
| 法人税等合計 | 63,481 | 13,893 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 47,964 | △25,664 |
| 前事業年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
||||
| 区分 | 注記 番号 |
金額(千円) | 構成比 (％) |
金額(千円) | 構成比 (％) |
| Ⅰ 経費 | |||||
| １.ポイント関連費用 | ※ | 1,417,760 | 94.2 | 1,198,740 | 92.8 |
| ２.その他 | 87,877 | 5.8 | 92,489 | 7.2 | |
| 経費合計 | 1,505,637 | 100.0 | 1,291,230 | 100.0 | |
| 売上原価合計 | 1,505,637 | 100.0 | 1,291,230 | 100.0 |
※ポイント関連費用は、主にクラウド事業において付与したポイントに係る費用であります。
0105330_honbun_0887600102809.htm
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 96,471 | 88,529 | 88,529 | 208,860 | 208,860 | 393,860 | 393,860 |
| 当期変動額 | |||||||
| 当期純利益 | 47,964 | 47,964 | 47,964 | 47,964 | |||
| 新株の発行 | 314,691 | 314,691 | 314,691 | 629,383 | 629,383 | ||
| 当期変動額合計 | 314,691 | 314,691 | 314,691 | 47,964 | 47,964 | 677,347 | 677,347 |
| 当期末残高 | 411,162 | 403,220 | 403,220 | 256,824 | 256,824 | 1,071,208 | 1,071,208 |
当事業年度(自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 株主資本合計 | ||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 | ||||
| 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 411,162 | 403,220 | 403,220 | 256,824 | 256,824 | 1,071,208 | 1,071,208 |
| 当期変動額 | |||||||
| 当期純損失（△） | △25,664 | △25,664 | △25,664 | △25,664 | |||
| 新株の発行 | 6,075 | 6,075 | 6,075 | 12,150 | 12,150 | ||
| 当期変動額合計 | 6,075 | 6,075 | 6,075 | △25,664 | △25,664 | △13,514 | △13,514 |
| 当期末残高 | 417,237 | 409,295 | 409,295 | 231,160 | 231,160 | 1,057,693 | 1,057,693 |
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【注記事項】
(重要な会計方針)
１．資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業組合等への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。 ②たな卸資産
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法） ２．固定資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ５～15年
工具、器具及び備品 ２～20年
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（２～５年）に基づく定額法を採用しております。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 ３．重要な繰延資産の処理方法
社債発行費
利息法を採用しております。なお、償却期間は５年です。 ４．引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②ポイント引当金
将来のポイントの交換による費用発生に備えるため、当事業年度末において、将来利用されると見込まれる額を計上しております。 ５．のれんの償却方法及び償却期間
個別案件毎に判断し、10年以内の合理的な年数で償却しております。なお、金額的に重要性のない場合には、発生時に全額償却しております。 ６．その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項
消費税及び地方消費税の会計処理
税抜方式によっております。 ##### (会計方針の変更)
該当事項はありません。 ##### (表示方法の変更)
（貸借対照表関係）
１．前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収還付法人税等」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「未収還付法人税等」7,300千円、「その他」45,995千円は、「その他」53,295千円として組み替えております。
２．前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「商標権」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「無形固定資産」に表示していた「商標権」528千円は、「その他」528千円として組み替えております。 ##### (会計上の見積りの変更)
該当事項はありません。 ##### (追加情報)
該当事項はありません。
(貸借対照表関係)
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前事業年度 (平成26年９月30日) |
当事業年度 (平成27年９月30日) |
|||
| 減価償却累計額 | 66,778 | 千円 | 44,122 | 千円 |
| 前事業年度 (平成26年９月30日) |
当事業年度 (平成27年９月30日) |
|
| 短期債権 | 4,918千円 | 9,839千円 |
| 短期債務 | 2,749千円 | 12,908千円 |
(損益計算書関係)
※ １ 関係会社との取引高
| 前事業年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
|
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | －千円 | 47,792千円 |
| 業務委託費 | 280,131千円 | 183,645千円 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | ||
| 業務受託報酬 | 57,688千円 | 36,000千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | －千円 | 9,450千円 |
| 前事業年度 (自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日) |
当事業年度 (自 平成26年10月１日 至 平成27年９月30日) |
|||
| 報酬及び給与 | 314,388 | 千円 | 327,480 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 95,028 | 千円 | 42,533 | 千円 |
| 関係会社業務委託費 | 137,330 | 千円 | 183,645 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 1,830 | 千円 | 195 | 千円 |
| 減価償却費 | 13,517 | 千円 | 19,177 | 千円 |
| のれん償却費 | 15,673 | 千円 | 15,673 | 千円 |
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 10.7％ | 4.4％ | ||
| 一般管理費 | 89.3％ | 95.6％ |
前事業年度(平成26年９月30日)
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は20,768千円であります。
当事業年度(平成27年９月30日)
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は723,880千円であります。 ###### (税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
| 前事業年度 (平成26年９月30日) |
当事業年度 (平成27年９月30日) |
|||
| ポイント引当金 | 148,045 | 千円 | 125,025 | 千円 |
| 減価償却費 | 6,152 | 〃 | 1,631 | 〃 |
| 貸倒引当金 | 2,602 | 〃 | 4,764 | 〃 |
| 関係会社株式評価損 | 13,953 | 〃 | 12,878 | 〃 |
| その他 | 8,431 | 〃 | 30,355 | 〃 |
| 小計 | 179,185 | 千円 | 174,656 | 千円 |
| 評価性引当額 | △15,770 | 〃 | △19,613 | 〃 |
| 繰延税金資産合計 | 163,414 | 千円 | 155,042 | 千円 |
(繰延税金負債)
| 前事業年度 (平成26年９月30日) |
当事業年度 (平成27年９月30日) |
|||
| のれん | △2,837 | 千円 | △5,513 | 千円 |
| その他 | ― | 〃 | △317 | 〃 |
| 繰延税金負債合計 | △2,837 | 千円 | △5,830 | 千円 |
| 差引：繰延税金資産純額 | 160,576 | 千円 | 149,211 | 千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度 (平成26年９月30日) |
当事業年度 (平成27年９月30日) |
|||
| 法定実効税率 | 38.0％ | ― | ||
| （調整） | ||||
| 交際費等永久に損金算入されない項目 | 1.6％ | ― | ||
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 15.3％ | ― | ||
| 繰越欠損金 | △5.3％ | ― | ||
| 留保金課税 | 1.2％ | ― | ||
| 住民税均等割 | 0.3％ | ― | ||
| 評価性引当額の増減 | 4.9％ | ― | ||
| その他 | 1.0％ | ― | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 57.0％ | ― |
（注）当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
３. 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）及び「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以降に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6％から、平成27年10月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1％に、平成28年10月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.3％となります。
なお、この税率変更により、繰延税金資産は12,135千円、繰延税金負債は533千円減少し、法人税等調整額は11,602千円増加しております。 ###### (重要な後発事象)
該当事項はありません。
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④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
減価償却 累計額 (千円) |
期末取得 原価 (千円) |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 6,893 | 124,309 | 1,742 | 10,425 | 119,035 | 15,746 | 134,782 |
| 工具、器具及び備品 | 681 | 400 | － | 354 | 727 | 20,810 | 21,537 |
| リース資産 | 3,542 | 56,753 | 3,213 | 7,894 | 49,188 | 7,564 | 56,753 |
| 有形固定資産計 | 11,117 | 181,462 | 4,955 | 18,673 | 168,950 | 44,122 | 213,072 |
| 無形固定資産 | |||||||
| のれん | 23,510 | 45,300 | － | 15,673 | 53,136 | － | － |
| ソフトウエア | 3,139 | 34,678 | 1,026 (1,026) |
5,236 | 31,554 | － | － |
| その他 | 528 | 42,627 | 29,178 | 197 | 13,778 | － | － |
| 無形固定資産計 | 27,177 | 122,606 | 30,204 （1,026） |
21,108 | 98,470 | － | － |
１．建物の当期増加額、当期減少額について主たるものは、本社移転に伴うもの(それぞれ124,309千円、1,742千円)であります。
リース資産の当期増加額について主たるものは、本社移転に伴うもの(56,753千円)であります。
のれんの当期増加額について主たるものは、事業譲受に伴い発生したもの(45,300千円)であります。
ソフトウエアおよびその他の当期増加額について主たるものは、社内利用システムの作成に伴い発生したもの(42,127千円)であります。
２．「当期減少額」欄の()内書きは、当期の減損損失計上額であります。 ###### 【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
| 貸倒引当金 | 8,442 | 11,160 | 1,514 | 18,088 |
| ポイント引当金 | 415,401 | 378,178 | 415,401 | 378,178 |
(２) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(３) 【その他】
該当事項はありません。
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第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 10月１日から９月30日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度末日の翌日から３ヵ月以内 |
| 基準日 | ９月30日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ３月31日、９月30日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 東京都千代田区丸の内１丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内１丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載URL http://realworld.co.jp/ir/ |
| 株主に対する特典 | なし |
（注）当社の単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利
以外の権利を行使できない旨、定款に定めております。
（１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
（３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(１) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第10期(自 平成25年10月１日 至 平成26年９月30日)平成26年12月25日関東財務局長に提出
(２) 内部統制報告書及びその添付書類
平成26年12月25日関東財務局長に提出
(３) 四半期報告書及び確認書
事業年度 第11期第１四半期(自 平成26年10月１日 至 平成26年12月31日)平成27年２月13日関東財務局長に提出
事業年度 第11期第２四半期(自 平成27年１月１日 至 平成27年３月31日)平成27年５月14日関東財務局長に提出
事業年度 第11期第３四半期(自 平成27年４月１日 至 平成27年６月30日)平成27年８月13日関東財務局長に提出
(４) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号及び第８号の２(特定子会社の異動)の規定に基づく臨時報告書
平成26年12月25日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書
平成27年１月６日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号(主要株主の異動)の規定に基づく臨時報告書
平成27年３月３日関東財務局長に提出。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。