Digital Network S.A.

Annual Report (ESEF) • Apr 30, 2025

dig-2024-12-31-0-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602024-01-012024-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602024-01-012024-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:SharePremiumMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember259400ULCBECVZ47LY602023-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember259400ULCBECVZ47LY602022-12-31259400ULCBECVZ47LY602023-12-31259400ULCBECVZ47LY602024-12-31259400ULCBECVZ47LY602023-01-012023-12-31259400ULCBECVZ47LY602024-01-012024-12-31 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE NA DZIEŃ I ZA ROK OBROTOWY ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2024 ROKU ZAWIERAJĄCE: Oświadczenia Zarządu Digital Network S.A. w sprawie: Sporządzenia sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości; Wyboru firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z przepisami prawa. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. na dzień i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku zawierające: 1.Wprowadzenie - zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego 2.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6.Dodatkowe informacje i objaśnienia 1 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DIGITAL NETWORK S.A. W SPRAWIE SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z OBOWIĄZUJĄCYMI ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI Zarząd Digital Network S.A. oświadcza, że zgodnie z jego najlepszą wiedzą, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. oraz jej wynik finansowy, a także oświadcza, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Digital Network S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń oraz ryzyka. Agnieszka Godlewska Aneta Parafiniuk Prezes Zarządu Członek Zarządu Warszawa, 30 kwietnia 2025 roku 2 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DIGITAL NETWORK S.A. W SPRAWIE WYBORU FIRMY AUDYTORSKIEJ PRZEPROWADZAJĄCEJ BADANIE ROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZGODNIE Z PRZEPISAMI PRAWA Działając na podstawie §70 ust. 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757), Zarząd Digital Network S.A. niniejszym przedstawia następującą informację sporządzoną w oparciu o oświadczenie Rady Nadzorczej Spółki: 1) Rada Nadzorcza w dniu 20 kwietnia 2023 roku dokonała wyboru 4AUDYT Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, wpisanej na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3363 (dalej „Firma audytorska”) jako firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych Spółki Digital Network S.A. oraz sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. za rok obrotowy 2023 oraz 2024, w tym do przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych Spółki oraz sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. 2) Firma audytorska wybrana została zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. 3) Firma audytorska oraz członkowie jej zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego sprawozdania finansowego oraz rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2024 roku zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej. 4) W Spółce oraz Grupie Kapitałowej Digital Network S.A. przestrzegane są obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji. 5) Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz Spółki przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską. Agnieszka Godlewska Aneta Parafiniuk Prezes Zarządu Członek Zarządu Warszawa, 30 kwietnia 2025 roku 3 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 1.Wprowadzenie - zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Ogólne informacje Nazwa Jednostki sprawozdawczej lub inne dane identyfikacyjne: Digital Network Spółka Akcyjna Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego: w 2024 roku nie nastąpiły zmiany danych identyfikacyjnych jednostki Siedziba jednostki: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa Forma prawna jednostki: Spółka Akcyjna Państwo rejestracji: Polska Adres zarejestrowanego biura jednostki: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa Podstawowe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej: ul. Fabryczna 5A, 00-446 Warszawa Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: Grupa Kapitałowa Digital Network S.A. działa na polskim rynku medialnym i reklamowym, prowadząc działalność operacyjną w ramach dwóch segmentów biznesowych: Digital Out-of-Home, prowadzący działalność na rynku cyfrowej reklamy przy wykorzystaniu technologii w obszarze digital signage oraz B2B Marketing Services, świadczący usługi consultingowe dedykowane nadawcom kanałów tematycznych. Nazwa jednostki dominującej: Digital Network Spółka Akcyjna Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla grupy: Epicom Limited Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF") oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską („UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR") oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2024 roku zawiera sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Digital Network S.A. oraz sprawozdania finansowe jednostek zależnych i stowarzyszonych objętych konsolidacją kontrolowanych bezpośrednio lub pośrednio przez Emitenta. W dniu 10 lutego 2022 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło decyzję o zmianie nazwy spółki z 4fun Media Spółka Akcyjna na Digital Network Spółka Akcyjna. Rejestracja w KRS nastąpiła w dniu 19 kwietnia 2022 roku. Metodą konsolidacji pełnej na dzień 31 grudnia 2024 roku konsolidowane są sprawozdania następujących spółek: Digital Network S.A., Screen Network S.A., DOOH.net Sp. z o. o., Screen Network Sp. z o. o., Program Sp. z o. o. i NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. W dniu 20 lipca 2023 roku Digital Network S.A. zbyła wszystkie posiadane udziały spółki naEkranie.pl. Do dnia zbycia Digital Network S.A. posiadała 51% udziałów w kapitale zakładowym spółki naEkranie.pl. W dniu 31 sierpnia 2023 roku Digital Network S.A. zbyła wszystkie posiadane udziały w Mustache Sp. z o. o. Udziały te w całości objęte były odpisem aktualizującym. Digital Network S.A. posiadała 99,97% udziałów w kapitale zakładowym spółki Mustache. Powyższe Spółki do momentu zbycia udziałów konsolidowane były metodą pełną. BRIDGE 4 FUN Sp. z o. o. (wcześniej 4 Communication Sp. z o. o.), BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. oraz Dissolve Festival Sp. z o.o. na dzień 31 grudnia 2024 r. pozostają jednostkami stowarzyszonymi i podlegają konsolidacji metodą praw własności. 4FUN BEAST Sp. z o. o. na dzień 31.12.2024 roku jest niekonsolidowana ze względu na nieistotność. Spółka nie prowadzi działalności. Suma bilansowa 4fun BEAST Sp. z o.o. na 31.12.2024 r. wynosi 5 000,00 zł. 4 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej co najmniej 12 miesięcy kolejnego roku, wszystkich podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. W sprawozdaniu z działalności opisano wpływ aktualnej sytuacji geopolitycznej na wyniki Grupy Kapitałowej. Jednocześnie, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, Zarząd Digital Network S.A. nie przewiduje, żeby ww. skutki mogły zagrażać kontynuacji działalności Grupy. Grupa nie identyfikuje ryzyk w związku z działalnością zaniechaną. Wysoka inflacja rozumiana jako długotrwały proces wzrostu cen towarów i usług przy jednoczesnym spadku siły nabywczej pieniądza w oczywisty sposób wpływa na działalność przedsiębiorstw. Rosnące ceny surowców, energii, materiałów, wzrost kosztów prowadzenia działalności, w tym przede wszystkim presja płacowa pracowników, przekładały się na wyniki finansowe polskich przedsiębiorców i całej gospodarki w latach 2023-2024. Rosnąca inflacja utrudniała ponadto precyzyjne budżetowanie wydatków oraz zwiększała skłonność pracowników do zmiany zatrudnienia. W przypadku Emitenta wpływ inflacji na wyniki finansowe w okresie sprawozdawczym okazał się być ograniczony. Wynikało to z wielu przyczyn. Przykładowo, zużycie materiałów i energii, zarówno w 2023 jak i 2024 roku utrzymywało się na poziomie poniżej 10% ogółu kosztów działalności Emitenta. Dodatkowo, aby zminimalizować negatywny wpływ cen energii, Zarząd Emitenta starał się możliwie korzystnie kontraktować ich ceny w poszczególnych lokalizacjach oraz kontynuować wymianę wielkoformatowych ekranów LED na nowsze i bardziej energooszczędne konstrukcje. W przypadku Emitenta wysoka inflacja nie wpłynęła też znacząco na wzrost presji płacowej oraz zwiększoną rotację pracowników. Możliwie ścisłej kontroli kosztów prowadzonej przez Zarząd Emitenta towarzyszył w okresie sprawozdawczym także wzrost cen sprzedaży powierzchni ekspozycyjnych na nośnikach reklamowych, który był uzasadniany klientom rosnącym poziomem kosztów energii elektrycznej, transportu oraz wynagrodzeń podwykonawców. Mimo wzrostu ceny usług, Emitent nie utracił klientów, ale przeciwnie- w okresie sprawozdawczym zanotował istotny wzrost poziomu sprzedaży. W roku 2020 Zarząd Emitenta postanowił o konieczności wygaszenia działalności operacyjnej w segmencie e-commerce. Działalność NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. została zamrożona. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Zarząd nie podjął ostatecznej decyzji w sprawie przyszłości spółki Naimpreze.pl. Uzależnia ją głównie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej. Działalność zaniechana jest częścią działalności Grupy, która stanowi oddzielną znaczną część działalności lub segment geograficzny zbyty lub przeznaczony do sprzedaży lub jest jednostką zależną nabytą wyłącznie w celu odsprzedaży. Klasyfikacja do działalności zaniechanej dokonuje się w wyniku sprzedaży lub w momencie, kiedy działalność spełnia kryteria zaklasyfikowania do przeznaczonej do sprzedaży. Walutą pomiaru oraz walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest w złotych. Istotne zasady rachunkowości Niniejsze sprawozdanie finansowe uwzględnia wymogi wszystkich zatwierdzonych przez Unię Europejską Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacji, za wyjątkiem wymienionych poniżej standardów i interpretacji, które oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską bądź zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale weszły lub wejdą w życie dopiero po dniu bilansowym. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które nie są jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku, za wyjątkiem przedstawionych poniżej. W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa dokonała zmiany prezentacji rezerw na koszty demontażu. Rezerwa ta została w całości wykazana jako rezerwa długoterminowa, ponieważ Grupa nie planuje dokonywać demontażu nośników w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Analogicznej zmiany dokonano w okresie porównawczym. 5 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały przyjęte w UE do stosowania i które Grupa zastosowała od 1 stycznia 2024 r.: Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania dostawców (opublikowano dnia 25 maja 2023 r.) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany wprowadzają wymogi w zakresie ujawnień w odniesieniu do umów finansowania zobowiązań wobec dostawców (tzw. faktoring odwrotny). Zmiany te wymagają specyficznego ujawnienia informacji dotyczących umów tego rodzaju, aby umożliwić użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę wpływu tych umów na zobowiązania i przepływy pieniężne oraz ekspozycję jednostki na ryzyko płynności. Niniejsze zmiany mają na celu zwiększenie przejrzystości ujawnianych informacji na temat umów dotyczących finansowania zobowiązań, ale nie wpływają na zasady ujawniania i wyceny. Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiana wymaga od sprzedawcy – leasingobiorcy późniejszej wyceny zobowiązań leasingowych wynikających z leasingu zwrotnego w taki sposób, aby nie ujmować zysku lub straty związanej z zachowanym prawem do użytkowania. Nowy wymóg ma szczególne znaczenie w przypadku, gdy leasing zwrotny obejmuje zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, gdyż opłaty te są wyłączone z „płatności leasingowych” w myśl MSFF 16. Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (wydany w dniu 23 stycznia 2020 r.); - Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowych lub długoterminowych – odroczenie daty wejścia w życie (wydana 15 lipca 2020 roku) oraz - Zobowiązania długoterminowe objęte kowenantami (wydane 31 października 2022 roku), mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Rada MSR doprecyzowała zasady podziału zobowiązań długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w kwestii, że klasyfikacja zależna jest od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy oraz, że intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę. Zmiany standardów obowiązujące od 1 stycznia 2024 roku nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki. Poniżej zostały przedstawione nowe lub zmienione regulacje MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zostały zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie według stanu na dzień bilansowy: Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności (opublikowano dnia 15 sierpnia 2023 roku) - mające zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2025 roku lub później. Wprowadzone zmiany mają ułatwić jednostkom ustalenie, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz oszacowanie natychmiastowego kursu wymiany, w przypadku braku wymienialności waluty. Ponadto zmiany do standardu wprowadzają wymóg dodatkowych ujawnień w przypadku braku wymienialności walut na temat sposobu ustalania alternatywnego kursu wymiany. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane/przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a nie zostały zatwierdzone przez UE: MSSF 18 Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniach finansowych (opublikowany 9 kwietnia 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później. 6 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Standard ma zastąpić MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” i będzie obowiązywał od 1 stycznia 2027 roku. Zmiany w stosunku do zastępowanego standardu dotyczą głównie trzech kwestii: sprawozdania z zysku lub straty, wymaganych ujawnień dotyczących miar wyników oraz kwestii związanych z agregacją i dezagregacją informacji zawartej w sprawozdaniach finansowych. MSSF 19 Jednostki zależne niepodlegające odpowiedzialności publicznej: Ujawnianie informacji (opublikowany 9 maja 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2027 roku lub później. Nowy standard wprowadza uproszczone i ograniczone wymogi w zakresie ujmowania informacji. W rezultacie, kwalifikująca się jednostka zależna stosuje wymogi innych standardów rachunkowości MSSF z wyjątkiem wymogów dotyczących ujawniania informacji określonych w MSSF 19. Uprawnione jednostki zależne stanowią jednostki, które nie podlegają tzw. odpowiedzialności publicznej (ang. „public accountability”) zdefiniowanej w nowym standardzie. Ponadto, MSSF19 wymaga, aby naj-wyższa lub pośrednia jednostka dominująca w stosunku do tej jednostki, sporządzała publicznie dostępne skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z MSSF. Coroczne zmiany tom 11 (opublikowany w dniu 18 lipca 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później (EFRAG nie otrzymał jeszcze wniosku o opinię zatwierdzającą od Komisji Europejskiej). Roczne zmiany MSSF” wprowadzają zmiany do standardów: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 7 „Sprawozdanie z przepływów pieniężnych”. Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny. Zmiany do Klasyfikacji i Wyceny Instrumentów Finansowych (Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (opublikowano dnia 30 maja 2024 roku) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później. Zmiany mają na celu: doprecyzowanie daty ujęcia i zaprzestania ujmowania niektórych aktywów i zobowiązań finansowych, ze zwolnieniem dla niektórych zobowiązań finansowych rozliczanych za pośrednictwem elektronicznego systemu przekazów pieniężnych; wyjaśnienie i dodanie dalszych wytycznych dotyczących oceny, czy składnik aktywów finansowych spełnia kryteria SPPI; dodanie nowych ujawnień dotyczących niektórych instrumentów, których warunki umowne mogą zmieniać przepływy pieniężne; aktualizacje ujawnienia dotyczące instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (FVOCI). Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od czynników naturalnych (Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (opublikowano dnia 18 grudnia 2024 r.) - mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2026 roku lub później. Obecnie wytyczne mogą w pełni nie oddawać wpływu tych umów na wyniki spółki. Aby umożliwić spółkom lepsze odzwierciedlenie tych umów w sprawozdaniu finansowym, Rada wprowadziła zmiany DO MSSF 9 „Instrumenty finansowe” oraz MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnienia”. Zmiany te obejmują doprecyzowanie stosowania kryterium „własnego użytku”; dozwolenie rachunkowości zabezpieczeń w przypadku, gdy umowy te wykorzystywane są jako instrumenty zabezpieczające; dodanie nowych ujawnień, by umożliwić interesariuszom zrozumienie wpływu tych umów na wyniki finansowe i przepływy pieniężne. Ponadto: MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania wstępnej wersji standardu (opublikowanego dnia 30 stycznia 2014 r.) przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej. 7 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w Unii Europejskiej mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez Unię Europejską. Spółki Grupy analizują obecnie potencjalny wpływ MSSF 18 na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Pozostałe wyżej wymienione standardy oraz zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Wybrane zasady rachunkowości Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi, zgodnie z okresem, w którym dana usługa jest wykonywana. W odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Grupa ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować. Terminy płatności ustalane są indywidualnie dla poszczególnych klientów, z uwzględnieniem dotychczasowej współpracy. Realizowane terminy płatności to głównie 14 dni oraz 30 dni. Koszty działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej ujmowane są w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów (przychody i koszty dotyczące tej samej transakcji ujmowane są równolegle). Koszty działalności podstawowej obejmują uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców. Koszty działalności podstawowej, które można bezpośrednio przyporządkować przychodom osiągniętym przez Grupę, wpływają na wynik finansowy Grupy za ten okres sprawozdawczy, w którym przychody te wystąpiły. Koszty działalności podstawowej, które można jedynie w sposób pośredni przyporządkować przychodom lub innym korzyściom osiąganym przez Grupę, wpływają na wynik finansowy Grupy w części, w której dotyczą danego okresu sprawozdawczego, zapewniając ich współmierność do przychodów lub innych korzyści ekonomicznych. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne to przychody i koszty niezwiązane bezpośrednio ze zwykłą działalnością jednostek obejmujące głównie: wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, darowizny, utworzone i rozwiązane rezerwy, skutki aktualizacji wartości aktywów, odpisane przedawnione należności i zobowiązania. Przychody i koszty finansowe Przychody i koszty finansowe obejmują głównie przychody i koszty z tytułu odsetek, wynik osiągnięty z tytułu różnic kursowych, ze zbycia aktywów finansowych, skutki aktualizacji wartości inwestycji oraz otrzymane dywidendy. Dywidendy uznawane są za przychody nie wcześniej niż podjęte zostały prawomocne decyzje o dokonaniu ich wypłat. Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są ujmowane po kursie z dnia poprzedzającego dzień ujęcia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. 8 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Świadczenia pracownicze Kwoty krótkoterminowych świadczeń na rzecz pracowników innych niż z tytułu rozwiązania stosunku pracy i świadczeń kapitałowych ujmuje się jako zobowiązanie, po uwzględnieniu wszelkich kwot już wypłaconych i jednocześnie jako koszt okresu, chyba że świadczenie należy uwzględnić w koszcie wytworzenia składnika aktywów. Świadczenia pracownicze w formie płatnych nieobecności ujmuje jako zobowiązanie i koszt w momencie wykonania pracy przez pracowników, jeżeli wykonana praca powoduje narastanie możliwych przyszłych płatnych nieobecności lub w momencie ich wystąpienia, jeżeli nie ma związku między pracą a narastaniem ewentualnych przyszłych płatnych nieobecności. Świadczenie z tytułu rozwiązania stosunku pracy ujmuje się jako zobowiązanie i koszt wówczas, gdy rozwiązany został stosunek pracy z pracownikiem (lub ich grupą) przed osiągnięciem przez niego wieku emerytalnego lub gdy nastąpiło zapewnienie świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy w następstwie złożonej przez jednostkę propozycji zachęcającej do dobrowolnego odejścia z pracy. Grupa nie oferuje swoim pracownikom udziału w żadnych programach dotyczących świadczeń po okresie zatrudnienia. Grupa prowadzi obecnie program motywacyjny dedykowany dla kluczowej kadry menedżerskiej w spółce zależnej. Program został wdrożony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestników do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta oraz silniejszego związania tych osób z organizacją. Uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji spółki zależnej na preferencyjnych warunkach, niższej od ich aktualnej wartości rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzedaży w okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantują ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udziału w programie przestaną pełnić funkcję lub świadczyć usługi na rzecz spółki zależnej. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. 9 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Podatek od towarów i usług Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: • sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt, • należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych stawek amortyzacji: Inwestycje w obce środki trwałe - 10% Maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe - 10% - 30%. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania. Leasing Począwszy od 1 stycznia 2019 roku Grupa Digital stosuje standard MSSF 16 dotyczący umów leasingowych. Zgodnie z MSSF 16 umowa ma charakter leasingu, jeżeli leasingobiorca w zamian za wynagrodzenie ma prawo do sprawowania kontroli, w tym pobierania korzyści ekonomicznych, nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez określony czas. Do umów o charakterze leasingu zgodnie z MSSF 16 Grupa zaliczyła umowy najmu powierzchni biurowej oraz umowy najmu części nieruchomości wykorzystywanych do montażu urządzeń reklamowych. Dla umów zawartych na czas oznaczony Grupa Digital przyjęła okres leasingu zgodny z umownym okresem leasingu, chyba że znane były okoliczności wskazujące na skorzystanie z opcji przedłużenia lub wypowiedzenia. Umów zawartych na czas nieokreślony z okresem wypowiedzenia krótszym niż 12 miesięcy oraz umów leasingowych, w których użytkowany składnik aktywów ma niską wartość Grupa nie wycenia wg MSSF 16. Za niską wartość przyjęto równowartość 5 000 USD w przeliczeniu na złote. Grupa ujmuje w aktywach prawo do użytkowania ustalone w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności w okresie trwania leasingu. W miejsce ujmowanych przed zastosowaniem standardu w kosztach działalności podstawowej opłat z tytułu wykorzystywania aktywów będących przedmiotem leasingu została wprowadzona amortyzacja wyliczona od wartości aktywa z tytułu prawa do użytkowania. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane liniowo. 10 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Grupa Digital Network zdecydowała, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oddzielnie od innych aktywów. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów, nie podlega amortyzacji, a przynajmniej raz w roku podlega analizie pod kątem utraty wartości. Ewentualna utrata wartości rozpoznawana jest od razu w rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach. Przy sprzedaży jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia, odpowiednia część wartości firmy uwzględniana jest przy wyliczaniu zysku bądź straty na sprzedaży. Wartość firmy powstała przed datą zmiany zasad na MSSF ujęta została w księgach zgodnie z wartością rozpoznaną według wcześniej stosowanych zasad rachunkowości i podlegała testowi na utratę wartości na dzień przejścia na MSSF. Inne wartości niematerialne Wartości niematerialne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów: · wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie, · wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania (w przypadku pojawienia się symptomów utraty wartości zgodnie z MSR 36), oraz · wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane. W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości. Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie. Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów. Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. 11 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku okresu w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w sprawozdaniu z dochodów w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki: sumy: -przekazanej zapłaty, -kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz -w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej; nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji. Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy: · odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz · jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne. Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa oszacowanej wartości firmy, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości. Inwestycje w jednostki stowarzyszone Inwestycjami w jednostki stowarzyszone są inwestycje, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Inwestycje te początkowo ujmuje się według ceny nabycia, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonał inwestycji, zanotowanych przez nią po dacie nabycia. Ujęta w wartości aktywów netto, wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych obejmuje również określoną na dzień przejęcia wartość firmy oraz zidentyfikowane, a nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej, aktywa i zobowiązania wycenione w wartościach godziwych. Udział Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje się w pozycji w sprawozdaniu z zysków i strat. Wartość bilansową inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje się o zmiany w kapitale własnym począwszy od dnia nabycia. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce, obejmującego ewentualne inne niezabezpieczone należności, Grupa przestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w tych jednostkach. 12 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Eliminowane są również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów. Zapasy Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu, powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). W odniesieniu do zapasów, które nie są wzajemnie wymienialne oraz wyrobów i usług wytworzonych i przeznaczonych do realizacji konkretnych przedsięwzięć koszt zapasów ustala się metodą szczegółowej identyfikacji poszczególnych kosztów. Metoda ta polega na przyporządkowaniu konkretnego kosztu (wartości początkowej) do poszczególnych pozycji zapasów. W odniesieniu do pozostałych zapasów koszt ustala się stosując metodę „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO). Pożyczki i należności Pożyczki i należności to nie zaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nie notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy Grupa wydaje środki pieniężne, towary, materiały lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki i należności zalicza się do wykazywanych w bilansie należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności. Pożyczki wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. Aktywa finansowe utraciły wartość, jeżeli istnieją obiektywne dowody utraty wartości wynikające z jednego lub więcej zdarzeń, które wystąpiły po początkowym ujęciu składnika aktywów, a mające wpływ na oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne, których wiarygodne oszacowanie jest możliwe. Do obiektywnych zdarzeń powodujących utratę wartości Spółka zalicza: znaczące trudności dłużnika, niespłacenie albo zaleganie ze spłacaniem odsetek lub nominału pożyczki, wysokie prawdopodobieństwo upadłości lub innej reorganizacji finansowej pożyczkobiorcy. Środki pieniężne Środki pieniężne w banku i kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. Kapitały Kapitał zakładowy Kapitał podstawowy obejmuje akcje zwykłe i jest wykazywany według wartości nominalnej zgodnej ze statutem oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał tworzony jest ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. Wartość tej pozycji kapitału pomniejszana jest o koszty związane z emisją akcji. Akcje własne W przypadku zakupu własnych instrumentów kapitałowych kwota zapłacona, wraz z kosztami bezpośrednio związanymi z zakupem, pomniejsza kapitał własny przypisany akcjonariuszom Spółki i jest prezentowana oddzielnie w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako „Akcje własne”, do momentu gdy akcje są umorzone lub zbyte. 13 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Pozostałe kapitały W pozycji pozostałych kapitałów ujmowaną są m.in. zyski z lat poprzednich przeznaczone do ujęcia w tej pozycji przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Zyski zatrzymane Zyski zatrzymane obejmują wynik okresu oraz wynik niepodzielony. Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do udziału w aktywach Spółki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako: wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, pozostałe zobowiązania finansowe. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - do tej kategorii zalicza się zobowiązania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązanie finansowe klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeżeli: - zostało podjęte przede wszystkim w celu odkupu w krótkim terminie; - stanowi część określonego portfela instrumentów finansowych, którymi Spółka zarządza łącznie zgodnie z bieżącym i faktycznym wzorcem generowania krótkoterminowych zysków lub - jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedziałającym jako zabezpieczenie. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy wykazuje się w wartości godziwej, a wynikające z nich zyski lub straty finansowe ujmuje się w rachunku zysków i strat z uwzględnieniem odsetek zapłaconych od danego zobowiązania finansowego. Grupa wykazuje w zobowiązaniach finansowych zobowiązania z tytułu leasingu. Zobowiązania leasingowe ustalone są w wysokości zdyskontowanych przyszłych płatności z tytułu umów leasingowych, w okresie trwania leasingu. Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe (w tym również kredyty w rachunku bieżącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów powiększonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług na dzień ich powstania są wykazywane w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty i ujmowane w okresach późniejszych według zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania w zależności od terminu wymagalności (do 12 miesięcy od dnia bilansowego lub powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego) wykazywane są jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji. 14 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Ważne oszacowania i osądy księgowe Oszacowania i osądy poddawane są nieustannej weryfikacji na podstawie aktualnych, dostępnych i wiarygodnych informacji. Wynikają one z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji są zasadne. W Grupie zastosowano szacunki w stosunku do ustalania następujących wartości: długości użytkowania składników aktywów trwałych (w szczególności wartości niematerialnych) przy wyznaczaniu stawek amortyzacyjnych, rezerw, odpisów aktualizujących, szacowanej wartości użytkowej aktywów. Działalność zaniechana Jednostka zależna naEkranie.pl Sp. z o.o. została sprzedana w dniu 20 lipca 2023 r. i jest wykazywana w okresie porównawczym jako działalność zaniechana. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Zasady konsolidacji Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy ocenie czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę do dnia ustania kontroli. W przypadku podwyższenia kapitału w spółkach zależnych przyjmuje się, że do objęcia nowych udziałów lub akcji dochodzi w momencie wpisu tego podwyższenia w Krajowym Rejestrze Sądowym. Na dzień nabycia aktywa i pasywa nabywanej jednostki zależnej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia powyżej wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana jako wartość firmy. Jeżeli różnica pomiędzy wartością godziwą a wartością księgową netto nie jest istotna, to za wartość godziwą aktywów netto jednostki zależnej przyjmuje się jej wartość księgową. W przypadku gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział właścicieli mniejszościowych jest wykazywany w odpowiedniej proporcji wartości godziwej aktywów i kapitałów. W kolejnych okresach, straty przypadające właścicielom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały jednostki dominującej. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych są sporządzane za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie Jednostki Dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. 15 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Jednostki stowarzyszone Inwestycjami w jednostki stowarzyszone są inwestycje w podmioty, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, ale nie sprawuje nad nimi kontroli. Inwestycje w takich jednostkach ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Inwestycje te początkowo ujmuje się według ceny nabycia, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów inwestora w zyskach lub stratach jednostki, w której dokonał inwestycji, zanotowanych przez nią po dacie nabycia. Ujęta w wartości aktywów netto, wartość inwestycji w jednostkach stowarzyszonych obejmuje również określoną na dzień przejęcia wartość firmy oraz zidentyfikowane, a nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jednostki stowarzyszonej, aktywa i zobowiązania wycenione w wartościach godziwych. Udział Grupy w zysku lub stracie danej jednostki stowarzyszonej ujmuje się w pozycji w sprawozdaniu z zysków i strat. Wartość bilansową inwestycji w danej jednostce stowarzyszonej koryguje się o zmiany w kapitale własnym począwszy od dnia nabycia. Gdy udział Grupy w stratach jednostki stowarzyszonej staje się równy lub większy od udziału Grupy w tej jednostce, obejmującego ewentualne inne niezabezpieczone należności, Grupa przestaje ujmować dalsze straty, chyba że wzięła na siebie obowiązki lub dokonała płatności w imieniu danej jednostki stowarzyszonej. Niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy Grupą a jej jednostkami stowarzyszonymi eliminuje się proporcjonalnie do udziału Grupy w tych jednostkach. Eliminowane są również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarcza dowodów na wystąpienie utraty wartości przekazywanego składnika aktywów Zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a podmiotem stowarzyszonym podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym zgodnie z udziałem Grupy w kapitałach podmiotu stowarzyszonego. Straty ponoszone przez jednostkę stowarzyszoną mogą świadczyć o utracie wartości jej aktywów co powoduje konieczność rozpoznania odpisu aktualizującego na odpowiednim poziomie. Skonsolidowane sprawozdania finansowe zawierają sprawozdanie finansowe jednostki dominującej oraz sprawozdania jednostek kontrolowanych przez jednostkę dominującą sporządzone na dzień 31 grudnia każdego roku. Wyniki finansowe jednostek nabytych lub sprzedanych w ciągu roku są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym od/do momentu odpowiednio ich nabycia lub zbycia. Wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Sprawy sporne Screen Network S.A. Roszczenie o zapłatę odsetek. Dnia 22 lipca 2019 roku spółka ZBW Elektronika Sp. z o.o. złożyła do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie wniosek o zawezwanie do próby ugodowej. Na podstawie złożonego wniosku spółka ZBW Elektronika Sp. z o.o. zawezwała Screen Network S.A. do zawarcia ugody, na podstawie której Screen Network S.A. zobowiązałaby się do zapłaty kwoty 6 831,48 zł tytułem odsetek za opóźnienie w związku z nieterminowym realizowaniem płatności. Posiedzenie w sprawie prowadzonej pod sygn. akt XVII GCo 921/19 odbyło się w dniu 8 stycznia 2020 roku. Do zawarcia ugody nie doszło. Roszczenie o zapłatę należności za magazynowanie. ZBW Elektronika Sp. z o.o. wystąpiła wobec Screen Network S.A. o zapłatę należności w wysokości 166 050,00 zł za przechowywanie ruchomości za okres 18 miesięcy. ZBW Elektronika Sp. z o.o. nie wystawiła żadnego dokumentu księgowego obejmującego ww. kwotę. Screen Network S.A. kwestionując roszczenie, odmówiła zapłaty. Sprawa nie została skierowana na drogę sądową. Spóła nie utworzyła rezerwy na sprawę ZBW Elektronika. Roszczenie o zapłatę należności. Zgodnie z informacją ujawnioną w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2023 kontrahent wystąpił wobec Screen Network S.A. o zapłatę należności. Zarząd Spółki oszacował najbardziej prawdopodobne zobowiązanie do zapłaty w przypadku niekorzystnego rozstrzygnięcia sprawy spornej. Kwota zobowiązania została ujęta w ramach zobowiązań handlowych. Mając na uwadze dobro Spółki nie ujawniono kwoty roszczeń. W ocenie Zarządu wynik sprawy spornej nie wpłynie negatywnie na wynik Grupy Kapitałowej. 16 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Screen Network Sp. z o. o. Roszczenie o zapłatę należności. Sprawa przeciwko kontrahentowi o zapłatę kwoty 49 138,21 zł z wydanym nakazem zapłaty oraz nadaną klauzulą wykonalności. Roszczenie o zapłatę należności. Sprawa przeciwko kontrahentowi o zapłatę kwoty 225 159,33 zł. Prowadzona na podstawie tytułu wykonawczego egzekucja jest bezskuteczna. Dłużnik nie dysponuje majątkiem, którego upłynnienie mogłoby zaspokoić jej wierzycieli. Sprawa została skierowana do wydania postanowienia o umorzeniu egzekucji jako bezskutecznej. Należności od powyższych kontrahentów zostały objęte odpisem aktualizującym i są one ujęte w nocie nr 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu nie istnieją inne istotne sprawy sporne, które mogłyby skutkować obciążeniem wyniku finansowego Grupy. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym: -Digital Network S.A. udzieliła pożyczki do Dissolve Festival Sp. z o. o w kwocie 130 tys. zł, -Print Logistic Sp. z o. o. spłaciła pożyczki uzyskane od Digital Network S.A. wraz z odsetkami w łącznej kwocie 328 tys. zł, pożyczki objęte była odpisem aktualizującym, który został rozwiązany w 2025 r., -BNB Sp. z o.o. spłaciła odsetki od pożyczki uzyskanej od Digital Network S.A. w łącznej kwocie 75 tys. zł, -Modanta Sp. z o.o. spłaciła odsetki od pożyczki uzyskanej od Digital Network S.A. w łącznej kwocie 50 tys. zł. Struktura zatrudnienia w Grupie Kapitałowej 31.12.2024 31.12.2023 Pracownicy umysłowi w osobach na dzień bilansowy 19 20 Informacja dotycząca sezonowości i cykliczności działalności w prezentowanym okresie Sezonowość ma pewien wpływ na działalność Emitenta, jednak Spółka podlega jej w mniejszym stopniu niż ma to miejsce w przypadku większości firm działających na rynku mediów i reklamy. Ubiegłe lata obrotowe (2021-2022) były całkowicie zaburzone pod tym względem z uwagi na pandemię i związane z tym obostrzenia administracyjne. Lata 2023-2024 przyniosły oczekiwaną stabilizację oraz powrót do cykliczności charakterystycznej dla rynku sprzed pandemii, co potwierdzają opinie niezależnych analityków oraz wyższy poziom sprzedaży i zysku w czwartym kwartale w porównaniu do trzech pierwszych kwartałów, zarówno w 2023 jak i 2024 roku. Okresy, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe Dane bilansowe przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2024 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 grudnia 2023 roku. Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku. Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku. Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku. 17 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Cele i zasady zarządzania ryzykiem Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe, pożyczki, środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały omówione poniżej. Ryzyko stopy procentowej Grupa posiada niewielkie zobowiązania leasingowe dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje nieznaczne ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Wzrosty stóp procentowych, które miały miejsce w ostatnim czasie nie mają istotnego wpływu na działalność Grupy Kapitałowej. Niezależnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości. Poniżej zaprezentowano zestawienie pozycji bilansowych na dzień 31 grudnia 2024 i 31 grudnia 2023 roku w podziale na instrumenty finansowe oparte na stałej oraz zmiennej stopie procentowej: 31.12.2024 31.12.2023 Instrumenty oparte na stałej stopie procentowej Aktywa finansowe - pożyczki 9 305 500,05 11 553 387,97 Zobowiązania finansowe - pożyczki i leasing -23 015 195,41 -23 761 171,32 Razem -13 709 695,36 -12 207 783,35 Instrumenty oparte na zmiennej stopie procentowej Aktywa finansowe - pożyczki 1 971 897,32 1 809 606,78 Zobowiązania finansowe - pożyczki i leasing -245 755,77 -436 823,20 Razem 1 726 141,55 1 372 783,58 Średnie stopy procentowe w roku 2024 wyniosły odpowiednio: -WIBOR 3M – 5,8525%, -WIBOR O/N – 5,6396%, -WIBOR 1M – 5,8325%. Zobowiązania finansowe oparte na stałej stopie procentowej dotyczą umów, które zgodnie z MSSF 16 rozpoznane zostały jako leasing. W niniejszych umowach nie ma opłat opartych na zmiennych stopach procentowych WIBOR. W ocenie Zarządu Digital Network S.A. realne zmiany stopy procentowej kształtują się w zakresie w zakresie +/- 2,0 p. p. Wzrost oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowałby wzrost wyniku finansowego o 34,5 tys. zł, natomiast spadek oprocentowania o 2,0 p. p. spowodowałby spadek wyniku o 34,5 tys. zł. Ryzyko walutowe Część rozrachunków handlowych Grupy wyrażona jest w walutach obcych. Ponadto Grupa posiada zobowiązania z tytułu leasingu wyrażone w walucie obcej. Istnieje zatem ryzyko dotyczące niekorzystnego wpływu zmian kursu walut na wyniki finansowe osiągane przez Grupę Kapitałową Emitenta. Aby zminimalizować ewentualne skutki zmian kursowych Spółka zależna na bieżąco monitoruje kursy walut. 18 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kurs obowiązujący na ostatni dzień roku: 31.12.2024 31.12.2023 1 EURO / 1 PLN 4,2730 4,3480 1 USD / 1 PLN 4,1012 3,9350 Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie: 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 1 EURO / 1 PLN 4,3042 4,5284 1 USD / 1 PLN 3,9853 4,1823 Szacowany wpływ na wynik finansowy Grupy potencjalnej niekorzystnej zmiany wartości PLN w stosunku do EUR, USD w odniesieniu do wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2024 oraz 31 grudnia 2023 roku przy pominięciu wpływu pochodnych instrumentów finansowych przedstawiono poniżej: Stan na 31.12.2024 w walucie Stan na 31.12.2024 w PLN Szacowana zmiana kursu w % Skutki zmiany kursów walut w PLN Należności w walucie: EUR 13 526,73 57 799,72 5% 2 889,99 USD 12 034,40 49 355,48 5% 2 467,77 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: EUR 68 816,36 294 052,31 5% 14 702,62 Zobowiązania finansowe w walucie: EUR -3 069 190,51 -13 114 651,05 5% -655 732,55 Zobowiązania handlowe w walucie: EUR -74 091,26 -316 591,95 5% -15 829,60 USD -2 310,15 -9 474,39 5% -473,72 Razem wpływ na wynik finansowy -651 975,49 Stan na 31.12.2023 w walucie Stan na 31.12.2023 w PLN Szacowana zmiana kursu w % Skutki zmiany kursów walut w PLN Należności w walucie: EUR 11 943,16 51 928,86 5% 2 596,44 USD 21 790,92 85 747,27 5% 4 287,36 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: EUR 42 919,80 186 615,29 5% 9 330,76 USD 2 171,00 8 542,89 5% 427,14 Zobowiązania finansowe w walucie: EUR -2 200 794,28 -9 569 053,53 5% -478 452,68 Zobowiązania handlowe w walucie: USD -720,43 -2 834,89 5% -141,74 Razem wpływ na wynik finansowy -461 952,72 19 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Inne ryzyko cenowe Grupa nie jest narażona na inne istotne ryzyko cenowe w porównaniu z innymi uczestnikami rynku. Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe Grupy związane jest głównie z należnościami z tytułu dostaw i usług. Grupa podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego polegające na: sprawdzaniu wiarygodności odbiorców oraz monitorowaniu sytuacji. Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządu Spółki dominującej, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi inwestycjami uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa zawiera transakcje z instytucjami o ugruntowanej pozycji finansowej. Ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami zostało ograniczone poprzez utworzenie odpisów aktualizujących. Poniższa tabela przedstawia maksymalne ryzyko kredytowe, na które narażona jest Spółka na dzień 31 grudnia 2024 oraz 31 grudnia 2023 roku. Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe 31.12.2024 31.12.2023 Należności handlowe 17 180 395,90 13 704 247,30 Pozostałe należności 5 080 748,13 4 256 289,14 Pożyczki krótkoterminowe 11 277 397,37 13 362 994,75 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 143 853,61 25 377 309,43 Razem 46 682 395,01 56 700 840,62 Koncentracja ryzyka kredytowego 31.12.2024 31.12.2023 Należności handlowe Kontrahent 1 11 820 366,42 9 328 273,26 Kontrahent 2 772 061,90 994 248,36 Pozostałe należności Kontrahent 3 888 073,12 323 117,97 Kontrahent 4 182 655,00 194 588,46 Pożyczki krótkoterminowe Kontrahent 5 3 617 568,51 4 061 196,16 Kontrahent 6 2 341 643,84 3 062 876,71 Kontrahent 7 1 277 602,76 1 807 829,99 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kontrahent 8 13 131 857,50 15 234 164,28 Kontrahent 9 1 676,80 10 136 749,99 Razem 34 033 505,85 45 143 045,18 Do należności handlowych zastosowano uproszczenie wynikające z MSSF 9 Instrumenty finansowe. Należności handlowe zostały objęte statystycznym odpisem aktualizującym. 20 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku W przypadku środków pieniężnych oraz pożyczek udzielonych stosowany jest 3 stopniowy model utraty wartości. Stopień 1 obejmuje salda, dla których ryzyko nie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Stopień 2 obejmuje salda, dla których nastąpił wzrost ryzyka kredytowego, ale brak jest przesłanek do utraty wartości. Stopień 3 obejmuje salda ze zidentyfikowaną przesłanką utraty wartości. Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Pożyczki udzielone brutto 6 382 226,10 0,00 6 219 755,92 12 601 982,02 Środki pieniężne 13 143 853,61 0,00 0,00 13 143 853,61 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 1 324 584,65 1 324 584,65 Wartość bilansowa na dzień 31.12.2024 19 526 079,71 0,00 4 895 171,27 24 421 250,98 Stopień 1 Stopień 2 Stopień 3 Razem Pożyczki udzielone brutto 13 362 994,75 0,00 2 575 074,60 15 938 069,35 Środki pieniężne 25 377 309,43 0,00 0,00 25 377 309,43 Odpisy aktualizujące 0,00 0,00 2 575 074,60 2 575 074,60 Wartość bilansowa na dzień 31.12.2023 38 740 304,18 0,00 0,00 38 740 304,18 Grupa posiada na dzień bilansowy niespłacone w terminie pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym w kwotach 1 277 602,76 zł oraz 3 617 568,51 zł. Powyższe kwoty obejmują kwotę kapitału wraz z naliczonymi na dzień bilansowy odsetkami. Termin spłaty pożyczek przypadał odpowiednio na 28.08.2024 r. oraz 15.11.2024 r. W związku z faktem, iż pożyczki zostały zabezpieczone nie dokonano odpisu aktualizującego ich wartości. Grupa nie identyfikuje istotnych zysków ani strat z tytułu modyfikacji przepływów, które zostały by ujęte w sprawozdaniu z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów. Grupa szacuje, iż otrzyma środki z tytułu zwrotu powyższych pożyczek do końca 2025. Szczegółowe informacje na temat udzielonych pożyczek zamieszczono w nocie nr 20 skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Ryzyko związane z płynnością Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności, rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Grupa utrzymuje zasoby środków pieniężnych wystarczające do regulowania wymagalnych zobowiązań. Zarząd monitoruje przewidywane przepływy pieniężne Grupy ze szczególnym uwzględnieniem wydatków inwestycyjnych czy wypłat dywidendy. Grupa ma możliwość korzystania z kredytów w rachunku bieżącym. Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności finansowej. Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2024 według daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności. Na żądanie Poniżej 3 miesięcy Od 3 do 12 miesięcy Od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Razem Oprocentowane kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu 0,00 2 084 028,69 5 259 602,12 10 124 087,32 5 793 233,05 23 260 951,18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 0,00 11 265 957,72 126 171,43 70 874,90 0,00 11 463 004,05 Razem 0,00 13 349 986,41 5 385 773,55 10 194 962,22 5 793 233,05 34 723 955,23 Polityka zarządzania kapitałem własnym Zarządzanie kapitałem własnym prowadzone przez Grupę ma na celu zapewnienie bezpieczeństwa finansowego Grupy w procesie kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy w szczególności poprzez: zapewnienie dostępu do płynności dla spółek Grupy, utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia kosztu kapitału. 21 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Aby utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Grupa może korygować kwotę dywidend wypłacanych akcjonariuszom, zwracać kapitał akcjonariuszom, emitować nowe akcje lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Grupa definiuje dług netto jako: długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, obligacji, leasingów pomniejszone o środki pieniężne oraz lokaty krótkoterminowe. 22 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 2.Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat oraz innych całkowitych dochodów Nota 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 1,2 74 665 461,12 64 282 089,90 Koszt własny sprzedaży 3 31 262 628,48 26 768 720,91 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 43 402 832,64 37 513 368,99 Koszty sprzedaży 3 3 730 536,70 3 760 943,53 Koszty ogólnego zarządu 3 8 099 372,24 8 491 474,64 Pozostałe przychody operacyjne 4 569 965,10 165 145,15 Pozostałe koszty operacyjne 5 443 631,92 949 776,33 Odpis wartości firmy 13 0,00 -1 742 879,93 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 31 699 256,88 22 733 439,71 Przychody finansowe 6 4 546 991,36 2 618 028,98 Koszty finansowe 6 1 783 408,32 1 850 262,21 Wycena jednostek wycenianych metodą praw własności z uwzględnieniem udziału w wyniku tych jednostek 17 0,00 -2 450,00 Wynik na sprzedaży jednostek zależnych 7 0,00 7 478 716,46 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 34 462 839,92 30 977 472,94 Podatek dochodowy 8 6 272 734,06 6 932 978,80 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 28 190 105,86 24 044 494,14 Zysk (strata) z działalności zaniechanej 10 0,00 681 256,50 Zysk (strata) netto 28 190 105,86 24 725 750,64 przypadający na: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 25 150 080,33 21 345 647,73 Udziały niekontrolujące 3 040 025,53 3 380 102,91 Zysk na akcję Zysk (strata) na jedną akcję Podstawowy 9 6,04 5,12 Rozwodniony 9 6,04 5,12 Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej Podstawowy 9 6,04 5,04 Rozwodniony 9 6,04 5,04 Zysk (strata) na jedną akcję z działalności zaniechanej Podstawowy 9, 10 0,00 0,08 Rozwodniony 9, 10 0,00 0,08 23 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Sprawozdanie z całkowitych dochodów Zysk (strata) netto 28 190 105,86 24 725 750,64 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 Całkowite dochody razem 28 190 105,86 24 725 750,64 przypadające na: Akcjonariuszy podmiotu dominującego 25 150 080,33 21 345 647,73 Udziały niekontrolujące 3 040 025,53 3 380 102,91 24 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 3.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Nota 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa trwałe 46 923 259,02 47 704 343,13 Rzeczowe aktywa trwałe 11 13 313 997,50 12 739 344,42 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości 12 21 603 309,00 22 011 264,52 Wartości firmy 13 8 026 269,93 8 026 269,93 Inne wartości niematerialne 14 449 524,58 582 429,48 Długoterminowe pożyczki udzielone 20 0,00 1 991 643,84 Pozostałe należności długoterminowe 15 1 452 317,83 947 988,42 Inwestycje w jednostkach powiązanych 16 5 000,00 5 000,00 Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności 17 0,00 0,00 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8.3 2 072 840,18 1 400 402,52 Aktywa obrotowe 45 230 077,18 53 761 208,36 Zapasy 18 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług 19 17 180 395,90 13 704 247,30 Pozostałe należności krótkoterminowe 19 3 628 430,30 3 308 300,72 Krótkoterminowe pożyczki udzielone 20 11 277 397,37 11 371 350,91 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 21 13 143 853,61 25 377 309,43 Aktywa razem 92 153 336,20 101 465 551,49 25 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 31.12.2024 31.12.2023) Kapitał własny 50 025 691,95 60 344 150,48 Kapitał podstawowy 22 4 238 962,00 4 238 962,00 Akcje własne 23 -1 159 339,43 -1 159 339,43 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 390 092,35 13 390 092,35 Pozostałe kapitały 24 9 186 452,65 11 983 314,92 Zyski zatrzymane 22 404 061,79 28 888 687,06 Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego 48 060 229,36 57 341 716,90 Udziały akcjonariuszy mniejszościowych 25 1 965 462,59 3 002 433,58 Zobowiązania długoterminowe 19 608 558,01 19 695 573,23 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 27 15 917 320,36 16 362 598,36 Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8.4 1 326 912,75 1 235 107,03 Pozostałe rezerwy długoterminowe 28 2 293 450,00 1 942 650,00 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 70 874,90 155 217,84 Zobowiązania krótkoterminowe 22 519 086,24 21 425 827,78 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 26 9 212 817,00 7 854 755,12 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 3 649 690,00 4 089 322,00 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 27 7 343 630,82 7 835 396,16 Zobowiązania z tytułu dywidend 83 636,27 60 465,19 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 26 2 179 312,15 1 526 889,31 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 28 50 000,00 59 000,00 Zobowiązania razem 42 127 644,25 41 121 401,01 Pasywa razem 92 153 336,20 101 465 551,49 ) w okresie porównawczym zakończonym 31.12.2023 r. dokonano zmiany prezentacji rezerw na koszty demontażu z krótko na długoterminowe (nota nr 28) 26 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 4.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto 28 190 105,86 24 725 750,64 Korekty: 13 071 436,68 10 980 325,02 Podatek dochodowy 6 272 734,06 6 992 170,27 Amortyzacja 12 018 264,37 10 612 389,64 Zysk/strata z tytułu różnic kursowych -157 232,27 -694 897,05 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności 0,00 2 450,00 Koszty/przychody z tytułu odsetek -1 626 644,76 -483 250,13 Odpis wartości firmy 0,00 1 742 879,93 Zysk/strata z działalności inwestycyjnej -1 318 034,99 -6 390 404,25 Dywidendy -1 099,56 0,00 Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności -3 924 562,43 -473 134,69 Zmiana stanu zapasów 0,00 0,00 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 1 813 837,26 -180 401,61 Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych -4 875,00 -147 477,09 Inne korekty -950,00 0,00 Wpływy pieniężne z działalności operacyjnej 41 261 542,54 35 706 075,66 Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony -7 292 048,00 -4 287 373,00 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 33 969 494,54 31 418 702,66 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży majątku trwałego 694 595,61 47 026,91 Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym -5 200 000,00 -1 180 000,00 Pożyczki udzielone pozostałym jednostkom -2 000 000,00 -12 050 000,00 Wpływy ze sprzedaży udziałów 8 857,88 9 133 865,39 Wydatki na zakup majątku trwałego -4 681 940,24 -3 507 694,42 Zwrot udzielonych pożyczek od podmiotów powiązanych 4 940 000,00 1 000 000,00 Zwrot udzielonych pożyczek od podmiotów pozostałych 6 107 000,00 1 000 000,00 Zakup udziałów -9 098 444,00 -2 450,00 Odsetki otrzymane 2 265 387,04 1 156 966,92 Dywidendy otrzymane 1 099,56 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -6 963 444,15 -4 402 285,20 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Dywidendy wypłacone -29 456 499,31 -5 956 600,02 Spłata kredytów bankowych i pożyczek 0,00 -7 510,36 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -8 432 466,57 -7 519 601,53 Odsetki zapłacone -1 459 990,33 -1 386 210,14 Dopłaty do kapitału 109 450,00 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -39 239 506,21 -14 869 922,05 27 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Zmiana netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -12 233 455,82 12 146 495,41 Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 0,00 0,00 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -12 233 455,82 12 146 495,41 Saldo otwarcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 25 377 309,43 13 230 814,02 Saldo zamknięcia środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 13 143 853,61 25 377 309,43 - w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 410 589,02 176 189,46 28 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 5.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Akcje własne Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Kapitał własny przypisywany jednostce dominującej Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Razem kapitały własne Kapitał własny na dzień 01.01.2024 4 238 962,00 -1 159 339,43 13 390 092,35 11 983 314,92 28 888 687,06 57 341 716,90 3 002 433,58 60 344 150,48 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekta błędu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał własny na dzień 01.01.2024 po korektach 4 238 962,00 -1 159 339,43 13 390 092,35 11 983 314,92 28 888 687,06 57 341 716,90 3 002 433,58 60 344 150,48 Zakup / sprzedaż udziałów spółek zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 -7 312 958,52 -7 312 958,52 -1 785 485,48 -9 098 444,00 Podział zysku netto 0,00 0,00 0,00 -239 047,06 239 047,06 0,00 0,00 0,00 Wypłata dywidendy 0,00 0,00 0,00 -2 557 815,21 -24 560 794,14 -27 118 609,35 -2 400 961,04 -29 519 570,39 Inne zmiany 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 109 450,00 109 450,00 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 25 150 080,33 25 150 080,33 3 040 025,53 28 190 105,86 Zysk netto 0,00 0,00 0,00 0,00 25 150 080,33 25 150 080,33 3 040 025,53 28 190 105,86 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiany w kapitałach 0,00 0,00 0,00 -2 796 862,27 -6 484 625,27 -9 281 487,54 -1 036 970,99 -10 318 458,53 Kapitał własny na dzień 31.12.2024 4 238 962,00 -1 159 339,43 13 390 092,35 9 186 452,65 22 404 061,79 48 060 229,36 1 965 462,59 50 025 691,95 29 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Kapitał własny na dzień 01.01.2023 4 238 962,00 -1 159 339,43 13 390 092,35 7 101 945,56 15 465 358,74 39 037 019,22 3 195 545,56 42 232 564,78 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekta błędu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kapitał własny na dzień 01.01.2023 po korektach 4 238 962,00 -1 159 339,43 13 390 092,35 7 101 945,56 15 465 358,74 39 037 019,22 3 195 545,56 42 232 564,78 Zakup / sprzedaż udziałów spółek zależnych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -633 400,30 -633 400,30 Podział zysku netto 0,00 0,00 0,00 4 881 369,36 -4 881 369,36 0,00 0,00 0,00 Wypłata dywidendy 0,00 0,00 0,00 0,00 -3 040 950,05 -3 040 950,05 -2 939 814,59 -5 980 764,64 Inne zmiany 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Suma dochodów całkowitych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 21 345 647,73 21 345 647,73 3 380 102,91 24 725 750,64 Zysk netto 0,00 0,00 0,00 0,00 21 345 647,73 21 345 647,73 3 380 102,91 24 725 750,64 Inne całkowite dochody 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiany w kapitałach 0,00 0,00 0,00 4 881 369,36 13 423 328,32 18 304 697,68 -193 111,98 18 111 585,70 Kapitał własny na dzień 31.12.2023 4 238 962,00 -1 159 339,43 13 390 092,35 11 983 314,92 28 888 687,06 57 341 716,90 3 002 433,58 60 344 150,48 30 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 6.Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1.Segmenty działalności Grupa wyróżnia segment operacyjny, gdy stanowi on część składową jednostki: a)która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki), b)której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez Zarząd oraz wykorzystywane przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także c)w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Identyfikowalne segmenty operacyjne łączone są w jeden segment, gdy posiadają podobną charakterystykę ekonomiczną, w szczególności mają podobny charakter sprzedawanych produktów i usług, klientów, sposobów dystrybucji i obowiązujących regulacji. Na podstawie powyższych kryteriów Grupa wyróżniła następujące podstawowe segmenty działalności operacyjnej: działalność holdingu, reklama zewnętrzna, dystrybucja kanałów tematycznych, działalność niesklasyfikowana. Segment działalność holdingu obejmuje działalność jednostki dominującej Digital Network S.A., która sprawuje nadzór właścicielski i pozostaje centrum finansowo-sprawozdawczym oraz technologicznym dla całej organizacji. Segment reklamy zewnętrznej obejmuje usługi związane z emisją reklam na nośnikach Digital Out of Home. Przychody segmentu dotyczą głównie opłat pobieranych od reklamodawców. Segment dystrybucji kanałów tematycznych obejmuje usługi związane z dystrybucją tematycznych kanałów telewizyjnych, badaniem rynku telewizji płatnych, działalnością marketingową i promocyjną na rzecz klientów. Przychody segmentu dotyczą głównie opłat pobieranych od nadawców kanałów tematycznych. Działalność niesklasyfikowana obejmuje przychody i koszty (głównie administracyjne) poniesione przez spółkę, której działalność została zamrożona tj. NaImpreze.pl Sp. z o.o. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Zarząd nie podjął ostatecznej decyzji w sprawie przyszłości spółki Naimpreze.pl. Uzależnia ją głównie od dalszego rozwoju sytuacji rynkowej. W okresie 01.01.2023 - 20.07.2023 r. jako działalność zaniechana wykazywana jestdziałalność w segmencie portali internetowych realizowana przez naEkranie.pl Sp. z o. o. Udziały w spółce naEkranie.pl zostały sprzedane 20.07.2023 r. 31 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Poniżej zostały zaprezentowane podstawowe dane finansowe dla każdego z segmentów działalności Grupy. Przychody i koszty segmentów 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Przychody segmentu Działalność kontynuowana, w tym: 74 665 461,12 64 282 089,90 Działalność holdingu 2 059 850,17 1 912 250,10 Dystrybucja 439 886,49 541 617,52 Działalność agencji reklamowych 0,00 0,00 Reklama zewnętrzna 73 184 016,40 62 994 875,11 Działalność niesklasyfikowana 0,00 0,00 Wyłączenia pomiędzy segmentami działalności kontynuowanej -1 018 291,94 -1 166 652,83 Działalność zaniechana 0,00 1 834 527,71 Wyłączenia działalność zaniechana 0,00 -32 377,49 Razem 74 665 461,12 66 084 240,12 Koszty działalności operacyjnej Działalność kontynuowana, w tym: 43 092 537,42 39 021 139,08 Działalność holdingu 3 454 448,74 3 628 357,08 Dystrybucja 372 957,65 614 083,45 Działalność agencji reklamowych 0,00 0,00 Reklama zewnętrzna 40 281 221,47 35 927 793,53 Działalność niesklasyfikowana 2 201,50 17 557,85 Wyłączenia pomiędzy segmentami działalności kontynuowanej -1 018 291,94 -1 166 652,83 Działalność zaniechana 0,00 1 114 794,59 Wyłączenia działalność zaniechana 0,00 -32 377,49 Razem 43 092 537,42 40 103 556,18 Zysk (strata) z działalności operacyjnej bez odpisów wartości firmy Działalność kontynuowana, w tym: 31 699 256,88 24 476 319,64 Działalność holdingu -1 428 909,89 -1 716 111,02 Dystrybucja 66 238,23 -61 667,90 Działalność agencji reklamowych 0,00 0,00 Reklama zewnętrzna 33 063 988,39 26 271 657,01 Działalność niesklasyfikowana -2 059,85 -17 558,45 Wyłączenia pomiędzy segmentami działalności kontynuowanej 0,00 0,00 Działalność zaniechana 0,00 746 931,91 Wyłączenia działalność zaniechana 0,00 0,00 Razem 31 699 256,88 25 223 251,55 32 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Aktywa segmentów 31.12.2024 31.12.2023 Aktywa trwałe Dystrybucja 4 116,50 12 379,82 Reklama zewnętrzna 22 742 445,09 27 309 039,97 Działalność holdingu 23 626 701,67 15 695 569,55 Działalność niesklasyfikowana 0,00 0,00 Działalność zaniechana 0,00 0,00 Wyłączenia 549 995,76 4 687 353,79 Aktywa obrotowe Dystrybucja 944 401,63 116 997,86 Reklama zewnętrzna 48 476 765,18 38 717 105,14 Działalność holdingu 15 887 968,80 31 684 589,55 Działalność niesklasyfikowana 3 697,39 5 942,89 Działalność zaniechana 0,00 0,00 Wyłączenia -20 082 755,82 -16 763 427,08 Razem aktywa 92 153 336,20 101 465 551,49 2.Przychody ze sprzedaży Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 2. Przychody netto ze sprzedaży usług 74 614 766,12 64 052 525,28 - Usługi dystrybucyjne 439 886,49 541 617,52 - Działalność agencji reklamowych 0,00 0,00 - Reklama zewnętrzna 73 133 321,40 62 765 310,49 - Pozostałe 1 041 558,23 745 597,27 3. Przychody ze sprzedaży towarów 50 695,00 229 564,62 4. Przychody ze sprzedaży materiałów 0,00 0,00 Przychody netto ze sprzedaży razem 74 665 461,12 64 282 089,90 W 2024 roku kwota 4 643 334,16 zł została ujęta w przychodach z rozliczeń międzyokresowych przychodów, natomiast w ubiegłym roku była to kwota 4 134 933,71 zł. 33 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Struktura terytorialna przychodów ze sprzedaży przedstawia się następująco: 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 0,00 0,00 2. Przychody netto ze sprzedaży usług 74 614 766,12 64 052 525,28 - kraj 73 952 472,51 62 823 121,23 - UE 407 558,80 668 918,05 - poza UE 254 734,81 560 486,00 3. Przychody ze sprzedaży towarów 50 695,00 229 564,62 4. Przychody ze sprzedaży materiałów 0,00 0,00 Przychody netto ze sprzedaży razem 74 665 461,12 64 282 089,90 Wszystkie przychody operacyjnezostały rozpoznane zgodnie z MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Przychody w wysokości 38 mln zł pochodzą od jednego klienta zewnętrznego. Przychody te przypisane są do segmentu reklamy zewnętrznej. Przychody od pozostałych klientów nie przekraczają 10% przychodów ogółem. W 2023 roku przychody od jednego klienta zewnętrznego wynosiły 33 mln zł. Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi, zgodnie z okresem, w którym dana usługa jest wykonywana. 3.Koszty według rodzaju 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Amortyzacja 12 018 264,37 10 515 793,66 Materiały i energia 3 829 750,15 3 954 305,59 Usługi obce 21 635 765,33 18 688 917,46 Podatki i opłaty 165 258,54 92 176,87 Wynagrodzenia 3 131 639,61 2 764 727,58 Świadczenia na rzecz pracowników 296 050,05 265 318,40 Reprezentacja i reklama 1 343 899,85 2 056 858,40 Pozostałe koszty 639 735,13 494 037,36 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 32 174,39 189 003,76 Razem koszty według rodzaju 43 092 537,42 39 021 139,08 Zmiana stanu produktów 0,00 0,00 Koszty w układzie kalkulacyjnym 43 092 537,42 39 021 139,08 z tego: Koszt własny sprzedaży 31 262 628,48 26 768 720,91 Koszty sprzedaży 3 730 536,70 3 760 943,53 Koszty ogólnego zarządu 8 099 372,24 8 491 474,64 Na dzień bilansowy Zarząd weryfikował konieczność utworzenia rezerw pracowniczych. Ze względu na nieistotność odstąpiono od ich utworzenia. 34 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 4.Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych 174 739,94 0,00 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 58 833,65 0,00 Odpisanie zobowiązań 185,65 10 798,26 Przychody z tytułu zakończenia umów leasingowych 278 772,61 71 193,44 Pozostałe przychody 57 433,25 83 153,45 Razem pozostałe przychody operacyjne 569 965,10 165 145,15 5.Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Likwidacja i sprzedaż niefinansowych aktywów trwałych 458,33 222 629,09 Odpisy aktualizujące niefinansowe aktywa trwałe 0,00 457 063,95 Odpisy aktualizujące należności 322 487,93 83 614,33 Odpisanie należności nieściągalnych 44,00 0,00 Zaniechane inwestycje 24 789,57 4 394,41 Pozostałe koszty 95 852,09 182 074,55 Razem pozostałe koszty operacyjne 443 631,92 949 776,33 6.Przychody i koszty finansowe 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Odsetki od udzielonych pożyczek 2 373 751,84 1 059 676,50 Zyski z tytułu różnic kursowych 189 615,26 668 616,76 Dywidenda 1 099,56 0,00 Zysk ze zbycia inwestycji 8 796,28 0,00 Odsetki od rachunków bankowych i lokat 712 883,25 829 634,72 Pozostałe odsetki 984,17 1 267,35 Rozwiązanie odpisów aktualizujących pożyczki 1 223 876,05 0,00 Pozostałe przychody finansowe 35 984,95 58 833,65 Razem przychody finansowe 4 546 991,36 2 618 028,98 35 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Kredyty bankowe odsetki i opłaty 0,00 0,42 Odsetki leasingowe 1 459 989,41 1 356 123,85 Pozostałe odsetki 37 962,18 6 308,57 Straty z tytułu różnic kursowych 1 735,25 9 407,89 Odpis wartości pożyczek i innych aktywów finansowych 283 721,48 475 419,07 Inne koszty 0,00 3 002,41 Razem koszty finansowe 1 783 408,32 1 850 262,21 Przychody (koszty) finansowe netto 2 763 583,04 767 766,77 7.Wynik na sprzedaży jednostek zależnych Wynik na sprzedaży jednostek zależnych wykazany w roku 2023 obejmuje: - zysk na sprzedaży naEkranie.pl Sp. z o.o. w kwocie 7 332 276,44 złotych, - zysk na sprzedaży Mustache Sp. z o. o. w kwocie 146 440,02 złotych. 8.Podatek dochodowy 8.1Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Podatek bieżący 6 853 366,00 5 579 719,00 Podatek odroczony -580 631,94 1 353 259,80 Razem 6 272 734,06 6 932 978,80 Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% lub 9% dla podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym. 8.2Efektywna stopa podatkowa 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Wynik finansowy brutto 34 462 839,92 30 977 472,94 Podatek przy stawce podatku 19% 6 547 939,58 5 885 719,86 Odpis aktualizujący udziały i pożyczki -178 629,37 90 329,62 Straty podatkowe nieuwzględnione w podatku odroczonym 16 535,53 160 426,81 Pozostałe przychody i koszty niepodatkowe -205 297,29 786 696,78 Różnice wynikające z opodatkowania spółek stawką 9% 92 185,60 9 805,73 Korekty deklaracji z lat poprzednich 0,00 9 048,00 Podatek dochodowy 6 272 734,06 6 932 978,80 Efektywna stopa podatkowa 18% 22% 36 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 8.3 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2024 31.12.2023 Straty podatkowe do rozliczenia 907 974,00 91 664,22 Różnica w wartości podatkowej i bilansowej niefinansowych aktywów trwałych 2 036 043,96 724 163,28 Rezerwy i niezapłacone zobowiązania 5 685 368,53 3 530 958,60 Niezrealizowane różnice kursowe 8 477,34 11 250,83 Odpisy aktualizujące udziały 1 477 280,00 1 477 280,00 Inne różnice 794 544,21 1 583 549,08 Razem różnice przejściowe ujemne 10 909 688,04 7 418 866,01 Stawka podatku 19%/9% 19%/9% Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 072 840,18 1 400 402,52 Digital Network S.A. przewiduje, że ok. 3 mln zł różnic przejściowych ujętych w kalkulacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego zostanie rozliczone w okresie 12 miesięcy. Grupa posiada straty podatkowe w wysokości ok. 6 mln zł, od których nie utworzono aktywa z tytułu podatku odroczonego. Straty mogą być wykorzystane do 2025 oraz 2027 roku. Aktywo z tytułu podatku odroczonego utworzone w związku z ujemną różnicą przejściową pomiędzy podatkową, a bilansową wartością udziałów Spółka planuje wykorzystać w przypadku sprzedaży udziałów spółek zależnych. Aktywo może być wykorzystane bezterminowo. 8.4Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31.12.2024 31.12.2023 Różnica między umorzeniem bilansowym i podatkowym 4 074 404,79 1 486 793,35 Niezrealizowane różnice kursowe 21 987,38 0,00 Odsetki naliczone i inne różnice (w tym różnice dotyczące leasingu) 2 887 396,36 5 013 769,95 Razem różnice przejściowe dodatnie 6 983 788,53 6 500 563,30 Stawka podatku 19%/9% 19%/9% Razem zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 326 912,75 1 235 107,03 9.Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję wylicza się jako iloraz zysku przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej – spółki Digital Network S.A. oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w trakcie roku, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę i wykazywanych jako akcje własne. Spółka nie posiada potencjalnych akcji zwykłych, więc rozwodniony zysk na akcję jest równy podstawowemu zyskowi na akcję. 37 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Zysk przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 25 150 080,33 21 345 647,73 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 4 165 685 4 165 685 Podstawowy zysk na akcję (w PLN na jedną akcję), w tym: 6,04 5,12 Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej 6,04 5,04 Zysk na jedną akcję z działalności zaniechanej 0,00 0,08 Podział wyniku finansowego W dniu 16 maja 2024 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Digital Network S.A. postanowiło: a)całość zysku netto za 2023 rok w kwocie 14 521 493,29 złotych przeznaczyć na wypłatę dywidendy, b)część kapitału zapasowego, utworzonego z zysku zatrzymanego w latach ubiegłych, tj. kwotę 2 557 815,21 złotych przeznaczyć na wypłatę dywidendy, c)ustalić łączną wartość dywidendy w roku 2024 na kwotę 17 079 308,50 złotych tj. 4,10 złotych na jedną akcję. Dywidenda została wypłacona dnia 27.05.2024 roku. Zarząd Digital Network S.A. proponuje przeznaczyć na wypłatę dywidendy za 2024 rok kwotę 20 078 601,70 zł (tj. 4,82 zł na 1 akcję). Kwota 18 430 615,61 zł pochodzi z zysku 2024 r. natomiast kwota 1 647 986,09 zł pochodzi z kapitału rezerwowego, który może być wykorzystany na wypłatę dywidend akcjonariuszom. W dniu 24 października 2024 roku Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie wypłaty zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za 2024 rok. Zgodnie z ww. uchwałą: -kwota zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy za 2024 rok wyniosła 2,41 złotych na jedną akcję, tj. łącznie 10 039 300,85 złotych, -dzień, według którego ustalono prawo do otrzymania zaliczki na poczet przewidywanej dywidendy wyznaczono na 28 listopada 2024 roku. Zaliczka na poczet przewidywanej dywidendy za rok 2024 została wypłacona 5 grudnia 2024 roku. 10.Działalność zaniechana Jednostka zależna naEkranie.pl Sp. z o.o. została sprzedana w dniu 20 lipca 2023 r. i jest wykazywana w okresie porównawczym jako działalność zaniechana. W okresie bieżącym działalność zaniechana nie występuje. Informacje finansowe dotyczące działalności zaniechanej za okres porównawczy, do momentu sprzedaży, oraz za okres porównawczy zostały przedstawione poniżej. Działalność zaniechana 01.01.2023 31.12 2023 Przychody ze sprzedaży 1 834 527,71 Koszt własny sprzedaży 492 747,87 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 1 341 779,84 Koszty sprzedaży 329 219,74 Koszty ogólnego zarządu 292 826,98 Pozostałe przychody operacyjne 27 199,90 Pozostałe koszty operacyjne 1,11 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 746 931,91 38 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Przychody finansowe 5 955,46 Koszty finansowe 12 439,40 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 740 447,97 Podatek dochodowy 59 191,47 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 681 256,50 przypadający na: Akcjonariuszom podmiotu dominującego 347 440,82 Udziały niekontrolujące 333 815,68 Zysk (strata) z działalności zaniechanej na jedną akcję Podstawowy 0,08 Rozwodniony 0,08 01.01.2023 31.12 2023 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej dotyczące działalności zaniechanej 1 209 605,22 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej dotyczące działalności zaniechanej -107 056,38 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej dotyczące działalności zaniechanej -1 582 630,24 11.Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2024 31.12.2023 Grunty, budynki i budowle 0,00 0,00 Środki transportu 240 374,66 322 866,53 Urządzenia 11 718 955,08 11 430 859,20 Wyposażenie i inne aktywa trwałe 20 274,00 67 647,07 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 1 334 393,76 917 971,62 Razem rzeczowe aktywa trwałe 13 313 997,50 12 739 344,42 Na dzień 31.12.2024 roku Grupa nie posiadała urządzeń użytkowanych na podstawie umów leasingu. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie obejmują głównie ekrany oraz konstrukcje wykorzystywane na nowe lokalizacje oraz do modernizacji poprawiającej jakość wyświetlania kontentu. W roku 2024 poniesiono nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w wysokości 4 582 tys. złotych. Na rok 2025 Grupa planuje nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w wysokości ok. 3 500 tys. złotych. Nie ponoszono nakładów na ochronę środowiska. W roku 2024 nie dokonywano odpisów na rzeczowe aktywa trwałe. W roku 2023 dokonano odpisu na rzeczowe aktywa trwałe w budowie w wysokości 487 tys. zł. Odpisem objęte zostały wielkoformatowe ekrany LED. Obecnie Spółka inwestuje w mniejsze, bardziej ekologiczne i energooszczędne ekrany. Środki transportu w kwocie 240 tys. dotyczą środków w leasingu. 39 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Budynki i budowle Środki transportu Urządzenia z wyłączeniem urządzeń w leasingu Urządzenia w leasingu Wyposażenie i inne aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2024 0,00 877 544,89 23 227 532,69 0,00 203 810,40 1 405 015,57 25 713 903,55 Zwiększenia 0,00 0,00 456 405,92 0,00 0,00 4 588 810,07 5 045 215,99 Przemieszczenia 0,00 0,00 3 341 320,41 0,00 0,00 -3 341 320,41 0,00 Zmniejszenia 0,00 264 255,00 212 416,68 0,00 15 498,92 831 067,52 1 323 238,12 Wartość brutto na dzień 31.12.2024 0,00 613 289,89 26 812 842,34 0,00 188 311,48 1 821 437,71 29 435 881,42 Umorzenie na dzień 01.01.2024 0,00 554 678,36 11 796 673,49 0,00 136 163,33 0,00 12 487 515,18 Zwiększenia 0,00 82 491,87 3 416 110,90 0,00 47 373,07 0,00 3 545 975,84 Przemieszczenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 264 255,00 118 897,13 0,00 15 498,92 0,00 398 651,05 Umorzenie na dzień 31.12.2024 0,00 372 915,23 15 093 887,26 0,00 168 037,48 0,00 15 634 839,97 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 487 043,95 487 043,95 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 487 043,95 487 043,95 Wartość netto na dzień 01.01.2024 0,00 322 866,53 11 430 859,20 0,00 67 647,07 917 971,62 12 739 344,42 Wartość netto na dzień 31.12.2024 0,00 240 374,66 11 718 955,08 0,00 20 274,00 1 334 393,76 13 313 997,50 Wartość brutto na dzień 01.01.2023 0,00 482 449,14 12 943 286,75 7 638 973,79 114 002,61 2 484 424,67 23 663 136,96 Zwiększenia 0,00 395 095,75 4 013 810,63 0,00 96 817,79 3 180 359,78 7 686 083,95 Przemieszczenia 0,00 0,00 7 638 973,79 -7 638 973,79 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 368 538,48 0,00 7 010,00 4 259 768,88 5 635 317,36 Wartość brutto na dzień 31.12.2023 0,00 877 544,89 23 227 532,69 0,00 203 810,40 1 405 015,57 25 713 903,55 Umorzenie na dzień 01.01.2023 0,00 419 281,46 6 510 062,10 3 525 721,76 98 720,94 0,00 10 553 786,26 Zwiększenia 0,00 135 396,90 2 593 802,35 247 643,14 44 452,39 0,00 3 021 294,78 Przemieszczenia 0,00 0,00 3 773 364,90 -3 773 364,90 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 1 080 555,86 0,00 7 010,00 0,00 1 087 565,86 Umorzenie na dzień 31.12.2023 0,00 554 678,36 11 796 673,49 0,00 136 163,33 0,00 12 487 515,18 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 183 831,36 183 831,36 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 487 043,95 487 043,95 Wartość netto na dzień 01.01.2023 0,00 63 167,68 6 433 224,65 4 113 252,03 15 281,67 2 300 593,31 12 925 519,34 Wartość netto na dzień 31.12.2023 0,00 322 866,53 11 430 859,20 0,00 67 647,07 917 971,62 12 739 344,42 40 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 12.Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości Grupa Digital Network jako aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości w kwocie 21 603 309,00 złotychwykazuje powierzchnię biurową oraz części nieruchomości wykorzystywane do montażu urządzeń reklamowych użytkowane na podstawie umów najmu. Powyższe umowy zidentyfikowane zostały przez Grupę jako umowy leasingu podlegające dodatkowemu ujawnieniu w związku z zastosowaniem standardu MSSF 16 „Leasing”. Grupa Digital Network zdecydowała, że aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oddzielnie od innych aktywów. Najem powierzchni biurowej Najem powierzchni pod nośniki reklamowe Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2024 1 474 925,08 39 599 810,04 41 074 735,12 Zwiększenia 26 921,53 9 702 461,75 9 729 383,28 Zmniejszenia 0,00 6 292 512,67 6 292 512,67 Wartość brutto na dzień 31.12.2024 1 501 846,61 43 009 759,12 44 511 605,73 Umorzenie na dzień 01.01.2024 983 189,04 18 080 281,56 19 063 470,60 Zwiększenia (amortyzacja) 230 514,48 8 108 869,15 8 339 383,63 Zmniejszenia 0,00 4 494 557,50 4 494 557,50 Umorzenie na dzień 31.12.2024 1 213 703,52 21 694 593,21 22 908 296,73 Wartość netto na dzień 01.01.2024 491 736,04 21 519 528,48 22 011 264,52 Wartość netto na dzień 31.12.2024 288 143,09 21 315 165,91 21 603 309,00 Najem powierzchni biurowej Najem powierzchni pod nośniki reklamowe Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2023 1 413 355,87 30 656 791,01 32 070 146,88 Zwiększenia 61 569,21 13 156 966,95 13 218 536,16 Zmniejszenia 0,00 4 213 947,92 4 213 947,92 Wartość brutto na dzień 31.12.2023 1 474 925,08 39 599 810,04 41 074 735,12 Umorzenie na dzień 01.01.2023 764 639,64 14 168 895,72 14 933 535,36 Zwiększenia (amortyzacja) 218 549,40 7 202 727,32 7 421 276,72 Zmniejszenia 0,00 3 291 341,48 3 291 341,48 Umorzenie na dzień 31.12.2023 983 189,04 18 080 281,56 19 063 470,60 Wartość netto na dzień 01.01.2023 648 716,23 16 487 895,29 17 136 611,52 Wartość netto na dzień 31.12.2023 491 736,04 21 519 528,48 22 011 264,52 Kwoty z tytułu umów leasingu ujęte w sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano poniżej. Wartości podane w tabeli odnoszą się do środków trwałych użytkowanych w oparciu o umowy najmu wykazywane w pozycji Rzeczowych aktywów trwałych oraz w pozycji Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości. 41 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 31.12.2024 31.12.2023 Całkowity wypływ środków pieniężnych z tytułu leasingów 9 892 455,98 8 875 725,38 Koszt z tytułu odsetek ujęte w kosztach finansowych 1 459 989,41 1 356 123,85 13.Wartość firmy Wartość firmy powstała w momencie nabycia poszczególnych spółek dotyczy następujących jednostek zależnych: 31.12.2024 31.12.2023 Wartość firmy na początek okresu 8 026 269,93 9 769 149,86 Zwiększenie 0,00 0,00 Zmniejszenie (odpis wartości firmy dokonany w roku) 0,00 1 742 879,93 Program Sp. z o. o. 0,00 1 742 879,93 Wartość firmy na koniec okresu 8 026 269,93 8 026 269,93 Razem wartość firmy na początek okresu 8 026 269,93 9 769 149,86 Program Sp. z o. o. 0,00 1 742 879,93 Screen Network S.A. 8 026 269,93 8 026 269,93 NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. 0,00 0,00 Razem wartość firmy na koniec okresu 8 026 269,93 8 026 269,93 Program Sp. z o. o. 0,00 0,00 Screen Network S.A. 8 026 269,93 8 026 269,93 NAEKRANIE.PL Sp. z o. o. 0,00 0,00 Na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku przeprowadzono test na trwałą utratę wartości firmy alokowaną do ośrodków wypracowujących środki pieniężne w Screen Network S.A. (segment: reklama zewnętrzna). Przeprowadzony test oparty na przewidywanych zdyskontowanych przyszłych przepływach pieniężnych nie wykazał trwałej utraty wartości firmy związanej z tymi ośrodkami. Prognozowane wyniki finansowe na rok 2025 oraz lata kolejne są w ocenie Zarządu realne do zrealizowania, a Jednostka dominująca zamierza utrzymywać posiadane udziały przez okres przyjęty w modelu wyceny. Poniżej przedstawiono wartość odzyskiwaną aktywów przypisaną do danego ośrodka wypracowującego środki pieniężne wraz z założeniami ujętymi podczas wykonania testów na utratę wartości. W związku z uznaniem w dniu 12.12.2023 r. przez Trybunał Konstytucyjny niezgodności ustawy krajobrazowej z konstytucją podczas wykonywania testów na utratę wartości nie uwzględniono prawdopodobieństwa wejścia w życie uchwały krajobrazowej. 42 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Screen Network S.A. Wartość użytkowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne 81 667 071,41 Wartość firmy 8 026 269,93 Stopa wolna od ryzyka 5,50% Beta 100,00% Premia za ryzyko rynkowe 6,00% Premia za ryzyko specyficzne 2,00% Średni ważony koszt kapitału 16,69% Rezydualna stopa wzrostu 1,50% Analiza wrażliwości utarty wartości użytkowej Screen Network S.A. Stopa dyskonta Zmiana -1 p. p. 0 p. p. 1 p. p. -5% 11 246 930,71 -7 126 184,09 -1 667 527,63 EBIT 0% 6 357 837,40 0,00 -5 590 188,50 5% 11 246 930,71 4 568 088,50 564 430,91 14.Inne wartości niematerialne 31.12.2024 31.12.2023 Autorskie prawa majątkowe 0,00 0,00 Oprogramowanie i licencje 449 524,58 582 429,48 Pozostałe 0,00 0,00 Nakłady na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Razem inne wartości niematerialne 449 524,58 582 429,48 W Grupie nie występują wartości niematerialne i prawne o nieokreślonym okresie użytkowania. 43 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Autorskie prawa majątkowe Oprogramowanie i licencje komputerowe Pozostałe Nakłady na wartości niematerialne i prawne Razem Wartość brutto na dzień 01.01.2024 27 100,00 862 634,55 72 180,00 0,00 961 914,55 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość brutto na dzień 31.12.2024 27 100,00 862 634,55 72 180,00 0,00 961 914,55 Umorzenie na dzień 01.01.2024 27 100,00 280 205,07 72 180,00 0,00 379 485,07 Zwiększenia-amortyzacja za rok 0,00 132 904,90 0,00 0,00 132 904,90 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Umorzenie na dzień 31.12.2024 27 100,00 413 109,97 72 180,00 0,00 512 389,97 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na dzień 01.01.2024 0,00 582 429,48 0,00 0,00 582 429,48 Wartość netto na dzień 31.12.2024 0,00 449 524,58 0,00 0,00 449 524,58 Wartość brutto na dzień 01.01.2023 486 250,00 561 676,55 101 739,00 135 400,00 1 285 065,55 Zwiększenia 0,00 457 400,00 0,00 322 000,00 779 400,00 Zmniejszenia 459 150,00 156 442,00 29 559,00 457 400,00 1 102 551,00 Wartość brutto na dzień 31.12.2023 27 100,00 862 634,55 72 180,00 0,00 961 914,55 Umorzenie na dzień 01.01.2023 226 065,00 247 397,34 81 729,06 0,00 555 191,40 Zwiększenia-amortyzacja za rok 0,00 71 918,23 1 303,93 0,00 73 222,16 Zmniejszenia 198 965,00 39 110,50 10 852,99 0,00 248 928,49 Umorzenie na dzień 31.12.2023 27 100,00 280 205,07 72 180,00 0,00 379 485,07 Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2023 260 185,00 117 331,50 5 666,67 0,00 383 183,17 Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartość netto na dzień 01.01.2023 0,00 196 947,71 14 343,27 135 400,00 346 690,98 Wartość netto na dzień 31.12.2023 0,00 582 429,48 0,00 0,00 582 429,48 44 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 15.Pozostałe należności długoterminowe Należności długoterminowe obejmują kaucje z tytułu najmu powierzchni pod nośniki reklamowe w kwocie 1 358 222,83 zł oraz należności z tytułu sprzedaży środków trwałych w kwocie 94 095,00 zł. 16.Inwestycje w jednostkach powiązanych Inwestycje w jednostkach powiązanych dotyczą udziałów w 4FUN BEAST Sp. z o. o. Na dzień 31.12.2024 roku Spółka jest niekonsolidowana ze względu na nieistotność. Spółka nie prowadzi działalności. Podstawowe dane finansowe za rok 2024: 4FUN BEAST Sp. z o. o. Aktywa obrotowe 5 000,00 Aktywa trwałe 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe 0,00 Zobowiązania długoterminowe 0,00 Przychody 0,00 Zysk (strata) netto za rok obrotowy 0,00 Wartość bilansowa udziałów 5 000,00 17.Inwestycje w jednostkach wycenianych metodą praw własności Jednostkami stowarzyszonymi na dzień 31.12.2024 r. są Bridge4Fun Sp. z o. o. (wcześniej 4 Communication Sp. z o. o.), Bridge2Fun Sp. z o. o. oraz Dissolve Festival Sp. z o. o. Szczegółowe informacje o jednostkach stowarzyszonych Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku przedstawiają się następująco: Nazwa jednostki stowarzyszonej Podstawowa działalność Miejsce prowadzenia działalności % wielkość udziałów oraz praw do głosów posiadanych przez Grupę na 31.12.2024 Bridge2Fun Sp. z o. o. działalność agencji reklamowych Polska 49,00% Bridge4Fun Sp. z o. o. działalność agencji reklamowych Polska 48,85% Dissolve Festival Sp. z o. o. działalność wspomagająca wystawianie przedstawień artystycznych Polska 49,00% 45 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Podstawowe dane finansowe za rok 2024: Bridge2Fun Sp. z o. o. Bridge4Fun Sp. z o. o. Dissolve Festival Sp. z o. o. Aktywa obrotowe 762 935,09 118 395,65 140 290,36 Aktywa trwałe 0,00 0,00 0,00 Zobowiązania krótkoterminowe -623 059,47 -681 249,08 -516 722,99 Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 0,00 Przychody 1 510 217,04 229 955,30 1 263 891,00 Zysk (strata) netto za rok obrotowy 177 124,15 -258 361,13 221 115,25 Otrzymane dywidendy od spółki stowarzyszonej 0,00 0,00 0,00 Aktywa netto spółki stowarzyszonej 139 875,62 -562 853,43 -376 432,63 Procentowy udział Grupy w udziałach spółki 49,00% 48,85% 49,00% Wycena udziałów w jednostkach stowarzyszonych 4 900,00 439 609,62 2 450,00 Udział w zyskach/stratach jednostek wycenianych metodą praw własności 0,00 0,00 0,00 Wartość bilansowa udziałów 0,00 0,00 0,00 Zarząd jednostki dominującej widzi ryzyko utraty wartości pożyczek udzielonych przez Bridge 2 Fun Sp. z o. o., które nie zostały objęte odpisem aktualizującym. W związku z powyższym nie dokonano przypisania wyniku jednostki stowarzyszonej. Zgodnie z MSR 28 paragraf 39 po zmniejszeniu udziału jednostki do wartości zerowej, uwzględnia się dodatkowe straty i ujmuje się zobowiązanie tylko w takim stopniu, w jakim jednostka przyjęła na siebie obowiązek lub dokonała płatności w imieniu jednostki stowarzyszonej. Jednostka dominująca nie przyjęła na siebie takiego obowiązku i nie dokonywała płatności w imieniu powyższych spółek stowarzyszonych, w związku z czym brak jest przypisania ich wyniku finansowego. 18.Zapasy 31.12.2024 31.12.2023 Materiały 0,00 0,00 Towary 16 120,00 16 120,00 Odpisy aktualizujące zapasy -16 120,00 -16 120,00 Razem zapasy 0,00 0,00 46 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 19.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności krótkoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 Należności handlowe 17 619 088,44 13 879 285,56 Odpis aktualizujący wartość należności -438 692,54 -175 038,26 Razem należności handlowe netto 17 180 395,90 13 704 247,30 31.12.2024 31.12.2023 Należności z tytułu podatków 96 425,72 71 840,00 Należności z tytułu sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych 88 560,00 0,00 Kaucje krótkoterminowe 856 880,51 671 036,03 Pozostałe należności 76 229,77 64 334,84 Razem pozostałe należności 1 118 096,00 807 210,87 31.12.2024 31.12.2023 VAT do rozliczenia 1 807 432,83 1 961 395,06 Ubezpieczenia 74 481,87 68 796,48 Przychody niefakturowane 367 114,44 84 279,66 Inne 261 305,16 386 618,65 Razem rozliczenia międzyokresowe 2 510 334,30 2 501 089,85 Razem pozostałe należności krótkoterminowe 3 628 430,30 3 308 300,72 Struktura przeterminowania należności handlowych na dzień 31 grudnia 2024 i 31 grudnia 2023 roku została przedstawiona w tabeli poniżej: Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Należności bieżące 16 010 362,12 8 077,75 16 002 284,37 Należności przeterminowane do 30 dni 665 884,00 3 767,71 662 116,29 Należności przeterminowane od 31 do 90 dni 185 059,99 159,19 184 900,80 Należności przeterminowane powyżej 90 dni 757 782,33 426 687,89 331 094,44 Razem należności handlowe na dzień 31.12.2024 17 619 088,44 438 692,54 17 180 395,90 Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Należności bieżące 11 568 729,93 6 478,43 11 562 251,50 Należności przeterminowane do 30 dni 820 146,02 92,37 820 053,65 Należności przeterminowane od 31 do 90 dni 992 639,06 1 697,09 990 941,97 Należności przeterminowane powyżej 90 dni 497 770,55 166 770,37 331 000,18 Razem należności handlowe na dzień 31.12.2023 13 879 285,56 175 038,26 13 704 247,30 47 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Wartość odpisów aktualizujących należności na dzień 31 grudnia 2024 i 31 grudnia 2023 roku przedstawia poniższa tabela: 31.12.2024 31.12.2023 Bilans otwarcia 175 038,26 98 982,24 Zwiększenie 322 487,93 83 614,33 Odwrócenie 58 833,65 0,00 Wykorzystanie 0,00 7 558,31 Bilans zamknięcia 438 692,54 175 038,26 Wartość odpisów aktualizujących w całości dotyczy należności z tytułu dostaw i usług. 20.Pożyczki udzielone 31.12.2024 31.12.2023 Pożyczki długoterminowe dla jednostek niepowiązanych 0,00 1 991 643,84 Pożyczki krótkoterminowe dla jednostek niepowiązanych 10 402 870,32 11 487 868,98 Odpisy aktualizujące pożyczki dla jednostek niepowiązanych -125 472,95 -116 518,07 Pożyczki krótkoterminowe dla jednostek powiązanych 2 199 111,70 2 148 221,15 Odpisy aktualizujące pożyczki dla jednostek powiązanych -1 199 111,70 -2 148 221,15 Razem udzielone pożyczki krótkoterminowe 11 277 397,37 13 362 994,75 31.12.2024 31.12.2023 Odpis aktualizujący pożyczki na początek okresu 2 264 739,22 1 789 320,15 Zwiększenie 283 721,48 475 419,07 Rozwiązanie 1 223 876,05 0,00 Wykorzystanie 0,00 0,00 Odpis aktualizujący pożyczki na koniec okresu 1 324 584,65 2 264 739,22 Rozwiązanie odpisów aktualizujących pożyczki wynika z dokonanych w 2024 roku spłat. Oprocentowanie pożyczek dla jednostek powiązanych ustalone zostało w wysokości WIBOR 3M +2,6 p. p. Pożyczki dla jednostek powiązanych nie są zabezpieczone. Oprocentowanie pożyczek dla jednostek niepowiązanych ustalone zostało w wysokości WIBOR 1M +2,7 p. p., 20% lub 17%. Pożyczki dla jednostek niepowiązanych zostały zabezpieczone. Na dzień bilansowy Zarząd nie widzi konieczności dodatkowego odpisu udzielonych pożyczek. Szczegółowa specyfikacja pożyczek dla jednostek powiązanych znajduje się w nocie nr 33. 48 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Pożyczkodawca Pożyczkobiorca Waluta pożyczki Wartość nominalna kapitału Saldo krótkoterminowe Saldo długoterminowe Warunki oprocentowania Zabezpieczenie Odpis Termin spłaty Digital Network S.A. Pożyczkobiorca 1 PLN 1 750 000,00 2 341 643,84 0,00 20% ustanowienie hipoteki oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji 0,00 25.04.2025 Digital Network S.A. Pożyczkobiorca 2 PLN 1 000 000,00 1 028 410,96 0,00 17% ustanowienie hipoteki oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji 0,00 30.07.2025 Digital Network S.A. Pożyczkobiorca 3 PLN 1 000 000,00 1 277 602,76 0,00 20% ustanowienie hipoteki oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji 0,00 28.08.2024 Digital Network S.A. Pożyczkobiorca 4 PLN 3 000 000,00 3 617 568,51 0,00 17% ustanowienie hipoteki oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji 0,00 15.11.2024 Digital Network S.A. Pożyczkobiorca 5 PLN 1 000 000,00 1 040 273,98 0,00 15% ustanowienie hipoteki oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji 0,00 24.09.2025 Screen Network S.A. Pożyczkobiorca 6 PLN 843 000,00 971 890,14 0,00 WIBOR 1M +2,7% blokada akcji na rachunku papierów wartościowych 0,00 06.04.2025 Screen Network S.A. Pożyczkobiorca 7 PLN 107 000,00 7,18 0,00 WIBOR 3M + 2,6% zastaw rejestrowy na rzeczy ruchomej 125 472,95 10.01.2025 09.12.2025 Digital Network S.A. Serwal Sp. z o. o. PLN 1 000 000,00 1 000 000,00 0,00 WIBOR 3M + 2,6% zastaw rejestrowy na udziałach 0,00 09.02.2025 Digital Network S.A Bridge2Fun Sp. z o. o. PLN 393 000,00 0,00 0,00 WIBOR 3M + 2,6% - 448 209,13 29.08.2025 02.11.2025 02.12.2025 27.03.2025 Digital Network S.A 4Communication Sp. z o. o. PLN 205 000,00 0,00 0,00 WIBOR 3M + 2,6% - 238 690,61 05.01.2025 08.03.2025 27.03.2025 08.12.2025 Digital Network S.A. Print Logistic Sp. z o. o. PLN 240 000,00 0,00 0,00 WIBOR 3M + 2,6% - 326 643,54 20.01.2025 25.02.2025 Digital Network S.A. Dissolve Festival Sp. z o. o. PLN 150 000,00 0,00 0,00 WIBOR 3M + 2,6% - 185 568,42 13.04.2025 Razem 10 688 000,00 11 277 397,37 0,00 1 324 584,65 . 49 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 21.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne w kasie 10 319,31 6 395,16 Środki pieniężne na rachunkach bieżących 13 133 534,30 25 370 914,27 Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 143 853,61 25 377 309,43 Kwota 410 589,02 zł dotyczy środków o ograniczonej możliwości dysponowania zgromadzonych na rachunkach VAT. Grupa lokuje środki pieniężne na rachunkach oszczędnościowych z oprocentowaniem w wysokości WIBID O/N minus 0,9%. Grupa ma możliwość swobodnego dysponowania środkami zgromadzonymi na tym rachunku. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31.12.2024 roku są zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. 22.Kapitał podstawowy Wszystkie wyemitowane przez podmiot dominujący akcje są akcjami zwykłymi bez żadnego uprzywilejowania co do uczestnictwa w podziale zysku. Wszystkie wyemitowane akcje zostały w całości opłacone. 31.12.2024 31.12.2023 Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: Liczba akcji 4 238 962 4 238 962 Wartość nominalna jednej akcji 1,00 1,00 Wartość nominalna wszystkich akcji 4 238 962,00 4 238 962,00 Struktura kapitału zakładowego Emitenta wg serii akcji 31.12.2024 31.12.2023 Liczba wyemitowanych akcji: Akcje serii A 1 956 500 1 956 500 Akcje serii B 470 000 470 000 Akcje serii C 837 000 837 000 Akcje serii D 800 000 800 000 Akcje serii E 55 874 55 874 Akcje serii F 119 588 119 588 Razem 4 238 962 4 238 962 50 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Seria Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość serii A na okaziciela brak brak 1 956 500 1,00 1 956 500,00 B na okaziciela brak brak 470 000 1,00 470 000,00 C na okaziciela brak brak 837 000 1,00 837 000,00 D na okaziciela brak brak 800 000 1,00 800 000,00 E na okaziciela brak brak 55 874 1,00 55 874,00 F na okaziciela brak brak 119 588 1,00 119 588,00 Razem 4 238 962 4 238 962,00 Struktura właścicielska kapitału zakładowego Struktura akcjonariatu na dzień 1 stycznia 2024 roku Ilość akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość nominalna Procent w kapitale zakładowym EPICOM Ltd. 2 721 808 1,00 2 721 808,00 64,21% AgioFunds TFI S.A. 278 542 1,00 278 542,00 6,57% Pozostali Akcjonariusze 1 238 612 1,00 1 238 612,00 29,22% Razem 4 238 962 4 238 962,00 100,00% W dniu 3 czerwca 2024 roku, Emitent otrzymał zawiadomienie o zejściu poniżej 5% akcji w kapitale zakładowym Digital Network S.A. Zawiadomienie zostało wysłane z AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna działającego w imieniu Funduszu VALUE FIZ z wydzielonym subfunduszem 1. Po transakcji Fundusz zmniejszył swoje zaangażowanie w Spółce do 210 947 sztuk akcji co stanowi 4,98% w kapitale zakładowym oraz 4,98% w ogólnej liczbie głosów na WZA. Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2024 roku Ilość akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość nominalna Procent w kapitale zakładowym EPICOM Ltd. 2 721 808 1,00 2 721 808,00 64,21% Pozostali Akcjonariusze 1 517 154 1,00 1 517 154,00 35,79% Razem 4 238 962 4 238 962,00 100,00% Pomiędzy dniem 31 grudnia 2024 roku, a dniem publikacji niniejszego raportu struktura akcjonariatu nie uległa zmianie. Struktura akcjonariatu na dzień publikacji rocznego sprawozdania finansowego tj. na dzień 30 kwietnia 2025 roku Ilość akcji Wartość nominalna 1 akcji Wartość nominalna Procent w kapitale zakładowym EPICOM Ltd. 2 721 808 1,00 2 721 808,00 64,21% Pozostali Akcjonariusze 1 517 154 1,00 1 517 154,00 35,79% Razem 4 238 962 4 238 962,00 100,00% 51 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 23.Akcje własne 31.12.2024 31.12.2023 Stan na początek okresu sprawozdawczego -1 159 339,43 -1 159 339,43 Zwiększenia: zakup/sprzedaż akcji własnych 0,00 0,00 Stan na koniec okresu sprawozdawczego -1 159 339,43 -1 159 339,43 Posiadane na dzień 31 grudnia 2024 roku akcje własne Digital Network S.A. związane są z realizacją Programu Skupu Akcji. Spółka posiada łącznie 73 277 sztuk akcji własnych. W dniu 5 czerwca 2018 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Digital Network S.A. upoważniło Zarząd Spółki do nabywania Akcji Własnych, które mogą być nabywane w maksymalnej liczbie nie większej niż 60 000 sztuk co stanowi 1,46% kapitału zakładowego Spółki. Cena za jedną Akcję Własną może wynosić nie mniej niż 10 złotych i nie więcej niż 23 złote za sztukę przy czym maksymalna wartość środków pieniężnych przeznaczona na ten cel może wynieść nie więcej niż 1 380 000 złotych. Akcje Własne mogą być nabywane za pośrednictwem osób trzecich działających na rachunek Spółki, w tym firm inwestycyjnych. Akcje Własne mogą być nabywane w transakcjach na rynkach, na którym są notowane. Nabyte Akcje Własne mogą być przeznaczone w celu dalszego zbycia, umorzenia, wykonania zobowiązań wynikających z dłużnych instrumentów finansowych wymiennych na akcje Spółki, wykonania zobowiązań wynikających z prowadzonych w Spółce programów motywacyjnych lub wydania Akcji Własnych za udziały lub akcje innej spółki nabywane przez Spółkę. Upoważnienie do nabywania Akcji Własnych przez Zarząd Spółki zostało udzielone na 5 lat i obejmowało okres od dnia 5 czerwca 2018 roku do dnia 5 czerwca 2023 roku lub do dnia wyczerpania środków przeznaczonych na nabycie Akcji Własnych. W związku z upoważnieniem Zarządu Spółki do nabywania Akcji Własnych, Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ustanowiło kapitał rezerwowy w wysokości 1 380 000 złotych, który został wydzielony z kapitału zapasowego Spółki. Następnie w dniu 24 czerwca 2019 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę w sprawie zmiany warunków Programu Skupu Akcji Własnych uchwalonego w dniu 5 czerwca 2018 roku w ten sposób, iż minimalna cena nabycia jednej Akcji Własnej została obniżona z 10 do 5 zł za jedną sztukę. Pozostałe warunki Programu Skupu Akcji Własnych nie uległy zmianie. W roku obrotowym 2024 Program Skupu Akcji Własnych nie był prowadzony. 24.Pozostałe kapitały W 2024 r. pozostałe kapitały pomniejszone zostały o kwotę 2 796 862,27 zł. Zmiana wynikała z przekazania części kapitału zapasowego na wypłatę dywidendy lub na pokrycie strat jednostek wchodzących w skład Grupy. W dniu 22 grudnia 2022 roku, Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta podjęło uchwałę w sprawie przyjęcia programu motywacyjnego dedykowanego dla kluczowej kadry menedżerskiej w spółce zależnej Screen Network S.A. Program został wdrożony na okres 4 lat. Celem programu jest zmotywowanie jego uczestników do realizowania strategii dalszego rozwoju Grupy Kapitałowej Emitenta oraz silniejszego związania tych osób z organizacją. Zgodnie z uchwałą, uczestnicy programu nabyli prawo do nabycia akcji spółki zależnej na preferencyjnych warunkach, niższej od ich aktualnej wartości rynkowej pod warunkiem zakazu ich sprzedaży w okresie trwania programu motywacyjnego. Warunki programu gwarantują ponadto prawo do odkupu akcji przez Emitenta po cenie ich nabycia w przypadku gdy z jakiegokolwiek powodu osoby uprawnione do udziału w programie przestaną pełnić funkcję lub świadczyć usługi na rzecz spółki zależnej Screen Network S.A. Płatności z tytułu programu motywacyjnego nie są rozłożone w czasie. Wartość godziwa powyższych instrumentów kapitałowych została oszacowana na podstawie wyceny dokonanej przez Zarząd jednostki dominującej. Transakcje płatności w formie akcji zostały rozliczone w instrumentach kapitałowych Screen Network S.A. W roku 2024 program nie był prowadzony. W roku 2024 oraz do dnia publikacji niniejszego raportu nie wystąpiły przesłanki do odkupu akcji od uczestników programu. 52 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 25.Kapitał przypadający udziałom niekontrolującym Wartość udziałów niekontrolujących dotyczy udziału akcjonariuszy mniejszościowych w następujących jednostkach zależnych: 31.12.2024 31.12.2023 Udziały niekontrolujące Screen Network S.A. 1 417 240,34 2 303 142,51 Udziały niekontrolujące NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. 127,18 198,04 Udziały niekontrolujące Screen Network Sp. z o. o. 548 095,07 699 093,03 Udziały niekontrolujące RAZEM 1 965 462,59 3 002 433,58 Wartość wykazanych udziałów niekontrolujących związana jest z posiadaniem tylko części udziałów w spółkach zależnych. Zmiany udziałów niekontrolujących w okresie objętym raportem związane są z przypisaniem części wyniku tych jednostek udziałom niekontrolującym. Zmiany wartości udziałów niekontrolujących w roku 2024 przedstawiono poniżej: BO wyniki mniejszości 2024 zakup udziałów podwyższenie kapitału wypłacone dywidendy i zaliczki na dywidendy BZ Screen Network S.A. 2 303 142,51 2 012 419,69 -1 356 631,94 0,00 -1 541 689,92 1 417 240,34 NAIMPREZE.PL Sp. z o. o. 198,04 -70,86 0,00 0,00 0,00 127,18 Screen Network Sp. z o. o. 699 093,03 1 027 676,70 -428 853,54 109 450,00 -859 271,12 548 095,07 Udziały niekontrolujące RAZEM 3 002 433,58 3 040 025,53 -1 785 485,48 109 450,00 -2 400 961,04 1 965 462,59 Poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe jednostek zależnych, które na dzień bilansowy mają istotny udział niekontrolujący z punktu widzenia Grupy. Screen Network S.A.) Screen Network Sp. z o. o.) Aktywa obrotowe 25 110 285,54 23 256 709,06 Aktywa trwałe 12 506 537,11 9 989 093,84 Zobowiązania krótkoterminowe -14 256 658,50 -25 001 026,09 Zobowiązania długoterminowe -4 563 873,22 -414 847,22 Aktywa netto spółki 18 796 290,93 7 829 929,59 Aktywa netto Spółki przypisane do udziałowców niekontrolujących 1 417 240,34 548 095,07 Przychody 47 582 257,20 76 969 331,32 Zysk (strata) netto za rok obrotowy 16 468 884,46 9 502 783,52 Zysk przypisany do udziałowców niekontrolujących 2 012 419,69 1 027 676,70 Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym) 1 541 689,92 859 271,12 *) Kwoty podane dla każdej jednostki nie uwzględniają eliminacji sald wewnątrzgrupowych ) Łącznie z zaliczkami z tytułu dywidendy za 2024 rok 53 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 26.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych 159 750,57 103 470,21 Zobowiązania handlowe wobec pozostałych jednostek 3 253 747,54 3 461 290,20 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 5 708 241,36 3 494 103,24 Przychody przyszłych okresów 91 077,53 795 891,47 Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9 212 817,00 7 854 755,12 Zobowiązania z tytułu podatków 1 967 944,31 1 355 855,29 Kaucje krótkoterminowe 121 667,00 0,00 Pozostałe 89 700,84 171 034,02 Razem pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2 179 312,15 1 526 889,31 W wykazanej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kwocie zobowiązań handlowych kwota 683 402,78 zł dotyczy zobowiązań wynikających z umów barterowych. Przewidywany termin rozliczenia umów przypada na 2025 r. Rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane na 31.12.2024 r. zostały w całości rozliczone w pierwszym kwartale 2025 r. natomiast wykazywane rozliczenia międzyokresowe przychodów wykazywane na 31.12.2023 r. zostały w całości rozliczone w pierwszym kwartale 2024 r. 27.Zobowiązania z tytułu leasingu Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” Grupa Digital Network ujmuje zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania składnika aktywów jako zobowiązanie z tytułu leasingu, łącznie z innymi tytułami dotychczas ujmowanymi w tej pozycji. Na dzień 31 grudnia 2024 roku Grupa Digital Network posiada zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości 23 260 951,18 złotych. Powyższa kwota obejmuje: 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości, w tym: 23 015 195,41 23 761 171,32 - długoterminowe 15 710 761,45 16 116 842,58 - krótkoterminowe 7 304 433,96 7 644 328,74 Zobowiązanie z tytułu leasingu maszyn i urządzeń, w tym: 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Zobowiązanie z tytułu leasingu środków transportu, w tym: 245 755,77 436 823,20 - długoterminowe 206 558,91 245 755,78 - krótkoterminowe 39 196,86 191 067,42 Razem zobowiązania z tytułu leasingu 23 260 951,18 24 197 994,52 54 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Minimalne raty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 31.12.2024 31.12.2024 Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: Do jednego roku 8 629 198,56 7 343 630,82 do 1 miesiąca 816 151,46 686 868,86 od 1 do 3 miesięcy 1 632 311,83 1 397 159,83 od 3 do 6 miesięcy 2 419 627,24 2 084 857,46 od 6 miesięcy do roku 3 761 108,03 3 174 744,67 Od jednego roku do pięciu lat włącznie 12 935 288,42 10 124 087,31 Powyżej pięciu lat 7 188 344,50 5 793 233,05 Razem: 28 752 831,48 23 260 951,18 Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 5 491 880,30 - Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 23 260 951,18 23 260 951,18 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) - 15 917 320,36 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) - 7 343 630,82 Minimalne raty leasingowe Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 31.12.2023 31.12.2023 Zobowiązania z tytułu leasingu, płatne w okresie: Do jednego roku 9 097 050,85 7 835 396,16 do 1 miesiąca 780 681,78 657 288,28 od 1 do 3 miesięcy 1 561 371,02 1 332 085,45 od 3 do 6 miesięcy 2 342 075,51 2 018 824,17 od 6 miesięcy do roku 4 412 922,53 3 827 198,26 Od jednego roku do pięciu lat włącznie 15 933 697,51 14 153 338,23 Powyżej pięciu lat 2 535 081,97 2 209 260,13 Razem: 27 565 830,32 24 197 994,52 Minus: koszty do poniesienia w kolejnych okresach 3 367 835,80 - Wartość bieżąca minimalnych rat leasingowych 24 197 994,52 24 197 994,52 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) - 16 362 598,36 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu (płatne w okresie do 12 m-cy) - 7 835 396,16 28.Pozostałe rezerwy długo i krótkoterminowe Rezerwy na sprawy sporne Rezerwy na koszty demontażu Pozostałe rezerwy Razem Stan na 31.12.2023 50 000,00 1 951 650,00 0,00 2 001 650,00 Zwiększenie 0,00 364 800,00 0,00 364 800,00 Odwrócenie 0,00 18 125,00 0,00 18 125,00 Wykorzystanie 0,00 4 875,00 0,00 4 875,00 Stan na 31.12.2024 50 000,00 2 293 450,00 0,00 2 343 450,00 Rezerwa na demontaże wynika z szacunkowych kosztów demontażu nośników i wykorzystywana jest w momencie likwidacji danej lokalizacji, na której znajduje się nośnik Rezerwa na koszty demontażu została w raportowanym okresie w całości wykazana jako rezerwa długoterminowa. Grupa nie planuje dokonywać demontażu nośników w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. 55 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Ponadto dokonano zmiany prezentacji rezerwy na demontaże w okresie porównawczym. Na 31.12.2023 r. rezerwa ta w całości wykazana była jako krótkoterminowa. 29.Instrumenty finansowe Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Spółki, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań. Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa stan na 31.12.2024 Wartość godziwastan na 31.12.2024 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone AFWZK 11 277 397,37 11 277 397,37 Instrumenty pochodne WGWF 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług AFWZK 17 180 395,90 17 180 395,90 Pozostałe należności) AFWZK 1 724 571,75 1 724 571,75 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFWZK 13 143 853,61 13 143 853,61 Razem 43 326 218,63 43 326 218,63 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ZFWZK 0,00 0,00 Instrumenty pochodne WGWF 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF16 23 260 951,18 23 260 951,18 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZFWZK 9 212 817,00 9 212 817,00 Pozostałe zobowiązania) ZFWZK 211 367,84 211 367,84 Razem 32 685 136,02 32 685 136,02 Kategoria zgodnie z MSSF 9 Wartość bilansowa stan na 31.12.2023 Wartość godziwastan na 31.12.2023 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone AFWZK 13 362 994,75 13 362 994,75 Instrumenty pochodne WGWF 0,00 0,00 Należności z tytułu dostaw i usług AFWZK 13 704 247,30 13 704 247,30 Pozostałe należności) AFWZK 1 275 065,66 1 275 065,66 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AFWZK 25 377 309,43 25 377 309,43 Razem 53 719 617,14 53 719 617,14 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki ZFWZK 0,00 0,00 Instrumenty pochodne WGWF 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingu wg MSSF16 24 197 994,52 24 197 994,52 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZFWZK 7 854 755,12 7 854 755,12 Pozostałe zobowiązania) ZFWZK 171 034,02 171 034,02 Razem 32 223 783,66 32 223 783,66 ) Pozostałe należności i zobowiązania nie zawierają należności i zobowiązań z tytułu podatków. Użyte skróty: AFWZK – aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu ZFWZK – zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu WGWF – wartość godziwa przez zysk lub stratę Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Spółka posiadała na poszczególne dni bilansowe nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne lata z następujących powodów: -w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny, -instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych. 56 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku W latach 2024 i 2023 nie dokonywano kompensowania aktywów i zobowiązań finansowych. Nie dokonywano również przeklasyfikowania aktywów finansowych. Wartość godziwa Hierarchia wartości godziwej Aktywa finansowe Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Pożyczki udzielone 11 277 397,37 0,00 11 277 397,37 0,00 Instrumenty pochodne 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 11 277 397,37 0,00 11 277 397,37 0,00 Zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumenty pochodne 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 0,00 0,00 0,00 0,00 W tabeli poniżej zaprezentowano pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat, w których ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrumentów finansowych w podziale na kategorie instrumentów finansowych w 2024 r. oraz w 2023 r. Przychody, koszty, zyski, straty w 2024 AFwZK AFwWGWF ZFwZK ZFwWGWF Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek 3 087 619,26 0,00 -37 962,18 0,00 Rozwiązanie/(Utworzenie) odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych 940 154,57 0,00 0,00 0,00 Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 37 937,59 0,00 Pozostałe przychody i koszty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem 4 027 773,83 0,00 -24,59 0,00 Przychody, koszty, zyski, straty w 2023 AFwZK AFwWGWF ZFwZK ZFwWGWF Przychody/(Koszty) z tytułu odsetek 1 890 578,57 0,00 -6 308,99 0,00 Rozwiązanie/(Utworzenie) odpisów z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych -475 419,07 0,00 0,00 0,00 Zyski/(Straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 78 433,34 0,00 Pozostałe przychody i koszty finansowe 0,00 0,00 -3 002,41 0,00 Razem 1 415 159,50 0,00 69 121,94 0,00 30.Uzgodnienie zadłużenia netto W tabeli poniżej przedstawiono analizę zadłużenia netto i zmian stanu zobowiązań wynikających z działalności finansowej oraz długu netto w 2024 roku i 2023 roku. Zadłużenie netto: 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania z tytuł kredytów i pożyczek 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu obligacji 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu leasingów 23 260 951,18 24 197 994,52 Środki pieniężne 13 143 853,61 25 377 309,43 Lokaty krótkoterminowe 0,00 0,00 Zadłużenie netto -10 117 097,57 1 179 314,91 57 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Zmiany stanu zobowiązań wynikających z działalności finansowej oraz długu netto: Zobowiązania z działalności Pozostałe aktywa Razem Kredyty i pożyczki Leasingi Suma częściowa Środki pieniężne Zadłużenie na 01.01.2024 0,00 24 197 994,52 24 197 994,52 25 377 309,43 1 179 314,91 Zmiany pieniężne 0,00 -8 432 466,58 -8 432 466,58 -12 233 455,82 -3 800 989,24 Wpływy/Wypływy z działalności finansowej 0,00 -8 432 466,58 -8 432 466,58 0,00 8 432 466,58 Inne 0,00 0,00 0,00 -12 233 455,82 -12 233 455,82 Zmiany niepieniężne 0,00 7 495 423,24 7 495 423,24 0,00 -7 495 423,24 Nowe umowy leasingowe 0,00 8 368 367,07 8 368 367,07 0,00 -8 368 367,07 Skutki zmian kursów walut 0,00 -157 232,27 -157 232,27 0,00 157 232,27 Inne 0,00 -715 711,56 -715 711,56 0,00 715 711,56 Zadłużenie netto na 31.12.2024 0,00 23 260 951,18 23 260 951,18 13 143 853,61 -10 117 097,57 Zobowiązania z działalności Pozostałe aktywa Razem Kredyty i pożyczki Leasingi Suma częściowa Środki pieniężne Zadłużenie na 01.01.2023 7 510,36 19 797 960,94 19 805 471,30 12 470 157,72 -7 335 313,58 Zmiany pieniężne -7 510,36 -7 519 601,53 -7 527 111,89 12 907 151,71 20 434 263,60 Wpływy/Wypływy z działalności finansowej -7 510,36 -7 519 601,53 -7 527 111,89 0,00 7 527 111,89 Inne 0,00 0,00 0,00 12 907 151,71 12 907 151,71 Zmiany niepieniężne 0,00 11 919 635,11 11 919 635,11 0,00 -11 919 635,11 Nowe umowy leasingowe 0,00 5 858 474,44 5 858 474,44 0,00 -5 858 474,44 Skutki zmian kursów walut 0,00 207 344,85 207 344,85 0,00 -207 344,85 Inne 0,00 5 853 815,82 5 853 815,82 0,00 -5 853 815,82 Zadłużenie netto na 31.12.2023 0,00 24 197 994,52 24 197 994,52 25 377 309,43 1 179 314,91 31.Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych Poniżej przedstawiono wyjaśnienie do wybranych pozycji wykazanych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. 31.12.2024 31.12.2023 Środki pieniężne w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej 13 143 853,61 25 377 309,43 Środki pieniężne w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 13 143 853,61 25 377 309,43 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na 31.12.2024 roku są zgodne z wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. Informacja o środkach o ograniczonej możliwości dysponowania: Kwota 410 589,02 zł dotyczy środków o ograniczonej możliwości dysponowania zgromadzonych na rachunkach VAT. 58 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 31.1.Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Amortyzacja Amortyzacja wartości niematerialnych 132 904,90 169 818,14 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 3 545 975,84 3 021 294,78 Amortyzacja aktywa z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości 8 339 383,63 7 421 276,72 Zmiana stanu należności Zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -3 796 278,18 -479 835,43 Zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu -504 329,41 -632 621,76 Zmiana stanu należności sprzedanych jednostek 0,00 639 322,50 Zmiana stanu należności z tytułu sprzedaży środków trwałych 376 045,16 0,00 Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu 2 010 484,72 90 832,29 Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych wynikająca z bilansu -84 342,94 -168 685,66 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu zakupu środków trwałych -72 404,52 -129 738,46 Zmiana stanu należności sprzedanych jednostek 0,00 27 190,22 Niezapłacony podatek od wypłaconych dywidend -39 900,00 0,00 Pozostałe korekty Spisane zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego -950,00 0,00 31.2.Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na zakup majątku trwałego wykazane w działalności inwestycyjnej dotyczą głównie zakupu ekranów oraz konstrukcji wykorzystywanych na nowe lokalizacje oraz do modernizacji poprawiającej jakość wyświetlania kontentu. 31.3.Przepływ środków pieniężnych z działalności finansowej 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2023 31.12.2023 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego środków transportu -191 067,43 -142 068,52 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego maszyn i urządzeń 0,00 -454 079,77 Spłata zobowiązań z tytułu prawa do użytkowania nieruchomości -8 241 399,14 -6 923 453,24 . 32.Zobowiązania warunkowe i rozliczenia podatkowe Spółka Digital Network S.A. na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku była poręczającym w umowach leasingu maszyn produkcyjnych dla Print Logistic Sp. z o. o. – kwota 1,0 mln złotych. Print Logistic Sp. z o.o. na bieżąco reguluje zobowiązania z tytułu leasingu. W przypadku umów leasingu wartość poręczenia obejmuje raty kapitałowe pozostałe do spłaty na dzień bilansowy (tj. na 31 grudnia 2024 r.) w wartości brutto (tj. wraz z podatkiem VAT). Digital Network S.A. na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku była również poręczającym w umowie najmu powierzchni pod nośniki reklamowe dla Screen Network Sp. z o. o. Poręczenie jest ograniczone do maksymalnej kwoty 150 tys. zł. Screen Network S.A. jest poręczającym w umowach najmu powierzchni pod nośniki reklamowe dla Dooh.net Sp. z o. o. na łączną kwotę 856 tys. EUR. Na dzień bilansowy Grupa Kapitałowa Digital Network S.A. nie posiada innych istotnych zobowiązań warunkowych. 59 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Rozliczenia podatkowe Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Spółki na dzień sprawozdawczy nie było konieczności tworzenia rezerwy na ryzyko podatkowe. 33.Transakcje z podmiotami powiązanymi Należności/zobowiązania - jednostki powiązane Należności handlowe od podmiotów powiązanych 31.12.2024 31.12.2023 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 3 838,15 5 929,25 BRIDGE 4 FUN Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 4 730,61 6 981,84 Dissolve Festival Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 49,03 225,74 Snapwear Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 27 244,96 148 114,18 NaEkranie Sp. z o. o. – jednostka powiązana ze znaczącym inwestorem 7 018,87 8 878,66 Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 39 137,07 60 884,17 4FUN Sp. z o. o. – jednostka powiązana ze znaczącym inwestorem 47 869,87 17 742,31 Serwal Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 10 708,00 14 287,68 Piaskarz Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 16 311,97 15 577,84 Razem należności handlowe 156 908,53 278 621,67 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 31.12.2024 31.12.2023 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 35 087,47 0,00 BRIDGE 4 FUN Sp. z o. o.- jednostka stowarzyszona 2 032,10 0,00 4FUN Sp. z o. o. – jednostka powiązana ze znaczącym inwestorem 122 631,00 103 470,21 Razem zobowiązania handlowe 159 750,57 103 470,21 60 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Pożyczki dla jednostek powiązanych 31.12.2024 31.12.2023 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 448 209,13 258 430,79 BRIDGE 4 FUN Sp. z o. o. – jednostka stowarzyszona 238 690,61 221 398,49 Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona 185 568,42 172 935,83 Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 326 643,54 1 495 456,04 Serwal Sp. z o.o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 1 000 000,00 0,00 Odpis aktualizujący pożyczki dla BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. -448 209,13 -258 430,79 Odpis aktualizujący pożyczki dla BRIDGE 4 FUN Sp. z o. o. -238 690,61 -221 398,49 Odpis aktualizujący pożyczki dla Dissolve Festival Sp. z o. o. -185 568,42 -172 935,83 Odpis aktualizujący pożyczki dla Print Logistic Sp. z o. o. -326 643,54 -1 495 456,04 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 1 000 000,00 0,00 Transakcje zakupu pomiędzy jednostkami powiązanymi Przychody ze sprzedaży towarów i usług 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 32 360,75 36 760,83 BRIDGE 4 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 39 505,41 46 131,16 Dissolve Festival Sp. z o.o. – jednostka stowarzyszona 2 458,71 2 244,01 Snapwear Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 137 263,73 105 294,70 Print Logistic Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 17 671,26 12 135,05 NaEkranie Sp. z o.o. - jednostka powiązana ze znaczącym inwestorem 33 931,53 22 761,96 Mustache Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 0,00 551,93 4FUN Sp. z o. o. – jednostka powiązana ze znaczącym inwestorem 472 408,08 381 576,95 Serwal Sp. z o. o. . – jednostka zależna od znaczącego inwestora 97 372,51 61 247,74 Piaskarz Sp. z o. o. – jednostka zależna od znaczącego inwestora 97 946,48 65 182,44 Razem 930 918,46 733 886,77 Zakupy towarów i usług (koszty) 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 BRIDGE 2 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 28 526,40 0,00 BRIDGE 4 FUN Sp. z o. o. - jednostka stowarzyszona 3 538,30 2 422,50 4FUN Sp. z o. o. – jednostka powiązana ze znaczącym inwestorem 239 700,00 253 681,14 Razem 271 764,70 256 103,64 61 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Wynagrodzenie Zarządu 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Wynagrodzenie brutto Zarządu: Agnieszka Godlewska) 120 000,00 12 666,67 Aneta Parafiniuk 120 000,00 120 000,00 Tomasz Misiak) 3 500,00 84 000,00 Razem 243 500,00 216 666,67 *) Agnieszka Godlewska została powołana do Zarządu Spółki w dniu 21.11.2023 r. ) Tomasz Misiak złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu w dniu 15.01.2024 r. Wynagrodzenie w pozostałych spółkach Grupy Kapitałowej) 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Wynagrodzenie brutto Zarządu: Agnieszka Godlewska) 768 300,00 402 440,00 Tomasz Misiak ) 0,00 150 600,00 Aneta Parafiniuk 447 600,00 497 700,00 Razem 1 215 900,00 1 050 740,00 *) Wynagrodzenie Agnieszki Godlewskiej w pozostałych Spółkach Grupy Kapitałowej za 2023 r. obejmuje wynagrodzenie od listopada 2023 r. ) Tomasz Misiak złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Zarządu w dniu 15.01.2024 r. Wynagrodzenie w pozostałych spółkach Grupy Kapitałowej obejmuje wynagrodzenie z tytułu powołania oraz wynagrodzenie z tytułu świadczonych usług. Wynagrodzenie Zarządu za 2024 rok obejmuje również dodatkowe wynagrodzenie, które zostanie wypłacone po zatwierdzeniu sprawozdań finansowych spółek zależnych. Ponadto wynagrodzenie Zarządu za rok 2023 obejmuje przyznane na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Screen Network S.A. dodatkowe wynagrodzenie z tytułu wyniku wypracowanego w 2023 roku. Wynagrodzenie to zostało wypłacone w roku 2024 po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego za rok 2023 przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 01.01.2024 31.12 2024 01.01.2023 31.12 2023 Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej: Cezary Kubacki 18 000,00 12 000,00 Wojciech Kliniewski 12 000,00 9 000,00 Rafał Kunysz 8 000,00 5 000,00 Grzegorz Grygiel) 4 000,00 6 000,00 Popławski Jerzy) 4 000,00 0,00 Grzegorz Esz 7 000,00 4 000,00 Razem 53 000,00 36 000,00 *)W dniu 23.09.2024 r., uchwałą NWZA do składu Rady Nadzorczej na miejsce Grzegorza Grygiela powołany został Jerzy Popławski 62 GRUPA KAPITAŁOWA DIGITAL NETWORK S.A. Skonsolidowany raport roczny za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 34.Wynagrodzenie wynikające z umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Wysokość wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych w odniesieniu do Jednostki dominującej oraz jednostek zależnych Grupy Kapitałowej zaprezentowano w poniższej tabeli: 31.12.2024 31.12.2023 Jednostka dominująca Badanie sprawozdań finansowych 100 574,18 81 000,00 Przeglądy sprawozdań finansowych 44 118,00 30 000,00 Inne usługi poświadczające, w tym: 8 000,00 7 000,00 ocena kompletności ujawnień w sprawozdaniu o wynagrodzeniach członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej 8 000,00 7 000,00 Jednostki zależne Grupy Kapitałowej Badanie sprawozdań finansowych 48 000,00 48 000,00 Razem 200 692,18 166 000,00 W dniu 20 kwietnia 2023 roku, Rada Nadzorcza podjęła uchwałę w sprawie wyboru firmy audytorskiej do badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Digital Network S.A. oraz Grupy Kapitałowej Digital Network S.A. Dokonano wyboru 4AUDYT Sp. z o. o. z siedzibą w Poznaniu, ul. Skryta 7/1. Firma 4AUDYT Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu jest wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 3363. Rada Nadzorcza powierzyła firmie 4AUDYT Sp. z o. o. zbadanie jednostkowych sprawozdań finansowych Digital Network S.A. oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej za lata 2023 oraz 2024. Rada Nadzorcza upoważniła Zarząd Spółki do zawarcia stosownej umowy z 4AUDYT Sp. z o. o. Stosowana umowa została zawarta z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych w dniu 28 czerwca 2023 roku. Digital Network S.A. korzystała z usług firmy audytorskiej 4AUDYT Sp. z o. o. również w latach 2019 - 2022. Niniejszy raport roczny został zatwierdzony do publikacji w dniu 30 kwietnia 2025 roku. Agnieszka Godlewska Aneta Parafiniuk Prezes Zarządu Członek Zarządu Dagmara Wdowczyk Osoba sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe Warszawa, 30 kwietnia 2025 roku 63